附件99.1
IBM发布第四季度业绩
采用混合云推动软件和咨询业务增长；强劲的利润表现
纽约州阿蒙克，2022年1月24日。。IBM(纽约证券交易所代码：IBM)今天公布了2021年第四季度的收益结果。
IBM董事长兼首席执行官阿温德·克里希纳(Arvind Krishna)表示：“我们在第四季度增加了收入，采用混合云推动了软件和咨询业务的增长。我们第四季度的业绩让我们有信心实现2022年营收持续中位数增长和强劲自由现金流的目标。”
2021年11月3日，IBM完成了对Kyndryl的分离。除非另有说明，否则第四季度和全年业绩将在持续经营的基础上公布。
第四季度的亮点
| ● | 收入 |
| ─ | 收入167亿美元，增长6.5%，按不变货币计算增长8.6%(包括对Kyndryl的增量外部销售约3.5个百分点) |
| ─ | 软件收入增长8%，按不变货币计算增长10%(包括对Kyndryl的增量外部销售约5个百分点) |
| ─ | 咨询收入增长13%，按不变货币计算增长16% |
| ─ | 基础设施收入持平，按不变货币计算增长2%(包括对Kyndryl的增量外部销售约5个百分点) |
| ─ | 混合云收入： |
--第四季度：62亿美元，增长16%，按不变货币计算增长18%
-全年：202亿美元，增长20%，按不变货币计算增长19%
| ● | 税前收入： |
| ─ | GAAP：29亿美元，增长183%，其中包括2020年第四季度结构性行动费用影响的167个百分点 |
| ─ | 运营(非GAAP)：35亿美元，增长102%，其中包括2020年第四季度结构性行动费用影响的92个百分点 |
| | 2021年第四季度损益表摘要 | ||||||||||||||||
|
| | |
| | |
| | |
| 税前 |
| | |
| | |
|
| | | | | | 毛收入 |
| | 税前 | | 收入 | | | 网络 | | | 稀释 | |
| | | 收入 | | | 利润 |
| | 收入** | | 毛利** | | | 收入** | | | 每股收益** | |
来自持续运营的GAAP | | $ | 16.7B | | $ | 9.5B | | $ | 2.9B |
| 17.2 | % | $ | 2.5B | | $ | 2.72 | |
年/年 | |
| 6.5 | %* |
| 2.8 | % |
| 183 | % | 10.7 | PTS |
| 107 | % |
| 106 | % |
运营中 | | $ | | | $ | 9.7B | | $ | 3.5B |
| 21.2 | % | $ | 3.0B | | $ | 3.35 | |
年/年 | |
| | | | 2.8 | % |
| 102 | % | 10.0 | PTS |
| 80 | % |
| 78 | % |
*按不变货币计算为8.6%
*同比业绩包括2020年第四季度结构性行动15亿美元税前费用的影响
IBM高级副总裁兼首席财务官詹姆斯·卡瓦诺(James Kavanaugh)表示：“2021年，我们继续为未来投资，增加研发支出，扩大我们的生态系统，并收购15家公司，以加强我们的混合云和人工智能能力。随着Kyndryl的分离，我们现在已经迈出了我们战略演变的下一步，通过专注创造价值，并加强我们的财务状况。”
第四季度的部门业绩
| ● | 软件(包括混合平台和解决方案、事务处理)-收入73亿美元，增长8.2%，按不变货币计算增长10.1%(包括对Kyndryl的增量外部销售约5个百分点)： |
-混合平台和解决方案增长7%，按不变货币计算增长9%(包括对Kyndryl的增量外部销售约1个百分点)：
-Red Hat上涨19%，按不变货币计算上涨21%
-自动化增长13%，按不变货币计算增长15%
-Data&AI上涨1%，按不变货币计算上涨3%
-安全下降2%，按不变货币计算下降1%
-交易处理量增长11%，按不变货币计算增长14%(包括对Kyndryl的增量外部销售约16个百分点)
-软件部门混合云收入增长22%，按不变货币计算增长24%
| ● | 咨询(包括业务转型、技术咨询和应用运营)-收入47亿美元，增长13.1%，按不变货币计算增长15.7%： |
-业务转型增长18%，按不变货币计算增长20%
-技术咨询公司上涨14%，按不变货币计算上涨19%
-应用运营增长6%，按不变货币计算增长8%
-咨询部门混合云收入增长31%，按不变货币计算增长34%
| ● | 基础设施(包括混合基础设施、基础设施支持)-收入44亿美元，下降0.2%，按不变货币计算增长1.7%(包括对Kyndryl的增量外部销售约5个百分点)： |
-混合基础设施持平，按不变货币计算增长2%(包括对Kyndryl的增量外部销售约4个百分点)
-IBM Z下跌6%，按不变货币计算下跌4%
-分布式基础设施增长5%，按不变货币计算增长7%
-基础设施支持下降1%，按不变货币计算增长1%(包括对Kyndryl的增量外部销售约6个百分点)
-基础设施部门混合云收入下降12%，按不变货币计算下降11%
| ● | 融资(包括客户和商业融资)—收入2亿美元，下降29.4%，按不变货币计算下降28.8% |
现金流和资产负债表
在合并的基础上，全年来自经营活动的现金为128亿美元，自由现金流为65亿美元。这些合并业绩包括Kyndryl公司10个月的业绩，反映了2021年为分离费用和2020年第四季度结构性行动支付的现金。
IBM今年分拆后的基准自由现金流为79亿美元，不包括Kyndryl费用和分拆前活动。这一观点与该公司前进的业务相一致。IBM相关结构性行动的支付和2021年支付的递延现金税，导致分离后基线自由现金流同比下降。
