美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
在截至本季度末的季度内
由_至_的过渡期
佣金档案编号
(小企业发行人的确切名称,详见其章程) |
7370 | ||||
州或其他司法管辖区 属于公司或组织的 | 主要标准产业 分类编号 | 美国国税局雇主 标识号 |
Tel: +1 (
(主要执行机构的地址和电话)
__________________________________________________________
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。(勾选一项):
大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
截至2022年1月13日,有
关于前瞻性陈述的特别说明
这份关于Form 10-Q的季度报告以及注册人根据修订后的1933年“证券法”(“证券法”)和1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)提交的其他文件中包含的某些信息,以及在这些文件提交之日之间口头或书面传达的信息,包含或可能包含“证券法”第27A节和“交易法”第21E节所指的“前瞻性陈述”。本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述,包括但不限于与我们的计划、战略、目标、预期、意图和资源充足性有关的陈述,均根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出。此类陈述会受到某些风险、趋势和不确定性的影响,这些风险、趋势和不确定性可能导致实际结果与预期结果大相径庭。这些风险、趋势和不确定因素包括为我们的运营提供资金的营运资金的可用性、我们运营所处的竞争市场、我们的计算机和通信系统的高效和不间断运行、我们创造利润和执行业务计划的能力、关键人员的留住、我们保护和捍卫我们知识产权的能力、政府监管的影响,以及注册人不时提交给证券交易委员会的文件中确定的其他风险。
在某些情况下,前瞻性陈述可以通过诸如“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等术语或此类术语或其他类似术语的否定来识别。尽管注册人认为本文中包含的前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但注册人不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。此外,注册人或任何其他人均不对此类陈述的准确性和完整性承担责任。注册人没有义务在本季度报告10-Q表格发布之日之后更新本文中包含的任何前瞻性陈述。
2 |
BOATIM Inc.
表格10-Q季度报告
目录
页面 | ||||
第一部分财务信息: | ||||
第1项。 | 合并财务报表(未经审计) | 4 | ||
截至2021年11月30日(未经审计)和2021年8月31日的合并资产负债表 | 5 | |||
截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月的合并营业和全面亏损报表(未经审计) | 6 | |||
| 截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月股东赤字变动表(未经审计) |
| 7 |
|
截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月合并现金流量表(未经审计) | 8 | |||
未经审计的合并财务报表附注 | 9 | |||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 20 | ||
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 22 | ||
第四项。 | 管制和程序 | 22 | ||
第二部分其他信息: | ||||
第1项。 | 法律程序 | 23 | ||
第1A项。 | 风险因素 | 23 | ||
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 23 | ||
第三项。 | 高级证券违约 | 23 | ||
第四项。 | 将事项呈交证券持有人表决 | 23 | ||
第五项。 | 其他信息 | 23 | ||
第六项。 | 陈列品 | 23 | ||
签名 | 24 |
3 |
目录 |
第1部分-财务信息
项目1.财务报表
所附BOATIM公司(“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)的中期综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定未经审计编制的。按照美国普遍接受的原则编制的财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露,已根据这些规则和条例予以浓缩或省略。
中期合并财务报表应与公司最新年度财务报表一并阅读。
管理层认为,财务报表包含所有重大调整,仅包括被认为是公平列报本公司中期财务状况、经营业绩和现金流量所必需的正常调整。
4 |
目录 |
BOATIM Inc.
综合资产负债表
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| 11月30日, |
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| 八月三十一日 |
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| 2021 |
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| 2021 |
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| (未经审计) |
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资产 | ||||||||
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流动资产 |
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现金 |
| $ |
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| $ |
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预付费用 |
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增值税应收账款 |
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流动资产总额 |
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存款 |
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固定资产净额 |
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资本化软件成本 |
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使用权--资产经营租赁 |
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| 55,743 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
| $ |
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| $ |
| ||
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负债和股东赤字 | ||||||||
负债 |
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流动负债: |
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应付账款和应计费用 |
| $ |
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| $ |
| ||
关联方贷款 |
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| ||
应付贷款 |
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| ||
可转换票据,扣除未摊销折价后的净额 |
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| ||
当期部分--经营租赁义务 |
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| ||
流动负债总额 |
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非流动负债: |
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经营性租赁债务,扣除当期部分 |
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总负债 |
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股东亏损 |
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普通股:授权 |
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| ||
额外实收资本 |
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| ||
累计赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累计其他综合收益 |
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| ||
股东亏损总额 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
总负债和股东赤字 |
| $ |
|
| $ |
|
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
5 |
目录 |
BOATIM Inc.
