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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一) | |
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的年度报告 | |
上一财年结束。 | |
或 | |
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 | |
在由至至的过渡期内 |
委员会提交的文件编号:
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
主要行政办公室地址 | 邮政编码 |
(
注册人的电话号码,包括区号
自上次报告以来更改的原姓名、前地址和前会计年度
根据该法第12(B)节登记的证券:
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。⌧
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法的第13节或第15(D)节提交报告。☐是⌧
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。⌧
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据S-T法规(§)第405条规则要求提交的每个交互数据文件本章232.405条)在过去12个月内(或在要求注册人提交此类档案的较短期限内)。⌧
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
⌧ | 加速的文件管理器 | ☐ | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | |
新兴成长型公司: |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如法案规则第312b-2条所定义)。-是
非关联公司在2021年4月2日(注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日)持有的注册人普通股的总市值,基于纽约证券交易所报告的注册人普通股股票在该日期的收盘价,约为$
截至2021年11月11日注册人已发行普通股数量:
文件以引用方式并入本文
第三部分通过引用纳入了注册人为2022年股东年会提交的最终委托书中的信息,该声明将在注册人2021财年结束后120天内提交。
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页面 | ||
第1项。 | 生意场 | 3 |
第1A项。 | 危险因素 | 15 |
1B项。 | 未解决的员工意见 | 28 |
第二项。 | 特性 | 28 |
第三项。 | 法律程序 | 28 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 28 |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 29 |
第六项。 | [已保留] | 30 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 31 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 55 |
第九项。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 103 |
第9A项。 | 控制和程序 | 103 |
第9B项。 | 其他信息 | 104 |
第10项。 | 董事、行政人员和公司治理 | 104 |
第11项。 | 高管薪酬 | 104 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保拥有权以及管理层和相关股东事宜 | 104 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事独立性 | 104 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 104 |
第15项。 | 展品和财务报表明细表 | 105 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 109 |
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第一部分
项目1.业务
在本报告中,我们使用术语“公司”、“我们”、“我们”和“我们”来指代AECOM及其合并子公司。除非另有说明,否则提及年份是指会计年度。我们的财政年度由52或53周组成,截止日期为最接近9月30日的周五。为清楚起见,我们将所有期间视为截至9月30日的年度。我们将截至2020年9月30日的财年称为“2020财年”,将截至2021年9月30日的财年称为“2021财年”。
概述
我们是全球领先的专业基础设施咨询服务提供商,为世界各地的政府、企业和组织提供咨询服务。我们为全球主要终端市场(如交通、设施、环境、能源、水和政府)的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计、施工和项目管理服务以及投资和开发服务。
根据工程新闻-记录(ENR)的2021年设计调查,我们是全球第二大通用建筑和工程设计公司,按2020年设计收入排名,我们被评为世界上最大的环境工程公司。此外,我们被ENR评为多个设计终端市场的领先公司,包括交通、一般建筑和某些与水相关的市场,以及世界第二大绿色设计公司和第五大绿色承包商。我们利用我们的规模和员工力量为我们的客户创建创新的解决方案,包括投资以加速我们的数字服务和解决方案的扩展。客户越来越多地求助于我们来制定解决方案,以实现他们的环境、社会和治理(ESG)目标。凭借我们的市场领先能力,我们非常适合应对这些挑战。
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我们的业务主要集中在提供收费的规划、咨询、建筑和工程设计服务,因此,我们的业务主要是由基于知识的服务推动的。我们的收入主要来自我们创造收入和从客户那里收取现金的能力,方法是对员工在客户项目上花费的时间进行记账,以及我们管理成本的能力。AECOM Capital的收入主要来自房地产开发、销售和管理费。
在2020财年第一季度,我们重组了运营和报告结构,以更好地与我们正在进行的专业服务业务保持一致。此次重组更好地反映了我们在出售管理服务部门、出售自负盈亏的民用基础设施和电力建设业务以及计划出售石油和天然气建设业务后的持续运营。我们的管理服务和自营风险建筑业务分别是我们以前的管理服务部门和以前的建筑服务部门的一部分。这些业务在列报的所有期间都被归类为非连续性业务。
我们通过三个部门报告我们的持续业务,下面将对每个部门进行更详细的描述:美洲、国际和AECOM Capital(ACAP)。这些细分市场根据各自客户的不同专业需求以及我们管理业务的方式进行组织。我们根据不同业务部门的相似特征(包括相似的长期财务业绩、所提供服务的性质、提供这些服务的内部流程以及客户类型),将不同的业务部门汇总到我们的可报告部门中。
● | 美洲:*为美国、加拿大和拉丁美洲的主要终端市场(如交通、水、政府、设施、环境和能源)的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计以及建筑和项目管理服务。 |
● | 国际:*为欧洲、中东、非洲、印度和亚太地区的主要终端市场(如交通、水、政府、设施、环境和能源)的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计服务以及项目管理。 |
● | AECOM Capital(ACAP):*主要投资于房地产项目。 |
我们的美洲和国际细分市场
我们的美洲和国际部门包括一系列广泛的服务,通常是按服务收费提供的。这些服务包括为世界各地的工业、商业、机构和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计、项目管理和施工管理。对于每项服务,我们的技术专长包括土建、结构、工艺、机械、岩土系统和电气工程、建筑、景观和室内设计、城市和区域规划、项目经济、成本咨询以及环境、健康和安全工作。*我们的美洲部分通常在美国、加拿大和拉丁美洲提供服务。我们的国际部分通常在欧洲、中东、非洲和亚太地区提供类似的服务。
凭借我们的技术、咨询和项目管理专业知识,我们能够为客户提供广泛的服务。例如,在我们的环境管理服务产品中,我们为主要资本/基础设施项目提供补救、合规规划和管理、环境建模、气候适应和弹性、环境和社会影响评估以及环境许可。
此外,我们的行业正在经历数字化转型,我们正在投资于数字化能力,以扩大我们的优势,改善整体交付,并为客户创建独特的解决方案,使我们有别于竞争对手。我们的客户要求创新和更先进的解决方案,以应对日益复杂的挑战,我们的数字产品套件和创新投资正在为我们的工作创造更全面的方法。
我们的服务可能会分多个阶段进行排序。例如,在项目管理和施工管理服务领域,我们为客户提供的工作可能从一个小的咨询或规划合同开始,然后可能发展为该项目或一系列项目的全面管理角色,我们称之为项目。计划和施工管理合同可以雇用小型或大型项目团队,在许多情况下,作为与我们位于项目现场的员工的外包安排。
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我们直接或通过合资企业或类似安排向以下终端市场或业务部门提供这些细分市场的服务:
交通工具。
● | 交通和铁路。包括轻轨、重铁(包括高速、通勤和货运)和多式联运项目。 |
● | 海军陆战队、港口和港口。*为私营和公共港口运营商提供的码头设施和货柜港口设施。 |
● | 公路、桥梁和隧道。包括州际、主要和次要的城乡公路系统和桥梁项目。 |
● | 航空业。陆上航站楼和空侧设施、跑道和滑行道。 |
设施。
● | 政府。-为美国国土安全部提供紧急响应服务,包括联邦紧急事务管理署,以及为国防部和能源部机构提供的工程和项目管理服务。 |
● | 工业的。为各种利基终端市场提供工业设施,如制造、分销、航空、航空航天、通信、媒体、制药、可再生能源、化工以及食品和饮料设施。 |
● | 城市总体规划/设计。*为印度、中国、东南亚、中东、北非、英国和美国等地的新城市和主要综合用途开发项目提供战略规划和总体规划服务。 |
● | 商业和休闲设施。公司总部、高层写字楼、历史建筑、酒店、休闲、体育和娱乐设施以及公司校园。 |
● | 很有教育意义。例如,大专院校校园和其他教育设施。 |
● | 医疗保健。例如,私营和公共卫生设施。 |
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环境保护。
● | 水和废水。水处理设施以及供应、分配和收集系统、雨水管理、海水淡化和其他水再利用技术。 |
● | 环境管理学。包括修复、废物处理、环境条件测试和监测以及环境建设管理。 |
● | 水资源。为公共机构绘制区域规模的泛滥平原地图和分析,并为瓶装水行业的公司分析和开发受保护的地下水资源。 |
新能源。
● | 需求侧管理。公共K12学校和大学、医疗设施、法院和其他公共建筑,以及公用事业的节能系统。 |
● | 输电和配电。包括发电站和电力传输、配电和热电联产系统。 |
● | 替代能源/可再生能源。生产设施,如乙醇厂、陆上和海上风力发电场以及区域电网的微型水电和地热分区。 |
● | 水电/水坝。包括水电站、大坝、溢洪道和防洪系统。 |
● | 太阳能。-太阳能光伏项目和环境许可服务。 |
施工管理 –我们主要在美洲为大型建筑设施建设项目提供计划和施工管理服务,包括:
● | 体育场馆; |
● | 现代化的写字楼和住宅楼; |
● | 酒店和游戏设施; |
● | 会议和展览场所; |
● | 表演场地; |
● | 航空业; |
● | 教育设施; |
● | 集体运输总站;及 |
● | 数据中心。 |
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我们的AECOM资本部门
ACAP通常与投资者和经验丰富的开发商合作,作为共同普通合伙人。ACAP可以(但不是必须)与我们的其他AECOM附属公司签订合同,为ACAP资助的项目提供设计、工程、施工管理、开发以及运营和维护服务。ACAP开发活动是通过合资企业或子公司进行的,出于财务报告的目的,这些合资企业或子公司可能合并或不合并,具体取决于我们所有权权益的范围和性质。此外,对于ACAP的投资活动,AECOM或其附属公司可能会为某些财务义务提供担保,包括项目完工的担保、债务偿还、环境赔偿义务以及贷款人要求的其他担保。ACAP专注于投资于与高质量合作伙伴的共同普通合伙人股权机会,主要针对所有房地产类型的美国前25个市场的“从建筑到核心”的投资。
全球思维和行动
当我们在全球范围内思考和行动时,AECOM是最好的。我们的战略重点是在专业服务行业树立卓越的新标准。首先,我们最近简化的运营结构促进了我们七个地区和五个全球业务线之间更好的互联互通和协作。我们通过优先考虑我们的核心市场,利用我们最大的优势,确保我们最好的人才和资源集中在培养客户关系上来推动增长。我们正在通过技术和数字平台改变我们交付工作的方式,改善客户体验并提高效率。最后,我们正在巩固我们作为一家领先的ESG公司的地位,团结在我们提供一个更美好世界的目标上。
环境、社会和治理事项
我们致力于成为环境可持续性、社会责任和公司治理方面的领导者。
我们通过努力对社会和环境产生积极、持久的影响来拥抱可持续发展。可持续性是我们所做的事情和我们如何运营的核心-关注我们业务对环境、社会和治理的影响。通过我们的项目和业务,我们既有重要的机会,也有责任保护、加强和恢复世界的自然和社会系统。
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我们致力于通过提高韧性和努力推进雄心勃勃的温室气体减排目标,将气候变化的影响作为我们可持续发展计划的关键优先事项。我们是工程领域第一家通过基于科学的目标倡议(SBTI)批准的减排目标的公司,该倡议旨在实现《巴黎气候变化协定》的目标。通过这个和其他企业倡议,我们宣布了更雄心勃勃的目标,作为我们可持续遗产战略的一部分,其中包括承诺到2030年在我们的1、2和3范围内实现净零排放。这些承诺是在我们作为“联合国全球契约”签字国的承诺的基础上作出的。
此外,我们继续投资于专有创新和数字解决方案。这包括一种对抗全球普遍存在的新兴污染物的解决方案,如我们专有的去氟TM现场销毁PER和多氟烷基物质(PFAS)的水处理溶液。它还包括我们的SewerLogic解决方案,这是一款基于云的机器学习数字工具,可提高下水道管线资产管理和检查服务的效率。
我们已经建立了一个全球ESG理事会,以协调和推动我们在AECOM全球范围内的ESG计划,我们的董事会,包括通过其委员会,监督ESG事务。有关我们的esg计划的更多信息,请访问我们网站的投资者关系部分,网址是:https://investors.aecom.com/esg.。他说:
人力资本管理
我们的主要资产是我们的员工,我们的员工中有很大一部分拥有技术和专业背景以及本科和/或高等学位。在我们的2021财年结束时,我们雇佣了大约51,000人,其中大约17,000人在美国受雇。我们有2000多名国内员工受到集体谈判协议或特定劳动协议的保护,这些协议在相关项目完成后到期。我们相信,我们的专业人员提供的服务质量和水平在我们的行业中是最高的。
我们致力于提升我们作为行业领先雇主的地位。我们持续成功的基础是我们有能力吸引、招聘和留住业内最优秀的、多样化的人才,我们提供了令人信服的员工价值主张,承诺具有竞争力的薪酬和福利,灵活性和学习和职业发展的基础,支持福祉并鼓励合作和创新的包容性文化,以及对我们的价值观和目标的共同承诺。这一认识决定了我们管理人力资本资源的方法。我们的人力资本目标和计划由董事会根据我们的公司治理准则进行监督。
健康与安全.我们公司价值观的核心是保护我们的员工,并培养一种关爱的文化,以增进我们员工、承包商和业务合作伙伴的福祉。我们在负责任和可持续地运营和交付工作的同时,努力实现员工零伤害和零疾病,从而保护我们的人员、项目和声誉。我们保持着业界最好的工作日损失案例和可记录的事故率,我们的安全表现得到了我们所在地区的主要客户以及公认的安全组织的一致认可。AECOM支持社区接受批准的新冠肺炎疫苗,将其作为结束当前全球大流行的最有效措施,我们强烈鼓励员工接种批准的疫苗。通过现场访问和面对面会议支持客户的员工遵守客户-工作现场新冠肺炎协议,其中可能包括建立免疫接种证明或新冠肺炎检测阴性证明的文件。在整个疫情期间,我们已经并将继续采取关键步骤,确保我们的人民、客户和社区免受新冠肺炎的侵袭。
公平、多样性和包容性。我们致力于在我们的组织和行业内促进公平、多样性和包容性。我们建立了安全和尊重的工作环境,邀请我们的员工发挥他们的才华、背景和专业知识来应对世界上一些最复杂的问题,每个人都有机会在个人和职业上茁壮成长。我们正在四个关键领域推动全球努力:1)建立一支反映我们通过招聘努力服务的社区的劳动力队伍,建立领导责任制,与非营利组织和大学合作,为未来建立人才管道,2)通过公益工作、志愿服务、慈善事业和战略伙伴关系来丰富社区,3)通过员工资源小组、Ed&I活动和庆祝活动以及家庭友好型福利政策,扩大员工之间的理解和同理心,以及4)在我们追求的每个项目和创新解决方案中优先考虑社会公平和影响
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自由成长.由于这场大流行,工作观念正在改变,员工价值观正在转变,办公室不再是唯一的工作场所。我们吸引和留住顶尖人才的能力的一个关键因素是提供灵活或混合的工作选择。自由发展是我们的全球框架,旨在支持员工找到他们所需的平衡和灵活性,以尽其所能,为客户提供服务,并让他们全身心投入工作。从给予员工在工作地点和时间的灵活性开始-这是在疫情期间进行的调查中表达的愿望-员工和经理可以评估工作时间表和工作地点,并协调一种方法,在支持个人需求的同时优先考虑客户和团队的责任。指导原则是,如果一项安排对员工、经理、团队以及最重要的是客户有效,那么这种安排也适用于AECOM。
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未来的工作场所.根据我们的团队和客户在疫情期间的经验,我们开发了一个空间和技术框架,允许家庭办公室、公司办公室和客户站点之间的无缝连接,并开发了一个新的全球工作场所设计,考虑到减少的容量需求,并优先考虑可持续性、协作和参与。我们还在推进各项举措,通过为设计过程的核心要素的数字化再利用建立最佳做法和治理协议,从而实现我们工作的数字化交付。
员工体验.我们继续加强我们的员工计划、工作场所文化和数字技术,为员工和经理提供他们需要的工具和资源,为他们的客户和团队提供卓越的服务。这些努力包括在新冠肺炎疫情期间及以后为员工及其家人提供支持的员工安全、健康和健康计划,通过我们的在线教育门户网站AECOM大学扩大获得并开发专业和技术培训计划,提供新的数字工具以加强员工之间的连接、网络和协作,以及推进一线经理和领导力发展计划。
目的和影响。作为世界上值得信赖的基础设施咨询公司和环境、社会和公司治理(ESG)领域的领导者,我们有决心并处于有利地位,为我们的公司、我们的社区和我们的星球提供积极、有效和可持续的遗产。通过战略性非营利性伙伴关系、公益工作、基于技能的志愿服务和慈善事业,以及建设更美好世界的蓝图作为我们的企业责任平台,我们专注于为最需要的人提供安全可靠的基础设施,为未来的领导人创造机会,保护我们的地球,使我们的公司能够实现其提供更美好世界的目标。作为该计划的一部分蓝图通过公益项目,我们的技术专家与当地社区的非营利组织合作,提供关键的设计、工程和基础设施解决方案。此外,我们坚持对我们的企业战略非营利性合作伙伴-无国界工程师和人的水的承诺。
我们的客户
我们的客户主要包括国家、州、地区和地方政府、公共和私人机构以及大公司。下表列出了我们在每个指定时期可归因于这些客户类别的总收入:
截至九月三十日止年度, |
| |||||||||||||||
(百万美元) |
| |||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |||||||||||
美国联邦政府 |
| $ | 1,026.6 |
| 8 | % | $ | 1,027.8 |
| 8 | % | $ | 1,273.7 |
| 9 | % |
美国各州和地方政府 |
| 2,797.9 |
| 21 |
| 2,709.7 |
| 20 |
| 2,696.6 |
| 20 | ||||
非美国政府 |
| 1,896.8 |
| 14 |
| 1,869.0 |
| 14 |
| 2,031.5 |
| 15 | ||||
小计政府 |
| 5,721.3 |
| 43 |
| 5,606.5 |
| 42 |
| 6,001.8 |
| 44 | ||||
私营实体(全球) |
| 7,619.6 |
| 57 |
| 7,633.5 |
| 58 |
| 7,640.7 |
| 56 | ||||
总计 | $ | 13,340.9 |
| 100 | % | $ | 13,240.0 |
| 100 | % | $ | 13,642.5 |
| 100 | % |
在过去的五个财年中,没有任何一个客户占我们收入的10%或更多。在截至2021年、2020年和2019年9月30日的一年中,我们大约8%、8%和9%的收入分别来自与美国联邦政府机构的直接合同。
合同
我们承诺的合同中的价格条款可以分为几大类:成本补偿合同、保证最高价格合同和固定价格合同。
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可偿还成本的合同
成本可报销合同包括成本加固定费用合同、成本加固定费率合同和按时间和材料价格合同。根据成本加成合同,我们向客户收取成本,包括直接和间接成本,外加商定的费用或费率。我们根据实际发生的直接成本和截至资产负债表日的适用固定费率或固定费用部分确认收入。根据按时间和材料计价的合同,我们协商每小时的计费费率,并根据我们在项目上花费的实际时间向客户收费。此外,客户还赔偿我们因履行合同而产生的材料和其他直接附带费用,包括向分包商支付的费用。计时计价合同也可以有不超过或保证最高价格条款形式的固定价格要素。
一些成本加成合同规定奖励费用或基于绩效标准的罚款,而不是固定费用或固定费率。其他合同包括基本费用部分加上基于绩效的奖励费用。此外,我们还可以与分包商分摊授标费用。我们通常将收入确认为实际发生的成本加上预期赚取的一定比例的费用。我们在估计收入及利润率时会考虑授予费或合约罚金,并在有足够资料评估预期合约表现而授予费不太可能大幅逆转时,记录与授予费有关的收入。一旦收到奖励,估计或应计费用将调整为实际奖励金额。
一些成本加成合同根据合同里程碑的业绩规定奖励费用。奖励费用的数额会有所不同,这取决于我们实现的结果是高于目标、达到目标还是低于目标。我们最初根据预期结果确认这些合同的收入。这些估计在必要时会根据合同进展过程中获得的其他信息进行修订。
保证最高价格合同
保证最高价格合同(GMP)与成本加成合同和固定价格合同有许多相同的合同条款。与成本加成合同一样,向客户提供所有项目成本的披露,并单独确定一次性百分比费用。我们为客户提供整个项目的保证价(根据客户发出的变更单进行调整)和包括预期完工日期的时间表。成本超支或与项目完工延误相关的成本通常是我们的责任。对于我们的许多商业或住宅GMP合同,最终价格通常是在我们以与主合同一致的条款分包了相当大比例的贸易合同之后才能确定的,我们还就额外的合同限制进行了谈判,例如免除相应的损害赔偿,以及债务和违约金的总上限。对于GMP合同,收入是确认的,因为发生的项目成本相对于估算的项目总成本。
固定价格合同
固定价格合同包括一次性合同和固定单价合同。在一次性合同下,我们按规定的价格完成合同下的所有工作。如果项目范围发生变化或出现不可预见的情况,总包合同通常会进行价格调整。在固定单价合同下,我们按照商定的单位价格完成一定数量的工作,合同项下的总付款由实际交付的单位数量决定。对于固定价格合同,收入采用按成本比计量的输入法确认。
我们的一些固定价格合同要求我们提供担保保证金或母公司担保,以向我们的客户保证,他们的项目将按照附注18-承诺和或有事项中进一步披露的合同条款完成。在这种情况下,我们可能会要求我们的主要分包商提供类似的履约保证金和担保,并提供足够的保险,我们可能会将我们协议中规定的条款和条件传递给我们的分包商。如果我们不能在固定价格合同条款内履行我们的服务,在有利可图地完成这些项目时可能会有风险。
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在截至2021年9月30日的一年中,我们的收入分别由40%、34%和26%的可报销成本合同、保证最高价格合同和固定价格合同构成。
合资企业
我们的一些较大的合同可能以合资企业或其他安排的形式运作,在这种安排下,我们与其他信誉良好的公司合作,通常是与我们合作多年的公司。这通常是在项目的规模要求这样的安排,或者当我们想要加强我们的市场地位或我们的技术技能时这样做的。
积压
积压是指我们希望通过合并的子公司完成的工作实现的收入,以及我们在未合并的合资企业完成的工作中所占的比例。积压是以毛收入表示的,因此,可能包括分包商和其他方的第三方或传递成本的大量估计金额。我们报告分配给剩余未履行履约(RUPO)的交易价为187亿美元,如合并财务报表附注4“收入确认”中所述。我们的Backlog和Rupo之间最显著的区别是:Backlog包含我们期望在未来获得工作的地方记录的收入,但合同协议尚未签署;未合并的合资企业Backlog,我们希望通过股权收益而不是收入实现收入;以及与超出这些合同终止条款的服务合同相关的收入,Rupo要求我们假设合同将在方便的情况下尽早终止。因此,Rupo比Backlog低199亿美元。对于非政府合同,我们的积压包括按合同率计算的未来收入,不包括由客户自行决定的合同续签或延期。对于不超过最高金额的合同, 我们将这类合同的收入计入积压的剩余估计金额。我们计算积压,而不考虑可能的项目缩减或扩展或潜在的取消,直到此类更改或取消发生。不能保证我们最终会实现全部积压。由于合同授予和签约的时间以及合同收入的确认时间,积压工作会出现波动。我们的许多合同要求我们提供一年以上的服务。与去年同期的412亿美元相比,截至2021年9月30日的一年,我们的积压订单减少了26亿美元,降幅为6.3%,降至386亿美元,这主要是由于我们的建筑管理业务减少。
