EX-99.2
展品99.2
的合并财务报表
CGI Inc.
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
管理层对财务报告的责任说明
CGI公司(本公司)的管理层负责综合财务报表的编制和完整性以及管理层的讨论和分析(MD&A)。综合财务报表是根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制的,必须包括一些基于管理层最佳估计和判断的金额。MD&A中其他地方的财务和运营数据与随附的综合财务报表中包含的数据一致。
为履行职责,管理层已制定并继续维持内部控制制度,并按照书面政策规定的公司行为和道德标准加强内部控制,以确保财务信息的可靠性和保护其资产。该公司的综合财务报表和财务报告内部控制的有效性须接受独立注册公共会计师事务所普华永道会计师事务所的审计,该会计师事务所的报告如下。普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)是我们的股东根据董事会审计和风险管理委员会的建议任命的独立注册会计师事务所,它对截至2021年9月30日和2020年9月30日的综合资产负债表以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的相关综合收益、全面收益、股本和现金流量综合报表以及截至2021年9月30日的财务报告内部控制的有效性进行了独立审计。
董事会审计和风险管理委员会成员均独立于公司之外,他们定期与普华永道会计师事务所和管理层会面,讨论财务报告过程中的内部控制、审计事项和财务报告问题,并向董事会提出适当的建议。普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)可以完全和不受限制地进入审计和风险管理委员会。合并财务报表和MD&A已由董事会审核通过。
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乔治·D·辛德勒 总裁兼首席执行官 |
弗朗索瓦·布朗热先生 执行副总裁兼首席财务官 |
2021年11月9日 |
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CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表1
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制是一个在总裁兼首席执行官以及执行副总裁和首席财务官的监督和参与下设计的程序,旨在根据国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS),为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制公司的综合财务报表提供合理保证。
公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:
- 与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关;
- 根据国际会计准则委员会发布的“国际会计准则”,提供必要的交易记录,以便编制综合财务报表,并且仅根据公司管理层和董事的授权进行收支;以及,
- 提供合理保证,防止或及时发现可能对公司合并财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
所有的内部控制系统都有固有的局限性,因此,即使财务报告的内部控制被确定为有效的,它也只能提供合理的保证。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层在总裁兼首席执行官以及执行副总裁和首席财务官的监督和参与下,根据#年确定的标准对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制-集成框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。根据这一评估,管理层确定公司截至2021年9月30日的财务报告内部控制是有效的。
公司截至2021年9月30日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)审计,如本文所述。
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乔治·D·辛德勒 总裁兼首席执行官 |
弗朗索瓦·布朗热先生 执行副总裁兼首席财务官 |
2021年11月9日 |
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CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表2
独立注册会计师事务所报告
致CGI Inc.董事会和股东
财务报表与财务报告内部控制之我见
我们审计了CGI Inc.及其子公司(合称本公司)截至2021年9月30日和2020年9月30日的合并资产负债表,以及截至那时止年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表和现金流量表,包括相关附注(统称为合并财务报表)。我们还审计了公司截至2021年9月30日的财务报告内部控制,依据内部控制-集成框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的财务状况,以及截至那时止年度的财务业绩和现金流量,符合国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则。此外,我们认为,本公司于2021年9月30日在所有重要方面维持对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制-集成框架(2013)由COSO发布。
会计原则的变化
正如综合财务报表附注3所述,本公司改变了截至2019年10月1日的租赁会计处理方式。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,维护对财务报告的有效内部控制,并对随附的管理层财务报告内部控制报告中所包含的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的职责是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作,以合理保证综合财务报表是否无重大错报(不论是否因错误或欺诈所致),以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈),以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理保证,保证交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(2)公司的财务报告内部控制包括以下政策和程序:(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理保证,记录交易是必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表3
独立注册会计师事务所报告(续)
财务报告内部控制的定义及局限性(续)
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对综合财务报表进行当期审计时产生的事项,该事项已传达或要求传达给董事会审计和风险管理委员会,且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认-在固定费用安排下,对商业咨询、战略信息技术(IT)咨询和系统集成的总预期劳动力成本或总预期劳动力时数的估计
如综合财务报表附注3和附注28所述,该公司根据固定费用安排,使用完成百分比法确认业务咨询、战略信息技术咨询和系统集成的收入。在截至2021年9月30日的一年中,固定费用安排下的业务咨询、战略IT咨询和系统集成收入占公司总收入12,126,793,000美元的一部分。选择完成进度的衡量标准需要管理层的判断,并基于要提供的服务的性质。正如管理层披露的那样,本公司依赖对完成服务的总预期劳动力成本或总预期工时的估计,并将其与迄今发生的劳动力成本或工时进行比较,以得出迄今所赚取收入的估计百分比。管理层定期审查总预期劳动力成本或总预期劳动时数的基本估计。管理层透露,有许多因素可能会影响总预期劳动力成本或总预期工时的估计,包括但不限于合同范围的变化、达到里程碑的延迟以及项目交付的新复杂性。
我们确定执行与收入确认相关的程序--在固定费用安排下执行业务咨询、战略IT咨询和系统集成的总预期劳动力成本或总预期劳动力时数的估计是一项关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在制定总预期劳动力成本或总预期劳动力时数的估计时有重大判断;及(Ii)核数师在执行评估总预期劳工成本或总预期劳工时数估计的程序时有重大判断及努力,包括评估管理层对本公司是否有能力适当评估可能影响与总预期劳工成本或总预期劳工时数估计相关的重大假设的因素的判断。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认过程有关的控制措施的有效性,包括控制对总预期劳动力成本或总预期劳动时数估计的确定。除其他外,这些程序还包括评估和测试管理层确定总预期劳工成本或总预期工时的估计的程序,其中包括评估管理层使用的重大假设的合理性,包括总预期劳工成本或总预期工时,方法是:(I)测试总劳工成本或总工时以证明证据;(Ii)将总劳工成本或总工时与最初估计的成本或总工时进行比较;以及(Iii)评估及时确定可能影响总预期劳动成本或总预期劳动时数的因素的过程,包括但不限于合同范围的变化、达到里程碑的延迟以及项目交付的新复杂性。
加拿大魁北克蒙特利尔
2021年11月9日
自2019年以来,我们一直担任本公司的审计师。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表4
合并收益表
截至九月三十日止的年度
(单位为数千加元,每股数据除外)
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备注 |
2021 |
2020 |
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$ |
$ |
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收入 |
28 |
12,126,793 |
|
12,164,115 |
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|
运营费用 |
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|
服务、销售和行政成本 |
23 |
10,178,164 |
|
10,302,068 |
|
|
与收购相关的成本和整合成本 |
26d |
7,371 |
|
76,794 |
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|
重组成本 |
|
— |
|
155,411 |
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|
净财务成本 |
25 |
106,798 |
|
114,474 |
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外汇收益 |
|
(3,532) |
|
(899) |
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10,288,801 |
|
10,647,848 |
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|
所得税前收益 |
|
1,837,992 |
|
1,516,267 |
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|
所得税费用 |
16 |
468,920 |
|
398,405 |
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|
净收益 |
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1,369,072 |
|
1,117,862 |
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|
每股收益 |
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|
基本每股收益 |
21 |
5.50 |
|
4.27 |
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|
稀释后每股收益 |
21 |
5.41 |
|
4.20 |
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请参阅合并财务报表附注。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表5
综合全面收益表
截至九月三十日止的年度
(单位:千加元)
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2021 |
2020 |
|
$ |
$ |
净收益 |
1,369,072 |
|
1,117,862 |
|
随后将重新分类为净收益(扣除所得税)的项目: |
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|
折算境外业务财务报表的未实现(亏损)净收益 |
(391,574) |
|
406,445 |
|
交叉货币掉期和转换指定为套期保值的长期债务的净收益 海外业务的净投资额 |
150,313 |
|
8,914 |
|
交叉货币掉期套期保值的递延(成本)收益 |
(7,484) |
|
18,144 |
|
现金流量套期保值未实现净收益(亏损) |
10,964 |
|
(30,091) |
|
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产未实现(亏损)净收益 |
(2,149) |
|
2,854 |
|
以后不会重新分类为净收益(扣除所得税)的项目: |
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|
固定福利计划的重新计量净收益(亏损) |
25,800 |
|
(37,250) |
|
其他综合(亏损)收入 |
(214,130) |
|
369,016 |
|
综合收益 |
1,154,942 |
|
1,486,878 |
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请参阅合并财务报表附注。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表6
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备注 |
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
资产 |
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
现金和现金等价物 |
27E和31 |
1,699,206 |
|
1,707,985 |
|
应收账款 |
4和31 |
1,231,452 |
|
1,219,302 |
|
正在进行的工作 |
|
1,045,058 |
|
1,075,252 |
|
流动金融资产 |
31 |
18,961 |
|
18,500 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
172,371 |
|
160,406 |
|
所得税 |
|
4,936 |
|
29,363 |
|
为客户持有资金前的流动资产总额 |
|
4,171,984 |
|
4,210,808 |
|
为客户持有的资金 |
5 |
593,154 |
|
725,178 |
|
流动资产总额 |
|
4,765,138 |
|
4,935,986 |
|
财产、厂房和设备 |
6 |
352,092 |
|
372,946 |
|
使用权资产 |
7 |
586,207 |
|
666,865 |
|
合同费用 |
8 |
230,562 |
|
239,376 |
|
|
|
|
|
无形资产 |
9 |
506,793 |
|
521,462 |
|
其他长期资产 |
10 |
191,512 |
|
163,739 |
|
长期金融资产 |
11 |
152,658 |
|
156,569 |
|
递延税项资产 |
16 |
96,358 |
|
113,484 |
|
商誉 |
12 |
8,139,701 |
|
8,379,931 |
|
|
|
15,021,021 |
|
15,550,358 |
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
流动负债 |
|
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|
应付账款和应计负债 |
|
891,374 |
|
814,119 |
|
应计薪酬和与雇员相关的负债 |
3 |
1,084,014 |
|
884,619 |
|
长期债务的当期部分 |
14 |
392,727 |
|
310,764 |
|
递延收入 |
|
445,740 |
|
426,393 |
|
所得税 |
|
160,651 |
|
136,928 |
|
租赁负债的流动部分 |
|
167,819 |
|
178,720 |
|
条文 |
13 |
63,549 |
|
175,632 |
|
|
|
|
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|
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|
|
现行衍生金融工具 |
31 |
6,497 |
|
8,328 |
|
客户资金负债前的流动负债总额 |
|
3,212,371 |
|
2,935,503 |
|
客户的资金义务 |
|
591,101 |
|
720,322 |
|
流动负债总额 |
|
3,803,472 |
|
3,655,825 |
|
长期债务 |
14 |
3,008,929 |
|
3,276,331 |
|
长期所得税 |
|
5,719 |
|
6,720 |
|
长期租赁负债 |
|
609,121 |
|
697,650 |
|
长期条款 |
13 |
26,576 |
|
23,888 |
|
其他长期负债 |
15 |
202,662 |
|
185,374 |
|
长期衍生金融工具 |
31 |
41,784 |
|
56,622 |
|
递延税项负债 |
16 |
132,038 |
|
158,341 |
|
退休福利义务 |
17 |
204,488 |
|
225,447 |
|
|
|
8,034,789 |
|
8,286,198 |
|
权益 |
|
|
|
留存收益 |
|
4,732,229 |
|
4,703,642 |
|
累计其他综合收益 |
18 |
331,580 |
|
545,710 |
|
股本 |
19 |
1,632,705 |
|
1,761,873 |
|
缴款盈余 |
|
289,718 |
|
252,935 |
|
|
|
6,986,232 |
|
7,264,160 |
|
|
|
15,021,021 |
|
15,550,358 |
|
请参阅合并财务报表附注。
|
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|
|
经董事会批准 |
|
乔治·D·辛德勒 |
塞尔日·戈丁。 |
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|
导演 |
导演 |
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表7
合并权益变动表
截至九月三十日止的年度
(单位:千加元)
|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
备注 |
留存收益 |
累计其他综合 收入 |
资本 库存 |
缴款盈余 |
|
总计 股权 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
|
$ |
截至2020年9月30日的余额 |
|
4,703,642 |
|
545,710 |
|
1,761,873 |
|
252,935 |
|
|
7,264,160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益 |
|
1,369,072 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
1,369,072 |
|
其他综合损失 |
|
— |
|
(214,130) |
|
— |
|
— |
|
|
(214,130) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
综合收益(亏损) |
|
1,369,072 |
|
(214,130) |
|
— |
|
— |
|
|
1,154,942 |
|
股份支付成本 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
45,592 |
|
|
45,592 |
|
与股票期权相关的所得税影响 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11,114 |
|
|
11,114 |
|
股票期权的行使 |
19 |
— |
|
— |
|
73,827 |
|
(12,773) |
|
|
61,054 |
|
行使业绩份额单位 |
19 |
— |
|
— |
|
7,150 |
|
(7,150) |
|
|
— |
|
购买注销A类从属有表决权股份 |
19 |
(1,340,485) |
|
— |
|
(178,741) |
|
— |
|
|
(1,519,226) |
|
购买以信托形式持有的A类从属有表决权股份 |
19 |
— |
|
— |
|
(31,404) |
|
— |
|
|
(31,404) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日的余额 |
|
4,732,229 |
|
331,580 |
|
1,632,705 |
|
289,718 |
|
|
6,986,232 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
备注 |
留存收益 |
累计其他综合 收入 |
资本 库存 |
缴款盈余 |
|
总计 股权 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
|
$ |
截至2019年9月30日的余额 |
|
4,557,855 |
|
176,694 |
|
1,903,977 |
|
245,577 |
|
|
6,884,103 |
|
采用国际财务报告准则第16号 |
3 |
(93,873) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
(93,873) |
|
截至2019年10月1日的余额 |
|
4,463,982 |
|
176,694 |
|
1,903,977 |
|
245,577 |
|
|
6,790,230 |
|
净收益 |
|
1,117,862 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
1,117,862 |
|
其他综合收益 |
|
— |
|
369,016 |
|
— |
|
— |
|
|
369,016 |
|
综合收益 |
|
1,117,862 |
|
369,016 |
|
— |
|
— |
|
|
1,486,878 |
|
股份支付成本 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
37,358 |
|
|
37,358 |
|
与股票期权相关的所得税影响 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(8,653) |
|
|
(8,653) |
|
股票期权的行使 |
19 |
— |
|
— |
|
69,420 |
|
(12,269) |
|
|
57,151 |
|
行使业绩份额单位 |
19 |
— |
|
— |
|
9,078 |
|
(9,078) |
|
|
— |
|
购买注销A类从属有表决权股份 |
19 |
(878,202) |
|
— |
|
(165,315) |
|
— |
|
|
(1,043,517) |
|
购买以信托形式持有的A类从属有表决权股份 |
19 |
— |
|
— |
|
(55,287) |
|
— |
|
|
(55,287) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日的余额 |
|
4,703,642 |
|
545,710 |
|
1,761,873 |
|
252,935 |
|
|
7,264,160 |
|
请参阅合并财务报表附注。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表8
合并现金流量表
截至九月三十日止的年度
(单位:千加元)
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
备注 |
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
经营活动 |
|
|
|
净收益 |
|
1,369,072 |
|
1,117,862 |
|
对以下各项进行调整: |
|
|
|
摊销、折旧和减值 |
24 |
510,570 |
|
565,692 |
|
递延所得税(回收)费用 |
16 |
(25,934) |
|
6,170 |
|
汇兑损失(收益) |
|
3,950 |
|
(7,956) |
|
股份支付成本 |
|
45,592 |
|
37,358 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁终止的收益 |
|
(2,186) |
|
— |
|
业务出售亏损 |
|
— |
|
1,266 |
|
非现金营运资金项目净变动 |
27a |
214,864 |
|
218,164 |
|
经营活动提供的现金 |
|
2,115,928 |
|
1,938,556 |
|
|
|
|
|
投资活动 |
|
|
|
短期投资净变化 |
|
446 |
|
8,414 |
|
业务收购(考虑假设的银行透支和获得的现金) |
|
(98,926) |
|
(269,585) |
|
|
|
|
|
出售业务所得收益 |
|
— |
|
2,647 |
|
购置房产、厂房和设备 |
|
(121,806) |
|
(128,478) |
|
|
|
|
|
合同成本的附加费用 |
|
(65,001) |
|
(72,845) |
|
无形资产的增加额 |
|
(113,934) |
|
(114,112) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购买长期投资 |
|
(6,957) |
|
(10,594) |
|
出售长期投资的收益 |
|
8,631 |
|
12,100 |
|
|
|
|
|
用于投资活动的现金 |
|
(397,547) |
|
(572,453) |
|
|
|
|
|
融资活动 |
|
|
|
无担保承诺循环信贷安排净变化 |
27c |
— |
|
(334,370) |
|
增加长期债务 |
27c |
1,885,262 |
|
1,807,167 |
|
偿还长期债务 |
27c |
(1,888,777) |
|
(106,496) |
|
支付租赁负债 |
27c |
(169,674) |
|
(175,320) |
|
偿还企业收购中承担的债务 |
27c |
— |
|
(28,281) |
|
支付Acando剩余股份的款项1 |
|
— |
|
(23,123) |
|
衍生金融工具的结算 |
27C和31 |
(6,992) |
|
(3,903) |
|
购买以信托形式持有的A类从属有表决权股份 |
19 |
(31,404) |
|
(55,287) |
|
|
|
|
|
