EX-99.2

致Matterport，Inc.董事会和股东

对财务报表的意见

我们已审核Matterport，Inc.及其附属公司(“贵公司”)于2020年12月31日及2019年12月31日的综合资产负债表，以及截至该日止年度的相关综合经营表及全面损失表、可赎回可转换优先股及股东亏损表及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务状况，以及截至该日止年度的经营业绩和现金流量符合美国公认的会计原则。

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。

我们是根据PCAOB的标准和美国公认的审计准则对这些合并财务报表进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。

我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

/s/普华永道会计师事务所

加州圣何塞

2021年4月5日，除合并财务报表附注1所述的反向资本重组的影响外，具体日期为2021年11月19日

自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。

F-2


	十二月三十一日，
	2020			2019
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	51,850		$	8,424
受限现金		400			1,728
应收账款，扣除备用金#美元799及$337分别截至2020年12月31日和2019年12月31日		3,924			1,507
盘存		3,646			1,901
预付费用和其他流动资产		2,453			1,784

流动资产总额		62,273			15,344
财产和设备，净值		8,210			7,970
其他资产		1,369			919

总资产	$	71,852		$	24,233

负债、可赎回可转换优先股和股东亏损
流动负债：
应付帐款	$	3,434		$	2,893
长期债务的当期部分		8,215			6,748
递延收入		4,606			2,146
应计费用和其他流动负债		6,995			3,138

流动负债总额		23,250			14,925
长期债务		4,502			7,630
递延收入，非流动		297			227
其他长期负债		335			102

总负债		28,384			22,884

承付款和或有事项(附注6)
可赎回可转换优先股，$0.0001按价值计算；125,405股票和98,545分别截至2020年12月31日和2019年12月31日授权的股票；124,979股票和98,542分别于2020年12月31日和2019年12月31日发行和发行的股票；清算优先权为$166,131及$112,778分别截至2020年12月31日和2019年12月31日		164,168			110,978
股东赤字：
普通股，$0.0001按价值计算；230,680股票和189,487分别截至2020年12月31日和2019年12月31日授权的股票；以及38,981股票和32,132分别截至2020年12月31日和2019年12月31日发行和发行的股票		4			3
其他内容实缴资本		9,159			5,871
累计其他综合收益		135			36
累计赤字		(129,998	)		(115,539	)

股东亏损总额		(120,700	)		(109,629	)

总负债、可赎回可转换优先股和股东亏损	$	71,852		$	24,233

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-

马特波特公司

合并经营报表和全面亏损

截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度

(单位为千，每股数据除外)


	年终十二月三十一日，
	2020			2019
收入：
下标	$	41,558		$	24,528
许可证		3,500			—
服务		7,702			2,869
产品		33,124			18,612

总收入		85,884			46,009
收入成本：
下标		11,445			7,592
许可证		69			—
服务		6,131			2,394
产品		20,300			13,876

收入总成本		37,945			23,862

毛利		47,939			22,147

运营费用：
研发		17,710			17,195
销售、一般和管理		41,791			35,350

总运营费用		59,501			52,545

运营亏损		(11,562	)		(30,398	)
其他收入(费用)：
利息收入		19			229
利息支出		(1,501	)		(1,482	)
其他费用，净额		(900	)		(244	)

其他费用合计		(2,382	)		(1,497	)

所得税拨备前亏损		(13,944	)		(31,895	)
所得税拨备		77			65
净损失		(14,021	)		(31,960	)

普通股股东应占每股基本亏损和摊薄净亏损	$	(0.43	)	$	(1.03	)

加权平均股数，用于计算普通股股东应占每股基本净亏损和稀释后每股净亏损		32,841			31,108

其他综合收入，税后净额：
外币折算收益		99			101

综合损失	$	(13,922	)	$	(31,859	)

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-

马特波特公司

可赎回可转换优先股和股东亏损合并报表

截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度

(单位：千)


	可赎回的可兑换汽车优先股				普通股					其他内容实缴资本			累计其他全面收益(亏损)			累计赤字			总计股东的赤字
	股票 (1)		金额		股票 (1)			金额		其他内容实缴资本			累计其他全面收益(亏损)			累计赤字			总计股东的赤字
截至2019年1月1日的余额		72,314	$	61,282		30,052		$	3	$	3,488		$	(65	)	$	(83,579	)	$	(80,153	)
净损失		—		—		—			—		—			—			(31,960	)		(31,960	)
其他综合收益		—		—		—			—		—			101			—			101
可转换票据转换为C系列可赎回可转换优先股		10,371		17,834		—			—		—			—			—			—
发行D系列可赎回可转换优先股，扣除发行成本		15,857		31,862		—			—		—			—			—			—
发行普通股认股权证，扣除发行成本		—		—		—			—		28			—			—			28
行使股票期权时发行普通股		—		—		2,080			—		469			—			—			469
基于股票的薪酬		—		—		—			—		1,886			—			—			1,886

截至2019年12月31日的余额		98,542	$	110,978		32,132		$	3	$	5,871		$	36		$	(115,539	)	$	(109,629	)
净损失		—		—		—			—		—			—			(14,021	)		(14,021	)
其他综合收益		—		—		—			—		—			99			—			99
可转换票据转换为D系列可赎回可转换优先股		4,729		9,501		—			—		—			—			—			—
发行D系列可赎回可转换优先股扣除发行成本		21,708		43,689		—			—		—			—			—			—
普通股认股权证的发行(扣除发行成本)		—		—		—			—		55			—			—			55
行使股票期权时发行普通股		—		—		7,293			1		1,538			—			—			1,539
既得股票期权的结算		—		—		—			—		(956	)		—			—			(956	)
普通股回购和注销		—		—		(444	)		—		—			—			(438	)		(438	)
基于股票的薪酬		—		—		—			—		2,651			—			—			2,651

截至2020年12月31日的余额		124,979	$	164,168		38,981		$	4	$	9,159		$	135		$	(129,998	)	$	(120,700	)

(1)	本公司于合并前之普通股及可赎回可转换优先股股份(定义见附注1)已追溯性重述，以反映约4.1193在附注1所述的合并中设立。

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-

马特波特公司

合并现金流量表

2020年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日

(单位：千)


	年终十二月三十一日，
	2020			2019
经营活动的现金流
净亏损	$	(14,021	)	$	(31,960	)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整：
折旧及摊销		4,778			4,224
债务贴现摊销		223			200
以股票为基础的薪酬，扣除资本化金额后的净额		2,505			1,830
债务和可转换票据清偿损失		955			55
坏账准备		846			356
其他		(4	)		160
营业资产和负债变动情况：
应收账款		(3,264	)		(968	)
盘存		(1,731	)		440
预付费用和其他资产		(1,109	)		(1,409	)
应付帐款		616			(240	)
递延收入		2,524			716
其他负债		4,085			(230	)

用于经营活动的现金净额		(3,597	)		(26,826	)

投资活动的现金流
购置物业和设备		(30	)		(553	)
资本化的软件和开发成本		(4,854	)		(4,317	)

用于投资活动的净现金		(4,884	)		(4,870	)

融资活动的现金流：
发行可赎回可转换优先股所得款项，扣除发行成本		43,689			31,862
行使股票期权所得收益		1,538			466
既得股票期权的结算		(956	)		—
普通股回购		(438	)		—
债务收益		6,302			6,000
可转换票据的收益，扣除发行成本		8,457			—
偿还债务		(8,049	)		(4,132	)
其他		(81	)		(26	)

融资活动提供的现金净额		50,462			34,170

现金、现金等价物和限制性现金的净变化		41,981			2,474
汇率变动对现金的影响		117			107
年初现金、现金等价物和限制性现金		10,152			7,571

年终现金、现金等价物和限制性现金	$	52,250		$	10,152


现金流量信息的补充披露
支付利息的现金	$	1,071		$	1,274
缴纳所得税的现金	$	52		$	24
补充披露非现金投融资信息
可转换票据交换可赎回可转换优先股	$	9,501		$	17,834

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-

马特波特公司

合并财务报表附注

1.业务的组织和描述

Matterport公司及其子公司(统称为“Matterport”或“公司”)正在引领建造世界的数字化和数据化。Matterport的开创性技术为数字化、在线访问和管理建筑物、空间和场所设定了标准。Matterport的平台由创新软件、空间数据驱动的数据科学和3D捕获技术组成，打破了长期以来保持世界上最大资产类别-建筑和物理空间-离线和未得到充分利用的障碍。该公司于2011年在特拉华州注册成立。该公司总部设在加利福尼亚州桑尼维尔。运营结果是

截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度列报。

2021年7月22日，本公司完成合并(与其他交易合计

本公司(当时名为Gores Holding VI，Inc.(以下简称“Gores”或“GHVI”)、Maker Merge Sub，Inc.(“第一合并子公司”)、Maker Merge Sub，Inc.(“第一合并子公司”)、Maker Merge Sub II，LLC(“第二合并子公司”)和本公司(当时命名为Gores Holding VI，Inc.(“Gores”或“GHVI”))根据日期为2021年2月7日的合并协议和计划(“合并协议”)进行的“合并”、“结束”或“交易”)，以及

合并前

Matterport，Inc.(“Legacy Matterport”)关于合并的完成，注册人将其名称从Gores Holdings VI，Inc.改为Matterport，Inc.第一合并子公司与Legacy Matterport合并并并入Legacy Matterport，Legacy Matterport继续作为尚存的公司(“第一合并”)，而Legacy Matterport紧随第一次合并后，作为与第一次合并相同的整体交易的一部分，与第二合并Sub合并为第二合并Sub，第二合并Sub以新名称继续作为公司的全资子公司作为幸存实体。有关更多信息，请参见附注15“后续事件”。

根据美国公认会计原则(GAAP)，此次合并被视为反向资本重组。在这种会计方法下，为了财务报告的目的，Gores被视为“被收购”的公司。合并完成后合并实体的财务报表代表了Matterport财务报表的延续，合并被视为相当于Matterport为Gores的净资产发行股票，并伴随着资本重组。Gores的净资产按历史成本列报，未记录商誉或其他无形资产。合并前的业务将作为Matterport的业务在合并后实体的未来报告中列出。合并前的所有期间都进行了追溯调整，按照合并后紧随其后的等值流通股数量约为4.1193的交换比率进行了追溯调整，以实现反向资本重组。

2.重要会计政策摘要

陈述的基础

随附的综合财务报表是按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。

合并原则

合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间余额和交易都已在合并中冲销。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制随附的合并财务报表要求管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表和附注中报告的金额和披露。重大估计包括与普通股公允价值相关的假设和用于衡量基于股票的薪酬的其他假设，

