CSBR-20211031错误2022Q200007718564/30http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberP3Y000007718562021-05-012021-10-3100007718562021-12-10Xbrli:共享00007718562021-10-31等同4217:美元00007718562021-04-30等同4217:美元Xbrli:共享00007718562021-08-012021-10-3100007718562020-08-012020-10-3100007718562020-05-012020-10-310000771856美国-GAAP:CommonStockMember2021-04-300000771856US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-300000771856美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-300000771856US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-05-012021-07-3100007718562021-05-012021-07-310000771856美国-GAAP:CommonStockMember2021-05-012021-07-310000771856美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-05-012021-07-310000771856美国-GAAP:CommonStockMember2021-07-310000771856US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-310000771856美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-3100007718562021-07-310000771856US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-08-012021-10-310000771856美国-GAAP:CommonStockMember2021-08-012021-10-310000771856美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-08-012021-10-310000771856美国-GAAP:CommonStockMember2021-10-310000771856US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-10-310000771856美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-10-310000771856美国-GAAP:CommonStockMember2020-04-300000771856US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-300000771856美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-3000007718562020-04-300000771856US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-05-012020-07-3100007718562020-05-012020-07-310000771856美国-GAAP:CommonStockMember2020-05-012020-07-310000771856美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-05-012020-07-310000771856美国-GAAP:CommonStockMember2020-07-310000771856US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-310000771856美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-07-3100007718562020-07-310000771856US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-08-012020-10-310000771856美国-GAAP:CommonStockMember2020-08-012020-10-310000771856美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-08-012020-10-310000771856美国-GAAP:CommonStockMember2020-10-310000771856US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-310000771856美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-10-3100007718562020-10-31Csbr:子公司0000771856US-GAAP:客户集中度风险成员Csbr:PharmaceuticalServicesAndOtherTOSCustomerMember美国-GAAP:SalesRevenueNetMember2021-08-012021-10-31加入时间:清华大学2007年01月25日下午3:330000771856US-GAAP:客户集中度风险成员Csbr:PharmaceuticalServicesAndOtherTOSCustomerMember美国-GAAP:SalesRevenueNetMember2020-08-012020-10-310000771856US-GAAP:客户集中度风险成员Csbr:PharmaceuticalServicesAndOtherTOSCustomerMember美国-GAAP:SalesRevenueNetMember2021-05-012021-10-310000771856Csbr:PharmacologyServicesMember2021-08-012021-10-310000771856Csbr:PharmacologyServicesMember2020-08-012020-10-310000771856Csbr:PharmacologyServicesMember2021-05-012021-10-310000771856Csbr:PharmacologyServicesMember2020-05-012020-10-310000771856美国-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2021-08-012021-10-310000771856美国-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2020-08-012020-10-310000771856美国-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2021-05-012021-10-310000771856美国-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2020-05-012020-10-310000771856Csbr:PersonalizedOncologyServicesMember2021-08-012021-10-310000771856Csbr:PersonalizedOncologyServicesMember2020-08-012020-10-310000771856Csbr:PersonalizedOncologyServicesMember2021-05-012021-10-310000771856Csbr:PersonalizedOncologyServicesMember2020-05-012020-10-310000771856Srt:最小化2021-05-012021-10-310000771856Srt:最大大小2021-05-012021-10-310000771856美国-GAAP:家具和固定设备成员2021-10-310000771856美国-GAAP:家具和固定设备成员2021-04-300000771856US-GAAP:ComputerEquipmentMember2021-10-310000771856US-GAAP:ComputerEquipmentMember2021-04-300000771856Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2021-10-310000771856Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2021-04-300000771856Csbr:实验室设备成员2021-10-310000771856Csbr:实验室设备成员2021-04-300000771856Csbr:AssetInProgressMember2021-10-310000771856Csbr:AssetInProgressMember2021-04-300000771856美国-GAAP:租赁改进成员2021-10-310000771856美国-GAAP:租赁改进成员2021-04-300000771856Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2021-05-012021-10-3100007718562014-11-012019-11-3000007718562018-07-012018-07-310000771856Csbr:TradedInAssetsMember2019-10-312019-10-3100007718562019-10-31Csbr:资产0000771856Csbr:TradedInAssetsMember2020-01-310000771856Csbr:TradedInAssetsMember2019-05-012020-01-3100007718562019-12-012020-11-300000771856美国-GAAP:一般和行政费用成员2021-08-012021-10-310000771856美国-GAAP:一般和行政费用成员2020-08-012020-10-310000771856美国-GAAP:一般和行政费用成员2021-05-012021-10-310000771856美国-GAAP:一般和行政费用成员2020-05-012020-10-310000771856美国-GAAP:销售和营销费用成员2021-08-012021-10-310000771856美国-GAAP:销售和营销费用成员2020-08-012020-10-310000771856美国-GAAP:销售和营销费用成员2021-05-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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
这是马克一号。
| | | | | |
☑ | 依据第13条提交的季度报告 或15(D) 1934年证券交易法 |
| 在截至本季度末的季度内2021年10月31日 |
或
| | | | | |
☐ | 根据以下规定提交的过渡报告 第13或15(D)条 1934年证券交易法 |
| 的过渡期 至 |
佣金档案编号001-11504
冠军肿瘤学公司
(注册人的确切姓名在其章程中定义)
| | | | | |
特拉华州 | 52-1401755 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
| |
One University Plaza,307套房 | 07601 |
哈肯萨克, 新泽西。 | (邮政编码) |
(主要行政办公室地址) | |
(201) 808-8400
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.001美元 | | CSBR | | 这个纳斯达克股票市场有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券:
没有。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是þ不是¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是þ不是¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司,还是较小的报告公司,还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小报告公司”以及“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器¨ | 加速文件管理器¨ | 非加速滑移 þ | 规模较小的报告公司☑ |
| | 新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是þ
截至2021年12月10日,注册人发行的普通股数量为13,514,894.