A类从属有表决权股份的购买和注销 |
19 |
(1,502,824) |
|
(1,043,517) |
|
发行A类从属有表决权股票 |
|
61,133 |
|
57,302 |
|
融资活动提供的现金(用于) |
|
(1,653,276) |
|
94,172 |
|
外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
(73,884) |
|
33,879 |
|
现金及现金等价物净(减)增 |
|
(8,779) |
|
1,494,154 |
|
现金和现金等价物,年初 |
|
1,707,985 |
|
213,831 |
|
现金和现金等价物,年终 |
|
1,699,206 |
|
1,707,985 |
|
1 与截至2019年9月30日的年度内进行的一项业务收购有关。
补充现金流量资料(附注27)。
请参阅合并财务报表附注。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表9
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
1.业务说明
CGI公司(本公司)直接或通过其子公司提供管理信息技术(IT)和业务流程服务、业务咨询、战略IT咨询和系统集成,以及软件解决方案的销售,以帮助客户有效地实现其战略并创造附加值。本公司根据二零一一年二月十四日生效的商业公司法(魁北克)的前身公司法(魁北克)第IA部注册成立,其A类附属有表决权股份公开买卖。该公司的执行和注册办事处位于雷内-莱维斯克大道1350号。西部,蒙特雷亚尔,魁北克,加拿大,H3G 1T4。
2.制备基础
这些合并财务报表是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的。
本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表由董事会授权于2021年11月9日发布。
3.重要会计政策摘要
会计政策的变化--应计薪酬和与雇员相关的负债
在截至2021年9月30日的一年中,公司修改了员工相关负债的列报方式,主要包括工资相关福利应计项目和欠政府的汇款,以反映这些项目的更好分类。以前在应付账款和应计负债下,这些项目现在包括在应计薪酬和与雇员有关的负债下,数额为#美元。229,686,000截至2021年9月30日。一笔$211,844,000,截至2020年9月30日,出于可比性的考虑,重新分类。
巩固基础
合并财务报表包括本公司及其子公司的账目。所有公司间交易和余额在合并时都已冲销。
子公司是本公司控制的实体。当某一实体面临风险或有权从其参与该实体的活动中获得可变回报时,该公司控制该实体,并有能力通过其对该实体的相关活动的权力来影响这些回报。附属公司自收购之日起全面合并,并持续合并至终止对附属公司的控制之日为止。
计量基础
综合财务报表乃按历史成本编制,但若干金融资产及负债除外,该等资产及负债已按公允价值计量,如下所述。
判决及估计的使用
编制合并财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响合并财务报表日期的资产、负债、权益和随附披露的报告金额,以及报告期内报告的收入和费用金额。由于判断和估计的使用是财务报告过程中固有的,实际结果可能会有所不同。
对未来的重大判断和估计以及报告期末估计不确定性的其他主要来源可能有重大风险,可能导致下一财政年度内对以下项目的账面金额进行重大调整:收入确认、递延税项资产、创收合同的估计损失、商誉减值、使用权资产、业务合并、不确定税收处理拨备以及诉讼和索赔。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表10
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
3.重要会计政策摘要(续)
判决和估算的使用(续)
除涉及估计的判断外,对合并财务报表中确认的金额影响最大的判断为:
多个可交付项目安排的收入确认
评估一项安排内的可交付成果是否为单独的履约义务需要管理层的判断。如果客户单独或与客户随时可用的资源一起受益,并且可与合同中的其他可交付内容分开识别,则可交付内容被确定为单独的履约义务。本公司通过确定交付成果是否与合同中的其他交付成果高度相关来评估交付成果是否可在合同范围内单独识别。如果不满足这些标准,可交付成果将作为综合履行义务入账。
递延税项资产
递延税项资产确认为未使用的税项损失,前提是可能有应纳税所得额可用来抵销这些损失。管理层需要对确认递延税项资产所需的未来应纳税所得额的时间方面存在的不确定性作出判断。只有在未来有可能实现税收优惠的情况下,公司才会确认所得税优惠。在作出这一判断时,本公司评估了预测和未来税务筹划策略的可用性。
综合财务报表附注内的各个章节均载有估计数字的说明。
新冠肺炎大流行
在截至2021年9月30日的一年中,该公司评估了围绕新冠肺炎疫情的不确定性对其资产负债表账面价值的影响。这项审查要求使用判断和估计,没有产生实质性影响。
公司将在未来的报告期内继续监测新冠肺炎疫情发展的影响。
收入确认、正在进行的工作和确定的收入
该公司通过提供管理的IT和业务流程服务、业务咨询、战略IT咨询和系统集成以及销售附注1“业务说明”中所述的软件解决方案来获得收入。
该公司根据包含各种定价机制的安排提供服务和产品。符合下列条件的,本公司对一份合同或一组合同进行会计核算:合同当事人已批准其权利、义务和支付条件明确的合同,合同具有商业实质,对价有可能收取。
合同修改是指更改现有创收客户合同的范围或价格。当合同范围因增加了承诺的履约义务而扩大,并且合同价格增加了反映其独立销售价格的对价金额时,公司将合同修改作为一份单独的合同进行会计处理。当该合同未作为单独合同入账时,本公司按合同修改日期的累计追赶原则确认对现有合同收入的调整,或者,如果剩余的商品和服务不同,本公司将前瞻性地确认剩余的对价。在合同修改之日,本公司确认对现有合同的收入进行累计追赶,如果剩余的商品和服务不同,本公司将对剩余的对价进行前瞻性确认。
收入在公司通过向客户转让商品或服务承诺来履行履行义务时确认,并以公司预期有权获得的对价金额衡量,包括可变对价,如折扣、数量回扣、服务水平罚款和奖励。可变对价是使用期望值法或最可能金额法估计的,只有在确认的累计收入极有可能不会发生重大逆转的情况下才包括在内。在做出这一判断时,管理层将主要考虑当时可获得的所有信息(历史、当前和预测)、公司对客户或行业的了解、将提供的服务类型以及每项安排的具体合同条款。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表11
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
3.重要会计政策摘要(续)
收入确认、正在进行的工作和确定的收入(续)
销售第三方供应商的产品(如软件许可证、硬件或服务)的收入,当公司是交易的委托人时,按毛数记录;当公司作为客户和供应商之间的代理时,按扣除成本后记录。为了确定公司是委托人还是代理人,它在将货物或服务转让给客户之前评估是否获得了控制权。通常考虑的因素包括公司是否对提供产品或服务负有主要责任,是否为供应商的产品或服务增加了有意义的价值,以及是否有权决定价格。
相对单机售价
该公司的安排通常包括如下所述的服务和产品的组合。如一项安排涉及提供多项履约义务,则总安排价值按其相对独立售价分配予每项履约义务。在估计每项履约义务的独立销售价格时,公司将最大限度地利用可观察价格,这些价格是根据公司相同或类似交付成果的价格确定的。当没有可观察到的价格时,本公司根据其最佳估计来估计独立销售价格。对独立销售价格的最佳估计是公司通常期望提供服务或产品的价格,它是通过考虑一些内部和外部因素而确定的,这些因素包括但不限于地理位置、公司的定价政策、内部成本和利润率。此外,在某些情况下,公司可能会在估算软件许可产品的独立销售价格时应用残差法,该软件许可产品尚未确定价格或以前未单独销售。
每项履约义务均适用适当的收入确认方法,如下所述。
托管IT和业务流程服务
托管IT和业务流程服务安排的收入通常会随着时间的推移而确认,因为服务是按合同账单提供的,这与提供给客户的价值相对应,除非有更好的绩效或交付衡量标准。
业务咨询、战略IT咨询和系统集成
时间和材料安排下的业务咨询、战略IT咨询和系统集成的收入在提供服务时随着时间的推移而确认,而基于成本的安排下的收入随着时间的推移确认为产生的可偿还成本。这种安排的合同账单与提供给客户的价值相对应,因此收入通常在金额变得可开账单时确认。
固定费用安排下的业务咨询、战略IT咨询和系统集成的收入使用完工百分比法确认,因为公司对创建的资产没有替代用途,并且有权强制执行迄今完成的绩效付款。公司主要使用人工成本或工时来衡量完工进度。这种方法依赖于对完成服务的总预期劳动力成本或总预期劳动力时数的估计,并将其与迄今发生的劳动力成本或劳动力时数进行比较,以得出迄今所赚取收入的估计百分比。估计中考虑的因素包括:合同范围的变化、达到里程碑的延迟、项目交付的复杂性、合格IT专业人员的可获得性和留住、和/或分包商在商定的预算和时间范围内履行其义务的能力。管理层定期审查对总预期劳动力成本或工时的基本估计。
软件许可证
该公司的大部分软件许可安排包括实施、定制和维护等其他服务。对于这些类型的安排,软件许可的收入在确定为履行义务时,将在交付后的某个时间点确认。否则,当软件被显著定制、集成或修改时,它将与实施和定制服务结合在一起,并按照上面的业务咨询、战略IT咨询和系统集成部分所述进行核算。销售的软件许可证的维护服务收入在维护期内是直线确认的。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表12
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
3.重要会计政策摘要(续)
收入确认、正在进行的工作和确定的收入(续)
在建工程和递延收入
确认为收入超过账单的金额被归类为正在进行的工作。在履行服务或交付产品之前收到的金额被归类为递延收入。在建工程和递延收入在合同基础上按净额列报。在截至2021年9月30日的一年中,从短期递延收入确认的收入与截至2020年9月30日公布的收入没有显著差异。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括自购买之日起到期日不超过三个月的无限制现金和短期投资。
短期投资
短期投资通常由定期存款组成,在购买之日剩余期限为三个月以上,但不超过一年。
为客户持有的资金和客户的资金义务
在公司的工资、报税和索赔服务方面,公司收取用于支付工资、税款和索赔的资金,暂时持有这些资金,直到付款到期,将资金汇给客户的员工、适当的税务机关或索赔持有人,提交纳税申报单,并处理相关的监管函件和修订。为客户持有的资金包括现金和长期债券。本公司将为客户持有的资金和相关义务分开列报。为客户持有的资金被归类为流动资产,因为根据管理层的预期,持有这些资金完全是为了履行客户的资金义务,这些义务将在合并资产负债表日起一年内偿还。市场波动会影响长期债券的公允价值。由于这些波动,为客户持有的资金可能不等于客户的资金义务。
获得的利息收入和出售债券的已实现损益计入收入所得期间的收入中,因为这些资金的收集、持有和汇出是提供这些服务的关键组成部分。
物业、厂房和设备(PP&E)
PP&E按成本入账,并使用直线法在其估计使用寿命内折旧。
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|
建筑物 |
10至40年份 |
租赁权的改进 |
使用年限或租赁期较短 |
家具、固定装置和设备 |
3至20年份 |
计算机设备 |
3至5年份 |
租契
公司采用国际财务报告准则第16号,租契2019年10月1日。
当公司签订合同协议时,会进行评估,以确定合同是否包含租赁。该公司确定了以下类别的租赁协议:房地产、机动车辆和其他以及计算机设备。
如果公司以确定的对价换取在特定时期内控制已确定资产的使用的权利,则该公司将确认租约。初始时,标的资产的使用权资产和相应的租赁负债按现值计量,但短期租赁(预期期限为12个月或以下)和标的资产价值较低的租赁(标的资产的付款在租赁期内按直线计入费用)除外。
使用权资产按初始租赁负债计量,该负债由生效日期前支付的租赁付款、间接成本和收到的现金激励调整。使用权资产在标的资产的预期租赁期内按直线折旧。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表13
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
3.重要会计政策摘要(续)
租约(续)
租赁负债按预期租赁期内不可撤销付款的现值计量,主要包括固定支付租金(不包括维护费);基于指数或费率的可变支付;预期作为剩余价值担保应支付的金额以及延期或终止选择权(如果合理确定将被行使)。
本公司估计租赁期限,以便计算租赁初始日期的租赁负债价值。管理层根据每份租约的条件作出判断,以决定合适的租约期限。本公司考虑激励行使延期选择权或不采取终止选择权的所有事实,包括租赁改进、对标的资产的重大修改或业务决定。只有在合理确定可以行使的情况下,延长或终止选择权才包括在租赁期内。
现值计算中使用的贴现率是递增借款利率,除非租赁中的隐含利率可以很容易地确定。本公司估计每个租约或租赁资产组合的增量借款利率,因为租约中的大部分隐含利率不容易确定。在计算递增借款利率时,公司会考虑其信用状况、协议期限、收到的任何抵押品以及经济环境。增量借款利率可能会发生变化,主要原因是经济环境的变化。
租赁负债随后进行调整,以反映租赁负债的利息和支付的租赁款项。租赁负债(连同使用权资产的相应调整)在以下情况发生时进行重新计量:租赁期限的变更、购买选择权评估的变更、剩余担保的变更或因与付款挂钩的指数或利率的变化而导致的未来租赁付款的变更。此外,在部分或全部终止租赁时,租赁负债和使用权资产的账面价值之间的差额计入综合收益表。
合同费用
合同成本主要包括实施长期受管IT和业务流程服务合同和奖励所产生的过渡成本。
过渡成本
过渡成本主要包括与安装系统和流程相关的成本,以及在授予管理的IT和业务流程服务合同后发生的将客户的应用程序转换为公司平台的成本。过渡成本主要包括劳动力成本,包括补偿和相关的附带福利,以及分包商成本。
激励措施
有时,客户在签署托管IT和业务流程服务合同时会获得奖励。这些奖励是以现金支付的形式授予的。
合同费用摊销
合同成本在提供服务期间使用直线法摊销。过渡费用摊销计入服务成本,销售和行政费用摊销,奖励摊销记为收入减少。
合同费用减值
当合同预计无利可图时,估计损失首先用来减损相关的资本化合同成本。预期损失超过资本化合同成本的部分在拨备中记为繁重的创收合同。如果合同在未来某个日期恢复盈利,则必须冲销之前确认的减值损失。首先,创收合同的估计亏损必须逆转,如果仍有额外的预期盈利能力,那么任何受损的资本化合同成本都必须逆转。减值亏损的冲销是有限的,因此账面金额不会超过其可收回金额,也不会超过在前几年没有确认合同成本减值亏损的情况下扣除摊销后本应确定的账面金额。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表14
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
3.重要会计政策摘要(续)
无形资产
无形资产包括内部使用的软件、业务解决方案、软件许可证和客户关系。内部使用的软件、业务解决方案和软件许可证按成本记录。当内部开发的内部使用软件满足与技术和财务可行性相关的特定资本化标准,并且当公司证明其有能力和意图使用该软件时,内部使用的软件将被资本化。内部开发和销售的业务解决方案在满足与技术、市场和财务可行性相关的特定资本化标准时被资本化。通过业务合并获得的内部使用软件、业务解决方案、软件许可证和客户关系最初根据预期未来现金流的现值按其公允价值记录,其中包括对未来现金流和贴现率的预测等估计。
无形资产摊销
本公司使用直线法在无形资产的预计使用年限内摊销其无形资产。
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内部使用软件 |
2至7年份 |
业务解决方案 |
2至10年份 |
软件许可证 |
3至8年份 |
客户关系 |
5至7年份 |
PP&E、使用权资产、无形资产和商誉减值
减损测试的时间安排
当事件或环境变化显示账面价值可能减值时,PP&E、使用权资产、无形资产和商誉的账面价值将被审查以计提减值。本公司在每个报告日期评估是否存在任何此类事件或情况变化。截至9月30日,不可供使用的无形资产的账面价值每年都会进行减值测试。商誉在每个会计年度的第四季度每年进行减值测试。
损伤测试
如果存在任何减值迹象或需要对资产进行年度减值测试,本公司将估计与该资产相关的资产或现金产生单位(CGU)的可收回金额,以确定任何减值损失的程度。可收回金额为资产的公允价值减去出售成本及其对公司的使用价值(VIU)两者中较高者。本公司主要使用VIU。在评估VIU时,使用反映当前市场对货币时间价值和特定于资产或CGU的风险的贴现率将估计的未来现金流贴现至其现值。在厘定公允价值减去出售成本时,近期的市场交易(如有)已被考虑在内。如果一项资产或CGU的可收回金额估计低于其账面金额,则账面金额将减少至其可收回金额。减值损失立即在综合收益表中确认。
通过业务合并获得的商誉分配给预期将受益于收购的劳动力和相关业务合并的协同效应的CGU或CGU集团。从收购的劳动力和协同效应中受益的CGU群体与公司的运营部门相对应。就商誉减值测试而言,代表公司内部管理层监测商誉的最低水平的CGU组为营业部门水平。
每个经营部门的可收回金额是根据VIU计算确定的,其中包括基于管理层批准的五年期现金流对其未来财务业绩的估计。VIU计算中使用的关键假设是适用的税前贴现率和净营业现金流的长期增长率。在确定这些假设时,管理层考虑了当前的经济环境及其对预期增长和贴现率的影响。现金流预测反映了管理层对经营部门的经营业绩和经营部门市场增长前景的预期。适用于经营部门的税前贴现率是从加权平均资本成本(WACC)得出的。管理层考虑国家风险溢价、无风险费率、规模溢价和债务成本等因素,得出WACC。与商誉相关的减值损失在未来期间无法冲销。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表15
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
3.重要会计政策摘要(续)
PP&E、使用权资产、无形资产和商誉减值(续)
减损测试(续)
至于减值资产(商誉除外),则于每个报告日期作出评估,以确定是否有任何迹象显示先前确认的减值亏损可能不再存在或已减少。如果存在这样的迹象,本公司估计资产的可收回金额。先前确认的减值亏损只有在自上次确认减值亏损以来用于确定资产可收回金额的假设发生变化时才会冲销。冲销是有限的,因此资产的账面金额不会超过其可收回金额,也不会超过在扣除摊销后本应确定的账面金额,如果该资产在前几年没有确认减值亏损的话。这种冲销在合并损益表中确认。
长期金融资产
呈现在长期金融资产中的长期投资由债券组成,这些债券根据管理层的意图呈现为长期投资。
企业合并
本公司采用收购方式对其业务合并进行会计处理。在这种方法下,转移的对价按公允价值计量。与业务合并相关的收购和整合成本在发生或存在现有法律或推定义务时计入费用。该公司确认商誉为收购成本超过按收购之日公允价值计算的可识别有形和无形资产净值以及承担的负债之后的商誉。确认的商誉包括与收购的劳动力相关的未来经济价值以及与公司运营的协同效应,这主要是由于成本的降低和新的商业机会。管理层在厘定收购日期时,会作出涉及估计的可识别有形及无形资产及假设负债的公允价值假设,例如对未来现金流、折现率及收购资产的使用年限的预测。公允价值的后续变动被记录为购买价格分配的一部分,因此,如果它们符合计价期间调整的条件,则会产生相应的商誉调整。计量期是指收购日期至可获得厘定公允价值所需的所有重要资料的日期之间的期间,不得超过12个月。所有其他估计和判断的后续变化均在合并收益表中确认。
股票收益
每股基本收益以期内流通股的加权平均数为基础。稀释每股收益是用库存股方法确定的,以评估股票期权和业绩股单位(PSU)的稀释效果。
研究和软件开发成本
研究费用扣除相关税收抵免后,计入发生期间的收益。与内部使用软件和业务解决方案相关的软件开发成本计入发生当年的收益(扣除相关税收抵免),除非它们符合上文无形资产部分所述的与技术、市场和财务可行性相关的特定资本化标准。
税收抵免
该公司采用收入法核算研发(R&D)和其他税收抵免,即在有合理保证将获得援助并且公司将遵守所有相关条件的情况下,记录投资税收抵免。根据这一方法,与营业支出相关的税收抵免被记录为相关费用的减少,并在相关支出计入收益的期间确认。与资本支出相关的税收抵免被记录为相关资产成本的减少。所记录的税收抵免是基于管理层对预期收到的金额的最佳估计,并受到税务机关的审计。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表16
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
3.重要会计政策摘要(续)
所得税
所得税采用会计法中的负债法核算。
当期所得税按资产负债表日已颁布或实质颁布的税率和法律预计支付或收回的金额确认。
递延税项资产及负债乃根据为综合财务报表呈报的金额与资产及负债税值之间的可扣除或应课税临时差额而厘定,该等差额采用颁布或实质颁布的税率,该等税率将于预期收回或结算差额的年度生效。递延税项资产和负债根据相关项目的分类在收益、其他全面收益或权益中确认。
递延税项资产确认为未使用的税项损失和可扣除的暂时性差异,前提是可能会有应税利润可用来抵销这些损失。一旦作出这项评估,本公司便会考虑预测分析及未来税务筹划策略。应课税利润的估计以司法管辖区的预测为基础,以未贴现为基础。此外,管理层还会考虑实际实施的税率、应税利润的历史以及税收策略的可用性等因素。
该公司受多个司法管辖区的所得税法律约束。在确定全球所得税拨备时需要作出判断,因为税收负债和资产的确定涉及对复杂税收条例的解释中的不确定性,需要考虑现有事实和情况的估计和假设。该公司根据最可能的可能结果金额计提潜在税负。估计值在每个报告期内都会根据现有的新信息进行审核和更新,并可能导致在作出此类决定的期间内所得税负债和递延税项负债发生变化。
条文
确认拨备当本公司因过去事件而负有目前的法律或推定义务时,很可能需要流出体现经济利益的资源来清偿该义务,并可对该义务的金额作出可靠的估计。该公司的拨备包括在正常业务过程中产生的诉讼和索赔拨备的责任、写字楼租赁的退役责任、繁重的创收合同和繁重的供应商合同。该公司还记录了与具体计划和业务收购整合相关的终止雇佣成本的重组拨备。
确认为拨备的金额是对报告期末清偿当前债务所需对价的最佳估计,同时考虑到围绕债务的风险和不确定性。当货币时间价值的影响是实质性的时,拨备使用当前的税前利率进行贴现。由于时间流逝而增加的拨备被确认为财务费用。
应计诉讼和法律索赔拨备是基于历史经验、当前趋势和其他被认为在当时情况下是合理的假设。估计包括索赔的根本原因发生的期间和不利结果的可能性程度。
退役责任与建筑物租赁有关,其中某些安排要求处所在租赁期结束时恢复到原来的状态。拨备是根据估计的未来现金流出的现值确定的。
当履行合同不可避免的成本超过合同预计总收入时,就会记录繁重的创收合同拨备。管理层定期审查安排、盈利能力和基本估计。
当履行合同所产生的不可避免的净现金流为负值时,就会记录繁重的供应商合同拨备。该条款代表了履行合同的最低成本和退出合同的处罚。
当详细的正式计划确定相关业务或部分业务、受影响员工的地点和人数、相关成本的详细估计、适当的时间表并已传达给受其影响的人员时,确认重组拨备。
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合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
3.重要会计政策摘要(续)
外币的折算
公司的合并财务报表以加元表示,加元也是母公司的功能货币。公司中的每个实体都确定自己的本位币,每个实体的财务报表中包含的项目都使用该本位币进行计量。功能货币是实体运行所处的主要经济环境的货币。
外币交易和余额
以外币计价的收入、费用和非货币性资产和负债按交易日的汇率入账。以外币计价的货币资产和负债按资产负债表日的现行汇率折算。未实现和已实现折算损益反映在合并损益表中。
国外业务
对于功能货币与本公司不同的外国业务,以外币计价的资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算。收入和支出按期间内的平均汇率换算。对外业务财务报表折算产生的未实现损益在其他全面收益中列报。
对于与本公司具有相同功能货币的国外业务,货币性资产和负债按资产负债表日的现行汇率折算,非货币性资产和负债按历史汇率折算。收入和费用按期间的平均汇率换算。此类业务的折算汇兑损益反映在合并损益表中。
基于股份的支付方式
股权结算计划
公司经营股权结算股票期权和PSU计划,根据这些计划,公司接受员工、高级管理人员和董事提供的服务,作为股权工具的对价。
这些股票支付的公允价值是在授予日使用股票期权的Black-Scholes期权定价模型和多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)PSU的公司A类从属有表决权股票的收盘价确定的。预计将授予的股票期权和PSU的数量在授予日估计,随后在每个报告日进行修订。对于股票期权,公允价值的估计需要对估值模型中最合适的输入做出假设,包括期权的预期寿命和预期的股价波动率。股份支付的公允价值(经与业绩状况及没收相关的预期调整后)于归属期间于收益中确认为股份支付成本,如按年度归属,则按分级归属基准确认,并按相应的贷方计入缴入盈余;如于归属期末归属,则按直线基准确认。
当行使股票期权时,支付的任何对价都记入股本,股票期权的记录公允价值从缴款盈余中扣除,记入股本。当PSU被行使时,PSU的记录公允价值从缴入盈余中扣除,并计入股本。
购股计划
该公司为符合条件的员工实施购股计划。根据这一计划,公司将员工的缴费与员工工资的最高百分比进行匹配。该公司对该计划的贡献在工资和其他成员成本中确认,其中包括服务、销售和行政成本。
现金结算递延股份单位
该公司实行递延股份单位(DSU)计划,以补偿董事会外部成员。该费用在每个授予DSU的服务、销售和行政成本中确认,相当于授予DSU之日公司在多伦多证交所的A类从属有表决权股票的收盘价,相应的负债记录在应计薪酬和与员工相关的负债中。授予日之后,DSU负债将根据公司股票公允价值的后续变化重新计量。
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合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
3.重要会计政策摘要(续)
金融工具
所有金融工具最初均按公允价值计量,其后按摊余成本、通过收益的公允价值(FVTE)或通过其他全面收益的公允价值(FVOCI)分类。金融资产根据公司对这类工具的管理模式及其产生的合同现金流进行分类。金融负债按摊余成本分类和计量,除非它们是为交易而持有并归类为FVTE。
本公司进行了以下分类:
FVTE
长期金融资产内的现金及现金等价物、衍生金融工具及递延补偿计划资产于各报告期末按公允价值计量,由此产生的损益计入综合收益表。
摊销成本
贸易应收账款、为客户持有的资金中包含的现金、长期金融资产内的长期应收账款、应付账款和应计负债、应计薪酬和员工相关负债、长期债务和客户资金负债按实际利息法按摊销成本计量。按摊销成本分类的金融资产应计提减值。对于应收贸易账款和在建工程,本公司采用简化方法计量预期信贷损失,这要求在初次确认金融资产时记录终身预期损失准备。
FVOCI
流动金融资产中包括的短期投资、为客户持有的基金中包含的长期债券以及长期金融资产中的长期投资均通过其他全面收益按公允价值计量,并应计提减值,本公司对此采用低信用风险豁免。
扣除适用所得税后的未实现损益计入其他综合收益。采用实际利息法计量的利息收入和注销确认的已实现损益计入合并收益表。
交易成本主要包括法律、会计和其他直接应归因于收购或发行金融工具的成本。与FVTE以外的金融工具相关的交易成本计入相应资产或负债的初始确认,并采用实际利息法摊销。与无担保承诺循环信贷安排相关的交易成本包括在其他长期资产中,并在相关协议的预期期限内使用直线法摊销。
如果金融资产现金流的合同权利到期或资产转让,且由于金融资产所有权的几乎所有风险和报酬均已转让,因此转让符合取消确认的条件,则金融资产将被取消确认。(C)如果金融资产的现金流量的合同权利到期,或资产被转让,而转让符合取消确认的资格,金融资产的所有权的几乎所有风险和报酬都已被转移。
公允价值层次
资产负债表上确认的公允价值计量按照下列级别分类:
一级:相同资产或负债的活跃市场报价(未调整);
第2级:第1级所列报价以外的投入,但资产或负债可直接或间接观察到的投入;以及
第3级:不基于可观察到的市场数据的资产或负债的投入。
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合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
3.重要会计政策摘要(续)
衍生金融工具与套期保值交易
本公司订立各种衍生金融工具,以管理其面对的利率及外币兑换风险。
衍生金融工具最初于衍生合约签订之日按公允价值确认,其后于各报告日期结束时按其公允价值重新计量。由此产生的损益在综合收益表中确认,除非衍生品被指定为有效的对冲工具,在这种情况下,在综合收益表中确认的时间取决于套期保值关系的性质。套期保值工具的现金流分类方式与被套期保值项目的现金流分类相同。