F-

递延税项资产估值、存货准备金可变现净值、坏账准备，以及各项履约义务的独立售价(“SSP”)的厘定。截至2020年12月31日，

新冠肺炎

大流行对公司运营和财务业绩的影响将取决于某些事态发展，包括大流行的持续时间和蔓延、对公司订户及其消费习惯的影响、对公司营销活动的影响以及对公司供应商的影响。所有这些都是不确定的，也不能确切地预测。因此，公司的许多估计和假设需要更多的判断，这些估计在未来可能会发生重大变化。

管理层根据历史经验和各种其他因素(包括管理层认为在当时情况下合理的当前经济环境)持续评估其估计和假设，其结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不太明显。公司会根据事实和情况调整这些估计和假设。这些估计数因经济环境持续变化而发生的变化将反映在今后各期间的合并财务报表中。实际结果可能与这些估计大不相同。

细分市场信息

该公司作为一个单一的运营部门管理其运营和分配资源。此外，该公司将其财务结果作为一个单一的报告部门进行管理、监测和报告。本公司的

首席运营决策者是其首席执行官，他审查在综合基础上提交的财务信息，以便做出运营决策、评估财务业绩和分配资源。关于按地域划分的收入，请参阅附注3。基本上，公司所有的长期资产都位于美国。

信用风险及其他风险和不确定性集中

使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和应收账款。该公司在位于美国的主要银行和金融机构持有的账户中维持其现金余额。这类银行存款可能不时面临超过联邦存款保险公司保险限额的信用风险，该公司认为这种风险微乎其微。

该公司的应收账款来自美国国内外的客户。该公司通过对客户的财务状况进行持续的信用评估来降低其信用风险，并在某些情况下要求客户预付款项。该公司一般不需要客户提供抵押品。没有客户所占比例超过10占公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的应收账款总额的百分比。没有客户所占比例超过10%的

公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度总收入。

流动性与资本资源

该公司已蒙受净亏损#美元。142000万美元和$32.0

截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分别为100万美元。该公司历来通过出售股权和债务融资为经营和投资活动所需的净现金提供资金。在考虑下面描述的管理层计划之前，该公司预计其现金、现金和现金等价物将足以支付2022年第一季度的预测运营费用、营运资本需求和资本支出。本公司计划为完成合并筹集额外流动资金(见附注15)。如果公司无法完成合并，公司的计划是停止增加劳动力、销售和营销计划的支出水平，并将减少可自由支配的支出，包括减少其直接和

F-

此外，该公司还将减少间接劳动力，降低销售和营销成本，并将可用资金集中在减少优先活动和计划上，以便有足够的流动性从这些财务报表发布之日起至少一年内为其运营提供资金。

现金、现金等价物和限制性现金

本公司认为所有高流动性的投资都是通过

三个月或以下的原始到期日为现金等价物。现金和现金等价物包括手头现金和金融机构存款金额。

下表提供了综合资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况，如下所示

的

2020年12月31日和2019年12月31日，合计为综合现金流量表报告的金额(千)：


	十二月三十一日，
	2020		2019
现金和现金等价物	$	51,850	$	8,424
受限现金		400		1,728

现金总额、现金等价物和限制性现金	$	52,250	$	10,152

该公司已将现金限制在#美元。0.4百万美元和$1.7分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。受限制的现金

的

$0.4截至2020年12月31日的100万美元与2020年定期贷款限制的现金存款有关，以及限制的现金$1.7截至2019年12月31日的100万美元与以现金存款形式持有的现金有关，目的是从客户那里获得信用卡费用。现金押金已于2020年退还本公司。

应收账款净额

应收账款包括按发票金额记录的应收客户应收账款，扣除坏账准备后的应收账款。

该公司的应收账款主要代表应从收入中获得的客户应收账款，并按公司预期从未偿还余额中收取的金额列报。本公司定期评估预计无法收回的应收账款，并在必要时为坏账拨备。截至2020年12月31日和2019年12月31日，坏账拨备为#美元。0.8百万美元和$0.3分别为百万美元。

公允价值计量

该公司的某些金融资产和负债按公允价值核算。该公司采用三级体系，在公允价值计量中，根据截至计量日期的资产或负债估值中使用的投入的性质，在公允价值计量中优先使用基于市场的信息，而不是特定于实体的信息。公允价值侧重于退出价格，并被定义为在计量日期市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。用于评估金融工具的投入或方法不一定表明与投资这些金融工具相关的风险。

公允价值计量的三级层次定义如下：

水平

-估值方法的投入是对活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。

F-

水平

-估值方法的投入包括活跃市场上类似资产和负债的报价，以及在金融工具的几乎整个期限内直接或间接可观察到的资产或负债的投入。

水平

-估值方法的投入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。

该公司在美国国库券上有投资，它们在综合资产负债表上被归类为现金等价物。本公司将美国国库券归类为1级，是因为本公司

使用报价和模型来确定其公允价值。公司按公允价值经常性计量的资产和负债如下(以千计)：


	2020年12月31日
描述：	总计		1级		2级		3级
现金等价物：
美国国债	$	43,116	$	43,116	$	—	$	—

现金等价物合计	$	43,116	$	43,116	$	—	$	—


	2019年12月31日
描述：	总计		1级		2级		3级
现金等价物：
美国国债	$	2,963	$	2,963	$	—	$	—

现金等价物合计	$	2,963	$	2,963	$	—	$	—

应收账款和应付账款按成本列账，由于这些工具到期日较短，因此成本接近公允价值。短期和长期债务按摊销成本列账，该成本根据公司在2020年12月31日可用于类似条款贷款的借款利率接近其公允价值。该公司债务的公允价值是根据主要可观察到的市场的二级投入确定的。

盘存

库存主要包括成品、装配和原材料。组件通常从合同制造商处购买。存货按成本或可变现净值中较低者计价。成本是使用标准成本确定的，标准成本近似于

先入先入，

先出

基础。该公司评估库存估值，并根据对未来需求和市场状况以及损坏或其他受损商品的估计，定期调整估计的过剩和过时库存的价值。

该公司记录了一笔超额和陈旧存货与收入成本之比的准备金，总额为#美元。0.1在截至2020年12月31日和2019年12月31日的几年中，这一数字为100万。

财产和设备，净值

财产和设备按成本减去累计折旧后列报，在其估计使用年限内按直线折旧如下：


机器设备		2- 7年份
家具和固定装置		3年份
资本化的软件和开发成本		3年份
租赁权的改进		剩余租期或10年中的较短租期

F-

当报废或出售时，成本及相关累计折旧将从综合资产负债表中剔除，由此产生的损益在综合经营表和全面亏损表中反映在一般和行政费用中。维护和维修费用由已发生的操作费用承担。

长期资产，净额

公司评估其财产和设备以及有限寿命无形资产的可恢复性，以防止可能出现的减值

活动

或情况表明，该等资产的账面金额可

是不可挽回的。评估是在最低级别执行的

哪一个

可识别现金流在很大程度上独立于其他资产和负债的现金流。

这些资产的可回收性是通过将账面金额与资产预期产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。如果审查确定特定财产和设备的账面价值不可收回，则该等资产的账面价值将减少到其公允价值。曾经有过

不是

截至年度的长期资产减值

2020年12月31日

和

2019

已获得的财产和设备以及有限寿命的无形资产在其使用年限内摊销。当事件或环境变化需要修订剩余摊销期限时，本公司评估这些资产的估计剩余使用寿命。如果本公司修订任何资产的预计使用年限假设，剩余的未摊销余额将按预期基础在修订后的估计使用年限内摊销或折旧。

综合损失与外币折算

Matterport公司及其在新加坡的全资子公司的功能货币是美元。Matterport，Inc.的英国(“U.K.”)子公司使用英镑作为其功能货币，以维护其账簿和记录。因此，Matterport公司使用截至合并资产负债表日期的适用汇率，将其子公司的货币资产和负债换算成美元以外的功能货币，合并经营表、全面亏损和合并现金流量表按报告期内的平均汇率换算。权益账户按历史汇率折算。合并财务报表折算产生的调整计入累计其他全面收益或亏损。

对于以Matterport公司或其子公司的本位币以外的外币进行的交易，公司将在确认之日按适用汇率记录交易。货币资产和负债在每个合并资产负债表日重新计量，直到结算，变化报告为其他收入(费用)的交易损益、合并经营表中的净额和全面亏损。

收入确认

本公司采用会计准则编纂(“ASC”)主题606，

合同收入

与客户打交道

，2019年1月1日，采用全程追溯法。公司通过以下步骤确定需要确认的收入数额：(1)确定合同；(2)确定履行义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配给履行义务；以及(5)在履行(或作为)履行义务时确认收入。根据ASC 606的规定，公司在将商品或服务的控制权转让给客户时确认收入，其数额反映了公司预期有权换取这些商品或服务的对价。

收入的性质

该公司确认来自订阅、许可、服务和销售产品的收入。

F-1

订阅-

收入包括为客户提供订购订阅服务的费用

客户可以从Matterport平台的多个订阅级别(“订阅级别”)中进行选择。每个选定的订阅级别都包括订阅级别特定的功能和订阅级别特定于

加载项

用户可以在订阅期限内的任何时间获得这些信息。

订阅费在向客户提供服务之前开具发票。典型的付款条款规定，客户在开具发票后30天内付款。分配给认购的交易价格部分在认购期内按比例确认，认购期通常从一个月到一年为

公司管理层得出的结论是，公司对客户的承诺的性质是提供对Matterport平台的持续访问，这是在整个认购期内提供的一项随时可用的义务。年费和月费在每个学期结束时自动续订。

该公司与客户签订的合同通常不包括方便起见的终止权，也不包括有重大融资内容的条款。

许可证

-该公司提供空间数据资产的永久许可，以换取固定许可费。本许可证代表

使用权

知识产权和收入在控制向客户转让许可证的时间点确认。

服务

-该公司提供空间数据和其他数据的捕获服务

附加组件

向现有订阅客户提供服务。捕获服务和其他

附加组件

在提供服务时，服务通常按月开具欠款发票。该公司在提供服务时确认收入。

产品-

该公司向客户提供3D摄像和第三方摄像设备

照相机在装运时开具发票。分配给相机的交易价格部分在控制权转移到客户时被识别。销售给最终用户的收入在装运时确认，扣除估计的退货，因为这些买家有权在购买之日起30天内退还相机，并全额退款。这些权利被记为可变对价，并确认为确认收入的减少。对回报的估计在合同开始时作出，并在每个报告期更新。销售给增值经销商的收入在发货时确认，经销商没有退货权利。

