bah-202112310001443646错误2022Q33/31http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613Member00014436462021-04-012021-12-3100014436462022-01-25Xbrli:共享00014436462021-12-31Iso4217:美元00014436462021-03-31Iso4217:美元Xbrli:共享00014436462021-10-012021-12-3100014436462020-10-012020-12-3100014436462020-04-012020-12-3100014436462020-03-3100014436462020-12-310001443646美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2021-09-300001443646美国-GAAP:SecuryStockMember2021-09-300001443646US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001443646美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300001443646Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001443646美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-09-3000014436462021-09-300001443646美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2021-10-012021-12-310001443646US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-10-012021-12-310001443646美国-GAAP:SecuryStockMember2021-10-012021-12-310001443646美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-10-012021-12-310001443646美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-10-012021-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-012021-12-310001443646美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2021-12-310001443646美国-GAAP:SecuryStockMember2021-12-310001443646US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-12-310001443646美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001443646美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-12-310001443646美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2021-03-310001443646美国-GAAP:SecuryStockMember2021-03-310001443646US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001443646美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310001443646Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001443646美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-03-310001443646美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2021-04-012021-12-310001443646US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:SecuryStockMember2021-04-012021-12-310001443646美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-12-310001443646美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-04-012021-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:公共类别成员2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2020-09-300001443646美国-GAAP:SecuryStockMember2020-09-300001443646US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001443646美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-300001443646Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-3000014436462020-09-300001443646美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2020-10-012020-12-310001443646US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-012020-12-310001443646美国-GAAP:SecuryStockMember2020-10-012020-12-310001443646美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-10-012020-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-012020-12-310001443646美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2020-12-310001443646美国-GAAP:SecuryStockMember2020-12-310001443646US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001443646美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001443646美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2020-03-310001443646美国-GAAP:SecuryStockMember2020-03-310001443646US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001443646美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310001443646Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100014436462019-04-012020-03-310001443646Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310001443646Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-03-310001443646美国-GAAP:CommonStockMember美国-GAAP:公共类别成员2020-04-012020-12-310001443646US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-12-310001443646美国-GAAP:SecuryStockMember2020-04-012020-12-310001443646美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-12-310001443646美国-GAAP:公共类别成员2020-04-012020-12-31BA:细分市场巴:员工0001443646BA:CostReimbursableContractMember2021-10-012021-12-31Xbrli:纯0001443646BA:CostReimbursableContractMember2020-10-012020-12-310001443646BA:CostReimbursableContractMember2021-04-012021-12-310001443646BA:CostReimbursableContractMember2020-04-012020-12-310001443646美国-GAAP:时间和材料合同成员2021-10-012021-12-310001443646美国-GAAP:时间和材料合同成员2020-10-012020-12-310001443646美国-GAAP:时间和材料合同成员2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:时间和材料合同成员2020-04-012020-12-310001443646US-GAAP:FixedPriceContractMember2021-10-012021-12-310001443646US-GAAP:FixedPriceContractMember2020-10-012020-12-310001443646US-GAAP:FixedPriceContractMember2021-04-012021-12-310001443646US-GAAP:FixedPriceContractMember2020-04-012020-12-310001443646BA:DefenseClientsMember国家:美国2021-10-012021-12-310001443646BA:DefenseClientsMember国家:美国2020-10-012020-12-310001443646BA:DefenseClientsMember国家:美国2021-04-012021-12-310001443646BA:DefenseClientsMember国家:美国2020-04-012020-12-310001443646BA:智能客户端成员国家:美国2021-10-012021-12-310001443646BA:智能客户端成员国家:美国2020-10-012020-12-310001443646BA:智能客户端成员国家:美国2021-04-012021-12-310001443646BA:智能客户端成员国家:美国2020-04-012020-12-310001443646BA:CivilClientsMember国家:美国2021-10-012021-12-310001443646BA:CivilClientsMember国家:美国2020-10-012020-12-310001443646BA:CivilClientsMember国家:美国2021-04-012021-12-310001443646BA:CivilClientsMember国家:美国2020-04-012020-12-310001443646国家:美国2021-10-012021-12-310001443646国家:美国2020-10-012020-12-310001443646国家:美国2021-04-012021-12-310001443646国家:美国2020-04-012020-12-310001443646BA:GlobalCommercial ClientsMember2021-10-012021-12-310001443646BA:GlobalCommercial ClientsMember2020-10-012020-12-310001443646BA:GlobalCommercial ClientsMember2021-04-012021-12-310001443646BA:GlobalCommercial ClientsMember2020-04-012020-12-310001443646美国-GAAP:SalesChannelDirectlyToConsumer Member2021-10-012021-12-310001443646美国-GAAP:SalesChannelDirectlyToConsumer Member2020-10-012020-12-310001443646美国-GAAP:SalesChannelDirectlyToConsumer Member2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:SalesChannelDirectlyToConsumer Member2020-04-012020-12-310001443646美国-GAAP:SalesChannelThroughIntermediaryMember2021-10-012021-12-310001443646美国-GAAP:SalesChannelThroughIntermediaryMember2020-10-012020-12-310001443646美国-GAAP:SalesChannelThroughIntermediaryMember2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:SalesChannelThroughIntermediaryMember2020-04-012020-12-3100014436462022-01-012021-12-3100014436462023-01-012021-12-310001443646美国-GAAP:公共类别成员2021-10-012021-12-310001443646美国-GAAP:公共类别成员2020-10-012020-12-310001443646美国-公认会计准则:受限的股票成员2021-04-012021-12-310001443646美国-公认会计准则:受限的股票成员2020-04-012020-12-310001443646美国-GAAP:员工股票期权成员2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:员工股票期权成员2020-04-012020-12-310001443646BA:TracepointLLCM成员2021-09-100001443646BA:TracepointLLCM成员2021-09-102021-09-100001443646BA:TracepointLLCM成员Us-gaap:EquityMethodInvestmentNonconsolidatedInvesteeOrGroupOfInvesteesMember2021-09-090001443646BA:TracepointLLCM成员Us-gaap:EquityMethodInvestmentNonconsolidatedInvesteeOrGroupOfInvesteesMember2021-09-092021-09-090001443646BA:LibertyITSolutionsLLCM成员2021-06-112021-06-110001443646BA:LibertyITSolutionsLLCM成员2021-06-110001443646Bah:TracepointLLCAndLibertyITSolutionsLLCMember2021-04-012021-12-310001443646Bah:TracepointLLCAndLibertyITSolutionsLLCMember2021-12-310001443646BA:客户关系和其他成员2021-12-310001443646BA:客户关系和其他成员2021-03-310001443646Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2021-12-310001443646Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2021-03-310001443646美国-GAAP:行业名称成员2021-12-310001443646美国-GAAP:行业名称成员2021-03-310001443646美国-GAAP:不受欢迎的监管行动成员2021-12-310001443646美国-GAAP:不受欢迎的监管行动成员2021-03-310001443646美国-GAAP:SecuredDebtMemberBAH:TrancheALoansMember2021-12-310001443646美国-GAAP:SecuredDebtMemberBAH:TrancheALoansMember2021-03-310001443646美国-GAAP:SecuredDebtMemberBAH:TrancheBLoansMember2021-12-310001443646美国-GAAP:SecuredDebtMemberBAH:TrancheBLoansMember2021-03-310001443646美国-GAAP:老年人注意事项成员巴:2028年长的NotesDue2028成员2021-12-310001443646美国-GAAP:老年人注意事项成员巴:2028年长的NotesDue2028成员2021-03-310001443646美国-GAAP:老年人注意事项成员巴:2029年长的NotesDue.2021-12-310001443646美国-GAAP:老年人注意事项成员巴:2029年长的NotesDue.2021-03-310001443646美国-GAAP:RevolvingCreditFacilityMember2021-12-310001443646US-GAAP:LetterOfCreditMember2021-12-310001443646SRT:最小成员数美国-GAAP:SecuredDebtMemberUS-GAAP:伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:SecuredDebtMemberBA:OvernightFederalFundsRateMember2021-04-012021-12-310001443646SRT:最小成员数美国-GAAP:SecuredDebtMember美国-GAAP:BaseRateMember2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:SecuredDebtMemberUS-GAAP:伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2021-04-012021-12-310001443646SRT:最小成员数US-GAAP:伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员美国-GAAP:RevolvingCreditFacilityMember2021-04-012021-12-310001443646SRT:最小成员数BAH:TrancheALoansMember2021-04-012021-12-310001443646US-GAAP:伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员美国-GAAP:RevolvingCreditFacilityMemberSRT:最大成员数2021-04-012021-12-310001443646BAH:TrancheALoansMemberSRT:最大成员数2021-04-012021-12-310001443646SRT:最小成员数美国-GAAP:BaseRateMember美国-GAAP:RevolvingCreditFacilityMember2021-04-012021-12-310001443646SRT:最小成员数美国-GAAP:SecuredDebtMember美国-GAAP:BaseRateMemberBAH:TrancheALoansMember2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:BaseRateMember美国-GAAP:RevolvingCreditFacilityMemberSRT:最大成员数2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:SecuredDebtMember美国-GAAP:BaseRateMemberBAH:TrancheALoansMemberSRT:最大成员数2021-04-012021-12-310001443646SRT:最小成员数2021-04-012021-12-310001443646SRT:最大成员数2021-04-012021-12-310001443646BAH:TrancheBLoansMemberUS-GAAP:伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:BaseRateMemberBAH:TrancheBLoansMember2021-04-012021-12-310001443646BAH:TrancheALoansMember2021-10-012021-12-310001443646BAH:TrancheALoansMember2020-10-012020-12-310001443646BAH:TrancheBLoansMember2021-10-012021-12-310001443646BAH:TrancheBLoansMember2020-10-012020-12-310001443646BAH:TrancheALoansMember2021-04-012021-12-310001443646BAH:TrancheALoansMember2020-04-012020-12-310001443646BAH:TrancheBLoansMember2021-04-012021-12-310001443646BAH:TrancheBLoansMember2020-04-012020-12-310001443646US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-12-310001443646美国-GAAP:老年人注意事项成员巴:2029年长的NotesDue.2021-06-170001443646美国-GAAP:SecuredDebtMemberBAH:TrancheALoansMember2021-10-012021-12-310001443646美国-GAAP:SecuredDebtMemberBAH:TrancheALoansMember2020-10-012020-12-310001443646美国-GAAP:SecuredDebtMemberBAH:TrancheALoansMember2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:SecuredDebtMemberBAH:TrancheALoansMember2020-04-012020-12-310001443646美国-GAAP:SecuredDebtMemberBAH:TrancheBLoansMember2021-10-012021-12-310001443646美国-GAAP:SecuredDebtMemberBAH:TrancheBLoansMember2020-10-012020-12-310001443646美国-GAAP:SecuredDebtMemberBAH:TrancheBLoansMember2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:SecuredDebtMemberBAH:TrancheBLoansMember2020-04-012020-12-310001443646美国-GAAP:RevolvingCreditFacilityMember2021-10-012021-12-310001443646美国-GAAP:RevolvingCreditFacilityMember2020-10-012020-12-310001443646美国-GAAP:RevolvingCreditFacilityMember2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:RevolvingCreditFacilityMember2020-04-012020-12-310001443646美国-GAAP:老年人注意事项成员2021-10-012021-12-310001443646美国-GAAP:老年人注意事项成员2020-10-012020-12-310001443646美国-GAAP:老年人注意事项成员2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:老年人注意事项成员2020-04-012020-12-310001443646美国-公认会计准则:其他当前责任成员2021-12-310001443646美国-公认会计准则:其他非当前责任成员2021-12-310001443646美国-公认会计准则:其他当前责任成员2021-03-310001443646美国-公认会计准则:其他非当前责任成员2021-03-310001443646US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-10-012021-12-310001443646US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2020-10-012020-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-10-012021-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-10-012020-12-310001443646US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-04-012021-12-310001443646US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2020-04-012020-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-04-012021-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-04-012020-12-310001443646BA:20132015纳税年度成员2021-04-012021-12-310001443646BA:20132015纳税年度成员2021-12-310001443646BA:2014年纳税年度和2015年成员2021-12-310001443646SRT:最小成员数2021-12-310001443646SRT:最大成员数2021-12-310001443646BA:官员医疗计划成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-10-012021-12-310001443646BA:官员医疗计划成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-10-012020-12-310001443646BA:官员医疗计划成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-04-012021-12-310001443646BA:官员医疗计划成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-04-012020-12-310001443646BA:官员医疗计划成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-12-310001443646BA:官员医疗计划成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-03-310001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-09-300001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-09-300001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-03-310001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-03-310001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-012021-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-012021-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-09-300001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-09-300001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-03-310001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-03-310001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-10-012020-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-04-012020-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001443646美国-GAAP:成本OfSalesMember2021-10-012021-12-310001443646美国-GAAP:成本OfSalesMember2020-10-012020-12-310001443646美国-GAAP:成本OfSalesMember2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:成本OfSalesMember2020-04-012020-12-310001443646美国-GAAP:一般和行政费用成员2021-10-012021-12-310001443646美国-GAAP:一般和行政费用成员2020-10-012020-12-310001443646美国-GAAP:一般和行政费用成员2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:一般和行政费用成员2020-04-012020-12-310001443646美国-GAAP:员工股票期权成员Bah:AmendedAndRestatedEquityIncentivePlanMember2021-10-012021-12-310001443646美国-GAAP:员工股票期权成员Bah:AmendedAndRestatedEquityIncentivePlanMember2020-10-012020-12-310001443646美国-GAAP:员工股票期权成员Bah:AmendedAndRestatedEquityIncentivePlanMember2021-04-012021-12-310001443646美国-GAAP:员工股票期权成员Bah:AmendedAndRestatedEquityIncentivePlanMember2020-04-012020-12-310001443646美国-公认会计准则:受限的股票成员美国-GAAP:公共类别成员巴:年度奖励计划成员2021-10-012021-12-310001443646美国-公认会计准则:受限的股票成员美国-GAAP:公共类别成员巴:年度奖励计划成员2020-10-012020-12-310001443646美国-公认会计准则:受限的股票成员美国-GAAP:公共类别成员巴:年度奖励计划成员2021-04-012021-12-310001443646美国-公认会计准则:受限的股票成员美国-GAAP:公共类别成员巴:年度奖励计划成员2020-04-012020-12-310001443646美国-GAAP:员工股票期权成员Bah:AmendedAndRestatedEquityIncentivePlanMember2021-12-310001443646美国-公认会计准则:受限的股票成员美国-GAAP:公共类别成员巴:年度奖励计划成员2021-12-310001443646Bah:AmendedAndRestatedEquityIncentivePlanMember美国-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2021-10-012021-12-310001443646Bah:AmendedAndRestatedEquityIncentivePlanMemberSRT:最小成员数美国-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2021-12-310001443646Bah:AmendedAndRestatedEquityIncentivePlanMemberSRT:最大成员数美国-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2021-12-310001443646美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2021-12-310001443646美国-GAAP:公允价值衡量递归成员US-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-12-310001443646美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2021-12-310001443646美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-12-310001443646美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2021-03-310001443646美国-GAAP:公允价值衡量递归成员US-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-03-310001443646美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2021-03-310001443646美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-03-310001443646美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-公认会计准则:其他非当前责任成员2017-03-310001443646美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-公认会计准则:其他非当前责任成员2021-03-310001443646美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-公认会计准则:其他非当前责任成员2021-12-310001443646巴:2028年长的NotesDue2028成员2021-12-310001443646BA:分包商成员履行的服务SRT:AffiliatedEntityMember2020-12-31巴:导演0001443646BA:分包商成员履行的服务SRT:AffiliatedEntityMember2021-10-012021-12-310001443646BA:分包商成员履行的服务SRT:AffiliatedEntityMember2020-10-012020-12-310001443646BA:分包商成员履行的服务SRT:AffiliatedEntityMember2021-04-012021-12-310001443646BA:分包商成员履行的服务SRT:AffiliatedEntityMember2020-04-012020-12-310001443646US-GAAP:FinancialStandby