展品99.4
未经审计的备考合并财务信息
格雷的以下未经审计的备考合并财务报表使Meredith交易(定义如下)生效，包括 以调整后的收购价约28亿美元进行的Meredith收购(或Meredith合并)，提供格雷13亿美元的5.375%2031年到期的优先票据，提供15亿美元的增量定期贷款，修订和重述格雷高达5亿美元的循环信贷安排，其中将包括支付与上述各项相关的费用和开支，以及最近完成的WJRT(ABC)(WJRT)在弗林特MI向Allen Media Broadcast，LLC(Allen Media)的附属公司以7000万美元现金(WJRT交易)的撤资(WJRT交易)，以促进监管部门批准Meredith合并(上述每项交易统称为Meredith交易)。
我们从Gray的历史合并财务报表和Meredith LMG的历史合并财务报表中获得了截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度的未经审计的备考合并财务信息，Meredith LMG的会计年度 截至6月30日。
截至2021年9月30日止九个月期间及 截至2020年12月31日止年度的未经审核备考合并经营报表乃根据以下历史编制：(I)格雷的综合营运报表；及(Ii)Meredith LMG的合并财务报表，使Meredith 交易及WJRT(ABC)在密歇根州弗林特-萨吉诺市场的资产剥离产生备考效果，犹如它们均已完成一样。未经审计的备考合并资产负债表是根据以下历史数据编制的： (I)Gray的合并资产负债表和(Ii)Meredith LMG的合并资产负债表，各自截至2021年9月30日，使Meredith的交易具有备考效果，就好像它们都已于2021年9月30日完成一样。 以下未经审计的备考合并财务报表不会使收购昆西传媒公司所有股本流通股和相关撤资(昆西交易)或 收购Third Rail Studios(收购Third Rail交易)生效。
以下未经审计的备考合并财务 信息采用会计收购法编制，Gray被认为是Meredith LMG的收购人。根据收购会计方法，收购价格按收购当日的相关有形和无形资产 和承担的公允价值分配，任何超出的购买价格均分配给商誉。到目前为止，Gray只完成了对Meredith合并中收购的资产和承担的负债的收购价的初步分配，目前正在完成该收购价的最终分配。最终采购价格分配可能与以下未经审计的备考合并财务报表中反映的价格不同，这些差异可能是实质性的。
以下未经审计的备考合并财务信息仅供说明之用，并不表示如果Meredith交易和WJRT交易发生在假定日期或任何其他 日期，Gray的实际综合运营结果将会是什么，也不一定表明Gray在任何未来期间或截至任何未来日期的未来运营结果。以下未经审计的备考合并财务信息基于目前可获得的信息以及灰色管理层认为截至本报告日期是合理的 估计和假设。这些估计和假设背后的任何因素都可能发生变化，或者被证明是完全不同的。
以下未经审计的备考合并财务信息并不包含您在决定是否投资票据之前应考虑的所有信息 ，应与截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的9个月期间的未经审计的中期历史综合财务报表以及已向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交的截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度的经审计的历史综合财务报表以及梅雷迪思LMG的合并财务报表和附注一并阅读。 以下未经审计的备考合并财务信息并不包含您在决定是否投资于票据之前应考虑的全部信息，应与截至2021年9月30日的9个月的未经审计的中期历史综合财务报表和截至2020年12月31日的经审计的历史综合财务报表以及合并财务报表和附注一并阅读
格雷已经产生了巨大的 成本，预计在完成Meredith合并和整合收购业务后，将实现一定的收入和其他协同效应。以下未经审计的备考合并财务报表 未反映任何整合活动的成本或可能因运营效率带来的未来成本节约而产生的收益，或Meredith合并预期产生的任何收入、税收或其他协同效应。备注中描述了预计调整的基本假设 ，这些附注应与未经审计的预计合并财务报表一起阅读。
1
格雷电视公司
未经审计的备考合并经营报表
[单位：百万]
| 截至2021年9月30日的9个月期间 | ||||||||||||||||
| 灰色 | 梅雷迪思LMG(Meredith LMG)(A) | 形式形式调整(B) | 形式形式 | |||||||||||||
| 运营报表数据： |
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| 收入(减去代理佣金)： |
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| 广播 |
$ | 1,648 | $ | 548 | $ | (19 | ) | $ | 2,177 | |||||||
| 制作公司 |
44 | — | — | 44 | ||||||||||||
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| 总收入(减去代理佣金) |
1,692 | 548 | (19 | ) | 2,221 | |||||||||||
| 未计折旧、摊销和处置资产收益的营业费用， 净额： |
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| 广播 |
1,099 | 379 | (13 | ) | 1,465 | |||||||||||
| 制作公司 |
39 | — | — | 39 | ||||||||||||
| 公司和行政部门 |
75 | 19 | (27 | ) | 67 | |||||||||||
| 重组及相关活动 |
— | 2 | (2 | ) | — | |||||||||||