本公司将与客户合同有关的运输和搬运活动作为履行本公司转让相关产品的承诺的成本进行核算，而不是作为单独的履约义务。因此，本公司将运输和搬运成本计入产品净销售额的组成部分，并将此类成本归类为产品成本的组成部分。

具有多重履行义务的安排

该公司与客户签订的合同经常包括多项履行义务，这些义务可能包括订阅、许可、服务和产品。对于这些合同，交易价格分配给相关SSP上的每个履约义务。SSP是公司将承诺的产品或服务单独出售给客户的价格。需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。

该公司根据公司的最佳估计和判断，通过考虑其定价策略、类似交易中这些履约义务的历史售价、捆绑和折扣做法、客户和地理信息以及其他因素来确定SSP。考虑到客户规模和地理区域等属性，由于这些商品和服务的分层，单个商品和服务可能存在多个SSP。合同中履约义务之间的交易价格分配可能会影响合并经营报表中确认的收入金额和时间，以及在给定期间内的全面亏损。

F-1

广告费

广告费用作为已发生的费用计入综合经营报表和综合亏损的销售、一般和行政费用。广告费是$4.1百万美元和$6.6截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分别为100万美元。

研发成本

研发成本在发生时计入费用，主要包括工资、咨询服务和其他直接费用。

内部使用软件开发成本

该公司将与开发或修改的软件相关的某些成本资本化，仅供其内部使用，以及用于交付Matterport平台的基于云的应用程序。一旦初步项目阶段完成，管理层授权并承诺为项目提供资金，项目很可能会完成，软件将用于执行预期的功能，公司就会在应用程序开发阶段对成本进行资本化。与初步项目活动和实施后活动有关的费用在发生时计入费用。

基于股票的薪酬

本公司根据授予日确定的股票支付奖励的公允价值计量和记录与股票支付奖励相关的费用。本公司确认个人授权书所需服务期(一般等于授权期)的股票补偿费用，并采用直线法确认股票补偿。对于有业绩条件的股票期权，当认为有可能达到业绩条件时，本公司计入补偿费用。本公司对发生的没收行为进行核算。该公司选择布莱克-斯科尔斯期权定价模型作为确定股票期权估计公允价值的方法。Black-Scholes期权定价模型要求使用高度主观和复杂的假设，这些假设确定基于股票的奖励的公允价值，包括期权的预期期限和标的股票的价格波动性。

该公司使用Black-Scholes期权定价模型计算授予期权的公允价值，假设如下：

预期波动率

-该公司通过评估紧接期权授予之前一段时间的同行公司集团的平均历史波动性，估计期权授予的波动性，期限大致等于期权的预期期限。

预期期限

-公司期权的预期期限代表基于股票的奖励预计未偿还的时间段。公司选择使用股票期权归属期限和合同到期日的中点来计算预期期限，因为公司没有足够的

F-1

历史信息，以发展对未来的锻炼模式和授予后的雇佣终止行为的合理预期。

无风险利率

--无风险利率基于美国国库券零息发行的隐含收益率，期限等于期权在授予日的预期期限。

股息收益率

-该公司从未宣布或支付过股息，也不预期宣布股息。因此，股息收益率估计为零。

普通股估值

在公司普通股没有公开交易市场的情况下，在每个授权日，公司普通股的公允价值由公司董事会根据管理层的意见确定，并考虑到独立第三方估值专家的最新估值。该公司普通股的估值是根据美国注册会计师协会执业援助中概述的指导方针确定的，该指南是作为补偿发行的私人持股公司股权证券的估值。

该公司使用一种混合方法，利用期权定价模型和概率加权预期回报方法(“PWERM”)的组合，在已发行普通股中分配公司的股本价值。在分配给不同类别的股权证券后，对缺乏市场价值的普通股进行折价，以得出普通股的公允价值。这些方式和方法的应用涉及高度复杂和主观的估计、判断和假设的使用，例如有关公司预期未来收入、支出和未来现金流量、贴现率、市场倍数、可比上市公司的选择以及未来可能发生事件的可能性和时机的估计、判断和假设。

可赎回可转换优先股

本公司在发行日按公允价值计入扣除发行成本后的可赎回可转换优先股。公司将其可赎回的可转换优先股归类为股东亏损以外的夹层股权，当股票包含不完全在公司控制范围内的或有赎回特征时。在合理确定本公司有义务向可赎回可转换优先股持有人支付清算优先股的事件发生之前，本公司不会将其可赎回可转换优先股的股份账面价值调整为该等股份的清算优先股。

普通股认股权证

本公司一般会将与债务及股权融资有关而发行的认股权证作为权益的一部分入账，除非认股权证包括发行数目可变的股份的有条件义务，或如果本公司被认为可能需要以现金结算认股权证，在此情况下，本公司将认股权证的公允价值记录为负债。截至2020年12月31日和2019年12月31日，该公司所有未偿还权证均被归类为股权。

所得税

本公司采用资产负债法计算所得税拨备。递延税项资产及负债按制定税率反映财务报告及资产负债税基以及营业亏损、资本亏损及税项抵免结转之间暂时性差异的预期未来后果。公司管理层作出估计、假设和判断，以确定公司的所得税、递延税项资产和负债拨备，以及针对递延税项资产记录的任何估值津贴。本公司评估其递延税项资产从未来应纳税所得额中收回的可能性，并在本公司认为不太可能收回的情况下，设立估值津贴。

F-1

本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后，更有可能维持该税务状况的情况下，才会确认来自不确定税务状况的税项利益。然后，从这些头寸中确认的税收优惠是根据超过以下条件的最大优惠来衡量的。50结算时变现的可能性为%。

普通股股东应占每股净亏损

普通股股东应占每股基本及摊薄净亏损与

两等舱

参与证券所需的方法。本公司将所有系列可赎回可转换优先股视为参与证券。在.之下

两等舱

由于本公司可赎回可转换优先股的持有人并无合约义务分担亏损，故普通股股东应占净亏损不会分配给可赎回可转换优先股。

在.之下

两等舱

普通股每股基本净亏损的计算方法是将普通股股东应占净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数，得出普通股应占净亏损的计算方法为：普通股股东应占净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。

普通股股东的稀释每股收益调整基本每股收益，以应对股票期权、认股权证和可赎回可转换优先股的潜在稀释影响。由于该公司已经报告了本报告所述期间的亏损，所有可能稀释的证券都是反稀释的，因此，每股基本净亏损等于稀释每股净亏损。

会计声明

根据2012年Jumpstart Our Business Startups Act，本公司可以选择采用新的或修订后的会计准则作为“新兴成长型公司”(Jumpstart Our Business Startups Act Of 2012)，或者(1)在适用于公共企业实体的同一时期内，或者(2)在与非公共企业实体相同的时期内，包括在允许的情况下提前采用。除本公司选择在允许的情况下提前采用的准则外，本公司已选择在下列时间段内采用新的或修订的会计准则

非公有

业务实体，如下所示。因此，由于这次选举，该公司的财务报表可能无法与遵守上市公司生效日期的公司进行比较。

最近采用的会计准则

2014年5月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)

2014-09号，不是。

与客户签订合同的收入

(

主题606

)。本ASU与随后为澄清ASC 606某些条款而发布的ASU一起，为与客户签订的所有合同提供了单一的、全面的收入确认模型。此外，该标准还要求披露与客户合同产生的收入和现金流的性质、时间和不确定性。该公司应用了亚利桑那州立大学(ASU)中概述的五步法

表格2014-09

所有收入流，并选择了自2019年1月1日起采用该标准的全面追溯方法。收入的采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

2016年1月，FASB发布了ASU

2016-01号，不，不。

金融工具--总体(小主题

825-10):

金融资产和金融负债的确认与计量

。ASU

表格2016-01

影响金融工具的确认、计量、列报和披露。指导意见要求股权投资按公允价值计量，公允价值变动通过净收入确认(不包括按权益会计法核算的或导致被投资方合并的公允价值变动)，并评估与未实现亏损有关的递延税项资产的估值津贴。

免费

债务证券与其他递延税项资产相结合。本公司前瞻性地通过了该标准和所有相关修订，自2019年1月1日起生效。空分设备的采用

表格2016-01

并未对本公司的综合财务报表产生实质性影响。

F-1

2016年8月，FASB发布了ASU

2016-15号，不，不。

现金流量表(主题230)：某些现金收入和现金支付的分类

。这些修订为以下方面提供了现金流量表分类指导：(1)债务预付或债务清偿成本；(2)与借款实际利率相比微不足道的零息债务工具或其他债务工具的结算；(3)企业合并后支付的或有对价；(4)保险理赔收益；(5)公司自有寿险保单(包括银行自有寿险保单)的结算收益；(6)权益法被投资人收到的分配；(7)实益利益。(8)可单独识别的现金流量和优势原则的应用。公司采用了ASU

表格2016-15

截至2019年1月1日。该标准对公司的合并现金流量表没有实质性影响。

2016年11月，FASB发布了ASU

2016-18号，不，不。

现金流量表(主题230)：限制性现金

这要求限制性现金在合并现金流量表上与现金和现金等价物一起列报，并披露如果限制性现金与现金和现金等价物在合并资产负债表中分开列示，合并现金流量表如何与合并资产负债表对账。公司采用了ASU

表格2016-18

截至2019年1月1日。限制性现金现在作为现金、现金等价物和限制性现金的组成部分包括在公司的合并现金流量表中。在采用ASU之后

2016-18号，不，不。

综合现金流量表上列报的现金和现金等价物金额反映了报告的现金、现金等价物和限制性现金变动金额中包括限制性现金。此外，由于采用了这项措施，限制性和非限制性现金之间的转移不再作为公司投资活动的一个组成部分。

2018年6月，FASB发布了ASU

2018-07号，

薪酬-股票薪酬(主题718)：非员工股份支付会计的改进

，简化了以股票为基础的支付方式的会计处理。

非雇员

因此，这些款项的会计核算与支付给员工的基本相同。根据本亚利桑那州立大学，以股票为基础的奖励

非雇员

在奖励授予日将按公允价值计量的情况下，实体将需要评估满足绩效条件的可能性(如果存在)，并且奖励在授予时将继续根据ASC 718进行分类，从而消除了在授予员工时重新评估分类的需要，与授予员工的奖励保持一致。公司很早就采用了ASU

表格2018-07

2019年1月1日，未对合并财务报表产生实质性影响。

最近发布的尚未采用的会计准则

2016年2月，FASB发布了ASU

-2016-02号，

租赁(主题842)。

本ASU要求承租人在财务状况表上确认支付租赁款项的责任(租赁责任)和

使用权

代表其在租赁期内使用标的资产的权利的资产。此ASU在允许提前采用的情况下，分别对2018年12月15日和2021年12月15日之后的上市公司和私营公司的财年有效。该公司预计将采用ASU

表格2016-02

根据2022年1月1日开始的私营公司转型指导，目前正在评估对公司合并财务报表的影响。

2016年6月，FASB发布了ASU

-2016-13号，

金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量

，以及随后相关的华硕，修订了关于金融工具减值的指导意见，要求计量和确认所持金融资产的预期信贷损失。本ASU适用于上市公司和非上市公司的会计年度，以及分别从2019年12月15日和2022年12月15日之后开始的这两个会计年度内的过渡期。该公司预计将采用ASU

表格2016-13

根据2023年1月1日开始的私营公司转型指导，目前正在评估对公司合并财务报表的影响。

F-1

2018年8月，FASB发布了ASU

2018-15号，

无形资产-商誉和其他-

内部使用

软件(副主题)

350-40):

客户对云计算安排(即服务合同)中发生的实施成本的核算

。本声明的目的是将云计算安排(服务合同)中产生的实现成本资本化的要求与开发或获取所产生的实现成本资本化的要求保持一致

内部使用

ASC中定义的软件

350-40.