LetterOfCreditMember2021-12-310001443646US-GAAP:FinancialStandby LetterOfCreditMember2021-03-310001443646US-GAAP:FinancialStandby LetterOfCreditMember2021-04-012021-12-310001443646US-GAAP:FinancialStandby LetterOfCreditMember2020-04-012021-03-310001443646美国-GAAP:SalesRevenueNetMemberUs-gaap:GovernmentContractsConcentrationRiskMember国家:美国2021-10-012021-12-310001443646美国-GAAP:SalesRevenueNetMemberUs-gaap:GovernmentContractsConcentrationRiskMember国家:美国2020-10-012020-12-310001443646美国-GAAP:SalesRevenueNetMemberUs-gaap:GovernmentContractsConcentrationRiskMember国家:美国2020-04-012020-12-310001443646美国-GAAP:SalesRevenueNetMemberUs-gaap:GovernmentContractsConcentrationRiskMember国家:美国2021-04-012021-12-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
___________________________________
表格10-Q
___________________________________
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年12月31日
| | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在由至至的过渡期内
委托文件编号001-34972
___________________________________
博思艾伦汉密尔顿控股公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
___________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 26-2634160 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | | |
格林斯伯勒大道8283号 | 麦克莱恩 | 维吉尼亚 | | 22102 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(703) 902-5000
注册人的电话号码,包括区号
(前姓名、前地址和前财政年度(如果自上次报告以来发生更改)。)
___________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股 | 砰的一声 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。见“交易法”第12b-2条中“加速申报公司”、“大型加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件管理器 | | | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
| | | | | |
| 未偿还股份 截至2022年1月25日 |
A类普通股 | 133,257,688 | |
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分金融信息 | 1 |
项目1 | 财务报表 | 1 |
项目2 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 24 |
第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
项目4 | 管制和程序 | 42 |
第二部分:其他信息 | 43 |
项目1 | 法律程序 | 43 |
第1A项 | 风险因素 | 44 |
项目2 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 44 |
第3项 | 高级证券违约 | 44 |
项目4 | 煤矿安全信息披露 | 44 |
第5项 | 其他信息 | 44 |
项目6 | 陈列品 | 46 |
第一部分财务信息
项目1. 财务报表
未经审计的简明合并财务报表索引
| | | | | |
| 页面 |
简明综合资产负债表 | 1 |
简明合并操作报表 | 2 |
简明综合全面收益表 | 3 |
现金流量表简明合并报表 | 4 |
股东权益简明合并报表 | 5 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | |
1.业务概述 | 7 |
2.陈述依据 | 7 |
3.收入 | 7 |
4.每股收益 | 10 |
5.收购、商誉和无形资产 | 12 |
| |
6.应付帐款和其他应计费用 | 14 |
7.应累算薪酬及利益 | 15 |
8.债项 | 15 |
9.衍生工具 | 17 |
10.所得税 | 18 |
11.其他长期负债 | 19 |
12.员工福利计划 | 19 |
13.累计其他全面亏损 | 20 |
14.基于股票的薪酬 | 20 |
15.公允价值计量 | 21 |
16.关联方交易 | 23 |
17.承担及或有事项 | 23 |
| |
博思艾伦汉密尔顿控股公司
压缩合并资产负债表
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 |
| | | |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 642,709 | | | $ | 990,955 | |
应收账款净额 | 1,618,494 | | | 1,411,894 | |
预付费用和其他流动资产 | 93,937 | | | 233,323 | |
流动资产总额 | 2,355,140 | | | 2,636,172 | |
财产和设备,扣除累计折旧后的净额 | 195,515 | | | 204,642 | |
经营性租赁使用权资产 | 229,041 | | | 239,374 | |
无形资产,扣除累计摊销后的净额 | 664,640 | | | 307,128 | |
商誉 | 2,021,931 | | | 1,581,160 | |
其他长期资产 | 477,766 | | | 531,125 | |
总资产 | $ | 5,944,033 | | | $ | 5,499,601 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
长期债务的当期部分 | $ | 68,379 | | | $ | 77,865 | |
应付帐款和其他应计费用 | 796,438 | | | 666,971 | |
应计薪酬和福利 | 404,678 | | | 425,615 | |
经营租赁负债 | 50,717 | | | 54,956 | |
其他流动负债 | 72,142 | | | 65,698 | |
流动负债总额 | 1,392,354 | | | 1,291,105 | |
长期债务,扣除当期部分后的净额 | 2,747,892 | | | 2,278,731 | |
营业租赁负债,扣除当期部分后的净额 | 250,792 | | | 263,144 | |
递延税项负债 | 242,859 | | | 364,461 | |
其他长期负债 | 235,882 | | | 230,984 | |
总负债 | 4,869,779 | | | 4,428,425 | |
承付款和或有事项(附注17) | | | |
股东权益: | | | |
普通股,A类-$0.01面值-授权,600,000,000股票;已发行,163,721,966股票于2021年12月31日及162,950,6062021年3月31日的股票;流通股,133,427,292股票于2021年12月31日及136,246,0292021年3月31日的股票 | 1,637 | | | 1,629 | |
库存股,按成本计算-30,294,674股票于2021年12月31日及26,704,5772021年3月31日的股票 | (1,515,903) | | | (1,216,163) | |
额外实收资本 | 620,632 | | | 557,957 | |
留存收益 | 1,981,715 | | | 1,757,524 | |
累计其他综合损失 | (17,054) | | | (29,771) | |
博思艾伦公司股东权益总额 | 1,071,027 | | | 1,071,176 | |
非控股权益 | 3,227 | | | — | |
股东权益总额 | 1,074,254 | | | 1,071,176 | |
总负债和股东权益 | $ | 5,944,033 | | | $ | 5,499,601 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
博思艾伦汉密尔顿控股公司
简明合并业务报表
(未经审计)
(金额以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至9个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | |
收入 | $ | 2,030,520 | | | $ | 1,904,020 | | | $ | 6,125,624 | | | $ | 5,879,658 | |
运营成本和费用: | | | | | | | |
收入成本 | 929,568 | | | 866,771 | | | 2,840,044 | | | 2,758,270 | |
应记账费用 | 621,550 | | | 577,059 | | | 1,817,215 | | | 1,729,788 | |
一般和行政费用 | 262,614 | | | 254,820 | | | 826,606 | | | 745,375 | |
折旧及摊销 | 39,576 | | | 21,113 | | | 104,923 | | | 62,860 | |
总运营成本和费用 | 1,853,308 | | | 1,719,763 | | | 5,588,788 | | | 5,296,293 | |
营业收入 | 177,212 | | | 184,257 | | | 536,836 | | | 583,365 | |
利息支出 | (23,677) | | | (20,878) | | | (69,201) | | | (60,900) | |
其他收入(费用),净额 | 5,401 | | | 2,604 | | | 11,716 | | | (10,266) | |
所得税前收入 | 158,936 | | | 165,983 | | | 479,351 | | | 512,199 | |
所得税费用 | 30,090 | | | 21,612 | | | 103,569 | | | 102,418 | |
净收入 | $ | 128,846 | | | $ | 144,371 | | | $ | 375,782 | | | $ | 409,781 | |
可归因于非控股权益的净亏损 | (85) | | | — | | | (85) | | | — | |
普通股股东应占净收益 | 128,931 | | | 144,371 | | | 375,867 | | | 409,781 | |
普通股每股收益(注4): | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.96 | | | $ | 1.04 | | | $ | 2.77 | | | $ | 2.95 | |
稀释 | $ | 0.95 | | | $ | 1.03 | | | $ | 2.76 | | | $ | 2.93 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
博思艾伦汉密尔顿控股公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
(金额(以千为单位))
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至9个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | |
净收入 | $ | 128,846 | | | $ | 144,371 | | | $ | 375,782 | | | $ | 409,781 | |
其他综合收入,税后净额: | | | | | | | |
指定为现金流套期保值的衍生品未实现收益的变化 | 6,925 | | | 3,758 | | | 12,658 | | | 5,983 | |
退休后计划费用的变化 | 20 | | | 22 | | | 59 | | | 66 | |
扣除税后的其他综合收入总额 | 6,945 | | | 3,780 | | | 12,717 | | | 6,049 | |
综合收益 | $ | 135,791 | | | $ | 148,151 | | | $ | 388,499 | | | $ | 415,830 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
博思艾伦汉密尔顿控股公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(金额(以千为单位)) | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| |
经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 375,782 | | | $ | 409,781 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 104,923 | | | 62,860 | |
非现金租赁费用 | 41,718 | | | 40,861 | |
基于股票的薪酬费用 | 45,187 | | | 40,972 | |
债务发行成本摊销 | 3,463 | | | 3,302 | |
债务清偿损失 | 2,515 | | | 13,239 | |
处置收益,以及其他 | (3,564) | | | (3,479) | |
与权益法投资活动相关的收益 | (12,761) | | | — | |
资产负债变动情况: | | | |
应收账款净额 | (150,156) | | | 38,270 | |
递延所得税和应收/应付所得税 | 38,453 | | | 36,902 | |
预付费用及其他流动和长期资产 | (19,953) | | | (3,656) | |
| | | |
应计薪酬和福利 | (5,371) | | | 76,658 | |
应付帐款和其他应计费用 | 88,529 | | | 125,887 | |
其他流动和长期负债 | (27,614) | | | (42,638) | |
| | | |
| | | |
经营活动提供的净现金 | 481,151 | | | 798,959 | |
投资活动的现金流 | | | |
购买房产、设备和软件 | (51,608) | | | (54,033) | |
业务收购付款,扣除收购现金后的净额 | (780,213) | | | — | |
对实体少数股权投资的支付 | — | | | (72,152) | |
成本法投资付款 | (3,000) | | | — | |
出售资产所得,扣除付款后的净额 | — | | | 3,330 | |
其他投资活动 | (427) | | | — | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (835,248) | | | (122,855) | |
融资活动的现金流 | | | |
发行普通股所得款项 | 17,240 | | | 13,948 | |
股票期权行权 | 3,558 | | | 10,193 | |
普通股回购 | (315,148) | | | (143,354) | |
支付的现金股息 | (151,664) | | | (129,862) | |
清偿债务成本 | — | | | (8,971) | |
循环信贷安排和定期贷款的偿还 | (95,162) | | | (508,399) | |
发债净收益 | 487,027 | | | 691,496 | |
循环信贷融资收益 | 60,000 | | | — | |
其他融资活动 | — | | | (1,755) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 5,851 | | | (76,704) | |
现金及现金等价物净(减)增 | (348,246) | | | 599,400 | |
现金和现金等价物--期初 | 990,955 | | | 741,901 | |
现金和现金等价物--期末 | $ | 642,709 | | | $ | 1,341,301 | |
现金流量信息的补充披露 | | | |
期内支付的现金净额为: | | | |
利息 | $ | 34,185 | | | $ | 39,737 | |
所得税 | $ | 62,142 | | | $ | 69,374 | |
| | | |
| | | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
博思艾伦汉密尔顿控股公司 简明合并股东权益报表(未经审计) |
(金额以千为单位,除 共享数据) | | 甲类 普通股 | | 财务处 库存 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 收益(亏损) | | 非控股权益 | | 总计 股东的 权益 |
股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | |
2021年9月30日的余额 | | 163,627,651 | | $ | 1,636 | | | (29,302,541) | | $ | (1,433,136) | | | $ | 600,930 | | | $ | 1,902,667 | | | $ | (23,999) | | | $ | — | | | $ | 1,048,098 | |
普通股发行 | | 79,085 | | 1 | | | — | | | — | | | 5,713 | | | — | | | — | | | — | | | 5,714 | |
行使的股票期权 | | 15,230 | | — | | | — | | | — | | | 542 | | | — | | | — | | | — | | | 542 | |
普通股回购 | | — | | | — | | | (992,133) | | (82,767) | | | – | | — | | | — | | | — | | | (82,767) | |
确认与未来限制性股票单位归属有关的责任 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 128,931 | | | — | | | (85) | | | 128,846 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | – | | — | | | 6,945 | | | — | | | 6,945 | |
宣布的股息为$0.37每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | – | | (49,883) | | | — | | | — | | | (49,883) | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,759 | | | — | | | — | | | — | | | 16,759 | |
对非控股权益的贡献 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,312) | | | — | | | — | | | 3,312 | | | — | |
2021年12月31日的余额 | | 163,721,966 | | $ | 1,637 | | | (30,294,674) | | $ | (1,515,903) | | | $ | 620,632 | | | $ | 1,981,715 | | | $ | (17,054) | | | $ | 3,227 | | | $ | 1,074,254 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的余额 | | 162,950,606 | | $ | 1,629 | | | (26,704,577) | | $ | (1,216,163) | | | $ | 557,957 | | | $ | 1,757,524 | | | $ | (29,771) | | | $ | — | | | $ | 1,071,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股发行 | | 637,766 | | 7 | | | — | | | — | | | 16,030 | | | — | | | — | | | — | | | 16,037 | |
行使的股票期权 | | 133,594 | | 1 | | | — | | | — | | | 3,557 | | | — | | | — | | | — | | | 3,558 | |
普通股回购(1) | | — | | | — | | | (3,590,097) | | (299,740) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (299,740) | |
确认与未来限制性股票单位归属有关的责任 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,213 | | | — | | | — | | | — | | | 1,213 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 375,867 | | | — | | | (85) | | | 375,782 | |
其他综合收益,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,717 | | | — | | | 12,717 | |
宣布的股息为$1.11每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (151,676) | | | — | | | — | | | (151,676) | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,187 | | | | | — | | | — | | | 45,187 | |
对非控股权益的贡献 | | — | | — | | | — | | — | | | (3,312) | | | — | | | — | | | 3,312 | | | — | |
2021年12月31日的余额 | | 163,721,966 | | $ | 1,637 | | | (30,294,674) | | $ | (1,515,903) | | | $ | 620,632 | | | $ | 1,981,715 | | | $ | (17,054) | | | $ | 3,227 | | | $ | 1,074,254 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 在截至2021年12月31日的9个月内,本公司购买了3.4在一系列公开市场交易中发行公司A类普通股100万股,价格为$286.3百万美元。此外,该公司还以#美元的价格回购了股票。13.4在截至2021年12月31日的9个月内,支付在此期间不同日期归属的限制性股票单位的最低法定预扣税。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
博思艾伦汉密尔顿控股公司 简明合并股东权益报表(未经审计)[续] |
(金额以千为单位,除 共享数据) | | 甲类 普通股 | | 财务处 库存 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 收益(亏损) | | 总计 股东的 权益 |
股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | |
2020年9月30日的余额 | | 162,079,334 | | $ | 1,621 | | | (24,054,733) | | $ | (1,003,650) | | | $ | 509,512 | | | $ | 1,508,206 | | | $ | (43,732) | | | $ | 971,957 | |
普通股发行 | | 35,460 | | — | | | — | | | — | | | 4,262 | | | — | | | — | | | 4,262 | |
行使的股票期权 | | 128,379 | | 1 | | | — | | | — | | | 3,700 | | | — | | | — | | | 3,701 | |
普通股回购 | | — | | | — | | | (323,128) | | (27,063) | | | — | | | — | | | — | | | (27,063) | |
确认与未来限制性股票单位归属有关的责任 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | — | | | (58) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 144,371 | | | — | | | 144,371 | |
其他综合收益,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,780 | | | 3,780 | |
支付股息$0.31每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,026) | | | — | | | (43,026) | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,341 | | | — | | | — | | | 15,341 | |
2020年12月31日的余额 | | 162,243,173 | | $ | 1,622 | | | (24,377,861) | | $ | (1,030,713) | | | $ | 532,757 | | | $ | 1,609,551 | | | $ | (39,952) | | | $ | 1,073,265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日的余额 | | 161,333,973 | | $ | 1,613 | | | (22,614,052) | | $ | (898,095) | | | $ | 468,027 | | | $ | 1,330,812 | | | $ | (46,001) | | | $ | 856,356 | |
主题326采用影响 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,180) | | | — | | | (1,180) | |
普通股发行 | | 478,798 | | 5 | | | — | | | — | | | 13,349 | | | | | — | | | 13,354 | |
行使的股票期权 | | 430,402 | | 4 | | | — | | | — | | | 10,189 | | | — | | | — | | | 10,193 | |
普通股回购(2) | | — | | | — | | | (1,763,809) | | (132,618) | | | — | | | — | | | — | | | (132,618) | |