以下汇总了积压工作(单位:十亿):
9月30日-- | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
积压: |
|
|
|
| ||
美洲分部 | $ | 33.4 | $ | 36.5 | ||
国际航段 |
| 5.2 |
| 4.7 | ||
总积压 | $ | 38.6 | $ | 41.2 |
竞争
我们服务的市场是高度分散的,我们与大量的地区性、全国性和国际性公司竞争。我们有许多竞争对手,从小型私营公司到价值数十亿美元的公司,其中一些公司拥有更多的财政资源,或者更专业,将资源集中在特定的专业领域。我们的竞争程度因特定的市场和地理区域而异。我们面临的竞争程度和类型也受到特定项目的类型和范围的影响。我们服务的技术和专业方面通常不需要大量的前期资本支出,因此对新竞争对手的障碍有限。
我们相信,由于我们的声誉、成本效益、长期的客户关系、广泛的办事处网络、员工专业知识和广泛的服务,我们在市场竞争中处于有利地位。此外,由于我们广泛的国内和国际网络,我们能够为我们的客户提供本地化的知识和专业知识,以及我们全球专业人员的支持。此外,通过对技术和创新的投资,我们能够为客户带来先进的解决方案。
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季节性
在我们的业务中,我们经历了季节性趋势。我们的收入通常在本财年的后半部分较高。我们财年的第四季度(7月1日至9月30日)通常是我们表现最强劲的季度。我们发现,美国联邦政府倾向于在我们的财政年度(9月30日)结束之前的一段时间内授权更多的工作。此外,截至6月30日的财年,美国许多州政府倾向于在第一季度有新资金可用时加快支出。此外,在夏季施工旺季,我们的建筑管理收入通常会增加。在美国以及世界其他地区,我们的业务通常受益于第四财季天气转暖,这使得我们的现场公务员工作效率更高。我们的建筑和项目管理服务通常也会在夏季的施工旺季扩大。我们财年的第一季度(10月1日至12月31日)通常是我们营收最低的季度。恶劣的天气条件影响了我们在北美部分地区完成工作的能力,假日季节的日程安排影响了我们在这段时间的工作效率。由于这些原因,再加上在特定时期内开始和完成的客户合同的数量和重要性,以及公司活动产生的费用的时间安排,我们的季度经营业绩出现季节性变化或波动并不少见。
风险管理与保险
风险管理是我们项目管理方法和项目执行过程中不可或缺的一部分。我们有一个风险管理办公室,负责审查和监督我们运营的风险状况。此外,根据我们的内部授权,我们风险管理团队的一组高级成员通过对风险较高的项目、合同或其他业务决策进行内部风险分析来评估风险。我们的保险涵盖职业责任和涉及身体伤害和财产损失的索赔。在可能的情况下,我们努力通过使用质量保证/控制、风险管理、工作场所安全和类似方法来消除或降低项目的损失风险。
条例
我们的业务受到环境、健康和安全、政府采购、反贿赂和其他政府法规和要求的影响。以下是一些影响我们业务的重要法规的摘要。
环境、健康和安全。他说:我们的业务涉及各种项目场地的规划、设计、项目管理、施工管理以及运营和维护,包括但不限于核设施、危险废物和超级基金场地、碳氢化合物生产、分销和运输场地以及其他与基础设施相关的设施。我们还定期在敏感环境区域及其周围开展工作,如河流、湖泊和湿地。
如果不遵守环境、健康和安全法律法规,可能会被处以巨额罚款、处罚和其他制裁,一些法律规定了对危险物质排放的补救措施的连带严格责任,使个人对环境损害负有责任,而不考虑此人的疏忽或过错。这些法律和法规可能会使我们承担因操作行为或他人造成的情况而产生的责任,或者对我们在实施这些行为时遵守所有适用法律的行为承担责任。例如,有一些政府法律严格规范有毒和危险物质的处理、移除、处理、运输和处置,如1980年的《综合环境响应补偿和责任法》,以及类似的国家和州法律,这些法律对整个清理费用施加严格的、连带的责任,而不考虑公司是否知道或导致危险物质的释放。此外,一些环境法规可规定业主、经营者、发电机、运输商和其他安排处理或处置与受污染设施或项目工地有关的危险物质的人承担整个清理工作的责任。其他影响我们的联邦环境、健康和安全法律包括但不限于“资源保护和回收法”、“国家环境政策法”、“清洁空气法”、“清洁空气汞规则”、“职业安全和健康法”、“有毒物质控制法”、“超级基金修正案和重新授权法”以及其他类似的国家和州法律。与环境污染或人类接触危险物质有关的责任, 类似的国家和州法律或不遵守适用法规可能会给我们带来大量成本,包括清理费用、罚款和民事或刑事制裁、第三方对财产损失或人身伤害的索赔,或停止补救活动。
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我们的部分业务受公法85-804的保护,该法规定美国联邦政府对应美国联邦政府要求进行的异常危险或核活动所引起的索赔和损害进行赔偿。然而,如果公共政策和法律发生变化,美国联邦政府可能无法对我们承诺从事的危险活动未来提出的任何索赔或责任提供赔偿。
政府采购。我们向美国联邦政府提供的服务受联邦采购条例、谈判真实性法案、成本会计准则、服务合同法、出口管制规则和国防部(DOD)安全法规以及许多其他法律法规的约束。这些法律法规会影响我们与客户进行交易的方式,在某些情况下,还会给我们的业务运营带来额外的成本。违反特定法律法规可能会导致罚款、终止合同或暂停未来的合同。我们的政府客户也可以在方便的时候终止、重新谈判或修改他们与我们签订的任何合同;我们的许多政府合同每年都要续签或延期。
反贿赂和其他法规。*我们受美国《反海外腐败法》和类似的反贿赂法律的约束,这些法律一般禁止公司及其中间人为了获得或保留业务的目的向外国政府官员支付不当款项。2010年英国《反贿赂法案》禁止国内和国际贿赂,也禁止私营和公共部门的贿赂。此外,如果一个组织“未能阻止”任何与该组织有关联的人实施的贿赂行为,则可以根据英国“反贿赂法”对该组织提出指控,除非该组织能够证明该组织已实施了防止贿赂的“适当程序”。只要我们将技术服务、数据和产品出口到美国以外,我们就必须遵守管理国际贸易和出口的美国和国际法律法规,包括但不限于“国际武器贸易条例”、“出口管理条例”和对禁运国家的贸易制裁。我们为国防部和其他通常需要专业资格和安全许可的国防相关实体提供服务。此外,作为工程设计服务专业人员,我们必须遵守当地、州、联邦和外国的各种许可和许可要求以及道德规范。
原料
我们从许多来源购买经营业务所需的大部分原材料和零部件。然而,由于客户需求、产能、市场条件和材料短缺,原材料和零部件的价格和可获得性可能每年都会有所不同。虽然我们目前预计短期内不会有任何特定的原材料供应,但我们的项目和服务所需的原材料长期不可用或这些原材料的价格大幅上涨可能在短期内对我们的业务产生重大不利影响。
政府合同
一般来说,我们的政府合同可以由美国联邦、州或地方政府以及其他国家的国家政府自行决定重新谈判或终止合同或分包合同。
商业秘密和其他知识产权
我们主要依靠商业秘密、保密政策和其他合同安排来保护我们的大部分知识产权。
可用的信息
我们向美国证券交易委员会(SEC)提交的报告,包括Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及代理材料(包括任何修订),均可在我们的网站上免费查阅,网址为Www.aecom.com在我们以电子方式将这些材料存档或提供给美国证券交易委员会后,我们将在合理可行的范围内尽快提供这些材料。美国证券交易委员会还设有一个网站(www.sec.gov)包含报告、委托书和信息声明,以及我们提交给证券交易委员会的其他信息。我们的企业管治指引和道德守则可在我们的网站上查阅,网址为Www.aecom.com在“投资者”栏目下。以上信息的副本可免费向我们索取,方法是写信给AECOM,地址:13355 Noel Road,Suite400,Dallas,Texas 75240,收件人:公司秘书。
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第1A项。三个风险因素
我们在一个不断变化的环境中运营,其中涉及许多已知和未知的风险和不确定性,这些风险和不确定性可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。下面描述的风险突出了一些已经影响并在未来可能影响我们运营的因素。我们还不知道或目前认为无关紧要的其他风险也可能影响我们的业务运营。如果下列风险中描述的任何事件或情况实际发生,我们的业务、财务状况或经营结果可能会受到重大不利影响。
与我们的市场、客户和业务相关的风险
我们面临各种与健康爆发相关的风险,如新冠肺炎大流行,这些风险可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和/或现金流产生实质性的不利影响。
我们的业务可能会受到与大流行或大范围健康危机(如当前的新冠肺炎大流行)相关的风险或公众对风险的看法的实质性和不利影响。传染病在人类人口中的大规模爆发、流行或大流行可能导致广泛的健康危机,对更广泛的经济、金融市场和对我们服务的整体需求造成不利影响。此外,政府实施或我们针对全球健康危机采取的任何预防性或保护性措施,如旅行限制、隔离或关闭网站,都可能干扰我们的员工和供应商履行其职责的能力。这样的结果可能会对我们的运营、业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
我们的运营受到了一系列与新冠肺炎疫情相关的外部因素的影响,这些因素不在我们的控制范围内。例如,许多司法管辖区对我们的员工和供应商的实际行动施加了广泛的限制,以限制新冠肺炎的传播,一些不必要的建设和其他客户项目也因此暂时停止。新冠肺炎疫情造成的长期中断可能会进一步推迟或限制我们提供服务、及时支付或接收付款的能力,并削弱我们赢得未来合同的能力。由于新冠肺炎引起的任何费用增加可能无法完全收回或不足以在我们的保险范围内。我们的管理层专注于减轻新冠肺炎对我们业务的影响,这已经并将继续需要他们投入大量时间,并可能推迟他们的其他努力。
我们继续密切关注新冠肺炎疫情的影响,并评估其对我们业务的潜在影响。为了应对新冠肺炎疫情,我们采取了各种措施来减轻疫情对我们业务的影响,但鉴于这些情况的动态性,目前无法合理估计新冠肺炎疫情的全部影响。我们的业务、财务状况、运营结果或现金流受到新冠肺炎影响的程度将在一定程度上取决于无法准确预测和不确定的未来发展。新冠肺炎大流行的影响取决于各种不确定性,包括病毒的最终地理传播、病毒的严重程度、爆发的持续时间以及政府当局可能采取的遏制病毒的行动。这种情况在不断变化,可能会出现我们目前没有意识到的或我们目前认为不会对我们的运营构成重大风险的额外影响。如果我们不能有效地应对和管理此类事件的影响,我们的业务和财务状况可能会受到负面影响。
我们的行业竞争激烈,我们可能无法有效竞争,这可能会导致收入、盈利能力和市场份额下降。
我们从事的是一个竞争激烈的行业。我们服务的市场是高度分散的,我们与大量的地区性、全国性和国际性公司竞争。这些竞争对手可能比我们拥有更多的财政和其他资源。其他公司规模较小,更具专业性,并将资源集中在特定的专业领域。我们的竞争程度因特定的市场和地理区域而异。此外,我们一些服务的技术和专业方面通常不需要大量的前期资本支出,对新竞争对手的障碍有限。
我们面临的竞争程度和类型也受到特定项目的类型和范围的影响。我们的客户根据资质、经验、业绩、声誉、技术、客户关系、价格以及及时、安全和经济高效地提供相关服务的能力做出有竞争力的决定。竞争加剧可能会导致我们无法赢得未来项目的投标,增加利润率压力,并导致收入、盈利能力和市场份额的损失。
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对我们服务的需求是周期性的,容易受到经济突然衰退以及政府和私营部门削减开支的影响。如果经济状况仍然不明朗和/或疲软,我们的收入和盈利能力可能会受到不利影响。
对我们服务的需求是周期性的,可能容易受到突如其来的经济低迷、利率波动以及政府和私营行业支出减少的影响,这些因素会导致客户推迟、缩减或取消拟议和现有的项目。例如,新冠肺炎疫情降低了对我们一些服务的需求,并影响了某些客户的支出。在经济疲软的情况下,我们的客户可能会要求更优惠的价格或其他条款,而他们支付我们发票或及时付款的能力可能会受到不利影响。我们的政府客户可能面临预算赤字,使他们无法为拟议和现有的项目提供资金。如果经济情况仍然不明朗和/或疲弱和/或政府开支减少,我们的收入和盈利能力可能会受到重大不利影响。
我们依赖于长期的政府合同,其中一些合同只按年提供资金。如果在多年合同的随后几年没有拨款,我们可能无法实现我们从该项目中获得的所有预期收入和利润。
我们很大一部分收入来自与国家、州和地方政府机构和部门的合同。在2021财年和2020财年,我们收入的大约43%和42%分别来自与政府实体的合同。
大多数政府合同都要经过这样的政府预算审批程序。立法机构通常每年为给定的项目拨款,尽管合同履行可能需要一年以上的时间。此外,州和地方市政债券等公共支持的融资可能只会部分筹集,以支持现有的基础设施项目。因此,在项目开始时,相关合同只有部分资金,通常只有在每个财政年度拨款时才会承诺额外资金。这些拨款和拨款额的支付时间可能受到经济状况、政府关门、拨款优先顺序的竞争、立法机构管理或控制的变动、税收收入的时间和数额以及政府支出总体水平等因素的影响。同样,经济低迷对各国政府的影响,包括新冠肺炎疫情的影响,可能会使它们更难为基础设施项目提供资金。如果我们的政府合同在随后几年没有拨款,那么我们将无法从该合同中实现所有潜在的收入和利润。
如果我们在受监管的采购过程中不能赢得或续签政府合同,我们的运营和财务业绩将受到损害。
政府合同是通过受监管的采购程序授予的。联邦政府已经授予了带有预先设定的条款和条件的多年合同,例如无限期交付合同,这些合同通常要求那些之前获得无限期交付合同的承包商在发出任务单之前进行额外的竞争性投标过程。联邦政府还根据低价、技术上可接受的标准授予联邦合同,强调价格而不是定性因素,如过去的表现。由于这些竞争性的定价压力,我们未来联邦合同的利润率可能会降低,可能需要我们持续努力降低成本,以实现政府合同下的利润。如果我们不能成功地降低成本,我们在政府合同上的盈利能力将受到负面影响。此外,我们可能得不到政府合同,因为现有的政府政策旨在保护小企业和代表性不足的少数族裔承包商。在受监管的采购过程中,我们无法赢得或续签政府合同,这可能会损害我们的运营,减少我们的利润和收入。
政府机构可能在合同完成前的任何时候修改、缩减或终止我们的合同,如果我们不更换合同,我们的收入可能会下降。
大多数政府合同可以由政府酌情修改、缩减或终止,也可以在承包商违约的情况下修改、缩减或终止。如果政府自行决定终止合同,我们通常只能收回已发生或承诺的成本、和解费用和终止前完成的工作的利润,这可能会阻止我们确认从该合同中获得的所有潜在收入和利润。此外,对于某些任务,美国政府可能会试图将服务“外包”给政府雇员,而不是外包给承包商。如果政府因我们的违约而终止合同,我们可能要承担政府从其他来源获得服务所产生的额外成本。
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我们与政府机构的合同要接受审计,这可能会导致调整可报销的合同成本,或者,如果我们被指控存在不当行为,可能会暂时或永久暂停参与政府项目。
我们的账簿和记录都要接受我们服务的各个政府机构及其代表的审计。这些审计可以导致调整我们认为应由各机构偿还的合同费用金额和我们分配给各机构的间接费用金额。如果这些问题不能以有利于我们的方式解决,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外,如果我们的一家子公司因审计结果被指控存在不当行为,该子公司,可能还有我们整个公司,可能会被暂停或在一段时间内被禁止竞标和接受未来的政府合同。此外,作为一家政府承办商,我们面临的调查、刑事起诉、民事欺诈诉讼、举报人诉讼,以及纯私营公司没有承担的其他法律行动和法律责任的风险增加,其结果可能对我们的业务造成重大不利影响。例如,我们可能会时不时地受到Qui Tam诉讼的影响,这些诉讼通常指控我们在向政府索要款项或不当扣留多付款项方面做出了虚假的陈述或证明。在政府决定是否代表基塔姆原告进行干预期间,这些诉讼可能会被封存一段时间(因此,我们不知道)。
政府长时间停摆、延迟付款或减少对我们服务的需求可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性影响。
政府长期停摆可能会显著减少对我们服务的需求,推迟付款,并导致裁员,这可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。此外,政府长时间停摆可能会导致项目取消、中断和/或停止工作订单,并可能限制政府有效处理和我们履行政府合同以及成功竞争新工作的能力。
与我国资本结构相关的风险
管理我们债务的协议包含多项限制性公约,这些公约将限制我们为未来的业务、收购或资本需求提供资金,或从事其他可能对我们有利的商业活动的能力。
信贷协议和管理我们债务的契约包含许多重要的契约,这些契约对我们和我们的子公司施加了运营和其他限制。这些限制影响或将影响,并在许多方面限制或禁止我们的能力和我们的一些子公司的能力:
● | 招致额外的债务; |
● | 设立留置权; |
● | 就我们的股权证券支付股息和进行其他分配; |
● | 赎回或回购我们的股权证券; |
● | 将境外子公司的过剩现金流分配给国内子公司; |
● | 进行投资或其他限制性支付; |
● | 出售资产; |
● | 与关联公司进行交易;以及 |
● | 实施合并或合并。 |
此外,我们的信贷协议要求我们遵守综合利息覆盖率和综合杠杆率。我们遵守这些比率的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。这些限制可能会限制我们计划或应对市场或经济状况或满足资本需求的能力,或以其他方式限制我们的活动或业务计划,并可能对我们为运营、收购、投资或战略联盟或其他资本需求融资或从事其他符合我们利益的业务活动的能力造成不利影响。违反其中任何一项公约或我们无法遵守所需的财务比率,都可能导致我们的债务工具违约。如果发生违约事件,我们的债权人可以选择:
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● | 宣布所有未清偿借款,连同应计和未付利息,立即到期和支付; |
● | 要求我们将所有可用现金用于偿还借款;或 |
● | 阻止我们偿还借款的还本付息。 |
如果我们无法在到期时偿还或以其他方式对这些借款进行再融资,适用的债权人可以出售担保我们的一些债务工具的抵押品,这些抵押品基本上构成了我们所有国内外全资子公司的资产。
我们的浮动利率负债使我们面临利率风险,这可能导致我们的偿债义务大幅增加。
我们的信用协议项下的借款利率是浮动的,使我们面临利率风险。如果利率上升,在借款金额不变的情况下,我们的浮动利率债务的偿债义务将增加,我们的净收入和现金流(包括可用于偿还债务的现金)将相应减少。此类利率提高1.00%将使我们信贷协议项下截至2021年9月30日的年度的总利息支出增加620万美元,其中包括我们利率互换的影响。我们可能会不时进行额外的利率掉期交易,将浮动利率兑换为固定利率付款,以减低利率波动。然而,我们可能不会就我们所有的浮动利率债务维持利率掉期,我们签订的任何掉期可能无法完全缓解我们的利率风险,并可能本身受到信用风险的影响。
如果我们不能继续以可接受的条件获得信贷,我们的业务可能会受到不利影响。
全球信贷市场性质的变化可能会使我们更难获得资金,为我们现有的债务进行再融资,就未承诺的债务债券安排和新的债务签订协议,取代我们现有的循环和定期信贷协议,或者通过发行证券获得资金。我们使用信贷工具来支持我们的营运资金和其他需求。我们不能保证我们可以继续以与我们现有信贷安排一样优惠的条件续订我们的信贷安排,如果我们不能这样做,我们的借贷成本和我们的业务可能会受到不利影响。
与我们的国际业务相关的风险
围绕联合王国拟议退出欧盟的执行和影响的不确定性可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
根据英国-欧盟退出协议,英国于2020年1月31日正式脱离欧盟,该协议还包括于2020年12月31日结束的过渡期。2021年1月1日,英国还退出了欧盟单一市场和关税同盟,以及所有欧盟政策和国际协定。因此,英国和欧盟之间人员、货物、服务和资本的自由流动结束,欧盟和英国形成了两个独立的市场。2020年12月24日,欧盟与英国达成贸易协定。该贸易协定为英国和欧盟企业提供了彼此市场的优先准入,确保进口商品将免除关税和配额;然而,英国和欧盟之间的经济关系现在的限制条件将比以前更严格。该贸易协定没有涵盖服务业的全部范围,银行和金融等业务面临不确定性。2021年3月,英国和欧盟在一份谅解备忘录中就两国在金融服务问题上的自愿监管合作和对话框架达成一致,预计将在正式步骤完成后签署,尽管这尚未发生。目前,我们无法预测贸易协定、谅解备忘录或未来任何有关服务(特别是金融服务)的协议将对我们的业务产生什么影响。我们的英国业务是我们欧洲业务的重要组成部分,在截至9月30日的财年中,我们拥有约6,000名员工,收入约占我们总收入的6%。, 2021年英国退欧带来的不确定性可能会导致我们的客户密切监控他们的成本,减少对我们服务的需求,最终可能会给我们的英国和全球业务带来新的监管和成本挑战。这些事件中的任何一项都可能对我们的英国、欧洲和整体业务和财务业绩产生不利影响。
我们在世界各地的业务使我们面临不同国家的法律、政治和经济风险,以及可能损害我们的业务和财务业绩的货币汇率波动。
在2021财年,我们在美国境外向非美国客户提供服务的收入约占我们总收入的29%。在国际上开展业务存在固有的风险,包括:
● | 实施政府管制,改变法律、法规或政策; |
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● | 政治和经济不稳定,包括中东和东南亚; |
● | 内乱、恐怖主义行为、不可抗力、战争或者其他武装冲突; |
● | 影响我们服务市场的美国和其他国家政府贸易政策的变化,例如美国和中国之间的报复性关税; |
● | 香港的政治动荡,我们在香港有重要的存在; |
● | 新冠肺炎疫情的影响及其相关的经济影响; |
● | 监管做法、关税和税收的变化,如英国退欧; |
● | 可能不遵守各种各样的法律法规,包括反腐败、出口管制和反抵制法律以及类似的非美国法律法规; |
● | 劳动条件的变化; |
● | 后勤和通信方面的挑战;以及 |
● | 货币汇率波动、贬值和其他兑换限制。 |
这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、经营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
我们在许多不同的司法管辖区开展业务,违反美国“反海外腐败法”(Foreign Corrupt Practices Act)和类似的全球反腐败法可能会对我们造成不利影响。
美国《反海外腐败法》(Foreign Corrupt Practices Act,简称FCPA)和类似的全球反腐败法律,包括2010年的英国《反贿赂法》,一般禁止公司及其中间人为了获得或保留业务而向非美国官员支付不当款项。我们的内部政策要求遵守这些反腐败法律,包括要求保持准确的信息和内部控制,这可能属于FCPA、其账簿和记录条款或其反贿赂条款的权限范围。我们在世界上许多地方开展业务,这些地区在一定程度上经历了政府腐败;在某些情况下,严格遵守反腐败法律可能会与当地的习俗和做法相冲突。尽管我们有培训和合规计划,但我们不能保证我们的内部控制政策和程序始终保护我们不受员工或代理人的鲁莽或犯罪行为的影响。此外,政府对建造业贪污问题的调查,不时会影响我们和我们的同业。违反这些法律,或对此类违规行为的指控,可能会扰乱我们的业务,并对我们的运营业绩或财务状况造成实质性的不利影响。
我们在国际地点工作,那里有很高的安全风险,这可能会对我们的员工和承包商造成伤害,或者给我们带来材料成本。
我们的一些服务是在高风险地区提供的,如中东、非洲和东南亚,这些地区正在遭受政治、社会或经济问题,或者战争或内乱。在我们有员工或运营的地方,我们可能会产生物质成本来维护我们人员的安全。尽管采取了这些预防措施,我们在这些地点的人员的安全可能会继续受到威胁。在我们开展业务的各个地区或其周围的恐怖主义行为和武装冲突威胁可能会限制或扰乱市场和我们的业务,包括因人员撤离、合同取消或关键雇员、承包商或资产损失而造成的中断。
与我们的运营和技术相关的风险
我们的许多项目工地本质上都是危险的工作场所。未能维护安全的工作场所和设备可能会导致环境灾难、员工伤亡、盈利能力下降、项目或客户损失,以及可能面临诉讼。
我们的项目现场经常让我们的员工和其他人接近机械化设备、移动车辆、化学和制造流程以及严格监管的材料。在某些工程地盘,我们可能有责任确保安全,因此,我们有责任实施有效的安全程序。如果我们不执行这些程序,或我们执行的程序无效,我们的员工可能会蒙受损失或受伤,也可能会面临诉讼。因此,如果我们不能保持足够的安全标准和设备,可能会导致盈利能力下降或项目或客户流失,并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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网络安全威胁、信息技术系统中断和数据隐私事件可能会对我们的业务造成不利影响。
我们可能会在信息技术系统中遇到错误、中断或服务延迟,这可能会严重扰乱我们的运营,影响我们的客户和员工,损害我们的声誉,并导致诉讼和监管罚款或处罚。与客户和员工数据使用有关的各种隐私和证券法律要求我们管理和保护敏感和专有信息。例如,欧盟的一般数据保护条例将欧盟数据保护法的范围扩大到所有处理欧盟居民数据的公司,无论该公司位于何处。此外,加州消费者隐私法案增加了对数据隐私事件的处罚。
我们的信息技术系统面临威胁,包括未经授权的访问、计算机黑客、计算机病毒、恶意代码、网络攻击、网络钓鱼和其他网络安全问题和系统中断,包括可能未经授权访问我们和我们客户的专有信息。我们依靠业界认可的安全措施和技术来安全地维护我们信息技术系统上的所有专有信息。在正常的业务过程中,我们一直是恶意网络攻击的目标。任何绕过我们的安全措施的人都可能盗用专有信息,包括关于我们、我们的员工和/或我们的客户的信息,或者导致我们的运营中断。尽管我们在网络安全项目上投入了大量资源,并实施了安全措施来保护我们的系统,防止、检测和应对网络安全事件,但不能保证我们的努力会阻止这些威胁。随着这些安全威胁的持续发展,我们可能需要投入更多资源来保护、防止、检测和应对系统中断和安全漏洞。