通过引用合并的文档-无
表格10-Q的索引
截至2021年10月31日的季度报告
| | | | | | | | |
| 第一部分-财务信息 | |
第1项。 | 财务报表。 | |
| 截至2021年10月31日(未经审计)和2021年4月30日的简明合并资产负债表 | 4 |
| 截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月和六个月未经审计的合并经营报表 | 5 |
| 截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月和六个月未经审计的股东权益综合变动表 | 6 |
| 截至2021年10月31日和2020年10月31日的六个月未经审计的现金流量简并报表 | 7 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 8 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 19 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 22 |
第四项。 | 管制和程序 | 22 |
| | |
| 第二部分-其他资料 | |
第1项。 | 法律程序 | 24 |
第1A项。 | 风险因素 | 24 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 24 |
第三项。 | 高级证券违约 | 24 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 24 |
第五项。 | 其他信息 | 24 |
第6项 | 陈列品 | 25 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
冠军肿瘤学公司
压缩合并资产负债表
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| 10月31日, 2021 | | 4月30日, 2021 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金 | $ | 4,781 | | | $ | 4,687 | |
应收账款净额 | 8,190 | | | 6,986 | |
预付费用和其他流动资产 | 731 | | | 957 | |
| | | |
流动资产总额 | 13,702 | | | 12,630 | |
| | | |
| | | |
经营性租赁使用权资产净额 | 8,261 | | | 8,521 | |
财产和设备,净值 | 6,983 | | | 6,090 | |
其他长期资产 | 15 | | | 15 | |
商誉 | 335 | | | 335 | |
| | | |
总资产 | $ | 29,296 | | | $ | 27,591 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
| | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 3,477 | | | $ | 1,894 | |
应计负债 | 1,911 | | | 2,231 | |
| | | |
经营租赁负债的当期部分 | 930 | | | 818 | |
其他流动负债 | 15 | | | — | |
递延收入 | 6,132 | | | 6,256 | |
| | | |
流动负债总额 | 12,465 | | | 11,199 | |
| | | |
非流动经营租赁负债 | 8,525 | | | 8,783 | |
| | | |
其他非流动负债 | 235 | | | 181 | |
| | | |
总负债 | $ | 21,225 | | | $ | 20,163 | |
| | | |
股东权益: | | | |
普通股,$.001按价值计算;200,000,000授权股份;13,496,144和13,414,066分别截至2021年10月31日和2021年4月30日发行和发行的股票 | 14 | | | 13 | |
| | | |
额外实收资本 | 80,482 | | | 79,945 | |
累计赤字 | (72,425) | | | (72,530) | |
| | | |
股东权益总额 | 8,071 | | | 7,428 | |
| | | |
总负债和股东权益 | $ | 29,296 | | | $ | 27,591 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
冠军肿瘤学公司
未经审计的简明合并经营报表
(千美元,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 10月31日, | | 截至六个月 10月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
肿瘤学服务收入 | $ | 11,786 | | | $ | 10,117 | | | $ | 23,039 | | | $ | 19,664 | |
| | | | | | | |
成本和运营费用: | | | | | | | |
肿瘤科服务费用 | 5,609 | | | 5,644 | | | 11,005 | | | 10,980 | |
研发 | 2,299 | | | 1,650 | | | 4,603 | | | 3,247 | |
销售和市场营销 | 1,640 | | | 1,348 | | | 3,214 | | | 2,556 | |
一般事务和行政事务 | 1,975 | | | 1,468 | | | 4,129 | | | 2,850 | |
| | | | | | | |
总成本和运营费用 | 11,523 | | | 10,110 | | | 22,951 | | | 19,633 | |
| | | | | | | |
营业收入 | 263 | | | 7 | | | 88 | | | 31 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入 | 26 | | | 9 | | | 43 | | | 73 | |
| | | | | | | |
所得税拨备前收入 | 289 | | | 16 | | | 131 | | | 104 | |
所得税拨备 | 12 | | | 15 | | | 26 | | | 28 | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 277 | | | $ | 1 | | | $ | 105 | | | $ | 76 | |
| | | | | | | |
每股已发行普通股净收入 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.02 | | | $ | — | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | |
然后稀释 | $ | 0.02 | | | $ | — | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | | | | | | |
基本信息 | 13,428,508 | | | 13,064,191 | | | 13,145,930 | | | 12,811,921 | |
然后稀释 | 14,549,136 | | | 15,062,103 | | | 14,213,450 | | | 14,563,060 | |
| | | | | | | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
冠军肿瘤学公司
未经审计的股东权益简明合并变动表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 其他内容 实缴 资本 | | 累计 赤字 | | | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | | | | | | |
余额2021年4月30日 | 13,414,066 | | | $ | 13 | | | | | | | $ | 79,945 | | | $ | (72,530) | | | | | $ | 7,428 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 280 | | | — | | | | | 280 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权发行普通股 | 1,000 | | | — | | | | | | | 2 | | | — | | | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净损失 | — | | | — | | | | | | | — | | | (172) | | | | | (172) | |
余额2021年7月31日 | 13,415,066 | | | $ | 13 | | | | | | | $ | 80,227 | | | $ | (72,702) | | | | | $ | 7,538 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 134 | | | — | | | | | 134 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权发行普通股 | 81,078 | | | 1 | | | | | | | 121 | | | — | | | | | 122 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 277 | | | | | 277 | |
余额2021年10月31日 | 13,496,144 | | | $ | 14 | | | | | | | $ | 80,482 | | | $ | (72,425) | | | | | $ | 8,071 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 其他内容 实缴 资本 | | 累计 赤字 | | | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | | | | | | |
余额2020年4月30日 | 12,726,728 | | | $ | 13 | | | | | | | $ | 77,978 | | | $ | (72,673) | | | | | $ | 5,318 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 120 | | | — | | | | | 120 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权发行普通股 | 1,160 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | | | — | |
净收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 75 | | | | | 75 | |
余额2020年7月31日 | 12,727,888 | | | $ | 13 | | | | | | | $ | 78,098 | | | $ | (72,598) | | | | | $ | 5,513 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 85 | | | — | | | | | 85 | |
行使股票期权发行普通股 | 640,657 | | | — | | | | | | | 1,294 | | | — | | | | | 1,294 | |
净收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 1 | | | | | 1 | |
余额2020年10月31日 | 13,368,545 | | | $ | 13 | | | | | | | $ | 79,477 | | | $ | (72,597) | | | | | $ | 6,893 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
冠军肿瘤学公司
未经审计的简明合并现金流量表
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 105 | | | $ | 76 | |
| | | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | |
基于股票的薪酬 | 414 | | | 205 | |
| | | |
折旧及摊销费用 | 663 | | | 584 | |
| | | |
设备处置净收益 | (4) | | | — | |
终止经营租约的收益 | — | | | (75) | |
经营性租赁使用权资产 | 519 | | | 79 | |
坏账拨备 | 117 | | | 49 | |
| | | |
营业资产和负债变动情况: | | | |
应收账款 | (1,321) | | | (1,237) | |
预付费用和其他流动资产 | 226 | | | (92) | |
| | | |
应付帐款 | 1,506 | | | 568 | |
应计负债 | (320) | | | (507) | |
| | | |
其他流动负债 | 15 | | | — | |
其他非流动负债 | 54 | | | 3 | |
经营租赁负债 | (406) | | | 138 | |
递延收入 | (124) | | | 373 | |
| | | |
经营活动提供的净现金 | 1,444 | | | 164 | |
| | | |
投资活动: | | | |
购置房产和设备 | (1,473) | | | (1,224) | |
| | | |
| | | |
退还保证金 | — | | | 92 | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (1,473) | | | (1,132) | |
| | | |
融资活动: | | | |
| | | |
行使期权所得收益 | 123 | | | 1,294 | |
| | | |
| | | |
融资租赁付款 | — | | | (115) | |
| | | |
| | | |
融资活动提供的现金净额 | 123 | | | 1,179 | |
| | | |
现金增加 | 94 | | | 211 | |
期初现金 | 4,687 | | | 8,342 | |
| | | |
期末现金 | $ | 4,781 | | | $ | 8,553 | |
| | | |
非现金投资活动: | | | |
用经营性租赁负债换取的使用权资产 | $ | 205 | | | $ | 3,872 | |
在应付帐款中购置的设备 | 79 | | | — | |
购置财产和设备的未付部分 | — | | | 240 | |
| | | |
| | | |
| | | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
冠军肿瘤学公司
未经审计的简明合并财务报表附注
注1。预算的组织、使用和列报依据
冠军肿瘤学公司(“该公司”)致力于创造用于肿瘤学药物发现和开发的变革性技术解决方案。这项技术包括专有的体内、体外和生物标记物平台、独特的肿瘤学软件解决方案和基于计算的发现平台。该公司利用其肿瘤移植技术平台(“该平台”),这是一个由独特的、有特色的模式组成的综合库,为寻求个性化药物开发方法的制药和生物技术公司提供精选服务。通过进行药理学研究来预测肿瘤药物的疗效,该公司的平台以更低的成本和更快的药物开发速度促进药物发现,并增加对现有药物的采用。
该公司的软件即服务业务围绕一个专有软件平台和数据工具Lumin BioInformation(“Lumin”)展开,其中包含从我们的研究服务和临床研究中获得的全面信息。Lumin利用冠军公司的大型数据中心,结合分析和人工智能,为计算癌症研究提供强大的工具。使用Lumin开发的洞察力可以为生物标记物假说提供基础,揭示潜在的治疗耐药机制,并指导其他临床前评估的方向。
该公司的药物发现和开发业务利用其平台内的计算和实验能力。 他们的发现战略利用我们丰富而独特的数据中心,加上人工智能和其他先进的计算分析,来识别新的治疗靶点。 然后,使用其专有的实验平台来快速验证这些目标,以便进一步的药物开发工作。
本公司拥有三经营子公司:冠军肿瘤学(以色列)有限公司、冠军生物技术英国有限公司和冠军肿瘤学公司(意大利)。在截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月和六个月里,这些子公司没有赚取任何收入。
本公司境外子公司的本位币为美元。交易损益在收益中确认。本公司受与本公司国际业务有关的外汇汇率波动的影响。
这些未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规则和规定编制的。所有重要的公司间交易和账户都已取消。与公司组织有关的某些信息、重要的会计政策和脚注披露通常包括在根据美国公认会计原则(即GAAP)编制的财务报表中,但这些信息已被浓缩或省略。编制这些未经审计的简明综合财务报表时遵循的会计政策与公司在Form 10-K中提交的截至2021年4月30日的年度综合财务报表中遵循的会计政策是一致的。管理层认为,这些未经审计的简明综合财务报表包含所有必要的重大调整,以公平地陈述我们在所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量,这里的陈述和披露在与公司截至2021年4月30日的10-K表格年度报告一起阅读时是足够的。过渡期的经营结果不一定代表整个会计年度的经营结果。
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。
注2。重大会计政策
现金和现金等价物
本公司只将流动性高、可随时转换为现金、原始到期日为三个月或以下的投资视为现金等价物。截至2021年10月31日和2021年4月30日,公司拥有不是现金等价物。
流动性
我们的流动性需求通常来自我们研发计划的资金以及新产品的推出、营运资金要求和其他战略举措。过去,我们通过手头现金、营运资金管理、某些私募和公开发行证券的收益,以及销售产品和服务来满足这些现金需求。截至2021年10月31日的6个月,公司的净收益约为$105,000和运营部门提供的现金$1.4百万美元。截至2021年10月31日,该公司的累计赤字约为$72.4百万美元,营运资本为$1.2百万美元和现金4.8百万美元。我们相信,我们手头的现金,加上2022财年运营部门提供的预期净正现金,足以在本10-Q报告提交后至少12个月内为运营提供资金。然而,如果我们的收入预期不能实现,我们相信我们有可以在不中断业务或重组公司的情况下实施的成本削减战略。如果该公司被要求筹集额外资本,则不能保证管理层是否能成功地以我们可以接受的条件筹集资金(如果有的话)。
租契
本公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题842“租赁”对其租赁进行会计处理。根据本指引,符合租赁定义的安排被分类为经营租赁或融资租赁,并在综合资产负债表上记录为使用权资产和租赁负债,计算方法是按租赁中隐含的利率(如适用)或本公司的递增借款利率对租赁期内的固定租赁付款进行贴现。由于本公司的租约并未提供隐含利率,因此本公司根据租赁开始日可获得的信息,采用递增借款利率来确定租赁付款的现值。租赁负债每期增加利息,减少付款,使用权资产在租赁期内摊销。对于经营性租赁,租赁负债的利息和使用权资产的摊销导致租赁期内的直线租金费用。
每股收益
每股基本净收益或每股亏损的计算方法是将当期净收益或亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。每股摊薄净收入的计算方法是将当期净收益或亏损除以当期被视为已发行的普通股的加权平均数加上稀释潜在普通股。这些稀释性股票包括将在公司普通股认购权证和股票期权行使后发行的增发股票。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 10月31日, | | 截至10月31日的六个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | |
基本和稀释后每股净收入计算(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | |
普通股股东应占净收益 | $ | 277 | | | $ | 1 | | | $ | 105 | | | $ | 76 | | | | | |
加权平均普通股-基本 | 13,428,508 | | | 13,064,191 | | | 13,145,930 | | | 12,811,921 | | | | | |