确认与未来限制性股票单位归属有关的责任 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 222 | | | — | | | — | | | 222 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 409,781 | | | — | | | 409,781 | |
其他综合收益,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,049 | | | 6,049 | |
支付股息$0.93每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (129,862) | | | — | | | (129,862) | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,970 | | | — | | | — | | | 40,970 | |
2020年12月31日的余额 | | 162,243,173 | | $ | 1,622 | | | (24,377,861) | | $ | (1,030,713) | | | $ | 532,757 | | | $ | 1,609,551 | | | $ | (39,952) | | | $ | 1,073,265 | |
(2)在截至2020年12月31日的9个月内,本公司购买了1.6在一系列公开市场交易中发行公司A类普通股100万股,价格为$123.4百万美元。此外,该公司还以#美元的价格回购了股票。9.2在截至2020年12月31日的9个月内,用于支付在此期间不同日期归属的限制性股票单位的最低法定预扣税。
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
1. 业务概述
博思艾伦汉密尔顿控股公司(Booz Allen Hamilton Holding Corporation),包括其全资子公司,或我们、我们和我们的公司,于2008年5月在特拉华州注册成立。该公司为美国和国际政府、大公司和非营利组织提供管理和技术咨询、分析、工程、数字解决方案、任务运作和网络服务。公司在#年报告经营业绩和财务数据。一可报告的细分市场。该公司总部设在弗吉尼亚州麦克莱恩,约有29,500截至2021年12月31日的员工人数。
2. 陈述的基础
随附的未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)和美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规章制度编制的,应与公司截至2021年3月31日的Form 10-K年度报告中包含的信息结合阅读。中期未经审核简明综合财务报表列示如下。年度财务报表通常需要的某些信息和披露已根据公认会计准则和美国证券交易委员会规则和规定进行了精简或省略。管理层认为,为公平列报中期业绩所需的所有调整均已包括在内。该公司的会计年度将于3月31日结束,除非另有说明,否则提及的会计年度或会计年度是指截至3月31日的会计年度。截至2021年12月31日的9个月的运营结果不一定表明整个财年的预期结果。
本公司的简明综合财务报表和附注包括其子公司,以及本公司拥有控股权的合资企业和合伙企业。如果公司能够以其他方式对实体的经营和财务政策施加重大影响,则公司使用权益法对其无法控制的实体的投资进行核算。
公司上一年度简明综合财务报表中报告的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
会计估计
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。财务报表中估计数可能影响最大的领域包括:对申报的间接成本、有形和无形资产的估值和寿命、长期资产减值、应计负债、收入确认(包括间接成本、奖金和其他激励性薪酬的应计费用)、股票薪酬、不确定税位准备金和递延税项资产估值免税额、所得税、退休后债务、应收账款的可收回性和诉讼损失应计费用的拨备。该公司经历的实际结果可能与管理层的估计大不相同。
近期尚未采用的会计公告
2020年11月,美国证券交易委员会发布第33-10890号新闻稿,对管理层的讨论和分析、选定的财务数据和补充财务信息的修正简化、现代化和加强S-K条例中的某些财务披露要求。该修正案于2021年2月10日生效。该公司的采用预计将影响2022财年10-K表格的披露。
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债改善与企业合并中的客户签订的收购收入合同的会计处理,以解决收购合同责任和付款条款的确认及其对收购方确认的后续收入的影响。ASU 2021-08在预期基础上从2022年12月15日之后的年度期间有效。允许提前领养。该公司目前正在评估这一更新对其简明综合财务报表和相关披露的影响。
在2021年12月31日之后生效并截至申报日发布的其他会计和报告声明预计不会对公司的精简综合财务报表产生实质性影响。
3. 收入
该公司与客户(客户)的合同收入来自咨询、分析、数字解决方案、工程、任务和网络服务等服务,主要是与美国政府及其机构签订的合同,其次是与分包商的合同。该公司还为外国政府以及国内和国际提供服务
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
商业客户。该公司根据各种类型的合同履行合同,其中包括可偿还成本的合同、计时和材料合同以及固定价格合同。
合同概算
我们的许多合同采用基于合同成本的输入法确认收入,并要求采用完工时估算(EAC)流程,管理层使用该流程来审查和监控完成绩效义务的进度。在此过程中,管理层考虑与EAC相关的各种输入和假设,包括但不限于完工进度、劳动力成本和生产率、材料和分包商成本以及确定的风险。在完成我们的绩效义务时估计总成本是主观的,需要管理层对合同下未来的活动和成本驱动因素做出假设。这些估计值的变化可能有多种原因,如果发生重大变化,可能会影响公司合同的收入和盈利能力。根据选管会程序入账的与合约有关的估计变动,在该等变动可厘定及可合理估计的期间内,按累积追赶原则确认。如果对合同盈利能力的估计表明合同的预期亏损,公司将在确认时确认全部亏损。在截至2021年和2020年12月31日的三个月和九个月中的每个月,合同预估调整的总体影响并不重大。
收入的分类
我们按合同类型、客户以及公司作为主承包商还是分包商对我们与客户签订的合同的收入进行分类,因为我们认为这些类别最好地描述了我们收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。以下一系列表格按这些类别列出了我们的收入。
按合同类型划分的收入:
我们根据以下三种基本类型的合同产生收入:
•费用可偿还合同:费用可偿还合同规定支付合同履行期间发生的允许费用,最高限额基于已提供资金的金额,外加固定费用或授权费。
•计时和材料合同:根据这类合同,我们每花费一小时直接劳动时间,就会获得固定的小时工资,并报销包括可分配间接成本在内的可计费材料成本和可计费自付费用。我们承担时间和材料合同的财务风险,因为我们的履行成本可能超过商定的小时费率。
•固定价格合同:根据固定价格合同,我们同意以预定的价格完成指定的工作。如果我们的实际直接成本和分配的间接成本比谈判价格所依据的估算值减少或增加,我们将分别产生或多或少的利润,或者可能招致亏损。
下表列出了每种类型合同的总收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至9个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
费用可报销 | $ | 1,079,893 | | 53 | % | | $ | 1,086,679 | | 57 | % | | $ | 3,322,507 | | 54 | % | | $ | 3,317,228 | | 56 | % |
时间和材料 | 484,718 | | 24 | % | | 462,206 | | 24 | % | | 1,482,431 | | 24 | % | | 1,469,415 | | 25 | % |
固定价格 | 465,909 | | 23 | % | | 355,135 | | 19 | % | | 1,320,686 | | 22 | % | | 1,093,015 | | 19 | % |
总收入 | $ | 2,030,520 | | 100 | % | | $ | 1,904,020 | | 100 | % | | $ | 6,125,624 | | 100 | % | | $ | 5,879,658 | | 100 | % |
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
按客户类型划分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至9个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
美国政府(1): | | | | | | | | | | | |
防御客户端 | $ | 946,161 | | 47 | % | | $ | 967,671 | | 51 | % | | $ | 2,921,262 | | 48 | % | | $ | 2,907,842 | | 49 | % |
情报客户端 | 368,987 | | 18 | % | | 366,104 | | 19 | % | | 1,139,312 | | 18 | % | | 1,159,156 | | 20 | % |
民事客户 | 651,372 | | 32 | % | | 519,728 | | 27 | % | | 1,906,528 | | 31 | % | | 1,648,055 | | 28 | % |
美国政府总量 | 1,966,520 | | 97 | % | | 1,853,503 | | 97 | % | | 5,967,102 | | 97 | % | | 5,715,053 | | 97 | % |
全球商业客户 | 64,000 | | 3 | % | | 50,517 | | 3 | % | | 158,522 | | 3 | % | | 164,605 | | 3 | % |
总收入 | $ | 2,030,520 | | 100 | % | | $ | 1,904,020 | | 100 | % | | $ | 6,125,624 | | 100 | % | | $ | 5,879,658 | | 100 | % |
(1) 在上表所示的美国政府业务的各个垂直领域之间重新分配了某些合同,以使我们的运营更好地与我们在每个市场中服务的客户保持一致。根据客户类型对上一年的收入进行了重新计算,以反映这些变化。
按公司是主承包商还是分包商划分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至9个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
总承包商 | $ | 1,913,657 | | 94 | % | | $ | 1,777,878 | | 93 | % | | $ | 5,753,596 | | 94 | % | | $ | 5,462,260 | | 93 | % |
分包商 | 116,863 | | 6 | % | | 126,142 | | 7 | % | | 372,028 | | 6 | % | | 417,398 | | 7 | % |
总收入 | $ | 2,030,520 | | 100 | % | | $ | 1,904,020 | | 100 | % | | $ | 6,125,624 | | 100 | % | | $ | 5,879,658 | | 100 | % |
履行义务
剩余履约义务代表已行使合同的交易价,但这些合同的工作尚未完成,无论资金在行使之日是否已被批准和拨付。剩余的履约义务不包括谈判但未行使的期权、到期合同的未出资价值以及公司预计不会确认为收入的某些可变对价。
截至2021年12月31日和2021年3月31日,公司拥有7.510亿美元和6.7剩余的履约义务分别为10亿美元。我们预计大约会认识到70截至2021年12月31日的剩余履约义务的%,作为下一年的收入12几个月,大约85接下来的%24月份。其余的预计将在此后得到承认。
合同余额
该公司的业绩义务通常是随着时间的推移而履行的,收入通常是使用基于成本的输入法确认的。固定价格合同通常使用里程碑或固定月度付款方式向客户计费,而可报销费用加费用和按时间和材料合同通常按合同条款规定的定期间隔(例如每月或每周)向客户计费。收入确认时间与客户账单和现金收取之间的差异导致在每个报告期结束时确认合同净资产或净负债。
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
合同资产主要由未开账单的应收账款组成,通常是由于确认的收入超过向客户开出的账单金额而产生的,付款权利并不仅仅取决于时间的推移。未开票金额是指在季度末或年末尚未向客户提交账单的收入。这些金额通常在一年内开具账单并收取,但受各种条件的限制,包括但不限于拨款和可用资金。预计不会在一年内开票和收回的长期未开单应收账款,主要与保留、扣留和将在合同结束时开具账单的长期利率结算有关,计入随附的简明综合资产负债表中的其他长期资产。合同负债主要包括预付款、超出成本的账单和递延收入。合同资产和负债在每个报告期结束时按合同净额报告。本公司保留信贷损失拨备,以计提预计无法收回的应收账款。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月,已确认的信贷损失拨备并不重要。
下表汇总了合同资产和负债以及扣除公司简明综合资产负债表上确认的备抵后的应收账款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同余额 | | 十二月三十一日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 |
流动资产 | | | | | |
应收账款-开票 | | | $ | 509,632 | | | $ | 375,383 | |
应收账款-未开单 | 合同资产 | | 1,108,862 | | | 1,037,968 | |
信贷损失拨备 | | | — | | | (1,457) | |
应收账款净额 | | | 1,618,494 | | | 1,411,894 | |
其他长期资产 | | | | | |
应收账款-未开单 | 合同资产 | | 64,395 | | | 63,869 | |
应收账款总额(净额) | | | $ | 1,682,889 | | | $ | 1,475,763 | |
其他流动负债 | | | | | |
预付款、超出成本的账单和递延收入 | 合同责任 | | $ | 18,147 | | | $ | 15,906 | |
合同资产和合同负债的变化主要是由于公司履行服务和向客户付款之间的时间差异。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,我们确认的收入为0.1百万美元和$1.7分别为100万美元,截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月,我们确认的收入为14.3百万美元和$23.7分别与我们2021年4月1日和2020年4月1日的合同债务相关的百万美元。为了确定报告期内从合同负债中确认的收入,公司将收入分配给个别合同负债余额,并首先将报告期内确认的收入用于合同负债的期初余额,直到收入超过余额。
4. 每股收益
该公司根据普通股股东应占的净收入计算基本每股收益和稀释后每股收益。该公司使用该期间已发行普通股的加权平均数来计算每股基本收益(EPS)。稀释每股收益调整加权平均流通股数量,以计入已发行普通股期权和其他基于股票的奖励的稀释效应。
该公司目前拥有A类普通股的流通股。未归属的A类限制性普通股持有者有权参与不可没收的股息或其他分配。这些未归属的限制性股票参与了公司在2022财年和2021财年第一季度、第二季度和第三季度宣布并支付的股息。因此,每股收益采用两级法计算,即收益减去已分配收益以及任何可分配给未既得限制性股票持有人的可用未分配收益。本报告所列期间用于计算基本每股收益和摊薄每股收益的收入对账如下:
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至9个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
基本计算的收入(1) | $ | 127,992 | | | $ | 143,488 | | | $ | 373,413 | | | $ | 407,454 | |
基本计算的加权平均已发行普通股 | 133,587,858 | | | 137,879,820 | | 134,629,367 | | | 137,971,114 |
稀释计算的收益(1) | $ | 127,995 | | | $ | 143,492 | | | $ | 373,421 | | | $ | 407,465 | |
稀释股票期权和限制性股票 | 674,392 | | | 1,006,299 | | 684,859 | | | 961,011 |
加权平均-用于稀释计算的已发行普通股 | 134,262,250 | | | 138,886,119 | | 135,314,226 | | | 138,932,125 |
普通股每股收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.96 | | | $ | 1.04 | | | $ | 2.77 | | | $ | 2.95 | |
稀释 | $ | 0.95 | | | $ | 1.03 | | | $ | 2.76 | | | $ | 2.93 | |
(1)在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月内,大约1.0百万和0.8百万只参与的证券获得了总额为美元的股息。0.4百万美元和$0.3分别为百万美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月中,大约0.9百万和0.8百万只参与的证券获得了总额为美元的股息。1.0百万美元和$0.7分别为百万美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月里,未分配收益为#美元。0.6百万美元,以基本每股收益和稀释每股收益的形式分配给参与类别的证券。截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月,未分配收益为$1.5百万美元和$1.6分别以基本每股收益和稀释每股收益分配给参与类别的证券。分配的未分配收益和支付的股息包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月在精简综合经营报表上列报的净收入与基本和稀释计算的收益之间的差额。
计算截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的每股收益不包括0.1百万和27上千种选择,因为它们的影响是反稀释的。计算截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月的每股收益不包括0.1百万和29上千种选择,因为它们的影响是反稀释的。
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
5. 收购、商誉和无形资产
收购
Tracepoint Holdings,LLC
2021年9月10日,公司收购了剩余的60Tracepoint Holdings,LLC(“Tracepoint”)的%股权,Tracepoint Holdings,LLC(“Tracepoint”)是一家行业领先的数字取证和事件响应公司,为公共和私营部门客户提供服务,现金对价约为$120.3百万美元,扣除调整后的净额(“跟踪点交易”)。由于Tracepoint和Tracepoint的交易,LLC成为博思艾伦汉密尔顿公司的全资子公司。此次收购补充了该公司现有的网络安全产品组合,并扩大了其在私营部门网络市场的地位。
在Tracepoint交易完成之前,公司举行了40Tracepoint的%权益,计入权益法投资。与Tracepoint相关的权益法投资在Tracepoint交易结束日按公允价值重新计量,收益为#美元。5.7百万美元。这一收益在截至2021年12月31日的9个月的简明综合业务表中作为其他收入的组成部分列示。以前持有的权益法投资的公允价值是根据Tracepoint业务的估值和使用预计未来现金流的未来业务前景确定的。
根据购买协议的条款,该公司已120在成交后几天向有争议的卖方提供建议的成交后营运资金调整。最终的购买价格分配将在相关信息最终确定并由卖方和公司达成一致后完成。
作为Tracepoint交易的结果,该公司确认了$90.5数以百万计的无形资产,主要由渠道关系组成。渠道关系使用超额收益法贴现现金流方法进行评估,纳入了会计准则编纂(ASC)第820号公允价值计量(主题820)中所述的第3级投入。这些不可观察到的输入反映了该公司自己对市场参与者在非经常性基础上为资产定价时将使用哪些假设的判断。无形资产预计将在预计使用年限内摊销。10好几年了。美元的商誉94.3100万美元的收入在很大程度上要归功于Tracepoint的专业员工队伍。
Liberty IT解决方案有限责任公司
2021年6月11日,公司以大约$的现金代价收购了Liberty IT Solutions,LLC(“Liberty”)669.1在扣除与营运资本相关的调整和因收购而产生的交易成本(包括公司支付的与留住员工相关的薪酬费用)后,净额为670万欧元。这笔交易的结果是,Liberty成为博思艾伦汉密尔顿公司的全资子公司。Liberty是推动整个联邦IT生态系统变革的领先数字合作伙伴。此次收购是对该公司数字转型产品组合的补充,从而带来更广泛的先进技术解决方案。
公司确认了$309.0这些无形资产包括项目和合同资产,并使用超额收益法贴现现金流量法进行估值,纳入了主题820公允价值层次下描述的第3级投入。这些不可观察到的输入反映了该公司自己对市场参与者在非经常性基础上为资产定价时将使用哪些假设的判断。无形资产预计将在预计使用年限内摊销。12好几年了。美元的商誉346.5100万美元的收入主要归功于利伯蒂公司的专业员工以及该公司和利伯蒂公司之间预期的协同效应。在2022会计年度第三季度,该公司最终确定了Liberty公司关闭后的营运资金。
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
购进价格分配
下表汇总了为Tracepoint和Liberty支付的累计对价和支付的购买价格的初步分配:
| | | | | | | | | | | | | | | |
现金对价(取得的现金总额,包括净调整) | | | | | | | $ | 789,429 | |
非控股权益的公允价值 | | | | | | | 80,063 | |
总购买注意事项 | | | | | | | 869,492 | |
| | | | | | | |
采购价格分配: | | | | | | | |
现金 | | | | | | | 9,096 | |
流动资产 | | | | | | | 57,519 | |
经营性租赁使用权资产 | | | | | | | 2,532 | |
其他长期资产 | | | | | | | 2,825 | |
无形资产 | | | | | | | 399,500 | |
流动负债 | | | | | | | (40,217) | |
经营租赁负债-流动 | | | | | | | (1,017) | |
经营租赁负债--长期负债 | | | | | | | (1,516) | |
取得的可确认净资产的公允价值总额 | | | | | | | $ | 428,722 | |
| | | | | | | |
初步商誉 | | | | | | | $ | 440,770 | |
Liberty和Tracepoint的收购是按照收购会计方法核算的,该方法要求收购总对价根据收购日期公允价值的估计分配给收购的资产和承担的负债,差额反映在商誉中。
收购资产和承担负债的公允价值是初步的,并基于估值估计和假设。企业合并会计需要对被收购企业未来现金流的预期进行估计和判断,并将这些现金流分配给可识别的有形和无形资产。初步估值所依据的估计及假设须收集所需资料,以在测算期内完成估值(特别是与预计财务资料有关),测算期最长为自各自收购日期起计一年。虽然公司目前预计收购净资产的初始价值不会有实质性变化,但公司继续评估与收购资产估值和承担的负债相关的假设。我们对采购价格分配预估的任何调整都将在确定调整的期间进行,此类调整的累积影响将按照截至收购日期已完成的调整进行计算。在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间记录的调整对我们的运营结果并不重要。截至2021年12月31日,公司尚未最终确定分配给各种资产和负债的公允价值,包括但不限于应收账款、无形资产、物业、厂房和设备、其他流动和长期资产、应付账款和应计负债以及商誉。
由于这些收购对公司的浓缩综合经营结果没有实质性影响,因此没有公布这些收购的预计运营结果。“。
商誉
截至2021年12月31日和2021年3月31日,商誉为2,021.9百万美元和$1,581.2分别为百万美元。商誉账面金额的增加归因于该公司收购Liberty和Tracepoint,预计大部分商誉可在税收方面扣除。
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
无形资产
无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
| | | 总账面价值 | | 累计摊销 | | 账面净值 | | 总账面价值 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
| | | | | | | | | | | | | |
可摊销无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
客户关系和其他应摊销无形资产(1) | | | $ | 481,900 | | | $ | 85,475 | | | $ | 396,425 | | | $ | 82,400 | | | $ | 50,503 | | | $ | 31,897 | |
软件 | | | 126,215 | | | 48,200 | | | 78,015 | | | 114,972 | | | 29,941 | | | 85,031 | |
应摊销无形资产总额 | | | $ | 608,115 | | | $ | 133,675 | | | $ | 474,440 | | | $ | 197,372 | | | $ | 80,444 | | | $ | 116,928 | |
未摊销无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
商号 | | | $ | 190,200 | | | $ | — | | | $ | 190,200 | | | $ | 190,200 | | | $ | — | | | $ | 190,200 | |
总计 | | | $ | 798,315 | | | $ | 133,675 | | | $ | 664,640 | | | $ | 387,572 | | | $ | 80,444 | | | $ | 307,128 | |
(1)客户关系和其他可摊销无形资产账面金额的增加归因于该公司收购Liberty和Tracepoint。
下表汇总了2022财年的剩余时间和未来期间的估计年度摊销费用:
| | | | | |
财政年度结束 | |
2022年剩余时间 | $ | 22,518 | |
2023 | 83,390 | |
2024 | 69,975 | |
2025 | 60,385 | |
2026 | 53,223 | |
此后 | 184,949 | |
| $ | 474,440 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的摊销费用为$22.4百万美元和$4.8分别为百万美元。摊销费用用于九截至的月份2021年12月31日而2020年12月31日是$53.1百万美元和$14.6分别为百万美元。
6. 应付帐款和其他应计费用
应付账款和其他应计费用包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 |
供应商应付款 | $ | 436,558 | | | $ | 371,744 | |
应计费用 | 359,880 | | | 295,227 | |
应付账款总额和其他应计费用 | $ | 796,438 | | | $ | 666,971 | |
应计费用主要包括公司索赔间接费用的准备金,约为#美元。283.6百万美元和$263.2分别截至2021年12月31日和2021年3月31日。关于这一规定的进一步讨论见附注17。
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
7. 应计薪酬和福利
应计报酬和福利包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 |
奖金 | $ | 79,748 | | | $ | 130,565 | |
退休 | 97,359 | | | 44,474 | |
休假 | 174,739 | | | 202,100 | |
其他 | 52,832 | | | 48,476 | |
应计薪酬和福利总额 | $ | 404,678 | | | $ | 425,615 | |
8. 债务
债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | |
| 利息 费率 | | 杰出的 天平 | | 利息 费率 | | 杰出的 天平 | |
定期贷款A | 1.35 | % | | $ | 1,257,520 | | | 1.61 | % | | $ | 1,289,764 | | |
定期贷款B | 1.85 | % | | 381,294 | | | 1.86 | % | | 384,212 | | |
| | | | | | | | |
2028年到期的优先债券 | 3.88 | % | | 700,000 | | | 3.88 | % | | 700,000 | | |
2029年到期的优先债券 | 4.00 | % | | 500,000 | | | — | % | | — | | |
减去:未摊销债务发行成本和债务贴现 | | | (22,543) | | | | | (17,380) | | |
总计 | | | 2,816,271 | | | | | 2,356,596 | | |
减去:长期债务的当前部分 | | | (68,379) | | | | | (77,865) | | |
长期债务,扣除当期部分后的净额 | | | $ | 2,747,892 | | | | | $ | 2,278,731 | | |
信贷协议
2021年6月24日,Booz Allen Hamilton Inc.(“Booz Allen Hamilton”)、Booz Allen Hamilton Investor Corporation(“Investor”)和Booz Allen Hamilton的某些全资子公司与某些机构贷款人和美国银行(北卡罗来纳州)签订了日期为2012年7月31日的经修订的信贷协议(“现有信贷协议”和经修订的“信贷协议”)的第八项修正案(“第八修正案”),作为行政代理人和美国银行,Booz Allen Hamilton Inc.(“Booz Allen Hamilton”)、Booz Allen Hamilton Investor Corporation(“Investor”)和Booz Allen Hamilton的某些全资子公司签订了日期为2012年7月31日的信贷协议的第八修正案(“第八修正案”)。第八修正案在定价网格中增加了一个级别,并将适用于定期贷款A(“定期贷款A”)和循环信贷安排(“循环信贷安排”)的到期日延长至2026年6月24日,增加了循环信贷安排及其下升华的信用证的本金总额,并对现有信贷协议下的财务契诺和其他条款进行了若干其他修订。适用于定期贷款B(“定期贷款B”和与定期贷款A一起称为“定期贷款”)的利率和到期日保持不变。
截至2021年12月31日,信贷协议为Booz Allen Hamilton提供了1,257.5百万定期贷款A,A$381.3百万美元定期贷款B,以及澳元1,000.0百万循环信贷安排,信用证的分项限额为#美元200.0100万美元(统称为“担保信贷安排”)。定期贷款B的到期日为2026年11月26日。博思艾伦汉密尔顿的债务和信贷协议项下的担保人担保(“担保”)是以对博思艾伦汉密尔顿、投资者和附属担保人的几乎所有资产(包括子公司的股本)的优先留置权为抵押的,但信贷协议和相关文件规定的某些例外情况除外。在符合特定条件的情况下,无需当时的贷款人同意(但须收到承诺),定期贷款或循环信贷安排可扩大(或在现有贷款安排上增加新的定期贷款安排或循环信贷安排),最高可达(I)(X)$909.0百万和(Y)100博思艾伦汉密尔顿(Booz Allen Hamilton)综合EBITDA的百分比,截至根据信贷协议交付财务报表的最近四个季度末,加上(Ii)预计合并优先担保杠杆净额保持小于或等于的本金总额3.50:1.00.