在对冲关系开始时,本公司正式指定并记录本公司希望应用对冲会计的对冲关系,以及风险管理进行对冲的目标和策略。文件包括识别被套期保值风险的性质、被套期保值项目与不应以信用风险为主的套期保值工具之间的经济关系、符合所追求的风险管理策略的套期保值比率以及本公司将如何持续评估套期保值关系的有效性。
管理层于对冲工具开始时及其后每季度评估对冲有效性,一般以1:1的管理对冲比率为基准。对冲有效性是指当对冲工具的条款与对冲项目出现重大不匹配时,衍生工具的公允价值或现金流的变化抵消相关对冲工具或风险的公允价值或现金流变化的程度。任何有意义的失衡在对冲中都被认为是无效的,并相应地在合并收益表中进行了核算。
对外经营中的净投资套期保值
该公司使用交叉货币掉期和外币计价的长期债务来对冲公司在美国和欧洲业务的部分净投资。净投资的外汇折算损益和套期保值工具的有效损益计入其他综合收益。与无效部分相关的损益在合并收益表中确认。当套期净投资被处置时,其他全面收益中的相关金额将作为处置损益的一部分转入收益。
未来收入和长期债务的现金流对冲
该公司的大部分收入和成本都以加元以外的货币计价。通过将公司的成本与以同一货币计价的收入相匹配,外汇波动影响业绩的风险大大降低。在某些特定货币出现严重失衡的情况下,本公司会签订外币远期合约,以对冲外币汇率的波动。
该公司还使用利率和交叉货币掉期来对冲长期债务的现金流风险或外汇风险。
衍生金融工具公允价值变动的有效部分在其他全面收益中确认,无效部分(如有)在合并收益表中确认。当套期项目在合并收益表中确认时,衍生工具公允价值变动的有效部分从其他全面收益中重新分类到合并收益表中。
美国高级无担保票据的公允价值对冲
该公司签订利率掉期协议,以对冲已发行的固定利率高级美国无担保票据的公允价值敞口,该票据将于2021年12月偿还。根据利率掉期,本公司收取固定利率,并按名义金额按浮动利率支付利息。
利率掉期的公允价值变动在综合收益表中确认为财务成本。可归因于风险对冲的对冲项目的公允价值变动被记录为高级美国无担保票据的账面价值的一部分,也在综合收益表中确认为融资成本。如果套期项目被取消确认,未摊销公允价值将立即在合并收益表中确认。
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合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
3.重要会计政策摘要(续)
衍生金融工具与套期保值交易(续)
套期保值成本
本公司已选择将远期合约或外币基差的远期因素计入套期保值成本。在这种情况下,套期保值的递延成本(扣除适用所得税后)被确认为累计其他全面收益的单独组成部分,并在确认套期保值项目时在合并收益表中重新分类。
员工福利
该公司同时运营固定福利和固定缴款离职后福利计划。
界定供款计划的成本按本公司本年度应付供款计入综合收益表。
对于定义福利计划,定义福利义务由独立精算师使用预测单位积分方法计算。合并资产负债表中的退休福利债务代表固定福利债务的现值,减去计划资产的公允价值。退休福利资产在本公司可从未来供款退款或减少中受益的范围内予以确认。由支付保险费提供资金的退休福利计划被视为固定供款计划,除非公司有义务在福利到期时直接支付福利,或者如果与保险公司积累的资产不包括所有未来的员工福利,则有义务进一步支付金额。在这种情况下,该计划被视为固定福利计划。
如果保单的收益符合以下条件,则将保单视为固定福利计划的计划资产:
-只能用于资助员工福利;
- 该公司的债权人不能获得;以及
- 除非所得收益是不需要履行所有福利义务的剩余资产,或者是本公司已经支付的福利的报销,否则这两种情况都不能支付给本公司。
不符合上述标准的保单被视为非流动投资,并在综合资产负债表中作为长期金融资产按公允价值持有。
用于确定固定收益养老金计划成本及其现值的精算估值涉及对贴现率、未来工资和养老金增长、通货膨胀率和死亡率的假设。这些假设的任何变化都将影响养老金义务的账面金额。在厘定适当贴现率时,管理层会考虑优质公司债券的利率,该等债券以支付福利的货币计价,且到期日与相关退休金负债的条款大致相同。
当期服务成本在综合收益表中服务成本、销售成本和行政成本项下确认。通过将贴现率应用于确定收益净负债或净资产而计算的净利息成本确认为净财务成本或净收益。当一项计划的福利发生变化或一项计划被削减时,与过去服务或削减收益或损失相关的福利变化将立即在合并收益表中确认。固定福利计划结算的损益在结算时确认。
固定福利计划的重新计量包括精算损益、资产上限的影响变化和计划资产回报率,但不包括定义负债或资产净额的净利息。重新计量在发生期间计入或计入其他全面收益。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表21
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
3.重要会计政策摘要(续)
采用会计解释
云计算安排中的配置或定制成本-IAS 38
在截至2021年9月30日的年度,公司审议并应用了国际财务报告准则解释委员会关于云计算安排中的配置或定制成本的议程决定,更具体地说,是关于软件即服务安排的决定。议程决定澄清,这种安排下的配置或定制费用往往不符合国际会计准则第38号无形资产的资本化标准。需要判断以确定是否满足资本化标准。该解释的采纳是有追溯力的,并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
未来会计准则的变化
以下标准自2021年10月1日起对本公司有效。
对国际财务报告准则9、国际会计准则39、国际财务报告准则7和国际财务报告准则16进行修正后的国际银行同业拆借利率改革
2020年8月,国际会计准则委员会发布了利率基准改革-第二阶段,对IFRS 9进行了修订金融工具国际会计准则39金融工具:确认与计量国际财务报告准则7金融工具:披露和IFRS 16租契。这些修正案是对2019年发布的修正案的补充,重点是当一家公司因改革而用替代基准利率取代旧的基准利率时,对财务报表的影响。
对于摊销成本的金融工具,修订引入了一项实际的权宜之计,即如果合同现金流的变化是银行间同业拆借利率(IBOR)改革的直接结果,并且在经济上与以前的基础相同,则不会导致立即确认损益。在套期保值会计方面,实践上的权宜之计使受改革直接影响的套期保值工具关系得以延续。然而,可能需要记录额外的无效。
该公司拥有受1个月美元伦敦银行间同业拆借利率(Libor)影响的金融工具,该利率计划于2023年6月到期。截至2021年9月30日,到期日在2023年6月之后的唯一直接受ibor改革影响的工具是2023年12月到期的无担保承诺定期贷款信贷安排和相关的交叉货币利率掉期(对冲工具)。
此项修订的实施不会影响本公司于采纳日的综合财务报表。该公司目前正在管理流程,将现有受影响的协议转换为替代费率。
以下标准已发布,将于2022年10月1日起对本公司生效,并允许提前申请。该公司目前正在评估这一标准对其合并财务报表的影响。
繁重的合同.履行合同的成本.对国际会计准则第37号的修改
2020年5月,国际会计准则理事会修订了国际会计准则第37号准备金、或有负债和或有资产。修正案澄清,在评估合同是否繁重时,履行合同的成本既包括履行合同的增量成本,也包括与履行合同直接相关的其他成本的分配。
以下标准已经发布,并将于2023年10月1日起对本公司生效,并允许提前申请。该公司目前正在评估这些标准对其合并财务报表的影响。
负债分类为流动负债或非流动负债--“国际会计准则”第1号修正案
2020年1月,国际会计准则理事会修订了国际会计准则1财务报表的列报。修正案澄清,将负债分类为流动或非流动是基于报告期末存在的权利,这些权利只影响资产负债表中的负债列报。这一分类不受有关该公司是否会行使其推迟清偿债务的权利的预期的影响。
会计政策信息披露--对“国际会计准则1”和“国际财务报告准则实务报表2”的修订
2021年2月,国际会计准则理事会修订了国际会计准则1财务报表的列报和国际财务报告准则实务报表2作出重大判断要求本公司披露其重要会计政策信息,而不披露其重要会计政策。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表22
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
3.重要会计政策摘要(续)
未来会计准则变化(续)
会计估计的定义-国际会计准则第8号修正案
2021年2月,国际会计准则理事会修订了国际会计准则第8号会计政策、会计估计变更与差错引入会计估计的定义,并帮助实体区分会计政策的变化和会计估计的变化。这一区别很重要,因为会计政策的变化必须追溯适用,而会计估计的变化则是前瞻性的。
与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金--“国际会计准则”第12号修正案
2021年5月,国际会计准则理事会修订了国际会计准则第12号所得税,缩小初始承认豁免的范围,使其不适用于产生平等和抵消暂时性差异的交易。
4. 应收账款
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截至 2021年9月30日 |
截至 2020年9月30日 |
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$ |
$ |
贸易(注31) |
938,417 |
|
904,887 |
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研发和其他税收抵免1 |
187,347 |
|
180,953 |
|
其他 |
105,688 |
|
133,462 |
|
|
1,231,452 |
|
1,219,302 |
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1 研发和其他税收抵免主要与美国、加拿大和法国的政府项目有关。
5.为客户持有的资金
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截至 2021年9月30日 |
截至 2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
现金 |
456,525 |
|
576,708 |
|
长期债券(注31) |
136,629 |
|
148,470 |
|
|
593,154 |
|
725,178 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表23
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
6. 财产、厂房和设备 |
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土地和 建筑 |
租赁权的改进 |
家具、固定装置和设备 |
计算机设备 |
总计 |
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$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
成本 |
|
|
|
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|
截至2020年9月30日 |
79,281 |
|
241,542 |
|
165,219 |
|
661,891 |
|
1,147,933 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
加法 |
2,000 |
|
26,349 |
|
10,956 |
|
96,418 |
|
135,723 |
|
附加内容-业务收购(附注26a) |
— |
|
1,200 |
|
208 |
|
414 |
|
1,822 |
|
处置/退休 |
— |
|
(15,284) |
|
(20,238) |
|
(142,724) |
|
(178,246) |
|
|
|
|
|
|
|
外币折算调整 |
(2,374) |
|
(8,983) |
|
(5,528) |
|
(23,107) |
|
(39,992) |
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日 |
78,907 |
|
244,824 |
|
150,617 |
|
592,892 |
|
1,067,240 |
|
累计折旧 |
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日 |
20,124 |
|
150,572 |
|
108,060 |
|
496,231 |
|
774,987 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧费用(注24) |
2,590 |
|
25,512 |
|
13,547 |
|
102,774 |
|
144,423 |
|
损损(注24) |
— |
|
612 |
|
50 |
|
451 |
|
1,113 |
|
处置/退休 |
— |
|
(15,284) |
|
(20,238) |
|
(142,724) |
|
(178,246) |
|
|
|
|
|
|
|
外币折算调整 |
(753) |
|
(5,400) |
|
(3,726) |
|
(17,250) |
|
(27,129) |
|
截至2021年9月30日 |
21,961 |
|
156,012 |
|
97,693 |
|
439,482 |
|
715,148 |
|
截至2021年9月30日的账面净额 |
56,946 |
|
88,812 |
|
52,924 |
|
153,410 |
|
352,092 |
|
|
土地和 建筑 |
租赁权的改进 |
家具、固定装置和设备 |
计算机设备 |
总计 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
成本 |
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日 |
58,614 |
|
224,559 |
|
180,638 |
|
714,629 |
|
1,178,440 |
|
采用国际财务报告准则第16号(注3) |
— |
|
— |
|
(14,578) |
|
(40,357) |
|
(54,935) |
|
截至2019年10月1日 |
58,614 |
|
224,559 |
|
166,060 |
|
674,272 |
|
1,123,505 |
|
加法 |
5,759 |
|
28,188 |
|
12,225 |
|
79,057 |
|
125,229 |
|
新增-业务收购(附注26c) |
12,730 |
|
1,013 |
|
2,683 |
|
2,474 |
|
18,900 |
|
处置/退休 |
— |
|
(17,160) |
|
(19,405) |
|
(118,490) |
|
(155,055) |
|
外币折算调整 |
2,178 |
|
4,942 |
|
3,656 |
|
24,578 |
|
35,354 |
|
截至2020年9月30日 |
79,281 |
|
241,542 |
|
165,219 |
|
661,891 |
|
1,147,933 |
|
累计折旧 |
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日 |
16,961 |
|
139,726 |
|
118,672 |
|
505,420 |
|
780,779 |
|
采用国际财务报告准则第16号(注3) |
— |
|
— |
|
(8,285) |
|
(24,787) |
|
(33,072) |
|
截至2019年10月1日 |
16,961 |
|
139,726 |
|
110,387 |
|
480,633 |
|
747,707 |
|
折旧费用(注24) |
1,895 |
|
24,965 |
|
14,240 |
|
115,490 |
|
156,590 |
|
损损(注24) |
— |
|
— |
|
— |
|
1,035 |
|
1,035 |
|
处置/退休 |
— |
|
(17,160) |
|
(19,021) |
|
(117,681) |
|
(153,862) |
|
外币折算调整 |
1,268 |
|
3,041 |
|
2,454 |
|
16,754 |
|
23,517 |
|
截至2020年9月30日 |
20,124 |
|
150,572 |
|
108,060 |
|
496,231 |
|
774,987 |
|
截至2020年9月30日的账面净额 |
59,157 |
|
90,970 |
|
57,159 |
|
165,660 |
|
372,946 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表24
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
7. 使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
属性 |
汽车及其他 |
电脑 装备 |
总计 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
成本 |
|
|
|
|
截至2020年9月30日 |
1,124,258 |
|
233,976 |
|
40,965 |
|
1,399,199 |
|
加法 |
60,318 |
|
21,955 |
|
828 |
|
83,101 |
|
附加内容-业务收购(附注26a) |
4,982 |
|
— |
|
— |
|
4,982 |
|
预算的更改和租约的修改 |
33,774 |
|
— |
|
— |
|
33,774 |
|
处置/退休 |
(99,373) |
|
(73,190) |
|
(2,183) |
|
(174,746) |
|
|
|
|
|
|
外币折算调整 |
(43,092) |
|
(8,387) |
|
(517) |
|
(51,996) |
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日 |
1,080,867 |
|
174,354 |
|
39,093 |
|
1,294,314 |
|
累计折旧 |
|
|
|
|
截至2020年9月30日 |
605,155 |
|
97,573 |
|
29,606 |
|
732,334 |
|
折旧费用(注24) |
111,899 |
|
41,766 |
|
6,575 |
|
160,240 |
|
损损(注24) |
1,467 |
|
— |
|
— |
|
1,467 |
|
|
|
|
|
|
处置/退休 |
(87,557) |
|
(67,464) |
|
(2,183) |
|
(157,204) |
|
|
|
|
|
|
外币折算调整 |
(24,406) |
|
(3,900) |
|
(424) |
|
(28,730) |
|
截至2021年9月30日 |
606,558 |
|
67,975 |
|
33,574 |
|
708,107 |
|
截至2021年9月30日的账面净额 |
474,309 |
|
106,379 |
|
5,519 |
|
586,207 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
属性 |
汽车及其他 |
电脑 装备 |
总计 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
成本 |
|
|
|
|
截至2019年9月30日 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
采用国际财务报告准则第16号(注3) |
1,070,987 |
|
230,707 |
|
40,357 |
|
1,342,051 |
|
截至2019年10月1日 |
1,070,987 |
|
230,707 |
|
40,357 |
|
1,342,051 |
|
加法 |
59,556 |
|
56,976 |
|
2,390 |
|
118,922 |
|
附加内容-业务收购(附注26C) |
11,859 |
|
— |
|
— |
|
11,859 |
|
预算的更改和租约的修改 |
(6,460) |
|
— |
|
— |
|
(6,460) |
|
处置/退休 |
(56,986) |
|
(61,941) |
|
(3,110) |
|
(122,037) |
|
外币折算调整 |
45,302 |
|
8,234 |
|
1,328 |
|
54,864 |
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日 |
1,124,258 |
|
233,976 |
|
40,965 |
|
1,399,199 |
|
累计折旧 |
|
|
|
|
截至2019年9月30日 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
采用国际财务报告准则第16号(注3) |
501,821 |
|
114,097 |
|
24,787 |
|
640,705 |
|
截至2019年10月1日 |
501,821 |
|
114,097 |
|
24,787 |
|
640,705 |
|
折旧费用(注24) |
127,931 |
|
33,140 |
|
7,168 |
|
168,239 |
|
损损(注24) |
8,361 |
|
— |
|
— |
|
8,361 |
|
处置/退休 |
(56,986) |
|
(52,467) |
|
(3,110) |
|
(112,563) |
|
外币折算调整 |
24,028 |
|
2,803 |
|
761 |
|
27,592 |
|
截至2020年9月30日 |
605,155 |
|
97,573 |
|
29,606 |
|
732,334 |
|
截至2020年9月30日的账面净额 |
519,103 |
|
136,403 |
|
11,359 |
|
666,865 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表25
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
8. 合同费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日 |
截至2020年9月30日 |
|
成本 |
累计摊销 |
净账面金额 |
成本 |
累计摊销 |
净账面金额 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
过渡成本 |
487,106 |
|
262,311 |
|
224,795 |
|
477,174 |
|
246,468 |
|
230,706 |
|
激励措施 |
52,200 |
|
46,433 |
|
5,767 |
|
67,545 |
|
58,875 |
|
8,670 |
|
|
539,306 |
|
308,744 |
|
230,562 |
|
544,719 |
|
305,343 |
|
239,376 |
|
9. 无形资产
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得内部使用软件 |
内部开发的内部使用软件 |
收购的业务解决方案 |
内部开发的业务解决方案 |
软件 执照 |
客户关系 |
总计 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日 |
96,900 |
|
131,298 |
|
76,278 |
|
571,015 |
|
190,372 |
|
1,187,862 |
|
2,253,725 |
|
加法 |
107 |
|
7,712 |
|
— |
|
85,572 |
|
21,086 |
|
— |
|
114,477 |
|
附加内容-业务收购(附注26a) |
— |
|
— |
|
8,081 |
|
— |
|
— |
|
14,026 |
|
22,107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
处置/退休 |
(16,427) |
|
(39,284) |
|
(3,242) |
|
(9,041) |
|
(39,656) |
|
— |
|
(107,650) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币折算调整 |
(1,370) |
|
(835) |
|
(2,476) |
|
(22,696) |
|
(4,428) |
|
(47,268) |
|
(79,073) |
|
截至2021年9月30日 |
79,210 |
|
98,891 |
|
78,641 |
|
624,850 |
|
167,374 |
|
1,154,620 |
|
2,203,586 |
|
累计摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日 |
84,431 |
|
79,745 |
|
75,170 |
|
338,122 |
|
142,456 |
|
1,012,339 |
|
1,732,263 |
|
摊销费用(注24) |
5,464 |
|
13,882 |
|
3,043 |
|
44,439 |
|
24,963 |
|
38,070 |
|
129,861 |
|
损损(注24) |
— |
|
— |
|
— |
|
4,121 |
|
— |
|
— |
|
4,121 |
|
处置/退休 |
(16,427) |
|
(39,284) |
|
(3,242) |
|
(9,041) |
|
(39,656) |
|
— |
|
(107,650) |
|
外币折算调整 |
(1,165) |
|
(509) |
|
(2,240) |
|
(12,044) |
|
(3,562) |
|
(42,282) |
|
(61,802) |
|
截至2021年9月30日 |
72,303 |
|
53,834 |
|
72,731 |
|
365,597 |
|
124,201 |
|
1,008,127 |
|
1,696,793 |
|
截至9月30日的账面净额, 2021 |
6,907 |
|
45,057 |
|
5,910 |
|
259,253 |
|
43,173 |
|
146,493 |
|
506,793 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获得内部使用软件 |
内部开发的内部使用软件 |
收购的业务解决方案 |
内部开发的业务解决方案 |
软件 执照 |
客户关系 |
总计 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日 |
99,204 |
|
123,289 |
|
81,028 |
|
511,384 |
|
221,510 |
|
1,095,339 |
|
2,131,754 |
|
加法 |
929 |
|
9,861 |
|
229 |
|
88,900 |
|
10,738 |
|
— |
|
110,657 |
|
附加内容-业务收购(附注26C) |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
507 |
|
47,303 |
|
47,810 |
|
处置/退休 |
(4,652) |
|
(2,826) |
|
(7,506) |
|
(34,810) |
|
(47,888) |
|
(2,376) |
|
(100,058) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币折算调整 |
1,419 |
|
974 |
|
2,527 |
|
5,541 |
|
5,505 |
|
47,596 |
|
63,562 |
|
截至2020年9月30日 |
96,900 |
|
131,298 |
|
76,278 |
|
571,015 |
|
190,372 |
|
1,187,862 |
|
2,253,725 |
|
累计摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日 |
80,467 |
|
69,095 |
|
79,907 |
|
317,846 |
|
159,591 |
|
906,866 |
|
1,613,772 |
|
摊销费用(注24) |
7,336 |
|
12,986 |
|
316 |
|
41,928 |
|
26,411 |
|
68,401 |
|
157,378 |
|
损损(注24) |
— |
|
— |
|
— |
|
10,633 |
|
— |
|
— |
|
10,633 |
|
处置/退休 |
(4,652) |
|
(2,826) |
|
(7,506) |
|
(34,810) |
|
(47,146) |
|
(453) |
|
(97,393) |
|
外币折算调整 |
1,280 |
|
490 |
|
2,453 |
|
2,525 |