在ASU下

2018-15号，

与云计算安排相关的资本化实施成本将在安排期限内摊销，所有资本化实施金额将要求在合并财务报表的同一项目中列报，与相关托管费用相同。ASU

表格2018-15

在允许提前采用的情况下，分别对2019年12月15日和2020年之后开始的上市公司和私营公司的财年有效。对于私营公司，亚利桑那州立大学

表格2018-15

在2021年12月15日之后的过渡期内有效。该公司预计将采用ASU

表格2018-15

根据2021年1月1日开始的私营公司过渡指导，预计不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

2019年12月，FASB发布了ASU

编号2019-12，编号2019-12。

所得税(主题740)：简化

所得税会计核算

。ASU

删除了主题740中一般原则的某些例外情况，还澄清和修改了现有指南，以改进一致性应用。ASU

表格2019-12

将在2020年12月15日之后的中期和年度期间对公共实体有效，并允许提前采用。ASU

表格2019-12

将在2021年12月15日之后的年度期间和2022年12月15日之后的过渡期内对私人实体有效，并允许提前采用。该公司预计将采用ASU

表格2019-12

根据2022年1月1日开始的私营公司转型指导，该公司目前正在评估该指导将对公司合并财务报表产生的影响。

2020年3月，FASB发布了ASU

第2020-04号，第2020-04号

参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响

。亚利桑那州立大学(ASU)的修正案

表格2020-04

为合约、套期保值关系和参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他参考利率的交易提供可选的权宜之计和例外，如果满足某些条件，该利率或其他参考利率预计将因参考利率改革而停止。修正案提供的权宜之计和例外不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系。本次更新中的修订是任选的，自发布之日起对所有实体生效。这一指导意见是可选的，可能会随着参考汇率改革活动的进行而逐步选出。公司目前正在评估本指南的影响。然而，预计这一ASU的影响不会很大，因为该公司不是任何参考LIBOR的合同的一方。

2020年8月，FASB发布了ASU

第2020-06号，第2020-06号，

债务-带有转换和其他期权的债务(主题470)和衍生工具和对冲-实体自有股权的合同(副主题

815-40):

在实体自有权益中对可转换工具和合同进行会计核算，通过减少可转换债务工具可用会计模式的数量，简化了可转换工具的会计核算。本指引还取消了计算可转换工具稀释每股收益的库存股方法，并要求使用

IF-转换

方法。ASU

适用于上市公司和私营公司分别从2021年12月15日和2023年12月15日开始的财年，以及这两个财年内的过渡期。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后的财年，包括这些财年内的过渡期。公司目前正在评估采用的时机以及对合并财务报表的影响。

F-1

3.收入

分类收入

—下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度按地理位置划分的收入(单位：千)：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019
美国	$	52,093	$	31,298
国际		33,791		14,711

总收入	$	85,884	$	46,009

在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度中，除美国以外，没有其他国家的收入占公司收入的10%以上。地理收入信息由

收货方

产品地址和服务客户的帐单地址。

下表显示了随时间推移与

时间点

截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度收入(单位：千)：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019
随着时间的推移，收入增加	$	49,260	$	27,397
时间点收入		36,624		18,612

总计	$	85,884	$	46,009

合同余额

—收入确认的时间与向客户开具发票的时间不同，这种时间差异导致公司合并资产负债表上的合同负债(递延收入)。截至2020年12月31日和2019年12月31日的合同余额如下(单位：千)：


	十二月三十一日，
	2020		2019
应收账款净额	$	2,700	$	1,032
未开票应收账款		1,224		475
递延收入		4,903		2,373

应收账款、净应收账款、未开票应收账款和递延收入的期初余额

2019年1月1日，为$0.8百万，$0.2百万美元，以及$1.7分别为百万美元。

在2020财年和2019财年，该公司确认的收入为2.2百万美元和$1.3在本财政年度开始时，已分别计入递延收入余额的600万美元。已签约但未履行的履约义务为#美元。12.2百万美元和$5.8在2020和2019年财年结束时，分别由递延收入和积压组成。合同约定但未履行或部分未履行的履约义务预计将在下一年确认122020和2019年财政年度结束时的月份为$9.2百万美元和$5.5分别为100万美元和此后的剩余部分。

与客户签订合同的成本

-截至2020年12月31日和2019年12月31日，总资本化直接佣金成本为$0.8百万美元和$0.5并分别计入本公司综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。这些费用的摊销费用为#美元。0.3百万美元和$0.1在截至2020年和2019年的财政年度内，本公司的综合营业报表和全面亏损分别计入销售、一般和行政费用。

F-1

4.资产负债表组成部分

坏账准备

—截至2020年12月31日和2019年12月31日的坏账准备如下(单位：千)：


	十二月三十一日，
	2020			2019
余额-年初	$	(337	)	$	(49	)
增加储备		(846	)		(356	)
核销		384			68

余额-年终	$	(799	)	$	(337	)

盘存

—截至2020年12月31日和2019年12月31日的库存包括以下内容(以千为单位)：


	十二月三十一日，
	2020		2019
成品	$	538	$	361
在制品		2,219		945
采购的零部件和原材料		889		595

总库存	$	3,646	$	1,901

预付费用和其他流动资产

—截至2020年12月31日和2019年12月31日的预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千为单位)：


	十二月三十一日，
	2020		2019
预付费订阅	$	1,084	$	564
预付材料		983		493
预付租金和押金		145		201
其他预付费用和流动资产		241		526

预付费用和其他流动资产总额	$	2,453	$	1,784

财产和设备，净值

—截至2020年12月31日和2019年12月31日的财产和设备包括以下内容(以千计)：


	十二月三十一日，
	2020			2019
机器设备	$	1,435		$	1,422
家具和固定装置		359			369
租赁权的改进		733			726
资本化的软件和开发成本		18,126			13,125

总资产和设备		20,653			15,642
累计折旧和摊销		(12,443	)		(7,672	)

财产和设备合计(净额)	$	8,210		$	7,970

折旧和摊销费用为#美元。4.8百万美元和$4.2截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分别为100万美元。

资本化软件和开发成本的增加，包括2020年和2019年的基于股票的薪酬，为$5.0百万美元和$4.3百万美元，并记录为财产和设备的一部分，在

F-1

合并资产负债表。摊销费用为$4.5百万美元和$3.4截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度为百万美元，其中3.9百万美元和$3.0百万美元计入与订阅有关的收入成本和#美元0.6百万美元和$0.4在合并经营报表和全面亏损报表中，销售、一般和行政费用分别为百万美元。

应计费用和其他流动负债

—截至2020年12月31日和2019年12月31日的应计费用和其他流动负债包括以下内容(以千计)：


	十二月三十一日，
	2020		2019
应计补偿	$	3,208	$	509
应缴税款		1,164		1,525
其他流动负债		2,623		1,104

应计费用和其他流动负债总额	$	6,995	$	3,138

5.债项

本公司的短期和长期债务基本上由本公司的所有资产担保，并受某些肯定和消极的契约约束。不遵守这些公约可能会导致违约事件，这可能会导致欠款加速和其他补救措施。

截至2020年12月31日，公司有以下融资安排：

2015年定期贷款和信用额度

—

于二零一五年五月二十日，本公司与贷款人订立贷款及担保协议(“2015协议”)，借入一笔不超过$的定期贷款。4.0百万美元(“2015年定期贷款”)。该公司借入了全部美元。4.02016年9月23日的百万定期贷款。定期贷款于2019年9月30日到期。公司被要求制造36等额分期付款本金，从2016年10月到2019年9月。这笔定期贷款的浮动年利率为1.0比“华尔街日报”公布的最优惠利率(“最优惠利率”)高出%。利息按月支付。本公司于2019年9月前偿还2015年定期贷款。2019年未偿还本金总额为$1.0百万美元。该协议还允许该公司在符合条件的账户融资下借款，借款金额最高可达#美元。1.0(“2015年度账户融资”)本公司并无在2015年度账户融资项下借入任何款项。

于2017年5月22日，本公司修订并重述与贷款人签订的2015年协议(“2015修订及重订协议”)，增加循环信贷额度，最高可达$2.0百万美元。信贷额度的利息浮动年利率等于0.5比最优惠利率高出%。该信用额度于2019年5月22日到期。

2017年10月26日，本公司修订了与贷款人的2015年修订和重新签署的协议(“2017修订”)，增加了一笔不超过$的定期贷款1.5(“2017年定期贷款”)。该公司借入了全部美元。1.52017年11月3日，100万。自2017年12月起，本公司须按月支付利息，36等额分期付款本金，从2018年10月到2021年9月。在2019年，公司偿还了$0.42017年定期贷款为100万美元。定期贷款的利息为浮动年利率，等于(A)项中的较大者。1.0比最优惠税率高出%；及(B)5.25%。利息按月支付。

2019年9月16日，本公司与贷款人修订并重述了2015年修订重订协议和2017年修订协议(《2017年第二次修订重订协议》)。该协议为该公司提供了一笔最高可达#美元的定期贷款。3.0(“2019年定期贷款”)。贷款必须首先用于偿还前期贷款和应计利息。该公司借入了全部美元。3.0上百万欧元