根据Booz Allen Hamilton的选择,定期贷款A和循环信贷安排下的借款以伦敦银行同业拆借利率(根据最高准备金进行调整,下限为零)适用的利息期或基本利率(等于(I)行政代理人的最优惠公司利率,(Ii)隔夜联邦基金利率加
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
0.50%,以及(Iii)3个月期LIBOR(根据最高准备金进行调整,下限为零)加上1.00%),在每种情况下加上定价网格确定的适用保证金,在适用利息期结束时支付,在任何情况下至少每季度支付一次。循环信贷安排下的定期贷款A和借款的适用保证金范围为1.125%至2.00伦敦银行同业拆借利率及0.125%至1.00基准利率贷款的利率为%,每种情况下都基于博思艾伦汉密尔顿的合并总净杠杆率。循环信贷机制下未使用的承诺每季度收取以下费用0.175%至0.35%基于Booz Allen Hamilton的合并总净杠杆率。Booz Allen Hamilton还同意支付惯例信用证和代理费。定期贷款B的适用保证金为1.75伦敦银行同业拆借利率及0.75基本利率贷款的利率为%。
信贷协议要求每季度本金支付1.25到期前定期贷款A规定本金的%,每季度本金支付0.25定期贷款B规定本金的%,直至到期。
信贷协议包含习惯陈述和担保以及习惯肯定和否定契约。负面契约包括对以下各项的限制,每种情况均受某些例外情况的限制:(I)负债和留置权;(Ii)合并、合并或合并、清算、清盘或解散,以及处置所有或几乎所有资产;(Iii)财产处置;(Iv)限制性付款;(V)投资;(Vi)与附属公司的交易;(Vii)改变财政期;(Viii)负承诺;(Ix)限制性协议;(X)业务线;和(X)业务线;(V)投资;(Vi)与关联公司的交易;(Vii)改变财政期;(Viii)负承诺;(Ix)限制性协议;(X)业务线;和(违约事件包括以下情况,除某些例外情况外:(A)未能根据担保信贷安排支付所需款项;(B)担保信贷安排下的陈述或担保的重大违约;(C)未能遵守担保信贷安排下的契诺或协议;(D)在某些其他重大债务下不付款或违约;(E)破产或资不抵债;(F)某些雇员退休收入保障法或ERISA事件;(G)某些重大判决;(E)破产或资不抵债;(F)某些雇员退休收入保障法或ERISA事件;(G)某些重大判决;(E)破产或资不抵债;(F)某些雇员退休收入保障法或ERISA事件;(G)某些重大判决;(H)担保和抵押品协议或其他担保文件实际或声称无效,或其下的担保或完善留置权未能履行;及(I)控制权的变更。此外,Booz Allen Hamilton还必须在每个季度末满足某些财务契约,即合并净总杠杆率和合并净利息覆盖率。截至2021年12月31日和2021年3月31日,博思艾伦汉密尔顿遵守了与其债务和债务类工具相关的所有金融契约。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,利息支付为4.7百万美元和$5.6分别为定期贷款A和#提供了100万美元1.8百万美元和$1.9分别为定期贷款B提供了100万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月,利息支付为15.2百万美元和$18.3分别为定期贷款A和#提供了100万美元5.4百万美元和$6.0分别为定期贷款B提供了100万美元。
定期贷款项下的借款,以及循环信贷安排(如果使用)会产生可变利率的利息。截至2021年12月31日,博思艾伦汉密尔顿(Booz Allen Hamilton)拥有总名义金额为1美元的利率掉期700.0百万美元。这些工具对冲定期贷款和循环信贷安排利息支付的现金流出的可变性。公司使用现金流对冲的目的是降低利率变动带来的波动性,并增加利息支出的稳定性(见我们的简明综合财务报表附注9)。
高级注释
2021年6月17日,博思艾伦·汉密尔顿(Booz Allen Hamilton)发行了美元500.0百万美元的本金总额4.000%2029年7月1日到期的优先票据(“2029年到期的高级票据”),由Booz Allen Hamilton的若干子公司作为担保人(“附属担保人”)和Wilmington Trust National Association(以该身份,“受托人”)之间的一份日期为2021年6月17日的契约到期,并由附属担保人Booz Allen Hamilton于2021年6月17日的第一份补充契约所补充,该契约日期为2021年6月17日,由Booz Allen Hamilton的若干子公司作为担保人(“附属担保人”),并由Booz Allen Hamilton的附属担保人Booz Allen Hamilton于2021年6月17日的第一份补充契约补充2029年到期的高级票据及相关担保是Booz Allen Hamilton及各附属担保人的优先无担保债务,与所有Booz Allen Hamilton及附属担保人现有及未来的优先债务并列,对Booz Allen Hamilton及附属担保人未来的任何次级债务的偿付权排名较高。出售2029年到期的高级债券的净收益用于为收购Liberty提供资金,并支付相关费用和开支。
2029年到期的优先债券每半年支付一次现金,由2022年1月1日开始,每年7月1日和1月1日支付利息。关于发行2029年到期的高级债券,公司确认了$6.5发行成本为100万美元,计入债务账面价值的抵销,并将在2029年到期的高级票据期限内摊销为利息支出。
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
债务和类似债务工具的利息包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至9个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) | | (单位:千) |
定期贷款A利息支出 | $ | 4,724 | | | $ | 5,582 | | | $ | 15,187 | | | $ | 18,222 | |
定期贷款B利息支出 | 1,795 | | | 1,872 | | | 5,401 | | | 5,980 | |
循环信贷安排利息 | — | | | — | | | 25 | | | 799 | |
优先票据利息支出 | 11,781 | | | 6,782 | | | 31,121 | | | 16,771 | |
债务发行成本(DIC)和原始发行折价(OID)摊销(1) | 1,168 | | | 1,126 | | | 3,462 | | | 3,302 | |
利息互换费用 | 4,097 | | | 5,410 | | | 13,627 | | | 15,215 | |
其他 | 112 | | | 106 | | | 378 | | | 611 | |
利息支出总额 | $ | 23,677 | | | $ | 20,878 | | | $ | 69,201 | | | $ | 60,900 | |
(1) 定期贷款和优先票据上的DIC和OID在压缩综合资产负债表中记录为长期债务的减少,并使用实际利率法在相关债务的寿命内按比例摊销。循环信贷安排上的DIC在简明综合资产负债表上作为长期资产入账,并在循环信贷安排期限内按比例摊销。
9. 衍生品
该公司利用衍生金融工具来管理与其可变利率债务相关的利率风险。该公司使用这些被指定为现金流对冲的利率衍生工具的目的是管理其对利率变动的风险,并减少利息支出的波动性。所有利率掉期协议的名义总额为#元。700.0截至2021年12月31日,这一数字为100万。掉期的到期日从2022年6月30日到2025年6月30日不等。这些掉期将在公司浮动利率债务的最后一批(2026年11月26日)到期。
浮动至固定利率掉期涉及本公司交易对手在协议有效期内支付固定利率利息,而不交换相关名义金额,并有效地将部分浮动利率债务转换为固定利率债务。
衍生工具按估计公允价值按毛数计入简明综合资产负债表。截至2021年12月31日,美元12.5百万美元和$8.6在简明综合资产负债表上,100万美元分别被归类为其他流动负债和其他长期负债。截至2021年3月31日,美元17.2百万美元和$21.0在简明综合资产负债表上,100万美元分别被归类为其他流动负债和其他长期负债。
对于被指定为现金流对冲的利率掉期,衍生品公允价值的变化记录在累计其他全面亏损(AOCL)扣除税款后,随后重新分类为对公司可变利率债务进行对冲的预测利息支付期间的利息支出。衍生工具对随附的截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月的简明综合财务报表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, |
现金流套期保值关系中的衍生工具 | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | 衍生工具在AOCL中确认的(亏损)或收益金额 | 从AOCL重新分类为收入的(亏损)或收益金额 (1) | |
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | | |
利率互换 | 利息支出 | $ | 5,271 | | $ | (326) | | $ | (4,097) | | $ | (5,410) | | | |
(1) 将累积其他综合亏损改叙为净收入减少了#美元的税款。1.1百万美元和$1.4截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月分别为100万美元。
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的9个月, |
现金流套期保值关系中的衍生工具 | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | 衍生工具在AOCL中确认的(亏损)或收益金额 | 从AOCL重新分类为收入的(亏损)或收益金额 (2) | |
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | | |
利率互换 | 利息支出 | $ | 3,496 | | $ | (7,121) | | $ | (13,627) | | $ | (15,215) | | | |
(2) 将累积其他综合亏损改叙为净收入减少了#美元的税款。3.6百万美元和$4.0截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月分别为100万美元。
在接下来的12个月里,该公司估计12.6百万美元将被重新归类为利息支出的增加。与定期利率掉期结算相关的现金流量将在简明综合现金流量表中归类为经营活动。
本公司须承担与其利率掉期衍生工具合约有关的交易对手风险。与衍生金融工具相关的信用风险表示交易对手不履行合同条款的可能性。本公司通过与信誉良好的交易对手签订协议,并定期审查其信用风险敞口和交易对手的信誉,减轻了这一信用风险。
10. 所得税
公司的实际所得税税率为18.9%和13.0截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月分别为%和21.6%和20.0分别为截至2021年12月31日和2020年12月31日的九个月。我们这些时期的有效税率与联邦法定税率21.0%不同,主要是因为计入了州和外国所得税以及永久性税率差异,这主要与某些高管薪酬和不确定税收职位的准备金应计有关,但被研发税收抵免、基于员工股份的薪酬的超额税收优惠和外国派生无形收入扣除所抵消。
该公司目前正在对哥伦比亚特区税收和税收办公室(“DC OTR”)2013-2015财年的纳税评估提出异议。该摊款涉及#美元。11.7截至2021年12月31日,扣除联邦税收优惠后的税收净额为100万美元。在2022财年第二季度,该公司收到通知,哥伦比亚特区行政听证办公室做出了有利于DC OTR的裁决。该公司目前正在向哥伦比亚特区上诉法院对这一决定提出上诉。本公司打算继续积极为此事辩护。由于对DC OTR有利的裁决,该公司赚了$8.62022财政年度第二季度与这些摊款有关的付款百万美元,其中包括#美元3.72014财年和2015财年相关税收100万美元,以及4.9上百万的罚金和利息。这笔款项是在抗议下支付的,鉴于本公司相信这笔款项将会收回,这笔款项已作为长期所得税-应收账款(其他长期资产的一部分)记录在其压缩综合资产负债表上。2022财年与这笔付款相关的所得税支出没有影响。
该公司在随后的会计年度采取了类似的税务立场。截至2021年12月31日,本公司没有为与2013至2015年间有争议的税收优惠相关的任何不确定的税收头寸保留准备金,也没有为随后的财政年度采取的类似税收头寸保留准备金。如果对与有争议的税收优惠有关的不确定税收状况或2013至2020财年采取的类似税收状况出现不利的最终解决方案,将产生的潜在未来税收支出总额约为#美元。40.2百万至$55.4100万美元,扣除联邦福利后的净额。
该公司为不确定的税收状况保留了#美元的准备金。75.6百万美元和$62.9分别截至2021年12月31日和2021年3月31日,百万美元12.2其中100万美元反映为递延税款的减少,剩余余额包括在随附的压缩综合资产负债表中的其他长期负债中。截至2021年12月31日,该公司对不确定税收状况的准备金完全与研发税收抵免有关。在2022财年第二季度,公司收到美国国税局的通知,公司2016财年、2017财年和2019年财年被选中进行审查。该公司将结合美国国税局的审查继续评估其针对不确定税收状况的准备金,截至2021年12月31日,该公司认为没有必要对之前记录的准备金进行任何修改。
从2023财年起,2017财年的减税和就业法案要求出于税收目的将研发成本资本化,然后可以分别在5年和15年内摊销国内和国外成本。国会已经提出税收立法,将这一改变的生效日期推迟到2026年,但目前还不确定拟议的推迟是否最终会成为法律。如果目前的生效日期保持不变,公司的初步评估是,公司的运营现金将大幅减少,但递延税项负债将被相应的金额抵消。管理层目前正在评估运营对我们现金流的潜在影响。
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
11. 其他长期负债
其他长期负债包括:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 |
| | | |
退休后福利义务 | 130,105 | | | 126,054 | |
为不确定的税收状况预留资金 | 64,833 | | | 53,203 | |
其他(1) | 40,944 | | | 51,727 | |
其他长期负债总额 | $ | 235,882 | | | $ | 230,984 | |
(1) 截至2021年12月31日和2021年3月31日的其他长期负债的组成部分主要包括公司的长期递延补偿计划负债、衍生工具的长期负债部分和长期残疾义务。
12. 员工福利计划
确定缴费计划
该公司发起员工资本积累计划(ECAP),这是一个合格的固定缴款计划,涵盖符合条件的美国和某些国际员工。ECAP规定根据退休、死亡、残疾或终止雇佣的原因向参与者进行分配。本公司每年提供的等额供款最高可达6符合条件的年度补偿的%。根据ECAP确认的总费用为#美元。42.3百万美元和$40.4截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月分别为100万美元和128.2百万美元和$121.7截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月分别为100万美元。
固定福利计划
公司根据医疗赔偿保险计划向退休人员提供退休后医疗福利,保费由公司支付。这项计划被称为军官医疗计划。
军官医疗计划退休后医疗费用净额构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至9个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | $ | 1,627 | | | $ | 1,414 | | | $ | 4,879 | | | $ | 4,242 | |
利息成本 | 1,015 | | | 1,059 | | | 3,047 | | | 3,177 | |
| | | | | | | |
退休后医疗费用总额 | $ | 2,642 | | | $ | 2,473 | | | $ | 7,926 | | | $ | 7,419 | |
定期福利净成本的服务成本部分计入收入成本以及一般和行政费用,定期福利净成本的非服务成本部分(利息成本和净精算损失)作为其他(费用)收入的一部分计入附带的简明综合经营报表。
截至2021年12月31日和2021年3月31日,退休后医疗计划的无资金状况为$125.4百万美元和$121.5这笔款项分别计入随附的简明综合资产负债表中的其他长期负债。
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
13. 累计其他综合损失
其他全面亏损中记录的所有金额都与公司的退休后计划和被指定为现金流对冲的利率掉期有关。下表显示了累计其他综合亏损(税后净额)的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三个月 | 截至2021年12月31日的9个月 |
| 退休后计划 | 被指定为现金流对冲的衍生品 | 总计 | 退休后计划 | 被指定为现金流对冲的衍生品 | 总计 |
期初 | $ | (1,523) | | $ | (22,476) | | $ | (23,999) | | $ | (1,562) | | $ | (28,209) | | $ | (29,771) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损)(1) | — | | 3,896 | | 3,896 | | — | | 2,585 | | 2,585 | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 20 | | 3,029 | | 3,049 | | 59 | | 10,073 | | 10,132 | |
当期其他综合收益净额 | 20 | | 6,925 | | 6,945 | | 59 | | 12,658 | | 12,717 | |
期末 | $ | (1,503) | | $ | (15,551) | | $ | (17,054) | | $ | (1,503) | | $ | (15,551) | | $ | (17,054) | |
(1)被指定为现金流对冲的衍生品在重新分类前的其他综合收益(亏损)的变化扣除税费净额为#美元。1.4百万美元和$0.9截至2021年12月31日的三个月和九个月分别为100万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的三个月 | 截至2020年12月31日的9个月 |
| 退休后计划 | 被指定为现金流对冲的衍生品 | 总计 | 退休后计划 | 被指定为现金流对冲的衍生品 | 总计 |
期初 | $ | (4,083) | | $ | (39,649) | | $ | (43,732) | | $ | (4,127) | | $ | (41,874) | | $ | (46,001) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损)(2) | — | | (241) | | (241) | | — | | (5,264) | | (5,264) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 22 | | 3,999 | | 4,021 | | 66 | | 11,247 | | 11,313 | |
当期其他综合收益净额 | 22 | | 3,758 | | 3,780 | | 66 | | 5,983 | | 6,049 | |
期末 | $ | (4,061) | | $ | (35,891) | | $ | (39,952) | | $ | (4,061) | | $ | (35,891) | | $ | (39,952) | |
(2) 被指定为现金流对冲的衍生品在重新分类前的其他综合收益(亏损)的变化扣除税收优惠净额为#美元。0.1百万美元和$1.9截至2020年12月31日的三个月和九个月分别为100万美元。
14. 基于股票的薪酬
下表汇总了精简合并操作报表中确认的基于股票的报酬费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至9个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入成本 | $ | 7,235 | | | $ | 5,834 | | | $ | 19,832 | | | $ | 16,101 | |
一般和行政费用 | 9,524 | | | 9,507 | | | 25,355 | | | 24,871 | |
总计 | $ | 16,759 | | | $ | 15,341 | | | $ | 45,187 | | | $ | 40,972 | |
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
下表汇总了在简明合并经营报表中按以下类型的股权奖励确认的基于股票的薪酬支出总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至9个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
股权激励计划选项 | $ | 252 | | | $ | 792 | | | $ | 1,477 | | | $ | 1,921 | |
限制性股票奖 | $ | 16,507 | | | 14,549 | | | 43,710 | | | 39,051 | |
总计 | $ | 16,759 | | | $ | 15,341 | | | $ | 45,187 | | | $ | 40,972 | |
截至2021年12月31日,56.6未确认的总补偿成本中与未归属的基于股票的补偿协议相关的百万美元。截至2021年12月31日的未确认赔偿成本预计将在下一年全额摊销。4.9好几年了。如果没有任何可能继续授予其股权奖励的员工离职的股票薪酬成本加速的影响,下表汇总了未确认的薪酬成本和成本预计摊销的加权平均期间。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 未确认的补偿成本 | | 待确认加权平均剩余期限(年) |
股权激励计划选项 | | $ | 2,929 | | | 3.39 |
限制性股票奖 | | 53,676 | | | 1.65 |
总计 | | $ | 56,605 | | | |
股权激励计划
截至2021年12月31日,有1,340,176未完成的弹性公网IP选项,其中574,394都是未授权的。
在截至2021年12月31日的三个月内,董事会批准24,359仅限于公司某些员工的限制性股票单位。这些奖项的总价值为$。2.0百万美元,基于授予日期的股价,从$82.64至$83.94.