合并经营报表和全面亏损
(未经审计)
|
| 在这三个月里 11月30日, |
| |||||
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||
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| ||
运营费用: |
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| ||
一般和行政费用 |
| $ |
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| $ |
| ||
总运营费用 |
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| ||
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运营亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他收入(费用): |
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衍生负债公允价值变动 |
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| ( | ) | |
利息收入(费用) |
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| ( | ) | |
外汇损益 |
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其他收入(费用)合计 |
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| ( | ) | |
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所得税拨备前净亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
所得税拨备 |
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净损失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
其他全面收入: |
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外币折算调整 |
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| ( | ) | |
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全面亏损总额 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
普通股每股净亏损 |
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基本的和稀释的 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
加权平均已发行普通股 |
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|
基本的和稀释的 |
|
|
|
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|
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
6 |
目录 |
BOATIM Inc.
合并股东亏损变动表
截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月
(未经审计)
|
| 普通股: 股票 |
|
| 普通股:金额 |
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| 额外实收资本 |
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| 累计 其他全面损失 |
|
| 累计 赤字 |
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| 总计 |
| ||||||
余额-2020年8月31日 |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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| ( | ) | ||
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外币折算调整 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
净损失 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
余额2020年11月30日 |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| 普通股: 股票 |
|
| 普通股:金额 |
|
| 额外实收资本 |
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| 累计 其他综合收益 |
|
| 累计 赤字 |
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| 总计 |
| ||||||
余额-2021年8月31日 |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
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| $ | ( | ) |
|
| ( | ) | ||||
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为服务发行的普通股 |
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| ||||||
基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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| - |
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净损失 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
余额2021年11月30日 |
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| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
|
| ( | ) |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
7 |
目录 |
BOATIM Inc.
合并现金流量表
(未经审计)
|
| 在截至的三个月内 11月30日, |
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| 2021 |
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| 2020 |
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经营活动: |
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净损失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
对净亏损与(用于)经营活动的现金净额进行调整: |
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为服务而发行的股票 |
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基于股票的薪酬 |
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衍生负债公允价值变动 |
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折旧费用 |
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债务贴现摊销 |
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使用权资产摊销 |
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资本化软件成本摊销 |
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外汇收益 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
营业资产和负债的变化, |
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预付费用 |
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| ||
增值税应收账款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
存款 |
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| ( | ) | |
应付账款和应计费用 |
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| ||
经营租赁义务 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
经营活动中使用的现金净额 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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投资活动: |
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固定资产购买 |
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| ( | ) | |
软件开发成本 |
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| ( | ) | |
用于招商引资活动的现金净额 |
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| ( | ) | |
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融资活动: |
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关联方贷款收益 |
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可转换票据收益 |
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偿还贷款 |
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| ( | ) | |
融资活动提供的现金净额 |
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| ||
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|
汇率变动对现金的影响 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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现金净增加/(减少) |
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| ( | ) |
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现金-期初 |
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现金-期末 |
| $ |
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| $ |
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补充现金流信息: |
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支付的现金: |
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所得税 |
| $ |
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| $ |
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利息 |
| $ |
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| $ |
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非现金投融资活动: |
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衍生负债的债务贴现 |
| $ |
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|
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
8 |
目录 |
BOATIM Inc.