| 折旧 |
76 | 16 | (2 | ) | 90 | |||||||||||
| 无形资产摊销 |
81 | 5 | 195 | 281 | ||||||||||||
| 长期资产减值 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| (收益)资产处置损失，净额 |
46 | — | (5 | ) | 41 | |||||||||||
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| 营业费用净额 |
1,416 | 421 | 146 | 1,983 | ||||||||||||
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| 营业收入 |
276 | 127 | (165 | ) | 238 | |||||||||||
| 其他收入(费用)： |
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| 杂项(费用)收入，净额 |
(7 | ) | 1 | — | (6 | ) | ||||||||||
| 利息支出 |
(143 | ) | — | (93 | ) | (236 | ) | |||||||||
| 提前清偿债务损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
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| 所得税前收入 |
126 | 128 | (258 | ) | (4 | ) | ||||||||||
| 所得税费用 |
65 | 32 | (65 | ) | 32 | |||||||||||
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| 净收入 |
61 | 96 | (193 | ) | (36 | ) | ||||||||||
| 优先股股息 |
39 | — | — | 39 | ||||||||||||
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| 普通股股东应占净收益 |
$ | 22 | $ | 96 | $ | (193 | ) | $ | (75 | ) | ||||||
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| 每股基本信息： |
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| 普通股股东可获得的净收入 |
$ | 0.23 | $ | (0.80 | ) | |||||||||||
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| 加权平均流通股 |
94 | 94 | ||||||||||||||
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| 稀释后每股信息： |
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| 普通股股东可获得的净收入 |
$ | 0.23 | $ | (0.79 | ) | |||||||||||
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| 加权平均流通股 |
95 | 95 | ||||||||||||||
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2
格雷电视公司
未经审计的备考合并经营报表
[单位：百万]
| 截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
| 灰色 | 梅雷迪思LMG(Meredith LMG)(A) | 形式形式调整(B) | 形式形式 | |||||||||||||
| 运营报表数据： |
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| 收入(减去代理佣金)： |
||||||||||||||||
| 广播 |
$ | 2,320 | $ | 839 | $ | (27 | ) | $ | 3,132 | |||||||
| 制作公司 |
61 | — | — | 61 | ||||||||||||
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| 总收入(减去代理佣金) |
2,381 | 839 | (27 | ) | 3,193 | |||||||||||
| 未计折旧、摊销和处置资产收益的营业费用， 净额： |
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| 广播 |
1,340 | 500 | (16 | ) | 1,824 | |||||||||||
| 制作公司 |
52 | — | — | 52 | ||||||||||||
| 公司和行政部门 |
65 | 23 | (23 | ) | 65 | |||||||||||
| 重组及相关活动 |
— | 7 | (7 | ) | — | |||||||||||
| 折旧 |
96 | 24 | (11 | ) | 109 | |||||||||||
| 无形资产摊销 |
105 | 9 | 191 | 305 | ||||||||||||
| 长期资产减值 |
— | 22 | — | 22 | ||||||||||||
| (收益)资产处置损失，净额 |