我们还在一定程度上依赖第三方软件和信息技术供应商来运行我们的关键会计、项目管理和财务信息系统。我们依赖我们的软件和信息技术供应商为我们的信息系统提供长期的软件和硬件支持。我们的软件和信息技术供应商可能决定停止对我们的信息系统的进一步开发、集成或长期软硬件支持,在这种情况下,我们可能需要放弃一个或多个当前的信息系统,并将部分或全部会计、项目管理和财务信息迁移到其他系统,从而增加我们的运营费用,并扰乱我们业务运营的管理。
这些事件中的任何一个都可能损害我们的声誉,并对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。此外,虽然我们维持专门承保这些攻击的保险,但我们的承保范围可能不足以涵盖可能出现的所有类型的损失或索赔。
与合同和合资企业相关的风险
我们的业务和经营业绩可能会受到固定价格或保证最高价格合同的损失的不利影响。
固定价格合同要求我们要么按规定的一次性完成合同中的所有工作,要么按每单位商定的价格完成估计的工作单位数,总报酬由实际完成的单位数确定。此外,我们还可以签订保证最高价格的合同,保证价格或交货日期。在截至2021年9月30日的一年中,我们的收入分别由40%、34%和26%的可报销成本合同、保证最高价格合同和固定价格合同构成。固定价格合同使我们面临许多成本补偿合同所没有的风险,包括低估成本、规格不明确、估计原材料、设备或劳动力成本的意外增加或失败、新技术的问题、超出我们控制范围的延误、利润率波动、分包商未能履行合同,以及在合同期内可能发生的经济或其他方面的变化。?美国和外贸政策行动和关税,如2018年对美国进口钢铝征收关税,可能会影响我们固定价格建筑项目的盈利能力。固定价格或担保合同下的损失可能会很大,并对我们的运营结果产生不利影响。
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我们未能达到我们保证的合同时间表或性能要求,可能会对我们的经营结果产生不利影响。
在某些情况下,如果我们不能在预定日期前完成项目,我们可能会招致违约金或其他损害赔偿。如果我们或我们为其提供担保的实体未能如期完成项目,并且不能与客户满意地解决问题,我们可能会对任何延误或完成项目的成本对客户造成的成本影响负责。我们的成本通常会因进度延误而增加,并且/或者可能超过我们对特定项目的预测。此外,项目绩效可能受到许多我们无法控制的因素的影响,包括政府不作为导致的不可避免的延误、公众反对、无法获得融资、天气状况、供应商材料不可用、我们客户要求的项目服务范围的变化、工业事故、环境危害、劳动力中断、流行病(包括当前的冠状病毒)以及其他因素。现有和未来合同的实质性性能问题可能会导致实际运营结果与我们预期的不同,还可能导致我们在行业和客户群中的声誉受损。
我们可能无法保持足够的担保和财政能力,这是我们成功竞标和赢得合同所必需的。
按照行业惯例,我们经常被要求向我们的客户提供担保保证金、备用信用证或公司担保,以便在我们的关联公司未能履行合同条款下的义务时对他们进行赔偿。截至2021年9月30日和2020年9月30日,我们分别承担了43亿美元和62亿美元的或有债务,主要用于支持项目执行,我们的未偿还信用证总额分别为4.83亿美元和5.291亿美元。担保人可以出具履约保证金或付款保证金,向客户保证我们的附属公司将根据合同条款履行义务。如果我们的联营公司未能履行合同条款,则客户可以要求担保人或其他公司联营公司提供合同服务。此外,我们通常有义务赔偿担保人与债券有关的任何损失。如果某个项目需要保证金或信用证,而我们无法获得适当的保证金或信用证,我们可能无法推进该项目,这反过来可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们通过合资实体开展一部分业务,我们可能对这些实体的控制有限。
我们2021财年大约10%的收入来自我们通过合资企业或类似的合作伙伴安排的运营,在这些安排中,控制权可能与独立的第三方分享。与大多数合资企业的安排一样,合资企业参与者之间的意见分歧可能会导致延迟做出决定或发生纠纷。我们也不能控制我们合资伙伴的行为,根据适用的合资项目合同,我们通常与我们的合资伙伴承担连带责任。这些因素可能会对合资企业的业务和运营产生潜在的不利影响,进而影响我们的业务和运营。
通过我们是少数股东的合资企业运营,导致我们对许多与项目有关的决策和与项目相关的内部控制的控制有限。我们向未合并的合资企业提供的服务销售额约占我们2021财年收入的4%。我们一般对这些松散的合资企业没有控制权。这些合资企业可能不受我们遵循的内部控制和财务报告内部控制的相同要求。因此,这些合资企业可能会出现内部控制问题,这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响,也可能影响我们的声誉。
我们参与合资企业,在合资企业中我们提供担保,如果合资企业或其参与者未能履行其义务,可能会受到不利影响。
我们在与无关各方的合资企业中有投资和承诺,包括与建筑服务、政府服务和ACAP的投资活动相关的投资。例如,房地产和基础设施合资企业本质上是有风险的,可能会导致未来的亏损,因为房地产市场受到我们无法控制的经济趋势和政府政策的影响。这些合资企业可能会不时借钱来帮助资助他们的活动,在某些情况下,我们需要为我们的关联实体的义务提供担保。此外,对于ACAP的投资活动,我们提供义务担保,包括项目竣工担保、债务偿还担保、环境赔偿义务担保和其他贷款人要求的担保。
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AECOM Capital的房地产开发和投资活动本质上是有风险的,可能会导致未来的亏损。
ACAP的房地产业务涉及管理、赞助、投资和开发商业房地产项目和合资企业(房地产合资企业),这些项目和合资企业具有固有的风险,并可能导致未来的亏损,因为房地产市场受到我们无法控制的经济趋势和政府政策的重大影响。我们的注册投资顾问共同管理和赞助AECOM-Canyon Equity Fund,L.P.(“该基金”),本公司间接持有该基金的股权,该基金还代表其投资者投资和开发房地产合资企业。房地产合资公司依赖大量第三方借款为其开发活动提供资金,包括完工担保、还款担保、环境赔偿和其他贷款人需要的信贷支持担保,这些担保可能由AECOM或其附属公司提供,以确保房地产合资企业融资。虽然基金和该等房地产合营公司拥有储备,将用于分摊房地产合营公司的任何成本超支,但如果这些储备耗尽,AECOM可能需要代表基金(但不代表基金的共同合伙人或房地产合营公司的任何非关联有限合伙人)支付支持款项,为预算外的成本超支提供资金。基金的一些有限合伙人可能被允许在某些房地产合资企业中进行额外的股权共同投资,在额外的特定准备金耗尽后,如果房地产合资企业的成本超支,AECOM将代表有限合伙人共同投资者为这些合资企业提供支持付款。AECOM是否提供贷款担保取决于房地产合资企业是否符合AECOM的承保标准, 包括作为项目风险施工经理或业主代表的AECOM附属公司,AECOM的财务状况没有重大不利变化,并且保证不违反AECOM重大协议下的契约。
与法律法规相关的风险
我们的员工、分包商、合作伙伴或顾问的不当行为,或我们未能遵守适用于我们业务的法律或法规,都可能导致我们失去客户或失去与政府机构签订合同的能力。
作为一家政府承包商,如果我们的员工、分包商、合作伙伴或顾问不遵守法律或法规而导致的不当行为、欺诈或其他不当活动,可能会对我们的业务和声誉产生重大的负面影响。此类不当行为可能包括未能遵守采购法规、环境法规、有关保护政府敏感信息的法规、关于政府合同中劳动力和其他成本定价的立法、关于游说或类似活动的法规,以及反腐败、反竞争、出口管制和其他适用的法律或法规。我们未能遵守适用的法律或法规,我们的任何员工、分包商、合作伙伴或顾问的不当行为,或我们未能及时准确地向政府机构提供有关不当行为或潜在不当行为的证明,都可能使我们面临罚款和处罚,丧失政府授予的资格,取消合同,暂停或取消与政府机构的合同,任何这些都可能对我们的业务产生不利影响。
根据环境法律法规,我们可能要承担重大责任。
我们的服务受到众多复杂和严格的环保法律法规的约束。我们的业务部分涉及各种场所的规划、设计、项目管理、施工管理以及运营和维护,包括但不限于核设施、危险废物和超级基金场所、碳氢化合物生产、分销和运输场所以及其他与基础设施相关的设施。我们还定期在敏感环境区域及其周围开展工作,如河流、湖泊和湿地。此外,我们还有支持美国联邦政府实体销毁危险材料(包括化学制剂和武器库存)以及净化和退役核设施的合同。这些活动可能需要我们管理、处理、移除、处理、运输和处置有毒或危险物质。我们还在美国和加拿大拥有和经营几家用于储存和维护建筑设备的物业。在对这些特性进行操作时,尽管已采取预防措施,但在存储或维修本设备时,仍有可能发生个别数量相对较少的燃料、机油、液压油和其他液体的意外泄漏。这种意外的释放,虽然个别相对较小,但可能是随着时间的推移而积累起来的。我们收购的公司过去的商业惯例也可能使我们承担未来未知的环境责任。
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不遵守环境法律法规可能会被处以巨额罚款、处罚和其他制裁,一些环境法规定了对危险物质排放的补救的连带严格责任,使个人对环境损害负有责任,而不考虑此人的疏忽或过错。这些法律和法规可能会使我们承担因操作行为或他人造成的情况而产生的责任,或者对我们在实施这些行为时遵守所有适用法律的行为承担责任。例如,有一些政府法律严格规范有毒和危险物质的处理、移除、处理、运输和处置,如1980年的综合环境响应补偿和责任法,以及类似的州法律,这些法律对整个清理费用施加严格的、连带的责任,而不考虑公司是否知道或导致危险物质的释放。此外,一些环境法规可规定业主、经营者、发电机、运输商和其他安排处理或处置与受污染设施或项目工地有关的危险物质的人承担整个清理工作的责任。其他影响我们的联邦环境、健康和安全法律包括但不限于“资源保护和回收法”、“国家环境政策法”、“清洁空气法”、“清洁空气汞规则”、“职业安全和健康法”、“有毒物质控制法”、“超级基金修正案和重新授权法”、“1974年能源重组法”,以及其他类似的国家和州法律。与环境污染或人类接触危险物质有关的责任, 或不遵守适用法规可能会给我们带来大量费用,包括清理费用、罚款和民事或刑事制裁、第三方对财产损失或人身伤害的索赔或停止补救活动。我们在这些法律法规管辖的领域的持续工作使我们面临承担重大责任的风险。
与收购和资产剥离相关的风险
AECOM是在出售我们的管理服务和自营风险民用基础设施和电力建设业务后规模较小的公司,因此可能更容易受到不断变化的市场状况的影响。
AECOM是一家规模较小的公司,在出售我们的管理服务和自我执行风险民用基础设施和电力建设业务后,更依赖于我们剩余的业务部门。我们的运营结果、现金流、营运资本、有效税率和融资要求可能会受到波动性增加的影响,我们为资本支出、投资和偿债提供资金的能力可能会减弱。此外,任何收购价格调整都可能是不利的,作为这些交易的一部分,未来欠我们的其他收益可能会低于我们的预期。我们还有义务产生持续成本,并保留以前分配给管理服务业务的某些法律索赔。因此,我们可能更容易受到不断变化的市场状况的影响,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能无法成功执行或有效整合收购,资产剥离可能不会按计划进行。
我们定期审查我们的业务组合,通过收购实现增长,并寻求剥离非核心业务。我们可能无法以有利的条件、及时或根本不能完成交易,在任何收购的整合过程中,我们可能会发现监管和合规问题。此外,我们的经营结果和现金流可能会受到以下因素的不利影响:(I)被收购企业未能达到或超过预期回报;(Ii)未能按计划整合被收购企业和/或实现预期的协同效应;(Iii)无法以令人满意的条款和条件处置非核心资产和业务;(Iv)转移注意力,增加员工负担;以及(V)在被收购企业中发现我们缺乏合同保护、保险或赔偿的意外负债或其他问题。作为整合过程的一部分,我们可能遇到的其他困难包括:
● | 税收处理方式改变的后果,以及收购或处置预期的全部利益可能无法实现的可能性; |
● | 在管理团队、战略、运营、产品和服务的整合或处置方面出现任何延误; |
● | 商业背景、企业文化和管理理念的差异可能会推迟成功的整合; |
● | 留住关键员工的能力; |
● | 创建和执行统一标准、控制程序、政策和信息系统的能力; |
● | 以无缝方式重组复杂的系统、技术、网络和其他资产,将对客户、供应商、雇员和其他群体的不利影响降至最低的挑战; |
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● | 潜在的未知负债以及与收购相关的意外增加的费用或延误,包括超出当前估计的整合成本; |
● | 能够扣除或申领税收属性或福利,如营业亏损、业务或外国税收抵免;以及 |
● | 每家公司正在进行的业务中断或失去动力,或标准、控制、程序和政策的不一致。 |
这些因素中的任何一个都可能对我们与客户、供应商、员工和其他群体保持关系的能力产生不利影响,或者可能减少我们的收益,或者以其他方式对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
我们剥离业务的计划受到各种风险和不确定性的影响,可能无法按照预期的计划或预期的时间框架完成,甚至根本不能完成,并将涉及大量的时间和费用,这可能会扰乱我们的业务或对我们的业务产生不利影响。
剥离业务涉及风险和不确定性,例如很难将与此类业务相关的资产与我们保留的业务分开,员工分心,需要获得监管部门的批准和其他第三方同意,这可能会扰乱客户和供应商关系,以及我们可能需要承担额外的税收义务或失去税收优惠。由于这些挑战,以及市场状况或其他因素,预期的资产剥离可能需要更长的时间,或者成本更高,或者产生的收益比预期的要少,可能根本不会完成。如果我们无法完成资产剥离或成功过渡剥离的业务,我们的业务和财务业绩可能会受到负面影响。在我们处置业务后,我们可能保留财务或业绩担保以及其他合同、雇佣、养老金和遣散费义务的风险敞口,以及根据法律可能因收购方处置或随后倒闭而产生的潜在责任。因此,剥离的业务或我们无法控制的其他条件的表现可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。此外,任何业务的剥离都可能对我们的盈利能力产生负面影响,因为这样的出售可能会导致亏损,销售和营业收入的损失,或者现金流的减少。
其他风险
商誉减值费用可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
因为我们在一定程度上通过收购、商誉和无形资产实现了增长-净资产占我们资产的很大一部分。根据美国普遍接受的会计原则,我们必须基于公允价值方法,每年测试我们综合资产负债表中的商誉是否可能减值,并在任何表明可能存在减值的事件发生时进行测试。这些事件或情况可能包括商业环境的重大变化,包括报告单位的市值大幅持续下降、法律因素、经营业绩指标、竞争、出售或处置我们很大一部分业务、我们的市值大幅持续下降以及其他因素。例如,在截至2020年9月30日的一年中,我们记录了长期资产的非现金减值,包括商誉8360万美元,这主要是由于自建风险建筑的报告单位的估计回收和公允价值减少所致。
此外,如果我们的股价和市值在一段持续的时间内下降,我们将不得不在未来记录减值费用。任何减值金额都可能是重大的,并可能对我们的财务状况和收取费用期间的运营结果产生重大不利影响。
我们可能被要求提供额外的现金,以履行与我们管理的养老金福利计划或我们参与的多雇主养老金计划相关的重大资金不足的福利义务。
我们为美国、英国、加拿大、澳大利亚和爱尔兰的员工定义了福利养老金计划。截至2021年9月30日,我们的固定收益养老金计划的总赤字(预计福利义务超过计划资产公允价值的部分)约为3.455亿美元。未来,我们的养老金赤字可能会增加或减少,这取决于利率水平的变化、养老金计划绩效和其他因素,这些因素可能需要我们向养老金计划支付额外的现金,并确认我们的净养老金成本进一步增加,以满足我们的资金需求。如果我们被迫或选择弥补资金不足的福利计划的全部或部分赤字,我们的运营结果可能会受到实质性和不利的影响。
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多雇主养老金计划通常是根据与工会的集体谈判协议建立的,以涵盖各种无关公司的工会代表工人。我们与工会的集体谈判协议要求我们为各种多雇主养老金计划缴费;但是,我们不控制或管理这些计划。在截至2021年9月30日的一年中,我们为多雇主养老金计划贡献了370万美元。根据“雇员退休收入保障法”,雇主在没有适用豁免的情况下向多雇主养老金计划缴费,在终止或退出该计划时,也可能对其在多雇主养老金计划的无基金既得利益中的比例份额承担责任。如果我们在没有适用豁免的情况下终止或退出多雇主计划(例如建筑和建筑业的一些计划),我们可能需要贡献大量现金来资助多雇主计划的无资金支持的既得利益,这可能会对我们的财务业绩产生实质性和不利的影响;但是,由于我们不控制多雇主计划,我们无法估计可能需要的任何潜在供款。
如果特定地理区域或行业的客户受到特定地理区域或行业特定因素的不利影响,我们可能会遇到不成比例的高收款风险和拒付。
我们的客户包括公共和私人实体,它们已经并可能继续受到全球经济格局变化的负面影响。虽然没有一个客户占我们2021财年收入的10%以上,但作为我们业务的正常组成部分,我们面临着收取风险,因为我们提供服务并随后向客户收取此类服务的账单,或者当我们在项目完成运营状态或完成项目融资之前对多数或少数控制的大型客户项目和其他长期资本项目进行股权投资时。如果我们将客户的信用风险集中在特定的地理区域或行业,持续的负面趋势或该特定地理区域或行业的财务状况恶化可能会使我们容易受到这些客户不成比例的高违约水平的影响。这种违约可能会对我们的收入、经营业绩或应收账款造成实质性的不利影响。
我们的服务使我们面临重大的责任风险,我们的保险单可能没有提供足够的承保范围。
我们的服务涉及专业责任和其他责任的重大风险,这些责任可能大大超过我们从此类服务中获得的费用。此外,我们有时在合同上承担对客户在赔偿或担保协议下的项目的责任。我们无法从我们的业务运营中预测潜在负债的大小。此外,在正常的业务过程中,我们经常为我们的客户对项目现场的环境和工程条件做出专业的判断和建议。如果这些专业判断和建议后来被确定为不准确,我们可能被视为对这些专业判断和建议负责。任何对我们不利的法律裁决都可能导致重大的金钱损失,甚至刑事违法行为。
我们的专业责任保单只承保在保单有效期内提出的索赔。此外,我们的保单可能不会因保单和自保留成金额中的各种排除项目而保护我们免受潜在责任的影响。部分或全部没有保险的索赔,如果成功且数额巨大,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
无法获得或取消第三方保险覆盖范围将增加我们的整体风险敞口,并扰乱我们业务运营的管理。
作为我们整体风险管理战略的一部分,我们维持来自第三方保险公司的保险范围,这是因为我们的一些合同要求我们保持特定的保险范围限制。如果我们的任何第三方保险公司倒闭,突然取消我们的承保范围,或以其他方式无法为我们提供足够的保险范围,那么我们的整体风险敞口和我们的运营费用将会增加,我们的业务运营的管理将会中断。此外,不能保证我们现有的任何保险范围在承保期结束时可以续保,或者未来的承保范围在所需的限额下是可以负担的。
如果我们与核材料相关的服务得不到足够的赔偿,可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们为核能行业提供持续维护和改造,以及净化和退役核能工厂的服务。《普赖斯-安德森法案》(Price-Anderson Act)中适用于核电站运营商和承包商的赔偿条款并不适用于我们作为核能行业的放射性材料清理承包商提供服务时可能招致的所有责任。如果普莱斯-安德森法案的赔偿保护不适用于我们的服务,或者如果我们的风险敞口发生在美国以外,我们的业务和财务状况可能会因为我们的客户拒绝保留我们、我们无法获得足够的商业保险和赔偿,或者我们可能遭受的潜在重大金钱损失而受到不利影响。
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我们积压的未完成合同项目可能会出现意想不到的调整和取消,因此可能无法准确反映未来的收入和利润。
截至2021年9月30日,积压金额约为386亿美元。我们报告分配给剩余未履行履约(RUPO)的交易价为187亿美元,如我们合并财务报表附注4“收入确认”中所述。我们的Backlog和Rupo之间最显著的区别是:Backlog包含我们期望在未来获得工作的地方记录的收入,但合同协议尚未签署;未合并的合资企业Backlog,我们希望通过股权收益而不是收入实现收入;以及与超出这些合同终止条款的服务合同相关的收入,其中Rupo的计算指导要求我们假设合同将在最方便的时候终止。因此,Rupo比Backlog低199亿美元。我们不能保证未来的收入将从任何一类积压中实现,或者如果实现,将产生利润。由于合同的规模或长期性质,许多项目可能会在我们的积压项目中保留很长一段时间。此外,项目不时被推迟、缩减或取消。这些类型的积压减少对我们最终从我们的积压中反映的合同中获得的收入和利润产生了不利的影响。
我们已经向客户提交了超出某些合同初始范围的工作索赔。如果这些客户不批准这些索赔,我们的运营结果可能会受到不利影响。
我们通常会根据一些合同提交未决的索赔,要求支付超出最初合同要求的工作费用,而我们已经记录了这些工作的收入。一般来说,我们不能保证这类索赔会全部、部分或全部获得批准。通常,这些索赔可能会成为冗长的仲裁或诉讼程序的对象,而且很难准确预测这些索赔何时才能完全解决。当这类事件发生而未解决的索赔尚未解决时,我们已在项目中使用营运资金来支付相关索赔解决之前的成本超支。如果这些索赔不获批准,我们未来的收入可能会减少。
在开展业务时,我们依赖于其他承包商、分包商以及设备和材料供应商。如果这些各方未能履行对我们或其他各方的义务,或者如果我们无法维持这些关系,我们的收入、盈利能力和增长前景可能会受到不利影响。
我们依赖承包商、分包商以及设备和材料供应商开展业务。由于分包商执行工作的质量和及时性、客户对分包商的担忧或我们未能根据分包商延长现有任务订单或发布新的任务订单等原因,我们可能会与分包商产生争议。此外,如果我们不能以合理的价格购买设备和材料,或所需支付的金额超过我们的预算,我们按时完成项目或赚取利润的能力可能会受到影响。此外,如果我们的任何分包商未能及时交付商定的物资和/或履行商定的服务,我们作为主承包商履行义务的能力可能会受到威胁;我们可能要为此类失败负责,和/或我们可能被要求以更高的价格从其他来源购买物资或服务。这可能会减少可实现的利润,或导致需要供应或服务的项目出现亏损。
当我们作为其他承包商的分包商或合资伙伴时,我们也依赖于与其他承包商的关系。如果其他承包商取消或减少与我们的分包合同或合资关系,或者如果政府机构终止或减少这些其他承包商的项目,不授予他们新合同或拒绝根据合同付款,我们未来的收入和增长前景可能会受到不利影响。此外,由于包括美国在内的许多国家/地区的分包合同中常见的“边付款边付款”条款,如果主承包商遇到付款延迟,我们可能会遇到付款延迟的情况。
如果客户在没有适当免责声明的情况下使用我们的报告或其他工作产品,或以误导性或不完整的方式使用我们的报告或其他工作产品,或者如果我们的报告或其他工作产品不符合专业标准和其他法规,我们的业务可能会受到不利影响。
我们为客户制作的报告和其他工作产品有时包括预测、预测和其他前瞻性陈述。这类信息本质上存在许多风险和不确定因素,任何风险和不确定因素都可能导致我们提供的信息最终被证明是不准确的。虽然我们在为客户准备的报告中包含了适当的免责声明,但一旦我们制作了此类书面工作成果,我们并不总是有能力控制客户使用此类信息的方式。因此,如果我们的客户在没有适当免责声明的情况下复制这些信息来为项目向投资者募集资金,并且这些信息被证明是不正确的,或者如果我们的客户以误导性或不完整的方式为潜在投资者复制这些信息,我们的客户或该等投资者可能会以违反证券法等罪名威胁或起诉我们。如果我们被发现对与我们的客户工作产品相关的任何索赔负有责任,我们的业务可能会受到不利影响。
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此外,我们的报告和其他工作产品可能需要遵守在提供服务的司法管辖区提供专业服务的专业标准、许可要求、证券法规和其他法律和规则。我们可能对使用或依赖我们的报告和其他工作产品的第三方负责,即使我们与这些第三方没有合同约束。这些事件反过来可能导致金钱损失和处罚。
未能充分保护、维护或执行我们在知识产权方面的权利可能会不利地限制我们的竞争地位。
我们的成功在一定程度上取决于我们保护知识产权的能力。我们依靠知识产权政策和其他合同安排的组合来保护我们的大部分知识产权,在我们认为商标、专利或版权保护不合适或不能获得的情况下,我们依靠知识产权政策和其他合同安排来保护我们的大部分知识产权。商业秘密通常很难保护。虽然我们的员工有保密义务,但这种保护可能不足以阻止或防止我们的机密信息被盗用和/或侵犯我们的专利和版权。此外,我们可能无法检测到未经授权使用我们的知识产权,或以其他方式采取适当的步骤来执行我们的权利。如果不能充分保护、维护或执行我们的知识产权,可能会不利地限制我们的竞争地位。
如果我们不留住高级管理人员和关键技术人员的继续服务,我们在本行业的竞争能力将受到损害。
我们在很大程度上依赖于我们人民的专业知识和领导力。在我们竞争的行业中,对合格的技术和管理人才的竞争非常激烈。我们可能无法继续吸引和留住合格的技术和管理人员,如工程师、建筑师和项目经理,他们是我们业务发展所必需的,或者在客户要求的时间范围内更换合格的人员。此外,我们的一些人员持有政府授予的资格,这可能是获得政府项目所必需的。失去或未能招聘高级管理人员或关键技术人员可能会影响公司的长期业绩,并限制我们成功完成现有项目和竞争新项目的能力。
如果我们或我们的员工不能获得政府授予的资格或我们和他们为客户提供服务所需的其他资格,我们的收入和增长前景可能会受到损害。
许多政府项目要求承包商获得政府授予的资格,如安全许可证书。根据项目的不同,获得资格可能既困难又耗时。如果我们或我们的员工无法获得或保留必要的资格,我们可能无法赢得新业务,我们现有的客户可能会终止与我们的合同或决定不续签合同。如果我们不能为按特定合同工作的员工获得或保持所需的安全许可,我们可能无法从该合同中获得预期的收入或利润。