合并财务报表附注
2021年11月30日
(未经审计)
注1-组织和业务性质
Boatim Inc.(“我们”、“我们的”、“Boatim”、“公司”)是根据内华达州公司法于2014年8月15日成立的营利性公司。其财年结束时间为8月31日。
Boatim,Inc.于2019年12月18日根据西班牙法律成立了Boatim Europe S.L.(下称“Boatim Europe”)私人有限公司,公司间接控制Boatim Europe已发行和未偿还的会员权益的100%。Boatim Europe于2020年2月开始运营,从事为Boatim Inc.提供软件开发、营销和销售服务的业务。
我们收购并进一步开发了Boatim软件平台,这是一个在线游艇交易市场,将数据驱动技术与我们的数字营销能力相结合,为全球游艇经销商的广泛市场提供滚动订阅进入该平台的服务模式。
附注2-主要会计政策摘要
合并原则
本公司以权责发生制为基础编制合并财务报表。随附的综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。截至2021年11月30日,所有公司间账户、余额和交易都已在合并中注销。
陈述的基础
随附的未经审计的中期综合财务报表是根据公认的财务信息会计原则和10-Q表的说明编制的。它们不包括美国公认的完整财务报表会计原则所要求的所有信息和脚注。未经审计的中期财务报表应与表格10-K中的财务报表一并阅读。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整都已完成,这些调整仅包括正常的经常性调整。截至2021年11月30日的三个月的经营业绩不一定代表截至2022年8月31日的年度的预期业绩。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有高流动性投资视为现金等价物。
9 |
目录 |
固定资产
固定资产按历史成本减去累计折旧列报。购置一项固定资产的历史成本包括使其达到预期用途所需的条件和地点所必需发生的成本。与维修和维护相关的费用在发生时计入费用。折旧是在资产的估计使用年限内使用直线法计算的,估计使用年限为
收入确认
该公司根据ASC 606“与客户签订合同的收入”确认收入。ASC 606创建了要求实体在考虑合同条款时进行判断的五步模型,其包括(1)识别与客户的合同或协议,(2)识别我们在合同或协议中的履行义务,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给单独的履行义务,以及(5)在履行每个履行义务时确认收入。只有当公司有可能收取其有权收取的对价以换取其向客户转让的服务时,公司才会将五步模式应用于合同。
金融工具的公允价值
ASC 825“关于金融工具公允价值的披露”要求披露有关金融工具的公允价值信息。在ASC820中,“公允价值计量”定义了公允价值,在公认会计原则中建立了公允价值计量框架,并扩大了关于公允价值计量的披露。本文讨论的公允价值估计是基于截至2021年11月30日和2021年8月31日管理层可获得的某些市场假设和相关信息。
权威文献提供了一个公允价值等级,要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值层次结构中金融工具的分类基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平,如下所示:
第1级-公司在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价。
第2级-投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(例如利率、收益率曲线等),以及主要通过相关性或其他方式从可观察到的市场数据中得出或得到可观察市场数据证实的投入(市场证实的投入)。
第三级-无法观察到的输入,反映了我们对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
若干资产负债表内金融工具各自的账面价值接近其公允价值。这些金融工具包括现金、应付帐款、可转换票据和应付票据。由于这些金融工具的短期到期日,公允价值被假定为近似账面价值。
外币
Boatim欧洲公司的资产和负债按报告期末各自的汇率换算成美元。收入和费用账户按报告所述期间的平均汇率换算。这一过程产生的换算调整直接在权益中计入累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”),只有在相关实体出售或清算时才会计入收入或支出。Boatim Europe将其当地货币(欧元)视为其功能货币。
根据美国会计准则委员会主题830-30“财务报表的转换”,货币资产和负债账户使用资产负债表日有效的收盘汇率换算成公司的报告货币美元,非货币账户使用历史汇率换算,收入和费用账户使用报告期内的平均汇率换算。
10 |
目录 |
已按以下汇率将金额从Boatim Europe的当地货币转换为美元:
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| 11月30日, 2021 |
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| 8月31日, 2021 |
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当前欧元:美元汇率 |
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欧元平均汇率:美元汇率 |
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资本化的软件开发成本
与为内部使用开发的软件相关的计算机软件开发成本属于ASC主题350-40,无形资产商誉和其他-内部使用软件的会计指导,其中计算机软件成本在初步项目阶段计入费用,一旦满足资本化标准,则在应用程序开发阶段开始资本化。与实施后活动相关的费用在发生时计入费用。
在应用程序开发阶段资本化的成本包括开发或获取内部使用软件所消耗的材料和服务的外部直接成本。在截至2021年11月30日的三个月和截至2021年8月31日的财年中,
长期资产减值
每当事件或环境变化表明资产的历史成本账面价值可能不再合适时,公司的长期资产(包括无形资产)就会受到减值审查。本公司通过将资产预期产生的未贴现未来净现金流量与其账面价值进行比较来评估资产的可回收性。如果账面价值超过资产的未贴现未来净现金流量,则计量和确认减值损失。减值损失是指长期资产的账面净值和公允价值之间的差额。对长期资产进行了减值评估,公司记录了资本化软件开发成本的减值损失#美元。