15. 公允价值计量
公允价值计量会计准则建立了一个三级价值体系,将用于计量公允价值的投入区分如下:可观察的投入,如活跃市场的报价(第一级);活跃市场的报价以外的直接或间接可观察的投入(第二级);以及市场数据很少或没有的不可观测的投入,这要求公司制定自己的假设(第三级)。
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。随附的简明综合资产负债表中按公允价值计量的金融工具包括:
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经常性公允价值计量 截至2021年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
长期递延薪酬计划资产(1) | 17,834 | | | — | | | — | | | 17,834 | |
总资产 | $ | 17,834 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,834 | |
负债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
现行衍生工具(3) | — | | | 12,472 | | | — | | | 12,472 | |
长期衍生工具(3) | — | | | 8,568 | | | — | | | 8,568 | |
长期递延补偿计划负债(1) | 17,834 | | | — | | | — | | | 17,834 | |
总负债 | $ | 17,834 | | | $ | 21,040 | | | $ | — | | | $ | 38,874 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经常性公允价值计量 截至2021年3月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
长期递延薪酬计划资产(1) | 14,142 | | | — | | | — | | | 14,142 | |
总资产 | $ | 14,142 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,142 | |
负债: | | | | | | | |
或有对价负债(2) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,223 | | | $ | 1,223 | |
现行衍生工具(3) | — | | | 17,163 | | | — | | | 17,163 | |
长期衍生工具(3) | — | | | 20,999 | | | — | | | 20,999 | |
长期递延补偿计划负债(1) | 14,142 | | | — | | | — | | | 14,142 | |
总负债 | $ | 14,142 | | | $ | 38,162 | | | $ | 1,223 | | | $ | 53,527 | |
(1) 这些类别的投资主要由共同基金组成,其公允价值是参考活跃市场的每单位报价乘以不考虑交易成本而持有的单位数量来确定的。这些资产和负债是在合并信托中持有的投资,为公司的非合格递延补偿计划提供资金,并记录在我们的压缩综合资产负债表上的其他长期资产和其他长期负债中。
(2) 该公司确认了一项或有对价负债#美元。3.6与2017财年收购Aquilent相关的100万美元。截至2021年3月31日,或有对价负债的估计公允价值为#美元。1.2公允价值为100万美元,并使用概率加权现金流进行估值,该现金流是基于使用第3级公允价值计量投入的。截至2021年12月31日,与或有负债相关的诉讼时效到期,届时公司注销了现有的负债余额。
(3)该公司的利率掉期被认为是场外衍生品,公允价值是根据未来现金流的现值使用基于模型的估值估计的,该估值使用了利率收益率曲线等第二级可观察的输入。有关本公司指定为现金流量对冲的衍生工具的进一步讨论,请参阅简明综合财务报表附注9。
截至2021年12月31日,我们没有任何按公允价值非经常性基础计量的重大项目,但通过收购Liberty和Tracepoint获得的资产和负债除外(见附注5)。
该公司的现金和现金等价物的公允价值为一级投入,与其在2021年12月31日和2021年3月31日的账面价值大致相当。本公司债务工具的公允价值接近其于2021年12月31日和2021年3月31日的账面价值。债务的公允价值是使用从非活跃市场(二级投入)的每个债务部分最近的交易活动中获得的报价或其他市场信息来确定的。公允价值得到最近完成的杠杆贷款交易的利差价格的证实,这些交易的信用状况、行业和条款与本公司相似。2029年到期高级票据的公允价值和Booz Allen
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,但股票和每股数据除外,或除非另有说明)
汉密尔顿的3.8752028年到期的高级债券百分比(“2028年到期的高级债券”)是根据高收益债券市场最近的交易活动(第2级投入)获得的报价或其他市场信息确定的。
16. 关联方交易
二在本公司分包的一家分包商的董事会中担任董事的比例为18.7百万美元和$21.4截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的服务分别为百万美元和53.8百万美元和$66.4分别在截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月内提供了100万项服务。分包商于2021年8月被另一家公司收购,当时二董事们不再在董事会任职。
17. 承诺和或有事项
信用证和第三方担保
截至2021年12月31日和2021年3月31日,本公司根据我方银行出具的以第三方为受益人的开放式备用信用证和银行担保承担或有责任,总额为$8.6百万美元和$9.8分别为百万美元。这些信用证和银行担保主要支持保险、投标和履约义务。在2021年12月31日和2021年3月31日,大约1.0百万美元和$0.9这些工具中分别有100万美元减少了循环信贷安排下的可用借款。其余部分由另一美元担保。20.0百万美元的设施,最初成立于2015财年,最近增加到$20.02021财年为100万美元,其中12.4百万美元和$11.1截至2021年12月31日和2021年3月31日,公司分别可获得100万美元。
政府承包事项--索偿间接费用拨备
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月中的每个月,大约97公司收入的%来自最终用户是美国政府机构或部门的合同,包括公司作为主承包商或分包商履行的合同,而不考虑工作所在的地理位置。正如公司在截至2021年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中指出的那样,在正常的业务过程中,包括国防合同审计署(DCAA)在内的美国政府机构会审计公司声称的间接成本,并对我们与政府合同有关的业务做法进行查询和调查,以确定公司的运营是否按照这些要求和相关合同的条款进行。管理层认为,其已为其意识到可能受到任何削减和/或处罚的任何审计、查询或调查的索赔间接成本记录了适当的拨备。截至2021年12月31日和2021年3月31日,公司记录的负债约为$283.6百万美元和$263.2这笔费用分别用于根据DCAA历史审计结果对索赔间接费用进行估计调整,包括与国防合同管理署最终解决此类审计,2011财政年度之后发生的索赔间接费用,以及有待审计和最后解决的尚未结束的合同。
诉讼
我们在美国政府合同下的表现以及对这些合同条款和适用法律法规的遵守情况将受到美国政府的持续审计、审查和调查,其中可能包括传票或民事调查要求等调查手段。鉴于我们的业务性质,这些审计、审查和调查可能侧重于采购完整性、劳动时间报告、敏感和/或机密信息访问和控制、高管薪酬以及后政府雇佣限制等各个方面。我们并不总是意识到我们在这类问题上的地位,但我们目前意识到某些未决的审计和调查涉及劳动时间报告、采购完整性和机密信息访问。此外,我们亦不时参与日常业务过程中的法律诉讼和调查,包括与雇佣事宜、与客户和承办商的关系、知识产权纠纷及其他商业事宜有关的诉讼和调查。这些法律程序寻求各种补救措施,包括对金额不一的金钱损害的索赔,这些赔偿都不被认为是实质性的,也没有具体说明金额。尽管任何此类事件的结果本质上是不确定的,可能是实质性的不利结果,但根据目前的信息,我们预计目前正在进行的任何审计、审查、调查或诉讼都不会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。截至2021年12月31日和2021年3月31日,与这些诉讼相关的简明合并财务报表中没有应计重大金额。正如本公司先前于截至2021年3月31日的财政年度Form 10-K的综合财务报表附注21所披露,本公司无法合理估计预期金额或成本范围或与该等事项相关的任何亏损。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
下面的讨论和分析旨在帮助读者了解我们的业务、财务状况、经营结果、流动性和资本来源。您应该结合我们的简明合并财务报表以及本季度报告(Form 10-Q或季度报告)中其他地方包含的相关注释来阅读本讨论。
本次讨论中有关行业前景、我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期的陈述,以及本次讨论中的其他非历史性陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性声明会受到大量风险和不确定性的影响,包括但不限于,在截至2021年3月31日的10-K表格年度报告中描述的风险和不确定性,或在2021年5月21日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中描述的风险和不确定性,或在我们于2021年10月29日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的3个月的10-Q表格季度报告第1A项下的年度报告中描述的风险和不确定性。本季度报告的“风险因素”和“关于前瞻性陈述的特别说明”。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果大不相同。
我们的财政年度将于3月31日结束,除非另有说明,否则提及的年度或财政年度均为截至3月31日的财政年度。请参阅“-运营结果”。
概述
我们是为美国和国际政府、大公司和非营利组织提供管理和技术咨询、分析、工程、数字解决方案、任务运作和网络服务的领先提供商。我们为客户提供价值的能力一直是,并将继续是我们员工坚强的品格、专业知识和巨大热情的产物。我们的大约29,500名员工致力于解决难题,将客户的使命视为自己的使命,将数十年的咨询和领域专业知识与分析、数字解决方案、工程和网络等领域的功能专业知识相结合,所有这些都得益于延伸到公司各个领域的创新文化。
通过致力于我们客户的使命,并致力于发展我们的业务以满足他们的客户需求,我们与我们的客户建立了长期的合作关系,有些已有80多年的历史。我们为各种各样的联邦政府客户(包括几乎所有的美国政府内阁级部门)以及越来越多的顶级商业和国际客户提供关键任务支持。我们通过帮助我们的联邦政府客户解决他们最复杂和最紧迫的挑战来支持他们,比如在战斗中保护士兵和支持他们的家人,提高网络能力,保持我们国家基础设施的安全,启用和增强数字服务,改变医疗体系,提高政府效率,以实现更好的结果。我们为各行各业的商业客户提供服务,包括金融服务、健康和生命科学、能源和技术。我们在中东和其他国际市场都有业务。
金融和其他亮点
在2022财年第三季度,该公司实现了收入同比增长,并增加了客户员工人数。
从截至2020年12月31日的三个月到截至2021年12月31日的三个月,营收增长6.6%;从截至2020年12月31日的九个月到截至2021年12月31日的九个月,营收增长4.2%。增长主要是由截至2021年12月31日的三个月和九个月的收购的影响推动的,部分抵消了新工作和现有工作的缓慢增长、员工利用率的降低以及应计费费用的持续压力。
截至2021年12月31日的三个月,营业收入从截至2020年12月31日的1.843亿美元下降到1.772亿美元,降幅为3.8%,这反映出营业利润率从9.7%下降到8.7%。截至2021年12月31日的9个月中,营业收入从截至2020年12月31日的9个月的5.834亿美元下降到5.368亿美元,降幅为8.0%,这反映出营业利润率从9.9%下降到8.8%。截至2021年12月31日的三个月和九个月的营业收入和营业利润率的下降分别受到与我们的收购相关的530万美元和8580万美元的收购成本的影响,这两项成本在附注5中进行了更全面的描述。折旧和摊销(主要是由于最近的收购)的同比增长也是导致营业收入下降的原因之一。这些减少被盈利的合同级业绩和组合(包括无机贡献)以及谨慎的成本管理部分抵消。
在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间,该公司还发生了增加的法律成本,以回应美国司法部的调查和据称与调查有关的事项,其中一部分被收到的保险报销所抵消。我们预计将来会产生额外的费用。根据目前掌握的信息,本公司无法合理估计与本次调查和这些相关事宜相关的预期长期增量法律成本或可能得到补偿的金额。
我们正在监测与新冠肺炎和疫苗推出相关的不断发展的情况,并继续与我们的利益相关者合作,评估对我们业务的进一步影响。我们可能会受到公司政策实施的影响,该政策要求除符合医疗或宗教豁免资格的员工外,所有员工都必须接种新冠肺炎疫苗。虽然我们目前无法预测新冠肺炎和疫苗推出的整体影响,但活动持续的时间越长,就越有可能对我们的业务、财务状况、运营结果、应计费费用和/或现金流产生不利影响。
非GAAP衡量标准
我们公开披露某些非GAAP财务衡量标准,包括不包括应开账单支出的收入、调整后的营业收入、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA收入利润率、调整后的EBITDA收入利润率、不包括应开单费用的调整后EBITDA利润率、调整后的净收入以及调整后稀释后每股收益,因为管理层将这些衡量标准用于业务规划目的,包括对照内部预计的运营结果来管理我们的业务,并衡量我们的业绩。我们将调整后营业收入、调整后EBITDA、调整后EBITDA收入利润率、调整后EBITDA收入利润率(不包括应收费用、调整后净收入和调整后稀释每股收益)视为我们核心运营业务的衡量指标,不包括以下详述项目的影响,因为这些项目通常不具有运营性质。这些非GAAP衡量标准还通过排除非运营和不寻常或非经常性项目造成的潜在差异,为比较不同时期的业绩提供了另一种基础。此外,我们使用不包括应计费用的收入,因为它通过剔除成本的影响,为管理层提供了有关公司经营业绩的有用信息,而这些成本并不能表明我们的咨询员工总数和总的直接劳动力的生产率水平,管理层认为这些成本为我们的投资者提供了有关我们核心业务的有用信息。我们也使用和讨论自由现金流,因为管理层将这一衡量标准用于商业计划、衡量经营企业的现金生成能力,以及衡量一般的流动性。我们提出这些补充措施是因为我们相信,这些措施为投资者和证券分析师提供了重要的补充信息,可以用来评估我们的业绩、长期收益潜力或流动性(如果适用)。, 并使他们能够在与管理层相同的基础上评估我们的业绩。这些补充性业绩衡量标准可能不同于本行业其他公司的类似名称的衡量标准,也可能无法与之相提并论。收入,不包括应计费用、调整后营业收入、调整后EBITDA、调整后EBITDA收入利润率、调整后EBITDA收入利润率、不包括应计费用、调整后净收入、调整后稀释每股收益和自由现金流量,均不是根据美国公认会计原则或GAAP进行的公认计量,在分析我们的业绩或流动性时,如果适用,投资者应(I)评估我们收入与收入调整中的每个调整,不包括不包括应开单费用、调整后净收入和调整后稀释每股收益,以及经营活动提供给自由现金流的净现金;(Ii)使用收入,不包括应开单费用、调整后营业收入、调整后EBITDA收入、调整后EBITDA收入利润率、调整后EBITDA收入利润率、调整后EBITDA收入利润率(不包括应开单费用、调整后净收入和调整后稀释后每股收益)作为收入的补充,而不是作为收入的替代而不是作为经营活动提供的现金净额的替代,作为衡量流动性的一种指标,每一项都根据GAAP的定义。我们对上述非GAAP衡量标准的定义如下:
•“收入,不包括应计费用”代表收入减去应计费用。我们使用不包括应计费用的收入,因为它通过剔除成本的影响,为管理层提供了有关公司经营业绩的有用信息,而这些成本并不能表明我们的咨询员工总数和总的直接劳动力的生产率水平,管理层认为,这些成本为我们的投资者提供了关于我们核心业务的有用信息。
•“调整后的营业收入”是指扣除融资交易成本、新冠肺炎带来的员工额外福利和收购相关成本(包括重大收购摊销)之前的营业收入。我们编制调整后营业收入是为了消除我们认为不能反映持续经营业绩的项目的影响,因为这些项目本身具有不寻常、非常或非经常性的性质,或者因为它们是由类似性质的事件造成的。
•调整后的EBITDA代表扣除所得税、净利息和其他费用以及折旧和摊销前的净收益,以及扣除某些其他项目之前的净收益,包括融资交易成本、因新冠肺炎获得的补充员工福利以及与收购相关的成本。“收入的调整后EBITDA利润率”的计算方法是调整后EBITDA除以收入。“调整后的EBITDA利润率为收入除以收入(不包括应开账单的费用)”,不包括应收帐单费用的调整后EBITDA利润率的计算方法为:调整后EBITDA除以收入,不包括应开帐单费用。本公司编制经调整的EBITDA、经调整的EBITDA收入利润率和经调整的EBITDA收入利润率,不包括应收费用,以消除因其固有的不寻常、非常或非经常性性质或由于类似性质的事件而不被其认为表明持续经营业绩的项目的影响。
•“调整后净收入”指扣除税收影响后的净收入:(I)收购成本、(Ii)融资交易成本、(Iii)新冠肺炎带来的员工补充福利、(Iv)重大收购摊销、(V)与股权法投资活动相关的收益、(Vi)研发税收抵免、(Vii)所得税储备的释放、(Viii)债务清偿亏损和(Ix)债务发行成本和债务贴现的摊销或注销,在每个情况下,均按假设实际税率计算,扣除税收影响后的净收益。我们编制调整后净收入是为了消除税后净额项目的影响,我们不认为这是持续经营业绩的指标,因为它们固有的不寻常、非常或非经常性的性质,或者因为它们是由类似性质的事件造成的。我们认为,调整后的净收入是一个重要的业绩指标,与管理层衡量和预测公司业绩的方式以及激励管理层表现的方式一致。
•“调整后稀释每股收益”是指用调整后净收益而不是净收入计算的稀释后每股收益。此外,调整后稀释每股收益不考虑对简明综合财务报表附注中披露的两类法所要求的净收入进行任何调整。
•“自由现金流”代表经营活动产生的净现金减去购买财产、设备和软件的影响。
以下是收入(不包括可记账支出)、调整后营业收入、调整后EBITDA、调整后EBITDA收入利润率、调整后EBITDA收入利润率、调整后EBITDA收入利润率(不包括应计费用、调整后净收入、调整后稀释每股收益和自由现金流量)与根据公认会计原则计算和呈报的最直接可比财务指标的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至9个月 十二月三十一日, |
(以千为单位,不包括每股和每股数据) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (未经审计) | | (未经审计) |
收入,不包括应收帐单费用 | | | | | | | |
收入 | $ | 2,030,520 | | $ | 1,904,020 | | $ | 6,125,624 | | $ | 5,879,658 |
减去:应计费费用 | 621,550 | | 577,059 | | 1,817,215 | | 1,729,788 |
收入,不包括应收帐单费用 | $ | 1,408,970 | | $ | 1,326,961 | | $ | 4,308,409 | | $ | 4,149,870 |
调整后营业收入 | | | | | | | |
营业收入 | $ | 177,212 | | $ | 184,257 | | $ | 536,836 | | $ | 583,365 |
购置成本(A) | 5,346 | | — | | 85,815 | | — |
融资交易成本(B) | — | | — | | 2,348 | | — |
新冠肺炎补充员工福利(C) | — | | 68 | | — | | 577 |
重大收购摊销(D) | 11,884 | | — | | 26,410 | | — |
调整后营业收入 | $ | 194,442 | | $ | 184,325 | | $ | 651,409 | | $ | 583,942 |
EBITDA,调整后的EBITDA,调整后的EBITDA收入利润率和调整后的EBITDA收入利润率,不包括应开账单的费用 | | | | | | | |
净收入 | $ | 128,846 | | $ | 144,371 | | $ | 375,782 | | $ | 409,781 |
所得税费用 | 30,090 | | 21,612 | | 103,569 | | 102,418 |
利息及其他净额(E) | 18,276 | | 18,274 | | 57,485 | | 71,166 |
折旧及摊销 | 39,576 | | 21,113 | | 104,923 | | 62,860 |
EBITDA | 216,788 | | 205,370 | | 641,759 | | 646,225 |
购置成本(A) | 5,346 | | — | | 85,815 | | — |
融资交易成本(B) | — | | — | | 2,348 | | — |
新冠肺炎补充员工福利(C) | — | | 68 | | — | | 577 |
| | | | | | | |
调整后的EBITDA | $ | 222,134 | | $ | 205,438 | | $ | 729,922 | | $ | 646,802 |
调整后的EBITDA收入利润率 | 10.9% | | 10.8% | | 11.9% | | 11.0% |
调整后的EBITDA收入利润率,不包括应收费用 | 15.8% | | 15.5% | | 16.9% | | 15.6% |
调整后净收益 | | | | | | | |
净收入 | $ | 128,846 | | $ | 144,371 | | $ | 375,782 | | $ | 409,781 |
购置成本(A) | 5,346 | | — | | 85,815 | | — |
融资交易成本(B) | — | | — | | 2,348 | | — |
新冠肺炎补充员工福利(C) | — | | 68 | | — | | 577 |
重大收购摊销(D) | 11,884 | | — | | 26,410 | | — |
与权益法投资活动相关的收益(F) | (7,095) | | — | | (12,761) | | — |
研发税收抵免(G) | — | | — | | — | | (2,928) |
发放所得税储备金(H) | — | | — | | — | | (29) |
债务清偿损失(一) | — | | — | | — | | 13,239 |
债务发行成本和债务贴现的摊销和注销 | 821 | | 705 | | 2,524 | | 1,722 |
对税收影响的调整(J) | (2,848) | | (201) | | (27,127) | | (4,040) |
调整后净收益 | $ | 136,954 | | $ | 144,943 | | $ | 452,991 | | $ | 418,322 |
调整后稀释每股收益 | | | | | | | |
加权平均已发行稀释股数 | 134,262,250 | | 138,886,119 | | 135,314,226 | | 138,932,125 |
调整后稀释后每股净收益(K) | $ | 1.02 | | $ | 1.04 | | $ | 3.35 | | $ | 3.01 |