每股基本净收入 | $ | 0.02 | | | $ | — | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀释每股收益计算: | | | | | | | | | | | |
普通股股东应占净收益 | $ | 277 | | | $ | 1 | | | $ | 105 | | | $ | 76 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 277 | | | $ | 1 | | | $ | 105 | | | $ | 76 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
加权平均普通股 | 13,428,508 | | | 13,064,191 | | | 13,145,930 | | | 12,811,921 | | | | | |
假定行使股票期权所增加的股份 | 1,120,628 | | | 1,997,912 | | | 1,067,520 | | | 1,751,139 | | | | | |
调整后加权平均份额-稀释 | 14,549,136 | | | 15,062,103 | | | 14,213,450 | | | 14,563,060 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀释后每股净收益 | $ | 0.02 | | | $ | — | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | | | | | |
下表反映了在2021年10月31日和2020年10月31日尚未发行的潜在基于股票的工具总额,如果它们的影响不是反稀释的,这些工具可能会对未来普通股稀释的计算产生影响:
| | | | | | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| | | |
| | | |
普通股总等价物 | 1,634,928 | | | 1,651,478 | |
所得税
提供递延所得税是为了显示财务和所得税报告的费用确认以及资产和负债的计税基础与其在合并财务报表中报告的金额之间的临时差异的影响。在评估递延税项资产的变现能力时,本公司会评估透过税务筹划策略或从未来应课税收入收回递延税项资产的可能性,并在不太可能收回或盈利历史不足的情况下,设立估值拨备。如本公司已经或将会进行国税法第382条所指的“所有权变更”,则本公司利用结转的净营业亏损(“NOL”)抵销未来应课税收入的能力将受到限制。本公司于管理层决定递延税项资产变现或不变现的可能性较大时,调整期间的估值拨备。期间估值免税额的变动计入变动期间的税项拨备。截至2021年10月31日和2021年4月30日,该公司为所有递延税净资产提供了估值津贴,因为基于不充分的收益历史,收回的可能性并不大。
税务头寸是指在综合财务报表中报告的计量当期或递延所得税资产和负债中反映的在以前提交的纳税申报表中持有的头寸或预期在未来纳税申报表中持有的头寸。税收头寸包括但不限于以下内容:
•在征税管辖区之间分配或转移收入;
•确定收入的性质或决定将应纳税所得额排除在纳税申报单之外;或
•将纳税申报单中的交易、实体或其他位置归类为免税的决定。
只有在公司基于其技术优势更有可能维持税收状况的情况下,该公司才能反映税收优惠。如果税收优惠符合这一标准,则根据累计可能实现的超过50%的最大优惠金额进行计量和确认。该公司记录了$181,000截至2021年10月31日和2021年4月30日,与其一项海外业务相关的不确定税收状况的负债。
本公司的做法是在所得税支出中确认与所得税相关的利息和/或罚款。公司应计了$3,000截至2021年10月31日和2021年4月30日的合并资产负债表的利息和罚款。“公司”就是这么做的。不是I don‘我不承认在三到六年内对其合并运营报表的利息或罚款-
截至2021年10月31日和2020年10月31日的月份。该公司确实是这样做的。不是I don‘我预计在接下来的12个月里不会有未确认的税收优惠。
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月所得税拨备为#美元。12,000及$15,000分别为2021年10月31日和2020年10月31日止的六个月为美元26,000及$28,000这主要归因于在以色列赚取的与转让定价有关的应税收入。
收入确认
该公司根据“ASC 606”确认收入,即与客户签订合同的收入。该标准的目标是建立一个单一的全面收入确认模式,旨在提高不同行业和司法管辖区财务报表的可比性。根据这一标准,公司确认收入,以描述向客户转移商品或服务的金额,金额反映公司预期有权获得的对价,以换取这些商品或服务。
所有收入都来自与客户的合同。本公司的安排是服务型合同,主要期限在一年以下。当这些服务的控制权转移给客户时,公司确认收入,这一金额称为交易价,反映了公司预期有权获得的对价,以换取这些服务。该公司通过以下五个步骤确定收入确认:(1)确定与客户的合同,(2)确定合同中的履约义务(不同的承诺商品或服务),(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给履约义务,以及(5)当公司转移对每项履约义务的产品或服务的控制权时,确认收入。该公司记录的收入是扣除政府当局在特定创收交易中征收并与之同时征收的增值税等任何税收评估后的净收入。
药理学研究和其他服务
该公司通常与客户签订合同,以固定费用安排的方式提供肿瘤学服务。在合同开始时,公司评估与客户的合同中承诺的服务,以确定安排中的履约义务。该公司关于肿瘤学服务的固定费用安排被认为是一项单一的履约义务,因为该公司提供高度综合的服务。
该公司使用基于进度的输入法确认一段时间内的收入,因为没有一种单一的产出衡量标准可以公平地描述履约义务有效期内控制权的转移。由于公司有权获得迄今完成的工作的报酬,因此随着时间的推移,单一履约义务的收入将得到确认,而且履约不会产生具有替代用途的资产。该公司将收入确认为整体履约义务的一部分已经完成,因为这最好地描述了履约义务的进展情况。
获得合同的增量成本(销售佣金)
根据ASC 606,如果摊销期限为一年或更短,获得合同的成本可以立即支出,而不是资本化和摊销。本公司的销售佣金为一年或一年以下的合同费用。因此,根据ASC 606,本公司选择了实际的权宜之计,在发生时支出这些成本。
可变注意事项
在某些情况下,合同规定的可变对价取决于未来不确定事件的发生,如初始履行义务的成功。可变对价估计为期望值或最可能的金额,具体取决于对价的类型。估计金额包括在交易价中,只要与可变对价相关的不确定性得到解决后,确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。可变对价的估计和是否将估计金额计入交易价格的决定主要基于对其预期业绩的评估以及公司合理掌握的所有信息(历史、当前和预测)。
贸易应收账款、未开票服务和递延收入
一般而言,账单和付款由合同条款确定,包括预定的付款时间表,该时间表可能与合同规定的公司服务控制权转移的时间相对应,也可能不符合。一般而言,公司在其发票(付款条款)中的意图是在合同有效期内保持现金中立。
发生预付款时,预付款旨在支付公司在合同开始时产生的某些费用。本公司及其客户均不认为此类预付款和约定的付款时间表是一种融资手段。未开票服务主要源于付款条款的时间安排,以及当使用收入确认的输入法并且确认的收入超过向客户开单的金额时。
递延收入是指收到的未赚取款项超过已确认收入。由于随后履行了合同服务并确认了相关收入,递延收入余额减去了在此期间确认的收入金额。递延收入在简明综合资产负债表上被归类为流动负债,因为公司预计将在不到一年的时间内确认相关收入。
正在评估的会计声明
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2016-13号,《金融工具--信贷损失》。这一更新要求立即确认管理层对当前预期信贷损失(“CECL”)的估计。在以前的模式下,只有在发生损失时才确认损失。新模型适用于所有未通过净收入按公允价值核算的金融工具。该标准在2022年12月15日之后的财年对符合小型报告公司资格的公共实体有效。允许提前领养。该公司目前正在评估这一更新对我们合并财务报表的影响,预计不会产生重大影响。
最近采用的会计公告
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,简化了所得税的会计处理。ASU加强和简化了ASC主题740中所得税会计指导的各个方面,并取消了确认投资递延税金、执行期间内分配和计算过渡期所得税的某些例外情况。ASU还增加了降低某些领域复杂性的指导,包括确认税收商誉的递延税款,以及将税收分配给合并集团的成员。本公司于2021年5月1日采用该ASU,对本公司的合并财务报表没有影响。
注3。应收账款、未开票服务和递延收入
应收账款和未开票服务如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年10月31日 | | 2021年4月30日 |
应收账款 | $ | 4,654 | | | $ | 4,304 | |
未收费服务 | 3,991 | | 3991000 | 3,020 | |
应收账款和未开票服务合计 | 8,645 | | | 7,324 | |
减少坏账拨备 | (455) | | | (338) | |
应收账款总额(净额) | $ | 8,190 | | | $ | 6,986 | |
递延收入如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年10月31日 | | 2021年4月30日 |
递延收入 | $ | 6,132 | | | $ | 6,256 | |
递延收入在公司压缩的综合资产负债表上显示为流动负债。
注4.与客户签订合同的收入
肿瘤学服务收入
该公司根据ASC 606“收入确认--来自客户的收入”确认收入。该公司的大部分收入安排是在一年或更短时间内完成的服务合同。有几份合同的期限在1到3年之间。随着时间的推移,公司几乎所有的业绩义务和相关收入都转移给了客户。该公司的大部分合同可以通过以下方式终止
无缘无故的顾客。在终止的情况下,公司的合同规定,客户应为终止日期之前提供的服务向公司支付费用。该公司通常根据与该合同的特定里程碑相关的预定发票时间表获得补偿。此外,在某些情况下,客户合同可能包括可变对价形式,如提高履约或其他可能提高或降低交易价格的条款。这种可变的考虑通常是在达到某些绩效指标时授予的。就收入确认而言,可变对价以逐份合同为基础进行评估,并根据对本公司预期业绩的评估和对所有合理可用信息的考虑来估计应记录的金额。当与可变对价相关的不确定性在未来得到解决时,如果认为确认的累计收入很可能不会发生重大逆转,则可变对价被确认为收入。