租契
截至2019年9月1日,本公司所有协议均采用修改后的追溯基础《会计准则编纂主题842租赁(ASC 842)》的规定
该公司确认所有期限超过12个月的融资和经营租赁的使用权、资产和租赁负债。租赁负债是根据尚未支付的租赁付款的现值计量的。使用权资产是根据租赁负债的初始计量计量的,并根据租赁开始时产生的任何直接成本进行调整。使用权资产在租赁期内按直线摊销,并以与本公司持有的其他长期资产一致的方式进行减值测试。
预算的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额。管理层根据编制财务报表时可获得的信息,对这些项目的结果作出最佳估计。实际结果可能与这些估计不同。
11 |
目录 |
每股基本亏损和稀释亏损
该公司根据ASC 260-10-45“每股收益”计算每股收益(亏损),这要求在经营报表的表面同时公布基本每股收益和稀释后每股收益。每股基本收益(亏损)的计算方法是将普通股股东可获得的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益(亏损)将影响期内所有已发行的稀释性潜在普通股。稀释每股收益(亏损)不包括所有潜在的普通股,如果它们的影响是反稀释的。截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月[Lg2]由于公司的净亏损,潜在的稀释工具是反稀释的。
基于股票的薪酬
该公司根据授予股权工具的公允价值来计量为换取该股权工具而获得的服务成本。对于员工、董事和非员工(自2019年9月1日起生效),奖励的公允价值在授予日计量。然后在需要提供服务以换取奖励的期间(通常是归属期间)确认公允价值金额。以股票为基础的补偿费用由公司在合并经营报表的相同费用分类中记录,就好像这些金额是以现金支付的一样。
近期会计公告
2019年12月18日,FASB发布了ASU 2019-12,其中修改了ASC 740,以简化所得税的会计处理。ASU的修订是基于利益相关者提出的改变,作为FASB简化计划的一部分(即,董事会努力降低会计准则的复杂性,同时保持或提高提供给财务报表用户的信息的有用性。本ASU于2021年9月1日被本公司采用。本公司评估并得出结论,此次采用不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
2021年5月,作为对EITF共识的回应,FASB发布了ASU 2021-04。本ASU说明发行人应如何对独立股权分类书面看涨期权的修改或交换进行说明。独立的书面看涨期权(如认股权证)有时会被发行,以增强公司债券或普通股发行的可销售性。其中一些认股权证在发行人的财务报表中被归类为股权,但没有计入股票补偿或衍生品。美国公认会计原则(GAAP)没有解决发行人应该如何解释这些工具的修改。FASB已经批准了一项EITF共识,以填补这一空白。在新的指导方针下,如果修改没有改变票据的股权分类,发行认股权证的公司将修改的原因解释为将原始票据交换为新票据。一般来说,如果“新”票据的公允价值大于“原始”票据的公允价值,超出的部分将根据交易的实质予以确认,就像发行人支付了现金一样。新规定在2021年12月15日之后的财年对上市公司和私营公司都有效。过渡是有希望的。如下面进一步讨论的,允许及早采用。公司正在评估这是否会对其合并财务报表产生任何影响。
财务会计准则委员会最近发布的其他会计声明,包括其新兴问题特别工作组、美国注册会计师协会和美国证券交易委员会没有或在管理层看来不会对公司目前或未来的合并财务报表产生实质性影响。
注3-持续经营
随附的财务报表是按照公认的会计原则编制的,该原则考虑了公司作为持续经营企业的持续经营。然而,在截至2021年11月30日的三个月里,该公司没有收入,并发生了经常性亏损。此外,截至2021年11月30日,该公司的营运资本为负,尚未完成建立一个稳定的收入来源的努力,该来源足以在较长一段时间内支付运营成本。因此,人们对该公司作为一家持续经营的公司继续经营的能力有很大的怀疑。
管理层预计,在不久的将来,本公司将依赖关联方借款来支付运营费用。鉴于管理层的努力,不能保证公司将在任何努力中取得成功,或在财务上可行,并继续作为一家持续经营的公司。这些财务报表不包括与记录的资产金额或金额的可回收性和分类以及这种不确定性可能导致的负债分类有关的任何调整。
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附注4-关联方交易
罗伯特格拉斯先生是一名律师,他不时免费提供服务,这些服务包括就会计事务提供意见,以及处理报告服务所需的资料。
在截至2021年8月31日的财年中,关联方Cayo Ventures GmbH(“Cayo”)总共预付了$
2020年6月1日,公司与首席执行官沃尔夫冈·蒂普纳先生签订了服务协议。该协议要求签约奖金为#美元。
2020年7月1日,公司与担任首席营销官的帕特里克·伯克特先生签订了服务协议。该协议要求签署50万股限制性普通股的红利,其中
2021年1月1日,公司与担任董事兼首席财务官的本杰明·索尔特先生签订了服务协议。该协议要求签署一项期权奖金,以
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On April 1, 2021,
2021年3月19日,公司与马里奥·贝克尔斯先生签订了一项服务协议,从2021年4月1日起担任董事兼首席财务官。协议要求现金赔偿,金额为#美元。
2021年6月22日,公司作为董事会成员兼首席执行官,与约瑟夫·约翰逊先生签订了聘用协议。该协议规定基本工资为#美元。
附注5-租契
2016年2月,FASB发布了会计准则更新(ASU)第2016-02号,租赁(主题842)。亚利桑那州立大学为承租人和出租人引入了一种新的租赁模式。主题842提供了关于如何识别是否存在租赁安排的指导。管理层对其租赁安排进行了评估,并将其归类为经营性租赁。此外,我们每一份写字楼租约的租期都是短期的,然而,公司选择将ASC主题842应用于这些租约,因为我们打算续签每一份租约的期限超过12个月。由于采用了ASC主题842,公司根据最低租金支付的现值确认了使用权资产和经营租赁负债。
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经营租赁义务
2019年8月1日,该公司与OneCoWork签订了位于西班牙巴塞罗那26,08039号Marina Port Vell Carrer de l‘Escar的六人办公空间的写字楼租赁合同。租约要求支付租金为欧元。
2019年12月1日,本公司与OneCoWork签订了位于西班牙巴塞罗那26,08039号Marina Port Vell Carrer de l‘Escar的九人办公空间的写字楼租赁合同。租约要求支付租金为欧元。