|
3,600 |
|
37,525 |
|
47,873 |
|
截至2020年9月30日 |
84,431 |
|
79,745 |
|
75,170 |
|
338,122 |
|
142,456 |
|
1,012,339 |
|
1,732,263 |
|
截至9月30日的账面净额, 2020 |
12,469 |
|
51,553 |
|
1,108 |
|
232,893 |
|
47,916 |
|
175,523 |
|
521,462 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表26
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
10. 其他长期资产
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2021年9月30日 |
截至 2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
预付长期维护协议 |
32,019 |
|
17,567 |
|
为固定收益养老金和人寿保险安排提供资金而持有的保险合同-报销权利(注17) |
21,250 |
|
24,033 |
|
退休福利资产(注17) |
106,228 |
|
86,127 |
|
存款 |
15,641 |
|
13,312 |
|
递延融资费 |
2,533 |
|
3,408 |
|
其他 |
13,841 |
|
19,292 |
|
|
191,512 |
|
163,739 |
|
11.长期金融资产
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2021年9月30日 |
截至 2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
递延薪酬计划资产(附注17及31) |
81,633 |
|
73,156 |
|
长期投资(注31) |
19,354 |
|
22,612 |
|
长期应收账款 |
18,093 |
|
20,623 |
|
长期衍生金融工具(注31) |
33,578 |
|
40,178 |
|
|
152,658 |
|
156,569 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表27
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
12.商誉
公司的运营通过以下方式进行管理九运营部门,即:西欧和南欧(主要是法国和葡萄牙);美国(美国)商业和州政府;加拿大;美国联邦;英国(英国)亚洲和澳大利亚;中欧和东欧(主要是德国和荷兰);斯堪的纳维亚半岛;芬兰、波兰和波罗的海国家;以及亚太地区全球卓越交付中心(主要是印度和菲律宾)(亚太地区)。
运营部门反映了当前的管理结构以及首席运营决策者(公司总裁兼首席执行官)评估业务的方式。
公司于2021财年第四季度完成年度减值测试,未发现任何减值。
商誉的变动情况如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西欧和南欧 |
美国商业和州政府 |
加拿大 |
美国联邦政府 |
英国和澳大利亚 |
中欧和东欧 |
斯堪的纳维亚半岛 |
芬兰、波兰和波罗的海国家 |
亚太地区 |
总计 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
截至2020年9月30日 |
1,089,099 |
|
1,147,307 |
|
1,142,148 |
|
999,162 |
|
904,972 |
|
985,849 |
|
1,169,873 |
|
659,878 |
|
281,643 |
|
8,379,931 |
|
商业收购(注26) |
(994) |
|
75,697 |
|
— |
|
(2,740) |
|
(276) |
|
1,812 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
73,499 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币折算调整 |
(65,755) |
|
(53,232) |
|
— |
|
(48,640) |
|
(8,775) |
|
(56,300) |
|
(29,300) |
|
(39,888) |
|
(11,839) |
|
(313,729) |
|
截至2021年9月30日 |
1,022,350 |
|
1,169,772 |
|
1,142,148 |
|
947,782 |
|
895,921 |
|
931,361 |
|
1,140,573 |
|
619,990 |
|
269,804 |
|
8,139,701 |
|
商誉减值测试中的关键假设
下表披露了截至9月30日的年度的CGU的主要假设:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
西欧和南欧 |
美国商业和州政府 |
加拿大 |
美国联邦政府 |
英国和澳大利亚 |
中欧和东欧 |
斯堪的纳维亚半岛 |
芬兰、波兰和波罗的海国家 |
亚太地区 |
|
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
税前WAccess |
10.0 |
|
8.5 |
|
9.1 |
|
8.1 |
|
8.8 |
|
9.4 |
|
9.3 |
|
9.5 |
|
18.5 |
|
营业现金流净额长期增长率1 |
1.6 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
1.9 |
|
1.8 |
|
1.8 |
|
1.7 |
|
2.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
西欧和南欧 |
美国商业和州政府 |
加拿大 |
美国联邦政府 |
英国和澳大利亚 |
中欧和东欧 |
斯堪的纳维亚半岛 |
芬兰、波兰和波罗的海国家 |
亚太地区 |
|
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
税前WAccess |
11.2 |
|
9.3 |
|
9.6 |
|
8.5 |
|
9.3 |
|
10.2 |
|
10.0 |
|
10.8 |
|
23.0 |
|
营业现金流净额长期增长率1 |
1.7 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
1.9 |
|
1.9 |
|
1.7 |
|
2.0 |
|
1 长期增长率是基于发表的行业研究增长和2.0%.
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表28
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
13. 条文
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重组1, 4 |
退役负债2 |
其他3 |
总计 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
截至2020年9月30日 |
115,272 |
|
26,561 |
|
57,687 |
|
199,520 |
|
附加条文 |
1,008 |
|
2,239 |
|
52,728 |
|
55,975 |
|
|
|
|
|
|
使用量 |
(93,340) |
|
(2,677) |
|
(50,880) |
|
(146,897) |
|
冲销未用金额 |
— |
|
(437) |
|
(11,958) |
|
(12,395) |
|
贴现率调整和计入利息 |
— |
|
117 |
|
— |
|
117 |
|
外币折算调整 |
(3,292) |
|
(951) |
|
(1,952) |
|
(6,195) |
|
截至2021年9月30日 |
19,648 |
|
24,852 |
|
45,625 |
|
90,125 |
|
当前部分 |
19,289 |
|
4,466 |
|
39,794 |
|
63,549 |
|
非流动部分 |
359 |
|
20,386 |
|
5,831 |
|
26,576 |
|
1见附注26D),对附属公司的投资。
2截至2021年9月30日,退役负债基于预期现金流#美元。25,491,000并以加权平均利率折现0.57%。清偿这些债务的时间范围为一和十二年截至2021年9月30日。未使用金额的逆转主要是由于有利的结算。
3截至2021年9月30日,其他包括繁重的创收合同、诉讼和索赔以及繁重的供应商合同。
4截至2020年9月30日止年度,本公司录得155,411,000与已宣布的重组计划相关的重组成本。这一数额包括终止雇用的重组费用#美元。144,202,000,在重组拨备中计入PP&E减值#美元1,035,000(附注6和24),使用权资产减值#美元5,092,000(附注24),以及其他重组费用$5,082,000.
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表29
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
14. 长期债务
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2021年9月30日 |
截至 2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
应偿还的美国高级无担保票据#美元316,900(美元250,000)2021年12月1 |
318,009 |
|
339,682 |
|
高级无抵押票据,将于9月份偿还,分批偿还,金额为$380,280(美元300,000)及$190,140(美元150,000)三每年偿还美元50,000从2022年到2024年2 |
570,298 |
|
872,283 |
|
美国应偿还的高级无担保票据#美元760,560(美元600,000)2026年9月及$507,040(美元400,000)2031年9月3 |
1,253,226 |
|
— |
|
应偿还的优先无担保票据$600,0002028年9月4 |
595,331 |
|
— |
|
|
|
|
无担保承诺定期贷款信贷安排5 |
633,623 |
|
2,330,288 |
|
|
|
|
其他长期债务 |
31,169 |
|
44,842 |
|
|
|
|
|
3,401,656 |
|
3,587,095 |
|
当前部分 |
392,727 |
|
310,764 |
|
|
3,008,929 |
|
3,276,331 |
|
1截至2021年9月30日,金额为$316,900,000是借入的,加上与被指定为公允价值对冲的利率掉期有关的公允价值调整#美元。1,132,000和更少的融资费用。与美国机构投资者的私募融资包括一一批高级美国无担保票据,2021年12月到期,固定利率为4.99%。美国高级无担保票据包含要求公司保持一定财务比率的契约(附注32)。截至2021年9月30日,该公司遵守了这些公约。
2截至2021年9月30日,金额为$570,420,000都是借的,融资手续费就少了。此次定向增发由以下几部分组成:二加权平均到期日为2.6年,加权平均利率为3.95% (3.642020年为%)。2021年9月,本公司偿还了第四笔七每年按计划偿还美元50,000,000美国高级无抵押票据的一部分,总金额为$63,220,000并结算相关的交叉货币掉期(附注31)。2021年9月,公司偿还了预定偿还的美元55,000,000另一批美国高级无担保票据,总额为#美元69,542,000并结算相关的交叉货币掉期(附注31)。2021年9月,公司还偿还了预定偿还的欧元85,000,000高级欧元无担保票据,总额为#美元126,914,000。高级无抵押票据包含要求公司维持某些财务比率的契约(附注32)。截至2021年9月30日,该公司遵守了这些公约。
3在截至2021年9月30日的年度内,公司发行了美国高级无担保票据(2021年美国优先票据),本金总额为美元1,000,000,000。本次发行包括二加权平均到期日为7年,加权平均利率为1.79%。截至2021年9月30日,金额为$1,267,600,000都是借的,融资手续费就少了。
4截至2021年9月30日止年度,本公司发行高级无抵押票据(2021年加元高级票据),本金总额为$600,000,000。本次发行将于2028年9月到期,利率为2.10%。截至2021年9月30日,金额为$600,000,000都是借的,融资手续费就少了。
5 截至2021年9月30日,金额为$633,800,000借的融资费就少了。这项贷款根据1个月美元伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)计息,外加根据公司杠杆率确定的可变保证金。无担保承诺定期贷款信贷安排将于2023年12月到期,加权平均利率为1.09%。无抵押承诺定期贷款信贷安排包含要求本公司维持某些财务比率的契诺(附注32)。截至2021年9月30日,该公司遵守了这些公约。于2021年9月,本公司偿还了于2020年4月订立的经修订及重述的无担保承诺定期贷款信贷安排,金额为1,250,000,000总额为$1,583,546,000.
该公司有一项金额为#美元的无担保承诺循环信贷安排。1,500,000,000这一期限将于2024年12月到期。这项贷款以银行承兑汇票、伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)或加拿大最优惠利率计息,外加根据公司杠杆率确定的可变保证金。截至2021年9月30日,有不是从这笔贷款中提取的金额。一笔$6,628,000已承诺反对这项安排,以涵盖为客户和其他各方开立的各种信用证。2021年10月29日,该设施被延长了两年至2026年10月,并可进一步延长。条款和条件,包括利率和银行契约,没有实质性的变化。无抵押承诺循环信贷安排包含要求本公司维持某些财务比率的契诺(附注32)。截至2021年9月30日,该公司遵守了这些公约。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表30
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
15.其他长期负债
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2021年9月30日 |
截至 2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
递延收入 |
59,349 |
|
38,466 |
|
|
|
|
递延补偿计划负债(注17) |
91,943 |
|
82,221 |
|
|
|
|
其他1 |
51,370 |
|
64,687 |
|
|
202,662 |
|
185,374 |
|
1 截至2021年9月30日,其他主要由#美元组成。33,686,000 ($48,299,000截至2020年9月30日)与根据美国政府冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)推迟雇主方社会保障付款有关的法律。
16. 所得税
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
2021 |
2020 |
|
$ |
$ |
当期所得税费用 |
|
|
本年度当期所得税费用 |
475,833 |
|
416,563 |
|
|
|
|
本年度确认的与上一年度所得税费用相关的调整 |
19,021 |
|
(24,328) |
|
当期所得税支出总额 |
494,854 |
|
392,235 |
|
递延所得税(回收)费用 |
|
|
与暂时性差异的产生和冲销有关的递延所得税追回 |
(6,165) |
|
(1,120) |
|
与税率变化相关的递延所得税追回 |
(460) |
|
(3,479) |
|
本年度确认的与上一年度递延所得税追回有关的调整 年份 |
(19,309) |
|
10,769 |
|
|
|
|
递延所得税(回收)费用总额 |
(25,934) |
|
6,170 |
|
所得税总支出 |
468,920 |
|
398,405 |
|
该公司的有效所得税率与加拿大联邦和省的联合法定税率不同,如下所示:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
2021 |
2020 |
|
% |
% |
公司法定税率 |
26.5 |
|
26.5 |
|
国外税率差异的影响 |
(1.0) |
|
(0.9) |
|
根据与税务机关达成的协议和诉讼时效期满作出的最终裁定 |
0.2 |
|
(0.9) |
|
不可抵扣和免税项目 |
(0.4) |
|
0.2 |
|
承认以前未确认的暂时性差异 |
(0.2) |
|
— |
|
整合相关成本的影响 |
— |
|
0.7 |
|
最低所得税税额 |
0.4 |
|
0.9 |
|
税法和税率的变化 |
— |
|
(0.2) |
|
有效所得税率 |
25.5 |
|
26.3 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表31
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
16.所得税(续)
递延税金余额连续明细表如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 九月 30, 2020 |
加法 从… 商业收购 |
在收益中确认 |
公认的 在其他综合收益中 |
公认的 在股权方面 |
外币折算调整及其他 |
截至 九月 30, 2021 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
应付账款和应计账款 法律责任、准备金及其他 长期负债 |
64,208 |
|
(2,427) |
|
(7,553) |
|
(1) |
|
— |
|
(3,071) |
|
51,156 |
|
结转亏损的税收优惠 转发 |
46,228 |
|
4,654 |
|
(6,284) |
|
— |
|
— |
|
(1,417) |
|
43,181 |
|
累算补偿及 与员工相关的负债 |
27,420 |
|
— |
|
7,811 |
|
— |
|
6,137 |
|
(1,260) |
|
40,108 |
|
退休福利义务 |
23,166 |
|
— |
|
2,573 |
|
(5,919) |
|
— |
|
(2,259) |
|
17,561 |
|
租赁负债 |
222,997 |
|
— |
|
(36,103) |
|
— |
|
— |
|
(7,576) |
|
179,318 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PP&E,合同成本,无形 资产和其他长期资产 资产 |
(136,460) |
|
(3,905) |
|
14,280 |
|
— |
|
— |
|
4,776 |
|
(121,309) |
|
使用权资产 |
(171,835) |
|
— |
|
31,255 |
|
— |
|
— |
|
5,772 |
|
(134,808) |
|
正在进行的工作 |
(34,277) |
|
— |
|
11,139 |
|
— |
|
— |
|
948 |
|
(22,190) |
|
商誉 |
(64,209) |
|
— |
|
(10,493) |
|
— |
|
— |
|
3,857 |
|
(70,845) |
|
可退还的税收抵免 薪水 |
(22,724) |
|
— |
|
3,051 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(19,673) |
|
现金流对冲 |
(475) |
|
— |
|
675 |
|
(6,157) |
|
— |
|
331 |
|
(5,626) |
|
其他 |
1,104 |
|
— |
|
15,583 |
|
(8,542) |
|
— |
|
(698) |
|
7,447 |
|
递延税金,净额 |
(44,857) |
|
(1,678) |
|
25,934 |
|
(20,619) |
|
6,137 |
|
(597) |
|
(35,680) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日 |
收养 国际财务报告准则16(注3) |
截至10月份 1, 2019 |
加法 从… 商业收购 |
在收益中确认 |
公认的 在其他综合收益中 |
在权益中确认 |
外币折算 调整和 其他 |
截至 九月 30, 2020 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
应付账款和应计账款 法律责任、准备金及其他 长期负债 |
67,926 |
|
(17,150) |
|
50,776 |
|
47 |
|
12,819 |
|
(7) |
|
— |
|
573 |
|
64,208 |
|
结转亏损的税收优惠 转发 |
59,163 |
|
— |
|
59,163 |
|
886 |
|
(17,492) |
|
— |
|
— |
|
3,671 |
|
46,228 |
|
累算补偿及 与员工相关的负债 |
45,407 |
|
— |
|
45,407 |
|
— |
|
(2,464) |
|
— |
|
(16,933) |
|
1,410 |
|
27,420 |
|
退休福利义务 |
17,904 |
|
— |
|
17,904 |
|
60 |
|
(4,959) |
|
8,282 |
|
— |
|
1,879 |
|
23,166 |
|
租赁负债 |
— |
|
231,562 |
|
231,562 |
|
3,751 |
|
(18,864) |
|
— |
|
— |
|
6,548 |
|
222,997 |
|
PP&E,合同成本,无形 资产和其他长期资产 资产 |
(123,147) |
|
— |
|
(123,147) |
|
(5,933) |
|
(6,710) |
|
— |
|
— |
|
(670) |
|
(136,460) |
|
使用权资产 |
— |
|
(182,822) |
|
(182,822) |
|
(3,658) |
|
21,133 |
|
— |
|
— |
|
(6,488) |
|
(171,835) |
|
正在进行的工作 |
(43,569) |
|
— |
|
(43,569) |
|
170 |
|
9,532 |
|
— |
|
— |
|
(410) |
|
(34,277) |
|
商誉 |
(60,366) |
|
— |
|
(60,366) |
|
(757) |
|
(2,127) |
|
— |
|
— |
|
(959) |
|
(64,209) |
|
可退还的税收抵免 薪水 |
(25,819) |
|
— |
|
(25,819) |
|
— |
|
3,095 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(22,724) |
|
现金流对冲 |
(13,903) |
|
— |
|
(13,903) |
|
— |
|
(869) |
|
13,773 |
|
— |
|
524 |
|
(475) |
|
其他 |
(1,322) |
|
— |
|
(1,322) |
|
1,354 |
|
736 |
|
1,095 |
|
— |
|
(759) |
|
1,104 |
|
递延税金,净额 |
(77,726) |
|
31,590 |
|
(46,136) |
|
(4,080) |
|
(6,170) |
|
23,143 |
|
(16,933) |
|
5,319 |
|
(44,857) |
|
递延税金余额在合并资产负债表中列示如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2021年9月30日 |
截至 2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
递延税项资产 |
96,358 |
|
113,484 |
|
递延税项负债 |
(132,038) |
|
(158,341) |
|
|
(35,680) |
|
(44,857) |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表32
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
16.所得税(续)
截至2021年9月30日,该公司拥有225,002,000 ($291,255,000截至2020年9月30日)结转的营业税项亏损,其中82,548,000 ($59,390,000截至2020年9月30日)在2029年至2040年的不同日期到期,以及$142,454,000 ($231,865,000截至2020年9月30日)没有到期日。截至2021年9月30日,递延所得税资产为38,371,000 ($41,380,000截至2020年9月30日)已确认为$162,693,000 ($217,563,000截至2020年9月30日)。递延所得税资产只有在有可能获得应纳税所得额的情况下才予以确认,未使用的税项损失可以用来抵销这些应纳税所得额。截至2021年9月30日,该公司拥有25,325,000 ($31,639,000截至2020年9月30日)将于2029年至2032年不同日期到期的未确认营业税项亏损,以及将于2029年至2032年不同日期到期的未确认营业税项亏损36,984,000 ($42,053,000截至2020年9月30日),没有到期日。
截至2021年9月30日,该公司拥有469,097,000 ($485,546,000截至2020年9月30日)结转的无到期日的营业外税项亏损。截至2021年9月30日,递延所得税资产为4,810,000 ($4,848,000截至2020年9月30日)已确认为$20,534,000 ($19,436,000截至2020年9月30日)。截至2021年9月30日,该公司拥有448,563,000 ($466,110,000截至2020年9月30日)未确认的营业外税收损失。
截至2021年9月30日,该公司拥有1,420,634,000 ($836,101,000截至2020年9月30日)境外子公司持有的现金和现金等价物。未考虑无限期再投资的现金和现金等价物汇回的税收影响已计入,不会对公司的流动资金产生实质性影响。此外,公司并未就#美元的未分配收益记录递延税项负债。6,290,351,000 ($5,565,437,000截至2020年9月30日)来自其海外子公司,因为它们被认为是无限期再投资。在以股息或其他形式分配这些收益时,公司可能要纳税。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表33
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
17.雇员福利
该公司经营各种离职后计划,包括固定收益和固定缴款养老金计划,以及为其员工提供的其他福利计划。
固定福利计划
该公司运营的固定收益养老金计划主要是为了英国、德国和法国的员工的利益,在其他国家和地区的计划规模较小。这些福利基于应计养老金工资和服务年限,资金来自单独基金持有的资产。
固定收益计划使公司面临利息风险、通货膨胀风险、寿命风险、货币风险和市场投资风险。
以下主要介绍在英国、德国和法国注册的计划:
英国
在英国,该公司拥有三其中包括固定收益养老金计划、CMG英国养老金计划、Logica英国养老金和人寿保险计划以及Logica固定收益养老金计划。
CMG英国养老金计划对新成员关闭,并对现有成员的进一步权利积累关闭。英国Logica养老金和人寿保险计划仍然开放,但只适用于拥有受保护养老金的公务员。Logica Defined Benefit养老金计划是为反映电力供应养老金计划而创建的,是为在国家电网和威尔士水务公司工作的员工创建的,这些员工享有受保护的福利。
Logica英国养老金和人寿保险计划和Logica固定收益养老金计划都是以雇主和雇员为基础的供款计划。
受托人是固定收益养老金计划的托管人,负责计划管理,包括投资策略。受托人定期审查投资和资产分配政策。因此,CMG英国养老金计划政策的目标是分配至多70%用于股票等寻求回报的资产;Logica英国养老金和人寿保险计划政策是投资15计划资产的%投资于股票及85%的债券;Logica固定收益养老金计划政策是投资15计划资产的%投资于股票和85%的债券。
英国“2004年养老金法案”要求,考虑到已经持有的资产,至少每三年进行一次全面的正式精算估值,以确定公司应支付的供款,以使该计划达到其法定目标。在过渡期间,除非该计划的成员总数少于100人,否则受托人需要获得最新的估计资金。