自由现金流 | | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 21,405 | | $ | 232,935 | | $ | 481,151 | | $ | 798,959 |
减去:购买房产、设备和软件 | (21,933) | | (15,949) | | (51,608) | | (54,033) |
自由现金流 | $ | (528) | | $ | 216,986 | | $ | 429,543 | | $ | 744,926 |
(a)代表与本公司就收购目标实体控股权订立意向书的交易有关的收购努力相关成本。收购成本主要包括与(I)尽职调查活动相关的成本,(Ii)与留住员工相关的薪酬支出,以及(Iii)与完成收购Liberty和Tracepoint相关的法律和咨询费用,如附注5所披露。
(b)反映与2022财年第一季度发生的债务融资活动相关的费用。
(c)表示为响应新冠肺炎向员工的家属护理金融服务管理局账户提供的补充捐款。
(d)与从重大收购中获得的无形资产相关的摊销费用。重大收购包括公司认为超出我们正常运营范围的收购。重大收购摊销包括与2022会计年度第一季度收购Liberty相关的摊销费用。
(e)反映利息支出和其他收入(支出)的组合,从精简的综合经营报表中扣除净额。
(f)代表(I)2022财务年度第二季度与公司以前持有的Tracepoint股权方法投资相关的收益,以及(Ii)2022财务年度第三季度与剥离特定产品供应的控股权相关的收益。
(g)反映了2021财年确认的税收抵免,即扣除不确定税收头寸准备金后的税收抵免,这与2016财年至2019年可用研发抵免的增加有关。
(h)释放与凯雷收购相关的公司承担的收购前所得税准备金。
(i)反映了赎回博思艾伦·汉密尔顿公司2025年到期的5.125%高级票据(“2025年到期的高级票据”)(包括赎回时支付的900万美元溢价)以及注销未摊销债务发行成本造成的债务清偿损失。
(j)反映假设有效税率为26%的调整的税收影响,接近联邦和州混合税率,并始终排除已实现的其他税收抵免和激励福利的影响。
(k)不包括截至2021年12月31日的三个月和九个月分别约90万美元和240万美元的净收益调整,不包括与应用两级法计算稀释后每股收益相关的截至2020年12月31日的三个月和九个月分别约90万美元和230万美元的净收益调整。
影响我们经营业绩的因素和趋势
我们的经营业绩一直受到以下因素的影响,我们预计它们将继续受到影响,这些因素可能会导致我们未来的经营业绩与我们在“-经营业绩”一节中讨论的经营业绩不同。
我们市场的商业环境和主要趋势
我们认为,美国政府服务行业和我们市场的以下趋势和发展可能会影响我们未来的经营业绩:
•围绕国会和其他美国政府行动的时间、范围、性质和影响的不确定性,这些行动旨在批准向美国政府提供资金,解决预算限制,包括根据2011年两党预算控制法案(BCA)建立的国防和非国防部门和机构的可自由支配预算上限,随后受到2012年美国纳税人救济法、2013年两党预算法案、2015年两党预算法案、2018年两党预算法案和2019年两党预算法案的调整和2021年综合拨款法案,并解决国会有能力决定如何分配可用的预算权力,并通过拨款法案,为受上限限制的和不受上限限制的美国政府部门和机构提供资金;
•预算赤字和不断增长的美国国债增加了美国政府削减所有联邦机构联邦支出的压力,以及与之相关的削减规模和时间的不确定性;
•成本削减和效率举措、当前和未来的预算限制、继续实施国会授权的自动开支削减以及其他削减美国政府支出的努力,可能会导致客户减少或推迟服务订单的资金,或者以不那么一致或更快的基础上投资拨款,甚至根本不投资,特别是在考虑长期举措时,以及考虑到国会目前努力批准2022年2月18日以后向美国政府提供资金,以及就美国政府产生超过当前限额的债务的能力达成长期协议的不确定性,这一点尤为明显客户可能不会发出足够数量的任务订单以达到当前的合同上限,不会改变授予合同的历史模式,包括美国政府在9月30日财政年度结束前通常会增加授予任务订单或完成其他合同行动,推迟新建议书和合同授予的请求,依赖现有合同的短期延期和资金,或减少人员水平和运营时间。
•延迟完成未来美国政府的预算程序,这在过去和将来可能会推迟我们提供的产品、服务和解决方案的采购;
•美国政府总体支出和支出增长领域的相对组合发生变化,随着某些海外行动的结束,国土安全、情报、国防相关项目的支出减少,指挥、控制、计算机、通信、网络、情报、监视和侦察(C5ISR)、高级分析、技术集成和医疗保健方面的支出继续增加,包括总统和政府过渡的结果;
•新冠肺炎的范围、性质和效果,包括对联邦预算、当前和待定采购、供应链、对服务的需求、员工的部署和生产力的影响、流行病对经济和社会的影响、应付款费用的预期持续波动以及公司政策要求所有员工(有资格享受医疗或宗教豁免的员工除外)全面接种新冠肺炎疫苗的影响;
•在联邦机构根据2013年两党预算法通过的临时规则实施后,对灵活定价合同中允许的高管薪酬限额的立法和法规进行了修改,这些暂行规则进一步降低了这些合同下允许的高管薪酬金额,并将这些限制扩大到我们的更大部分高管和整个合同基础;
•美国政府为解决组织利益冲突和相关问题所做的努力,以及这些努力对我们和我们的竞争对手的影响;
•加强美国政府机构对政府承包商在美国政府合同下的表现以及对这些合同条款和适用法律的遵守情况的审计、审查、调查和全面审查;
•联邦政府的重点是完善“固有的政府”工作的定义,包括限制承包商接触敏感或机密信息和工作任务的提议,这将继续推动各机构,特别是情报市场的内包;
•对包括我们在内的一般政府承包商的负面宣传和更严格的审查,涉及美国政府在承包商服务方面的支出,以及涉及敏感或机密信息处理不当的事件;
•美国政府机构在技术上可接受/成本最低的基础上授予合同,这可能会对我们赢得某些合同的能力产生负面影响;
•来自其他政府承建商和市场进入者的竞争加剧,他们试图利用上述某些趋势,以及行业整合的趋势,这可能会导致出现更有能力与我们竞争的公司;
•美国文职机构削减成本、提高效率和成效的努力,重点是更多地使用业绩衡量、减少权利计划中的浪费、欺诈和滥用的“计划完整性”努力,以及重新注重改善IT服务的采购做法和跨机构使用,包括通过使用基于云的选项和数据中心整合;
•美国政府对联邦机构使用主要系统集成商的能力的限制,以应对承包商担任主要系统集成商角色的大型国防采购项目的成本、进度和性能问题;
•国防部和美国情报界日益复杂的要求,包括网络安全、管理联邦医疗成本增长,并专注于改革现有的政府对经济各部门的监管,如金融监管和医疗保健;以及
•国防部越来越多的小企业法规和文职机构客户继续获得吸引力,机构被要求达到高水平的小企业预留目标,大企业主承包商被要求根据授予合同所需的相当大的小企业参与目标进行分包。
收入来源
我们几乎所有的收入都来自与美国政府签订的合同和任务订单提供的服务,主要来自我们的咨询人员,其次是我们的分包商。我们合同和任务订单的资金通常与美国各政府机构和部门的预算和支出趋势有关。我们根据庞大的合同组合和合同工具向广泛的客户群提供服务,我们相信我们多样化的合同和客户群减少了我们业务的潜在波动性;然而,我们合同向美国政府或我们的任何重要美国政府客户提供的服务量的减少可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。特别是,国防部是我们的重要客户之一,从2013年到2021年,BCA最初要求每年自动削减1090亿美元的开支(被称为“自动减支”),其中一半本打算来自国防项目,尽管根据BCA,每年削减的国防项目不到10亿美元。(编者注:美国国防部是我们的重要客户之一,BCA最初要求从2013年到2021年每年自动削减1090亿美元的开支,其中一半来自国防项目,尽管根据BCA,每年削减的国防项目不到10亿美元。BCA下的强制性自动减支随后被2013年的两党预算法、2015年的两党预算法、2018年的两党预算法、2019年的两党预算法、CARE法案和2021年的综合拨款法案延长,这些法案没有具体说明2021年之后需要通过自动减支实现的节余金额,但从2021年到2030年每年削减8.3%的国防开支。这可能会导致我们与国防部签约提供的服务量相应减少,并可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响, 考虑到BCA要求的这些自动减排何时以及如何恢复和/或应用的不确定性,我们无法预测潜在不利影响的性质或程度。
合同类型
我们根据以下三种基本类型的合同产生收入:
•费用可报销的合同。费用可报销合同规定支付合同履行期间发生的允许费用,最高限额基于已资助的金额,外加固定费用或授权费。当我们增加或减少在允许成本上的支出时,我们在可偿还成本合同上产生的收入将增加,分别达到上限和资助金额,或减少。我们根据两种一般类型的可偿还成本的合同产生收入:成本加固定费用和成本加授权费,这两种合同都补偿允许的成本并规定费用。每类可获发还费用的合约所规定的费用,一般在按照合约条款完成服务后支付。成本加固定费用合同不提供超出固定费用的付款机会。成本加奖励费用合同还规定了奖励费用,根据客户对我们业绩的评估,根据一套预先确定的标准,如成本、质量、进度和业绩等因素的目标,奖励费用在指定的限额内变化。
•时间和材料合同。根据这类合同,我们每花费一小时直接劳动时间,就会获得固定的小时工资,并报销包括可分配间接成本在内的可计费材料成本和可计费自付费用。我们承担时间和材料合同的财务风险,因为我们的履行成本可能超过商定的小时费率。如果我们的实际直接人工(包括分配的间接成本)和相关的可收费费用相对于合同中规定的固定小时费率减少或增加,我们将分别产生或多或少的利润,或可能蒙受损失。
•固定价格合同。根据固定价格合同,我们同意以预定价格完成指定的工作。如果我们的实际直接成本和分配的间接成本比谈判价格所依据的估算值减少或增加,我们将分别产生或多或少的利润,或者可能招致亏损。一些固定价格合同有一个基于绩效的部分,根据这一部分,我们可以根据自己的表现赚取奖励款项或招致经济处罚。固定价格劳动水平合同要求我们在规定的时间内以固定价格提供特定的劳动水平(即,工作时间)。
根据每种类型的合同,风险和潜在回报的数额是不同的。在可偿还成本的合同中,财务风险是有限的,因为我们可以报销最高限额内的所有允许成本。然而,这类合同的利润率往往低于计时计料合同和固定价格合同。根据计时和材料合同,我们按每个劳动类别的预定时薪报销工作时间。此外,我们通常会报销其他合同的直接成本和按成本计算的费用。我们承担时间和材料合同的财务风险,因为我们的劳动力成本可能会超过谈判的账单费率。管理良好的时间和材料合同的利润率往往高于有偿合同的利润率,只要我们能够为这些合同配备具备适当技能的人员。根据固定价格合同,我们必须按预定价格交付合同规定的目标。与时间、材料和成本补偿合同相比,固定价格合同通常提供更高的利润率机会,因为我们从任何成本节约中获得全部好处,但通常涉及更大的财务风险,因为我们承担任何成本超支的影响。总体而言,我们在任何给定时期的收入中的合同类型组合将影响该时期的盈利能力。重新竞争和新业务导致的合同类型变化可能会以意想不到的方式影响百分比/组合。
下表列出了每种类型的合同在总收入中所占的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至9个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
费用可报销 | 53% | | 57% | | 54% | | 56% |
时间和材料 | 24% | | 24% | | 24% | | 25% |
固定价格 | 23% | | 19% | | 22% | | 19% |
合同多样性和收入组合
我们通过大量的单项中标合同、合同车辆和多项中标合同车辆为客户提供服务。我们的大部分收入来自不确定交付/不确定数量(IDIQ)合同工具,其中包括多个授予政府范围的采购合同工具(GWAC)、总务署多个授予时间表合同(GSA时间表)以及某些单一授予合同。所有美国政府机构都可以获得GWAC和GSA时间表。许多承包商通常在多个授予的IDIQ合同工具下竞争任务订单,以提供特定的服务,我们只有在任务订单的投标过程中成功时,才能在这些合同工具下赚取收入。
我们通过作为主承包商和分包商提供服务,以及由分包商根据我们作为主承包商的合同和任务订单提供服务,根据我们的合同和任务订单创造收入。这些类型的收入组合会影响我们的营业利润率。我们几乎所有的营业利润率都来自直接咨询员工的劳动力,因为我们从分包商提供的服务中赚取的费用所占的营业利润率份额并不大。我们认为,直接咨询员工劳动力的增长是收益增长的主要驱动力。直接咨询员工的劳动力增长是由咨询员工人数增长(减员后)和总积压增长推动的。
我们的人民
我们的合同收入来自咨询人员提供的服务,在较小程度上来自我们的分包商。我们招聘、留住和部署具有与客户需求相适应的技能的人才的能力,对于我们增长收入的能力至关重要。我们不断评估我们的人才库是否有适当的规模和适当的薪酬,并包含具有成本竞争力的最佳技能组合,以满足客户快速变化的需求。我们寻求通过招聘和管理能力和薪酬来实现这一结果。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们分别雇佣了约29,500人和27,600人,其中约26,300人和24,700人分别是咨询人员。
合同积压
我们将Backlog定义为包括以下三个组件:
•资金积压。资金积压是指现有合同下的服务订单的收入价值,这些订单的资金已拨出或以其他方式授权,减去以前在这些合同上确认的收入。
•资金不足的积压。无资金积压是指现有合同下未拨款或未以其他方式授权的服务订单(包括可选订单)的收入价值。
•定价的期权。定价的合同期权代表了现有合同下所有未来合同期权期限收入的100%,这些合同可以由我们的客户选择行使,而且资金尚未拨付或以其他方式授权。
我们的积压不包括已授予但目前正在抗议的合同,也不包括IDIQ合同下的任何任务订单,除非这些合同已授予我们任务订单。
下表汇总了我们在显示的各个日期的合同积压价值:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| (单位:百万) |
积压: | | | |
资金支持 | $ | 4,044 | | | $ | 3,620 | |
资金不足 | 9,415 | | | 5,971 | |
定价期权 | 14,302 | | | 13,695 | |
总积压 | $ | 27,761 | | | $ | 23,286 | |
(1)截至2021年12月31日提交的积压订单包括公司在截至2021年12月31日的9个月内进行的收购所获得的积压订单。截至2021年12月31日,收购的积压订单总额约为20亿美元。
我们的总积压包括剩余的履约义务、履约期限已经到期的合同下的某些订单、未行使的期权期限和其他未行使的可选订单。截至2021年12月31日和2021年3月31日,公司拥有75亿美元和67亿美元的剩余履约义务。我们预计,到2021年12月31日,剩余绩效义务中约70%将在未来12个月内确认为收入,约85%将在未来24个月内确认。其余的预计将在此后得到承认。然而,鉴于以下讨论的不确定性,以及我们截至2021年3月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的“第1A项风险因素”和截至2021年9月30日的三个月的Form 10-Q季度报告第II部分“第1A项风险因素”中描述的风险,我们不能保证我们能够在任何特定时期(如果有的话)将我们的积压转化为收入。我们的积压订单包括在某些情况下长达数年的合同下的订单。美国国会通常每年为我们的客户拨款,尽管他们与我们的合同可能要求履行预计需要数年才能完成的业绩。因此,合同通常在其有效期内的任何时候都只获得部分资金,根据合同执行的全部或部分工作可能仍然没有资金,除非和直到美国国会做出后续拨款,采购机构向合同分配资金。
我们认为总积压和咨询员工人数的增长是衡量我们潜在业务增长的两个关键指标。增加和部署咨询人员是我们实现收入增长的主要手段。如果我们能够聘请更多的咨询人员,并将他们部署到资金积压的情况下,我们通常认为收入有所增加。从2020年12月31日到2021年12月31日,总积压增加了19.2%。在截至2021年12月31日的12个月里,增加的资金积压总额为85亿美元,而2020年同期为79亿美元,原因是将无资金的积压转化为有资金的积压、授予新合同和任务K项下的拨款命令,以及定价期权的行使和随后的资金筹措。我们每月在内部报告积压情况,并在发生某些事件时检查积压情况,以确定是否需要进行任何调整。
我们不能肯定地预测我们期望在未来任何时期确认为收入的积压部分,我们也不能保证我们会从我们的积压中确认任何收入。可能影响我们及时确认或根本不确认此类收入的主要风险是:项目日程变更、合同修改以及我们吸收和部署新的咨询人员以应对资金积压的能力;削减成本的举措和其他削减美国政府开支的努力,这可能会减少或推迟服务订单的资金;以及由于美国政府预算流程的完成延迟以及美国政府使用持续的决议为其运营提供资金,我们合同的资金延迟。我们的资金积压金额也可能会发生变化,原因包括但不限于以下因素:反映美国政府政策或优先事项因各种军事、政治、经济或国际事态发展而发生变化的国会拨款的变化;美国政府承包车辆的使用以及其中用于采购我们服务的条款的变化;以及美国政府随时调整服务范围或取消合同。根据我们最近的经验,以下任何额外风险都没有对我们从资金积压中实现收入的能力产生实质性的负面影响:美国政府单方面有权取消多年合同和相关订单,或者为了方便或违约而终止现有合同;在没有资金积压的情况下,潜在的
这笔资金将不会提供;在定价期权的情况下,我们的客户将面临不行使期权的风险。
此外,积压合同包括履约期已过的合同订单,我们可能不会确认包括此类订单在内的资金积压订单的收入,原因包括我们的分包商迟迟不提交发票,以及相关拨款根据预定的到期日(如美国政府财政年度结束)到期。截至2021年12月31日,合同积压中因履约期满而未确认为收入的订单的收入价值未超过总积压订单的约5.1%以及之前四个财政季度中的任何一个。
我们预计,截至2021年12月31日,将在未来12个月内确认来自大部分资金积压的收入。然而,鉴于上文讨论的不确定性以及我们的年度报告表格10-K第I部分第1A项和第II部分第1A项所述的风险。在我们截至2021年9月30日的三个月的Form 10-Q季度报告中,我们不能保证我们能够在任何特定时期将积压的订单转化为收入(如果可以的话)。
运营成本和费用
与员工薪酬和相关费用相关的成本是我们运营成本和支出中最重要的组成部分。影响我们成本的主要因素是随着业务的发展而增加人员,并根据现有合同获得新合同、任务订单和额外工作,以及根据额外工作需要雇用具有特定技能和安全许可的人员。
我们最重要的运营成本和支出如下所述。
•收入成本。收入成本包括直接人工、相关员工福利和管理费用。间接成本包括间接成本,包括与基础设施、管理和行政相关的间接劳动力以及其他费用。
•应记账的费用。应开单费用包括直接分包商费用、差旅费用和履行合同所发生的其他费用。
•一般和行政费用。一般和行政费用包括行政管理和公司行政职能的间接人工,营销和投标和提案成本,以及其他可自由支配的支出。
•折旧和摊销。折旧和摊销包括计算机、租赁改进、家具和其他设备的折旧,以及内部开发的软件和我们内部使用的第三方软件的摊销,以及可识别的长期无形资产在其估计使用寿命内的摊销。
季节性
美国政府的财政年度将在每年的9月30日结束。虽然不能确定,但美国政府机构在财年结束前几周授予额外任务或完成其他合同行动,以避免损失未支出的财年资金的情况并不少见。此外,在美国政府财政年度结束前的几个月里,我们也历来经历了较高的投标和提案成本,因为我们寻求在美国政府财政年度结束后不久授予的新合同机会,因为新的机会预计将在美国政府下一个财政年度拨付资金。我们在未来可能会继续经历这种季节性,我们未来的时期可能会受到它的影响。虽然不确定,但政府资金和支出模式的变化已经改变了历史的季节性趋势,支持了我们每年管理企业的方法。季节性只是众多因素中的一个,其中许多因素都不在我们的控制范围之内,这些因素可能会在任何时期影响我们的业绩。
关键会计估计和政策
我们的关键会计估计和政策在截至2021年3月31日的Form 10-K年度报告第二部分“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的关键会计估计和政策部分披露。在本报告所涵盖的季度期间,我们的关键会计政策、估计或判断没有发生其他重大变化。
经营成果
下表列出了我们在指定时期的简明合并经营报表中的项目。每个部分都讨论了截至2021年12月31日的三个月和九个月的重大趋势和变化。三个月和九个月期间一致的趋势和变化仅以九个月为基础进行讨论。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 百分比 | | 截至9个月 十二月三十一日, | | 百分比 |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 2021 | | 2020 | | 变化 |
| (未经审计) | | (未经审计) | | | | (未经审计) | | (未经审计) | | |
| (单位:千) | | | | (单位:千) | | |
收入 | $ | 2,030,520 | | | $ | 1,904,020 | | | 6.6 | % | | $ | 6,125,624 | | | $ | 5,879,658 | | | 4.2 | % |
运营成本和费用: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 929,568 | | | 866,771 | | | 7.2 | % | | 2,840,044 | | | 2,758,270 | | | 3.0 | % |
应记账费用 | 621,550 | | | 577,059 | | | 7.7 | % | | 1,817,215 | | | 1,729,788 | | | 5.1 | % |
一般和行政费用 | 262,614 | | | 254,820 | | | 3.1 | % | | 826,606 | | | 745,375 | | | 10.9 | % |
折旧及摊销 | 39,576 | | | 21,113 | | | 87.4 | % | | 104,923 | | | 62,860 | | | 66.9 | % |
总运营成本和费用 | 1,853,308 | | | 1,719,763 | | | 7.8 | % | | 5,588,788 | | | 5,296,293 | | | 5.5 | % |
营业收入 | 177,212 | | | 184,257 | | | (3.8) | % | | 536,836 | | | 583,365 | | | (8.0) | % |
利息支出 | (23,677) | | | (20,878) | | | 13.4 | % | | (69,201) | | | (60,900) | | | 13.6 | % |
其他收入(费用),净额 | 5,401 | | | 2,604 | | | NM | | 11,716 | | | (10,266) | | | NM |
所得税前收入 | 158,936 | | | 165,983 | | | (4.2) | % | | 479,351 | | | 512,199 | | | (6.4) | % |
所得税费用 | 30,090 | | | 21,612 | | | 39.2 | % | | 103,569 | | | 102,418 | | | 1.1 | % |
净收入 | $ | 128,846 | | | $ | 144,371 | | | (10.8) | % | | $ | 375,782 | | | $ | 409,781 | | | (8.3) | % |
可归因于非控股权益的净亏损 | (85) | | | — | | | | | (85) | | | — | | | |
普通股股东应占净收益 | $ | 128,931 | | | $ | 144,371 | | | (10.7) | % | | $ | 375,867 | | | $ | 409,781 | | | (8.3) | % |
NM-没有意义.