修改合同很常见。本公司对符合ASC 606规定的合同修改标准的每项修改进行评估。每一项修改都会进一步评估,以确定合同修改是否应作为单独的合同或作为原始协议的延续来核算。如果修改符合ASC 606-10-25-12规定的标准,本公司会将其作为单独的合同进行核算。
其他TOS(Translational Oncology Solutions)收入是向该公司的制药和生物技术客户提供的额外服务,特别是通过我们的Lumin生物信息学软件提供的流式细胞仪服务和SaaS。
来自一个医药服务和其他TOS收入客户的收入约为15%和10分别占公司截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月总合并收入的3%,以及15占该公司截至2021年10月31日的六个月总合并营收的%。在截至2020年10月31日的六个月里,没有客户占公司总合并收入的10%或更多。
下表代表了截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月和六个月的分类收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 10月31日, | | 截至10月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
药理学服务 | $ | 11,143 | | | $ | 10,041 | | | $ | 21,846 | | | $ | 19,454 | |
其他TOS收入 | 643 | | | 39 | | | 1,169 | | | 60 | |
个性化肿瘤学服务 | — | | | 37 | | | 24 | | | 150 | |
肿瘤学服务总收入 | $ | 11,786 | | | $ | 10,117 | | | $ | 23,039 | | | $ | 19,664 | |
合同余额
合同资产包括未开出账单的金额,通常是由于确认的收入超过向客户开出的账单金额,而付款的权利受到时间流逝以外的因素的影响。这些金额不得超过其可变现净值。合同资产被归类为流动资产。合同负债包括在履行之前收到的客户付款和超过确认收入的账单,扣除期初余额确认的收入后的净额。合同资产和负债在每个报告期结束时逐个合同净额列示在资产负债表上。
注5。财产和设备
财产和设备按成本入账,主要包括实验室设备、家具和固定装置以及计算机设备和软件。折旧和摊销是在各种资产的估计使用年限内按直线计算的,范围为三至九年了. 财产和设备包括以下内容(以千计的表格):
| | | | | | | | | | | |
| 10月31日, 2021 | | 4月30日, 2021 |
家具和固定装置 | $ | 246 | | | $ | 246 | |
计算机设备和软件 | 1,563 | | | 1,461 | |
资本化的软件开发成本 | 484 | | | 484 | |
实验室设备 | 7,788 | | | 6,640 | |
正在处理的资产 | 1,402 | | | 1,211 | |
租赁权的改进 | 112 | | | 4 | |
| | | |
总资产和设备 | 11,595 | | | 10,046 | |
减去:累计折旧 | (4,612) | | | (3,956) | |
| | | |
财产和设备,净值 | $ | 6,983 | | | $ | 6,090 | |
折旧和摊销费用为#美元。346,000及$254,000分别为截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月。折旧和摊销费用(不包括融资租赁项下记录的费用)为#美元。663,000及$478,000分别截至2021年10月31日和2020年10月31日的6个月。
截至2021年10月31日和2021年4月30日,不动产、厂房和设备包括融资租赁持有的总资产#美元。343,000。相关折旧费用约为#美元。0及$53,000分别截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月,约为0及$106,000分别截至2021年10月31日和2020年10月31日的6个月。
托管安排下的资本化软件开发成本
本公司核算为内部使用而获得或开发的计算机软件的成本,以及与托管安排(“内部使用软件”)相关的软件开发和实施成本,该托管安排是根据ASC 350、无形资产-商誉和其他(“ASC-350”)签订的服务合同。当初步项目阶段完成时,我们将内部使用软件开发的某些成本资本化,项目本身很可能会完成,软件将按预期运行。这些资本化成本包括员工的人事和相关费用,以及与这些内部使用的软件项目直接相关并为其投入时间的第三方顾问的费用。一旦项目基本完成,并且软件已准备好达到预期目的,这些成本的资本化就停止了。对公司内部使用的软件解决方案进行重大升级、增加功能和增强功能所产生的成本也会被资本化。培训、维护和微小修改所发生的费用在发生时计入费用。资本化的软件开发成本使用直线法在估计的可用经济寿命内摊销。三年.
根据ASC-350,该公司将其Lumin生物信息学平台(“Lumin”)的开发和实施成本资本化。Lumin是该公司的肿瘤学数据驱动软件程序和数据工具,被归类为软件即服务(SaaS)。这些资本化成本代表工资,包括与工资相关的直接成本、某些软件开发顾问费用以及在软件开发的工程和编码过程中发生的分子测序编程成本。在2021财年第一季度,Lumin平台的初始版本上线,当时初始资本停止,摊销开始。截至2020年7月31日,Lumin总资产投入使用,总金额为$484,000。与该资产相关的折旧和摊销为#美元。40,000分别截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月,以及美元81,000分别截至2021年10月31日和2020年10月31日的6个月。
在截至2020年10月31日的第二季度和截至2021年10月31日的第二季度,该公司继续开发增强的功能、扩展产品设计和可用性,并对Lumin平台进行增强。根据会计指引,这些成本进行了资本化,截至2021年10月31日,尚未投入使用或出售。这项开发工作并没有使最初发布的版本过时或价值缩水,而是增加了现有平台的基础水平。截至2021年10月31日和2021年4月30日,与这些资本化增强功能和附加功能相关的在建资产中包含的总成本为$1.4百万美元和$991,000,分别为。这些开发项目预计将于2022财年下半年投入使用并出售。
融资租赁
2014年11月,本公司签订实验室设备融资租赁合同。租约的费用大约为$。149,000,从一开始,到2019年11月。截至2021年10月31日,该资产已全部折旧,账面价值为零.
2018年7月,本公司签订实验室设备第二次融资租赁。租约的费用大约为$。266,000,包括利息和税金。该公司选择在2019财年第四季度初支付租赁的未偿还余额。在截至2019年10月31日的2020财年季度,该公司交易了这项资产,并获得了160,000降价购买二新收购的资产。折价时交易资产的账面净值为$。108,000,从而获得处置资产的收益#美元。53,000在公司截至2020年1月31日的9个月的综合经营报表中,这笔费用作为抵销计入了其他费用项目。截至2021年10月31日,资产已全部折旧,账面价值为零.
2019年12月,本公司签订实验室设备融资租赁。租约的费用大约为$。231,000,从一开始,到2020年11月。租赁期于2020年12月到期。与本融资租赁相关的折旧和摊销费用为零及$53,000分别截至2021年和2020年10月31日的三个月,以及零及$106,000分别截至2021年10月31日和2020年10月31日的6个月。截至2021年10月31日,该资产已全部折旧,账面价值为零.
注6。股份支付
公司制定了2010年股权激励计划、2008年股权激励计划和2021年股权激励计划。一般而言,该等计划以(I)非法定股票期权;(Ii)限制性股票奖励;及(Iii)给予本公司雇员、董事及非雇员的股票增值权等形式提供以股票为基础的补偿。这些计划还对可能授予的股票总数、授予期限和期权奖励的执行价格做出了限制。
基于股票的薪酬费用确认如下(以千为单位的表格):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 10月31日, | | 截至六个月 10月31日, | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | |
一般事务和行政事务 | $ | 48 | | | $ | 10 | | | $ | 219 | | | $ | 57 | | | | | |
销售和市场营销 | 45 | | | 49 | | | 96 | | | 97 | | | | | |
研发 | 8 | | | 5 | | | 14 | | | 9 | | | | | |
肿瘤科服务费用 | 33 | | | 21 | | | 85 | | | 42 | | | | | |
基于股票的薪酬总费用 | $ | 134 | | | $ | 85 | | | $ | 414 | | | $ | 205 | | | | | |
股票期权授予
布莱克-斯科尔斯假设用于计算截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月和六个月期间授予的期权的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 10月31日, | | 截至六个月 10月31日, | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | |
预期期限(以年为单位) | — | | 6 | | 6 | | 6 | | | | |
无风险利率 | —% | | 0.27% | 0 | 0.82%-—% | | 0.27%-0.39% | | | | |
波动率 | —% | | 72.83% | | 65.94%-66.21% | | 72.64%-72.83% | | | | |
股息率 | —% | | —% | | —% | | —% | | | | |
截至二零二零年十月三十一日止三个月及六个月内已授出之购股权之加权平均公允价值为$。7.05及$7.29,分别为。曾经有过不是在截至2021年10月31日的三个月内授予的期权。截至二零二一年十月三十一日止六个月内已授出之购股权之加权平均公允价值为$。5.33.