基金的新基金精算估值三截至2021年9月30日,上述固定收益养老金计划正在执行,预计2022年日历年结束前将有结果。与此同时,根据上一次的资金精算估值,该公司出资#美元。1,336,000CMG英国退休金计划及$282,000在截至2021年9月30日的年度内,向Logica UK养老金和人寿保险计划支付主要行政费用和未来在该计划中的服务。
此外,在截至2020年9月30日的年度内,公司遵循了上次融资估值中的以下建议:
–CMG英国养老金计划的精算估值报告有#美元的赤字。26,546,000。提出了一项新的恢复计划,在2020财年,该公司总共贡献了#美元12,432,000以确保实现该计划的资金目标,并根据该计划于2020年6月30日停止捐款。该公司还出资#美元。1,279,000支付行政费用;以及
–Logica固定福利养老金计划的精算估值规定,2019年11月30日之后不需要补充缴费,即可实现计划筹资目标。在2020财年,该公司贡献的总金额为344,200然后停止捐款。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表34
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
17.员工福利(续)
固定福利计划(续)
德国
在德国,该公司有许多固定收益养老金计划,这些计划都对新成员关闭。在大多数计划中,员工退休后,福利是以每月养老金的形式提供的,在少数计划中,员工以一次性支付的形式获得赔偿。其中约三分之一的图则受以前的劳顾会协议约束。没有强制性的资金要求。这些计划的资金来自该公司的捐款。在一些计划中,购买保险单为退休福利计划提供资金。这些不符合计划资产的资格,并作为报销权利呈现,除非它们是再保险支持基金的一部分或承诺给员工。
法国
在法国,退休补偿是根据“劳动法”提供的。员工退休后,根据工资和在公司的资历,以一次性付款的形式获得补偿。
下表列出了合并资产负债表中所列离职后福利计划的金额:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日 |
|
英国 |
德国 |
法国 |
其他 |
总计 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
固定福利义务 |
|
(881,008) |
|
(94,381) |
|
(77,006) |
|
(82,159) |
|
(1,134,554) |
|
计划资产的公允价值 |
|
986,359 |
|
12,234 |
|
661 |
|
37,040 |
|
1,036,294 |
|
|
|
105,351 |
|
(82,147) |
|
(76,345) |
|
(45,119) |
|
(98,260) |
|
报销权的公允价值 |
|
— |
|
20,823 |
|
— |
|
427 |
|
21,250 |
|
资产负债表确认的净资产(负债) |
|
105,351 |
|
(61,324) |
|
(76,345) |
|
(44,692) |
|
(77,010) |
|
显示为: |
|
|
|
|
|
|
其他长期资产(注10) |
|
|
|
|
|
|
保险合同持有至基金定义 福利养老金和人寿保险 安排--报销权利 |
|
— |
|
20,823 |
|
— |
|
427 |
|
21,250 |
|
退休福利资产 |
|
105,351 |
|
— |
|
— |
|
877 |
|
106,228 |
|
退休福利义务 |
|
— |
|
(82,147) |
|
(76,345) |
|
(45,996) |
|
(204,488) |
|
|
|
105,351 |
|
(61,324) |
|
(76,345) |
|
(44,692) |
|
(77,010) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日 |
|
英国 |
德国 |
法国 |
其他 |
总计 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
固定福利义务 |
|
(891,628) |
|
(104,090) |
|
(84,442) |
|
(83,584) |
|
(1,163,744) |
|
计划资产的公允价值 |
|
977,137 |
|
12,766 |
|
692 |
|
33,829 |
|
1,024,424 |
|
|
|
85,509 |
|
(91,324) |
|
(83,750) |
|
(49,755) |
|
(139,320) |
|
报销权的公允价值 |
|
— |
|
22,505 |
|
— |
|
1,528 |
|
24,033 |
|
资产负债表确认的净资产(负债) |
|
85,509 |
|
(68,819) |
|
(83,750) |
|
(48,227) |
|
(115,287) |
|
显示为: |
|
|
|
|
|
|
其他长期资产(注10) |
|
|
|
|
|
|
保险合同持有至基金定义 福利养老金和人寿保险 安排--报销权利 |
|
— |
|
22,505 |
|
— |
|
1,528 |
|
24,033 |
|
退休福利资产 |
|
85,509 |
|
— |
|
— |
|
618 |
|
86,127 |
|
退休福利义务 |
|
— |
|
(91,324) |
|
(83,750) |
|
(50,373) |
|
(225,447) |
|
|
|
85,509 |
|
(68,819) |
|
(83,750) |
|
(48,227) |
|
(115,287) |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表35
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
17.员工福利(续)
固定福利计划(续)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定福利义务 |
|
英国 |
德国 |
法国 |
其他 |
总计 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
截至2020年9月30日 |
|
891,628 |
|
104,090 |
|
84,442 |
|
83,584 |
|
1,163,744 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前服务成本 |
|
1,114 |
|
665 |
|
6,004 |
|
8,095 |
|
15,878 |
|
利息成本 |
|
13,490 |
|
642 |
|
529 |
|
2,867 |
|
17,528 |
|
过去的服务成本 |
|
346 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
346 |
|
|
|
|
|
|
|
|
因财务假设改变而造成的精算损失(收益)1 |
|
21,722 |
|
(1,201) |
|
(2,922) |
|
(1,125) |
|
16,474 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经验造成的精算(收益)损失1 |
|
(9,994) |
|
521 |
|
(3,498) |
|
(559) |
|
(13,530) |
|
参保计划缴费 |
|
92 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
92 |
|
从该计划支付的福利 |
|
(29,936) |
|
(1,053) |
|
— |
|
(3,521) |
|
(34,510) |
|
雇主直接支付的福利 |
|
— |
|
(2,954) |
|
(2,492) |
|
(2,242) |
|
(7,688) |
|
外币折算调整1 |
|
(7,454) |
|
(6,329) |
|
(5,057) |
|
(4,940) |
|
(23,780) |
|
截至2021年9月30日 |
|
881,008 |
|
94,381 |
|
77,006 |
|
82,159 |
|
1,134,554 |
|
无资金计划的固定福利义务 |
|
— |
|
— |
|
77,006 |
|
40,491 |
|
117,497 |
|
基金计划的固定福利义务 |
|
881,008 |
|
94,381 |
|
— |
|
41,668 |
|
1,017,057 |
|
截至2021年9月30日 |
|
881,008 |
|
94,381 |
|
77,006 |
|
82,159 |
|
1,134,554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定福利义务 |
|
英国 |
德国 |
法国 |
其他 |
总计 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
截至2019年9月30日 |
|
812,179 |
|
101,298 |
|
58,048 |
|
73,059 |
|
1,044,584 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前服务成本 |
|
1,060 |
|
776 |
|
4,665 |
|
7,974 |
|
14,475 |
|
利息成本 |
|
15,253 |
|
576 |
|
347 |
|
2,878 |
|
19,054 |
|
商业收购(附注26C) |
|
— |
|
— |
|
1,732 |
|
— |
|
1,732 |
|
因财务假设改变而造成的精算损失(收益)1 |
|
36,135 |
|
(1,258) |
|
4,279 |
|
1,138 |
|
40,294 |
|
|
|
|
|
|
|
|
人口假设变化造成的精算损失1 |
|
17,671 |
|
— |
|
6,401 |
|
— |
|
24,072 |
|
经验造成的精算(收益)损失1 |
|
(8,033) |
|
(530) |
|
4,054 |
|
(1,374) |
|
(5,883) |
|
参保计划缴费 |
|
91 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
从该计划支付的福利 |
|
(28,793) |
|
(1,645) |
|
— |
|
(2,426) |
|
(32,864) |
|
雇主直接支付的福利 |
|
— |
|
(2,787) |
|
(454) |
|
(1,832) |
|
(5,073) |
|
外币折算调整1 |
|
46,065 |
|
7,660 |
|
5,370 |
|
4,167 |
|
63,262 |
|
截至2020年9月30日 |
|
891,628 |
|
104,090 |
|
84,442 |
|
83,584 |
|
1,163,744 |
|
未出资的固定福利义务 平面图 |
|
— |
|
— |
|
84,442 |
|
35,070 |
|
119,512 |
|
基金计划的固定福利义务 |
|
891,628 |
|
104,090 |
|
— |
|
48,514 |
|
1,044,232 |
|
截至2020年9月30日 |
|
891,628 |
|
104,090 |
|
84,442 |
|
83,584 |
|
1,163,744 |
|
1 在其他全面收益中确认的金额。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表36
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
17.员工福利(续)
固定福利计划(续)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计划资产和报销权限 |
|
英国 |
德国 |
法国 |
其他 |
总计 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
截至2020年9月30日 |
|
977,137 |
|
35,271 |
|
692 |
|
35,357 |
|
1,048,457 |
|
|
|
|
|
|
|
|
计划资产利息收入 |
|
14,795 |
|
216 |
|
5 |
|
1,507 |
|
16,523 |
|
|
|
|
|
|
|
|
雇主供款 |
|
1,640 |
|
3,462 |
|
2,492 |
|
7,649 |
|
15,243 |
|
不含利息收入的资产回报率1 |
|
32,252 |
|
384 |
|
7 |
|
1,836 |
|
34,479 |
|
计划参与者缴费 |
|
92 |
|
— |
|
— |
|
393 |
|
485 |
|
从该计划支付的福利 |
|
(29,936) |
|
(1,053) |
|
— |
|
(3,521) |
|
(34,510) |
|
雇主直接支付的福利 |
|
— |
|
(2,954) |
|
(2,492) |
|
(2,242) |
|
(7,688) |
|
从计划中支付的管理费用 |
|
(1,400) |
|
— |
|
— |
|
(8) |
|
(1,408) |
|
外币折算调整1 |
|
(8,221) |
|
(2,269) |
|
(43) |
|
(3,504) |
|
(14,037) |
|
截至2021年9月30日 |
|
986,359 |
|
33,057 |
|
661 |
|
37,467 |
|
1,057,544 |
|
计划资产 |
|
986,359 |
|
12,234 |
|
661 |
|
37,040 |
|
1,036,294 |
|
报销权利 |
|
— |
|
20,823 |
|
— |
|
427 |
|
21,250 |
|
截至2021年9月30日 |
|
986,359 |
|
33,057 |
|
661 |
|
37,467 |
|
1,057,544 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计划资产和报销权限 |
|
英国 |
德国 |
法国 |
其他 |
总计 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
截至2019年9月30日 |
|
908,406 |
|
35,163 |
|
— |
|
28,305 |
|
971,874 |
|
|
|
|
|
|
|
|
计划资产利息收入 |
|
17,255 |
|
204 |
|
3 |
|
964 |
|
18,426 |
|
商业收购(附注26C) |
|
— |
|
— |
|
664 |
|
— |
|
664 |
|
雇主供款 |
|
14,398 |
|
2,430 |
|
454 |
|
6,874 |
|
24,156 |
|
不含利息收入的资产回报率1 |
|
15,976 |
|
46 |
|
— |
|
(396) |
|
15,626 |
|
计划参与者缴费 |
|
91 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
91 |
|
从该计划支付的福利 |
|
(28,793) |
|
(1,645) |
|
— |
|
(2,426) |
|
(32,864) |
|
雇主直接支付的福利 |
|
— |
|
(2,787) |
|
(454) |
|
(1,831) |
|
(5,072) |
|
从计划中支付的管理费用 |
|
(1,189) |
|
— |
|
— |
|
(58) |
|
(1,247) |
|
外币折算调整1 |
|
50,993 |
|
1,860 |
|
25 |
|
3,925 |
|
56,803 |
|
截至2020年9月30日 |
|
977,137 |
|
35,271 |
|
692 |
|
35,357 |
|
1,048,457 |
|
计划资产 |
|
977,137 |
|
12,766 |
|
692 |
|
33,829 |
|
1,024,424 |
|
报销权利 |
|
— |
|
22,505 |
|
— |
|
1,528 |
|
24,033 |
|
截至2020年9月30日 |
|
977,137 |
|
35,271 |
|
692 |
|
35,357 |
|
1,048,457 |
|
1 在其他全面收益中确认的金额。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表37
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
17.员工福利(续)
固定福利计划(续)
年终计划资产包括:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日 |
|
英国 |
德国 |
法国 |
其他 |
总计 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
报价股票 |
|
426,066 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
426,066 |
|
报价债券 |
|
109,787 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
109,787 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金 |
|
36,974 |
|
— |
|
— |
|
64 |
|
37,038 |
|
其他1 |
|
413,532 |
|
12,234 |
|
661 |
|
36,976 |
|
463,403 |
|
|
|
986,359 |
|
12,234 |
|
661 |
|
37,040 |
|
1,036,294 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日 |
|
英国 |
德国 |
法国 |
其他 |
总计 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
报价股票 |
|
472,318 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
472,318 |
|
报价债券 |
|
93,003 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
93,003 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金 |
|
52,230 |
|
— |
|
— |
|
88 |
|
52,318 |
|
其他1 |
|
359,586 |
|
12,766 |
|
692 |
|
33,741 |
|
406,785 |
|
|
|
977,137 |
|
12,766 |
|
692 |
|
33,829 |
|
1,024,424 |
|
1 其他主要由各种保单和报价的投资基金组成,以涵盖部分确定的福利义务。
计划资产不包括本公司的任何股份、本公司占用的财产或本公司使用的任何其他资产。
下表汇总了这笔费用1在合并收益表中确认的:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
当前服务成本 |
|
15,878 |
|
14,475 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
过去的服务成本 |
|
346 |
|
— |
|
|
|
|
|
净固定收益债务或资产的净利息 |
|
1,005 |
|
629 |
|
行政费用 |
|
1,408 |
|
1,247 |
|
|
|
18,637 |
|
16,351 |
|
1费用列示为服务、销售和行政费用,金额为#美元。16,224,000并作为净财务成本为#美元2,413,000(注25)($)14,475,000及$1,876,000,分别为截至2020年9月30日的年度)。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表38
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
17.员工福利(续)
固定福利计划(续)
精算假设
以下是主要精算假设(以加权平均值表示)。假设的贴现率、未来工资和养老金的增长、通货膨胀率和死亡率都对会计估值有显著影响。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日 |
|
U.K |
德国 |
法国 |
其他 |
|
|
% |
% |
% |
% |
贴现率 |
|
2.03 |
|
0.88 |
|
0.90 |
|
3.30 |
|
未来加薪 |
|
3.45 |
|
2.50 |
|
3.75 |
|
1.34 |
|
未来养老金增加 |
|
3.38 |
|
1.80 |
|
— |
|
0.07 |
|
通货膨胀率 |
|
3.45 |
|
2.00 |
|
1.50 |
|
2.83 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日 |
|
英国 |
德国 |
法国 |
其他 |
|
|
% |
% |
% |
% |
贴现率 |
|
1.53 |
|
0.65 |
|
0.65 |
|
3.11 |
|
未来加薪 |
|
2.84 |
|
2.50 |
|
3.79 |
|
1.51 |
|
未来养老金增加 |
|
2.82 |
|
1.50 |
|
— |
|
0.08 |
|
通货膨胀率 |
|
2.84 |
|
2.00 |
|
1.50 |
|
2.51 |
|
现年45岁和65岁的会员平均寿命超过65岁的情况如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日 |
英国 |
德国 |
|
|
(以年为单位) |
|
现任会员65岁长寿 |
|
|
|
男性 |
21.9 |
|
21.0 |
|
|
女性 |
23.8 |
|
24.0 |
|
|
现任会员45岁长寿 |
|
|
|
男性 |
23.3 |
|
23.0 |
|
|
女性 |
25.4 |
|
26.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日 |
英国 |
德国 |
|
|
(以年为单位) |
|
现任会员65岁长寿 |
|
|
|
男性 |
21.8 |
|
20.0 |
|
|
女性 |
23.7 |
|
23.0 |
|
|
现任会员45岁长寿 |
|
|
|
男性 |
23.2 |
|
24.0 |
|
|
女性 |
25.3 |
|
26.0 |
|
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表39
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
17.员工福利(续)
固定福利计划(续)
精算假设(续)
关于未来死亡率的假设是根据各国公布的统计数据和经验,根据精算建议确定的。最重要国家的死亡率假设基于以下截至2021年9月30日的年度退休后死亡率表:(1)英国:100%S2PxA(出生年份)加上CMI_2018年预测1.25%。最低长期改善率,(2)德国:Heubeck RT2018G和(3)法国:Insee TVTD 2014-2016。
下表显示了确定的福利义务对主要精算假设变化的敏感度:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日 |
|
英国 |
德国 |
法国 |
|
|
|
|
|
$ |
$ |
$ |
|
|
|
增加0.25折扣率中的% |
|
(36,571) |
|
(2,986) |
|
(2,716) |
|
|
|
|
减少0.25折扣率中的% |
|
38,221 |
|
3,144 |
|
2,851 |
|
|
|
|
加薪幅度:0.25% |
|
480 |
|
35 |
|
2,870 |
|
|
|
|
减薪幅度:0.25% |
|
(471) |
|
(34) |
|
(2,746) |
|
|
|
|
养老金增加了0.25% |
|
25,254 |
|
1,440 |
|
— |
|
|
|
|
养老金减少额0.25% |
|
(24,480) |
|
(1,381) |
|
— |
|
|
|
|
增加0.25通货膨胀率为% |
|
36,172 |
|
1,440 |
|
2,870 |
|
|
|
|
减少0.25通货膨胀率为% |
|
(34,478) |
|
(1,381) |
|
(2,746) |
|
|
|
|
增加一预期寿命中的年份 |
|
27,907 |
|
3,131 |
|
555 |
|
|
|
|
减少一预期寿命中的年份 |
|
(27,556) |
|
(2,761) |
|
(585) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日 |
|
英国 |
德国 |
法国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
$ |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
增加0.25折扣率中的% |
|
(36,622) |
|
(3,445) |
|
(2,936) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减少0.25折扣率中的% |
|
38,192 |
|
3,632 |
|
3,079 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加薪幅度:0.25% |
|
441 |
|
36 |
|
3,091 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减薪幅度:0.25% |
|
(437) |
|
(36) |
|
(2,962) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
养老金增加了0.25% |
|
18,528 |
|
1,598 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
养老金减少额0.25% |
|
(18,132) |
|
(1,531) |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增加0.25通货膨胀率为% |
|
29,148 |
|
1,598 |
|
3,091 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减少0.25通货膨胀率为% |
|
(28,207) |
|
(1,531) |
|
(2,962) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增加一预期寿命中的年份 |
|
27,126 |
|
3,615 |
|
558 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减少一预期寿命中的年份 |
|
(26,843) |
|
(3,040) |
|
(592) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
上述敏感度分析是基于一种方法,该方法推断了由于关键假设在年底发生合理变化而对确定的福利义务产生的影响。
界定福利义务的加权平均期限如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
(以年为单位) |
英国 |
|
18 |
18 |
德国 |
|
13 |
14 |
法国 |
|
15 |
14 |
其他 |
|
12 |
12 |
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表40
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
17.员工福利(续)
固定福利计划(续)
该公司预计将贡献$8,534,000到下一年的固定福利计划,其中$1,673,000与英国的计划有关,以及$6,861,000与其他计划有关。缴费将包括新的福利应计项目。
固定缴款计划
该公司还经营固定缴费养老金计划。在一些国家,缴费被纳入国家养老金计划。固定缴款计划的养恤金费用为#美元。224,010,0002021年($228,998,0002020年)。
此外,在瑞典,该公司还参与了一项多雇主计划,即Alecta SE(Alecta)养老金计划,这是一项固定收益养老金计划。此养老金计划被归类为固定缴费计划,因为没有足够的信息可用于使用固定收益会计。阿莱克塔缺乏建立向各自雇主准确分配资产和拨备的可能性。该公司在该计划总供款中所占的比例为0.65%,公司在该计划活跃会员总数中的比例为0.49%.