收入
与截至2021年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月的收入从19.04亿美元增加到20.305亿美元,增长6.6%2020年12月31日,及由58.797亿元增至61.256亿元,增幅为4.2%九截至的月份2021年12月31日与九截至的月份2020年12月31日。涨幅为主要受截至2021年12月31日的三个月和九个月内收购的影响1.168亿美元和2.231亿美元,分别为。这部分被新的和现有工作的缓慢增长、较低的员工利用率以及计费费用的持续压力所抵消。与2020年12月31日相比,截至2021年12月31日的员工总数增加了约1900人。
收入成本
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,收入成本占收入的百分比保持相对持平,分别为45.8%和45.5%Y,截至2021年12月31日和2020年12月31日的九个月分别为46.4%和46.9%。收入成本从8.668亿美元增加到9.296亿美元,增幅为7.2%截至2021年12月31日的三个月与截至以下三个月的三个月相比2020年12月31日,并由27.583亿元增至28.4亿元,增幅为3.0%。这个九截至的月份2021年12月31日与九截至的月份2020年12月31日。加价这主要是由于截至2021年12月31日的三个月和九个月的工资和与工资相关的福利分别增加了6750万美元和1.492亿美元,这是由于员工人数和年度基本工资的增加,部分被截至2021年12月31日的九个月其他直接成本减少7580万美元所抵消。
应记账费用
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,应收费用占收入的百分比分别为30.6%和30.3%Y和截至2021年12月31日和2020年12月31日的九个月分别为29.7%和29.4%。应记账费用为从5.771亿美元增加到6.216亿美元,增长7.7%。截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月相比,由十七亿二千九百八十万元增至十八亿一千七百二十二万元,增幅为百分之五点一。为这个九截至的月份2021年12月31日与九截至的月份2020年12月31日。增长的主要原因是与上一年同期相比,要求公司产生其他直接费用和代表客户出差的合同支出增加,以及由于客户需求和客户需求的时间安排而增加了对分包商的使用。
一般和行政费用
截至2021年12月31日的三个月,一般和行政费用占收入的百分比分别为12.9%和13.4%和2020年,以及13.5% and 12.7% for the 九截至2021年12月31日的月份和2020年。一般和行政费用从2.548亿美元增加到2.626亿美元,增长3.1%,截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月相比,以及从7.454亿美元增加到8.266亿美元,增长10.9%,为这个九截至的月份2021年12月31日与九截至的月份2020年12月31日。一般和行政费用受到以下因素的影响在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间,与我们收购Liberty和Tracepoint相关的收购成本分别为530万美元和8580万美元。此外,截至2021年12月31日的三个月和九个月的薪资和薪资相关福利分别增加了270万美元和2,070万美元,部分被其他业务费用和专业费用的减少所抵消。这个九截至的月份2021年12月31日与九截至的月份2020年12月31日。
折旧及摊销
折旧和摊销从2,110万美元增加到3,960万美元,增幅为87.4%。截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月相比,从6290万美元增加到1.049亿美元,增幅为66.9%。为这个九截至的月份2021年12月31日与九截至的月份2020年12月31日,主要是因为与2022财年收购相关的无形摊销增加,以及2021年4月1日实施新财务管理系统导致的折旧费用增加。
利息支出
与截至2020年12月31日止三个月比较,截至2021年12月31日止三个月的利息开支由2,090万美元增至2,370万美元,增幅为13.4%;截至2021年12月31日止九个月的利息开支由6,090万美元增至6,920万美元,较截至2020年12月31日的九个月增加13.6%,主要原因是与2029年到期的优先票据(定义见下文)及2028年到期的优先票据(定义见下文)有关的开支增加。
其他收入(费用),净额
其他收入(支出),净额从260万美元增加到540万美元截至2021年12月31日的三个月与截至二零二零年十二月三十一日止三个月比较,主要由于净收益710万美元从2022财年第三季度的一笔交易中确认,在这笔交易中,公司转移了与以下各项相关的所有资产快照连接™向一家新的网络威胁搜索和检测公司出售控股权,并将控股权出售给无关的第三方,并保留股权方法投资被2021财年出售某些公司资产确认的310万美元净收益部分抵消。其他收入(费用),净额截至2021年12月31日的9个月,净其他收入从9个月的1030万美元增加到1170万美元截至的月份2020年12月31日。这些变化主要是由于上述剥离交易确认的净收益710万美元,公司在2022年会计年度第二季度重新计量其先前持有的Tracepoint股权方法投资带来的570万美元收益,以及2021年会计年度第二季度确认的2017年优先票据赎回导致的债务清偿亏损1320万美元。
所得税费用
所得税支出从2160万美元增加到3010万美元,增长39.2%,截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月相比,从1.024亿美元增加到1.036亿美元,增幅为1.1%这个九月末D 2021年12月31日,与截至2020年12月31日的9个月相比。增加的主要原因是2021财年第三季度释放1,020万美元准备金,用于与收购2017财年第四季度成立的eGov Holdings,Inc.(d/b/a/Aquilent)相关的不确定税收头寸,原因是诉讼时效到期,部分抵消了税前收入与上年同期相比的变化。截至2021年12月31日的三个月,有效税率从截至2020年12月31日的三个月的13.0%提高到18.9%,截至2021年12月31日的9个月,涨幅从截至2020年12月31日的9个月的20.0%上升至21.6%。
流动性与资本资源
下表列出了截至2021年12月31日和2021年3月31日以及2022财年和2021财年前9个月的精选财务信息:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 |
| (未经审计) | | |
| (单位:千) |
现金和现金等价物 | $ | 642,709 | | | $ | 990,955 | |
债务总额 | 2,816,271 | | | 2,356,596 | |
| | | |
| 截至9个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| (未经审计) | | (未经审计) |
| (单位:千) |
经营活动提供的净现金 | $ | 481,151 | | | $ | 798,959 | |
用于投资活动的净现金 | (835,248) | | | (122,855) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 5,851 | | | (76,704) | |
现金及现金等价物合计(减少)增长 | $ | (348,246) | | | $ | 599,400 | |
到目前为止,新冠肺炎还没有对我们的流动性、现金流或资本资源产生重大影响。然而,新冠肺炎的持续蔓延导致了全球资本市场的混乱和波动,这取决于未来的发展,可能会影响我们未来的资本资源和流动性。管理层认为,我们将能够通过经营活动的现金流、可用现金余额和循环信贷安排下的可用借款的组合来满足我们的流动性和现金需求。
一旦我们的运营现金流和要求的偿债需求得到满足,我们就会不时评估多余现金资源的替代用途。在任何时候,我们剩余的多余现金的一些可能用途可能包括为战略性收购提供资金,进一步投资于我们的业务,并通过股票回购、季度股息和特别股息向股东返还价值。虽然这些可能行动的时间和财务规模目前无法确定,但该公司预计未来能够管理和调整其资本结构,以满足其流动性需求。
从2023财年起,2017财年的减税和就业法案要求出于税收目的将研发成本资本化,然后可以分别在5年和15年内摊销国内和国外成本。国会已经提出税收立法,将这一改变的生效日期推迟到2026年,但目前还不确定拟议的推迟是否最终会成为法律。如果目前的生效日期保持不变,公司的初步评估是,公司的运营现金将大幅减少,但递延税项负债将被相应的金额抵消。
从历史上看,我们能够产生足够的现金,为我们的运营、强制性债务和利息支付、资本支出以及可自由支配的资金需求提供资金。然而,由于现金流的波动,包括上述与美国政府关门、美国政府成本削减、美国政府拨款和支出过程的减少或延迟以及其他预算事项有关的“影响我们运营结果的因素和趋势”中描述的趋势和发展,未来可能需要不时地从我们的担保信贷安排下借款来满足现金需求。虽然这些可能行动的时机和财政规模目前无法确定,
我们希望能够管理和调整我们的资本结构,以满足我们的流动性需求。我们的预期流动性和资本结构也可能受到我们可以追求的可自由支配的投资和收购的影响。我们预计,经营活动提供的现金、现有的现金和现金等价物以及循环信贷机制下的借款能力将足以满足我们未来12个月的预期现金需求,主要包括:
•营业费用,包括工资;
•营运资金需求,为我们业务的增长提供资金;
•资本支出,主要用于购买计算机、业务系统、家具和租赁改进,以支持我们的运营;
•新的财务管理制度的实施和运行情况;
•承诺和其他可自由支配的投资;
•在我们的担保信贷机制下借款的偿债要求,以及2029年到期的优先债券和2028年到期的优先债券的利息支付;以及
•要缴纳的现金税。
我们为运营需求提供资金的能力,在一定程度上取决于我们继续从运营中产生正现金流的能力,或者在必要时在资本市场筹集现金的能力。此外,我们还会不时评估条件,以便机会性地进入融资市场,以获得额外的债务资本资源,并改善我们的负债条件。
现金流
从客户那里收到的现金,无论是为完成的工作支付发票,还是支付超出成本的预付款,都是我们的主要现金来源。在客户拨付资金之前,我们通常不会开始合同方面的工作。我们合同上的账单时间表和付款条款根据许多因素而有所不同,包括合同类型是可报销成本、按时间和材料计算,还是按固定价格计算。我们通常更频繁地根据可报销成本和时间和材料合同开具和收取现金,因为我们被授权在发生成本或完成工作时开具账单。相反,只有在实现了特定的里程碑(包括交付)时,我们才能开出某些固定价格合同的账单。此外,我们的一些合同可能会规定基于绩效的付款,这使得我们可以在完成工作之前开具账单和收取现金。
应收账款是我们营运资本的主要组成部分,通常由收入增长和与我们客户的支付实践相关的其他短期波动推动。我们的应收账款反映了截至每个资产负债表日期向客户开具账单的金额。我们的客户通常在发票开具之日起30天内支付我们的发票,尽管我们与全球商业客户经历了较长的开票和收款周期。在任何月末,我们也会将上个月确认的收入计入应收账款,通常在下个月初开具账单。最后,我们在应收账款中包括超过账单金额的应收账款,主要是我们的固定价格合同和可报销成本加奖励费用合同。我们的应收账款总额可能会随着时间的推移而变化很大,但通常对收入水平和客户组合很敏感。
营运现金流
业务部门提供的净现金主要受我们合同的整体盈利能力、我们及时向客户开具发票和收取现金的能力、我们管理供应商付款的能力以及支付所得税的现金时间的影响。全球经济状况的持续不确定性,以及在国会谈判期间对预算、资金和债务上限的任何影响,包括为2022年2月18日之后的美国政府提供资金的新立法带来的任何影响,也可能影响我们的业务,因为客户和供应商可能决定缩减、推迟或取消合同,这可能会对运营现金流产生负面影响。截至2021年12月31日的9个月,运营部门提供的净现金为4.812亿美元,而去年同期为7.99亿美元d.运营现金流的减少主要是由于应收账款减少,支出增加,以及2022财年发生和支付的大约8580万美元的收购成本,主要与我们收购Liberty有关。
投资现金流
截至2021年12月31日的9个月,用于投资活动的净现金为8.352亿美元,而去年同期为1.229亿美元。用于投资活动的净现金增加主要是由于该公司收购Liberty和Tracepoint,但被上一年对Tracepoint最初40%的少数股权投资7220万美元所部分抵消。
融资现金流
在截至2021年12月31日的9个月里,融资活动提供的净现金为590万美元,而去年同期用于融资活动的净现金为7670万美元。融资活动提供的净现金增加,主要是由于与2021年财政年度发行2028年到期的高级票据相比,2022年财政年度发行2029年到期的高级票据获得的净收益增加了1.522亿美元。此外,上一年的循环信贷安排提取了1.0亿美元,公司定期贷款的付款比上一年减少了2320万美元。与去年同期相比,股票回购增加了1.718亿美元,支付的现金股息增加了2180万美元,部分抵消了这一增长。
股息和股票回购
2022年1月28日,公司宣布定期派发季度现金股息,每股0.43美元。季度股息将于2022年3月2日支付给2022年2月11日登记在册的股东。
在截至2021年12月31日的三个月和九个月内,宣布和支付的季度现金股息分别为每股0.37美元和1.11美元,总额分别为4990万美元和1.517亿美元。在截至2020年12月31日的三个月和九个月内,宣布和支付的季度现金股息分别为每股0.31美元和0.93美元,总额分别为4300万美元和1.299亿美元。
2011年12月12日,董事会批准了一项股票回购计划,最近一次是在2022年1月26日增加到21.6亿美元。本公司可根据本计划通过公开市场回购、直接谈判回购或通过根据谈判回购协议行事的代理人回购股票。在2022财年的前9个月,该公司购买了340万股公司A类普通股,总金额为2.863亿美元。截至2022年1月26日,为落实股份回购授权的增加,本公司约有伊利根据其回购计划,剩余产能为7.403亿美元。
任何寻求上述一种或多种多余现金替代用途的决定均须由我们的董事会酌情决定,并将取决于各种因素,包括我们的经营结果、财务状况、流动性要求、适用法律可能施加的限制、我们的合同、经修订的我们的信贷协议以及我们董事会认为相关的其他因素。
负债
2021年6月24日,Booz Allen Hamilton Inc.(“Booz Allen Hamilton”)、Booz Allen Hamilton Investor Corporation和Booz Allen Hamilton的若干全资子公司与若干机构贷款人和美国银行(北卡罗来纳州)签订了日期为2012年7月31日、经修订的信贷协议(“现有信贷协议”和经修订的“信贷协议”)的第八修正案(“第八修正案”)。第八修正案在定价网格中增加了一个级别,并将适用于定期贷款A(“定期贷款A”)和循环信贷安排(“循环信贷安排”)的到期日延长至2026年6月24日,增加了循环信贷安排及其升华的信用证的本金总额,并对现有信贷协议下的财务契诺和其他条款进行了若干其他修订。适用于定期贷款B(“定期贷款B”和与定期贷款A一起称为“定期贷款”)的利率和到期日保持不变。
截至2021年12月31日,信贷协议向Booz Allen Hamilton提供了12.575亿美元的定期贷款A、3.813亿美元的定期贷款B和10.0亿美元的新循环承诺,信用证的分项限额为2.0亿美元(统称为“担保信贷安排”)。定期贷款B的到期日为2026年11月26日。博思艾伦汉密尔顿的债务和信贷协议项下担保人的担保(“担保”)是以对博思艾伦汉密尔顿、投资者和附属担保人的几乎所有资产(包括子公司的股本)的优先留置权为抵押的,但信贷协议和相关文件规定的某些例外情况除外。在符合特定条件的情况下,未经当时的贷款人同意(但须收到承诺),定期贷款或循环信贷融资可扩大(或在现有融资基础上增加新的定期贷款融资或循环信贷融资),最高可达(I)(X)9.09亿美元和(Y)100%博思艾伦哈密尔顿合并EBITDA的较大者,截至根据信贷协议提交财务报表的最近四个季度期末,加上(Ii)预计综合优先担保杠杆净额仍低于或等于3.50:1.00的本金总额。
根据Booz Allen Hamilton的选择,定期贷款A和循环信贷安排下的借款根据适用利息期的LIBOR(根据最高准备金调整,下限为零)计息,或者基准利率等于(I)行政代理的最优惠公司利率,(Ii)隔夜联邦基金利率加0.50%,和(Iii)三个月LIBOR(根据最高准备金调整,下限为零)加1.00%中的最高者,在每种情况下,加上适用的保证金在适用的利息期末支付,在任何情况下至少每季度支付一次。定期贷款A和循环信贷安排下借款的适用保证金分别为伦敦银行同业拆借利率1.125%至2.00%和基本利率贷款0.125%至1.00%,两者均基于博思艾伦银行的综合净杠杆率。根据博思艾伦汉密尔顿的综合净杠杆率,循环信贷安排下未使用的承诺每季度收取0.175%至0.35%的费用。Booz Allen Hamilton还同意支付惯例信用证和代理费。定期贷款B的适用保证金为LIBOR贷款1.75%,基本利率贷款0.75%。
信贷协议规定,到期前每季度支付定期贷款A本金金额的1.25%,到期前每季度本金支付定期贷款B本金金额的0.25%。
截至2021年12月31日和2021年3月31日,博思艾伦汉密尔顿(Booz Allen Hamilton)根据其银行出具的以第三方为受益人的开放式备用信用证和银行担保分别承担或有责任,总额分别为860万美元和980万美元。这些信用证和银行担保主要支持保险、投标和履约义务。2021年12月31日和2021年3月31日,这些工具中约有100万美元和90万美元减少了循环信贷安排下的可用借款。其余部分由另一项2000万美元的贷款担保,其中1240万美元和1110万美元分别于2021年12月31日和2021年3月31日提供给博思艾伦汉密尔顿(Booz Allen Hamilton)。截至2021年12月31日,博思艾伦汉密尔顿(Booz Allen Hamilton)有9.99亿美元的能力可用于循环信贷安排下的额外借款。
信贷协议包含习惯陈述和担保以及习惯肯定和否定契约。负面契约包括对以下各项的限制,每种情况均受某些例外情况的限制:(I)负债和留置权;(Ii)合并、合并或合并、清算、清盘或解散,以及处置所有或几乎所有资产;(Iii)财产处置;(Iv)限制性付款;(V)投资;(Vi)与附属公司的交易;(Vii)改变财政期;(Viii)负承诺;(Ix)限制性协议;(X)业务线;和(X)业务线;(V)投资;(Vi)与关联公司的交易;(Vii)改变财政期;(Viii)负承诺;(Ix)限制性协议;(X)业务线;和(违约事件包括以下情况,除某些例外情况外:(A)未能根据担保信贷安排支付所需款项;(B)担保信贷安排下的陈述或担保的重大违约;(C)未能遵守担保信贷安排下的契诺或协议;(D)在某些其他重大债务下不付款或违约;(E)破产或资不抵债;(F)某些雇员退休收入保障法或ERISA事件;(G)某些重大判决;(E)破产或资不抵债;(F)某些雇员退休收入保障法或ERISA事件;(G)某些重大判决;(E)破产或资不抵债;(F)某些雇员退休收入保障法或ERISA事件;(G)某些重大判决;(H)担保和抵押品协议或其他担保文件实际或声称无效,或其下的担保或完善留置权未能履行;及(I)控制权的变更。博思艾伦汉密尔顿(Booz Allen Hamilton)必须在每个季度末满足某些财务契约,即合并净总杠杆率和合并净利息覆盖率。截至2021年12月31日和2021年3月31日,我们遵守了这些公约。
截至2021年和2020年12月31日的三个月,定期贷款A分别支付了470万美元和560万美元的利息,定期贷款B分别支付了180万美元和190万美元的利息。截至2021年和2020年12月31日的九个月,定期贷款A分别支付了1,520万美元和1,830万美元的利息,定期贷款B分别支付了540万美元和600万美元的利息。
定期贷款和循环信贷工具(如果使用)项下的借款按可变利率计息。根据Booz Allen Hamilton的风险管理策略,Booz Allen Hamilton执行了一系列利率互换。截至2021年12月31日,博思艾伦汉密尔顿(Booz Allen Hamilton)拥有总计7.0亿美元名义金额的利率互换。这些工具对冲定期贷款和循环信贷安排利息支付的现金流出的可变性。公司使用现金流对冲的目的是降低利率变动带来的波动性,并增加利息支出的稳定性(见我们的简明综合财务报表附注9)。