本公司截至2021年10月31日止六个月的股票期权活动为%s如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 董事 和 员工 | 我不...我不..。 员工 | | | 总计 | | 加权 平均值 锻炼 价格 | | 加权 平均值 剩余 合同 寿命(年) | | 集料 固有的 价值 |
出色,2021年4月30日 | 1,618,231 | | 35,415 | | | | 1,653,646 | | | $ | 3.96 | | | 5.42 | | $ | 11,384,000 | |
授与 | 82,532 | | 3,000 | | | | 85,532 | | | 9.01 | | | 9.65 | | |
练习 | (82,078) | | — | | | | (82,078) | | | 1.91 | | | | | |
没收 | (12,500) | | — | | | | (12,500) | | | 6.74 | | | | | |
取消 | (4,672) | | — | | | | (4,672) | | | 3.36 | | | | | |
过期 | — | | (5,000) | | | | (5,000) | | | 9.60 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
出色,2021年10月31日 | 1,601,513 | | 33,415 | | | | 1,634,928 | | | 4.29 | | | 5.27 | | $ | 9,246,000 | |
| | | | | | | | | | | |
已归属且预计将于2021年10月31日归属 | 1,601,513 | | 33,415 | | | | 1,634,928 | | | 4.29 | | | 5.27 | | $ | 9,246,000 | |
| | | | | | | | | | | |
自2021年10月31日起可行使 | 1,296,094 | | 4,584 | | | | 1,300,678 | | | 3.69 | | | 4.51 | | $ | 8,189,000 | |
注7。租契
本公司在ASU 2016-02“租赁”主题842项下对其租赁进行会计处理。
经营租约
本公司目前以不可撤销的经营租赁方式租赁某些办公设备及其办公和实验室设施。经营性租赁的租金费用在租赁开始日至预定到期日的租赁期内按直线确认。房租费用总额为$。467,000及$314,000分别为截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月和美元932,000及$629,000分别截至2021年10月31日和2020年10月31日的6个月。该公司认为其设施足以应付目前的营运需要。
公司租赁以下设施:
•新泽西州哈肯萨克区307号大学广场一号,邮编:07601,自2011年以来一直是本公司的公司总部。租约将于2021年11月到期,预计将续签。公司确认了$24,000截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月与本租约相关的租金费用,以及$47,000及$44,000截至2021年10月31日和2020年10月31日的六个月。
•1330Piccard Drive Suite025,Rockville,MD 20850,由实验室和办公空间组成,公司在这里开展与其主要服务相关的业务。本公司于2017年1月11日签订本租约(“原物业”)。开工日期为2017年8月11日。这份租约原定于2028年8月到期。
◦于2020年3月30日,本公司执行了本租约的第一次修订,以扩建位于Piccard Drive 1330号,025号套房的现有物业(“扩建物业”),增加050号和104号套房。这项修正案还将目前的租赁期延长了六个月。扩建物业的经营租赁开始日期为2020年6月1日,根据修正案,两份租约都将于2029年2月28日到期。
◦根据ASC 842“租赁”,本公司评估了第一次修订,并对025套房的现有租约进行了重新评估,以确定六个月期延长期限。作为这项评估的结果,公司确认了额外的运营ROU资产和相关的运营租赁
套房025的责任为$118,000及$125,000,以及增加的净租金支出#美元。8,000在截至2020年7月31日的三个月内。
◦在扩建场所经营租赁开始之日(2020年6月1日),公司确认了套房050和104的经营ROU资产和相关经营租赁负债$3.8分别为一百万美元和一百万美元。
◦就Piccard Drive原有及扩建物业的租约而言,本公司确认为#美元。292,000及$290,000分别为截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月的租金费用,以及591,000及$534,000分别截至2021年10月31日和2020年10月31日的6个月。
◦2020年12月22日,本公司执行了本租约的第二次修订,以扩建位于Piccard Drive 1330号、025、050和104号套房的现有物业(“额外扩建物业”),以增加201号套房。额外的扩建物业经营租约开始日期为2021年4月1日,根据第二修正案,重申所有三份租约都将于2029年2月28日到期。
◦在额外的扩建场所经营租赁开始之日(2021年4月1日),公司确认了套件201的经营收益资产和相关经营租赁负债为#美元。3.3分别为一百万美元和一百万美元。
◦公司确认了$130,000和零分别为截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月的租金费用,以及260,000和零截至2021年10月31日和2020年10月31日止六个月的租金支出,分别用于额外扩建房舍的租金支出。
•1405Research Boulevard,Suit125,Rockville,Marland 20850(“新地点”),由实验室和办公场所组成,公司在这里开展与其主要服务产品相关的业务。本公司于2018年11月1日签署本租约。开业日期为2019年1月17日。这份租约原定于2024年4月到期。该公司于2020年6月30日终止租约,并在2021财年第一季度将其活动从该地点转移到如上所述的扩建场所。租赁终止后,公司确认相关营业ROU资产和营业租赁负债减少约#美元。850,000及$926,000,以及终止租赁的收益#美元。75,000。在截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月期间,零房租费用。该公司认识到零及$43,000截至2021年10月31日和2020年10月31日的六个月的租金支出。
•Via Leone XIII,14,意大利米兰,由实验室和办公场所组成,公司已开始在那里开展与其流式细胞仪服务相关的业务。该公司于2021年6月签署了实验室空间的租约,在截至2021年10月31日的三个月内开始使用。该公司于2021年10月1日签订了写字楼租约。
◦该公司确认了实验室和办公空间的运营ROU资产和相关运营租赁负债#美元205,000分别是每一个。
◦公司确认与这些租赁相关的租金成本为#美元。21,000和零分别截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月,以及美元34,000和零分别截至2021年10月31日和2020年10月31日的六个月。
与我们当前的经营租赁相关的净资产和租赁负债如下(单位:千):
| | | | | | | | |
| 2021年10月31日 | 2021年4月30日 |
经营性租赁使用权资产净额
| $ | 8,261 | | $ | 8,521 | |
经营租赁负债的当期部分
| 930 | | 818 | |
经营租赁负债的非流动部分 | 8,525 | | 8,783 | |
截至2021年10月31日,加权平均剩余经营租赁期和加权平均贴现率为7.23年和5.76%。
每个财政年度应支付的未来最低租赁付款如下(以千为单位):
| | | | | |
2022年剩余时间 | $ | 1,307 | |
2023 | 2,630 | |
2024 | 2,694 | |
2025 | 2,731 | |
2026 | 2,775 | |
此后 | 7,947 | |
总计 | $ | 20,084 | |
有关融资租赁的信息,请参阅附注5,财产和设备。
注8。关联方交易
关联方交易包括公司与其股东、管理层或关联公司之间的交易。下列交易在正常运作过程中,并按交换金额计量和记录,交换金额是各方确定和商定的对价金额。
咨询服务
于截至2021年10月31日及2020年10月31日止三个月内,本公司向一名董事会成员的联属公司支付$9,000及$15,000,分别用于与他作为董事会成员的职责无关的咨询服务。在截至2021年10月31日和2020年10月31日的六个月内,本公司向董事会成员的同一关联公司支付了$18,000及$33,000,分别用于与他作为董事会成员的职责无关的咨询服务。
于截至2021年10月31日及2020年10月31日止三个月内,本公司向另一名董事会成员的联属公司支付$2,150及$3,900分别用于与他们作为董事会成员的职责无关的咨询服务。在截至2021年10月31日和2020年10月31日的六个月内,本公司向董事会成员的同一关联公司支付了$5,000及$9,500,分别用于与他作为董事会成员的职责无关的咨询服务。
截至2021年10月31日,美元4,600都要归功于这些关联方。
注9.承诺和或有事项
法律事项
据其所知,该公司目前并未参与任何法律事务。本公司并不知悉任何其他会对本公司财务状况或经营业绩有重大影响的事项。
注册费安排