2020年4月20日,该公司与OneCoWork签订了位于西班牙巴塞罗那26,08039号Vell Carrer de l‘Escar码头的六人办公空间的写字楼租赁合同。租约要求支付租金为欧元。
公司记录的经营租赁费用为#美元。
截至2021年11月30日的未来最低运营租赁付款包括:
2021 |
| $ |
| |
2022 |
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|
| |
2023 |
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| |
最低租赁付款总额 |
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| |
减去:现值折扣 |
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| ( | ) |
最低租赁付款现值 |
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|
| |
经营租赁债务的当期部分 |
|
|
| |
经营租赁义务,较少的流动部分 |
| $ |
|
附注6-应付贷款
2021年2月11日,本公司从一位无关的第三方获得了一笔金额为#美元的短期贷款。
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附注7-可兑换票据
2020年7月21日,公司发行了可转换票据,金额为$
2020年9月22日,董事会批准发行至多美元
由于这些规定,根据2020年9月22日发行的票据的嵌入转换选择权不符合ASC 815-15规定的衍生品会计条件。衍生工具与套期保值.
2021年1月10日,面额为$的票据持有人
2021年1月10日,面额为$的票据持有人
2021年4月23日,面额为$的票据持有人
2021年6月7日和2021年6月8日,公司发行了可转换票据,金额为$
截至2021年11月30日的三个月票据价值变动摘要如下:
2021年8月31日可转换票据的账面价值 |
| $ |
| |
新校长 |
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本金总额 |
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|
| |
减去:本金的转换 |
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| |
减去:与嵌入式转换功能的公允价值相关的折扣 |
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| |
减:与原出库折扣相关的折扣 |
|
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| |
新增:折扣额摊销 |
|
|
| |
2021年11月30日可转换票据的账面价值 |
| $ |
|
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注8-普通股
2021年10月26日,本公司发布
2021年11月12日,本公司发布
注9-以股份为基础的薪酬
股票期权
在截至2021年11月30日的三个月中,公司向某些员工和顾问授予购买公司普通股的选择权,作为提供服务的代价。股票期权授予的条款由公司董事会决定。该公司的股票期权一般在授予一周年之日授予,最长期限为15个月。
以下是截至2021年11月30日的三个月的股票期权活动摘要:
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| 选项 杰出的 |
|
| 加权平均 行权价格 |
| ||
截至2021年8月31日的余额 |
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|
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| $ |
| ||
赠款 |
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|
|
|
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| ||
练习 |
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| - |
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|
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| |
没收 |
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| - |
|
|
|
| |
截至2021年11月30日的余额 |
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|
|
| $ |
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在截至2021年11月30日的三个月里,与发行股票期权有关的基于股票的薪酬支出总额为19840美元。每个股票期权的公允价值在授予日使用Black-Scholes-Merton期权定价模型进行估算,该模型对截至2021年11月30日的三个月内授予的股票期权采用以下加权平均假设:
预期期限(年) |
|
| ||
预期股价波动 |
| % | ||
加权平均无风险利率 |
| % | ||
预期股息 |
|
|
|
波动率是对股价等金融变量在一段时间内波动(历史波动率)或预期波动率(预期波动率)的衡量。该公司估计的预期波动性主要考虑了其普通股的历史波动性。无风险利率基于公布的美国国债收益率,等值期限保持与股票期权的预期寿命相等。股票期权的预期寿命代表行使或没收之前的估计时间段,并基于使用归属条款和原始合同条款之间的中间点的简化方法。
以下汇总了截至2021年11月30日已授予和预计将授予的股票期权的某些信息:
|
| 数量 选项 |
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| 加权平均 剩余 合同期限 (以年为单位) |
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| 加权平均 锻炼 价格 |