2021年6月17日,博思艾伦(Booz Allen Hamilton)发行了本金总额为5.0亿美元的4.000厘高级债券(即2029年7月1日到期的高级债券),该债券由博思艾伦(Booz Allen Hamilton)的若干子公司作为担保人(“附属担保人”)和全国协会威尔明顿信托(Wilmington Trust)(以该身份,“受托人”)作为担保人,日期为2021年6月17日的一份契约补充。2029年到期的高级票据及相关担保是Booz Allen Hamilton及各附属担保人的优先无担保债务,与所有Booz Allen Hamilton及附属担保人现有及未来的优先债务并列,对Booz Allen Hamilton及附属担保人未来的任何次级债务的偿付权排名较高。出售2029年到期的高级债券的净收益用于为收购Liberty提供资金,并支付相关费用和开支。
优先债券于2029年到期,每半年派现一次,分别于7月1日及1月1日到期
一年,从2022年1月1日开始。关于发行2029年到期的优先债券,本公司
确认了650万美元的发行成本,这些成本被记录为与债务账面价值相抵销,并将
在2029年到期的高级债券期限内摊销为利息支出。
2020年8月24日,博思艾伦汉密尔顿公司发行了本金总额为7.0亿美元的2028年到期的3.875%高级债券(“2028年到期的高级债券”)。高级债券每半年支付一次利息,2028年3月1日和9月1日到期,从2021年3月1日开始,本金将于2028年9月1日到期。在发行2028年到期的优先债券方面,公司确认了920万美元的发行成本,这些成本被记录为债务账面价值的抵销,并将在2028年到期的优先债券期限内摊销为利息支出。Booz Allen Hamilton将出售2028年到期的高级债券的部分净收益用于全额赎回2025年到期的未偿还高级债券的本金总额3.5亿美元,并将出售2028年到期的高级债券的剩余净收益用于营运资金和其他一般公司用途。
资本结构与资源
截至2021年12月31日,我们的股东权益为10.71亿美元,而截至2021年3月31日的股东权益为10.712亿美元,主要原因是回购A类普通股产生的库存股2.997亿美元,以及截至2021年12月31日的9个月的季度股息支付1.517亿美元,被3.758亿美元的净收益、4520万美元的股票薪酬支出和1600万美元的普通股发行所抵消。
资本支出
由于我们没有任何设施,我们的资本支出要求主要用于购买计算机、管理系统、家具和租赁改进,以支持我们的运营。向客户收取的直接设施和设备成本不被视为资本支出。截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月,我们的资本支出分别为5160万美元和5400万美元分门别类地说。资本支出减少的主要原因是,与去年同期相比,与2021年4月1日实施我们的新财务管理系统相关的支出减少,以及反映支持虚拟工作环境所需的技术和工具投资的设施支出减少。
承诺和或有事项
我们面临许多与我们的业务相关的审查、调查、索赔、诉讼和其他不确定因素。有关这些项目的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注17。
有关前瞻性陈述的特别说明
本季度报告(Form 10-Q或季度报告)中包含或包含的某些陈述包括前瞻性陈述。在某些情况下,您可以通过“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“预测”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”、“项目”、“展望”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“初步”或这些术语或其他类似术语的负面含义来识别前瞻性陈述。虽然我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能向您保证这些预期将被证明是正确的。这些前瞻性陈述与未来事件或我们未来的财务表现有关,涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素,这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、表现或成就大不相同。这些风险和其他因素包括:
•任何损害我们与美国政府关系或损害我们的职业声誉的问题,包括对一般政府承包商或特别是我们的负面宣传;
•美国政府支出的变化,包括美国政府继续努力减少管理支持服务合同的支出,以及任务优先事项将支出从我们支持的机构或项目转移,或者由于美国政府的过渡;
•国会和其他美国政府机构努力削减美国政府开支,解决预算限制和美国赤字问题,以及围绕这些努力的时间、范围、性质和效果的相关不确定性;
•由于与美国政府资金有关的不确定性,以及国会可能无法批准2022年2月18日以后向美国政府提供此类资金,以及就美国政府产生超过当前限额的债务的能力,或改变政府资金和支出的方式或时间的长期协议,我们合同的资金延迟;
•由于民选官员未能为政府提供资金,美国政府停摆;
•未遵守众多法律法规,包括但不限于《联邦购置条例》(“FAR”)、《虚假申报法》、《国防联邦购置条例附录》和《FAR成本会计准则和成本原则》;
•新冠肺炎和其他流行病或广泛流行的健康流行病的影响,包括对我们劳动力的中断、对政府支出和对我们解决方案需求的影响,以及我们公司要求所有员工(有资格享受医疗或宗教豁免的员工除外)全面接种新冠肺炎疫苗的影响;
•我们在竞争性投标过程中有效竞争的能力,以及由于竞争对手对我们收到的主要合同授予提出抗议而导致的合同授予延迟或损失;
•美国政府总务署(GSA)多重奖励时间表合同(GSA时间表)、一揽子采购协议和不确定交货、不确定数量或IDIQ合同下的可变采购模式;
•丧失GSA时间表或我们作为政府采购合同车辆(GWAC)主承包商的地位;
•我们合同组合的变化,以及我们准确估计或以其他方式收回合同费用、时间和资源的能力;
•确认收入时使用的估计数的变化;
•我们实现积压的全部价值和补充积压的能力,根据我们的某些合同创造收入的能力,以及我们根据积压的合同获得收入的时间;
•内部系统或服务故障以及安全漏洞,包括但不限于由外部或内部网络攻击对我们的网络和内部系统造成的攻击;
•与实施和运行新的财务管理制度有关的风险;
•无法吸引、培训或留住具备必要技能和经验的员工;
•无法及时聘用、吸收和有效利用我们的员工,确保员工获得并保持必要的安全许可和/或有效地管理我们的成本结构;
•高级管理人员流失或者不能培养新的领导人员;
•我们的员工或分包商的不当行为或其他不当活动,包括不当使用或泄露我们客户的敏感或机密信息;
•来自本行业其他公司的竞争加剧;
•未能与其他承包商保持牢固的关系,或我们与之建立了分包商或主承包商关系的承包商未能履行其对我们或我们客户的义务;
•法律或监管程序中固有的不确定性和潜在的不利发展,包括诉讼、审计、审查和调查,这可能导致重大不利的判决、和解、扣留付款、罚款或其他不利结果,包括除名,以及关于保险或赔偿可用性的争议;
•未能遵守与我们的国际业务相关的美国政府特殊法律法规;
•与我们美国和国际业务中的竞争加剧、新的关系、客户、能力和服务提供相关的风险;
•与我们旨在满足客户需求、发展业务或响应市场发展的运营结构、能力或战略变化相关的风险;
•美国政府通过新的法律、规则和条例,如与组织利益冲突问题或限制有关的法律、规则和条例;
•与已完成和未来的收购和处置相关的风险,包括我们从此类收购和处置中实现预期收益的能力;
•产生额外的纳税义务,包括因涉及复杂税务事项的税法或管理判决的变化;
•政府承包环境中固有的风险;
•继续努力改变美国政府偿还赔偿相关费用和其他费用的方式,或以其他方式限制此类赔偿,并增加赔偿被视为不合理和不允许的风险,或因美国政府审计、审查或调查而扣留付款的风险增加;
•由于“固有的政府”工作定义的变化,包括限制承包商接触敏感或机密信息和工作任务的提议,美国政府各机构增加了内包;
•我们潜在市场的规模和美国政府在私人承包商上的支出金额;
•与我们的债务和信贷安排有关的风险,其中包括财务和经营契约;
•会计规则和法规的变化或其解释可能影响我们确认和报告财务业绩的方式的影响,包括管理收入确认的会计规则的变化;以及
•“第1A项所列其他风险和因素。风险因素“以及本季度报告中的其他部分。
鉴于这些风险、不确定性和其他因素,前瞻性陈述可能被证明是不准确的,您不应过度依赖它们。所有前瞻性陈述仅在发表之日发表,我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间,与我们于2021年5月21日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告的第二部分“第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中关于市场风险的定量和定性披露部分中披露的信息没有实质性变化。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告所涵盖期间结束时,我们的披露控制和程序的有效性,这些控制和程序由修订后的1934年证券交易法(或交易法)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本季度报告涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在2022财年第一季度,该公司实施了新的会计和采购系统。作为实施的一部分,我们设计了新的内部控制,并修改和/或增强了现有的内部控制,以便与新的系统和业务流程保持一致。本公司不认为这一实施已经或将对本公司未来财务报告的内部控制产生重大不利影响。除上文所披露者外,于上一会计季度,吾等对财务报告的内部控制并无任何额外变动(该词定义见交易所法案第13a-15(F)及15d-15(F)条),该等变动已对或可能会对吾等的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
我们在美国政府合同下的表现以及对这些合同条款和适用法律法规的遵守情况将受到美国政府的持续审计、审查和调查,其中可能包括传票或民事调查要求等调查手段。鉴于我们的业务性质,这些审计、审查和调查可能侧重于采购完整性、劳动时间报告、敏感和/或机密信息访问和控制、高管薪酬以及后政府雇佣限制等各个方面。我们并不总是意识到我们在这类问题上的地位,但我们目前意识到某些未决的审计和调查涉及劳动时间报告、采购完整性和机密信息访问。此外,我们亦不时参与日常业务过程中的法律诉讼和调查,包括与雇佣事宜、与客户和承办商的关系、知识产权纠纷及其他商业事宜有关的诉讼和调查。这些法律程序寻求各种补救措施,包括对金额不一的金钱损害的索赔,这些赔偿都不被认为是实质性的,也没有具体说明金额。尽管任何此类事件的结果本质上是不确定的,可能是实质性的不利结果,但根据目前的信息,我们预计目前正在进行的任何审计、审查、调查或诉讼都不会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。截至2021年12月31日和2021年3月31日,与这些诉讼相关的简明合并财务报表中没有应计重大金额。
2017年6月7日,博思艾伦·汉密尔顿获悉,美国司法部(DoJ)正在对该公司进行民事和刑事调查。与调查有关,美国司法部已要求该公司提供有关该公司与美国政府的成本核算和间接成本收费做法的某些要素的信息。自得知调查以来,公司已聘请了一家在这些事务方面经验丰富的律师事务所代表公司处理此事,并对政府的要求作出回应。与这类事件的常见情况一样,该公司也一直在与其他监管机构和机构联系,包括证券交易委员会(Securities And Exchange Commission),后者通知该公司,它正在进行一项调查,该公司认为该调查与美国司法部调查的事项有关。该公司可能会收到与美国司法部调查的事项相关的额外监管或政府询问。按照本公司的惯例,本公司正在与所有相关的政府部门合作。2021年5月12日,公司获悉美国司法部已结束刑事调查。与这些问题相关的总成本将取决于许多因素,包括这些问题的持续时间和任何相关的调查结果。在现阶段,本公司无法合理估计与这些事项相关的预期金额或成本范围或任何损失。
2017年6月19日,该公司的一名据称的股东在弗吉尼亚州东区的美国地区法院提起了一项可能的集体诉讼,名为兰利诉博思艾伦汉密尔顿控股公司(Booz Allen Hamilton Holding Corp.),编号17-cv-00696,将该公司、其首席执行官和首席财务官列为被告,据称代表自2016年5月19日至2017年6月15日期间购买该公司证券的所有买家。2017年9月5日,法院指定了两名首席原告,2017年10月20日,首席原告提交了合并修正诉状。起诉书根据“交易法”第10(B)和20(A)条及其颁布的第10b-5条提出索赔,声称该公司声称与美国司法部上述调查对象有关的失实陈述或遗漏。原告寻求向公司和个别被告追讨数额不详的损害赔偿金。该公司认为这起诉讼缺乏可取之处,并打算对诉讼进行抗辩。驳回动议于2018年1月12日进行了辩论,2018年2月8日,法院在没有偏见的情况下驳回了修改后的申诉。在诉讼的现阶段,公司无法合理估计与诉讼相关的预期金额或成本范围或任何损失。
2017年11月13日,美国特拉华州地区法院提交了一份经核实的股东派生诉讼,名为席琳·图姆诉罗赞斯基等人案,C.A.No.17-cv-01638,将公司列为名义被告,将众多现任和前任高管和董事列为被告。起诉书声称,对违反受托责任、不当得利、浪费公司资产、滥用控制权、严重管理不善以及违反《交易法》第14(A)、10(B)和20(A)条的索赔,据称与美国司法部上述调查对象有关。双方已约定暂停诉讼,等待法院于2018年1月24日下令的证券诉讼(如上所述)的结果。2019年12月12日,法院裁定暂缓执行继续有效,并责令当事人定期提交状态报告。2020年5月27日、2020年11月23日、2021年5月24日和2021年11月22日,双方提交了状态报告,声明原告认为暂缓执行应继续有效,被告不反对暂缓执行继续有效。在诉讼的现阶段,公司无法合理估计与诉讼相关的预期金额或成本范围或任何损失。
第1A项。风险因素
在本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间内,对于我们于2021年5月21日向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告第I部分第1A项所披露的风险因素,以及我们于2021年5月21日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告第II部分第1A项中披露的风险因素,并无重大变化
截至2021年9月30日的三个月于2021年10月29日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表显示了截至2021年12月31日的三个月的股票回购活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的近似美元价值(1) |
2021年10月 | | 485,334 | | $80.23 | | 485,334 | | $ | 348,872,904 | |
2021年11月 | | 321,711 | | $86.83 | | 321,711 | | $ | 320,937,208 | |
2021年12月 | | 182,850 | | $85.78 | | 182,850 | | $ | 305,251,609 | |
总计 | | 989,895 | | | | 989,895 | | |
(1)2011年12月12日,董事会批准了一项股票回购计划,最近一次是在2022年1月26日增加到21.6亿美元。董事会任命了一个特别委员会,评估市场状况和其他相关因素,并不定期根据该计划启动回购。本公司可随时酌情暂停、修改或终止股份回购计划,恕不另行通知。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
2022年1月26日,公司副总裁兼首席会计官(首席会计官)劳拉·S·亚当斯晋升为公司财务主管,辞去公司首席会计官(首席会计官)职务,自2022年2月1日起生效。作为副总裁兼财务主管,亚当斯女士将承担更多责任,担任主要财务主管并领导一个多学科部门,从战略上执行和管理资本结构交易、流动性要求、公司债务安排、风险管理、银行关系和投资者关系。
有鉴于此,公司执行副总裁、首席财务官兼财务主管小劳埃德·W·豪厄尔辞去公司财务主管职务,公司副总裁兼财务总监斯科特·M·墨菲晋升为公司首席会计官(首席会计官),自2022年2月1日起生效。
墨菲先生现年41岁,于2021年5月加入公司,担任副总裁兼财务总监。在加入公司之前,墨菲先生在铁山公司工作了11年,在那里他最近担任公司的美洲总监和全球总监。在加入铁山公司之前,墨菲先生在安永律师事务所工作了七年,从事保险业务。墨菲先生的薪酬安排与这一变化没有实质性变化。墨菲先生与我们的任何董事或高管都没有家族关系。一方面,本公司或其子公司与墨菲先生之间没有任何关系,需要根据第404(A)项进行披露;另一方面,本公司或其子公司与墨菲先生之间没有任何关系需要根据第#款第404(A)项进行披露。
墨菲先生与任何其他人士之间并无根据S-K规则获委任为本公司首席会计官(首席会计官)的安排或谅解,亦无任何其他人士根据该等安排或谅解获委任为本公司首席会计官(首席会计官)。
项目6.展品
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| | |
4.1 | | 第二份补充契约,日期为2021年11月5日,由Booz Allen Hamilton Inc.(Booz Allen Hamilton Inc.)、其新的子公司担保方和全国协会威尔明顿信托公司(Wilmington Trust)共同签署。* |
| | |
4.2 | | 第二份补充契约,日期为2021年11月5日,由Booz Allen Hamilton Inc.(Booz Allen Hamilton Inc.)、其新的子公司担保方和全国协会威尔明顿信托公司(Wilmington Trust)共同签署。* |
| | |
10.1 | | 假定协议,日期为2021年11月5日,由Liberty IT Solutions,LLC签署,由北卡罗来纳州的美国银行作为经修订的信贷协议缔约方的银行和其他金融机构或实体的抵押品代理。* |
| | |
31.1 | | 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的证明* |
| | |
31.2 | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明* |
| | |
32.1 | | 美国法典第18编第63章第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和第1350条规定的首席执行官证明(18U.S.C.1350)* |
| | |
32.2 | | 美国法典第18编第63章第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和第1350条规定的首席财务官证明(18U.S.C.1350)* |
| | |
101 | | 以下材料摘自博思艾伦哈密尔顿控股公司(Booz Allen Hamilton Holding Corporation)截至2021年12月31日的3个月和9个月的Form 10-Q季度报告,这些报告采用内联XBRL(EXtensible Business Reporting Language)格式:(1)截至2021年12月31日和2021年3月31日的简明合并资产负债表;(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日的3个月和9个月的简明综合经营报表;(3)截至2021年12月31日和2020年12月31日的简明综合全面收益表。(五)简明合并财务报表附注。 |
| | |
104 | | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
___________________________________
*现以电子方式提交。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名人代表其签署。
| | | | | | | | |
| | 博思艾伦汉密尔顿控股公司 |
| | 注册人 |
| | |
| | |
日期:2022年1月28日 | 由以下人员提供: | /s/小劳埃德·W·豪厄尔(Lloyd W.Howell,Jr.) |
| | 小劳埃德·W·豪厄尔 执行副总裁、首席财务官兼财务主管 (首席财务官) |