IBM年末手头有76亿美元现金(包括有价证券)，较2020年底减少67亿美元，反映了33亿美元的收购和债务削减支付，与该公司之前声明的去杠杆化意图一致。包括139亿美元融资债务在内的债务总额为517亿美元，自2020年底以来减少了96亿美元，自完成对红帽的收购以来减少了逾210亿美元。该公司以股息形式向股东返还59亿美元。
2022年全年预期
该公司将在今天的季度财报电话会议上讨论2022年的预期。
持续运营
随着分离于2021年11月3日完成，Kyndryl的运营活动已根据美国公认会计原则(GAAP)重新归类为IBM的非持续运营结果。正如在之前的通信中所讨论的，非持续运营不包括IBM和Kyndryl之间的历史公司间交易(例如，购买IBM硬件和软件)，这些交易之前在合并中被取消。这也不包括已经转给Kyndryl的共享服务支出(例如，财务、营销、人力资源、全球销售覆盖)。IBM在分离后持续运营的业绩反映了与Kyndryl的新商业关系，不包括已转移给Kyndryl的共享服务成本。
前瞻性和警告性陈述
除本文包含的历史信息和讨论外，本新闻稿中包含的陈述可能构成1995年“私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是基于公司目前对未来业务和财务表现的假设。这些陈述涉及一些风险、不确定因素和其他可能导致实际结果大不相同的因素，包括但不限于：经济环境和客户支出预算下滑；公司创新计划失败；公司声誉受损；投资于增长机会的风险；公司知识产权组合未能阻止竞争性产品和公司未能获得必要的许可证；公司成功管理收购、联盟和处置的能力，包括整合挑战、未能实现目标、承担债务和更高的债务。财务结果的波动；当地法律、经济、政治、健康和其他条件的影响；公司未能实现增长和生产率目标；内部控制无效；公司使用会计估计数；公司商誉或可摊销无形资产的减值；公司吸引和留住关键员工的能力及其对关键技能的依赖；与关键供应商关系的影响；产品质量问题；与政府客户开展业务的影响；对第三方分销渠道和生态系统的依赖；网络安全和数据隐私考虑；环境问题的不利影响, 这些风险、不确定性和因素包括但不限于财务报表、财务报表、财务报告本新闻稿中的任何前瞻性声明仅说明发布之日。除法律另有规定外，公司不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
本新闻稿中的信息呈现方式
为了向投资者提供有关根据公认会计原则(GAAP)确定的公司业绩的更多信息，该公司还在本新闻稿中披露了以下非GAAP信息，管理层认为这些信息为投资者提供了有用的信息：
IBM结果-
| ● | 货币调整(即按不变货币计算)； |
| ● | 列报营业(非公认会计准则)每股收益金额及相关损益表项目； |
| ● | 合并自由现金流； |
| ● | 分离后基线自由现金流。 |
管理层使用这些非公认会计准则措施的理由包含在包含本新闻稿的8-K表格中的附件99.2中，该表格将于今天提交给美国证券交易委员会。
电话会议和网络广播
IBM的例行季度财报电话会议定于下午5点开始。东部时间，今天。该网络广播可通过https://www.ibm.com/investor/events/earnings-4q21.上的链接收看。演示图表将在网络广播前不久提供。
以下财务结果(由于使用了四舍五入的数字，某些金额可能无法相加；显示的百分比是根据基本的整元金额计算的)。
联系方式： | IBM |
| 莎拉·梅隆(Sarah Meron)，347-891-1770 |
| 邮箱：sarah.meron@ibm.com |
| |
| 蒂姆·戴维森(Tim Davidson)，914-844-7847 |
| 邮箱：tfdavids@us.ibm.com |
国际商用机器公司
比较财务结果
(未经审计；除每股金额外，以百万美元计算)
| | 截至三个月 |
| | | 年终 |
| | ||||||||
| | 十二月三十一日， |
| | | 十二月三十一日， |
| | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| | | 2021 |
| 2020 |
| | ||||
收入 |
| |
|
| |
| | | | |
|
| |
| | |
软件 | | $ | 7,273 | | $ | 6,719 | | | | $ | 24,141 | | $ | 22,927 | | |
咨询 | |
| 4,746 | |
| 4,196 | | | |
| 17,844 | |
| 16,257 | | |
基础设施 | |
| 4,414 | |
| 4,425 | | | |
| 14,188 | |
| 14,533 | | |
融资 | |
| 172 | |
| 244 | | | |
| 774 | |
| 975 | | |
其他 | |
| 89 | |
| 98 | | | |
| 404 | |
| 488 | | |
总收入 | |
| 16,695 | |
| 15,682 | | | |
| 57,350 | |
| 55,179 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | |
| 9,500 | |
| 9,238 | | | |
| 31,486 | |
| 30,865 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利率 | |
| | |
| | | | |
| | |
| | | |
软件 | |
| 80.9 | % |