F-

2019年9月16日和$1.0其中100万美元用于全额偿还2017年定期贷款的未偿还本金和利息。定期贷款将于2023年5月到期。本公司被要求制造36等额分期支付本金，外加从2020年6月开始至2023年5月的每月应计利息支付。定期贷款的利息为浮动年利率，等于(A)项中的较大者。1.0比最优惠税率高出%；及(B)5.25%。修正案还向该公司提供了最高可达#美元的循环信贷额度。3.0100万美元将于2020年9月到期。该公司借入了$3.02019年9月27日，信贷额度下的100万美元。循环信贷额度下的未偿还本金按浮动年利率计息，年息率等于(A)项中较大者。0.5比最优惠税率高出%；及(B)5.25%。利息按月付息。截至2019年12月31日，定期贷款和循环信用额度的利率为5.8%和5.3%。定期贷款的重组被认为是一笔清偿贷款。灭火造成的损失并不大。

截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司录得0.3百万美元和$0.1根据2019年定期贷款，利息支出分别为100万美元。公司偿还了$0.6截至2020年12月31日的一年内，2019年定期贷款项下未偿还本金的100万美元。

于2020年4月28日，本公司修订了2017年与贷款人签订的《第二次修订和重新签署的协议》(以下简称《2020年修订》)，将循环信贷额度的上限从1美元提高到1美元。3.0百万至$5.0并将循环线的到期日延长至2020年12月15日。2020年12月22日，公司修改并延长了信用额度到期日，从2020年12月15日延长至2021年12月14日。截至2020年12月31日，定期贷款和循环信用额度的利率为5.25%。截至2020年12月31日，美元3.0在2020年修正案循环信贷额度下，有100万的本金未偿还。

2018年定期贷款

-2018年4月20日，本公司签订了一项美元10.0与贷款人签订的于2022年5月1日到期的百万定期贷款协议(“2018年协议”)。这笔贷款可于#年偿还。48从2018年5月1日开始按月分期付款。公司被要求只支付第一笔利息12从2018年5月开始的几个月和之后36等额分期付款，直至贷款到期日。利率固定在11.5每年的百分比。截至2020年12月31日和2019年12月31日，5.1百万美元和$8.3根据2018年协议，未偿还本金分别为100万美元。

关于2018年协议的执行，额外的最后付款#美元0.5100万美元将于到期日和提前偿还定期贷款中较早的日期到期。本公司将最终付款负债增加至赎回金额，作为2018年协议定期贷款余额的一部分，并确认贷款期限内的利息支出。公司确认了$0.1截至2020年12月31日和2019年12月31日的每一年，与2018年协议最终付款相关的利息支出为100万美元。

截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司录得0.8百万美元和$1.1百万美元的利息支出，并偿还了$3.2百万美元和$1.7根据2018年协议，未偿还本金分别为100万美元。

本公司因上述贷款协议产生若干债务发行成本。这样的成本被资本化，以抵销贷款收益。在上述贷款协议的同时，该公司还发行了购买普通股的认股权证。该公司使用Black-Scholes期权定价模型确定认股权证的公允价值，该模型被记录在其他

实缴

资本和贷款收益的调整。债务发行成本在协议最初期限内资本化并摊销为利息支出。

2020年定期贷款

—

2020年2月20日，本公司签订了一项2.0与贷款人签订的百万定期贷款协议(“2020年定期贷款”)。这笔贷款是在以下条款下提供的二设施：设施A由#美元组成。1.0百万美元到期36几个月，设施B由$组成1.0百万美元到期30月份。2020年4月17日，公司借入美元1.0百万美元来自设施A，并于2020年10月12日

F-2

公司借了全部的美元1.0除了本金支付之外，这两项贷款都需要每月支付固定的息票。合计的年息为$0.1百万美元。本金应于#年付清。24等额分期付款，从2021年5月31日开始，到2023年4月30日结束。利率固定在4.75每年的百分比。截至2020年12月31日止年度，本公司录得$0.1上百万的利息支出，并做到了

不

偿还2020年定期贷款项下的任何未偿还本金。

本公司因上述贷款协议产生若干债务发行成本。这样的成本被资本化，以抵销贷款收益。在上述贷款协议的同时，该公司还发行了购买普通股的认股权证。该公司使用Black-Scholes期权定价模型确定认股权证的公允价值，该模型记入其他

实缴

资本和贷款收益的调整。债务发行成本在协议期限内作为额外利息支出摊销。

2020年笔记

-2020年4月，公司签订了一份Paycheck Protection Program Note(PPP Note)，金额为$4.3根据美国小企业管理局(SBA)实施的冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案下的购买力平价(PPP)，100万美元。购买力平价票据的期限是两年到期日为2022年4月，并包含优惠的固定年利率1.0%。本金和利息按月支付，本公司可以在到期前的任何时间预付本金和利息，而不会受到提前还款的处罚。公司于2020年5月全额偿还购买力平价票据，包括应计利息#美元。0.1百万美元，金额为$4.4百万美元。

截至2020年12月31日和2019年12月31日的债务包括以下内容(以千为单位)：


	十二月三十一日，
	2020			2019
信用额度	$	3,000		$	3,000
2019年定期贷款		2,417			3,000
2018年定期贷款		5,650			8,815
2020年定期贷款		2,000			—

债务总额		13,067			14,815
减去：未摊销债务贴现		(350	)		(437	)

债务总额，扣除债务贴现后的净额		12,717			14,378
减去：长期债务的当前部分		(8,215	)		(6,748	)

长期债务	$	4,502		$	7,630

截至2020年12月31日，公司未偿债务的未来本金支付和最终支付费用如下(单位：千)：


	十二月三十一日， 2020
2021	$	8,215
2022		4,102
2023		750
2024		—

总计	$	13,067

6.承担及或有事项

租购义务

-该公司根据运营租赁为其美国总部和国际地点租赁办公室，租期至2025年，租期各不相同。根据租赁协议

F-2

若租赁费用包含递增的租金拨备，则租赁费用在租赁期内以直线方式记录。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度租金支出为

2.5

百万美元和$

1.9

分别为百万美元。此外，公司有采购义务，其中包括协议和发出的采购订单，其中包含

不可取消

购买商品的付款条件和

服务。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，未来最低经营租赁付款和购买义务如下(单位：千)：


	运营中租契		购买义务		总计租赁和购买义务
2021	$	1,383	$	3,859	$	5,242
2022		1,301		—		1,301
2023		1,339		—		1,339
2024		1,306		—		1,306
2025		207		—		207
此后		—		—		—

总计	$	5,536	$	3,859	$	9,395

诉讼

-在正常业务过程中，公司不时被列为诉讼和其他类型的法律程序和索赔的一方。当本公司认为可能出现亏损，并可合理估计任何该等亏损的金额，而本公司已评估招致任何该等亏损的可能性，以及该等亏损是否可予估计时，本公司应计提或有事项。截至2020年12月31日和2019年12月31日，不是公司认为对其财务状况有重大影响的应计金额。

赔偿

-在正常业务过程中，本公司签订了若干协议，规定本公司就某些事项向客户、供应商、董事、高级职员、雇员和其他各方提供不同范围和条款的赔偿。赔偿包括违反此类协议、公司提供的服务或第三方知识产权侵权索赔造成的损失。这些赔偿可能在基础协议终止后仍然存在，在某些情况下，未来可能支付的最高赔偿金额不受上限限制。截至2020年12月31日和2019年12月31日，没有任何已知事件或情况导致重大赔偿责任。

7.可兑换票据

公司于2017年及2018年向各投资者发行可换股票据，本金总额为$17.0百万美元。可转换票据的利率为5.0每年的百分比。根据可转换票据协议的条款，本金和未支付的应计利息可自动转换为公司C系列可赎回可转换优先股的股票，价格为$。1.7194在某些条款和条件下，在到期日之前每股。因此，所有可转换票据，包括未付的应计利息，总额为#美元。17.8百万美元转换为10,370,9672019年1月，C系列可赎回可转换优先股的价格为每股1.7194美元。

该公司在2020年1月至2020年3月期间向各种投资者发行了可转换票据，总额为$8.5百万美元(“2020年票据”)。可转换票据的利率为5.0每年的百分比。这些票据将于2022年1月到期，未经书面同意不能预付。根据可转换票据协议的条款，如果是合格融资，定义为公司出售可赎回可转换优先股的交易或一系列交易，总收益至少为$10.0百万元，则该等票据加上应计及未付利息须自动转换为可赎回可转换优先股，价格为可赎回可转换优先股的其他购买者支付的价格。

F-2

出售的优先股在符合条件的融资中贴现10.0如果在2021年1月之前转换，2021年1月或之后15.0%。如果在到期日或之前没有合格融资发生，则这些可转换票据的未偿还本金金额以及所有应计和未付利息应转换为D系列可赎回可转换优先股，转换价格为#美元。2.0181每股。于2020年4月至6月期间，本公司完成了D系列可赎回可转换优先股融资并随后发行21,708,519D系列可赎回可转换优先股的价格为$2.0181每股现金收益总额为$43.8百万美元。因此，由于这符合有条件的融资要求，所有可转换票据，包括未付的应计利息#美元8.6百万美元转换为4,728,975D系列可赎回可转换优先股的价格为$1.81632020年4月每股。D系列可赎回可转换优先股融资及经转换票据所得款项合共为#美元。52.4百万美元。

2020年的票据包含嵌入的衍生品。衍生工具的公允价值记录为负债，抵销金额记录为债务折价，债务折价记录为相关未偿还可转换票据的账面金额。债务贴现的摊销被记录为利息支出。内含衍生负债为

重新估值

在每个报告期结束时，采用以收入为基础的方法将公允价值折算为当前的公允价值。于转换时，内含衍生负债为

重新估值

在转换时，相关公允价值金额计入综合经营表中的其他(费用)收入和全面亏损，作为债务清偿损益的一部分。嵌入衍生工具于发行时的公允价值为$1.0百万美元，并调整为$0.92020年4月转换后为100万美元。可转换票据在发行和转换之间增加了利息支出。利息支出$0.1可转换票据的百万美元计入截至2020年12月31日的年度利息支出，计入综合营业和全面亏损报表。曾经有过不是截至2020年12月31日和2019年12月31日的衍生品负债余额。

8.可赎回可转换优先股

截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司的可赎回可转换优先股由以下余额组成(单位为千，每股金额除外)：