与工会的谈判和可能的工作行动可能会转移管理层的注意力,扰乱运营。此外,新的集体谈判协议或协议修正案可能会增加我们的劳动力成本和运营费用。
我们定期与工会谈判,签订集体谈判协议。将来任何有关工会代表或集体谈判协议的谈判结果,都可能对我们不利。我们可能会在集体谈判中达成协议,因为工资或福利支出的增加会增加我们的运营费用,降低我们的净收入。此外,与工会的谈判可能会分散管理层的注意力,扰乱运营,这可能会对我们的运营结果产生不利影响。如果我们无法通过谈判达成可接受的集体谈判协议,我们可能不得不应对工会发起的工作行动的威胁,包括罢工。根据威胁的性质或任何工作行动的类型和持续时间,这些行动可能会扰乱我们的运营,并对我们的运营结果产生不利影响。
我们的宪章文件包含可能延迟、推迟或阻止控制权变更的条款。
我们的公司注册证书和章程的规定可能会使第三方更难获得对我们的控制权,即使控制权的变化对股东有利。这些规定包括:
● | 董事会在未经股东批准的情况下授权连续发行优先股的能力; |
● | 赋予董事局独家权力,以决定董事局的规模和填补空缺;以及 |
● | 股东建议和提名进入我们董事会的提前通知要求。 |
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税法的变化可能会提高我们在全球的税率,并对我们的经营业绩产生重大影响。
我们受美国和许多外国司法管辖区的税法约束。美国和许多国际立法和监管机构不断提出并颁布立法,这些立法可能会对美国跨国公司的征税方式产生重大影响。在美国,《重建更好法案》(Build Back Better Act)中的拟议立法将对利润超过10亿美元的企业账面收入征收15%的最低税率,改变全球无形低税收入(GILTI)制度,降低外国衍生无形收入(FDII)的扣除额,并对利息扣减以及其他公司税改革设定新的限制。由于我们在美国和国际上的商业活动规模很大,这些拟议中的许多变化如果成为法律,可能会对我们在全球的有效税率、所得税支出和现金流产生不利影响。
1B项。*未解决的员工评论
没有。
项目2.财产
我们的公司办公室位于德克萨斯州达拉斯诺埃尔路13355号,占地约9,000平方英尺。我们的其他办公室,包括较小的行政或项目办公室,在全球的总面积约为740万平方英尺。我们几乎所有的办公室都是租来的。有关租赁义务的信息,请参阅我们的合并财务报表附注11。将来如有需要,我们可能会不时增加设施。
项目3.其他法律程序
作为一家政府承建商,我们受到各种法律和法规的约束,这些法规比适用于非政府承建商的法律和法规更严格。政府通过审计和调查对承包商遵守这些法律法规的严格审查是政府合同中固有的,我们不时会收到与我们与政府实体进行的业务有关的询问、传票和类似要求。违规行为可能导致民事或刑事责任,以及暂停或取消授予新政府合同或期权续签的资格。
在我们正常的业务运作中,我们参与了各种调查、索赔和诉讼。我们并不总是知道我们或我们的附属公司是否正在接受调查或此类事件的状况。虽然我们的法律诉讼结果无法确切预测,且我们的管理层认为,根据目前的资料及与律师的讨论,除本报告所载财务报表附注18“承诺及或有事项”所述事项外,预期吾等涉及的所有调查、索偿及诉讼均不会对吾等的综合财务状况、经营业绩、现金流或本公司经营业务的能力造成重大不利影响。见本报告所载财务报表附注18,承付款和或有事项,讨论我们参加的某些事项。该附注所载资料以参考方式并入本第3项。当我们认为可能会出现损失时,我们会不时为诉讼预留准备金。
项目4.煤矿安全信息披露
本公司不作为任何矿山的所有者,但就2021年1月2日之前的财政年度而言,我们可能已经按照1977年联邦矿山安全与健康法案的定义作为采矿经营者行事,我们可能是矿山的承租人、运营、控制或监督该矿山的人,或提供服务或建造该矿山的独立承包商。多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第1503(A)节和S-K条例第104项所要求的有关矿山安全违规行为或其他监管事项的信息包括在附件95中。
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第二部分
第五项登记人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纽约证券交易所上市,代码是“ACM”。根据我们转让代理的记录,截至2021年11月11日,登记在册的股东有1666人。
未登记的股权证券销售
没有。
股权补偿计划
下表列出了截至2021年9月30日根据我们的股权补偿计划可能发行的AECOM普通股的某些信息:
A栏 | B栏 |
| C栏 | ||||
|
|
| 证券数量 | ||||
保持可用状态 | |||||||
证券数量 | 加权平均 | 面向未来 | |||||
待发 | 行权价格 | 项下的发行 | |||||
在锻炼时 | 杰出的 | 股权补偿 | |||||
杰出的 | 选项, | 图则(不包括 | |||||
期权,认股权证, | 认股权证,以及 | 反映的证券 | |||||
计划类别 |
| 和权利(1) |
| 权利 |
| 在A栏中) | |
未经股东批准的股权薪酬计划: |
| 不适用 |
| 不适用 | 不适用 | ||
股东批准的股权薪酬计划: |
|
|
|
|
| ||
AECOM股票激励计划 |
| 2,759,268 | (1) | $ | 38.72 | (2) | 12,104,961 |
AECOM员工股票购买计划(3) |
| 不适用 |
| 不适用 | 9,546,371 | ||
总计 |
| 2,759,268 | $ | 38.72 | 21,651,332 |
(1) | 包括在行使股票期权时可发行的265,487股,在归属限制性股票单位时可发行的1,321,928股,以及在业绩收益计划奖励(PEP)下达到指定业绩目标时可发行的1,171,853股。 |
(2) | 加权-仅未平仓期权的平均行权价。 |
(3) | 金额仅反映在(C)栏中,包括所有可供未来发行并受未偿还权利约束的股票。 |
绩效衡量比较(1)
下图比较了AECOM股票(ACM)的累计股东总回报(ACM)与标准普尔MidCap 400指数和标准普尔综合1500建筑工程指数(S&P Composite 1500 Construction&Engineering)2016年10月2日至2021年10月1日的累计总回报。
我们认为,标准普尔400中型股指数(S&P400 MidCap)是一个合适的独立大盘指数,因为它衡量了许多行业类似中型公司的表现。此外,我们认为标准普尔综合1500建筑工程指数是一个合适的第三方公布的行业指数,因为它衡量的是工程和建筑公司的业绩。
(1) | 本节不是“征集材料”,也不被视为已在美国证券交易委员会“备案”,也不会以引用的方式并入我们根据证券法或交易法提交的任何文件中,无论这些文件是在本文件日期之前或之后提交的,也不是以引用方式纳入任何此类文件中的任何一般注册语言。 |
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股票回购计划
2017年9月21日,公司董事会宣布了一项配资政策,授权回购至多10亿美元的AECOM普通股。股票回购可以通过公开市场购买或其他方式进行,包括根据规则10b5-1计划。2020年11月13日,董事会批准将公司的回购授权增加到10亿美元。2021年9月22日,董事会批准将公司的回购授权再次提高至10亿美元。截至2021年9月30日的三个月回购活动摘要如下:
总数 |
| 股份总数 |
| 最大近似值 | ||||||
的股份 | 平均价格 | 作为公开购买的一部分购买 | 可能尚未购买的价值 | |||||||
期间 |
| 购得 |
| 按股支付 |
| 宣布的计划或计划 |
| 在计划或计划下 | ||
2021年7月1日至31日 | 750,685 | $ | 61.89 | 750,685 | $ | 545,448,000 | ||||
2021年8月1日至31日 |
| 802,878 |
| 63.37 | 802,878 |
| 494,571,000 | |||
2021年9月1日至30日 |
| 296,508 |
| 66.14 | 296,508 |
| 1,000,000,000 | |||
总计 |
| 1,850,071 | $ | 63.21 | 1,850,071 |
项目6.保留
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第七项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
这份Form 10-K年度报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”安全港条款的前瞻性陈述,这些陈述不仅限于历史事实,而且反映了公司目前对未来事件的信念、预期或意图。这些陈述包括与公司有关的前瞻性陈述,包括公司的业务、运营和战略,以及工程和建筑业。非历史事实的声明,包括但不限于使用“预期”、“相信”、“预期”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“项目”和“将会”等术语的声明,以及与新冠肺炎冠状病毒大流行造成的未来影响以及相关的经济不稳定和市场波动有关的声明,包括各国政府对冠状病毒的反应,包括任何延长的旅行、商业或其他类似限制,以及启动的延迟,或暂时或永久停止建设、基础设施或其他项目,要求我们将员工或人员从现场撤走以保护他们,以及推迟或减少我们的政府或商业客户或潜在客户计划的行动;未来的收入、支出和业务趋势;未来自我履行风险建筑风险敞口的未来减少;未来的会计估计;未来的合同履行义务;未来积压的转换;未来的资本分配优先事项,包括普通股回购、未来的应收贸易账款、未来的债务偿还;未来的退休后费用;未来的税收优惠和费用。, 本新闻稿中包含的前瞻性表述包括:前瞻性表述;未来税法的影响;未来遵守法规的情况;未来的法律索赔和保险覆盖范围;我们披露的未来有效性以及财务报告的内部控制;未来成本节约;以及其他未来的经济和行业状况。鉴于所有前瞻性陈述中固有的风险和不确定性,在本年度报告中包含此类陈述不应被我们或任何其他人视为我们的目标或计划将会实现的陈述。尽管管理层认为前瞻性陈述所依据的假设是合理的,但这些假设和前瞻性陈述会受到各种因素、风险和不确定性的影响,其中许多因素是我们无法控制的,包括但不限于,我们的业务是周期性的,容易受到经济衰退和客户支出削减的影响;政府关门;政府长期合同;以及受与政府合同拨款相关的不确定性的影响;政府机构可能会修改。, 削减或终止我们的合同;政府合同要接受合同条款的审计和调整;固定价格合同下的损失;对我们合资实体运营的有限控制;我们的员工或顾问的不当行为的责任;未能遵守适用于我们业务的法律或法规;保持足够的担保和财务能力;高杠杆率和潜在的无力偿还债务和担保;英国退欧和关税的风险敞口;不同国家的政治和经济风险敞口;货币汇率波动;留住和招聘关键的技术和管理人员;法律索赔;保险覆盖范围不足;环境法。可能无法履行其法律义务的合作伙伴和第三方;管理养老金成本;AECOM Capital的房地产开发;网络安全问题、IT故障和数据隐私;与出售我们的管理服务和自我执行有风险的民用基础设施和电力建设业务的收益和成本相关的风险,包括从这些交易中进行的任何购买调整可能不利的风险,以及作为交易的一部分欠我们的任何未来收益可能低于我们的预期;以及本年度报告10-K表和任何后续报告中讨论的其他额外风险和因素因此,实际结果可能与任何前瞻性陈述预期的结果大不相同。
关于本公司或本公司或代表本公司行事的任何人士的所有后续书面和口头前瞻性陈述或其他事项,其全部内容均受上述警告性陈述的明确限定。告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述,它们只说明它们的发表日期。公司没有义务(并明确表示不承担任何此类义务)更新或修改任何可能不时做出的前瞻性陈述,无论这些前瞻性陈述是否因新信息、未来发展或其他原因而产生。请回顾本年度报告中的“第一部分,第1A项-风险因素”,以讨论可能影响我们未来业绩的因素、风险和不确定因素。
我们的财政年度由52或53周组成,截止日期为最接近9月30日的周五。为清楚起见,我们将所有期间视为截至9月30日的年度。我们将截至2020年9月30日的财年称为“2020财年”,将截至2021年9月30日的财年称为“2021财年”。2021财年、2020财年和2019年财年分别为52周、53周和52周,分别于10月1日、10月2日和9月27日结束。
在本节中,我们将讨论截至2021年9月30日的年度与截至2020年9月30日的年度相比的运营结果。关于截至2020年9月30日的年度与截至2019年9月30日的年度的比较,请参阅第二部分,第7项。在截至2020年9月30日的10-K表格年度报告中,“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
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概述
我们是为世界各地的政府、企业和组织提供专业、技术和管理支持服务的全球领先提供商。我们为全球主要终端市场(如交通、设施、环境、能源、水和政府)的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计、施工管理服务以及投资和开发服务。
我们的业务主要集中在提供收费的规划、咨询、建筑和工程设计服务,因此,我们的业务是劳动密集型的。我们的收入主要来自我们创造收入和从客户那里收取现金的能力,方法是对员工在客户项目上花费的时间进行记账,以及我们管理成本的能力。AECOM Capital的收入主要来自房地产开发、销售和管理费。
在2020财年第一季度,我们重组了运营和报告结构,以更好地与我们正在进行的专业服务业务保持一致。此次重组更好地反映了我们在出售管理服务部门后的持续运营,并计划出售我们的自营风险建筑业务,包括我们的民用基础设施、电力和石油和天然气建筑业务。我们的管理服务和自营风险建筑业务分别是我们以前的管理服务部门和以前的建筑服务部门的一部分。这些业务在列报的所有期间都被归类为非连续性业务。
我们通过三个部门报告我们的持续业务:美洲、国际和AECOM Capital(ACAP)。这些细分市场是按照各自客户的不同专业需求以及我们如何管理业务来组织的。我们根据不同业务部门的相似特征(包括相似的长期财务业绩、所提供服务的性质、提供这些服务的内部流程以及客户类型),将不同的业务部门汇总到我们的可报告部门中。
我们的美洲部门为美国、加拿大和拉丁美洲的主要终端市场(如交通、水、政府、设施、环境和能源)的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计以及施工管理服务。我们的国际部为欧洲、中东、非洲和亚太地区的主要终端市场(如交通、水、政府、设施、环境和能源)的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计服务。这两个细分市场的收入主要来自我们提供服务的费用。
我们的ACAP部门主要投资和开发房地产项目。ACAP通常与投资者和经验丰富的开发商合作,作为共同普通合伙人。ACAP可以(但不是必须)与我们的其他AECOM附属公司签订合同,为ACAP资助的项目提供设计、工程、施工管理、开发和运营以及维护服务。
我们的收入取决于我们吸引和留住合格且富有成效的员工、识别商业机会、整合和最大化我们最近收购的价值、将我们的人力资源配置到有利可图的高增长市场、获得新合同以及续签现有客户协议的能力。对我们服务的需求是周期性的,可能容易受到突如其来的经济低迷以及政府和私营行业支出减少的影响,这可能会导致客户推迟、缩减或取消拟议和现有的项目。此外,作为一家专业服务公司,保持员工工作的高质量是我们创收和盈利不可或缺的一部分。
我们的成本主要包括支付给员工的补偿,包括工资、附带福利、雇用分包商的成本、其他与项目有关的费用和销售、一般和行政成本。
拜登政府领导下的美国联邦政府提出了重大的立法和行政基础设施倡议,如果这些倡议获得通过,可能会对我们的基础设施业务产生积极影响。
关于我们的资本分配政策,在2021年9月22日,董事会批准将我们的回购授权增加到10亿美元。截至2021年9月30日,董事会回购授权的剩余金额约为10亿美元。我们打算根据我们的资本分配政策,将未来可用现金用于股票回购。
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我们基本上已经退出了所有自营风险建筑业务,并预计将剥离所有剩余的非核心石油和天然气市场。根据适用的法律,我们已经基本完成了退出30个国家的计划,这是我们提高盈利能力和降低风险状况的持续计划的一部分,我们将继续评估我们的地理风险敞口,作为该计划的一部分。
我们预计2022财年的重组成本约为2000万至3000万美元,主要与之前宣布的重组行动有关,这些重组行动预计将带来持续的利润率提高和效率。这些重组行动的总现金成本预计约为2000万至3000万美元。
新冠肺炎冠状病毒的影响
冠状病毒大流行的影响及防止其蔓延的措施正在多方面影响我们的业务:
● | 冠状病毒和随之而来的经济影响可能会减少对我们服务的需求,并在某些情况下影响客户的支出;但由于冠状病毒的性质和持续时间不确定,我们很难预测和量化这种影响。 |
● | 我们限制非必要的商务旅行,要求或协助员工在适当的情况下远程工作。 |
● | 冠状病毒令我们更难估计业务的未来表现,以及减轻这些发展对业务运作造成的不利财务影响。 |
● | 美国各州和地方的预算短缺已经对我们的追逐渠道和颁奖活动的速度产生了负面影响。 |
● | 某些市场,如英国、中东和东南亚,正在经历项目延误,影响了我们的业绩和业绩。 |
收购
在截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的几年中,没有完成任何收购。
我们所有的收购都计入了业务合并,自收购之日起,被收购公司的运营结果就包括在我们的综合业绩中。
收入和费用的构成
截至九月三十日止年度, | |||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | ||||||
(单位:百万) | |||||||||||||||
其他财务数据: |
|
|
|
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|
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|
|
|
| |||||
收入 | $ | 13,341 | $ | 13,240 | $ | 13,642 | $ | 13,878 | $ | 18,203 | |||||
收入成本 |
| 12,543 |
| 12,530 |
| 13,030 |
| 13,399 |
| 17,519 | |||||
毛利 |
| 798 |
| 710 |
| 612 |
| 479 |
| 684 | |||||
合营企业收益中的权益 |
| 35 |
| 49 |
| 49 |
| 49 |
| 142 | |||||
一般和行政费用 |
| (155) |
| (190) |
| (148) |
| (135) |
| (134) | |||||
重组成本 |
| (48) |
| (188) |
| (95) |
| — |
| — | |||||
处置活动的收益 |
| — |
| — |
| 3 |
| — |
| 1 | |||||
长期资产减值 |
| — |
| — |
| (25) |
| — |
| — | |||||
收购和整合费用 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (39) | |||||
营业收入 | $ | 630 | $ | 381 | $ | 396 | $ | 393 | $ | 654 |
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收入
我们主要通过向世界各地的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计服务来创造收入。我们的收入包括员工提供的服务、分包商的直通费和其他直接成本。随着履行义务的履行和对承诺的商品或服务的控制权转移到我们的客户手中,我们通常会确认随着时间的推移而产生的收入。我们通常使用总成本除以预期总成本的投入度量来衡量完成进度。
收入成本
收入成本反映了我们自己的人员成本(包括附带福利和管理费用)以及分包商的费用和其他与收入相关的直接成本。
收购无形资产摊销费用
我们的收入成本包括已收购无形资产的摊销。我们在对我们收购的公司的收购价格分配中将价值归因于商誉以外的可识别无形资产。这些资产包括但不限于积压和客户关系。在一定程度上,我们将价值归因于寿命有限的可识别无形资产,我们将这些价值摊销至资产的预计可用年限。这种摊销费用虽然在支出期间是非现金的,但直接影响到我们的经营业绩。很难准确地预测我们可能记录的与收购的无形资产相关的费用金额。
合资企业收益中的权益
合资企业收益中的股本包括我们未合并的合资企业向客户收取的费用中我们为我们和其他合资伙伴提供的服务收取的那部分费用,以及我们在未合并的合资企业的投资回报中获得的收益。
一般和行政费用
一般费用和行政费用包括公司费用,包括人事、入住费和行政费用。
收购和整合费用
收购和整合费用包括交易成本、专业费用和人员成本,包括尽职调查和整合活动,主要与业务收购有关。
商誉减值
请参阅下面的关键会计政策和综合结果。
所得税费用(福利)
作为一家全球性企业,所得税费用/(收益)和我们的有效税率可能受到许多因素的影响,包括我们在世界各地税前亏损/收益组合的变化、合并子公司收益中非控股权益的影响、收益无限期再投资到美国以外的程度、我们的收购战略、我们可以获得的税收优惠和抵免、对我们递延税项资产变现的判断变化、现有税法的变化以及我们对不确定税收状况的评估。我们的纳税申报单通常由税务机关审计,审计中提出的问题的解决有时也会影响我们的实际税率。
地理信息
有关地理财务信息,请参阅我们的合并财务报表附注中的附注4和附注19,这些附注可以在10-K表格的其他地方找到。
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关键会计政策和估算
我们的会计政策,包括下文所述的政策,经常要求管理层使用作出估计时可获得的信息进行重大估计和假设。这些估计和假设对各种报告的资产、负债、收入和费用有很大影响。如果未来的经验与这些估计和假设有很大不同,我们的运营结果和财务状况可能会受到影响。我们最重要的会计政策和估计如下所述。在本报告所述期间,我们没有实质性地改变我们的估计方法。
收入确认
我们的会计政策确立了在将承诺的商品或服务的控制权转让给客户时确认收入的原则。我们通常在履行业绩义务时确认一段时间内的收入。我们通常使用总成本除以预期总成本的投入度量来衡量完成进度。在提供这些服务的过程中,我们通常会转包服务,并代表我们的客户产生其他直接成本。这些成本将转嫁给客户,并根据会计规则计入我们的收入和收入成本。
收入确认和利润取决于许多因素,包括在资产负债表日作出的各种估计的准确性,如工程进度、材料数量、里程碑的实现情况、处罚条款、劳动生产率和成本估计。此外,我们还需要估计将收到的对价金额,包括奖金、奖励、奖励费用、索赔、未定价的更改单、罚款和违约金。可变对价仅在不可能出现重大逆转的情况下才包括在交易价格的估计中。我们不断监测可能影响我们估计质量的因素,并相应地披露估计的重大变化。
索赔确认
索赔是指超出商定合同价(或未包括在原始合同价中的金额)的金额,我们寻求向客户或其他人收取延误、规格和设计错误、合同终止、存在争议的变更单或未批准的合同范围和价格方面的金额,或其他导致意外额外成本的原因。只有当索赔很可能会导致额外的合同收入,并且只有在不太可能发生重大逆转的情况下,我们才会记录与索赔相关的合同收入。所记录的金额(如果是重要的)在财务报表附注中披露。可归因于索赔的成本被视为已发生的合同履行成本。
政府合约事宜
除其他法规外,我们的联邦政府以及某些州和地方代理合同还受根据联邦采购条例(FAR)发布的法规的约束。这些规定可以限制某些合同规定的间接成本的收回,并使我们受到国防合同审计署(DCAA)等政府机构的持续多次审计。此外,我们的大部分联邦、州和地方合同可由客户自行决定终止。
DCAA和其他机构的审计包括对我们的间接费用费率、操作系统和成本提案进行审查,以确保我们按照FAR成本会计准则(CAS)对此类成本进行会计核算。如果DCAA确定我们没有计入与CAS一致的此类成本,DCAA可能不允许这些成本。不能保证DCAA或其他政府机构的审计在未来不会导致材料成本折扣。
坏账准备和预计信贷损失
我们记录的是扣除坏账准备后的应收账款。这笔坏账拨备是根据管理层对所涉合同的评估和我们客户的财务状况来估算的。我们在合同评估中考虑的因素包括但不限于:
● | 客户类型-联邦或州、地方政府或商业客户; |
● | 历史合同履约情况; |
● | 历史征集和违法犯罪趋势; |
● | 客户信誉;以及 |
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● | 一般经济状况。 |
2020年10月,我们采用了信用损失模型,将按摊销成本计量的工具的“已发生损失”方法替换为“预期损失”模型。在信用损失模式下,我们保留信用损失拨备,这是指我们的金融资产中我们预计在合同期限内不会收回的部分。
合同资产和合同负债
合同资产是指根据合同条款确认但尚未开具帐单的合同收入或期末后开具帐单的帐目。
合同负债是指合同条款允许的迄今为止的账单,但尚未根据我们的收入确认政策确认为合同收入。
对未合并的合资企业的投资
我们在合资企业中有按权益法核算的非控股权益。我们为第三方客户所做的工作向合资企业收取的费用和相关费用,在提供该等服务期间作为我们的收入和成本入账。在某些合资企业中,我们和其他合资伙伴向第三方客户收取的费用会加到各自的账单上。这些费用为合资企业带来收益,在从第三方客户那里收取后,与每个合资伙伴平分,并支付给合资伙伴。我们将这些费用中的分配份额作为权益计入合资企业的收益中。
此外,我们的ACAP部门主要投资于房地产项目。他说:
所得税