| 80.5 | % | | |
| 78.8 | % |
| 78.3 | % | |
咨询 | |
| 27.0 | % |
| 29.7 | % | | |
| 28.0 | % |
| 29.3 | % | |
基础设施 | |
| 54.8 | % |
| 60.1 | % | | |
| 55.3 | % |
| 57.5 | % | |
融资 | |
| 32.5 | % |
| 36.0 | % | | |
| 31.7 | % |
| 41.6 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总毛利率 | |
| 56.9 | % |
| 58.9 | % | | |
| 54.9 | % |
| 55.9 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
费用和其他收入 | |
| | |
|
| | | |
|
| |
|
| | |
S，G&A | |
| 4,903 | |
| 6,256 | | | |
| 18,745 | |
| 20,561 | | |
R、D&E | |
| 1,625 | |
| 1,592 | | | |
| 6,488 | |
| 6,262 | | |
知识产权和海关开发收入 | |
| (181) | |
| (171) | | | |
| (612) | |
| (620) | | |
其他(收入)和费用 | |
| (18) | |
| 230 | | | |
| 873 | |
| 802 | | |
利息支出 | |
| 303 | |
| 317 | | | |
| 1,155 | |
| 1,288 | | |
总费用和其他收入 | |
| 6,632 | |
| 8,224 | | | |
| 26,649 | |
| 28,293 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营的收入/(亏损) | |
| | |
| | | | |
| | |
| | | |
所得税前 | |
| 2,869 | |
| 1,014 | | | |
| 4,837 | |
| 2,572 | | |
税前利润率 | |
| 17.2 | % |
| 6.5 | % | | |
| 8.4 | % |
| 4.7 | % | |
所得税拨备/(受益于)所得税拨备 | |
| 407 | |
| (175) | | | |
| 124 | |
| (1,360) | | |
实际税率 | |
| 14.2 | % |
| (17.3) | % | | |
| 2.6 | % |
| (52.9) | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营收入 | | $ | 2,462 | | $ | 1,190 | | | | $ | 4,712 | | $ | 3,932 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
停产经营 | |
| | |
| | | | |
| | |
| | | |
非持续经营的收入/(亏损)，税后净额 | |
| (129) | |
| 166 | | | |
| 1,030 | |
| 1,658 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 2,332 | | $ | 1,356 | | | | $ | 5,743 | | $ | 5,590 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股每股收益/(亏损) | |
| | |
|
| | | |
|
| |
|
| | |
假设稀释 | |
| | |
|
| | | |
|
| |
|
| | |
持续运营 | | $ | 2.72 | | $ | 1.32 | | | | $ | 5.21 | | $ | 4.38 | | |
停产运营 | | $ | (0.14) | | $ | 0.19 | | | | $ | 1.14 | | $ | 1.85 | | |
共计 | | $ | 2.57 | | $ | 1.51 | | | | $ | 6.35 | | $ | 6.23 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | |
| | |
| | | | |
| | |
| | | |
持续运营 | | $ | 2.74 | | $ | 1.33 | | | | $ | 5.26 | | $ | 4.42 | | |
停产运营 | | $ | (0.14) | | $ | 0.19 | | | | $ | 1.15 | | $ | 1.86 | | |
共计 | | $ | 2.60 | | $ | 1.52 | | | | $ | 6.41 | | $ | 6.28 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
加权-已发行普通股的平均数量(M‘s) | |
| | |
| | | | |
| | |
| | | |
假设稀释 | |
| 906.6 | |
| 899.0 | | | |
| 904.6 | |
| 896.6 | | |
基本信息 | |
| 898.2 | |
| 892.6 | | | |
| 896.0 | |
| 890.3 | | |