本公司已就2015年3月的定向增发订立经修订及重订的注册权协议。这份修订和重新签署的注册权协议包含在某些情况下可能要求公司支付罚款的条款。这项登记付款安排主要涉及本公司在特定时间段内提交登记声明、在特定时间段内宣布注册声明生效以及在特定时间段内维持注册声明的有效性的能力。本公司并无累积任何与经修订及重订的注册权协议有关的违约金,因为本公司已提交所需的注册声明,并预期会继续遵守该协议。
版税
该公司与第三方供应商签订合同,授权肿瘤样本开发成PDX模型,并在我们的TOS业务中使用。这些类型的安排的预付费用从零至$10,000每个肿瘤样本取决于肿瘤模型的成功生长和将其开发成畅销产品的能力。前期费用在发生时计入费用。此外,根据某些协议,在有限的一段时间内,如果在我们的TOS业务中使用许可的肿瘤模型用于销售,公司需要支付特许权使用费,范围从2%至12.5在收回一定的启动费用后,支付合同价格的%。其中一些安排还规定了每年应支付的最低特许权使用费,而不考虑肿瘤模型。
用来出售的。截至2021年10月31日的6个月和截至2021年4月30日的年度,我们已支付或应计约$194,000及$127,000分别与这些版税安排有关。在截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月中,我们已支付或累计了大约$50,000及$12,000分别与这些版税安排有关。
项目2.管理层对财务状况和财务状况的讨论和分析 经营成果
以下关于我们经营的历史结果以及我们的流动性和资本资源的讨论应与本报告其他部分以及我们最近提交的截至2021年4月30日的年度报告中以Form 10-K形式提交的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包含某些“前瞻性陈述”,其中包括与未来事件、未来财务业绩、战略、预期、竞争环境、法规和资源可用性有关的信息。这些前瞻性陈述包括但不限于:拟议的新计划;监管发展或其他事项不会对我们的财务状况、经营结果或流动性产生实质性不利影响的预期;有关对我们的业务、财务和经营结果以及未来经济表现的预测、预测、预期、估计或预测的陈述;管理层的目标和目的的陈述,以及与非历史事实的事项有关的其他类似表述。诸如“可能”、“应该”、“可能”、“将会”、“预测”、“潜在”、“继续”、“预期”、“预期”、“未来”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”和类似的表达,以及未来时态的陈述,都是前瞻性陈述。
前瞻性陈述不应被解读为对未来业绩或结果的保证,也不一定是对实现这种业绩或结果的时间或时间的准确指示。前瞻性陈述基于作出这些陈述时可获得的信息或管理层当时对未来事件的善意信念,会受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定因素可能会导致实际业绩或结果与前瞻性陈述中表达或建议的情况大不相同。
前瞻性陈述只在陈述发表之日发表。可能导致实际结果与前瞻性表述中讨论的内容不同的因素包括但不限于在我们提交给美国证券交易委员会的后续报告中更新的截至2021年4月30日的10-K表格年度报告第I部分第1A项“风险因素”中描述的那些因素,包括在本报告第II部分第1A项或其他10-Q表格报告(如果有)中发现的任何更新。你不应该过分依赖任何前瞻性陈述。我们没有义务更新前瞻性陈述,以反映实际结果、假设的变化或其他影响前瞻性信息的因素的变化,除非适用的证券法要求这样做。如果我们确实更新了一个或多个前瞻性陈述,就不应推断我们会对这些或其他前瞻性陈述进行额外的更新。
综述和最新进展
我们致力于创建用于肿瘤学药物发现和开发的变革性技术解决方案。我们的研究中心由一整套计算和实验研究平台组成。我们的药理学、生物标记物和数据平台旨在以更低的成本和更快的速度促进药物的发现和开发。我们进行一些研究,我们认为这些研究可以预测实验肿瘤药物或批准的药物作为单独治疗或与其他药物联合使用的疗效,并可以刺激人类临床试验的结果。这些研究包括体内研究,这些研究依赖于从我们的TumorBank将多种肿瘤植入小鼠体内,并测试对这些肿瘤的感兴趣的治疗。研究还可能包括生物信息学分析,揭示对治疗有反应的肿瘤与无反应的肿瘤在基因特征上的差异。此外,我们还提供计算或实验支持,以确定新的治疗靶点,选择合适的患者群体进行临床评估,确定潜在的治疗组合策略,并开发敏感或耐药的生物标记物假说。这些研究包括使用我们的体内、体外、分析和计算平台。
作为我们增长战略的一部分,我们在2021财年推出了Lumin BioInformation(“Lumin”),这是一个新的肿瘤学数据驱动软件程序。我们的Lumin软件包含来自我们的研究服务和临床研究的全面信息。Lumin利用冠军的大型数据中心以及分析和人工智能提供
强大的计算癌症研究工具。使用Lumin开发的洞察力可以为生物标记物假说提供基础,揭示治疗耐药的潜在机制,并指导其他临床前评估的方向。
我们的药物发现和开发业务利用我们平台内的计算和实验能力。我们的发现战略利用我们丰富而独特的数据中心,再加上人工智能和其他先进的计算分析,来识别新的治疗靶点。我们利用我们专有的实验平台来快速验证这些目标,以进行进一步的药物开发工作。
我们在不同的发现和验证阶段有丰富的靶点管道,有一个精选的小组已经进入治疗开发阶段。我们在这项业务基础上建立的有效靶点和治疗药物的商业战略是广泛的,而且仍在制定中。它将取决于许多因素,并将针对每个已确定的靶点或治疗区域而具体。
流动性与资本资源
我们的流动性需求通常来自我们研发计划的资金以及新产品的推出、营运资金要求和其他战略举措。过去,我们通过手头现金、营运资本管理、某些私募和公开发行我们证券的收益以及销售产品和服务来满足这些现金需求。在截至2021年10月31日的6个月里,该公司的净收益约为10.5万美元,运营部门提供的现金约为140万美元。截至2021年10月31日,该公司的累计赤字约为7240万美元,营运资本为120万美元,手头现金为480万美元。我们相信,我们手头的现金,加上2022财年来自运营的预期正现金流,足以在本10-Q报告提交后至少12个月内为运营提供资金。然而,如果我们的收入预期不能实现,我们相信我们有可以在不中断业务或重组公司的情况下实施的成本削减战略。如果该公司被要求筹集额外资本,则不能保证管理层是否能成功地以我们可以接受的条件筹集资金(如果有的话)。
经营业绩
下表汇总了我们在以下几个时期的经营业绩(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三个月, |
| 2021 | | 的百分比 收入 | | 2020 | | 的百分比 收入 | | % 变化 |
| | | | | | | | | |
肿瘤学服务收入 | $ | 11,786 | | | 100.0 | % | | $ | 10,117 | | | 100.0 | % | | 16.5 | % |
| | | | | | | | | |
成本和运营费用: | | | | | | | | | |
肿瘤科服务费用 | 5,609 | | | 47.6 | | | 5,644 | | | 55.8 | | | (0.6) | |
研发 | 2,299 | | | 19.5 | | | 1,650 | | | 16.3 | | | 39.3 | |
销售和市场营销 | 1,640 | | | 13.9 | | | 1,348 | | | 13.3 | | | 21.7 | |
一般事务和行政事务 | 1,975 | | | 16.8 | | | 1,468 | | | 14.5 | | | 34.5 | |
| | | | | | | | | |
总成本和运营费用 | 11,523 | | | 97.8 | | | 10,110 | | | 99.9 | | | 14.0 | |
营业收入 | $ | 263 | | | 2.2 | % | | $ | 7 | | | 0.1 | % | | 3,657.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至10月31日的6个月, |
| 2021 | | 的百分比 收入 | | 2020 | | 的百分比 收入 | | % 变化 |
| | | | | | | | | |
肿瘤学服务收入 | $ | 23,039 | | | 100.0 | % | | $ | 19,664 | | | 100.0 | % | | 17.2 | % |
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成本和运营费用: | | | | | | | | | |
肿瘤科服务费用 | 11,005 | | | 47.8 | | | 10,980 | | | 55.8 | | | 0.2 | |
研发 | 4,603 | | | 20.0 | | | 3,247 | | | 16.5 | | | 41.8 | |
销售和市场营销 | 3,214 | | | 14.0 | | | 2,556 | | | 13.0 | | | 25.7 | |
一般事务和行政事务 | 4,129 | | | 17.9 | | | 2,850 | | | 14.5 | | | 44.9 | |
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总成本和运营费用 | 22,951 | | | 99.6 | | | 19,633 | | | 99.7 | | | 16.9 | |
营业收入 | $ | 88 | | | 0.4 | | | $ | 31 | | | 0.2 | % | | 183.9 | % |
肿瘤学服务收入