我们根据美国会计准则委员会第740主题“所得税”中包含的原则规定所得税。根据这些原则,我们确认本年度应付或可退还的所得税金额,以及在我们的财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税收后果的递延税项资产和负债。
递延税项资产及负债以预期收回或结算该等暂时性差额的年度的现行现行税率计量。税率变动对递延税项资产和负债的影响在新税率颁布时的收益中确认。递延税项资产为未来变现进行评估,如果部分资产更有可能无法变现,则减去估值津贴。
我们衡量并确认在纳税申报单中所采取或预期采取的不确定税收头寸应记录在财务报表中的税收优惠金额。对于不确定的税收状况,我们从确认、计量、取消确认、分类、利息和处罚、中期会计和披露要求等方面对确认的税收利益进行了评估。在评估已在我们的财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税收后果时,需要做出判断。
估值免税额。递延所得税是关于负债法的递延所得税,通过这种方法,递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报告和所得税基础之间的差异以及营业亏损和税收抵免结转等税项属性确定的。递延税项资产和负债在法律和税率变化颁布之日根据税法和税率变化的影响进行调整。
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在我们看来,当部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产就会减去估值津贴。在评估递延税项资产的可回收性时,公司需要权衡所有正面和负面证据,才能得出结论,即所有或部分递延税项资产更有可能无法变现。给予证据的权重与它可以被客观核实的程度是相称的。递延税项资产是否可以变现,需要我们做出相当大的判断。在考虑是否需要估值拨备时,吾等会考虑多项因素,包括近年累计财务报告亏损的性质、频率及严重程度、现有暂时性差异的未来逆转、未来应课税收入(不包括扭转变现资产所需性质的暂时性差异)的可预测性、相关结转期间、若税法容许结转的情况下结转年度的应税收入,以及如有需要将实施的审慎及可行的税务筹划策略,以防范以其他方式到期的递延税项资产的损失。递延税项资产是否最终变现还取决于各种因素,包括但不限于税法的变化和我们所在税务管辖区的审计。
如果未来对我们的递延税项资产变现能力的判断发生变化,导致我们确定我们未来很可能不会实现我们的全部或部分递延税项资产,我们将记录额外的估值津贴。相反,如果估值免税额存在,而我们确定全部或部分递延税项净资产最终可变现的可能性大于不变现的可能性,则估值免税额将会减少。本次调整将增加或减少确定期间的所得税费用。
未分配的非美国收益。*我们在美国以外的业务的结果被合并用于财务报告;然而,只有在实际或建设性地收到时,非美国业务的投资收益才会包括在美国国内的应税收入中。我们非美国业务的未分配账面税基差额约为15亿美元,没有提供递延税金,因为我们有能力也打算将这些基差永久性地再投资到海外。如果我们将这些基差汇回国内,届时可能需要缴纳额外税款。
我们不断探索使我们的税务和法律实体结构更好地与我们非美国业务的足迹相一致的计划,我们认识到这些计划对税收的影响,包括改变对其不确定税收状况的评估、无限期再投资例外主张和递延税项资产的变现,最早在管理层认为与这些计划相关的所有必要的内部和外部批准已经获得或计划实质上完成的时期。
商誉与已获得的无形资产
商誉是指从收购中获得的净资产的支付金额超过公允价值的部分。为了确定收购产生的商誉金额,我们进行评估,以确定被收购公司有形和可识别无形资产和负债的价值。在我们的评估中,我们确定是否存在可识别的无形资产,这通常包括积压和客户关系。
我们每年在会计年度第四季度和年度测试之间对每个报告单位的商誉进行减值测试,如果发生的事件或情况发生变化,表明商誉应该进行评估。这些事件或情况包括法律因素和商业环境的重大变化、报告单位最近的亏损以及行业趋势等因素。报告单位被定义为运营部门或低于运营部门的一级。我们的减值测试是在运营部门层面进行的,因为它们代表我们的报告单位。
在减值测试期间,我们使用收入和市场法估计报告单位的公允价值,并将该金额与该报告单位的账面价值进行比较。在确定报告单位的公允价值低于账面价值的情况下,商誉减值,并确认减值损失等于超出的部分,以分配给报告单位的商誉总额为限。
减值评估过程包括对收入增长率、盈利能力、贴现率和行业市场倍数等变量做出假设,这些变量受到高度判断。
减值分析中使用的重要假设包括加权平均资本成本(WACC)百分比和终端增长率。例如,截至2021年9月30日,WACC费率每增加1%,我们报告单位的公允价值就会减少4亿美元。截至2021年9月30日,终端增长率每下降1%,我们报告单位的公允价值就会减少2亿美元。
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上述每个假设以及我们在应用这些假设时的判断都存在固有的不确定性。在我们的商誉和无形资产中使用的假设的变化可能会导致减值费用,这可能在任何给定的时期对我们的合并财务报表都是重要的。在本报告所述期间,我们没有实质性地改变我们的估计方法。
养老金福利义务
要确定我们的养老金负债和净定期成本,需要做一些假设。这些负债和净定期成本对这些假设的变化很敏感。这些假设包括贴现率、计划资产的长期回报率和仅限于英国的通胀水平,通常是根据每个东道国在每个相应年度报告期结束时的当前经济环境确定的。我们使用这些当前假设评估每个退休计划的资金状况,并考虑适用的法规要求、扣税、报告考虑因素和其他因素来确定适当的资金水平。根据目前的假设,我们预计2022财年将为我们的国际计划贡献2480万美元。我们对我们的美国合格计划所要求的最低缴费并不重要。此外,我们可能会提供额外的可自由支配的供款。我们目前预计在2022财年向我们的美国计划贡献1140万美元(包括对不合格计划和退休后医疗计划的福利支付)。如果贴现率降低25个基点,计划负债将增加约7520万美元。如果贴现率和计划资产回报率降低25个基点,计划费用将分别减少约10万美元和增加约320万美元。如果通货膨胀率增加25个基点,英国的计划负债将增加约2880万美元,计划支出将增加约170万美元。
在每个测量日期,所有假设都会进行适当的审核和调整。关于建立资产回报率假设,我们考虑了各种养老金计划作为投资持有的每一种资产类别的长期资本市场预期。除了每个资产类别的预期收益外,我们还考虑了收益的标准差和资产类别之间的相关性。为了产生反映资产多样化的可能回报分布,这是必要的。基于该信息,基于该计划的目标资产配置来生成可能回报的分布。
资本市场对确定长期资产回报率的预期是基于反映资本市场20年观点的前瞻性假设。在建立这些资本市场假设和预期时,我们依赖于我们精算师和投资顾问的协助。我们和计划受托人审查各种计划的目标资产配置的变化是否合适。如果这些计划的目标资产配置发生变化,很可能会导致预期资产回报率假设发生变化。在评估计划的资产分配策略时,我们和计划受托人会考虑诸如计划负债结构、计划的资金状况以及资产分配对计划资金状况的波动性的影响等因素,以便我们的固定收益计划产生的总体风险水平在我们的风险管理战略中是适当的。
在2020年9月30日至2021年9月30日期间,由于贴现率上升,全球养老金赤字总额从4.284亿美元降至3.455亿美元。如果各种计划没有获得未来的投资收益来减少这一缺口,赤字将通过额外的捐款来减少。
应计专业负债成本
根据我们的专业责任保险单,我们为我们最初的职业责任索赔提供专业责任保险单或自保,并为每项索赔提供免赔额,即使在超过自保保留额之后也是如此。我们应就估计的潜在损失承担我们那部分的估计最终责任。我们与处理具体事务的法律顾问协商,并根据历史趋势,考虑到最近发生的事件,确定我们对每一项潜在索赔的损失估计。我们还聘请外部精算公司来帮助我们估计未来的索赔风险。我们对损失的估计可能会根据索赔的实际或修订的负债估计进行修订。
外币折算
我们的功能货币是美元。外国实体的经营结果使用该期间的平均汇率换算成美元。外国实体的资产和负债按截至资产负债表日期的有效汇率折算。由此产生的换算调整作为外币换算调整计入股东权益中的其他累计综合收益/(亏损)。
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我们通过要求客户以与产生成本的货币相对应的货币付款的条款,限制了我们大多数合同中对外币波动的风险敞口。由于这种天然的对冲,我们通常不需要为履行的合同工作对冲外币现金流。不过,我们会不时使用外汇衍生金融工具,以减轻外币风险。所有重大海外业务的本位币都是各自的当地货币。
截至2021年9月30日的财年与截至2020年9月30日的财年相比
合并结果
财政年度结束 | 变化 | |||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % | |||||
(百万美元) | ||||||||||||
收入 |
| $ | 13,340.9 | $ | 13,240.0 | $ | 100.9 | 0.8 | % | |||
收入成本 |
| 12,542.5 |
| 12,530.4 |
| 12.1 | 0.1 |
| ||||
毛利 |
| 798.4 |
| 709.6 |
| 88.8 | 12.5 |
| ||||
合营企业收益中的权益 |
| 35.0 |
| 48.8 |
| (13.8) | (28.3) |
| ||||
一般和行政费用 |
| (155.0) |
| (188.6) |
| 33.6 | (17.8) |
| ||||
重组成本 |
| (48.8) |
| (188.3) |
| 139.5 | (74.1) | |||||
营业收入 |
| 629.6 |
| 381.5 |
| 248.1 | 65.0 |
| ||||
其他收入 |
| 17.6 |
| 11.1 |
| 6.5 | 58.6 |
| ||||
利息支出 |
| (238.4) |
| (160.0) |
| (78.4) | 49.0 |
| ||||
持续经营的税前收入 |
| 408.8 |
| 232.6 |
| 176.2 | 75.8 |
| ||||
持续经营的所得税费用 |
| 89.0 |
| 45.7 |
| 43.3 | 94.7 |
| ||||
持续经营净收益 |
| 319.8 |
| 186.9 |
| 132.9 | 71.1 |
| ||||
停产净亏损 |
| (116.8) |
| (340.6) |
| 223.8 | (65.7) |
| ||||
净收益(亏损) | 203.0 | (153.7) | 356.7 | (232.1) | ||||||||
可归因于持续经营的非控股权益的净收入 | (25.1) | (16.5) | (8.6) | 52.1 | ||||||||
可归因于非控制性权益的非持续经营净收益 | (4.7) | (16.2) | 11.5 | (71.0) | ||||||||
可归因于非控股权益的净收入 | (29.8) | (32.7) | 2.9 | (8.9) | ||||||||
可归因于AECOM持续运营的净收入 | 294.7 | 170.4 | 124.3 | 72.9 | ||||||||
可归因于AECOM停止运营的净亏损 | (121.5) | (356.8) | 235.3 | (65.9) | ||||||||
可归因于AECOM的净收益(亏损) | $ | 173.2 | $ | (186.4) | $ | 359.6 | (192.9) | % |
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目录
下表显示了营业报表项目与收入的百分比关系:
财政年度结束 |
| ||||
9月30日-- | 9月30日-- | ||||
| 2021 | 2020 | |||
收入 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
收入成本 |
| 94.0 |
| 94.6 | |
毛利 |
| 6.0 |
| 5.4 | |
合营企业收益中的权益 |
| 0.3 |
| 0.4 | |
一般和行政费用 |
| (1.2) |
| (1.5) | |
重组成本 |
| (0.4) |
| (1.4) | |
营业收入 |
| 4.7 |
| 2.9 | |
其他收入 |
| 0.1 |
| 0.1 | |
利息支出 |
| (1.7) |
| (1.2) | |
持续经营的税前收入 | 3.1 |
| 1.8 | ||
持续经营的所得税费用 | 0.7 |
| 0.4 | ||
持续经营净收益 | 2.4 |
| 1.4 | ||
停产净亏损 | (0.9) |
| (2.6) | ||
净收益(亏损) | 1.5 | (1.2) | |||
可归因于持续经营的非控股权益的净收入 | (0.2) | (0.1) | |||
可归因于非控制性权益的非持续经营净收益 | 0.0 | (0.1) | |||
可归因于非控股权益的净收入 | (0.2) | (0.2) | |||
可归因于AECOM持续运营的净收入 | 2.2 | 1.3 | |||
可归因于AECOM停止运营的净亏损 | (0.9) | (2.7) | |||
可归因于AECOM的净收益(亏损) | 1.3 | % | (1.4) | % |
收入
在截至2021年9月30日的一年中,我们的收入增加了1.09亿美元,增幅为0.8%,与去年同期的132.40亿美元相比,增长了0.8%,达到133.409亿美元。
在截至2021年9月30日的一年中,收入的增长主要归功于我们美洲部门9480万美元和国际部门1090万美元的增长,如下所述。
在提供服务的过程中,我们经常转包服务,并代表我们的客户产生其他直接成本。这些成本将转嫁给客户,并根据行业惯例和公认会计原则(GAAP)计入我们的收入和收入成本。由于这些传递收入可能会因项目和期间的不同而发生重大变化,因此收入的变化可能不能反映业务趋势。截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度,传递收入分别为72亿美元和71亿美元。截至2021年9月30日的一年和截至2020年9月30日的一年,转账收入占总收入的百分比为54%。
毛利
在截至2021年9月30日的一年中,我们的毛利润增加了8880万美元,增幅为12.5%,与去年同期的7.096亿美元相比,增长了12.5%,达到7.984亿美元。在截至2021年9月30日的一年中,毛利润占收入的百分比从截至2020年9月30日的一年的5.4%增加到6.0%。
毛利变化是由于下面美洲和国际可报告部分中提到的原因。
合资企业收益中的权益
在截至2021年9月30日的一年中,我们在合资企业收益中的股本为3500万美元,而去年同期为4880万美元。
40
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在截至2021年9月30日的一年中,合资企业的收益与上一年同期相比有所下降,主要原因是我们美洲和AECOM资本部门的收益减少。
一般和行政费用
在截至2021年9月30日的一年中,我们的一般和行政费用减少了3360万美元,与去年同期的1.886亿美元相比,减少了17.8%,降至1.55亿美元。在截至2021年9月30日的一年中,一般和行政费用占收入的比例从截至2020年9月30日的一年的1.5%降至1.2%。
一般和行政费用减少的主要原因是管理层为提高盈利能力和简化经营结构而采取的重组行动的执行,以及上一年度记录的项目管理工具加速折旧,这在本年度没有重复。
重组成本
自2019财年第一季度以来,我们一直在实施重组计划,以提高盈利能力。在截至2021年9月30日的财年中,我们产生了4880万美元的重组费用,主要与优化我们的成本结构和降低管理成本有关。在截至2020年9月30日的年度内,我们产生了1.883亿美元的重组费用,主要与相同事项有关。
其他收入
在截至2021年9月30日的一年中,我们的其他收入增加了650万美元,达到1760万美元,而去年同期为1110万美元。
其他收入主要由利息收入和定期养恤金净调整组成。
利息支出
在截至2021年9月30日的一年中,我们的利息支出为2.384亿美元,而去年同期为1.6亿美元。
截至2021年9月30日的年度利息支出增加的主要原因是,在截至2021年6月30日的三个月中,与赎回2024年到期的剩余无担保5.875%优先票据有关的预付款溢价为1.175亿美元。
所得税费用
截至2021年9月30日的一年,我们的所得税支出为8900万美元,而截至2020年9月30日的一年为4570万美元。与去年同期相比,本期税费增加的主要原因是税前总收入增加1.762亿美元,与审计结算有关的税费增加1320万美元,以及与2020会计年度发放估值津贴有关的3170万美元的税收优惠,但与英国公司税率变化有关的2590万美元的税收优惠部分抵消了这一影响。
在2021财年第三季度,英国颁布了一项从2023年4月起将公司税率从19%提高到25%的法案,要求重新计量递延税资产和负债。重新计量产生了2590万美元的税收优惠。
在2021财年第三季度,我们部分解决了2015财年和2016财年的美国联邦审计,并记录了1320万美元的税费,这主要是由于税收属性的变化。
在2020财年,管理层批准了一项税务规划战略,我们对加拿大的某些业务进行了重组,从而释放了与净营业亏损和其他递延税项资产相关的估值津贴3170万美元。
41
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我们目前正在包括美国在内的几个司法管辖区接受税务审计,并相信未来12个月内合理可能出现的结果,包括诉讼时效的失效,可能会导致未来的调整,但不会导致不确定税收状况的责任发生实质性变化。
我们定期整合和整合我们的业务运营和法人结构,这些内部举措可能会影响对不确定的税收状况、不确定的再投资主张和递延税项资产变现的评估。
停产净亏损
在2020财年第一季度,管理层批准了一项计划,通过出售我们的管理服务业务和自我执行的风险建筑业务。作为这些战略行动的结果,管理服务和自我执行的风险建筑业务被归类为非连续性业务。这一分类在提出的所有时期都有追溯性地适用。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度,停产业务的净亏损分别从3.406亿美元减少到1.168亿美元,减少了2.238亿美元。截至2021年9月30日的一年中,停产业务净亏损的减少主要是因为2021财年电力和民用基础设施业务的销售亏损少于2020财年的减值亏损。截至2020年9月30日的一年中,非持续业务的净亏损主要是由于出售我们的管理服务业务获得了1.619亿美元的收益。这一收益被与自营风险建筑业务相关的商誉减值约8360万美元以及与根据估计公允价值减去销售成本对非持续业务内的业务进行重新计量有关的2.472亿美元亏损所抵消。
可归因于AECOM的净收益(亏损)
上述因素导致AECOM在截至2021年9月30日的一年中的净收益为1.732亿美元,而在截至2020年9月30日的一年中AECOM的净亏损为1.864亿美元。
按可报告部门划分的运营结果
美洲
财政年度结束 | ||||||||||||
9月30日, |
| 9月30日, |
| 变化 |
| |||||||
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| ||||
| (单位:百万) | |||||||||||
收入 |
| $ | 10,226.3 | $ | 10,131.5 | $ | 94.8 |
| 0.9 | % | ||
收入成本 |
| 9,594.7 |
| 9,551.0 |
| 43.7 |
| 0.5 | ||||
毛利 | $ | 631.6 | $ | 580.5 | $ | 51.1 |
| 8.8 | % |
下表显示了营业报表项目与收入的百分比关系:
财政年度结束 |
| ||||
| 9月30日, |
| 9月30日, |
| |
2021 | 2020 |
| |||
收入 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
收入成本 |
| 93.8 |
| 94.3 | |
毛利 |
| 6.2 | % | 5.7 | % |
42
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收入
在截至2021年9月30日的一年中,我们美洲部门的收入增加了9480万美元,增幅为0.9%,达到102.263亿美元,而去年同期为101.315亿美元。
在截至2021年9月30日的一年中,收入的增长主要是由于我们在纽约市高层建筑施工管理方面的活动增加。
毛利
在截至2021年9月30日的一年中,我们美洲部门的毛利润增加了5110万美元,增幅为8.8%,达到6.316亿美元,而去年同期为5.805亿美元。在截至2021年9月30日的一年中,毛利润占收入的比例从去年同期的5.7%增加到6.2%。
在截至2021年9月30日的一年中,毛利润和毛利润占收入的百分比增加,主要是因为调整了管理费用和交付结构,改善了运营执行,对技术进行了投资,并通过共享服务中心提高了效率,从而降低了成本,提高了运营结构的效率。
国际
财政年度结束 | ||||||||||||
9月30日-- |
| 9月30日-- |
| 变化 |
| |||||||
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| ||||
| (单位:百万) | |||||||||||
收入 |
| $ | 3,112.6 | $ | 3,101.7 | $ | 10.9 |
| 0.4 | % | ||
收入成本 |
| 2,947.8 |
| 2,979.5 |
| (31.7) |
| (1.1) | ||||
毛利 | $ | 164.8 | $ | 122.2 | $ | 42.6 |
| 34.9 | % |
下表显示了营业报表项目与收入的百分比关系:
财政年度结束 |
| ||||
| 9月30日-- | 9月30日-- | |||
2021 | 2020 | ||||
收入 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
收入成本 |
| 94.7 |
| 96.1 | |
毛利 |
| 5.3 | % | 3.9 | % |
收入
在截至2021年9月30日的一年中,我们国际部门的收入增加了1090万美元,增幅为0.4%,达到31.126亿美元,而去年同期为31.017亿美元。
在截至2021年9月30日的一年中,收入的增长主要归因于中东和澳大利亚的增长以及汇率变化的好处。
毛利
在截至2021年9月30日的一年中,我们国际部门的毛利增加了4260万美元,增幅为34.9%,达到1.648亿美元,而去年同期为1.222亿美元。在截至2021年9月30日的一年中,毛利润占收入的比例从去年同期的3.9%增加到5.3%。
截至2021年9月30日的一年中,毛利润和毛利润占收入的百分比增加,主要是因为采取了提高效率的行动,包括整合房地产、实施精简的管理结构、更好的运营执行以及退出回报率较低的国家,从而降低了成本。
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AECOM资本
本财年结束 |
| |||||||||||
9月30日-- |
| 9月30日-- |
| 变化 |
| |||||||
| 2021 | 2020 |
| $ |
| % |
| |||||
(单位:百万美元) |
| |||||||||||
收入 | $ | 2.0 | $ | 6.8 | $ | (4.8) | (70.6) | % | ||||
合营企业收益中的权益 | $ | 11.4 | $ | 14.7 | $ | (3.3) | (22.4) | |||||
一般和行政费用 | $ | (11.1) | $ | (8.6) | $ | (2.5) | 29.1 | % |
流动性与资本资源
现金流
我们的主要流动性来源是来自运营的现金流、我们信贷安排下的借款以及进入金融市场的机会。我们现金的主要用途是运营费用、资本支出、营运资金要求、收购、普通股回购以及再融资或偿还债务。我们相信,我们预期的流动性来源,包括运营现金流、现有现金和现金等价物、循环信贷安排下的借款能力,以及我们在需要时发行债务或股权的能力,将足以满足我们至少未来12个月的预计现金需求。我们预计在2022财年将花费约3000万至4000万美元用于与之前宣布的重组行动相关的重组成本,这些重组行动预计将带来持续的利润率提高和效率。
一般来说,我们不为我们非美国子公司的总账面税基差异拨备美国税或外国预扣税,因为这种基差能够并打算无限期地再投资。于2021年9月30日,我们已决定继续对一些外国子公司的收益进行无限期再投资,因此,我们将继续根据ASC 740规定的现有会计核算这些未分配收益,并且不会在根据ASC 740规定的一次性过渡税之外应计额外税款。减税和就业法案该法案于2017年12月22日颁布。由于假设计算的复杂性,就这一暂时性差额确定任何未确认的递延所得税负债的金额是不可行的。根据上面讨论的现金流的可用来源,我们预计我们将继续有能力将这些剩余金额进行永久性再投资。
截至2021年9月30日,现金和现金等价物(包括持有待售流动资产中的现金和现金等价物)为12.348亿美元,比2020年9月30日的18.182亿美元减少5.834亿美元,降幅为32.1%。现金和现金等价物减少的主要原因是用于回购普通股的现金以及出售风险电力和民用基础设施建设业务时处置的现金。
截至2021年9月30日的一年,经营活动提供的净现金为7.047亿美元,而截至2020年9月30日的一年为3.296亿美元。运营现金流的同比改善部分是由于2020财年第二季度的管理服务业务、2021年第一季度的电力建设业务和2021财年第二季度的民用基础设施业务的销售,这导致截至2021年9月30日的年度与上一年相比,对运营现金流产生了约2.841亿美元的净有利影响。截至2021年9月30日的一年中营业现金流与上一年相比的其余增长是由于经非现金项目调整后的收益增加了约1.328亿美元,被截至2021年9月30日的一年中营运资本变化与上年相比减少了约4190万美元所抵消。在截至2021年9月30日的一年中,向金融机构出售贸易应收账款提供了9020万美元的净收益,而在截至2020年9月30日的一年中,净不利影响为1.433亿美元。只要条款继续对我们有利,我们预计未来将继续出售贸易应收账款。
44
目录