| |||
杰出的 |
|
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|
|
|
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| $ |
| |||
可操练的 |
|
|
|
|
|
|
| $ |
| |||
预计将授予 |
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|
|
|
|
| $ |
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以下为截至2021年11月30日的三个月限售股活动摘要:
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| 加权平均 |
| |||
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| 股票 |
|
| 行权价格 |
| ||
截至2021年8月31日的余额 |
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| 450,000 |
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| $ | 1.25 |
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已授予的限制性股票 |
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| - |
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|
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| |
练习 |
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| - |
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|
| - |
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取消 |
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| - |
|
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| |
截至2021年11月30日的余额 |
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|
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| $ |
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| 11月30日, |
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| 8月31日, |
| ||
限制性股票奖励的数量 |
| 2021 |
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| 2021 |
| ||
既得 |
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|
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非既得利益者 |
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| - |
|
|
| - |
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截至2021年11月30日和2021年8月31日,存在未确认的赔偿成本$
注10-后续事件
2022年1月4日,该公司收到了
2022年1月7日,该公司收到了
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述通知
本10-Q表格中非历史或当前事实的陈述是根据1933年“证券法”第27A条和1934年“证券交易法”第21E条的安全港条款作出的“前瞻性陈述”。这些陈述通常可以通过使用诸如“可能”、“将会”、“预期”、“相信”、“预期”、“估计”、“近似”或“继续”或其否定的术语来识别。我们打算将此类前瞻性声明置于此类声明的避风港之下。我们谨提醒读者,不要过度依赖任何此类前瞻性陈述,因为这些陈述只反映了截止日期的情况。任何前瞻性陈述都代表管理层对未来可能发生的事情做出的最佳判断。然而,前瞻性陈述会受到风险、不确定因素和我们无法控制的重要因素的影响,这些风险、不确定因素和重要因素可能会导致实际结果和事件与运营和事件的历史结果以及目前预期或预测的结果大不相同。我们没有义务随后修改任何前瞻性陈述,以反映该陈述日期之后的事件或情况,或反映预期或意外事件的发生。
本季度报告和我们未经审计的中期财务报表中包含的财务信息以美元表示,并根据美国公认会计原则编制。
一般信息
Boatim Inc.(“我们”、“我们的”、“Boatim”、“公司”)是根据内华达州公司法于2014年8月15日成立的营利性公司。其财年结束时间为8月31日。
Boatim,Inc.于2019年12月18日根据西班牙法律成立了Boatim Europe S.L.(下称“Boatim Europe”)私人有限公司,公司间接控制Boatim Europe已发行和未偿还的会员权益的100%。Boatim Europe于2020年2月开始运营,从事为Boatim Inc.提供软件开发、营销和销售服务的业务。
出于实际原因,Boatim Europe的所有会员权益目前均由公司首席执行官以信托形式持有,直到根据西班牙适用法律的要求正式转入公司名下。2020年12月,该公司最终完成了收集和向西班牙当局提交所有必要文件的程序,以便作为西班牙公共记录的直接所有者进入Boatim Inc.,使Boatim Europe成为该公司的全资子公司。
该公司最初从事家具生产和分销业务,后来改为在线美食博客,作为餐厅、酒吧和精致餐饮的推广渠道。随后,在收购Boatim软件平台后,公司通过进一步开发该软件平台,将业务扩展到船艇行业。Boatim软件平台是一个在线游艇交易市场,将数据驱动技术和我们的数字营销能力相结合,为全球游艇经销商的广泛市场提供滚动订阅进入该平台的服务模式。
.