阿莱克塔使用集体筹资比率来确定养老金计划中的盈余或赤字。该计划中的任何盈余或赤字都将影响未来应缴会费的数额。集体资金是Alecta的资产与对投保人和投保人的承诺之间的差额。通常允许集体偿付能力在125%和175%。截至2021年9月30日,阿莱克塔集体筹资比率为169% (1442020年为%)。这项计划的费用是$。31,807,0002021年($30,269,0002020年)。该公司预计将贡献$26,825,000下一年的计划。
其他福利计划
截至2021年9月30日,递延赔偿负债总额为#美元。91,943,000 ($82,221,000截至2020年9月30日)(附注15),递延补偿资产总额为#美元81,633,000 ($73,156,000截至2020年9月30日)(注11)。递延薪酬责任主要与覆盖其部分美国和德国管理层的计划有关。其中一些计划包括将用于为负债提供资金的资产。
对于美国的递延补偿计划,设立了一个信托基金,以便可以分离计划资产;然而,在破产的情况下,这些资产受公司的一般债权人管辖。由投资组成的资产随着员工的贡献和投资价值的变化而变化。与该计划相关的负债变动等于资产变动。该信托基金的资产及相关负债总额为$。81,245,000截至2021年9月30日($72,743,000截至2020年9月30日)。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表41
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
18. 累计其他综合收益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2021年9月30日 |
截至 2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
随后将重新分类为净收益的项目: |
|
|
折算境外业务财务报表未实现净收益,扣除累计所得税费用净额#美元43,208 ($56,239截至2020年9月30日) |
611,230 |
|
1,002,804 |
|
交叉货币掉期和转换指定为外国业务净投资套期保值的长期债务的净亏损,扣除累计所得税回收净额#美元。41,611 ($63,692截至2020年9月30日) |
(267,149) |
|
(417,462) |
|
交叉货币掉期套期保值的递延收益,扣除累计所得税支出#美元2,369 ($4,049截至2020年9月30日) |
6,569 |
|
14,053 |
|
现金流套期保值未实现净收益(亏损),扣除累计所得税费用净额#美元。1,252(扣除累计所得税退税净额#美元)2,554截至2020年9月30日) |
5,029 |
|
(5,935) |
|
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产未实现净收益,扣除累计所得税费用净额#美元。592 ($1,291截至2020年9月30日) |
2,191 |
|
4,340 |
|
随后不会重新分类到净收益的项目: |
|
|
固定福利计划的净重计量亏损,扣除累计所得税退税净额#美元11,084 ($18,920截至2020年9月30日) |
(26,290) |
|
(52,090) |
|
|
331,580 |
|
545,710 |
|
截至2021年9月30日的年度,$412,000现金流套期保值未实现净亏损,扣除所得税后净额为#美元623,000以前在其他全面收益中确认的,在合并损益表中重新分类(#美元5,616,000.00现金流套期保值未实现净收益,扣除所得税费用净额#美元1,648,000.00,在截至2020年9月30日的一年中重新分类)。
截至2021年9月30日的年度,$10,317,000在交叉货币掉期套期保值的递延收益中,扣除所得税支出净额为#美元3,719,000,也在合并损益表中重新分类(#美元10,268,000及$3,702,000,分别为截至2020年9月30日的年度).
19.股本
该公司的法定股本包括无限制数量,全部没有面值,包括:
–首批优先股,可连续发行,携带一每股投票权,每个系列与其他系列排名相同,但在股息支付方面优先于第二优先股、A类从属有表决权股票和B类多重有表决权股票;
–第二优先股,可连续发行,无投票权,每个系列与其他系列排名相同,但在股息支付方面先于A类从属有表决权股票和B类多重有表决权股票;
–A类从属有表决权股份,携带一每股投票权,在支付股息方面与B类多表决权股份平等参与,并在某些条件下,在某些收购B类多表决权股份的情况下可转换为B类多表决权股份;以及
–B类多重有表决权股份,携带十每股投票权,在支付股息方面与A类附属有表决权股份平等参与,并可由持有人随时选择转换为A类附属有表决权股份。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表42
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
19.股本(续)
在2021和2020财年,已发行和已发行的A类从属有表决权股票和B类多重有表决权股票的数量变化如下:
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A类从属有表决权股份 |
B类多重有表决权股份 |
|
总计 |
|
数 |
账面价值 |
数 |
账面价值 |
数 |
账面价值 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
截至2019年9月30日 |
239,857,462 |
|
1,863,595 |
|
28,945,706 |
|
40,382 |
|
268,803,168 |
|
1,903,977 |
|
行使股票期权时发行的股票1 |
1,438,877 |
|
69,420 |
|
— |
|
— |
|
1,438,877 |
|
69,420 |
|
练习PSU2 |
— |
|
9,078 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9,078 |
|
已购买并取消3 |
(10,605,464) |
|
(165,315) |
|
— |
|
— |
|
(10,605,464) |
|
(165,315) |
|
|
|
|
|
|
|
|
以信托方式购买和持有4 |
— |
|
(55,287) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(55,287) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日 |
230,690,875 |
|
1,721,491 |
|
28,945,706 |
|
40,382 |
|
259,636,581 |
|
1,761,873 |
|
行使股票期权时发行的股票1 |
1,290,919 |
|
73,827 |
|
— |
|
— |
|
1,290,919 |
|
73,827 |
|
练习PSU2 |
— |
|
7,150 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,150 |
|
已购买并取消3 |
(15,310,465) |
|
(177,560) |
|
— |
|
— |
|
(15,310,465) |
|
(177,560) |
|
已购买且未取消3 |
— |
|
(1,181) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,181) |
|
以信托方式购买和持有4 |
— |
|
(31,404) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(31,404) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股份的转换5 |
2,500,000 |
|
3,488 |
|
(2,500,000) |
|
(3,488) |
|
— |
|
— |
|
截至2021年9月30日 |
219,171,329 |
|
1,595,811 |
|
26,445,706 |
|
36,894 |
|
245,617,035 |
|
1,632,705 |
|
1 A类附属有表决权股份的账面价值包括$12,773,000 ($12,269,000截至2020年9月30日止年度),相当于缴入盈余减少,代表截至2021年9月30日止年度与行使购股权有关的累计补偿成本价值。
2 在截至2021年9月30日的年度内,119,108PSU被行使(157,788截至2020年9月30日的年度内),记录价值为$7,150,000 ($9,078,000在截至2020年9月30日的年度内),从缴款盈余中扣除。截至2021年9月30日,1,433,521根据PSU计划,A类附属有表决权股票以信托形式持有(1,243,022截至2020年9月30日)。
32021年1月26日,公司董事会授权并随后获得多伦多证券交易所(TSX)的监管批准,更新Normal Course Issuer Bid(NCIB),以取消最多19,184,831根据证券监管机构发布的豁免令,通过多伦多证券交易所(TSX)、纽约证券交易所(NYSE)和/或另类交易系统或其他方式在公开市场上市的A类从属有表决权股票。从2021年2月6日开始,A类附属有表决权股票可供取消购买,直至不迟于2022年2月5日,或本公司已获得NCIB允许的最大数量的A类附属有表决权股票或选择终止竞购的较早日期。
于截至2021年9月30日止年度内,本公司购买以供注销4,204,865魁北克储蓄银行(Caisse de dépôt et Placement du Qébec)的A类从属有表决权股票,现金对价为#美元。400,000,000 (6,008,905及$600,000,000,分别在截至2020年9月30日的年度内)。收购价超过账面价值的部分,金额为$。310,048,000计入留存收益($471,455,000在截至2020年9月30日的年度内)。是次收购是根据Autoritédes Marchés融资人发出的豁免令作出,并被视为在本公司根据现行NCIB有权购买的年度总额限额之内。
此外,在截至2021年9月30日的年度内,本公司购买了11,255,600A类有表决权的从属股份(4,596,559截至2020年9月30日止年度),现金代价为$1,119,226,000 ($443,517,000截至2020年9月30日止年度内)及购入价格超过账面价值的差额$1,030,437,000 ($406,747,000在截至2020年9月30日的年度内)计入留存收益。在购买的A类从属有表决权股份中,150,000账面价值为$的股票1,181,000和购买价值$16,402,000由本公司持有,并在2021年9月30日之后支付和注销。
4 于截至2021年9月30日止年度内,受托人根据PSU计划及信托协议的条款,购买309,606公司在公开市场上的A类附属有表决权股份(525,331截至2020年9月30日止年度内),现金代价为$31,404,000 ($55,287,000在截至2020年9月30日的年度内)。
52021年3月1日,本公司的联合创始人兼董事会执行主席顾问,也是本公司的关联方,总共转换了2,500,000B类多个有表决权的股票进入2,500,000A类从属有表决权股份。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表43
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
20.股份支付
a)股票期权
根据公司的股票期权计划,董事会可以酌情向公司及其子公司的某些员工、高级管理人员和董事授予购买A类从属有表决权股票的股票期权。行权价格由董事会制定,相当于授权日前一天多伦多证交所A类有表决权股票的收盘价。股票期权通常授予四年了从授予之日起,有条件地实现绩效目标,并必须在十年期在此期间,除非退休、终止雇佣或死亡,否则不在此期间。截至2021年9月30日,15,139,513根据股票期权计划,保留了A类从属有表决权股票供发行。
下表列出了有关该公司授予的未偿还股票期权的信息:
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2021 |
|
2020 |
|
选项数量 |
加权 平均运动量 每股价格 |
选项数量 |
加权 每股平均行权价 |
|
|
$ |
|
$ |
突出,年初 |
8,934,097 |
|
61.33 |
|
9,891,592 |
|
54.64 |
|
授与 |
995,160 |
|
97.86 |
|
913,560 |
|
110.65 |
|
练习(注19) |
(1,290,919) |
|
47.29 |
|
(1,438,877) |
|
39.72 |
|
没收 |
(622,940) |
|
107.82 |
|
(431,223) |
|
84.50 |
|
过期 |
(3,321) |
|
108.44 |
|
(955) |
|
74.55 |
|
出色,年终 |
8,012,077 |
|
64.49 |
|
8,934,097 |
|
61.33 |
|
可锻炼,年终 |
5,781,579 |
|
54.76 |
|
5,748,402 |
|
49.02 |
|
于2021年行使购股权之行权日之加权平均股价为#美元。104.75 ($99.792020年)。
下表汇总了截至2021年9月30日该公司授予的未偿还股票期权的信息:
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未偿还期权 |
可行使的期权 |
范围: 行权价格 |
选项数量 |
加权 平均值 剩余合同期限 |
加权 平均行权价格 |
选项数量 |
加权平均行权价 |
$ |
|
(以年为单位) |
$ |
|
$ |
19.30至38.79 |
1,455,630 |
|
1.81 |
30.55 |
|
1,455,630 |
|
30.55 |
|
39.47至50.94 |
1,096,265 |
|
3.70 |
45.41 |
|
1,096,265 |
|
45.41 |
|
52.63至63.72 |
2,775,587 |
|
5.46 |
63.06 |
|
2,419,052 |
|
63.03 |
|
67.04至87.65 |
1,403,429 |
|
6.92 |
84.04 |
|
725,445 |
|
83.36 |
|
97.84至115.01 |
1,281,166 |
|
8.93 |
101.09 |
|
85,187 |
|
110.58 |
|
|
8,012,077 |
|
5.37 |
64.49 |
|
5,781,579 |
|
54.76 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表44
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
20.股份支付(续)
a)股票期权(续)
本年度授予的股票期权的加权平均公允价值以及在使用Black-Scholes期权定价模型计算其授予日的公允价值时使用的加权平均假设如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
|
|
授予日期公允价值(美元) |
|
16.76 |
|
17.71 |
|
股息率(%) |
|
0.00 |
|
0.00 |
|
预期波动率(%)1 |
|
20.76 |
|
16.60 |
|
无风险利率(%) |
|
0.40 |
|
1.55 |
|
预期寿命(年) |
|
4.00 |
|
4.00 |
|
行使价(美元) |
|
97.86 |
|
110.65 |
|
股价(美元) |
|
97.86 |
|
110.65 |
|
1 预期波动率是使用统计公式并基于股票期权预期期限内每日收盘价的每周历史平均值来确定的。
b)绩效共享单位
本公司经营二PSU计划具有类似的条款和条件。在这两个计划下,董事会可以向某些员工和官员授予PSU,使他们有权获得一每个PSU的A类从属有表决权股份。授予绩效条件由董事会在每次授予时确定。PSU在作出PSU奖励的会计年度结束后的第三个日历年的12月31日前一个工作日到期,但退休、终止雇佣或死亡的情况除外。根据业绩目标的实现情况,在一段时间内每年根据第一个计划授予PSU四年了从授予之日起,并在年末的第二个计划背心下授予PSU四年制句号。
与PSU计划相关而购买的A类从属有表决权股票以信托形式持有,以使参与者受益。被视为结构性实体的信托在本公司的综合财务报表中合并,所购股份的成本记为股本减少(附注19)。
下表列出了该公司授予的未完成的PSU数量的相关信息:
|
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日的未偿还款项 |
861,485 |
|
授与1 |
607,342 |
|
练习(注19) |
(157,788) |
|
没收 |
(79,569) |
|
截至2020年9月30日的未偿还款项 |
1,231,470 |
|
授与1 |
669,252 |
|
练习(注19) |
(119,108) |
|
没收 |
(365,411) |
|
截至2021年9月30日的未偿还款项 |
1,416,203 |
|
1 2021年授予的PSU的授予日期公允价值为#美元。94.00每单位(元)107.392020年)。
C)购股计划
根据购股计划,公司出资金额相当于员工基本出资的一个百分比,最高限额为3.50%。员工可以在基本供款之外支付额外的供款。然而,在此类额外捐款的情况下,公司并不匹配捐款。员工和公司的缴费将汇给独立的计划管理人,该管理人代表员工通过多伦多证券交易所或纽约证券交易所在公开市场上购买A类从属有表决权股票。
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合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
20.股份支付(续)
D)延期的股份单位计划
外部董事会成员(参与者)有权获得DSU的部分或全部聘用费。DSU被授予立即归属,必须不迟于参与者不再担任董事的日历年度紧随其后的日历年度的12月15日行使。每个DSU有权让持有者在支付日收到相当于多伦多证交所A类附属有表决权股票收盘价的现金支付。截至2021年9月30日,未完成的DSU数量为101,578 (152,743截至2020年9月30日的DSU)。
E)基于股份的支付费用
计入服务费、销售费和行政费的股份支付费用如下:
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
股票期权 |
|
13,108 |
|
16,378 |
|
PSU |
|
32,484 |
|
20,979 |
|
购股计划 |
|
128,662 |
|
127,983 |
|
DSU |
|
2,876 |
|
(607) |
|
|
|
177,130 |
164,733 |
21.每股收益
下表列出了截至9月30日的年度的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法:
|
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|
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|
2021 |
2020 |
|
净收益 |
加权平均流通股数1 |
每股收益 |
净收益 |
加权平均 已发行股数1 |
每股收益 |
|
$ |
|
$ |
$ |
|
$ |
基本信息 |
1,369,072 |
|
249,119,219 |
|
5.50 |
|
1,117,862 |
|
262,005,521 |
|
4.27 |
|
稀释股票的净影响 选项和PSU2 |
|
3,969,661 |
|
|
|
4,098,541 |
|
|
|
1,369,072 |
|
253,088,880 |
|
5.41 |
|
1,117,862 |
|
266,104,062 |
|
4.20 |
|
1 在截至2021年9月30日的年度内,15,460,465为注销而购买的A类有表决权的从属股票1,433,521以信托方式持有的A类从属有表决权股票不包括在计算截至交易日的已发行加权平均股数(10,605,464和1,243,022,分别在截至2020年9月30日的年度内)。
2 不包括稀释后每股收益的计算1,276,809截至2021年9月30日止年度的股票期权(876,213截至2020年9月30日的年度),因为它们是反稀释的。
22. 剩余履约义务
剩余的履约义务涉及公司在固定费用安排下部分或全部未履行的履约义务。
截至2021年9月30日,分配给剩余履约义务的售价为#美元。939,499,000 ($824,854,000截至2020年9月30日),预计将被确认为加权平均范围内的收入1.8年份(1.4截至2020年9月30日的年份)。
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合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
23.服务、销售和行政成本
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
工资和其他会员费用1 |
|
7,317,113 |
|
7,264,839 |
|
专业费用和其他合同工 |
|
1,262,659 |
|
1,355,065 |
|
硬件、软件和数据中心相关成本 |
|
830,199 |
|
800,496 |
|
物业成本 |
|
216,506 |
|
259,306 |
|
摊销、折旧和减值(注24) |
|
505,562 |
|
556,061 |
|
其他运营费用 |
|
46,125 |
|
66,301 |
|
|
|
10,178,164 |
|
10,302,068 |
|
1 扣除研发和其他税收抵免后的净额为$167,198,0002021年($160,335,0002020年)。
24.摊销、折旧和减值
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
PP&E的折旧 (注6) |
|
144,423 |
|
156,590 |
|
使用权资产折旧(注7) |
|
160,240 |
|
168,239 |
|
使用权资产减值(注7) |
|
956 |
|
3,269 |
|
与过渡成本相关的合同成本摊销 |
|
61,369 |
|
55,905 |
|
与过渡成本相关的合同成本减值 |
|
4,592 |
|
4,047 |
|
无形资产摊销(注9) |
|
129,861 |
|
157,378 |
|
无形资产减值(注9) |
|
4,121 |
|
10,633 |
|
包括在服务、销售和行政成本中(注23) |
|
505,562 |
|
556,061 |
|
与奖励有关的合同成本摊销(作为收入减少列示) |
|
2,611 |
|
2,535 |
|
递延融资费用摊销(在财务成本中列示) |
|
875 |
|
890 |
|
与为客户持有的基金有关的投资溢价和折扣摊销(净列示为收入(增加)减少) |
|
(102) |
|
79 |
|
|
|
|
|
PP&E减值(在重组成本中列示)(注6及13) |
|
— |
|
1,035 |
|
使用权资产减值(在重组成本中列示)(注7及13) |
|
— |
|
5,092 |
|
PP&E减值(在综合成本中列示)(注6) |
|
1,113 |
|
— |
|
使用权资产减值(在综合成本中列示)(注7) |
|
511 |
|
— |
|
|
|
510,570 |
|
565,692 |
|
25. 净财务成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
长期债务利息 |
|
67,467 |
|
75,667 |
|
租赁负债利息 |
|
33,255 |
|
33,017 |
|
净固定收益债务或资产的净利息成本(注17) |
|
2,413 |
|
1,876 |
|
其他融资成本 |
|
6,774 |
|
9,029 |
|
融资成本 |
|
109,909 |
|
119,589 |
|
财政收入 |
|
(3,111) |
|
(5,115) |
|
|
|
106,798 |
|
114,474 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表47
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
26. 对附属公司的投资
a)本财年实现的业务收购
在截至2021年9月30日的一年中,该公司进行了以下收购:
–2020年12月31日,该公司收购了Harris,Mackessy&Brennan,Inc.的专业服务部(HMB)的资产,收购价为1美元30,340,000。该部门总部设在美国,专注于为商业和政府客户提供高端技术咨询和服务,总部设在俄亥俄州哥伦布市。
–2021年5月3日,本公司收购了Sense Corp的全部流通股,收购价为1美元。81,173,000。这家专业服务公司总部设在美国,专注于为州和地方政府以及商业客户提供数字系统集成和咨询,总部设在密苏里州圣路易斯。
下表列出了根据收购日期收购的可识别有形和无形资产以及承担的负债的公允价值,为所有收购提供的资产和承担的负债的公允价值:
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
$ |
流动资产 |
17,746 |
|
PP&A;E(注6) |
1,869 |
|
使用权资产(注7) |
4,982 |
|
无形资产(注9) |
22,107 |
|
递延税项资产 |
749 |
|
商誉1 (注12) |
75,697 |
|
流动负债 |
(11,859) |
|
|
|
|
|
|
|
租赁负债 |
(5,733) |
|
|
105,558 |
|
获得的现金 |
5,955 |
|
取得的净资产 |
111,513 |
|
|
|
支付的对价 |
104,148 |
|
应付代价 |
7,365 |
|
|
|
1 收购产生的商誉主要代表与收购的劳动力相关的未来经济价值以及与公司运营的协同效应。截至2021年9月30日,$75,697,000商誉的一部分包括在美国商业和州政府运营部门。一笔金额为$的商誉23,985,000在纳税方面是可以扣除的。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表48
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
26.对子公司的投资(续)
A)本财政年度实现的业务收购(续)
在截至2021年9月30日的年度内,公司最终确定了为HMB和Sense Corp.收购的资产和承担的负债的公允价值。
在截至2021年9月30日的一年中,上述收购将贡献约美元100,000,000收入和美元8,000,000如果收购日期是2020年10月1日,收购前的收益、与收购相关的成本和整合成本以及所得税对公司财务业绩的影响。这些预计数字是根据被收购企业在业务合并之前的历史财务表现进行估计的,不包括任何财务协同效应。
进行这些收购是为了进一步扩大CGI在该地区的足迹,并补充CGI的邻近模式。
B)后续事件
2021年10月1日,本公司收购了Array Holding Company,Inc.(ARRAY)的全部流通股,收购价为#美元63,279,000。总部设在美国的Array是一家领先的数字服务提供商,为美国国防部和其他政府组织优化任务绩效,总部设在马里兰州格林贝尔特.