	2020年12月31日
可转换优先股：	原创发行价格		股票已通过身份验证		股票已发出，并已发出杰出的		的股份普普通通股票如果已转换		携带价值		集料清算偏好		分红费率
系列种子可赎回	$	0.3507		24,861		24,861		24,861	$	7,350	$	8,720		8.0	%
A系列-1可兑换	$	0.4261		7,570		7,570		7,570		3,165		3,226		8.0	%
B系列可赎回	$	0.8194		19,527		19,527		20,957		15,905		16,000		8.0	%
C系列可赎回	$	1.7194		30,730		30,727		30,727		52,696		52,832		8.0	%
D系列可赎回	$	2.0181		42,717		42,294		42,294		85,052	$	85,353		8.0	%

				125,405		124,979		126,409	$	164,168	$	166,131


	2019年12月31日
可转换优先股：	原创发行价格		股票已通过身份验证		股票已发出，并已发出杰出的		的股份普普通通股票如果已转换		携带价值		集料清算偏好		分红费率
系列种子可赎回	$	0.3507		24,861		24,861		24,861	$	7,350	$	8,720		8.0	%
A系列-1可兑换	$	0.4261		7,570		7,570		7,570		3,165		3,226		8.0	%
B系列可赎回	$	0.8194		19,527		19,527		20,957		15,905		16,000		8.0	%
C系列可赎回	$	1.7194		30,730		30,727		30,727		52,696		52,832		8.0	%
D系列可赎回	$	2.0181		15,857		15,857		15,857		31,862	$	32,000		8.0	%

				98,545		98,542		99,972	$	110,978	$	112,778

F-2

本公司系列种子的持有者，

A-1,

B、C和D可赎回

可转换优先股在投票、分红、清算和转换方面有如下各种权利、优惠、特权和限制：

分红

-公司可赎回可转换优先股的股票持有人有权获得

非累积

按年率派发股息8.0如果董事会宣布，在普通股任何股息支付之前和优先派发股息时，应支付的每股股息的百分比；该等股息应为

非累积性。

可赎回的可转换优先股股东也有权参与普通股的分红。

折算成

基础。可赎回可转换优先股的持有人可放弃该等持有人在获得可赎回可转换优先股过半数已发行股份持有人的赞成票或书面同意后有权获得的任何股息优惠，并作为一个单一类别在

折算成

在此基础上(“优先同意”)。截至2020年12月31日，未宣布或支付任何股息。

投票权

-公司系列种子和系列股票的持有者

A-1

可赎回可转换优先股的投票权等于该可赎回可转换优先股可转换为普通股的股数。系列种子可赎回可转换优先股多数流通股持有者及系列

A-1

可赎回的可转换优先股，作为单一类别在

折算成

在此基础上，有权选举一Matterport，Inc.(以下简称“董事会”)董事会成员。持有B系列可赎回可转换优先股过半数流通股的股东，作为一个单独类别的投票权，有权选择一董事会成员。持有C系列可赎回可转换优先股过半数流通股的股东，作为一个单独类别的投票人，有权选择一董事会成员。公司普通股过半数流通股的持有者，作为一个单独类别的投票人，有权选择三董事会成员。董事会的任何其余成员应由(A)过半数本公司普通股流通股和(B)过半数本公司可赎回可转换优先股流通股的持有人选出，作为一个单一类别在

折算成

基础。

清算优先权

-如果发生任何清算事件(定义如下)，无论是自愿的还是非自愿的，C系列可赎回可转换优先股和D系列可赎回可转换优先股的持有人有权在同等基础上优先获得此类清算事件的任何收益，并优先于将此类清算事件的任何收益分配给系列种子可赎回可转换优先股的持有人

A-1

可赎回可转换优先股、B系列可赎回可转换优先股或普通股，金额相当于C系列可赎回优先股原始发行价或D系列可赎回优先股原始发行价(视何者适用而定)，另加其持有的每股上述可赎回可转换优先股的所有已申报但未支付的股息。如果发生此类清算事件时，在C系列可赎回可转换优先股和D系列可赎回可转换优先股持有人之间分配的收益不足以向该等持有人支付全部优先金额，则合法可供分配的全部收益应按比例在C系列可赎回可转换优先股和D系列可赎回可转换优先股持有人之间按比例分配，该等持有人以其他方式有权获得优先金额。

在向上述C系列可赎回可转换优先股和D系列可赎回可转换优先股持有人全额支付应付款项后，B系列可赎回可转换优先股持有人有权优先于向种子可赎回可转换优先股系列持有人分配此类清算活动所得的任何收益。

A-1

可赎回可转换优先股或普通股，金额相当于其持有的B系列可赎回可转换优先股原始发行价，外加其持有的B系列可赎回可转换优先股每股已申报但未支付的股息。如果在发生此类清算事件时，在B系列可赎回可转换优先股持有人之间分配的收益不足以向该等持有人支付全部优先金额，则全部收益都是合法的。

F-2

可供分配的可赎回优先股应按比例在B系列可赎回可转换优先股持有人之间按比例分配，该优先股持有人以其他方式有权获得的优先金额。

在全额支付给B系列可赎回可转换优先股持有人的款项后，种子可赎回可转换优先股系列持有人和系列可赎回可转换优先股持有人

A-1

可赎回可转换优先股应有权优先收取相当于系列种子可赎回可转换优先股原始发行价或系列可赎回可转换优先股原始发行价的金额，而不是因普通股持有人的所有权而将该清算事件的任何收益分配给普通股持有人。

A-1

可赎回可转换优先股原始发行价(视何者适用而定)，另加其持有的每股可赎回可转换优先股的所有已申报但未支付的股息。系列种子可赎回可转换优先股及系列

A-1

可赎回可转换优先股在该事件发生时，应按每个该等系列的各自优先金额享有同等地位。如果在发生此类清算事件时，在系列种子可赎回可转换优先股和系列股票持有人之间分配的收益

A-1

可赎回可转换优先股不足以支付给该等持有人全部优先金额，则合法可供分配的全部收益应按比例分配给系列种子可赎回可转换优先股和系列股票的持有人。

A-1

可赎回可转换优先股，按每位可赎回优先股持有人以其他方式有权获得的优先股比例计算。

在向可赎回可转换优先股持有人支付优先股金额后，所有可合法分配给公司股东的剩余收益应根据普通股持有人当时持有的普通股数量按比例分配给普通股持有人。如果该事件发生时，在可赎回可转换优先股持有人之间分配的资产和资金不足以支付，则本公司合法可供分配的全部资产和资金应按每个可赎回可转换优先股持有人以其他方式有权获得的优先金额按比例按比例分配给可赎回可转换优先股持有人。

为了确定每个可赎回可转换优先股持有人有权就清算事件获得的金额，每个可赎回可转换优先股持有人应被视为在紧接清算事件之前已将其可赎回可转换优先股持有人的可赎回可转换优先股股份转换为普通股，如果作为实际转换的结果，该持有人总共将收到的金额大于如果该持有人没有将可赎回可转换优先股股份转换为普通股的情况下将分配给该持有人的金额。如任何该等持有人被视为已根据本段将可赎回可转换优先股的股份转换为普通股，则该持有人无权获得本应向未转换(或未被视为已转换)普通股的可赎回可转换优先股持有人作出的任何分派。

“清算事项”是指(一)公司的清算、解散或清盘；(Ii)另一人或另一实体以本公司为一方的任何交易或一系列相关交易(包括但不限于合并、合并或其他公司重组)的方式收购本公司，但如在紧接该项收购之前由本公司的股东持有的股本股份继续代表该尚存或收购的个人或实体在紧接该项收购后的全部尚未行使投票权，或转换为或交换为该尚存或收购的个人或实体在紧接该项收购后的全部尚未行使投票权的股份，则不在此限；(Iii)出售、租赁、独家许可或以其他方式处置本公司全部或几乎所有资产或知识产权，除非该等出售、租赁、独家许可或其他处置是出售、租赁、独家许可或其他处置给本公司的全资附属公司；或(Iv)本公司为一方的交易或一系列相关交易(无论是通过合并、合并、股票收购或其他方式)，其中转移了本公司大部分未行使投票权。尽管有前述规定，如果交易的主要目的是改变公司注册的管辖权，创建一家控股公司，而控股公司将由持有该公司的人按基本相同的比例拥有，则该交易不应构成清算事件

F-2

在紧接上述交易前持有公司证券，或从事真正的股权融资交易。只有在获得优先同意的情况下，才能放弃将任何特定交易或一系列相关交易视为清算事件。

转换权

-根据持有人的选择，每股可赎回可转换优先股可转换为普通股，这是通过除以Series Seed的每股原始发行价确定的。

A-1,

B、C和D可赎回可转换优先股，按适用于该等股票的转换价格计算。每股初始转股价格为可赎回可转换优先股的原始发行价。可赎回可转换优先股的转换比例应当经过股票拆分、股票分红、合并、拆分、资本重组等适当调整。此外，如果公司应发行任何

如本公司未支付代价或每股代价低于可赎回可转换优先股的换股价格，则各系列的换股价格将根据本公司经修订的公司注册证书所载的反摊薄条款自动调整。

每股可赎回可转换优先股将按以下两者中较早者的转换率自动转换为普通股：(I)结束向公众出售公司普通股，价格至少为$3.0272每股收益及总收益不少于$50.0承保折扣及佣金净额，或(Ii)优先同意日期。

救赎

-可赎回可转换优先股不能在持有人选择时赎回，除非发生因出售或转让公司证券而导致控制权变更的情况，这符合清算事件的资格。

9.普通股

截至2020年12月31日和2019年12月31日，本公司获授权发行230.7百万和189.5分别为百万股普通股，面值为#美元。0.0001每股。

2020年8月，公司回购并退役0.4前雇员持有的百万股普通股。在$0.5总代价为百万元，股份的公允价值为$0.4累计亏损100万美元，而购买时支付的超过普通股公允价值的金额为#美元。0.1一百万美元被记录为补偿费用。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司已预留普通股供未来发行，具体如下(单位：千)：


	十二月三十一日，
	2020		2019
可赎回可转换优先股，全系列		126,409		99,972
购买普通股的认股权证		1,081		875
未偿还普通股期权		49,206		48,763
可供将来授予股权奖励的股份		1,921		1,419

预留普通股总股份		178,617		151,029

普通股认股权证

-该公司发行了与三家贷款人签订的贷款协议相关的普通股认股权证，如下所示和附注5所示。截至2020年12月31日和2019年12月31日，所有以前发行的普通股认股权证都已全部归属并可行使。这些认股权证最初被认为是股权工具，并被记录到其他

实缴

资本。这些认股权证有一份合同

10年期

寿险自发行之日起算。

F-2

在一项收购中，如果一股的公允市值大于截至收购日的权证行使价，所有未行使和未行使的权证应自动被视为在紧接收购完成前无现金行使。如果收购的每股公允市值低于紧接收购前有效的权证行使价，则权证将在紧接收购完成前到期。