截至2021年9月30日的一年,投资活动使用的净现金为4.211亿美元,而截至2020年9月30日的一年,投资活动提供的净现金为20.374亿美元。投资活动的现金流下降的主要原因是,在截至2021年9月30日的一年中,出售风险电力和民用基础设施建设业务的收益(减去已处置现金)发生了变化,流出2.659亿美元,而在截至2020年9月30日的一年中,出售管理服务业务收到的收益(减去处置现金)净额为22.189亿美元。在截至2021年9月30日的一年中,扣除出售收益后的资本支出为1.214亿美元,而截至2020年9月30日的一年为1.108亿美元。2021财年净资本支出增加的主要原因是,与上一财年相比,对信息技术的投资有所增加。
截至2021年9月30日的一年,用于融资活动的净现金为8.725亿美元,而截至2020年9月30日的一年为16.28亿美元。与上一年相比减少的主要原因是,在截至2020年9月30日的一年中,利用出售管理服务业务的收益偿还了债务,但在截至2021年9月30日的一年中,根据股票回购计划增加的股票回购抵消了债务的偿还。在此期间,我们的信用协议下的总借款可能会有所不同,因为我们定期提取和偿还金额来为营运资金提供资金。
周转金
截至2021年9月30日,营运资本,即流动资产减去流动负债,减少了7.881亿美元,降幅为54.7%,从2020年9月30日的14.399亿美元降至6.518亿美元。截至2021年9月30日,扣除合同负债后的应收账款和合同资产净额从2020年9月30日的35.353亿美元降至29.299亿美元。营运资本的变化主要是由于截至2021年9月30日的年度内现金和现金等价物的变化,如上所述。
截至2021年9月30日,未偿还销售天数(DSO),包括应收账款净额和合同资产,扣除合同负债,为76天,而2020年9月30日为93天。
在附注4“收入确认”中,我们的合并财务报表附注对应收账款的各个组成部分进行了比较分析。除索赔外,预计几乎所有合同资产都将在12个月内开具账单并收取。
与索赔有关的合同资产只有在索赔有可能带来额外合同收入且金额能够可靠估计的情况下才会入账。在这种情况下,只有在发生了与索赔有关的合同费用时才记录收入。只有当有足够的信息来评估合同履行情况时,合同资产中的授标费用才会应计。对于比正常风险或技术难度更高的合同,授权费通常要推迟到收到授权费函后才支付。
由于我们的收入在很大程度上依赖于计费工时,我们的大多数费用都是在工作时间的下一个月结束后开具发票的,大多数通常是在15天内。其他直接成本通常与工时一起计费。然而,与通常每两周或每月支付一次的工资成本不同,其他直接成本通常在收到客户的付款(在某些情况下是预付款)后才支付。
45
目录
债务
债务包括以下内容:
9月30日-- | 9月30日-- | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
(单位:百万美元) | ||||||
信贷协议 | $ | 1,155.3 | $ | 248.5 | ||
2024年高级债券 |
| — |
| 797.3 | ||
2027年高级债券 |
| 997.3 |
| 997.3 | ||
其他债务 |
| 83.0 |
| 41.9 | ||
债务总额 |
| 2,235.6 |
| 2,085.0 | ||
减去:债务和短期借款的当前部分 |
| (53.8) |
| (20.9) | ||
减去:未摊销债务发行成本 |
| (24.1) |
| (23.0) | ||
长期债务 | $ | 2,157.7 | $ | 2,041.1 |
下表列出了截至2021年9月30日我们的债务计划到期日(以百万为单位):
财年 |
|
| |
2022 | $ | 53.8 | |
2023 |
| 45.9 | |
2024 |
| 41.0 | |
2025 |
| 35.1 | |
2026 | 400.4 | ||
此后 |
| 1,659.4 | |
总计 | $ | 2,235.6 |
信贷协议
于2021年2月8日,吾等订立“信贷协议2021年再融资修正案”(“信贷协议”),据此,吾等修订及重述本公司(借款人)、美国银行(北亚州)(行政代理)及其他订约方于二零一四年十月十七日订立的银团信贷融资协议(经2021年2月8日前修订的“信贷协议”)。信贷协议包括1,150,000,000美元循环信贷安排(“循环信贷安排”)及246,968,737.50美元定期贷款A安排(“A期贷款”,连同循环信贷安排“信贷安排”),每项贷款均于2026年2月8日到期。A贷款条款下的未偿还贷款是以美元借款的。可以借入循环信贷安排项下的贷款,也可以出具美元或某些外币的信用证。循环信贷融资所得款项可不时用作持续营运资金及其他一般公司用途。于2021年2月8日借入的循环信贷融资及定期A贷款融资所得款项,用于根据原信贷协议为现有循环信贷融资及现有定期贷款融资再融资,并支付相关费用及开支。信贷协议允许我们不时将其某些子公司指定为额外的共同借款人。目前,在信贷安排下没有共同借款人。
信贷协议项下的适用利率按年利率计算,该利率等于(A)欧洲货币利率(定义见信贷协议)加适用保证金(“LIBOR适用保证金”),目前为1.50%;或(B)基本利率(定义见信贷协议)加适用保证金(“基本利率适用保证金”),连同LIBOR适用保证金(“适用保证金”),目前为0.50%。信用协议包括与我们的CO相关的某些环境、社会和治理(ESG)指标2排放量和我们认为自己是女性的员工百分比(每个人,一个“可持续发展指标”)。循环信贷安排的适用保证金和承诺费将根据我们对每个可持续发展指标预设门槛的实现情况每年进行调整。
除某些例外情况外,我们的一些重要附属公司(“担保人”)已担保借款人在信贷协议项下的义务。借款人在信贷协议下的义务以对我们的几乎所有资产和我们担保人的资产的留置权作为担保,但某些例外情况除外。
46
目录
信贷协议载有惯常的负面契诺,其中包括(除某些例外情况外)对吾等及吾等若干附属公司产生留置权及债务、进行投资、处置及限制性付款、改变其业务性质、完成合并、合并及出售其全部或实质所有资产(整体而言)以及与联属公司进行交易的能力的限制或限制,以及对本公司及若干附属公司产生留置权及债务、作出投资、处置及限制性付款、改变其业务性质、完成合并、合并及出售其全部或实质所有资产以及与联属公司进行交易的能力的限制或限制。我们亦须维持至少3.00至1.00的综合利息覆盖比率及小于或等于4.00至1.00的综合杠杆率(须受与准许收购有关的若干调整所规限),并须按季测试(“财务公约”)。截至2021年9月30日,我们的综合杠杆率为2.4。截至2021年9月30日,我们遵守了信贷协议的条款。
信贷协议包含习惯性平权契约,除其他事项外,包括遵守适用法律、保全存在、维护财产和保险,以及保存适当的簿册和记录。信贷协议包含常规违约事件,包括(但不限于)不支付本金、利息或费用、交叉违约至其他债务、陈述和担保不准确、未能履行契诺、破产和资不抵债事件、控制权变更和不满意的判决,在某些情况下须遵守通知和补救期限以及其他例外情况。
于二零二一年四月十三日,吾等订立信贷协议第10号修正案,据此,贷款人向本公司提供本金总额为700,000,000美元的有担保期限“B”信贷安排(“B期贷款”)。B期贷款将于2028年4月13日到期。条款B融资的收益用于支付与我们的现金投标报价有关的购买价格、费用和开支,以购买我们2024年到期的未偿还5.875%优先债券的总购买价高达7亿美元(不包括任何应计和未支付的利息)。
条款B融资须遵守与之前根据现有信贷协议产生的条款A融资相同的肯定和负面契诺及违约事件(但信贷协议中的财务契诺不适用于条款B融资)。条款B贷款的适用利率按年利率计算,相当于(A)欧洲货币利率(定义见信贷协议)加1.75%或(B)基本利率(定义见信贷协议)加0.75%。
2021年6月25日,吾等签订了信贷协议第11号修正案,根据该修正案,贷款人根据条款A贷款向吾等提供了总计215,000,000美元的额外本金。我们使用增加期限A贷款的净收益(连同手头现金)来(I)赎回2024年到期的所有剩余的5.875%优先债券,以及(Ii)支付与赎回相关的费用和开支。
截至2021年9月30日和2020年9月30日,在我们的循环信贷安排下,信用证总额分别为520万美元和1900万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日,我们的循环信贷安排下分别有11.448亿美元和13.31亿美元可用。
2024年高级债券
于二零一四年十月六日,吾等完成私募发售2024年到期的无抵押5.875%优先债券(“2024年债券”),本金总额为8亿美元。
2021年6月25日,我们赎回了当时发行的2024年债券的剩余本金。2024年债券的赎回价格为剩余未偿还本金总额的115.108%,总额为2.175亿元,另加应计及未付利息。支付的金额使用从上述期限A贷款中额外提取的收益和手头现金提供资金。2024年票据的赎回在2021财年第三季度产生了1.175亿美元的预付款溢价,这笔溢价包括在利息支出中。
2027年高级债券
2017年2月21日,我们完成了本金总额为1,000,000,000美元的私募发售,我们的无抵押5.125%优先债券将于2027年到期(“2027年优先债券”)。2017年6月30日,我们完成了以未登记的2027年优先票据交换登记票据的要约以及相关担保。
47
目录
截至2021年9月30日,2027年优先债券的估计公允价值约为11.045亿美元。2027年优先债券截至2021年9月30日的公允价值,是以二级债券市场可见的市场投入(第2级)的交易价中点乘以2027年优先债券的未偿还余额计算得出的。2027年发行的优先债券的利息年息为5.125厘。2027年优先债券的利息每半年支付一次,由2017年9月15日开始,每年3月15日和9月15日支付一次。2027年发行的优先债券将於2027年3月15日期满。
在2026年12月15日之前的任何时间和不时,我们可以赎回全部或部分2027年优先债券,赎回价格相当于其本金的100%,另加截至赎回日的“完整”溢价,以及到赎回日的应计未付利息。2026年12月15日或之后,我们可以赎回价格赎回全部或部分2027年优先债券,赎回价格相当于本金的100%,另加到赎回日应计和未偿还的利息。
发行2027年高级债券所依据的契约包含常规违约事件,其中包括付款违约、交易所违约、未能根据该契约提供通知以及与破产事件相关的条款。契约还包含惯常的消极契约。
截至2021年9月30日,我们遵守了与2027年高级债券有关的公约。
URS高级债券
关于二零一四年收购URS Corporation(URS),我们假设2022年到期的URS 5.00%优先债券(“2022年URS优先债券”)。
2022年URS优先债券的剩余本金2.485亿美元已于2020年8月31日用信贷协议项下的2.485亿美元有担保延迟提取定期贷款所得款项悉数赎回,赎回价格为未偿还本金的106.835%,另加应计及未付利息。2020年8月31日的赎回导致了1700万美元的预付款溢价,这笔溢价包括在截至2020年9月30日的一年的利息支出中。
其他债务和其他项目
其他债务主要包括资本租赁和贷款项下的债务,以及无担保信贷安排。我们的无担保信贷主要用于与一般和专业责任保险项目相关的备用信用证和合同履约担保。截至2021年9月30日和2020年9月30日,这些未偿还备用信用证总额分别为4.785亿美元和5.101亿美元。截至2021年9月30日,我们在这些无担保信贷安排下有4.636亿美元可用。
实际利率
在截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度内,我们总债务的平均有效利率(包括利率互换协议的影响以及剔除计入利息支出的预付款溢价的影响)分别为4.4%、5.3%和5.1%。
综合营业报表中的利息支出包括截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度的递延债务发行成本摊销,分别为1020万美元、540万美元和500万美元。
其他承诺
我们签订了各种合资协议,提供建筑、工程、项目管理、施工管理以及运营和维护服务。这些合资企业的所有权百分比通常代表每个合资伙伴要完成的工作或承担的风险量。其中一些合资企业被认为是可变利息的。我们已经合并了我们控制的所有合资企业。对于所有其他部分的收益,我们的那部分收益在合资企业的收益中以权益计入。请参阅我们合并财务报表附注中的附注6,合资企业和可变利息实体。
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除了正常的财产和设备增加和更换、进一步实施我们的各种信息技术系统的支出、我们奖励薪酬计划下的承诺、我们在股票回购计划下可能用于回购股票的金额以及收购和处置成本外,我们目前没有任何重大的资本支出或支出计划,但如下所述除外。然而,如果我们将来收购更多业务,或者如果我们开展其他资本密集型计划,可能需要额外的营运资金。
根据我们的担保循环信贷安排和上文其他债务和其他项目中讨论的其他安排,截至2021年9月30日,包括持续业务和非持续业务在内的约4.83亿美元在备用信用证下未偿还,这些信用证主要与一般和专业责任保险计划以及合同履约担保有关。对于我们已发出履约保证的项目,如果该项目后来未能达到保证的履约标准,我们可能会招致大量额外费用,或者要对客户为达到所要求的履约标准而产生的费用负责。
我们在资产负债表上确认了我们养老金福利计划的资金状况,以计划资产的公允价值与预计福利义务之间的差额衡量。截至2021年9月30日,我们的固定收益养老金计划的总赤字(预计福利义务超过计划资产公允价值的部分)约为3.455亿美元。截至2021年9月30日的一年,美国计划支付的雇主缴费总额为1,370万美元,非美国计划为2,520万美元。每个计划的资金需求都是根据计划所在国的当地法律确定的。在一些国家,资金要求是强制性的,而在另一些国家,它们是可自由支配的。我们的一个国内计划有一个最低缴费要求;但是,我们可能会做出额外的可自由支配的缴费。未来,这类养老金资金可能会根据利率水平、养老金计划业绩等因素的变化而增加或减少。此外,我们与工会签订了集体谈判协议,要求我们向不受我们控制或管理的各种第三方多雇主养老金计划缴费。在截至2021年9月30日的一年中,我们为多雇主养老金计划贡献了370万美元。
简明综合财务信息
关于美国证券交易委员会于2015年9月29日宣布生效的本公司2014年高级票据的注册,AECOM必须遵守经修订的S-X规则3-10关于有担保证券的担保人和发行人的财务报表的要求。2024年优先债券和2027年优先债券均由AECOM的一些直接和间接100%拥有的子公司(附属担保人)以联名和若干方式提供全面和无条件担保。除适用法规规定的惯例限制外,附属担保人以现金股息、贷款或垫款的形式向AECOM转移资金的能力没有限制。
下表提供了AECOM和附属担保人的简明、综合、汇总的财务信息。所有公司间余额和交易在合并财务报表的列报中被冲销。所提供的金额不代表我们截至2021年9月30日和截至那时的12个月的总合并金额。
压缩合并资产负债表
母子担保人
(未经审计-以百万计)
| 2021年9月30日 | ||
流动资产 | $ | 3,054.8 | |
非流动资产 |
| 3,206.2 | |
总资产 | $ | 6,261.0 | |
流动负债 | $ | 2,789.7 | |
非流动负债 |
| 2,797.3 | |
总负债 |
| 5,587.0 | |
股东权益总额 |
| 674.0 | |
总负债和股东权益 | $ | 6,261.0 |
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简明合并操作报表
母子担保人
(未经审计-以百万计)
在过去的12个月里 | |||
| 2021年9月30日 | ||
收入 | $ | 7,497.1 | |
收入成本 |
| 7,106.6 | |
毛利 |
| 390.5 | |
持续经营净亏损 |
| (51.6) | |
停产净亏损 |
| (88.9) | |
净损失 | $ | (140.5) | |
可归因于AECOM的净亏损 | $ | (140.5) |
承诺和或有事项
我们记录的金额代表我们可能估计的与索赔、担保、诉讼、审计和调查有关的负债。我们在一定程度上依赖合格精算师来协助我们确定为已知并已对我们提出索赔的保险相关索赔,以及根据精算分析被认为已发生但截至各自资产负债表日期尚未向索赔管理人报告的保险相关索赔的准备金水平。我们将此类保险准备金的任何调整计入我们的综合经营业绩中。我们合理可能的损失披露是在考虑保险赔偿之前按毛数列报的。我们不会记录收益意外情况,直到它们实现。在正常业务过程中,我们可能不知道我们或我们的关联公司正在接受调查,也可能不知道已知的调查是否已经结束。
在正常业务过程中,我们可能会达成各种安排,为客户、贷款人或合作伙伴提供财务或业绩保证。此类安排包括备用信用证、担保债券和公司担保,以支持我们的附属公司、合伙企业和合资企业的信誉或项目执行承诺。履约安排通常有不同的到期日,从项目合同完成到合同完成之后,在某些情况下,如保修。我们也可以保证项目完成后将达到指定的性能标准。如果项目最终未能达到保证的性能标准,我们可能会招致额外成本、支付违约金或对客户为达到所需性能标准而产生的成本负责。未完成绩效安排的潜在付款金额通常是由第三方或代表第三方完成的工作的剩余成本。一般来说,根据合资企业安排,如果一方合伙人在财务上无法完成其在合同中的份额,可能会要求其他合伙人完成这些活动。
截至2021年9月30日,我们的或有负债约为4.83亿美元的备用信用证和43亿美元的担保债券,主要用于支持项目执行。
在正常业务过程中,我们代表某些未合并的合伙企业、合资企业和其他共同签署的合同签订各种协议,为客户提供财务或履约保证。签订这些协议主要是为了支持这些实体的项目执行承诺。
我们的投资顾问共同管理和赞助AECOM-Canyon Equity Fund,L.P.(“该基金”),我们间接持有该基金的股权,并有持续的资本承诺为投资提供资金。截至2021年9月30日,我们对该基金未来7年的资本承诺为1,930万美元。
此外,关于AECOM Capital的投资活动,我们为某些合同义务提供担保,包括项目完工担保、债务偿还、环境赔偿义务和其他贷款人要求的担保。
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能源部停用、拆除和拆除项目
AECOM Energy and Construction,Inc.,总部位于俄亥俄州,是本公司的前附属公司(“前附属公司”),于2007年与能源部(DOE)执行了一项可偿还成本的任务订单,在纽约州的一个项目现场提供停用、拆除和拆除服务,该项目在2010年期间经历了污染和性能问题。2011年2月,前附属公司和美国能源部执行了一项任务订单修改,将一些可偿还成本的合同条款改为风险条款。任务单修改,包括随后的修订,要求能源部支付最高1.06亿美元的所有项目成本,要求前附属公司和能源部平均分担从1.06亿美元到1.46亿美元的所有项目成本,并要求前附属公司支付所有超过1.46亿美元的项目成本。
由于联邦和州机构的意外要求和允许的延误,以及2011年飓风艾琳造成的延误和相关的地面稳定活动,前附属公司被要求开展《修改任务单》范围以外的工作。2014年12月,前附属公司根据“合同争端法”向能源部提交了初步索赔,要求追回1.03亿美元,包括改变工作范围的额外费用(“2014年索赔”)。2019年12月6日,前附属公司向美国能源部提交了第二组索赔,要求额外追回6040万美元,包括额外的项目成本和由于场地和地面条件不同而导致的合同范围外的延误(“2019年索赔”)。前附属公司还提交了三项替代违约索赔,以弥补2014和2019年的索赔,这可能使前附属公司有权获得1.485亿至3.294亿美元的赔偿。2019年12月30日,美国能源部否认了前附属公司2014年的说法。2020年9月25日,美国能源部否认了前附属公司2019年的说法。该公司于2020年12月20日向联邦索赔法院提出上诉。拆除、退役和现场修复活动已经完成。
2020年1月31日,公司完成将其管理服务业务出售给买方,包括参与能源部项目的前附属公司。本公司和买方同意,未来所有能源部项目索赔回收和费用将由买方分摊10%,由本公司分摊90%,本公司保留对所有未来战略法律决策的控制权。
本公司打算积极追索所有索赔金额,但不能确定本公司是否会收回向能源部提交的2014和2019年索赔,或任何可能对本公司的运营业绩产生重大不利影响的额外索赔或成本。
纽约环境保护局
2017年9月,纽约州环境保护部(DEC)通知AECOM USA,Inc.,Inc.违反了与AECOM USA,Inc.监督Schoharie县溪流恢复项目相关的纽约州环境保护法(ECL)的环境许可证违规行为,如果根据ECL的最高民事处罚条款计算,可能会导致实质性处罚。AECOM USA,Inc.否认这一说法,并打算继续积极为此事辩护;然而,AECOM USA,Inc.不能保证它将在这些努力中取得成功。目前无法合理估计超出任何当前应计项目的潜在损失范围,主要是因为该事件涉及复杂而独特的环境和监管问题;项目现场涉及多个地方、州和联邦政府机构的监督和参与;任何所谓的损害都存在很大的不确定性;而且该事件还处于初步阶段。
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炼油厂扭亏为盈项目
该公司的一家前附属公司达成了一项协议,将在2017年12月蒙大拿州一家炼油厂计划关闭期间提供周转维护服务。扭亏为盈项目于2019年2月完工。由于公司前附属公司控制之外的情况,包括客户指示的变更和延误以及炼油厂的状况,公司前附属公司在原合同之外进行了超过9000万美元的额外工作,并有权从炼油厂所有者那里获得约1.44亿美元的付款。2019年3月,炼油厂所有者致函该公司的前关联公司,声称由于该公司的前关联公司的项目表现,该公司遭受了约7900万美元的损害。2019年4月,该公司的前附属公司提交并完善了针对该炼油厂的1.32亿美元建筑留置权,原因是该炼油厂未支付劳动力和材料成本。2019年8月,继分包商向蒙大拿州第十三司法区法院提起诉讼,声称对炼油厂所有者和公司前附属公司提出索赔后,炼油厂所有者对公司前附属公司和分包商提出交叉索赔。2019年10月,在分包商驳回其索赔后,该公司的前关联公司将此事提交联邦法院,并对炼油厂所有者提出交叉索赔。2019年12月,炼油厂所有者向该公司的前附属公司索赔9300万美元的损害和抵消。双方同意将2022年2月28日作为结束这一事件发现的最后期限。
于2020年1月31日,本公司完成向买方(包括前联营公司)出售其管理服务业务,但炼油厂扭亏为盈项目(包括相关债权和负债)仍由本公司保留。
公司打算积极起诉和辩护这件事,但公司不能保证公司会在这些努力中取得成功。目前还不能合理地确定或估计这件事的解决办法和任何潜在的损失范围,主要是因为这件事引发了复杂的法律问题,公司正在继续评估。
合同义务和承诺
以下是截至2021年9月30日我们的合同义务和商业承诺摘要:
合同义务和承诺 |
|
| 低于 |
| 一天到一天 |
| 三个月到 |
| 超过 | ||||||
总计 | 一年多 | 三年前 | 五年前 | 五年前 | |||||||||||
(单位:百万美元) | |||||||||||||||
债务 | $ | 2,235.6 | $ | 53.8 | $ | 86.9 | $ | 435.5 | $ | 1,659.4 | |||||
债务利息 |
| 497.3 |
| 91.8 |
| 179.4 |
| 169.1 |
| 57.0 | |||||
经营租约 |
| 974.2 |
| 190.0 |
| 290.9 |
| 206.5 |
| 286.8 | |||||
养老金筹资义务(1) |
| 36.2 |
| 36.2 |
| — |
| — |
| — | |||||
合同义务和承诺总额 | $ | 3,743.3 | $ | 371.8 | $ | 557.2 | $ | 811.1 | $ | 2,003.2 |
(1) | 代表2022财年的预期捐款,为我们的固定收益养老金和其他退休后计划提供资金。一年以上的捐款没有包括在内,因为数额无法确定。 |
新会计公告与会计变更
2016年2月,财务会计准则委员会(FASB)发布了新的会计准则,改变了租赁的会计要求。新的指引要求承租人在资产负债表上确认所有租赁产生的资产和负债,包括那些在以前的会计指引下被归类为经营租赁的租赁。它还要求披露有关租赁安排的关键信息,以提高各组织之间的透明度和可比性。从2019年10月1日开始,我们采用了新的指导方针,采用了修改后的追溯采纳法,导致扣除税后的留存收益向下调整为8780万美元。关于收养的详细披露和其他规定的披露可在附注11中找到。
2016年6月,FASB发布了新的信用损失标准,改变了大多数金融资产和其他一些工具的减值模式。新的指导方针用以摊销成本计量的工具的“预期损失”模型取代了“已发生损失”方法。它还简化了购买的信用减值债务证券和贷款的会计模型。我们采用了新的指导方针,从2020年10月1日起生效,采用了一种修改的追溯方法,导致扣除税后的留存收益减少了800万美元,而没有重复比较时期。有关领养的更多信息可在注4中找到。
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2018年2月,美国财务会计准则委员会发布了新的会计准则,为实体提供了将某些税收影响从其他全面收入重新归类为留存收益的选择。该指导意见针对的是一个与税收效应相关的小范围财务报告问题,该税收效应可能会因减税和就业法案(Tax Act)的颁布而滞留在累积的其他全面收入中。在指导下,实体可以选择将税法对累积其他全面收入内项目的所得税影响重新归类为留存收益。我们决定不参加这次选举。
2018年8月,FASB发布了新的会计指导意见,将托管安排中发生的某些实施成本的资本化与之前存在的资本化内部使用软件成本的指导一致,该安排是一项服务合同。新的指导方针对我们从2020年10月1日开始的财年有效。采用这一指导方针并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月,FASB发布了新的会计准则,修改了公允价值计量的披露要求。这些改进要求更多地披露按公允价值计量的金额,特别是公允价值计量中使用的不可观察到的投入。我们从2020年10月1日开始采用新的指导方针。采用新指引并没有对我们的财务报告流程产生重大影响。
2018年8月,FASB发布了新的会计准则,规定了固定收益养老金计划的披露要求。修订后的指南取消了某些不再被认为具有成本效益的披露要求。我们预计从2021年10月1日开始采用新的指导方针,预计采用新的指导方针不会对我们的财务报告流程产生重大影响。