2021年10月28日,公司收购了Cognicase Management Consulting(CMC)的全部流通股,收购价为$93,080,000。CMC总部设在西班牙,是一家领先的技术和管理咨询服务及解决方案提供商,总部设在马德里。此次收购将在西欧和南欧运营部门报告。由于自CMC收购之日起至本公司截至2021年9月30日止年度的综合财务报表提交之间的时间有限,提供某些业务收购所需披露的资料(包括所收购资产及承担的负债的公允价值)并不切实可行。该公司将在截至2021年12月31日的三个月的中期简明综合财务报表中发布初步评估。
进行这些收购是为了进一步扩大CGI在这些地区的足迹,并补充CGI的邻近模式。
C)上一财年实现的业务收购
在截至2020年9月30日的一年中,该公司进行了以下重大收购:
–2019年12月18日,本公司收购了SCISYS Group Plc(SCISYS)的全部流通股,收购价为1美元。130,260,000。SCISYS主要总部设在英国和德国,在几个部门开展业务,在空间和国防部门以及总部设在爱尔兰都柏林的媒体和广播新闻行业拥有深厚的专业知识和业界领先的解决方案。
–2020年1月20日,公司收购了Meti Logiciels et Services SAS(METI)的全部流通股,收购价为1美元。43,404,000。总部设在法国的梅蒂公司专门为欧洲各地的零售业开发软件解决方案,并与欧洲一些最大的零售商合作。
–2020年3月31日,公司收购了TeraThink公司(TeraThink)的全部流通股,收购价为1美元。99,388,000。TeraThink总部设在美国,是一家信息技术和管理咨询公司,为美国联邦政府提供数字化、企业融资、风险管理和数据分析服务,总部设在弗吉尼亚州莱斯顿。
凭借重要的战略咨询、系统集成和以客户为中心的数字创新能力,这些收购是为了补充CGI在关键行业(包括通信、零售、空间、国防和政府)的邻近模式和专业知识。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表49
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
26.对子公司的投资(续)
C)上一财政年度实现的业务收购(续)
下表列出了基于收购日期收购的资产和承担的负债的公允价值,以及收购的可识别有形和无形资产和承担的负债的公允价值。在截至2020年9月30日的一年中,SCISYS、TeraThink和Meti收购的资产和承担的负债的公允价值是初步的。
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|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
剪刀 |
TeraThink |
其他 |
总计 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
流动资产 |
28,461 |
|
14,227 |
|
12,995 |
|
55,683 |
|
PP&A;E(注6) |
16,893 |
|
1,369 |
|
638 |
|
18,900 |
|
使用权资产(注7) |
3,362 |
|
4,228 |
|
4,269 |
|
11,859 |
|
无形资产(注9) |
16,837 |
|
19,025 |
|
10,661 |
|
46,523 |
|
商誉1 |
144,712 |
|
86,642 |
|
37,683 |
|
269,037 |
|
流动负债 |
(68,254) |
|
(13,910) |
|
(14,414) |
|
(96,578) |
|
递延税项负债 |
(3,030) |
|
— |
|
(1,507) |
|
(4,537) |
|
退休福利义务(注17) |
— |
|
— |
|
(1,068) |
|
(1,068) |
|
长期债务 |
(10,880) |
|
(9,732) |
|
(122) |
|
(20,734) |
|
租赁负债 |
(4,336) |
|
(4,935) |
|
(4,321) |
|
(13,592) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
123,765 |
|
96,914 |
|
44,814 |
|
265,493 |
|
获得的现金 |
6,495 |
|
2,474 |
|
7,035 |
|
16,004 |
|
取得的净资产 |
130,260 |
|
99,388 |
|
51,849 |
|
281,497 |
|
|
|
|
|
|
支付的对价 |
130,260 |
|
99,388 |
|
51,849 |
|
281,497 |
|
|
|
|
|
|
1收购产生的商誉主要代表与收购的劳动力相关的未来经济价值以及与公司运营的协同效应。截至2020年9月30日,$32,272,000商誉的一部分包括在西欧和南欧的运营部门,为#美元。5,411,000在加拿大运营部门,$86,642,000在美国联邦运营部门,$53,170,000在英国和澳大利亚的运营部门,91,542,000在中欧和东欧的运营部门。商誉仅可用于TeraThink的税收扣除。
在截至2021年9月30日的一年中,该公司最终确定了为TeraThink收购的资产和承担的负债的公允价值,没有进行重大调整。
在截至2021年9月30日的年度内,公司最终确定了为SCISYS和METI收购的资产和承担的负债的公允价值,并进行了调整,主要结果是收购的业务解决方案增加,客户关系减少。
D)与购置有关的费用和整合费用
截至2021年9月30日止年度,本公司支出$7,371,000,用于与收购相关的成本和整合成本。这一数额包括与收购相关的成本#美元。293,000,集成成本为$7,078,000。与收购相关的成本主要包括收购所产生的专业费用。整合费用包括解雇员工#美元。1,008,000,计入重组拨备,以及其他整合费用#美元。6,070,000.
在截至2020年9月30日的年度内,本公司支出$76,794,000,用于与收购相关的成本和整合成本。这一数额包括与收购有关的费用#美元。6,545,000,集成成本为$70,249,000。与收购相关的成本主要包括收购产生的专业费用。整合费用包括终止雇用#美元。49,390,000,计入重组拨备,以及其他整合费用#美元。20,859,000.
(C)处置
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度内,没有重大处置。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表50
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
27. 补充现金流信息
a) 截至9月30日的年度非现金营运资金项目净变动如下:
|
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|
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|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
应收账款 |
|
(42,336) |
|
225,441 |
|
正在进行的工作 |
|
(12,354) |
|
79,809 |
|
预付费用和其他资产 |
|
(33,631) |
|
21,342 |
|
长期金融资产 |
|
(10,241) |
|
(12,081) |
|
应付账款和应计负债 |
|
60,822 |
|
(105,239) |
|
应计薪酬和与雇员相关的负债 |
|
233,670 |
|
(19,061) |
|
递延收入 |
|
62,307 |
|
(48,264) |
|
所得税 |
|
59,620 |
|
(56,627) |
|
条文 |
|
(105,292) |
|
76,671 |
|
长期负债 |
|
1,535 |
|
59,822 |
|
衍生金融工具 |
|
(249) |
|
373 |
|
退休福利义务 |
|
1,013 |
|
(4,022) |
|
|
|
214,864 |
|
218,164 |
|
b) 截至9月30日的年度,与运营相关的非现金运营和投资活动如下:
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债 |
|
18,707 |
|
4,788 |
|
条文 |
|
805 |
|
690 |
|
|
|
19,512 |
|
5,478 |
|
投资活动 |
|
|
|
购买PP&E |
|
(18,162) |
|
(4,698) |
|
使用权资产的增加、处置/报废、估计变更和租赁修改 |
|
(104,467) |
|
(102,584) |
|
无形资产的增加额 |
|
(1,350) |
|
(780) |
|
|
|
|
|
|
|
(123,979) |
|
(108,062) |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表51
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
27.补充现金流信息(续)
c) 融资活动引起的变化如下:截至9月30日的年度:
|
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2021 |
2020 |
|
长期债务 |
对冲长期债务的衍生金融工具 |
租赁负债 |
长期债务 |
对冲长期债务的衍生金融工具 |
租赁负债 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
年初余额 |
3,587,095 |
|
32,234 |
|
876,370 |
|
2,331,207 |
|
(29,894) |
|
— |
|
采用国际财务报告准则第16号(注3) |
— |
|
— |
|
— |
|
(30,339) |
|
— |
|
911,525 |
|
期初余额 |
3,587,095 |
|
32,234 |
|
876,370 |
|
2,300,868 |
|
(29,894) |
|
911,525 |
|
用于融资活动(不包括股权)的现金 |
|
|
|
|
|
|
无担保承诺循环信贷安排净变化 |
— |
|
— |
|
— |
|
(334,370) |
|
— |
|
— |
|
增加长期债务 |
1,885,262 |
|
— |
|
— |
|
1,807,167 |
|
— |
|
— |
|
偿还长期债务和租赁债务 |
(1,888,777) |
|
— |
|
(174,808) |
|
(106,496) |
|
— |
|
(175,320) |
|
偿还企业收购中承担的债务 |
— |
|
— |
|
— |
|
(28,281) |
|
— |
|
— |
|
衍生金融工具的结算(注31) |
— |
|
(6,992) |
|
— |
|
— |
|
(3,903) |
|
— |
|
非现金融资活动 |
|
|
|
|
|
|
使用权资产的增加、处置/报废以及估算和租赁变更 |
— |
|
— |
|
102,281 |
|
— |
|
— |
|
102,584 |
|
通过业务收购增加(注26) |
— |
|
— |
|
5,733 |
|
19,333 |
|
— |
|
13,592 |
|
外币汇率变动情况 |
(172,984) |
|
(8,055) |
|
(30,721) |
|
(77,126) |
|
66,031 |
|
31,766 |
|
其他 |
(8,940) |
|
— |
|
(1,915) |
|
6,000 |
|
— |
|
(7,777) |
|
余额,年终 |
3,401,656 |
|
17,187 |
|
776,940 |
|
3,587,095 |
|
32,234 |
|
876,370 |
|
d) 支付和收到的利息和支付的所得税在经营活动中分类,截至9月30日的年度如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
支付的利息 |
|
131,646 |
|
131,433 |
|
收到的利息 |
|
15,929 |
|
21,951 |
|
已缴所得税 |
|
382,833 |
|
390,867 |
|
E)截至2021年9月30日和2020年9月30日,现金和现金等价物包括无限制现金。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表52
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
28. 分段信息
下表列出了基于公司当前管理结构的运营信息。细分结果基于提供服务的地点-地理交付模式(注12)。
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|
截至2021年9月30日的年度 |
|
西欧和南欧 |
美国商业和州政府 |
加拿大 |
美国联邦政府 |
英国和澳大利亚 |
中欧和东欧 |
斯堪的纳维亚半岛 |
芬兰、波兰和波罗的海国家 |
亚太地区 |
淘汰 |
总计 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
细分市场收入 |
1,963,791 |
|
1,800,747 |
|
1,755,804 |
|
1,607,431 |
|
1,355,603 |
|
1,303,917 |
|
1,027,902 |
|
768,994 |
|
680,554 |
|
(137,950) |
|
12,126,793 |
|
未扣除收购相关和整合成本、净财务成本和所得税费用前的部门收益1 |
271,324 |
|
281,217 |
|
390,370 |
|
252,657 |
|
218,624 |
|
149,935 |
|
66,180 |
|
114,358 |
|
207,496 |
|
— |
|
1,952,161 |
|
与收购相关的成本和整合成本(附注26D) |
|
|
|
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|
|
|
|
(7,371) |
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净融资成本(附注25) |
|
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|
|
(106,798) |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
所得税前收益 |
|
|
|
|
|
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|
1,837,992 |
|
1 摊销和折旧总额为#美元。508,071,000包括在西欧和南欧、美国商业和州政府、加拿大、美国联邦、英国和澳大利亚、中欧和东欧、斯堪的纳维亚、芬兰、波兰和波罗的海国家以及亚太地区的费用为$63,511,000, $71,037,000, $65,038,000, $49,636,000, $57,888,000, $70,076,000, $64,371,000, $39,275,000及$27,239,000,分别为截至2021年9月30日的年度。摊销包括减值$8,713,000业务解决方案和合同成本主要包括在西欧和南欧,价格为#美元3,058,000与业务解决方案相关,在芬兰、波兰和波罗的海国家为$3,490,000与合同成本相关。人们不再预计这些资产会产生未来的经济效益。
|
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截至2020年9月30日的年度 |
|
西欧和南欧 |
美国商业和州政府 |
加拿大 |
美国联邦政府 |
英国和澳大利亚 |
中欧和东欧 |
斯堪的纳维亚半岛 |
芬兰、波兰和波罗的海国家 |
亚太地区 |
淘汰 |
总计 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
细分市场收入 |
1,911,477 |
|
1,863,467 |
|
1,686,269 |
|
1,712,244 |
|
1,358,469 |
|
1,212,196 |
|
1,104,121 |
|
777,152 |
|
674,946 |
|
(136,226) |
|
12,164,115 |
|
未计收购相关和整合成本、重组成本、净财务成本和所得税支出前的部门收益1 |
264,009 |
|
295,795 |
|
364,424 |
|
221,793 |
|
215,924 |
|
122,548 |
|
57,231 |
|
120,959 |
|
200,263 |
|
— |
|
1,862,946 |
|
与收购相关的成本和整合成本(附注26D) |
|
|
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(76,794) |
|
重组成本 |
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(155,411) |
|
净融资成本(附注25) |
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(114,474) |
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所得税前收益 |
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1,516,267 |
|
1 摊销和折旧总额为#美元。558,675,000包括在西欧和南欧、美国商业和州政府、加拿大、美国联邦、英国和澳大利亚、中欧和东欧、斯堪的纳维亚、芬兰、波兰和波罗的海国家以及亚太地区的费用为$64,084,000, $89,150,000, $69,921,000, $47,443,000, $68,346,000, $84,592,000, $71,590,000, $39,055,000及$24,494,000,分别为截至2020年9月30日的年度。摊销包括减值$14,680,000来自业务解决方案和合同成本,这些成本主要由美国商业和州政府提供,费用为$3,396,000商业解决方案,加拿大,$3,589,000业务解决方案和芬兰、波兰和波罗的海国家4,065,000合同成本和业务解决方案。人们不再预计这些资产会产生未来的经济效益。
各经营部门的会计政策与附注3“重要会计政策摘要”中所述的相同。部门间收入的定价就像收入来自第三方一样。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表53
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
28.分段信息(续)
地理信息
下表提供了基于客户所在地的外部收入信息,由于部门间收入,在截至9月30日的年度中,客户的位置与营业部门项下的收入有所不同:
|
|
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|
2021 |
2020 |
|
$ |
$ |
西欧和南欧 |
|
|
法国 |
1,721,622 |
|
1,672,355 |
|
葡萄牙 |
105,776 |
|
103,847 |
|
其他 |
128,925 |
138,503 |
|
|
1,956,323 |
|
1,914,705 |
|
|
|
|
==参考==1 |
3,510,193 |
|
3,637,070 |
|
|
|
|
加拿大 |
1,892,246 |
|
1,820,265 |
|
|
|
|
英国和澳大利亚 |
|
|
英国 |
1,487,774 |
|
1,508,719 |
|
澳大利亚 |
67,916 |
|
63,708 |
|
|
1,555,690 |
|
1,572,427 |
|
|
|
|
中欧和东欧 |
|
|
德国 |
786,426 |
|
718,166 |
|
荷兰 |
479,597 |
|
465,340 |
|
其他 |
76,211 |
|
68,537 |
|
|
1,342,234 |
|
1,252,043 |
|
|
|
|
斯堪的纳维亚半岛 |
|
|
瑞典 |
782,581 |
|
835,682 |
|
其他 |
290,680 |
|
322,711 |
|
|
1,073,261 |
|
1,158,393 |
|
|
|
|
芬兰、波兰和波罗的海国家 |
|
|
芬兰 |
754,412 |
|
766,732 |
|
其他 |
37,660 |
|
37,269 |
|
|
792,072 |
|
804,001 |
|
|
|
|
亚太地区 |
|
|
其他 |
4,774 |
|
5,211 |
|
|
4,774 |
|
5,211 |
|
|
12,126,793 |
|
12,164,115 |
|
1包括在美国商业和州政府以及美国联邦运营部门的外部收入为#美元1,889,999,000及$1,620,194,000,分别于2021年($1,902,661,000及$1,734,409,000,分别在2020年)。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表54
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
28.分段信息(续)
地理信息(续)
下表根据位置提供了PP&E、使用权资产、合同成本和无形资产的信息:
|
|
|
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|
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|
|
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|
截至 2021年9月30日 |
截至 2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
==参考== |
488,262 |
|
487,698 |
|
加拿大 |
388,408 |
|
412,469 |
|
英国 |
132,897 |
|
138,391 |
|
法国 |
120,360 |
|
137,307 |
|
瑞典 |
140,409 |
|
162,506 |
|
芬兰 |
89,451 |
|
93,948 |
|
德国 |
105,998 |
|
107,809 |
|
荷兰 |
45,082 |
|
64,551 |
|
世界其他地区 |
164,787 |
|
195,970 |
|
|
1,675,654 |
|
1,800,649 |
|
有关服务的信息
下表根据本公司提供的服务提供截至本年度的收入资料
9月30日:
|
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|
2021 |
2020 |
|
$ |
$ |
业务咨询、战略IT咨询和系统集成 |
5,403,826 |
|
5,554,622 |
|
托管IT和业务流程服务 |
6,722,967 |
|
6,609,493 |
|
|
12,126,793 |
|
12,164,115 |
|
主要客户信息
与美国联邦政府及其各机构的合同,包括在美国联邦运营部门内,占$1,550,345,000和12.8截至2021年9月30日的年度收入的%(美元1,675,326,000和13.8截至2020年9月30日的年度百分比)。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表55
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
29. 关联方交易
于截至2021年9月30日止年度,本公司与关联方订立换股交易(见附注19所述),因此,本公司及相关附属公司由董事会创办人兼执行主席控制。
a)与附属公司及其他关联方的交易
本公司与其子公司之间的余额和交易已在合并时冲销。该公司拥有其主要子公司100%的股权。
根据地理交付模式,收入占综合收入超过3%的公司主要子公司如下:
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子公司名称 |
注册国家/地区 |
CGI技术和解决方案公司 |
美国 |
CGI France SAS |
法国 |
CGI Federal Inc. |
美国 |
CGI IT UK Limited |
英国 |
CGI信息系统和管理咨询公司。 |
加拿大 |
CGI管理和信息学咨询公司。 |
加拿大 |
CGI Deutschland B.V.&;Co kg |
德国 |
CGI服务器AB |
瑞典 |
CGI索米Oy |
芬兰 |
CGI信息系统和管理顾问私人有限公司 |
印度 |
CGI荷兰BV |
荷兰 |
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b)关键管理人员的薪酬
截至9月30日的年度,主要管理人员(目前定义为公司高管和董事会)的薪酬如下:
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2021 |
2020 |
|
$ |
$ |
短期员工福利 |
30,325 |
|
14,462 |
|
股份支付 |
19,727 |
|
18,374 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表56
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
30. 承诺、或有事项和担保
a)承付款
截至2021年9月30日,本公司签订了长期服务协议,总承诺额为$279,823,000. 这些协议规定的最低付款如下:
|
|
|
|
|
|
$ |
不到一年 |
148,663 |
|
在一到三年之间 |
91,690 |
|
在三到五年之间 |
38,981 |
|
五年以上 |
489 |
|
b)偶然事件
本公司不时涉及法律程序、审计、诉讼及索偿,主要涉及在其日常业务过程中产生的税务风险、合约纠纷及员工索偿。其中某些问题寻求巨额赔偿,并将在未来发生或未能发生一个或多个事件时最终得到解决。虽然该等事项的结果无法有把握地预测,但本公司没有理由相信任何该等当前事项的处置可合理地预期会对本公司的财务状况、经营业绩或进行任何业务活动的能力产生重大不利影响。可能出现不利结果的索赔记录在拨备中。
此外,该公司还根据与各政府机构签订的合同提供服务。其中一些合同受到广泛的法律和法规要求,政府机构会不时调查公司的运营是否按照这些要求进行。一般来说,政府机构有权在方便的时候改变或终止这些项目的范围。终止或缩小重大政府合同或项目的范围可能会对公司的经营结果和财务状况产生重大不利影响。
C)担保
出售资产和业务剥离
在出售资产和业务剥离方面,公司可能被要求向交易对手支付因违反合同义务、陈述和保证、侵犯知识产权和向交易对手提起诉讼等而产生的成本和损失。虽然一些协议规定了最大潜在风险敞口,但另一些协议没有规定最高金额或到期日。我们不可能合理地估计在这类保证下可能需要支付的最高金额。这一数额取决于未来或有事件的结果,目前无法确定事件的性质和可能性。截至2021年9月30日,综合资产负债表中没有与这类赔偿有关的应计金额。该公司预计与这些担保相关的任何潜在付款不会对其综合财务报表产生重大不利影响。
其他交易
在正常业务过程中,公司可能会向某些客户(主要是政府实体)提供投标保证金和履约保证金。一般而言,如果公司在中标后拒绝履行项目,则公司只需承担投标保证金的金额。如果公司在履行其义务时发生违约,公司还将对履约保证金负责。截至2021年9月30日,该公司承诺的资金总额为21,419,000这些债券。据其所知,本公司遵守所有有投标或履约保证金的服务合同的履约义务,与这些担保相关的最终责任(如果有)不会对本公司的综合经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