(29 | ) | (1 | ) | — | (30 | ) | |||||||||
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| 营业费用净额 |
1,629 | 584 | 134 | 2,347 | ||||||||||||
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| 营业收入 |
752 | 255 | (161 | ) | 846 | |||||||||||
| 其他收入(费用)： |
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| 杂项(费用)收入，净额 |
(5 | ) | (2 | ) | — | (7 | ) | |||||||||
| 利息支出 |
(191 | ) | — | (124 | ) | (315 | ) | |||||||||
| 提前清偿债务损失 |
(12 | ) | — | — | (12 | ) | ||||||||||
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| 所得税前收入 |
544 | 253 | (285 | ) | 512 | |||||||||||
| 所得税费用 |
134 | 63 | (69 | ) | 128 | |||||||||||
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| 净收入 |
410 | 190 | (216 | ) | 384 | |||||||||||
| 优先股股息 |
52 | — | — | 52 | ||||||||||||
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| 普通股股东应占净收益 |
$ | 358 | $ | 190 | $ | (216 | ) | $ | 332 | |||||||
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| 每股基本信息： |
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| 普通股股东可获得的净收入 |
$ | 3.73 | $ | 3.46 | ||||||||||||
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| 加权平均流通股 |
96 | 96 | ||||||||||||||
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| 稀释后每股信息： |
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| 普通股股东可获得的净收入 |
$ | 3.69 | $ | 3.42 | ||||||||||||
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| 加权平均流通股 |
97 | 97 | ||||||||||||||
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3
格雷电视公司
未经审计的备考合并资产负债表
[单位：百万]
| 截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 灰色 | 梅雷迪思LMG(Meredith LMG)(C) | 形式形式调整(D) | 形式形式 | |||||||||||||
| 资产： |
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| 流动资产： |
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| 现金 |
$ | 322 | $ | — | $ | (88 | ) | $ | 234 | |||||||
| 应收账款净额 |
440 | 135 | — | 575 | ||||||||||||
| 节目广播权的当前部分 |
32 | 16 | — | 48 | ||||||||||||
| 应收所得税退款 |
21 | — | — | 21 | ||||||||||||
| 预缴所得税 |
28 | — | 7 | 35 | ||||||||||||
| 预付资产和其他流动资产 |
29 | 1 | — | 30 | ||||||||||||
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| 流动资产总额 |
872 | 152 | (81 | ) | 943 | |||||||||||
| 财产和设备，净值 |
908 | 114 | 51 | 1,073 | ||||||||||||
| 广播权 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 经营性租赁使用权资产 |
56 | 20 | — | 76 | ||||||||||||
| 广播许可证 |
3,784 | 653 | 497 | 4,934 | ||||||||||||
| 商誉 |
1,633 | 112 | 820 | 2,565 | ||||||||||||
| 其他无形资产，净额 |
407 | 64 | 936 | 1,407 | ||||||||||||
| 对广播和科技公司的投资 |
105 | — | — | 105 | ||||||||||||
| 其他 |
14 | 10 | — | 24 | ||||||||||||
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| 总资产 |