国际商用机器公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
|
| 在… |
| 在… | ||
| | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | ||
(百万美元) | | 2021 | | 2020 | ||
资产： |
| |
|
| |
|
流动资产： |
| |
|
| |
|
现金和现金等价物 | | $ | 6,650 | | $ | 13,188 |
受限现金 | |
| 307 | |
| 463 |
有价证券 | |
| 600 | |
| 600 |
应收票据和应收账款--贸易，净额 | |
| 6,754 | |
| 5,790 |
短期融资应收账款净额 | |
| 8,014 | |
| 10,892 |
其他应收账款，净额 | |
| 1,002 | |
| 695 |
盘存 | |
| 1,649 | |
| 1,812 |
递延成本 | |
| 1,097 | |
| 1,018 |
预付费用和其他流动资产 | |
| 3,466 | |
| 2,089 |
非持续经营的流动资产 | | | — | | | 2,618 |
流动资产总额 | |
| 29,539 | |
| 39,165 |
| | | | | | |
财产、厂房和设备、净值 | |
| 5,694 | |
| 6,205 |
经营性使用权资产净额 | |
| 3,222 | |
| 3,566 |
长期融资应收账款净额 | |
| 5,425 | |
| 7,086 |
预付养老金资产 | |
| 9,850 | |
| 7,557 |
递延成本 | |
| 924 | |
| 1,150 |
递延税金 | |
| 7,370 | |
| 8,404 |
商誉 | |
| 55,643 | |
| 53,765 |
无形资产，净值 | | | 12,511 | | | 13,739 |
投资和其他资产 | |
| 1,823 | |
| 2,187 |
停产业务非流动资产 | |
| — | |
| 13,147 |
总资产 | | $ | 132,001 | | $ | 155,971 |
| | | | | | |
负债： | |
|
| |
|
|
流动负债： | |
|
| |
|
|
税费 | | $ | 2,289 | | $ | 3,198 |
短期债务 | |
| 6,787 | |
| 7,116 |
应付帐款 | |
| 3,955 | |
| 4,033 |
递延收入 | |
| 12,518 | |
| 11,980 |
经营租赁负债 | |
| 974 | |
| 1,035 |
其他负债 | |
| 7,097 | |
| 8,688 |
停产业务的流动负债 | |
| — | |
| 3,820 |
流动负债总额 | |
| 33,619 | |
| 39,869 |
| | | | | | |
长期债务 | |
| 44,917 | |
| 54,217 |
与退休有关的义务 | |
| 14,435 | |
| 17,184 |
递延收入 | |
| 3,577 | |
| 3,758 |
经营租赁负债 | |
| 2,462 | |
| 2,720 |
其他负债 | |
| 13,996 | |
| 14,180 |
停产业务的非流动负债 | |
| — | |
| 3,317 |
总负债 | |
| 113,005 | |
| 135,244 |
| | | | | | |
股本： | |
| | |
|
|
IBM股东权益： | |
| | |
|
|
普通股 | |
| 57,319 | |
| 56,556 |
留存收益 | |
| 154,209 | |
| 162,717 |
库存股-按成本计算 | |
| (169,392) | |
| (169,339) |
累计其他综合收益/(亏损) | |
| (23,234) | |
| (29,337) |
IBM股东权益总额 | |
| 18,901 | |
| 20,597 |
| | | | | | |
非控制性权益 | |
| 95 | |
| 129 |
总股本 | |
| 18,996 | |
| 20,727 |
| | | | | | |
负债和权益总额 | | $ | 132,001 | | $ | 155,971 |
国际商用机器公司
现金流分析
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 年终 | ||||||||
| | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | ||||||||
(百万美元) | | 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
每个GAAP合并的运营净现金 | | $ | 2,543 | | $ | 5,859 | | $ | 12,796 | | $ | 18,197 |
| | | | | | | | | | | | |
减去：IBM融资应收账款的变化 | |
| (1,328) | | | (974) | |
| 3,907 | | | 4,349 |
资本支出，净额 | |
| (526) | | | (780) | |
| (2,381) | | | (3,042) |
| | | | | | | | | | | | |
合并自由现金流 | |
| 3,345 | | | 6,054 | |
| 6,508 | | | 10,805 |
| | | | | | | | | | | | |