2015年和2017年定期贷款权证

-2015年5月20日和2017年10月26日，本公司就2015年协议和2015年修订和重新签署的协议发出认股权证182,072向贷款人出售普通股，行使价为#美元。0.159每股及9,268向贷款人出售普通股，行使价为#美元。0.347分别为每股。如认股权证协议所述，于2017年11月2日，本公司增发认股权证以供购买9,268向贷款人提供普通股，以获得行使价格为#美元的定期贷款的资金。0.347每股。于2019年9月16日，本公司就2017年第二次修订及重订协议发出认购权证82,386向贷款人出售普通股，行使价为#美元。0.659每股。截至2020年12月31日，2015年和2017年的定期借款权证仍未偿还。

2018年定期贷款权证

-2018年4月20日，关于2018年协议，本公司发出认股权证以购买592,406向贷款人出售普通股，行使价为#美元。0.347每股。公司确定认股权证的公允价值为$0.2根据Black-Scholes期权定价模型，使用以下假设，截至发行日为100万欧元：0%股息率，44.8%的波动率和无风险利率3.0%。该公司摊销了不到$0.1于截至2019年12月31日止年度，与该等认股权证相关的债务折让百万元，于本公司的综合经营报表及全面亏损中计入利息开支。截至2020年12月31日及2019年12月31日，与上述认股权证相关的未摊销债务折让为$0.2百万美元和$0.1分别为百万美元。截至2020年12月31日，2018年定期借款权证仍未偿还。

2020年定期贷款权证

-2020年2月20日，关于2020年定期贷款，该公司发行了认股权证，最多购买205,964向贷款人出售普通股，行使价为#美元。0.659每股。公司确定认股权证的公允价值为$0.1根据Black-Scholes期权定价模型，使用以下假设，截至发行日的百万美元：0%股息率，38.37%的波动率和无风险利率1.45%。根据权证协议的约定，一旦发生收购，权证自动视为无现金行使。如果一股股票的公允市值低于权证行权价格，则权证将在紧接收购完成前到期。截至2020年12月31日，2020年定期借款权证仍未偿还。

10.股票计划

2011年股票激励计划

-2011年6月17日，公司董事会和股东批准了Matterport，Inc.2011股票激励计划(“2011股票计划”)，该计划允许发行激励性股票期权(“ISO”)，

不合格，不合格。

股票期权(“NSO”)、发行限制性股票奖励(“RSA”)以及向其员工、董事会和顾问出售股票。截至2020年12月31日，公司主要发放ISO。2011年股票计划将于2021年6月到期(10(自通过之日起数年)，除非提前终止。

自2011年股票计划开始以来，公司董事会及其股东已多次投票决定增加该计划预留的普通股股份。截至2020年12月31日和2019年12月31日，66.5百万和58.2根据2011年股票计划，分别授权了100万股。由于员工离职或到期而被没收的股票将返还给共享池。同样，为支付行使价和/或应付税金而在行使时扣留的股份以及本公司回购的股份也将返还资金池。

授予股票期权时，行权价格不低于100发行当日普通股公允价值的%，对于10股东百分比，不低于110%。股权奖励在一段时间内授予

F-2

由董事会决定，一般在四年制期满，股票期权到期10由批出日期起计的年份(

对于10%的股东来说是年)，并且是

不可转让。

公司还授予基于业绩归属的股权奖励。股票期权可以与提前行权条款一起授予。既得期权股票可行使三个月终止后，除因由外，且至少12如果是由于死亡或残疾，在任何情况下都不能晚于期权期限届满。授予董事会的股票期权在控制权发生变化时可自动授予。为

非董事会成员

获奖者，如果在控制权变更后60天内，个人因工作岗位、工作地点、减薪或其他不利变化而辞职，或在控制权变更后12个月内，继任公司无故终止个人服务，应加快对本应归属于

12个月

终止或辞职后的一段时间，在紧接其最后一天之前生效。

可供未来授予的股票

-截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司股票计划下可供未来授予的股份为1.9百万和1.4分别为百万股。公司在股票认购权行使或解除时发行新股。

F-2

股票期权活动

—下表汇总了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度公司股票计划下的股票期权活动(除股票数据外，以千计)：


	未完成的期权					加权的- 平均值剩余合同期限(年)
	数量股票			加权的- 平均值行权价格		加权的- 平均值剩余合同期限(年)		集料内在价值
余额-2019年1月1日		24,482		$	0.28		7.3	$	3,555
授与		29,030			0.66
练习		(2,080	)		0.22
过期或取消		(2,670	)		0.42

余额-2019年12月31日		48,762		$	0.50		8.1	$	7,698
授与		13,349			0.81
练习		(7,293	)		0.21
过期或取消		(5,612	)		0.54

余额-2020年12月31日		49,206		$	0.62		8.1	$	245,565	(1)

已授予和可行使的期权-2020年12月31日		20,935		$	0.50		7.2	$	107,029	(1)

(1)	经更正以反映截至2020年12月31日的普通股公允市值。

已授出期权的加权平均授出日期公允价值为$0.33及$0.27分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的每股收益。已行使期权的内在价值合计以及授予日授予的总公允价值为#美元。3.6百万美元和$0.9百万美元和$2.3百万美元和$1.6在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，分别为100万美元。

已归属期权和预期归属期权的加权平均剩余合同期限为8.1截至2020年12月31日和2019年12月31日。

与以下项目相关的总薪酬成本

非既得利益者

截至2020年12月31日和2019年12月31日尚未承认的奖励为$7.3百万美元和$6.4百万美元，加权平均周期为2.73年和3.12这笔补偿费用预计将在几年内确认。

员工股票薪酬

-对于服务奖励，期权在授予之日的公允价值是根据Black-Scholes期权定价模型使用单一期权奖励方法估计的。该公司将成本确认为补偿费用，在营业报表中的营业费用和全面亏损中以直线方式记录在员工所需的服务期内，通常为四年。本公司不估计预期的没收，并在发生时确认没收。

2019年3月，本公司授予0.9以业绩为基础的股票期权奖励百万美元给一位高级管理人员。在完成控制权变更或首次公开募股(“IPO”)的较早时间后，该奖励将归属并可行使，但须受某些股价目标的限制。授予该奖项还需要雇佣至控制权变更或首次公开募股(IPO)完成。截止到2020年12月31日，不是由于控制权变更交易或首次公开募股(IPO)尚未发生，股票期权的股票薪酬已被确认。奖项的期限于2021年3月修改。参见注释15。

2020年8月和11月，该公司落户1.3

百万

某些前雇员用现金持有的既得股票期权。在$1.3总代价为百万元，股份的公允价值为$1.0百万美元被记录在额外的

实缴

资本，而在购买股票期权时支付的金额超过股票期权的公允价值$0.3一百万美元被记录为补偿费用。

员工股票期权价值评估

-该公司使用Black-Scholes期权定价模型估计股票期权在授予之日的公允价值。Black-Scholes期权定价模型需要估计

F-

高度主观的假设，这会影响每个股票期权的公允价值。用于估计在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内授予的股票期权公允价值的假设如下：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020	2019
预期波动率	38.5 – 45.0%	38.4 – 39.1%
预期期限	5.5 – 6.1年数	5.9 – 6.4年数
无风险利率	0.3 – 1.5%	1.6 – 2.4%
预期股息收益率	0%	0%

基于股票的薪酬费用

-根据期权持有人的分类，按部门分配薪酬费用。下表列出了公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度综合经营报表和综合亏损中与员工股票奖励相关的股票薪酬金额(单位：千)：


	年终十二月三十一日，
	2020		2019
收入成本	$	135	$	32
研发		624		427
销售、一般和管理		1,746		1,371
以股票为基础的薪酬，扣除资本化金额后的净额		2,505		1,830
资本化股票薪酬		146		56

股票薪酬总额	$	2,651	$	1,886

曾经有过不是截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度非员工股票薪酬支出。

公司因行使股份而收到的现金金额

选项

是$1.5百万美元和$0.5截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分别为100万美元。

11.所得税

由司法管辖区确定的截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度所得税前净亏损组成部分如下(以千计)：


	年终十二月三十一日，
	2020			2019
美国	$	(14,294	)	$	(32,136	)
外国		350			241

所得税前亏损	$	(13,944	)	$	(31,895	)

F-3

2020年12月31日和2019年12月31日终了年度的所得税拨备如下(单位：千)：


	年终十二月三十一日，
	2020		2019
当前
状态	$	8	$	3
国际		69		62

当期税费总额		77		65
递延税费总额		—		—

税费总额	$	77	$	65

截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的递延税项资产组成如下(以千计)：


	年终十二月三十一日，
	2020			2019
递延税项资产：
净营业亏损结转	$	29,734		$	27,510
研发积分结转		5,009			3,975
应计项目		988			509
其他		62			71
利息支出结转		566			278
固定资产		128			140
基于股票的薪酬		604			413

递延税项资产总额	$	37,091		$	32,896

减去：估值免税额		(35,023	)		(31,081	)
递延税项负债：
无形资产		(1,876	)		(1,710	)
递延佣金		(192	)		(105	)
递延税项负债总额		(2,068	)		(1,815	)

递延税项净资产	$	—		$	—

ASC 740，ASC 740，

所得税(话题740)：简化所得税会计

，要求净营业亏损(“NOL”)、暂时性差异和信用结转的税收优惠作为资产记录，只要管理层评估这种实现的可能性“更大”。未来税收优惠的实现取决于公司在结转期内产生足够应税收入的能力。由于公司最近的营业亏损历史，管理层认为，确认上述未来税收优惠产生的递延税项资产目前不太可能实现，因此提供了估值津贴。

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度递延税项资产估值免税额的变化(单位：千)：


描述	余额为开始于期间		加法收费至成本和费用		核销和扣除额		天平在结束时期间
递延税项资产的估值免税额
截至2020年12月31日的年度		31,081		3,942		—		35,023
截至2019年12月31日的年度		23,150		7,931		—		31,081

F-3

截至2020年12月31日的净营业亏损和税收抵免结转如下(以千为单位)：


	金额		过期年限
诺尔斯，联邦(2017年12月31日发布)	$	59,316		不过期
NOLS，联邦(2018年1月1日之前)		61,397		12/31/2031
诺尔斯，州		65,315		12/31/2032
税收抵免，联邦		5,312		12/31/2032
税收抵免，州	$	3,843		不过期