$ | 7,779 | $ | 1,125 | $ | 2,223 | $ | 11,127 | ||||||||
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| 负债和股东权益： |
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| 流动负债： |
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| 应付帐款 |
$ | 34 | $ | 27 | $ | — | $ | 61 | ||||||||
| 员工薪酬和福利 |
70 | — | — | 70 | ||||||||||||
| 应计利息 |
50 | — | — | 50 | ||||||||||||
| 应计网络节目费 |
35 | — | — | 35 | ||||||||||||
| 其他应计费用 |
26 | 45 | — | 71 | ||||||||||||
| 节目广播义务的当前部分 |
33 | 17 | — | 50 | ||||||||||||
| 递延收入 |
11 | 5 | — | 16 | ||||||||||||
| 应付股息 |
13 | — | — | 13 | ||||||||||||
| 经营租赁负债的当期部分 |
8 | 2 | — | 10 | ||||||||||||
| 长期债务的当期部分 |
— | — | 15 | 15 | ||||||||||||
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| 流动负债总额 |
280 | 96 | 15 | 391 | ||||||||||||
| 长期债务，递延贷款成本较低 |
3,981 | — | 2,722 | 6,703 | ||||||||||||
| 节目广播义务，较少的当前部分 |
3 | 6 | — | 9 | ||||||||||||
| 递延所得税 |
994 | 126 | 377 | 1,497 | ||||||||||||
| 应计养老金成本 |
39 | — | — | 39 | ||||||||||||
| 经营租赁负债，减去流动部分 |
51 | 18 | — | 69 | ||||||||||||
| 其他 |
19 | 6 | — | 25 | ||||||||||||
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| 总负债 |
5,367 | 252 | 3,114 | 8,733 | ||||||||||||
| 永久可赎回优先股 |
650 | — | — | 650 | ||||||||||||
| 股东权益 |
1,762 | 873 | (891 | ) | 1,744 | |||||||||||
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| 总负债、优先股和股东权益 |
$ | 7,779 | $ | 1,125 | $ | 2,223 | $ | 11,127 | ||||||||
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4
随附的未经审计的备考合并财务报表根据Gray和Meredith LMG各自的历史财务报表，在密歇根州弗林特-萨吉诺市场实施Meredith交易和剥离WJRT(ABC)(包括这些附注中描述的备考调整)后，呈现合并后公司的预计合并财务状况和经营业绩，旨在反映交易对Gray的历史财务状况和财务状况的影响，并在此基础上提出合并后的合并公司的经营业绩，包括这些附注中所述的备考调整，旨在反映交易对Gray和Meredith LMG各自的历史财务状况的影响，以及对WJRT(ABC)在密歇根州弗林特-萨吉诺市场的剥离的影响，并旨在反映交易对Gray的历史财务状况和截至2021年9月30日止九个月期间及截至2020年12月31日止年度的 未经审核备考合并营业报表将Gray的历史综合营业报表与Meredith LMG的历史合并财务报表合并，犹如Meredith交易及剥离WJRT已于2020年1月1日发生一样。截至2021年9月30日的未经审计的备考合并资产负债表将Gray的 历史合并资产负债表与Meredith LMG的历史合并资产负债表结合在一起，就好像Meredith交易和WJRT的剥离发生在2021年9月30日一样。随附之未经审核备考合并财务资料乃根据格雷截至2021年9月30日止九个月期间之未经审核中期综合财务报表、格雷截至2020年12月31日止年度经审核综合财务报表、截至2021年9月30日止三个月及截至2020年6月30日及2019年6月30日止六个月期间之未经审计简明合并财务报表编制，且应与格雷截至2021年9月30日止九个月期间之未经审核中期综合财务报表、截至2020年12月31日止年度经审计综合财务报表、截至2020年6月30日及2019年6月30日止六个月期间之Meredith LMG未经审计简明合并财务报表一并编制
随附的 未经审核的备考合并财务信息仅供说明之用，并不反映任何整合活动的成本或因预期Meredith合并将带来的运营效率或收入协同效应而实现未来成本节约所带来的好处。
5
未经审核的备考合并财务信息采用收购会计方法 编制，Gray被认为是Meredith LMG的收购人。将反映以下调整：
(A)在Meredith合并 完成后，Meredith LMG的会计政策将与Gray的会计政策一致。格雷根据目前可获得的 信息和管理层认为合理的假设，确定了对Meredith LMG的会计政策进行初步调整，使之符合格雷的会计政策。在截至2021年9月30日的9个月期间和截至2020年12月31日的年度的未经审计的预计合并运营报表中的Meredith LMG历史栏中提供的财务信息已重新分类，以符合下表所示的Gray信息(以百万为单位)：