收购 | |
| (275) | | | (299) | |
| (3,293) | | | (336) |
资产剥离 | |
| 88 | | | (7) | |
| 114 | | | 503 |
分红 | |
| (1,474) | | | (1,455) | |
| (5,869) | | | (5,797) |
非IBM融资债务 | |
| (20) | | | (4,814) | |
| (1,191) | | | 221 |
其他(包括IBM融资、应收账款净额和债务)* | |
| (2,514) | | | (958) | |
| (2,987) | | | (130) |
| | | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物、限制性现金和短期有价证券的变动** | | $ | (850) | | $ | (1,478) | | $ | (6,718) | | $ | 5,265 |
*截至2021年12月31日的三个月和年度包括来自Kyndryl的9亿美元分销。
**以上现金流量是在IBM综合基础上列报的，因此包括在2020年12月31日IBM简并资产负债表中非持续业务流动资产中列报的无形现金和现金等价物。
国际商用机器公司
现金流
(未经审计)
| | 截至三个月 | | 年终 | ||||||||
| | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | ||||||||
(百万美元) | | 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
运营净收入 | | $ | 2,332 | | $ | 1,356 | | $ | 5,743 | | $ | 5,590 |
无形资产折旧/摊销 | |
| 1,380 | |
| 1,699 | |
| 6,416 | |
| 6,695 |
基于股票的薪酬 | |
| 264 | |
| 279 | |
| 982 | |
| 937 |
营运资金/其他 | |
| (105) | |
| 3,499 | |
| (4,253) | |
| 625 |
IBM融资应收 | |
| (1,328) | |
| (974) | |
| 3,907 | |
| 4,349 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 2,543 | | $ | 5,859 | | $ | 12,796 | | $ | 18,197 |
资本支出，扣除付款和收益后的净额 | |
| (526) | |
| (780) | |
| (2,381) | |
| (3,042) |
资产剥离，扣除转移现金后的净额 | |
| 88 | |
| (7) | |
| 114 | |
| 503 |
收购，扣除收购的现金后的净额 | |
| (275) | |
| (299) | |
| (3,293) | |
| (336) |
有价证券/其他投资，净额 | |
| 38 | |
| 528 | |
| (414) | |
| (153) |
由投资活动提供/(用于)投资活动的净现金 | | $ | (675) | | $ | (558) | | $ | (5,975) | | $ | (3,028) |
债务，扣除付款和收益后的净额 | |
| (2,030) | |
| (4,781) | |
| (8,116) | |
| (3,714) |
分红 | |
| (1,474) | |
| (1,455) | |
| (5,869) | |
| (5,797) |
融资-其他* | |
| 811 | |
| (57) | |
| 630 | |
| (210) |
融资活动提供/(用于)的净现金 | | $ | (2,692) | | $ | (6,293) | | $ | (13,354) | | $ | (9,721) |
汇率变动对现金的影响 | |
| (26) | |
| 113 | |
| (185) | |
| (87) |
现金、现金等价物和限制性现金净变化** | | $ | (850) | | $ | (878) | | $ | (6,718) | | $ | 5,361 |
*代表普通股交易和其他融资活动。截至2021年12月31日的三个月和年度包括来自Kyndryl的9亿美元分销。
**以上现金流量是在IBM综合基础上列报的，因此包括在2020年12月31日IBM简并资产负债表中非持续业务流动资产中列报的无形现金和现金等价物。
国际商用机器公司
分段数据
(未经审计)
| | 截至2021年12月31日的三个月 |
| ||||||||||
|
| | | | | | | | |
| |||
(百万美元) | | 软件 | | 咨询 | | 基础设施 | | 融资 |
| ||||
收入 | | $ | 7,273 | | $ | 4,746 | | $ | 4,414 | | $ | 172 | |
持续经营的税前收益/(亏损) | |
| 2,109 | | | 436 | | | 1,036 | | | 79 | |
税前利润率 | |
| 29.0 | % |
| 9.2 | % |
| 23.5 | % |
| 46.0 | % |
更改YTY收入 | |
| 8.2 | % |
| 13.1 | % |
| (0.2) | % |
| (29.4) | % |
更改YTY收入-不变货币 | |
| 10.1 | % |
| 15.7 | % |