2020年3月,美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)通过了最终规则,修改了S-X规则3-10中对登记债务证券担保人的财务披露要求。新规对担保证券担保人和发行人要求的信息披露进行了修订和精简。在其他方面,新的披露可能位于财务报表之外。新规定于2021年1月4日生效,允许提前采用。我们于2020年3月31日通过了新规则。因此,修订后的简明合并财务信息在这些合并财务报表之外列报。
表外安排
我们签订了各种合资协议,提供建筑、工程、项目管理、施工管理以及运营和维护服务。这些合资企业的所有权百分比通常代表每个合资伙伴要完成的工作或承担的风险量。其中一些合资企业被认为是可变利益实体。我们已经合并了我们控制的所有合资企业。对于所有其他部分的收益,我们的那部分收益在合资企业的收益中以权益计入。请参阅我们合并财务报表附注中的附注6。我们不认为我们有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能对我们的财务状况产生当前或未来的影响,而这些影响将对投资者产生重大影响。
第7A项。*关于市场风险的定量和定性披露
金融市场风险
我们面临市场风险,主要与外币汇率和我们基于浮动利率计息的债务的利率敞口有关。我们积极监测这些暴露。我们的目标是,在我们认为适当的情况下,减少因汇率和利率变化而引起的收益和现金流的波动。为了实现这一目标,我们有时会签订衍生金融工具,如远期合约和利率套期保值合约。我们的政策和做法是,仅在管理风险敞口所需的范围内使用衍生金融工具。我们不会将衍生金融工具用于交易目的。
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外汇汇率
我们在美国以外的业务面临外币汇率风险。我们不定期使用外币远期合约来降低外币风险。我们通过要求客户以与产生成本的货币相对应的货币付款的条款,限制了我们大多数合同中对外币波动的风险敞口。由于这种天然的对冲,我们通常不需要为履行的合同工作对冲外币现金流。我们重要的海外业务的功能货币是各自的当地货币。
利率
我们的信贷协议和某些其他债务需要支付浮动利率,这可能会受到利率上升的不利影响。截至2021年9月30日和2020年9月30日,根据我们的定期信贷协议和循环信贷安排,我们分别有11.553亿美元和2.485亿美元的未偿还借款。根据这些协议借款的利息可能会根据特定的财务表现水平进行调整。增加到基准利率借款的适用保证金可以在0.25%到1.00%之间,增加到欧洲货币利率借款中的适用保证金可以在1.25%到2.00%之间。在截至2021年9月30日的一年中,我们的加权平均浮动利率借款为8.19亿美元,或6.19亿美元,不包括由于利率互换协议而具有有效固定利率的借款。如果短期浮动利率增加1.00%,我们截至2021年9月30日的一年的利息支出将增加620万美元。我们将现金投资于各种金融工具,主要包括货币市场证券或其他受信贷和市场风险影响最小的高流动性短期证券。
54
目录
项目8.财务报表和补充数据
AECOM
合并财务报表索引
2021年9月30日
经审计的年度合并财务报表 | |
独立注册会计师事务所报告 | 56 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的合并资产负债表 | 60 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的综合营业报表 | 61 |
截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的综合全面收益(亏损)报表 | 62 |
截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的股东权益合并报表 | 63 |
截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的合并现金流量表 | 64 |
合并财务报表附注 | 65 |
55
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独立注册会计师事务所报告
AECOM的董事会和股东
对财务报表的意见
本公司已审核AECOM(“贵公司”)于二零二一年九月三十日及二零二零年九月三十日之合并资产负债表、截至二零二一年九月三十日止三年内各年度之相关综合经营表、全面收益(亏损)、股东权益及现金流量,以及列于指数第15(A)项之相关附注及财务报表附表(统称“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年9月30日和2020年9月30日的财务状况,以及截至2021年9月30日的三年中每一年的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准,对公司截至2021年9月30日的财务报告内部控制进行了审计,我们于2021年11月17日发布的报告对此发表了无保留意见。
新会计准则的采纳
如合并财务报表附注2和附注11所述,由于采用美国会计准则第2016-02号,本公司于2020年改变了租赁会计处理方法。租契.
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下述关键审计事项是指当期审计财务报表时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项:(1)涉及对财务报表有重大意义的账目或披露;(2) 涉及到我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见,而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项,就关键审计事项或与该等事项相关的账目或披露提供单独意见。
56
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收入确认--合同成本和索赔回收估算 | |
对该事项的描述 | 在截至2021年9月30日的一年中,该公司确认的合同收入为133亿美元。合同收入包括34亿美元,与固定价格合同有关。正如合并财务报表附注4所述,随着履行义务的履行,公司一般会在一段时间内确认这些合同的收入。*公司通常使用已发生的总成本除以预计将发生的总成本的投入措施来衡量完成进度。此外,本公司’对交易价格的估计只包括与索赔相关的可变对价,只有在不可能出现重大逆转的情况下才包括在内。 |
随着时间的推移确认收入和利润为履行长期固定价格合同的履行义务是非常有判断力的,因为它要求公司准备合同总收入和总合同成本的估计,包括完成正在进行的合同的成本。这些估计取决于许多因素,包括在资产负债表日作出的估计的准确性,如工程进度、材料数量、里程碑的实现情况、处罚条款、劳动生产率和成本估计。 截至2021年9月30日,合并资产负债表中合同资产和其他非流动资产中包含的重大债权约为1.4亿美元。与索赔有关的收入确认具有很高的判断性,因为客户对金额存在争议,这要求公司准备预计收回的金额的估计。复苏预估的变化可能会对确认的营收金额产生实质性影响。 审计合同收入确认是复杂和高度判断的,因为与估计要完成的成本和预计从索赔中收回的金额相关的变异性和不确定性。这些估计数的变化将对确认的合同收入数额产生重大影响。 | |
我们是如何在审计中解决这一问题的 | 我们获得了理解,评估了设计,并测试了解决合同收入重大错报风险的控制措施的操作有效性,包括与完成长期固定价格合同估计和预计从索赔中收回的金额相关的控制措施。例如,我们测试了对公司的控制’审查预计将发生的直接和间接费用以及索赔金额估计数。 对公司进行评估’在确定完成的估计成本时,我们选择了合同样本,除其他外,检查了已执行的合同,包括任何重大修改;对项目人员准备的问卷进行了访谈和检查;测试了完成估计的成本的关键组成部分,包括材料、劳动力和分包商成本;审查了对项目或有事项的估计的支持情况;将实际项目利润率与历史和预期结果进行了比较;并重新计算了确认的收入。 为了测试确认的与索赔相关的收入,我们选择了一个项目样本,并通过审查管理层的文件来评估管理层做出的估计。’美国的专家和外部律师支持索赔金额。我们还测试了管理层’通过执行回顾分析来评估与管理层相比在本年度解决的索赔的估计过程’的前一年的估计值。 |
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商誉的估值 | |
对该事项的描述 | 截至2021年9月30日,本公司’其商誉为35亿美元。正如综合财务报表附注1所述,在每个会计年度的第四季度,本公司对每个报告单位进行年度商誉减值测试,如果发生事件或情况发生变化,则在年度测试之间进行商誉减值测试。 审计管理’由于确定报告单位公允价值所需的重大估计,商誉减值测试非常复杂且具有很高的判断性。这些公允价值估计受到重大假设的影响,包括反映管理层的收入增长率、盈利能力、加权平均资本成本和终端价值。’S对未来市场或经济状况的预期。 |
我们是如何在审计中解决这一问题的 | 我们了解了公司的情况,对设计进行了评估,并测试了公司控制措施的运行有效性’包括管理在内的商誉减值审核流程’审查用于确定报告单位公允价值的重要假设。 为了测试其报告单位的估计公允价值,在估值专家的支持下,我们执行了审计程序,其中包括评估公允价值方法和测试上文讨论的重大假设和公司在分析中使用的基础数据。我们将管理层使用的重要假设与当前的行业和经济趋势、历史运营结果、合同积压、公司的变化进行了比较’S的业务运营和其他相关因素。我们进行了回顾分析,以评估管理的准确性’的上一年度收入和盈利预估。我们对重大假设进行了敏感性分析,以评估假设变化将导致的报告单位公允价值的变化。我们还测试了报告单位的公允价值与公司市值的一致性。 |
/s/eRnsT &Young LLP
自1990年以来,我们一直担任本公司的审计师。
加州洛杉矶
十一月 17, 2021
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独立注册会计师事务所报告
致AECOM董事会和股东
财务报告内部控制之我见
我们已经审核了AECOM’S(即“公司”)截至2021年9月30日的财务报告内部控制,基于《内部控制》中确立的标准—特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的综合框架(2013年框架)(“COSO标准”)。我们认为,根据COSO标准,截至2021年9月30日,AECOM在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PASB)的标准进行了审计(“PCAOB”)、本公司2021年合并财务报表和我们2021年11月17日的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
“公司”(The Company)’S管理层负责保持对财务报告的有效内部控制,并负责对附带管理中包括的财务报告内部控制的有效性进行评估’“关于财务报告内部控制的报告”。我们的责任是对公司发表意见。’我们在审计的基础上对财务报告进行了内部控制。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性,以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
一家公司’对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的过程,并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。一家公司’对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理保证,保证交易按必要记录,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行;(3)提供合理保证,防止或及时发现未经授权的公司收购、使用或处置。(3)提供合理保证,防止或及时发现未经授权的公司收购、使用或处置。(3)提供合理保证,防止或及时发现未经授权的公司收购、使用或处置。(3)提供合理保证,防止或及时发现未经授权的公司收购、使用或处置。(3)提供合理保证,防止或及时发现未经授权的公司收购、使用或处置。’可能对财务报表产生实质性影响的美国资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/安永律师事务所
加利福尼亚州洛杉矶
2021年11月17日
59
目录
AECOM
合并资产负债表
(单位为千,共享数据除外)
9月30日-- | 9月30日-- | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
资产 | ||||||
流动资产: | ||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
合并后合资企业中的现金 |
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现金和现金等价物合计 |
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应收账款-净额 |
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合同资产 | | | ||||
预付费用和其他流动资产 |
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持有待售流动资产 | | | ||||
应收所得税 |
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流动资产总额 |
| |
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财产和设备--网络 |
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递延税项资产-净额 |
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对未合并的合资企业的投资 |
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商誉 |
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无形资产--净额 |
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其他非流动资产 |
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经营性租赁使用权资产 | | | ||||
持有待售非流动资产 |
| — |
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总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 | ||||||
流动负债: | ||||||
短期债务 | $ | | $ | | ||
应付帐款 |
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应计费用和其他流动负债 |
| |
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应付所得税 | | | ||||
合同责任 |
| |
| | ||
持有待售流动负债 | | | ||||
长期债务的当期部分 | |
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流动负债总额 |
| |
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其他长期负债 |
| |
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非流动经营租赁负债 | | | ||||
持有待售的长期负债 | | | ||||
递延税项负债-净额 | | | ||||
养老金福利义务 | | | ||||
长期债务 | |
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总负债 |
| |
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承付款和或有事项(附注18) | ||||||
AECOM股东权益: | ||||||
普通股-授权, |
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额外实收资本 |
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| | ||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | ||
(累计赤字)/留存收益 |
| ( |
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AECOM股东权益总额 |
| |
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非控制性权益 |
| |
| | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
总负债和股东权益 | $ | | $ | |
请参阅合并财务报表附注。
60
目录
AECOM
合并业务报表
(单位为千,每股数据除外)
财政年度结束 | |||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | 9月30日-- | |||||||
| 2021 | 2020 | 2019 | ||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | |||
收入成本 |
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毛利 |
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合营企业收益中的权益 |
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一般和行政费用 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
重组成本 | ( | ( | ( | ||||||
处置活动的收益 | — | — | | ||||||
长期资产减值 | — | — | ( | ||||||
营业收入 |
| |
| |
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其他收入 |
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| |
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利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
持续经营的税前收入 |
| |
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持续经营的所得税费用 |
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持续经营净收益 | | | | ||||||
停产净亏损 | ( | ( | ( | ||||||
净收益(亏损) |
| |
| ( |
| ( | |||
可归因于持续经营的非控股权益的净收入 | ( | ( | ( | ||||||
可归因于非控制性权益的非持续经营净收益 | ( | ( | ( | ||||||
可归因于非控股权益的净收入 | ( | ( | ( | ||||||
可归因于AECOM持续运营的净收入 | | | | ||||||
可归因于AECOM停止运营的净亏损 | ( | ( | ( | ||||||
可归因于AECOM的净收益(亏损) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
每股可归因于AECOM的净收入(亏损): | |||||||||
每股基本持续运营 | $ | | $ | | $ | | |||
每股基本停产业务 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
基本每股收益 | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
稀释后每股持续运营 | $ | | $ | | $ | | |||
每股摊薄非连续性业务 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
稀释后每股收益 | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
加权平均流通股: | |||||||||
基本信息 |
| |
| |
| | |||
稀释 |
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请参阅合并财务报表附注。
61
目录
AECOM
综合全面收益表(损益表)
(单位:千)
本财年结束 | ||||||||||
9月30日-- |
| 9月30日-- |
| 9月30日-- | ||||||
| 2021 | 2020 | 2019 | |||||||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
其他综合亏损,税后净额: | ||||||||||
衍生工具未实现净收益(亏损),税后净额 |
| |
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| ( | ||||
外币折算调整 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
养老金调整,扣除税收后的净额 |
| |
| ( |
| ( | ||||
其他综合收益(亏损),税后净额 |
| |
| ( |
| ( | ||||
综合收益(亏损),税后净额 |
| |
| ( |
| ( | ||||
合并子公司综合收益中的非控股权益,税后净额 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
可归因于AECOM的扣除税后的全面收益(亏损) | $ | | $ | ( | $ | ( |
请参阅合并财务报表附注。
62
目录
AECOM
股东权益合并报表
(单位:千)
|
|
| 累计 |
|
| 总计 |
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| |||||||||||||
其他内容 | 其他 | 留用 | AECOM | 非- | 总计 | ||||||||||||||||
普普通通 | 实缴 | 全面 | 收益 | 股东的 | 控管 | 股东的 | |||||||||||||||
库存 | 资本 | 损失 | (赤字) | 权益 | 利益 | 权益 | |||||||||||||||
2018年9月30日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
净损失 | — | — | — | ( | ( | | ( | ||||||||||||||
会计准则采用的累积效应 | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
其他综合损失 | — | — | ( | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||
发行股票 |
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| | — | — | | — | | ||||||||||||
股票回购 |
| ( | ( | — | ( | ( | — | ( | |||||||||||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| | — | — | | — | | ||||||||||||
其他有非控股权益的交易 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
非控股权益的贡献 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
对非控股权益的分配 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2019年9月30日的余额 | | | ( | | | | | ||||||||||||||
净损失 | — | — | — | ( | ( | | ( | ||||||||||||||
会计准则采用的累积效应 | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
其他综合损失 | — | — | ( | — | ( | | ( | ||||||||||||||
发行股票 |
| |
| | — | — | | — | | ||||||||||||
股票回购 | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| | — | — | | — | | ||||||||||||
出售业务的非控制性权益的处置 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
非控股权益的贡献 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