| 未经审核的演示文稿 形式浓缩组合形式 财务报表 |
截至2021年9月30日的9个月期间 | |||||||||||||||||
| 在Meredith LMG中的演示文稿 历史财务报表 |
梅雷迪思LMG 历史 |
重新分类 | 未经审计 形式形式 |
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| - |
广播收入(减去经纪公司佣金) | $ | — | $ | 548 | 2 | $ | 548 | ||||||||||
| 广告相关收入 |
- | 246 | 1 | (246 | ) | 2 | — | |||||||||||
| 转播收入 |
- | 290 | 1 | (290 | ) | 2 | — | |||||||||||
| 其他收入 |
- | 12 | 1 | (12 | ) | 2 | — | |||||||||||
| - |
广播运营费用 | — | 379 | 3 | 379 | |||||||||||||
| 制作、发行和编辑费用 |
- | 277 | 1 | (277 | ) | 3 | — | |||||||||||
| 销售、一般和管理费用 |
- | 121 | 1 | (121 | ) | 3 | — | |||||||||||
| - |
公司和行政费用 | — | 19 | 3 | 19 | |||||||||||||
| 重组相关活动费用 |
重组相关活动 | 2 | 1 | — | 2 | |||||||||||||
| - |
折旧 | — | 16 | 4 | 16 | |||||||||||||
| - |
无形资产摊销 | — | 5 | 4 | 5 | |||||||||||||
| 折旧及摊销 |
- | 21 | 1 | (21 | ) | 4 | — | |||||||||||
| - |
杂项(费用)收入，净额 | — | 1 | 5 | 1 | |||||||||||||
| 营业外收入，净额 |
- | 1 | 1 | (1 | ) | 5 | — | |||||||||||
| 未经审核的演示文稿 形式浓缩组合形式 财务报表 |
截至2020年12月31日的年度 | |||||||||||||||||
| 在Meredith LMG中的演示文稿 历史财务报表 |
梅雷迪思LMG 历史 |
重新分类 | 未经审计 形式形式 |
|||||||||||||||
| - |
广播收入(减去经纪公司佣金) | $ | — | $ | 839 | 2 | $ | 839 | ||||||||||
| 广告相关收入 |
- | 458 | 1 | (458 | ) | 2 | — | |||||||||||
| 转播收入 |
- | 367 | 1 | (367 | ) | 2 | — | |||||||||||
| 其他收入 |
- | 14 | 1 | (14 | ) | 2 | — | |||||||||||
| - |
广播运营费用 | — | 500 | 3 | 500 | |||||||||||||
| 制作、发行和编辑费用 |
- | 352 | 1 | (352 | ) | 3 | — | |||||||||||
| 销售、一般和管理费用 |
- | 170 | 1 | (170 | ) | 3 | — | |||||||||||
| - |
公司和行政费用 | — | 23 | 3 | 23 | |||||||||||||
| 重组相关活动费用 |
重组相关活动 | 7 | 1 | — | 7 | |||||||||||||
| - |
折旧 | — | 24 | 4 | 24 | |||||||||||||
| - |
无形资产摊销 | — | 9 | 4 | 9 | |||||||||||||
| 折旧及摊销 |
- | 33 | 1 | (33 | ) | 4 | — | |||||||||||
| 长期资产减值 |
- | 22 | 1 | — | 22 | |||||||||||||
| - |
(收益)资产处置损失，净额 | — | (1 | ) | 3 | (1 | ) | |||||||||||
| - |
杂项(费用)收入，净额 | — | (2 | ) | 5 | (2 | ) | |||||||||||
| 营业外费用净额 |
- | (2 | ) | 1 | 2 | 5 | — | |||||||||||
| 1 - | 截至2021年9月30日止九个月期间，金额乃将Meredith LMG截至2021年9月30日止三个月的未经审核中期简明合并财务报表所呈报的 经营业绩与Meredith LMG截至2021年6月30日止财政年度的经审核综合财务报表减去Meredith LMG截至2020年12月31日止六个月的未经审核中期简明合并财务报表所呈报的经营业绩相加而编制。截至2020年12月31日止年度， 金额是将Meredith LMG截至2020年12月30日止六个月的未经审核中期简明合并财务报表及 |
6
| Meredith LMG截至2020年6月30日的财政年度的经审计合并财务报表减去Meredith LMG截至2019年12月31日的六个月期间未经审计的中期简明合并财务报表中报告的运营结果 。由于从Meredith LMG财务报表中得出的金额与此处显示的Meredith LMG金额之间存在舍入，因此存在非实质性差异。 |
| 2 - | 为了符合Gray财务报告对收入的处理方式，已将与广告相关的收入、转播收入和其他收入从这些项目中重新分类为广播收入(减去代理佣金)，并将其归类为 广告相关收入、转播收入和其他收入。 |
| 3 - | 为了与Gray财务报告的费用处理方式一致，已将 制作、发行和编辑费用以及销售、一般和管理费用从这些分项中重新分类为广播运营费用、公司和行政费用以及 处置资产损失(净额)。 |