| 1.7 | % |
| (28.8) | % |
| | 截至2020年12月31日的三个月 |
| ||||||||||
|
| | | | | | | | |
| |||
(百万美元) | | 软件 | | 咨询 | | 基础设施 | | 融资 |
| ||||
收入 | | $ | 6,719 | | $ | 4,196 | | $ | 4,425 | | $ | 244 | |
持续经营的税前收益/(亏损) | |
| 1,151 | | | 62 | | | 629 | | | 110 | |
税前利润率 | |
| 17.1 | % |
| 1.5 | % |
| 14.2 | % |
| 45.1 | % |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| ||||||||||
|
| | | | | | | | |
| |||
(百万美元) | | 软件 | | 咨询 | | 基础设施 | | 融资 |
| ||||
收入 | | $ | 24,141 | | $ | 17,844 | | $ | 14,188 | | $ | 774 | |
持续经营的税前收益/(亏损) | |
| 4,722 | | | 1,449 | | | 2,025 | | | 441 | |
税前利润率 | |
| 19.6 | % |
| 8.1 | % |
| 14.3 | % |
| 57.0 | % |
更改YTY收入 | |
| 5.3 | % |
| 9.8 | % |
| (2.4) | % |
| (20.6) | % |
更改YTY收入-不变货币 | |
| 4.1 | % |
| 8.3 | % |
| (3.4) | % |
| (21.9) | % |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| ||||||||||
|
| | | | | | | | | | |||
(百万美元) | | 软件 | | 咨询 | | 基础设施 | | 融资 |
| ||||
收入 | | $ | 22,927 | | $ | 16,257 | | $ | 14,533 | | $ | 975 | |
持续经营的税前收益/(亏损) | |
| 3,341 | | | 1,034 | | | 1,654 | | | 449 | |
税前利润率 | |
| 14.6 | % |
| 6.4 | % |
| 11.4 | % |
| 46.1 | % |
国际商用机器公司
美国GAAP对运营(非GAAP)结果的调节
(未经审计；除每股金额外，以百万美元计算)
| | 截至2021年12月31日的三个月 |
| ||||||||||||||||
| | 持续运营 |
| ||||||||||||||||
|
| | |
| 收购- |
| 退休- |
| 税收 |
| Kyndryl- |
| | |
| ||||
| | | | | 相关 | | 相关 | | 改革 | | 相关 | | 运营中 |
| |||||
| | 公认会计原则 | | 调整(1) | | 调整(2) | | 影响 | | 影响(4) | | (非GAAP) |
| ||||||
毛利 | | $ | 9,500 | | $ | 182 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,682 | |
毛利率 | |
| 56.9 | % |
| 1.1 | PTS | | — | PTS | | — | PTS | | — | PTS |
| 58.0 | % |
S，G&A | |
| 4,903 | |
| (290) | | | — | | | — | | | (8) | |
| 4,605 | |
其他(收入)和费用 | |
| (18) | |
| (1) | | | (315) | | | — | | | 126 | |
| (208) | |
费用和其他(收入)合计 | |
| 6,632 | |
| (290) | | | (315) | | | — | | | 118 | |
| 6,145 | |
持续经营的税前收入 | |
| 2,869 | |
| 472 | | | 315 | | | — | | | (118) | |
| 3,537 | |
持续运营的税前利润率 | |
| 17.2 | % |
| 2.8 | PTS | | 1.9 | PTS | | — | PTS | | (0.7) | PTS |
| 21.2 | % |
所得税拨备/(受益于)所得税拨备(3) | |
| 407 | |
| 117 | | | 109 | | | (94) | | | (37) | |
| 502 | |
实际税率 | |
| 14.2 | % |
| 1.4 | PTS | | 1.8 | PTS | | (2.7) | PTS | | (0.6) | PTS |
| 14.2 | % |
持续经营收入 | |
| 2,462 | |
| 355 | | | 206 | | | 94 | | | (81) | |
| 3,035 | |
持续经营的利润率 | |
| 14.7 | % |
| 2.1 | PTS | | 1.2 | PTS | | 0.6 | PTS | | (0.5) | PTS |
| 18.2 | % |
稀释后每股收益/(亏损)：持续运营 | | $ | 2.72 | | $ | 0.39 | | $ | 0.23 | | $ | 0.10 | | $ | (0.09) | | $ | 3.35 | |