行动结果
以下对业务成果的比较分析主要基于以下确定期间的比较财务报表、脚注和相关信息,应与本报告其他部分所列财务报表和报表附注一并阅读。
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截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月的经营业绩
运营费用
截至2021年11月30日的三个月,包括一般和行政费用在内的运营费用为143586美元,而截至2020年11月30日的三个月为278528美元,增加了1157158美元。这一增长是由于咨询服务发行的股票总额为743,126美元,与集中营销资源和向我们的首席执行官支付225,000美元的基于股票的薪酬支出有关。
净亏损
截至2021年11月30日的三个月的净亏损为1,432,171美元,而截至2020年11月30日的三个月的净亏损为939,319美元。除上述原因外,其他收入(支出)包括利息收入16美元和外汇收益3499美元。
流动性和资本资源
截至2021年11月30日,我们有13,276美元的现金,还有2,832,735美元的未偿债务(2021年8月31日的现金和负债分别为69,827美元和2,489,789美元)。截至2021年11月30日,股东赤字为2,248,399美元,截至2021年8月31日,股东赤字为1,804,402美元。
在截至2021年11月30日的三个月中,运营使用的现金为248,198美元(截至2020年11月30日的三个月,运营活动使用的现金净额为297,054美元),截至2021年11月30日的三个月,用于投资活动的现金为0美元(截至2020年11月30日的三个月,用于投资活动的现金为185,769美元),截至2020年11月30日的三个月,通过融资活动提供的现金为201,244美元(截至2020年11月30日的三个月为504,750美元)。这导致截至2021年11月30日的三个月净现金变化56551美元,截至2020年11月30日的三个月净现金变化6113美元。
Cayo Ventures GmbH口头同意在有限的情况下继续借给公司资金用于运营费用,但它没有这样做的法律义务。
关于我们的历史财务信息有限,可以用来评估我们的业绩。我们已经根据我们能够产生的收入有意义地开始了业务运营。我们正处于运营的启动阶段。我们不能保证我们的商业运作一定会成功。我们的业务在建立一家新企业的过程中存在固有的风险,包括资本资源有限,以及由于服务和产品的价格和成本增加而可能出现的成本超支。
我们不能保证未来的融资将以可接受的条件提供给我们。如果没有令人满意的融资条件,我们可能无法继续、发展或扩大我们的业务。股权融资可能导致现有股东的额外稀释。
表外安排
我们没有表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来的影响。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
这一项不适用,因为我们目前被认为是一家较小的报告公司。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的首席执行官和首席财务官已经评估了截至本文件涵盖的期限结束时我们的披露控制和程序(如交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。根据评估,他们得出的结论是,我们的披露控制和程序未能有效地及时提醒他们注意必须包括在美国证券交易委员会定期申报文件中的与我们有关的重要信息,并确保我们根据该法案提交或提交的报告中要求披露的信息得以积累并传达给我们的管理层,包括首席财务官或履行类似职能的人员,以便及时就所需披露做出决定。由于公司提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中披露的重大弱点,截至2021年11月30日,我们的披露控制和程序尚未生效。
信息披露控制和内部控制有效性的局限性
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,预计我们的披露控制和内部控制不会防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和操作如何完善,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实:决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两个或更多人的串通,或者控制的管理超越性,都可以规避控制。
任何管制制度的设计,在一定程度上也是基于对未来事件的可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来情况下都能成功实现我们所述的目标;随着时间的推移,管制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被检测到。
财务报告内部控制的变化
自2021年11月30日以来,我们对财务报告的内部控制没有任何变化,这些变化是根据交易法规则13a-15和15d-15的(D)段要求我们的管理层进行评估而确定的,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
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第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