2017年12月22日，减税和就业法案签署成为法律，这导致美国国税法发生了重大变化。新法律规定了NOL的无限期结转，但将NOL的扣除额限制为

应纳税所得额的%，一般不允许结转NOL。新的80%限制适用于在以下课税年度开始的纳税年度内产生的NOL

2017年12月31日，结转/结转条款适用于截至2017年12月31日之后的纳税年度产生的NOL。因此，在2018年1月1日之前的纳税年度产生的NOL将继续能够抵消100应纳税所得额的%。在截至2018年1月1日的纳税年度内产生的NOL，仍将受

20-年份

继续前进。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司所得税拨备的有效税率与联邦法定税率不同，具体如下：


	十二月三十一日，
	2020			2019
法定联邦收入福利率		21.0	%		21.0	%
州所得税税率		7.01			3.90
更改估值免税额		(28.27	)		(24.85	)
研发学分		2.86			0.73
其他		(0.80	)		(0.45	)
可转换票据-不可扣除		(1.57	)		—
基于股票的薪酬		(0.89	)		(0.53	)
国外利差		0.03			(0.03	)

实际税率		(0.63	)%		(0.23	)%

本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的未确认税收优惠对账如下(以千计)：


	年终十二月三十一日，
	2020		2019
未确认的税收优惠-开始	$	2,906	$	2,441
毛增长-上一年未确认的税收优惠		—		—
毛加-本年度未确认的税收优惠		756		465

未确认的税收优惠-终止	$	3,662	$	2,906

如果确认，未确认的税收优惠的全部金额不会影响公司的实际税率。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司未确认与未确认税项优惠相关的应计利息及罚金。该公司预计，现有的未确认税收优惠金额在未来12个月内不会大幅增加或减少。

该公司在美国为联邦、加利福尼亚州和几个州的税收管辖区提交所得税申报单。自2011年开始至2020年12月31日的联邦和州所得税申报单仍有待审查。

F-3

12.普通股股东应占每股净亏损

普通股股东每股净亏损的计算方法是，将净亏损除以截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度已发行普通股的加权平均数量(单位为千，每股数据除外)：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020			2019
分子：
普通股股东应占净亏损	$	(14,021	)	$	(31,960	)
分母：
加权平均股数，用于计算普通股股东应占每股基本净亏损和稀释后每股净亏损		32,841			31,108

普通股股东应占每股基本亏损和摊薄净亏损	$	(0.43	)	$	(1.03	)

普通股的潜在股份被排除在本报告所述期间普通股股东应占每股摊薄净亏损的计算之外，因为计入这些股份会产生反摊薄作用。

为

截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2020		2019
可赎回可转换优先股，全系列		126,409		99,972
购买普通股的认股权证		1,081		875
未偿还普通股期权		49,206		48,762

潜在摊薄普通股等价物总额		176,696		149,609

13.关联方交易

从2020年1月到2020年3月，Matterport发行了敞篷车

期票

本金总额为$的票据8.5百万(“

2020年票据

“)向投资者支付，包括(I)$400,000本金总额为DCM VI，L.P.，该公司是Matterport董事会成员Jason Krikorian的附属公司，(Ii)$2.0向Lux支付的本金总额为百万美元

共同投资

Opportunities，L.P.，Matterport董事会成员彼得·赫伯特(Peter Hébert)的附属公司，以及(Iii)$1,000,000高通风险投资有限责任公司(Qualcomm Ventures LLC)的本金总额，高通风险投资公司是Matterport董事会成员卡洛斯·科克伦(Carlos Kokron)的附属公司。2020年发行的债券的累算利息为5每年的百分比。所有2020年债券于2020年4月转换为D系列可赎回可转换优先股，与Matterport的D系列可赎回可转换优先股融资有关。

14.雇员福利计划

该公司有一项固定缴费退休和储蓄计划，旨在符合美国国税法(“401(K)计划”)第401条的规定，涵盖几乎所有美国员工。401(K)计划允许每个参与者的缴费金额不超过每年法定的最高限额。本公司与第三方供应商签订合同，作为托管人和托管人，并处理和维护参与者数据的记录。管理401(K)计划所产生的几乎所有费用都由公司支付。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司赚得0.2百万美元和$0.6分别为可自由支配的配对缴费。

本公司为英国合格员工提供固定缴费养老金计划。养老金计划的福利主要基于参与者的补偿和按下列规定记入贷方的服务年限。

F-3

计划的条款。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度中，该公司分别为英国养老金计划支付了20万美元和10万美元的等额缴费。

15.随后发生的事件

本公司已对截至2021年4月5日的后续事件进行评估

这些合并财务报表的可用日期

已发出，

并已确定下列后续事件需要在合并财务报表中披露。

于2021年2月，本公司与Gores Holdings VI Inc.(“Gores”)、Maker Merge Sub，Inc.(“First Merge Sub”)及Maker Merge Sub II，LLC(“第二合并子公司”)订立合并协议及合并计划(“合并协议”)，其中包括：(A)First Merge Sub与本公司合并并并入本公司，本公司继续作为尚存的法团(“第一合并”)；及(B)紧接第一次合并后，作为与第一次合并相同整体交易的一部分，本公司与第二合并附属公司合并并并入第二合并附属公司，第二合并附属公司继续作为尚存的法团及Gores的全资附属公司(“第二合并”，连同第一次合并及合并协议预期进行的其他交易，称为“合并”)。

2021年2月，本公司所有未发行认股权证的持有人同意根据第一次合并完成并在紧接完成之前行使其认股权证。

2021年2月，该公司修订并重述了其公司注册证书，将与Gores Holdings VI，Inc.、特拉华州的一家公司或其一家或多家子公司(无论本公司是否为此类合并或合并的幸存实体)合并或合并纳入“清算事件”的定义中，或与Gores Holdings VI，Inc.合并，或与Gores Holdings VI，Inc.合并，或与Gores Holdings VI，Inc.合并或合并。Gores Holdings VI，Inc.

2021年2月，本公司修订并重述了2011年股票计划，该计划允许本公司授予限制性股票单位(“RSU”)，并将该计划的期限延长至2022年2月12日，除非提前终止。公司共批准和批准了1,353,200根据修订和重述的2011年股票计划，于2021年2月向某些员工授予RSU股票。

2021年3月，本公司修订了业绩股票期权奖励的业绩条件，授予一名高级管理人员，因此，该奖励将在合并结束时授予并可行使。修改将导致第四类修改，截至修改日期重新计量的股票期权奖励的公允价值将在合并完成时确认，约为#美元。8.2百万美元。

合并财务报表原始出具后的事项(未经审计)

关于财务报表的重新发布，公司评估了截至2021年11月19日的后续事件，也就是财务报表可以重新发布的日期。

2021年7月22日，与合并相关，该公司筹集了

640.1

百万美元，包括捐款#美元

345.1

Gores信托账户中持有的首次公开募股(IPO)现金100万美元，总收购价为1美元

295.0

根据认购协议(“公共股权私募投资”或“PIPE”)以私募方式配售百万美元

10.00

每股戈尔斯的A类普通股。该公司支付了$

0.9

100万美元给Gores的股东，他们在交易结束前赎回了Gores的A类普通股。公司和Gores产生了$

10.0

百万美元和$

26.3

百万交易成本。总交易成本为$。

36.3

百万美元，包括承销、法律和其他专业费用。与合并相关的支付给Legacy Matterport股东的总对价(不包括任何潜在的

赚取收益

股票)，是

218,875,000

公司A类普通股，面值$

0.0001

每股。每股Matterport股票对价约等于

4.1193

==参考==

F-3

以下事务在结账时同时完成：

•

就在关门前，52,236Legacy Matterport的D系列可赎回可转换优先股已向Legacy Matterport的一位客户发行。

•

每股已发行和已发行的Legacy Matterport优先股被注销，并转换为获得总计126,460,926Matterport A类普通股的股票；

•

每一份Legacy Matterport认股权证均已全部行使，以换取1,038,444向该等Matterport认股权证持有人出售Matterport A类普通股；

•

Legacy Matterport普通股的每股已发行和流通股(包括上述项目)被注销，并转换为获得相当于每股Matterport股票对价的A类普通股总数的权利；

•

每个既得和未得的Legacy Matterport普通股期权都被转换为展期期权，可对Matterport A类普通股股票以相同的条款行使，但可行使的股票数量和行权价格均使用每股Matterport股票对价进行调整；以及

•

每个已发行和未归属的遗留Matterport RSU被转换为Matterport A类普通股股票的展期RSU，条款相同，只是股份数量使用每股Matterport股票对价进行了调整

2021年7月22日，公司批复了《2021年激励奖励计划》(《2021年计划》)和《2021年员工购股计划》(《2021年ESPP》)。

合并完成时，Legacy Matterport股东和Legacy Matterport股票期权和RSU的某些股东有权获得

赚取收益

最多包含以下内容的股份23,460,000A类普通股合计的股份。有六个不同的部分，每部分都有3,910,000

赚取收益

股份。这个

赚取收益

如果一股普通股的日成交量加权平均价(以该交易日为基准)超过$，则可以发行股票。13.00, $15.50, $18.00, $20.50, $23.00，及$25.50至少在一段时间内10不在的天数30自交易结束后第180天起至该日五周年止的期间内的连续交易日。这个

赚取收益

如果控制权发生变化，导致公司普通股持有者获得的每股价格等于或超过上述目标价格，股票将被提前释放。

公司全额偿还了信用额度#美元。3.0100万美元和2019年定期贷款1,000万美元2.4截至2021年9月30日的9个月内，未偿还本金为100万美元。

该公司全额偿还了2018美元的定期贷款。5.6在截至2021年9月30日的9个月中，0.5根据2018年协议，需要支付百万美元的最终付款费用和$0.1百万预付费，因为公司于2021年7月全额偿还了2018年定期贷款。该公司记录了$0.1截至2021年9月30日的三个月，灭火造成的损失为100万美元。

公司于2021年5月开始偿还2020年定期贷款本金，并全额偿还了2020美元定期贷款2.0截至2021年9月30日的9个月内，未偿还本金为100万美元。该公司记录了$0.120亿美元的损失

截至2021年9月30日的三个月定期贷款到期。

F-3


Matterport，Inc.-经审计的财务报表

独立注册会计师事务所报告			F-2
截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表。			F-3
截至2020年12月31日和2019年12月31日的综合经营和全面亏损报表			F-4
截至2020年12月31日和2019年12月31日的财政年度可赎回可转换优先股和股东赤字合并报表			F-5
截至2020年12月31日和2019年12月31日的财政年度合并现金流量表			F-6
合并财务报表附注			F-7