此外,公司还有总额为$的信用证。69,683,000除无担保承诺循环信贷安排所涵盖的信用证外(附注14)。这些保证是公司与客户签订的一些合同中所要求的。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表57
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
31. 金融工具
公允价值计量
公允价值是指在计量日在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。
用于评估金融工具价值的估值方法如下:
- 美国高级无担保票据、2021年美国优先票据、2021年加元优先票据、无担保承诺循环信贷安排、无担保承诺定期贷款信贷安排和其他长期债务的公允价值是通过按目前向公司提供的剩余期限和条件相同的债务的预期现金流贴现来估计的;
- 包括在为客户持有的基金和长期投资中的长期债券的公允价值,是通过使用可观察到的投入(如利率收益率曲线或信用利差)贴现未来现金流,或根据类似的交易在一定范围内确定的;
- 外币远期合同的公允价值是在报告期末使用远期汇率确定的;
- 交叉货币掉期和利率掉期的公允价值是根据市场数据(主要是收益率曲线、汇率和利率)确定的,以计算所有估计现金流的现值;
- 包括在流动金融资产中的现金和现金等价物以及短期投资的公允价值是使用可观察到的报价确定的;以及
- 长期金融资产中的递延薪酬计划资产的公允价值以报告日的可观察价格报价和资产净值为基础。
截至2021年9月30日,估值技术没有变化。
下表显示长期债务(附注14)所包括的金融负债,按公允价值层次分类的摊余成本计量。
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截至2021年9月30日 |
截至2020年9月30日 |
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水平 |
账面金额 |
公允价值 |
账面金额 |
公允价值 |
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$ |
$ |
$ |
$ |
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|
美国高级无担保票据 |
2级 |
888,307 |
|
936,084 |
|
1,211,965 |
|
1,297,632 |
|
|
|
|
|
|
|
2021年美国优先债券 |
2级 |
1,253,226 |
|
1,255,055 |
|
— |
|
— |
|
2021年民航处高级票据 |
2级 |
595,331 |
|
585,506 |
|
— |
|
— |
|
其他长期债务 |
2级 |
31,169 |
|
30,345 |
|
44,842 |
|
43,536 |
|
|
|
2,768,033 |
|
2,806,990 |
|
1,256,807 |
|
1,341,168 |
|
对于按摊销成本计量的剩余金融资产和负债,鉴于金融工具的短期到期日,账面价值接近其公允价值。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表58
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
31.金融工具(续)
公允价值计量(续)
下表列出了按公允价值层次分类的按公允价值计量的金融资产和负债:
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水平 |
截至2021年9月30日 |
截至2020年9月30日 |
|
|
$ |
$ |
金融资产 |
|
|
|
|
|
FVTE |
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
2级 |
|
1,699,206 |
|
|
1,707,985 |
递延薪酬计划资产(注11) |
1级 |
|
81,633 |
|
|
73,156 |
|
|
|
1,780,839 |
|
1,781,141 |
衍生金融工具指定为 套期保值工具 |
|
|
|
|
|
现行衍生金融工具包括在 金融资产 |
2级 |
|
|
|
|
交叉货币掉期 |
|
|
4,146 |
|
|
— |
|
外币远期合约 |
|
|
12,745 |
|
|
17,027 |
利率互换 |
|
|
1,043 |
|
|
— |
|
长期衍生金融工具(注11) |
2级 |
|
|
|
|
交叉货币掉期 |
|
|
24,347 |
|
25,362 |
外币远期合约 |
|
|
9,231 |
|
8,636 |
利率互换 |
|
|
— |
|
|
6,180 |
|
|
|
51,512 |
|
57,205 |
FVOCI |
|
|
|
|
|
计入流动金融资产的短期投资 |
2级 |
|
1,027 |
|
|
1,473 |
包括在为客户持有的基金中的长期债券(注5) |
2级 |
|
136,629 |
|
|
148,470 |
长期投资(注11) |
2级 |
|
19,354 |
|
|
22,612 |
|
|
|
157,010 |
|
172,555 |
金融负债 |
|
|
|
|
|
衍生金融工具指定为 套期保值工具 |
|
|
|
|
|
现行衍生金融工具 |
2级 |
|
|
|
|
交叉货币掉期 |
|
|
5,762 |
|
|
5,320 |
外币远期合约 |
|
|
735 |
|
|
3,008 |
|
|
|
|
|
|
长期衍生金融工具 |
2级 |
|
|
|
|
交叉货币掉期 |
|
|
39,918 |
|
|
52,275 |
外币远期合约 |
|
|
1,866 |
|
|
4,347 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48,281 |
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64,950 |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的几年里,1级和2级之间没有任何转移。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表59
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
31.金融工具(续)
市场风险
市场风险包含了一系列风险。利率风险和货币风险等风险因素的变动会影响金融资产和负债的公允价值。
利率风险
该公司有利率掉期,根据该利率掉期,公司收取固定利率,并以其美国高级无担保票据的可变利率支付利息。这些掉期被用来对冲债务公允价值变化的风险敞口。下表汇总了这些掉期的公允价值:
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截至 2021年9月30日 |
截至 2020年9月30日 |
利率互换 |
名义金额 |
接收速率 |
支付率 |
成熟性 |
公允价值 |
公允价值 |
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|
$ |
$ |
美国高级无担保票据的公允价值套期保值 |
美元250,000 |
4.99% |
Libor 1个月以上3.26% |
2021年12月 |
1,043 |
|
6,180 |
|
账面价值为$的高级美国无担保票据318,009,000,包括累计的公允价值对冲调整金额#美元。1,132,000截至2021年9月30日。
此外,该公司指定交叉货币利率掉期作为现金流对冲,以应对如下所述的外币计价长期债务的利率和汇率的变化。
本公司的无抵押承诺循环信贷账面金额亦面临利率风险。
该公司利用各种情景模拟再融资或更新现有头寸,持续分析其利率风险敞口。基于这些情景,利率的变化1%不会对净收益产生重大影响。
货币风险
该公司在国际上经营,面临外币汇率变化的风险。该公司主要通过外币计价债务和衍生金融工具(包括外币远期合约和交叉货币掉期)来降低这一风险。
该公司用高级美国无担保票据对公司在美国业务的净投资转换成加元的一部分进行对冲。截至2021年9月30日,账面价值为$的高级美国无担保票据1,742,324,000和象征性金额#美元。1,741,252,000已被指定为对冲工具,对公司在美国业务的部分净投资进行对冲。
该公司还通过交叉货币掉期对公司在其欧洲业务中的净投资转换的一部分进行对冲。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表60
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
31.金融工具(续)
市场风险(续)
货币风险(续)
下表汇总了该公司为管理其货币而签订的交叉货币互换协议:
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截至 2021年9月30日 |
截至 2020年9月30日 |
接收概念 |
接收速率 |
名义支付 |
支付率 |
成熟性 |
公允价值 |
公允价值 |
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|
$ |
$ |
对欧洲业务的净投资进行套期保值 |
$228,700 |
从…3.41%至3.81% |
€147,200 |
从…2.14%至2.51% |
2022年9月至2024年 |
12,859 |
|
189 |
$136,274 |
从…3.57%至3.63% |
£75,842 |
从…2.67%至2.80% |
2024年9月 |
9,814 |
|
8,977 |
$58,419 |
从…3.57%至3.68% |
KR371,900 |
从…2.12%至2.18% |
2024年9月 |
5,820 |
|
5,359 |
欧洲业务净投资套期保值和无担保承诺定期贷款信贷安排现金流套期保值
|
美元500,000 |
Libor 1个月以上1.00% |
€443,381 |
从…1.13%至1.17% |
2023年12月 |
(27,819) |
|
(45,599) |
|
美国高级无担保票据的现金流对冲 |
美元315,000 |
从…3.74%至4.06% |
$423,393 |
从…3.41%至3.81% |
2022年9月至2024年 |
(17,861) |
|
(1,159) |
|
总计 |
|
|
|
|
(17,187) |
|
(32,233) |
|
在截至2021年9月30日的年度内,本公司结算了名义金额为#美元的交叉货币掉期。145,500,000净额$6,992,000。在累计其他综合收益中确认的相关金额将在净投资处置时计入收益。
本公司签订外币远期合约,以对冲各种外币汇率变动对未来收入的影响。套期保值关系在一开始就被指定和记录下来,并在年内进行季度效果评估。
截至2021年9月30日,该公司持有外币远期合约,以对冲外币变化带来的风险,其名义、平均合同率和到期日如下:
|
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|
平均合同率 |
截至 2021年9月30日 |
截至 2020年9月30日 |
外币远期合约 |
概念上的 |
不到一年 |
一年多 |
公允价值 |
公允价值 |
|
|
|
|
$ |
$ |
美元/印度卢比 |
美元146,367 |
76.52 |
|
82.88 |
|
4,002 |
|
2,473 |
CAD/INR |
$266,077 |
59.50 |
|
63.87 |
|
882 |
|
6,196 |
欧元/印尼盾 |
€86,244 |
92.21 |
|
99.38 |
|
6,650 |
|
4,731 |
英镑/印度卢比 |
£70,552 |
102.82 |
|
111.37 |
|
2,390 |
|
4,522 |
美国证券交易委员会/印度卢比 |
KR151,588 |
8.60 |
|
9.04 |
|
(10) |
|
477 |
欧元/英镑 |
€31,955 |
0.89 |
|
0.89 |
|
1,033 |
|
(1,210) |
|
欧元/马德 |
€32,196 |
10.67 |
|
10.99 |
|
2,064 |
|
2,534 |
欧元/新西兰元 |
€17,704 |
26.63 |
|
26.81 |
|
758 |
|
(1,039) |
|
欧元/美国证券交易委员会 |
€19,185 |
10.66 |
|
10.75 |
|
1,396 |
|
120 |
其他 |
$60,293 |
|
|
210 |
|
(496) |
|
总计 |
|
|
|
19,375 |
|
18,308 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的合并财务报表61
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
31.金融工具(续)
市场风险(续)
货币风险(续)
下表详细说明了该公司对10瑞典克朗、美元、欧元和英镑外币汇率对净收益和综合收益的影响增强了%。净收益的敏感度分析反映了外币计价金融工具的影响,并在年末调整了它们的换算。10%外币汇率走强。对其他综合收益的敏感性分析表明,10指定为现金流量对冲和净投资对冲的外币远期合约公允价值的外币汇率提高%。
|
|
|
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|
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|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
瑞典克朗的影响 |
美元的影响 |
欧元 影响 |
英镑的影响 |
瑞典语 克朗冲击 |
美元 影响 |
欧元 影响 |
英镑的影响 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
净值增加 收益 |
171 |
|
1,416 |
|
1,294 |
|
1,227 |
|
317 |
|
1,215 |
|
190 |
|
931 |
|
其他方面的减少 综合(亏损)收益 |
(8,287) |
|
(187,587) |
|
(83,334) |
|
(25,622) |
|
(11,047) |
|
(233,182) |
|
(116,136) |
|
(29,080) |
|
流动性风险
流动性风险,即一个实体在履行与通过交付现金或其他金融资产结算的金融负债相关的债务方面遇到困难的风险。该公司的活动资金来自经营现金流、现有无担保承诺循环信贷安排下的借款、发行债务和发行股票。管理层的主要目标之一是通过积极管理资产和负债以及现金流来维持最佳的流动性水平。该公司定期监测其现金预测,以确保其在可用流动资金下有足够的灵活性来履行其义务。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表62
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
31.金融工具(续)
流动性风险(续)
下表汇总了金融负债的利息和本金部分的账面金额和合同到期日。所有按合同以外币计价的金额均采用期末即期汇率或浮动汇率以加元等值金额列示。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日 |
账面金额 |
合同现金流 |
少于 一年 |
在1和1之间 三年 |
介于 三年和五年 |
超越 五年 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
非衍生金融负债 |
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债 |
891,374 |
|
891,374 |
|
891,374 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
应计薪酬和与员工相关的薪酬 负债 |
1,084,014 |
|
1,084,014 |
|
1,084,014 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
美国高级无担保票据 |
888,307 |
|
955,768 |
|
410,738 |
|
545,030 |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年美国优先债券 |
1,253,226 |
|
1,439,360 |
|
22,690 |
|
45,380 |
|
805,940 |
|
565,350 |
|
2021年民航处高级票据 |
595,331 |
|
688,269 |
|
12,669 |
|
25,200 |
|
25,200 |
|
625,200 |
|
无担保承诺定期贷款信用 设施 |
633,623 |
|
649,498 |
|
7,043 |
|
642,455 |
|
— |
|
— |
|
租赁负债 |
776,940 |
|
877,498 |
|
192,750 |
|
318,993 |
|
180,593 |
|
185,162 |
|
其他长期债务 |
31,169 |
|
32,071 |
|
13,133 |
|
18,337 |
|
595 |
|
6 |
|
客户的资金义务 |
591,101 |
|
591,101 |
|
591,101 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
衍生金融负债 |
|
|
|
|
|
|
未来收入的现金流对冲 |
2,601 |
|
|
|
|
|
|
流出 |
|
163,162 |
|
55,039 |
|
103,373 |
|
4,750 |
|
— |
|
(流入) |
|
(171,282) |
|
(55,756) |
|
(110,294) |
|
(5,232) |
|
— |
|
交叉货币掉期 |
45,680 |
|
|
|
|
|
|
流出 |
|
1,128,791 |
|
91,667 |
|
1,037,124 |
|
— |
|
— |
|
(流入) |
|
(1,088,240) |
|
(85,776) |
|
(1,002,464) |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,793,366 |
|
7,241,384 |
|
3,230,686 |
|
1,623,134 |
|
1,011,846 |
|
1,375,718 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日 |
账面金额 |
合同现金流 |
少于 一年 |
在1和1之间 三年 |
介于 三年和五年 |
超越 五年 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
非衍生金融负债 |
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债 |
814,119 |
|
814,119 |
|
814,119 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
应计薪酬和与员工相关的薪酬 负债 |
884,619 |
|
884,619 |
|
884,619 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
高级美国和欧元无担保票据 |
1,211,965 |
|
1,325,791 |
|
321,089 |
|
519,605 |
|
485,097 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
无担保承诺定期贷款信用 设施 |
2,330,288 |
|
2,400,927 |
|
35,869 |
|
1,696,940 |
|
668,118 |
|
— |
|
租赁负债 |
876,370 |
|
1,002,493 |
|
207,617 |
|
325,964 |
|
229,871 |
|
239,041 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他长期债务 |
44,842 |
|
45,221 |
|
38,240 |
|
5,387 |
|
1,587 |
|
7 |
|
客户的资金义务 |
720,322 |
|
720,322 |
|
720,322 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
衍生金融负债 |
|
|
|
|
|
|
未来收入的现金流对冲 |
6,694 |
|
|
|
|
|
|
流出 |
|
290,661 |
|
108,478 |
|
163,183 |
|
19,000 |
|
— |
|
(流入) |
|
(299,279) |
|
(107,621) |
|
(169,846) |
|
(21,812) |
|
— |
|
交叉货币掉期 |
57,595 |
|
|
|
|
|
|
流出 |
|
1,272,197 |
|
315,839 |
|
168,458 |
|
787,900 |
|
— |
|
(流入) |
|
(1,232,774) |
|
(311,715) |
|
(163,025) |
|
(758,034) |
|
— |
|
不可交割远期 |
661 |
|
|
|
|
|
|
流出 |
|
661 |
|
661 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
6,947,475 |
|
7,224,958 |
|
3,027,517 |
|
2,546,666 |
|
1,411,727 |
|
239,048 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表63
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
31.金融工具(续)
流动性风险(续)
截至2021年9月30日,公司持有现金和现金等价物、为客户持有的资金、短期投资和长期投资#美元。2,312,741,000 ($2,457,248,000截至2020年9月30日)。该公司还拥有可供使用的美元。1,493,372,000无担保承诺循环信贷安排(#美元1,490,301,000截至2020年9月30日)。截至2021年9月30日,应收贸易账款为$938,417,000(注4)($)904,887,000截至2020年9月30日)。鉴于公司现有的流动资源与偿还债务的时间相比,管理层认为公司的流动性风险较低。
信用风险
本公司承担信用风险,即交易对手无法在到期时全额支付的风险。可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、进行中工作、长期投资和公允价值为正的衍生金融工具。信用风险的最大敞口一般由综合资产负债表上报告的这些项目的账面金额表示。
由于借款人可能无法履行其债务条款,本公司面临与长期投资有关的信用风险。该公司通过主要投资于信用评级为A的高信用质量的公司和政府债券来缓解这一风险。-或者更高。低信用免税额的实施对公司的综合财务报表没有实质性影响。
该公司有来自不同行业客户的应收账款,这些行业包括政府;制造、零售和分销;金融服务;通信和公用事业;以及健康,这些都不集中在任何特定的地理区域。这些特定行业可能会受到经济因素的影响,这些因素可能会影响应收贸易账款。然而,鉴于本公司庞大而多元化的客户基础,管理层不认为本公司面临任何重大信用风险,而且任何单一行业或地理区域都不会对本公司构成重大信用风险。从历史上看,该公司没有进行任何重大冲销,坏账率较低。采用简化方法计量贸易应收账款和在建工程的预期信贷损失对公司的合并财务报表没有实质性影响。
下表详细说明了逾期贸易应收账款的账龄:
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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2021 |
2020 |
|
|
|
$ |
$ |
未逾期 |
|
|
818,520 |
|
775,975 |
|
逾期1-30天 |
|
|
47,702 |
|
44,278 |
|
逾期31-60天 |
|
|
21,582 |
|
29,948 |
|
逾期61-90天 |
|
|
7,402 |
|
6,407 |
|
逾期超过90天 |
|
|
46,939 |
|
53,546 |
|
|
|
|
942,145 |
|
910,154 |
|
坏账准备 |
|
|
(3,728) |
|
(5,267) |
|
|
|
|
938,417 |
|
904,887 |
|
此外,考虑到该公司主要与各种高级别金融机构打交道,以及衍生品协议通常受国际掉期和衍生工具协会等主要净额结算协议的约束,因此现金和现金等价物以及衍生金融工具的信用风险敞口有限,这些协议规定在发生违约时净结清与交易对手签订的所有未平仓合约。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并财务报表64
合并财务报表附注
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位,每股数据除外)
32. 资本风险管理
本公司面临不同程度的风险,这些风险可能会影响其实现其增长战略目标的能力。公司风险管理流程的主要目标是确保正确识别风险,并确保与这些风险相关的资本基础充足。
公司对资本进行管理,以确保有充足的资本资源,同时通过优化债务和股权余额实现股东回报最大化。截至2021年9月30日,管理资本总额为$12,884,415,000 ($13,459,695,000截至2020年9月30日)。管理资本包括长期债务,包括当期债务(附注14)、租赁负债、现金和现金等价物、短期投资、长期投资(附注11)和股东权益。公司资本结构的基础取决于公司预期的业务增长和商业环境的变化。资本需求明确后,公司管理层提出资本交易建议,报公司审计与风险管理委员会和董事会批准。资本风险政策与前几期保持不变。
该公司通过审查各种财务指标来监控其资本,这些指标包括:
- 净债务/资本化
- 债务/调整后的EBITDA
净债务、资本化和调整后的EBITDA是额外的衡量标准。净负债指债务(包括与债务相关的外币衍生金融工具的当期部分和公允价值)和租赁负债减去现金和现金等价物、短期投资和长期投资。资本化是股东权益加上净债务。调整后的EBITDA计算为持续业务扣除财务成本、所得税、折旧、摊销、重组成本以及与收购相关和整合成本之前的收益。本公司相信,目前内部比率的结果与其资本管理信贷安排和无担保承诺循环信贷安排一致。比例如下:
- 杠杆率,即其美国高级无担保票据的总债务与调整后的EBITDA的比率,以及最近四个季度其无担保承诺循环信贷安排和无担保承诺定期贷款信贷安排的总债务净额与现金和现金等价物投资与调整后EBITDA的比率1.
- 利息和租金覆盖比率,即最近四个季度的EBITDAR与同期总融资成本和营业租金的比率。EBITDAR按租金费用前调整后的EBITDA计算1.
- 就美国高级无担保票据而言,最低净值是必需的,据此,不包括包括在累计其他全面收益中的外汇换算调整在内的股东权益不能低于指定的门槛。
这些比率是在综合基础上计算的。
该公司一直遵守这些公约,并不断监察这些公约。这些比率也由公司的审计和风险管理委员会每季度审查一次。本公司不受任何其他外部强加的资本要求的约束。
1在进行收购时,将使用被收购公司现有的历史财务信息来计算比率。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的合并财务报表65