在截至2021年和2020年10月31日的三个月里,主要来自药理学研究的肿瘤学服务收入分别为1180万美元和1010万美元,增长了170万美元或16.5%。截至2021年10月31日和2020年10月31日的6个月,肿瘤学服务收入分别为2300万美元和1970万美元,增长340万美元或17.2%。收入的增长是由于对我们核心服务的持续需求,以及我们平台和产品线的扩展推动了销售额的增加,无论是研究的数量和规模都是如此。
肿瘤学服务的成本
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月,肿瘤学服务的成本为560万美元。截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月,毛利率分别为52.4%和44.2%。截至2021年10月31日和2020年10月31日的6个月,肿瘤学服务成本分别为1100万美元和1100万美元,增加了2.5万美元。截至2021年和2020年10月31日止六个月,毛利率分别为52.2%和44.2%。毛利率的提高主要是由于外包实验室工作的减少。在内部完成这项工作抵消了因研究量增加而增加的补偿和实验室供应费用。
研究与开发
截至2021年和2020年10月31日的三个月的研发费用分别为230万美元和170万美元,增加了约64.9万美元或39.3%。截至2021年和2020年10月31日止六个月的研发费用分别为460万美元和320万美元,增幅约为140万美元或41.8%。三个月和六个月期间的增长主要是由于我们增加了对治疗目标发现平台的投资,导致补偿和排序成本增加。
销售及市场推广
截至2021年和2020年10月31日的三个月,销售和营销费用分别为160万美元和130万美元,增加了29.2万美元,增幅为21.7%。截至2021年10月31日和2020年10月31日的六个月,销售和营销费用分别为320万美元和260万美元,增加了65.8万美元,增幅为25.7%。三个月和六个月期间的增长主要是由于我们的研究服务业务开发团队的扩大和增加软件即服务(“SaaS”)业务开发团队所带动的薪酬支出。
一般事务和行政事务
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三个月,一般和行政费用分别为200万美元和150万美元,增加了50.7万美元,增幅为34.5%。截至2021年10月31日和2020年10月31日的六个月,一般和行政费用分别为410万美元和290万美元,增加130万美元,增幅为44.9%。增加的主要原因是薪酬增加以及与IT相关的费用增加,以支持组织的整体基础设施增长。
通货膨胀率
通货膨胀对我们的经营结果没有重大影响。
现金流
以下讨论涉及我们现金流的主要组成部分:
经营活动的现金流
截至2021年10月31日和2020年10月31日的6个月,运营活动提供的净现金为140万美元,而运营提供的净现金为16.4万美元。当期经营活动产生的现金主要来自不包括股票补偿、折旧和摊销费用的营业收入,以及正常业务过程中经常资产负债表账户的变化。
投资活动的现金流
截至2021年10月31日和2020年10月31日的六个月,用于投资活动的净现金分别为150万美元和110万美元。用于投资活动的现金主要用于额外的实验室设备和软件开发的投资。
融资活动的现金流
截至2021年10月31日的6个月,融资活动提供的净现金为12.3万美元,而截至2020年10月31日的6个月,融资活动提供的现金净值分别为120万美元。融资活动提供的现金减少的直接原因是,与上一年同期相比,行使的期权减少了,这被截至2020年10月31日的6个月的融资租赁付款的申请所抵消。
关键会计估计和政策
根据美国普遍接受的会计原则编制这些简明合并财务报表,要求管理层应用影响报告期内资产和负债报告金额、或有资产和负债披露以及报告收入和费用报告金额的方法,并作出估计和假设。该公司的重要估计包括应收账款变现、收入确认(替换特许肿瘤)、递延税金资产估值、商誉估值以及股票补偿和认股权证假设。实际结果可能与这些估计不同。公司的关键会计政策摘要载于公司于2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中。
近期会计公告
有关最近发布的会计声明和对我们的简明综合财务报表的预期影响的详细信息,请参阅本报告10-Q表第1项中附带的简明综合财务报表附注2中的“重要会计政策”。
表外融资
我们没有表外债务或类似的义务。我们与关联方之间没有未披露、合并或反映在我们报告的经营业绩或财务状况中的交易或义务。我们不担保任何第三方债务。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用于规模较小的报告公司。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据1934年证券交易法第13a-15(E)条的定义,管理层有责任建立和维持“披露控制和程序”。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,审查和评估了截至本季度报告所涵盖期间结束时我们的披露控制和程序的有效性。在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须在评估期望的控制和程序的效益与实施新控制和程序的成本之间的关系时运用其判断。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制可能会变得不充分,或者对政策和程序的遵守程度可能会恶化。
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
管理层评估了截至2021年10月31日我们对财务报告的内部控制的有效性,并得出结论,由于我们下面发现的薄弱环节,我们的披露控制和程序无效。
我们对某些合同安排(要求向第三方支付技术许可使用费)的风险评估程序没有充分识别风险,并在确认肿瘤学服务收入的基础上考虑了公司的义务。因此,该公司在审查特许权使用费安排以及及时确定和确认相关负债方面缺少过程级别的控制。
补救计划
公司管理层已开始设计和实施一些措施,以解决上述重大弱点,并加强公司内部控制,以弥补这一重大弱点。作为我们补救措施的一部分,公司将继续实施计划,以加强公司的流程和控制,包括确保充分识别和审查截至本季度10-Q表日已正式确定的特许权使用费协议条款和义务。
尽管财务报告的内部控制存在这样的重大缺陷,我们的管理层得出的结论是,我们在这份10-Q表格季度报告中的合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至日期和所述期间的财务状况、经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
财务报告内部控制的变化
除上文讨论的补救措施外,在本10-Q表格季度报告所涵盖期间发生的与交易法规则13a-15(D)要求的评估相关的财务报告内部控制方面,没有发生重大影响或合理地可能重大影响财务报告内部控制的变化。
第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素
作为一家规模较小的报告公司,我们不需要提供本项目所要求的信息;但是,有关我们业务和运营的讨论应与我们于2021年7月26日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K年度报告中列出的风险因素一起阅读。这些风险和不确定性有可能对我们的业务、财务状况、经营结果、现金流、战略或前景产生重大和不利的影响。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
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不是的。 | | 展品 |
31.1* | | 第302条首席行政人员的证明书 |
31.2* | | 第302条首席财务主任的证明 |
32.1** | | 依据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条的认证 |
| | | | | | | | | | | |
101.INS | | IXBRL实例文档。 |
101.SCH | | |
101.CAL** | | IXBRL分类扩展计算链接库文档。 |
101.DEF* | | IXBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
101.LAB | | IXBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
101.PRE | | IXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
*随函存档
**随信提供
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
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| 冠军肿瘤学公司 |
| (注册) |
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日期:2021年12月13日 | 由以下人员提供: | /s/罗尼·莫里斯 |
| | 罗尼·莫里斯罗尼·莫里斯。 |
| | 首席执行官 |
| | (首席执行官) |
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日期:2021年12月13日 | 由以下人员提供: | /s/大卫·米勒 |
| | 大卫·米勒,大卫·米勒。 |
| | 首席财务官 |
| | (首席财务会计官) |