我们不知道任何针对我们公司的重大、现有或未决的法律诉讼,我们也没有作为原告参与任何重大诉讼或未决诉讼。在任何诉讼中,我们的任何董事、高级管理人员或联属公司,或任何注册股东或实益股东,都不是敌对方或拥有对我们利益不利的重大利益。
第1A项。危险因素
根据交易法第12b-2条的定义,我们是一家较小的报告公司,不需要提供本项目所要求的信息。
最近的新冠肺炎冠状病毒大流行的影响尚不清楚,但可能会对我们的业务、运营业绩、财务状况、流动性和现金流产生不利影响。
目前,新冠肺炎的影响还没有显示出对我们业务的任何迫在眉睫的不利影响。尽管如此,仍然未知和难以预测新冠肺炎会对我们的业务或对其各个方面产生什么不利影响(如果有的话),或者随着病毒病例数量的上升和下降,新冠肺炎将如何继续影响世界。
截至本年度报告之日,新冠肺炎冠状病毒已被世界卫生组织宣布为大流行,并已被美国政府宣布为国家紧急状态。新冠肺炎冠状病毒导致全球市场大幅波动。新冠肺炎冠状病毒的传播导致公共卫生官员建议采取预防措施,以减缓病毒的传播,特别是在出行和大量聚集的情况下。此外,某些国家、州和市政当局已颁布、隔离和“就地避难”条例,严格限制人们的行动和旅行能力,并要求非必要的企业和组织关闭。虽然一些地方已经减少了“原地避难所”限制和旅行禁令,但由于这些限制被取消,不能肯定不会爆发疫情,因此还不能肯定会再次实施额外的限制措施。
目前尚不清楚这些限制将如何影响我们的业务、运营结果、财务状况和我们未来的战略计划。这些限制将导致全球经济普遍放缓。原地避难所和仅限必需品的旅行规定可能会对我们产生负面影响。新冠肺炎冠状病毒关闭和限制的现状可能会对我们从现有资金来源获得资金的能力产生负面影响,因为每项业务都受到独特的影响。
如果我们的任何员工、顾问、客户或访客受到感染,我们可能会被迫暂时关闭我们的业务,作为一种预防措施,以防止风险蔓延,这也可能对我们从现有资本来源获得资金的能力产生负面影响,因为每项业务都受到了独特的影响。
此外,我们的总部设在佛罗里达州的迈阿密,由于新冠肺炎的原因,迈阿密对个人施加了限制,业务也因此关闭。这些新冠肺炎关闭对我们的运营没有影响。
新冠肺炎大流行带来的一般证券市场不确定性。
自大流行开始以来,由于大流行的不确定性以及由此引起的政府、企业和普通民众的反应和结果,美国和全世界的国家证券市场经历了前所未有的压力。这些不确定性导致所有市场板块下跌,由于逃往安全地带而导致交易量增加,以及政府采取行动支持市场。因此,在疫情稳定之前,该公司可能无法获得用于筹集所需资本的市场。如果我们不能在需要时获得融资,不能完全执行我们的计划所需的金额,或者按经济上可行的条款,我们可能无法维持必要的资本来实施我们的战略计划,并可能不得不减少计划中的未来增长和/或我们的业务范围。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
无
第3项.高级证券的违约
无
项目4.提交证券持有人投票表决的事项
无
第5项:其他信息
无
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目录 |
项目6.展品
以下展品作为本报告的一部分供参考:
展品编号 |
| 展品说明 |
31.1 |
| 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条对首席执行官的证明 |
31.2 |
| 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条对首席财务官的证明 |
32.1 |
| 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席执行官的证明 |
32.2 |
| 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18篇第1350条对首席财务官的证明 |
01.INS* |
| XBRL实例文档 |
| 谨此提交。 |
101.SCH* |
| XBRL分类扩展架构文档 |
| 谨此提交。 |
101.CAL* |
| XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 谨此提交。 |
101.LAB* |
| XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 谨此提交。 |
101.PRE* |
| XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 谨此提交。 |
101.DEF* |
| XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 谨此提交。 |
*根据S-T条例,根据1933年证券法第11条或第12条的规定,本互动数据文件被视为未提交注册声明或招股说明书的一部分,根据1934年证券交易法第18条的规定,该交互式数据文件被视为未提交,否则不承担这些条款下的责任。
24 |
目录 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
| Boatim Inc. | ||
|
| ||
日期:2022年1月19日 | 由以下人员提供: | /s/约瑟夫·约翰逊 | |
| 约瑟夫·约翰逊 | ||
| 首席执行官(首席行政官) |
日期:2022年1月19日 | 由以下人员提供: | /s/马里奥·贝克尔斯 |
|
| 马里奥·贝克尔斯 |
| |
| 首席财务官(首席财务和首席会计官) |
|
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