| 4 - | 为了符合Gray财务报告中对费用的处理方式，分类为 折旧和摊销的金额已从这些项目中重新分类为无形资产的折旧和摊销。 |
| 5 - | 为符合Gray财务报告对费用的处理方式，归类为非营业费用净额的金额已从该行项目重新分类为杂项(费用)收入净额。 |
格雷管理层目前正在对Meredith LMG的会计政策进行更详细的审查，以确定 会计政策的差异是否需要对Meredith LMG的财务进行进一步的重新分类，以符合Gray的会计政策和分类。因此，Gray可能会确定两家公司的会计政策 之间的其他差异，这些差异一旦符合，可能会对这些未经审计的预计合并财务报表产生实质性影响。
(B)下表反映了在预计基础上展示Gray、Meredith合并和剥离WJRT的 业务的合并结果所需的某些调整(以百万为单位)：
| 截至2021年9月30日的9个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 梅雷迪思LMG 公司 费用 分配(1) |
梅雷迪思LMG 重组 费用(2) |
利息 调整(3) |
折旧 摊销 调整(4) |
反向 灰色 交易记录 费用(5) |
WJRT(6) | 形式形式 调整，调整 |
||||||||||||||||||||||
| 广播收入(减去经纪公司佣金) |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | (19 | ) | $ | (19 | ) | ||||||||||||
| 广播运营费用 |
— | — | — | — | — | (13 | ) | (13 | ) | |||||||||||||||||||
| 公司和行政费用 |
(19 | ) | — | — | — | (8 | ) | — | (27 | ) | ||||||||||||||||||
| 重组相关活动 |
— | (2 | ) | — | — | — | — | (2 | ) | |||||||||||||||||||
| 折旧 |
— | — | — | (2 | ) | — | — | (2 | ) | |||||||||||||||||||
| 无形资产摊销 |
— | — | — | 195 | — | — | 195 | |||||||||||||||||||||
| (收益)资产处置损失，净额 |
— | — | — | — | — | (5 | ) | (5 | ) | |||||||||||||||||||
| 利息支出 |
— | — | (93 | ) | — | — | — | (93 | ) | |||||||||||||||||||
| 所得税费用(福利) |
5 | 1 | (24 | ) | (49 | ) | 2 | — | (65 | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 梅雷迪思LMG 公司 费用 分配(1) |
梅雷迪思LMG 重组 费用(2) |
利息 调整(3) |
折旧 摊销 调整(4) |
反向 灰色 交易记录 费用(5) |
WJRT(6) | 形式形式 调整，调整 |
||||||||||||||||||||||
| 广播收入(减去经纪公司佣金) |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | (27 | ) | $ | (27 | ) | ||||||||||||
| 广播运营费用 |
— | — | — | — | — | (16 | ) | (16 | ) | |||||||||||||||||||
| 公司和行政费用 |
(23 | ) | — | — | — | — | — | (23 | ) | |||||||||||||||||||
| 重组相关活动 |
— | (7 | ) | — | — | — | — | (7 | ) | |||||||||||||||||||
| 折旧 |
— | — | — | (10 | ) | — | (1 | ) | (11 | ) | ||||||||||||||||||
| 无形资产摊销 |
— | — | — | 191 | — | — | 191 | |||||||||||||||||||||
| 利息支出 |
— | — | (124 | ) | — | — | — | (124 | ) | |||||||||||||||||||
| 所得税费用(福利) |
6 | 2 | (31 | ) | (46 | ) | — | — | (69 | ) | ||||||||||||||||||
7
| (1) | 调整以反映Meredith LMG母公司分配给Meredith LMG的公司费用的消除 。 |
| (2) | 调整以反映Meredith LMG重组费用的消除。 |
| (3) | 调整以反映因为Meredith合并融资而产生的借款而产生的增量利息支出。 |
| (4) | 调整以反映因 收购Meredith LMG的某些资产而产生的增量折旧和摊销费用，这些资产将按公允价值记录，并须进行折旧或摊销。 |
| (5) | 调整以反映Gray与Meredith 合并相关的交易费用的消除。 |
| (6) | 调整以反映WJRT在密歇根州弗林特-萨吉诺市场的运营结果的消除 该市场于2021年9月23日出售，与Meredith合并有关。 |
(C)截至2021年9月30日，在未经审计的备考合并资产负债表的Meredith LMG栏中列示的以下信息已重新分类，以符合下表所示的Gray信息(以百万为单位)：
| 在Meredith LMG历史上的演讲 财务报表 |
未经审核的演示文稿 形式浓缩组合形式 财务报表 |
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||
| 梅雷迪思LMG 历史 |
重新分类 |
|
未经审计 形式形式 |