| | 截至2020年12月31日的三个月 | | ||||||||||||||||
| | 持续运营 | | ||||||||||||||||
|
| | |
| 收购- |
| 退休- |
| 税收 | | Kyndryl- | | |
| | ||||
| | | | | 相关 | | 相关 | | 改革 | | 相关 | | 运营中 | | |||||
| | 公认会计原则 | | 调整(1) | | 调整(2) | | 影响 | | 影响(4) |
| (非GAAP) | | ||||||
毛利 | | $ | 9,238 | | $ | 176 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,414 | |
毛利率 | |
| 58.9 | % |
| 1.1 | PTS | | — | PTS | | — | PTS | | — | PTS |
| 60.0 | % |
S，G&A | |
| 6,256 | |
| (283) | | | — | | | — | | | — | |
| 5,973 | |
其他(收入)和费用 | |
| 230 | |
| (1) | | | (278) | | | — | | | — | |
| (49) | |
费用和其他(收入)合计 | |
| 8,224 | |
| (283) | | | (278) | | | — | | | — | |
| 7,662 | |
持续经营的税前收益/(亏损) | |
| 1,014 | |
| 459 | | | 278 | | | — | | | — | |
| 1,752 | |
持续运营的税前利润率 | |
| 6.5 | % |
| 2.9 | PTS | | 1.8 | PTS | | — | PTS | | — | PTS |
| 11.2 | % |
所得税拨备/(受益于)所得税拨备(3) | |
| (175) | |
| 102 | | | 156 | | | (18) | | | — | |
| 66 | |
实际税率 | |
| (17.3) | % |
| 10.4 | PTS | | 11.7 | PTS | | (1.0) | PTS | | — | PTS |
| 3.7 | % |
持续经营收入 | |
| 1,190 | |
| 357 | | | 122 | | | 18 | | | — | |
| 1,686 | |
持续经营的利润率 | |
| 7.6 | % |
| 2.3 | PTS | | 0.8 | PTS | | 0.1 | PTS | | — | PTS |
| 10.8 | % |
稀释后每股收益/(亏损)：持续运营 | | $ | 1.32 | | $ | 0.40 | | $ | 0.14 | | $ | 0.02 | | $ | — | | $ | 1.88 | |
(1)包括购入无形资产的摊销、正在进行的研发、交易成本、适用的重组和相关费用、与收购整合相关的税费以及融资成本等成交前费用。
(2)包括先前服务成本、利息成本、计划资产的预期回报、摊销精算损益、任何计划削减/结算的影响、养恤金破产成本和其他成本的摊销。
(3)持续经营业务对营业(非公认会计原则)税前收入的税前影响是根据美国会计准则第740条适用于报告的税前收入的相同会计原则计算的，该会计原则采用年度有效税率法计算结果。
(4)主要涉及IBM保留的Kyndryl普通股股票的公允价值变化、员工奖励以及与离职相关的税收影响。
国际商用机器公司
美国GAAP对运营(非GAAP)结果的调节
(未经审计；除每股金额外，以百万美元计算)
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| ||||||||||||||||
| | 持续运营 |
| ||||||||||||||||
|
| | |
| 收购- |
| 退休- |
| 税收 |
| Kyndryl- |
| | |
| ||||
| | | | | 相关 | | 相关 | | 改革 | | 相关 | | 运营中 |
| |||||
| | 公认会计原则 | | 调整(1) | | 调整(2) | | 影响 | | 影响(4) | | (非GAAP) |
| ||||||
毛利 | | $ | 31,486 | | $ | 719 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 32,205 | |
毛利率 | |
| 54.9 | % |
| 1.3 | PTS | | — | PTS | | — | PTS | | — | PTS |
| 56.2 | % |
S，G&A | |
| 18,745 | |
| (1,160) | | | — | | | — | | | (8) | |
| 17,577 | |
其他(收入)和费用 | |
| 873 | |
| (2) | | | (1,282) | | | — | | | 126 | |
| (285) | |
费用和其他(收入)合计 | |
| 26,649 | |
| (1,162) | | | (1,282) | | | — | | | 118 | |
| 24,324 | |
持续经营的税前收入 | |
| 4,837 | |
| 1,881 | | | 1,282 | | | — | | | (118) | |
| 7,881 | |
持续运营的税前利润率 | |
| 8.4 | % |
| 3.3 | PTS | | 2.2 | PTS | | — | PTS | | (0.2) | PTS |