|||||||||||||
| 应收账款(扣除3美元备用额) |
应收账款净额 | $ | 135 | $ | — | $ | 135 | |||||||||
| 广播权的当前部分 |
节目广播权的当前部分 | 16 | — | 16 | ||||||||||||
| 其他流动资产 |
预付资产和其他流动资产 | 1 | — | 1 | ||||||||||||
| 净财产、厂房和设备 |
财产和设备，净值 | 114 | — | 114 | ||||||||||||
| 广播权 |
广播权 | 4 | (4 | ) | 1 | — | ||||||||||
| 经营性租赁资产 |
经营性租赁使用权资产 | 20 | — | 20 | ||||||||||||
| - |
广播许可证 | — | 653 | 2 | 653 | |||||||||||
| 商誉 |
商誉 | 112 | — | 112 | ||||||||||||
| 无形资产，净额 |
其他无形资产，净额 | 717 | (653 | ) | 2 | 64 | ||||||||||
| 其他资产 |
其他 | 6 | 4 | 1 | 10 | |||||||||||
| 应付帐款 |
应付帐款 | 27 | — | 27 | ||||||||||||
| 应计费用--其他税费和费用 |
其他应计费用 | 45 | — | 45 | ||||||||||||
| 应付长期广播的当期部分 |
节目广播义务的当前部分 | 17 | — | 17 | ||||||||||||
| 未赚取收入 |
递延收入 | 5 | — | 5 | ||||||||||||
| 经营租赁负债的当期部分 |
经营租赁负债的当期部分 | 2 | — | 2 | ||||||||||||
| 应付长期广播权 |
节目广播义务，较少的当前部分 | 6 | — | 6 | ||||||||||||
| 递延所得税 |
递延所得税 | 126 | — | 126 | ||||||||||||
| 经营租赁负债 |
经营租赁负债，减去流动部分 | 18 | — | 18 | ||||||||||||
| 其他非流动负债 |
其他 | 6 | — | 6 | ||||||||||||
| 1 - | 为了符合Gray财务报告对资产负债表的处理方式，被归类为广播权的金额 已从该项目重新分类为其他资产。 |
| 2 - | 为符合格雷财务报告的资产负债表处理方式，将 归类为无形资产、净值的金额从该项目重新分类为广播许可证。 |
8
(D)下表反映了在预计基础上展示Gray、Meredith合并和剥离WJRT的综合运营结果所需的某些调整 (以百万为单位)：
| 截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 梅雷迪思LMG 采办 |
融资 | 形式形式 组合在一起 |
||||||||||||||
| 现金 |
$ | (2,800 | ) | 1 | $ | 2,712 | 5 | $ | (88 | ) | ||||||
| 预缴所得税 |
— | 7 | 5 | 7 | ||||||||||||
| 财产和设备，净值 |
51 | 2 | — | 51 | ||||||||||||
| 广播许可证 |
497 | 2 | — | 497 | ||||||||||||
| 商誉 |
820 | 2 | — | 820 | ||||||||||||
| 其他无形资产，净额 |
936 | 2 | — | 936 | ||||||||||||
| 长期债务的当期部分 |
— | 15 | 5 | 15 | ||||||||||||
| 长期债务、较少的流动部分和递延贷款成本 |
— | 2,722 | 5 | 2,722 | ||||||||||||
| 递延所得税 |
377 | 3 | — | 377 | ||||||||||||
| 股东权益 |
(873 | ) | 4 | (18 | ) | 5 | (891 | ) | ||||||||
| 1 - | 调整以反映现金的减少，相当于Meredith LMG 28亿美元的收购价。 |
| 2 - | 调整以反映财产和设备、净值、广播许可证、商誉和其他 无形资产的价值，在初步估计收购日期的净值公允价值如下(以百万为单位)： |
| 截至2021年9月30日 | ||||||||
| 梅雷迪思LMG 历史 |
初步估计的公平 购置日的价值 |
|||||||
| 财产和设备，净值 |
$ | 114 | $ | 165 | ||||
| 广播许可证 |
653 | 1,150 | ||||||
| 商誉 |
112 | 932 | ||||||
| 其他无形资产，净额 |
64 | 1,000 | ||||||
该等资产的估计公允价值乃根据为编制预计合并财务资料 而进行的初步估值，并受Meredith合并完成后将完成的最终估值所限。
| 3 - | 调整以反映估计的递延所得税负债，等于除商誉以外的所有资产的估计 公允价值及其税基乘以25.4%的联邦和州法定混合所得税率之间的差额。 |
| 4 - | 调整以反映作为记录 Meredith合并的一部分的Meredith LMG的股东权益的消除。 |
| 5 - | 调整反映了Meredith合并的融资情况如下：(A)现金根据预期的28亿美元借款进行调整，扣除估计费用约8800万美元，(B)预付所得税根据某些收购费用的支出调整与税收相关的税款，(C)长期债务的当前部分根据预期借款的当前部分进行调整，以及(D)长期债务减去本期部分和递延贷款成本根据28亿美元的预期借款减去6300万美元的递延贷款成本进行调整。(C)长期债务的当前部分是根据预期借款的当前部分进行调整的，减去本期部分和递延贷款成本是根据28亿美元的预期借款减去6300万美元的递延贷款成本进行调整的。 |
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