| 13.7 | % |
所得税拨备/(受益于)所得税拨备(3) | |
| 124 | |
| 457 | | | 251 | | | (89) | | | (37) | |
| 706 | |
实际税率 | |
| 2.6 | % |
| 5.2 | PTS | | 2.8 | PTS | | (1.1) | PTS | | (0.4) | PTS |
| 9.0 | % |
持续经营收入 | |
| 4,712 | |
| 1,424 | | | 1,031 | | | 89 | | | (81) | |
| 7,174 | |
持续经营的利润率 | |
| 8.2 | % |
| 2.5 | PTS | | 1.8 | PTS | | 0.2 | PTS | | (0.1) | PTS |
| 12.5 | % |
稀释后每股收益/(亏损)：持续运营 | | $ | 5.21 | | $ | 1.57 | | $ | 1.14 | | $ | 0.10 | | $ | (0.09) | | $ | 7.93 | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| ||||||||||||||||
| | 持续运营 |
| ||||||||||||||||
|
| | |
| 收购- |
| 退休- |
| 税收 |
| Kyndryl- |
| | |
| ||||
| | | | | 相关 | | 相关 | | 改革 | | 相关 | | 运营中 |
| |||||
| | 公认会计原则 | | 调整(1) | | 调整(2) | | 影响 | | 影响(4) | | (非GAAP) |
| ||||||
毛利 | | $ | 30,865 | | $ | 726 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 31,591 | |
毛利率 | |
| 55.9 | % |
| 1.3 | PTS | | — | PTS | | — | PTS | | — | PTS |
| 57.3 | % |
S，G&A | |
| 20,561 | |
| (1,117) | | | — | | | — | | | — | |
| 19,445 | |
其他(收入)和费用 | |
| 802 | |
| (2) | | | (1,073) | | | — | | | — | |
| (273) | |
费用和其他(收入)合计 | |
| 28,293 | |
| (1,119) | | | (1,073) | | | — | | | — | |
| 26,101 | |
持续经营的税前收入 | |
| 2,572 | |
| 1,845 | | | 1,073 | | | — | | | — | |
| 5,490 | |
持续运营的税前利润率 | |
| 4.7 | % |
| 3.3 | PTS | | 1.9 | PTS | | — | PTS | | — | PTS |
| 9.9 | % |
所得税拨备/(受益于)所得税拨备(3) | |
| (1,360) | |
| 411 | | | 208 | | | 110 | | | — | |
| (630) | |
实际税率 | |
| (52.9) | % |
| 25.3 | PTS | | 14.1 | PTS | | 2.0 | PTS | | — | PTS |
| (11.5) | % |
持续经营收入 | |
| 3,932 | |
| 1,434 | | | 864 | | | (110) | | | — | |
| 6,120 | |
持续经营的利润率 | |
| 7.1 | % |
| 2.6 | PTS | | 1.6 | PTS | | (0.2) | PTS | | — | PTS |
| 11.1 | % |
稀释后每股收益/(亏损)：持续运营 | | $ | 4.38 | | $ | 1.60 | | $ | 0.96 | | $ | (0.12) | | $ | — | | $ | 6.82 | |
(1)包括购入无形资产的摊销、正在进行的研发、交易成本、适用的重组和相关费用、与收购整合相关的税费以及融资成本等成交前费用。
(2)包括先前服务成本、利息成本、计划资产的预期回报、摊销精算损益、任何计划削减/结算的影响、养恤金破产成本和其他成本的摊销。
(3)持续经营业务对营业(非公认会计原则)税前收入的税前影响是根据美国会计准则第740条适用于报告的税前收入的相同会计原则计算的，该会计原则采用年度有效税率法计算结果。
(4)主要涉及IBM保留的Kyndryl普通股股票的公允价值变化、员工奖励以及与离职相关的税收影响。
国际商用机器公司
美国GAAP对运营(非GAAP)结果的调节
(未经审计；数十亿美元)
| | | 年终 | | |
IBM分离后基准自由现金流调节 | | | 2021年12月31日 | | |
| | | | | |
每个GAAP合并的运营净现金 | | $ | 12.8 | | |
减去：融资应收账款的变化 | | | 3.9 | | |
资本支出，净额 | | | (2.4) | | |
合并自由现金流 | | | 6.5 | | |
减去：Kyndryl电荷和预分离活性* | | | (1.4) | * | |
IBM分离后基准自由现金流 | | | 7.9 | | |
*包括Kyndryl部分在与20年第四季度启动的结构性行动和分离相关成本相关的期间发生的现金影响。Kyndryl估计的自由现金流被认为是无关紧要的。