对非控股权益的分配 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2020年9月30日的余额 | | | ( | | | | | ||||||||||||||
净收入 | — | — | — | | | | | ||||||||||||||
会计准则采用的累积效应 | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
其他综合收益 | — | — | | — | | | | ||||||||||||||
发行股票 |
| |
| | — | — | | — | | ||||||||||||
股票回购 | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| | — | — | | — | | ||||||||||||
其他有非控股权益的交易 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
出售业务的非控制性权益的处置 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
非控股权益的贡献 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
对非控股权益的分配 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2021年9月30日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | |
请参阅合并财务报表附注。
63
目录
AECOM
合并现金流量表
(单位:千)
本财年结束 | |||||||||
| 9月30日-- |
| 9月30日-- |
| 9月30日-- | ||||
2021 | 2020 | 2019 | |||||||
经营活动的现金流: | |||||||||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整: | |||||||||
折旧及摊销 |
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未合并合营企业收益中的权益 |
| ( |
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未合并合资企业收益的分配 |
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非现金股票薪酬 | | | | ||||||
赎回无抵押优先票据的预付溢价 | | | — | ||||||
长期资产减值,包括商誉 |
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处置活动损失 | — | — | | ||||||
出售停产业务的亏损(收益) | | ( | — | ||||||
外币折算 | ( | ( | ( | ||||||
递延所得税(福利)费用 |
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其他 | | | | ||||||
扣除收购影响后的营业资产和负债变化: | |||||||||
应收账款和合同资产 |
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预付费用和其他资产 |
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应付帐款 |
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应计费用和其他流动负债 |
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合同责任 |
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其他长期负债 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动的现金流: | |||||||||
出售非持续经营业务所得收益(扣除处置的现金后的净额) | ( | | — | ||||||
出售业务所得款项,扣除已处置现金后的净额 |
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对未合并的合资企业的投资 | ( | ( | ( | ||||||
未合并合资企业的投资回报 | | | | ||||||
出售投资所得收益 |
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购买投资的付款 |
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处置财产和设备所得收益 |
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资本支出付款 | ( | ( | ( | ||||||
投资活动提供的净现金(用于) |
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融资活动的现金流: | |||||||||
根据信贷协议借款所得收益 |
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偿还信贷协议下的借款 |
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赎回无抵押优先票据 | ( | ( | — | ||||||
赎回无抵押优先票据的预付溢价 | ( | ( | — | ||||||
为债务发行成本支付的现金 | ( | ( | — | ||||||
发行普通股所得款项 |
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行使股票期权所得收益 |
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回购普通股的付款 | ( | ( | ( | ||||||
对非控股权益的净分配 |
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其他融资活动 | ( | ( | ( | ||||||
用于融资活动的净现金 |
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汇率变动对现金的影响 |
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现金及现金等价物净(减)增 |
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年初现金及现金等价物 |
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年终现金和现金等价物 | | | | ||||||
减去:包括在持有待售流动资产中的现金和现金等价物 | ( | ( | ( | ||||||
年末持续经营的现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | |||
补充现金流信息: | |||||||||
支付的利息 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
已收到净所得税(已缴)退款 | $ | ( | $ | ( | $ | |
请参阅合并财务报表附注。
64
目录
AECOM
合并财务报表附注
1.美国联邦储备委员会、美国联邦储备委员会、美国联邦储备委员会制定了重要的会计政策。
组织-AECOM及其合并子公司为全球主要终端市场(如交通、设施、环境、能源、水和政府)的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计服务。该公司还提供建筑服务,包括建筑建筑和能源、基础设施和工业建筑,主要在美洲。
财年-公司根据以下数据报告运营结果
预算的使用--按照美国公认会计原则(GAAP)编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。影响合并财务报表中报告金额的较大估计数涉及长期合同和自我保险应计项目下的收入。实际结果可能与这些估计不同。
合并和列报原则-合并财务报表包括公司为主要受益人的所有控股子公司和合资企业的账目。在合并中,所有的公司间账户都被取消了。另见附注6,关于合资企业和可变利益实体。
政府合约事宜-该公司的联邦政府以及某些州和地方代理合同受根据联邦收购条例(FAR)发布的法规以及其他法规的约束。这些规定可以限制某些合同规定的间接成本的收回,并使该公司接受国防合同审计署(DCAA)等政府机构的持续多次审计。此外,公司的大部分联邦、州和地方合同可由客户自行决定终止。
DCAA和其他机构的审计包括对公司的间接费用费率、操作系统和成本提案进行审查,以确保公司按照FAR(CAS)的成本会计准则核算这些成本。如果DCAA确定公司没有计入与CAS一致的此类成本,DCAA可能不允许这些成本。不能保证DCAA或其他政府机构的审计在未来不会导致材料成本折扣。
现金和现金等价物-该公司的现金等价物包括初始到期日为3个月或更短的高流动性投资。
65
目录
坏账准备-公司记录扣除坏账准备后的应收账款。这笔坏账拨备是根据管理层对所涉合同的评估及其客户的财务状况来估算的。公司在合同评估中考虑的因素包括但不限于:
● | 客户类型-联邦或州、地方政府或商业客户; |
● | 历史合同履约情况; |
● | 历史征集和违法犯罪趋势; |
● | 客户信誉;以及 |
● | 一般经济状况。 |
衍生金融工具-该公司将其衍生工具作为资产或负债进行会计处理,并按公允价值列账。
对于对冲被指定为现金流量对冲的预期未来现金流变化风险的衍生工具,衍生工具的有效损益部分作为股东权益中累积的其他全面收入的组成部分报告,并重新分类为被对冲交易影响收益的同期或多个期间的收入。衍生工具损益的无效部分(如有)在当期收益中确认。要接受套期保值会计处理,现金流套期保值必须非常有效地抵消被套期保值交易预期未来现金流的变化。
被指定为外币折算风险的经济对冲的衍生工具的有效部分的净损益,以与外币折算调整相同的方式报告。该外币折算风险是通过重新计量以非功能性货币计价的某些资产和负债而产生的。因此,与这些衍生工具相关的任何收益或损失都在当期收益中确认。
不符合套期保值资格的衍生品通过当期收益调整为公允价值。
金融工具的公允价值-该公司根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的投入或假设,确定其金融工具的公允价值,包括短期投资、债务工具和衍生工具,以及养老金和退休后计划资产。该公司使用估值层次结构对其工具进行分类,以披露用于计量公允价值的投入。这一层次将投入划分为以下三个大的水平:第一级投入是指活跃市场上相同资产或负债的报价(未经调整);第二级投入是活跃市场上类似资产和负债的报价,或者是通过市场证实可以直接或间接观察到的资产或负债在基本上整个金融工具期限内的投入;第三级投入是根据公司用于按公允价值计量资产和负债的假设而无法观察到的投入。层次结构内的金融资产或负债的分类是根据对公允价值计量重要的最低水平输入确定的。
由于这些工具的到期日较短,现金及现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值。循环信贷安排的账面金额接近公允价值,因为利率是基于可变参考利率。
本公司的公允价值计量方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来公允价值。尽管本公司相信其估值方法与其他市场参与者所使用的方法恰当且一致,但使用不同的方法或假设来确定公允价值可能会导致报告日期的公允价值计量有所不同。
66
目录
财产和设备-财产和设备按成本入账,并使用直线法在其估计使用年限内折旧。维护和维修费用在发生时计入。通常情况下,估计的可用寿命范围为 至
长寿资产-只要发生的事件或情况表明资产可能无法收回,就会审查将持有和使用的长期资产的减值情况。将持有和使用的资产的账面价值如果超过资产使用和最终处置预期的未贴现现金流的总和,则不能收回。对于待持有和使用的资产,减值损失是根据资产的账面价值超过资产的公允价值确认的。对于拟处置的长期资产,减值损失按账面金额或公允价值减去出售成本中较低者确认。
商誉与已获得的无形资产-商誉代表支付的金额超过从收购中获得的净资产的公允价值。为了确定收购产生的商誉金额,公司进行评估,以确定被收购公司有形和可识别无形资产和负债的价值。在评估中,公司确定是否存在可识别的无形资产,这些资产通常包括积压和客户关系。无形资产在预期实现无形资产的合同或经济利益的期间摊销。
该公司每年在会计年度第四季度和年度测试之间对每个报告单位的商誉进行减值测试,如果发生的事件或情况发生变化,表明商誉应该进行评估。这些事件或情况包括法律因素和商业环境的重大变化、报告单位最近的亏损以及行业趋势等因素。报告单位被定义为运营部门或低于运营部门的一级。公司的减值测试是在运营部门层面进行的,因为它们代表公司的报告单位。
在减值测试期间,本公司使用收入和市场法估计报告单位的公允价值,并将该金额与该报告单位的账面价值进行比较。在确定报告单位的公允价值低于账面价值的情况下,商誉减值,并确认减值损失等于超出的部分,以分配给报告单位的商誉总额为限。另请参阅注释3。
养老金计划-公司有一定的固定收益养老金计划。本公司计算与市场相关的资产价值,用于确定年度养老金费用的资产回报率组成部分和应摊销的累计未确认净损益。这一计算反映了公司预期的长期回报率以及实际回报(包括资本、股息和利息)与预期回报之间的差额摊销。
保险准备金-公司为某些可保业务风险提供保险。保险范围包括各种留存和可扣除金额,公司根据已报告的索赔和精算确定的已发生但未报告的某些索赔的估计负债来计提负债。一般而言,本公司的政策是不会为维护本公司的地位而招致任何潜在的法律费用。本公司相信,与专业负债及其他负债相关的估计负债应计已足够,任何超出应计负债的超额负债预计不会对本公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
外币折算-公司的功能货币一般为美元,但国外业务的功能货币一般为当地货币除外。外国实体的经营结果使用该期间的平均汇率换算成美元。外国实体的资产和负债按截至资产负债表日期的有效汇率折算。由此产生的换算调整作为外币换算调整计入股东权益中的其他累计综合收益/(亏损)。
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目录
公司不定期使用外币远期合约来降低外币风险。该公司通过要求客户以与产生成本的货币相对应的货币付款的条款,限制了其大多数合同中受外币波动影响的风险。作为这种天然对冲的结果,公司通常不需要为履行的合同工作对冲外币现金流。
非控制性权益-非控股权益是指少数股东在本公司在其财务报表中合并的合资企业和其他附属实体中的股权投资。
所得税-该公司提交一份合并的美国联邦企业所得税申报单和合并/合并的州纳税申报单和单独的公司州纳税申报单。为了财务报告和所得税的目的,公司对某些收入和费用项目进行了不同的会计处理。递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的计税基准之间的差额厘定,并适用预期差额将转回的年度的现行法定税率。在决定是否需要估值津贴时,管理层会检讨正面和负面证据,包括近年累积财务报告亏损的性质、频率和严重程度、现有暂时性差异的未来逆转情况、未来应课税收入(不包括为变现资产所需性质的暂时性差异)的可预测性、相关的结转期、在税法允许结转的情况下结转年度的应税收入,以及如有需要将会实施的审慎和可行的税务筹划策略,以防止以其他方式到期的递延税项资产的损失。根据管理层对所有现有证据的评估,本公司得出结论,扣除估值拨备后的递延税项资产更有可能实现。
2、新会计公告和会计变更:会计准则、会计准则、新会计准则、新会计准则
2016年2月,财务会计准则委员会(FASB)发布了新的会计准则,改变了租赁的会计要求。新的指引要求承租人在资产负债表上确认所有租赁产生的资产和负债,包括那些在以前的会计指引下被归类为经营租赁的租赁。它还要求披露有关租赁安排的关键信息,以提高各组织之间的透明度和可比性。本公司自2019年10月1日起采用新指引,采用修改后的追溯采纳法,导致留存收益向下调整为#美元。
2016年6月,FASB发布了新的信用损失标准,改变了大多数金融资产和其他一些工具的减值模式。新的指导方针用以摊销成本计量的工具的“预期损失”模型取代了“已发生损失”方法。它还简化了购买的信用减值债务证券和贷款的会计模型。该公司采用了修改后的追溯性方法,从2020年10月1日起采用了新的指导方针,产生了1美元的成本。
2018年2月,美国财务会计准则委员会发布了新的会计准则,为实体提供了将某些税收影响从其他全面收入重新归类为留存收益的选择。该指导意见针对的是一个与税收效应相关的小范围财务报告问题,该税收效应可能会因减税和就业法案(Tax Act)的颁布而滞留在累积的其他全面收入中。在指导下,实体可以选择将税法对累积其他全面收入内项目的所得税影响重新归类为留存收益。该公司已决定不会做出这一选择。
2018年8月,FASB发布了新的会计指导意见,将托管安排中发生的某些实施成本的资本化与之前存在的资本化内部使用软件成本的指导一致,该安排是一项服务合同。新的指导方针对公司从2020年10月1日开始的会计年度有效。采用这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月,FASB发布了新的会计准则,修改了公允价值计量的披露要求。这些改进要求更多地披露按公允价值计量的金额,特别是公允价值计量中使用的不可观察到的投入。本公司自2020年10月1日起采用新的指导方针。采用新的指导方针并没有对公司的财务报告流程产生重大影响。
68
目录
2018年8月,FASB发布了新的会计准则,规定了固定收益养老金计划的披露要求。修订后的指南取消了某些不再被认为具有成本效益的披露要求。该公司预计将从2021年10月1日开始采用新的指导方针,预计采用新的指导方针不会对其财务报告流程产生重大影响。
2020年3月,美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)通过了最终规则,修改了S-X规则3-10中对登记债务证券担保人的财务披露要求。新规对担保证券担保人和发行人要求的信息披露进行了修订和精简。在其他方面,新的披露可能位于财务报表之外。新规定于2021年1月4日生效,允许提前采用。该公司于2020年3月31日采用了新规则。因此,修订后的简明合并财务信息在这些合并财务报表之外列报。
3.管理已停止运营、商誉和无形资产的资产管理公司、资产管理公司和无形资产管理公司
在2020会计年度第二季度,该公司完成了将其管理服务业务出售给美国证券有限责任公司(American Securities LLC)和林赛·戈德堡公司(Lindsay Goldberg LLC)的附属公司Maverick Purchaser Sub,LLC(买方)的交易。该公司收到的现金总代价为#美元。
此外,在2020财年第一季度,管理层批准了一项计划,在下一年内通过出售出售该公司的自营风险建筑业务。这些业务包括公司的民用基础设施、电力以及石油和天然气建筑业务,这些业务以前在公司的建筑服务部门中报告过。经考虑有关事实后,本公司认为其管理服务业务及自营风险建筑业务的资产及负债符合持有待售的分类标准。该公司得出的结论是,实际和拟议的出售活动代表着一种战略转变,将对公司的运营和财务结果产生重大影响,并符合根据FASB会计准则汇编(ASC)205-20作为非持续经营列报的资格。因此,管理服务业务和自营风险建筑业务的财务结果在综合经营报表中作为所有期间的非持续业务列报。截至资产负债表日尚未出售的这些业务的流动和非流动资产和负债在综合资产负债表中作为这两个时期的待售资产和负债列报。分配给停产业务的利息支出是指停产业务的融资租赁和定期贷款的利息支出,这些贷款必须在出售管理服务业务时结清。
在2021财年第一季度,该公司完成了将其电力建设业务出售给CriticalPoint Capital,LLC。该公司因出售美元的股份而录得额外的税前亏损。
该公司还在2021财年第二季度完成了将其民用基础设施建设业务出售给Oroco Capital关联公司的交易。在2021财年第二季度,该公司录得
69
目录
在2020财年第二季度,该公司确定了自营风险建筑业务的减值指标。具体地说,该公司对其石油和天然气业务的预测比上一季度大幅下降,这主要是由于全球油价的波动,对未来收入和收益的预测产生了负面影响。因此,本公司对石油及天然气业务进行减值评估,并确定出售集团的公允价值低于其账面价值。公允价值是使用第3级投入估算的,例如预测现金流。因此,公司为该业务的商誉记录了大约#美元的减值损失。
在2020财年第四季度,该公司录得
下表是持有待售资产和负债的资产负债表汇总信息(单位:百万):
9月30日-- | 9月30日-- | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
应收账款和合同资产 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
持有待售流动资产 | $ | | $ | | ||
财产和设备,净值 | $ | | $ | | ||
其他 |
| |
| | ||
将资产减记为公允价值减去出售成本 | ( | ( | ||||
持有待售非流动资产 | $ | — | $ | | ||
应付账款和应计费用 | $ | | $ | | ||
合同责任 |
| — |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
持有待售流动负债 | $ | | $ | | ||
持有待售的长期负债 | $ | | $ | |
70
目录
下表显示了停产业务的损益表汇总信息(单位:百万):
本财年结束 | ||||||
9月30日-- |
| 9月30日-- | ||||
| 2021 | 2020 | ||||
收入 | $ | | $ | | ||
收入成本 | | | ||||
毛利(亏损) | | ( | ||||
合营企业收益(亏损)中的权益 | | ( | ||||
处置活动的(损失)收益 | ( | | ||||
交易成本 | ( | ( | ||||
长期资产减值,包括商誉 | ( | ( | ||||
运营亏损 | ( | ( | ||||
其他收入 | — | | ||||
利息支出 | ( | ( | ||||
税前亏损 | ( | ( | ||||
所得税(福利)费用 | ( | | ||||
停产净亏损 | $ | ( | $ | ( |
非持续经营的合并现金流量表中包括的重要组成部分如下(以百万计):
本财年结束 | ||||||
9月30日-- |
| 9月30日-- | ||||
| 2021 | 2020 | ||||
折旧和摊销: |
| |||||
财产和设备 | $ | — | $ | | ||
无形资产和资本化债务发行成本 | — | | ||||
资本支出付款 | ( | ( |
截至2021年9月30日的年度,按可报告部门划分的商誉账面价值变化如下:
外国 | |||||||||
9月30日-- | 交易所 | 9月30日-- | |||||||
| 2020 |
| 影响 |
| 2021 | ||||
(单位:百万美元) | |||||||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | |||
国际 |
| |
| |
| | |||
总计 | $ | | $ | | $ | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日,公司收购的使用寿命有限的可识别无形资产的总额和累计摊销包括在合并资产负债表中的无形资产净值中如下:
2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||||||||
毛收入 | 累计 | 无形的 | 毛收入 | 累计 | 无形的 | 摊销 | ||||||||||||||
| 金额 |
| 摊销 |
| 资产,净额 |
| 金额 |
| 摊销 |
| 资产,净额 |
| 期间 | |||||||
(单位:百万美元) | (年) | |||||||||||||||||||
积压和客户关系 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
|
71
目录
包括在收入成本内的收购无形资产的摊销费用为#美元。
本财年 |
| (单位:百万美元) | |
2022 | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
总计 | $ | |
4、提高收入认可度、提高收入认可度。
该公司遵循会计原则,在将承诺的货物或服务的控制权转让给客户时确认收入,数额反映了为交换这些货物或服务而收到的预期对价。随着业绩义务的履行,公司一般会在一段时间内确认收入。该公司通常使用总成本除以预期总成本的投入措施来衡量完成进度。在提供服务的过程中,该公司经常分包服务,并代表其客户产生其他直接成本。这些成本将转嫁给客户,并根据公认会计原则计入公司的收入和收入成本。截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度,这些转账收入为
收入和利润的确认取决于许多因素,包括在资产负债表日作出的各种估计的准确性,如工程进度、材料数量、里程碑的实现情况、处罚条款、劳动生产率和成本估计。此外,公司还必须估计将收到的对价金额,包括奖金、奖励、奖励费用、索赔、未定价的更改单、罚款和违约金。可变对价仅在不可能出现重大逆转的情况下才包括在交易价格的估计中。管理层持续监控可能影响其估计质量的因素,并相应地披露估计的重大变化。可归因于索赔的成本被视为已发生的合同履行成本。
下面总结了公司的主要合同类型:
费用可报销合同
成本可报销合同包括成本加固定费用合同、成本加固定费率合同和按时间和材料价格合同。根据成本加成合同,公司向客户收取成本,包括直接和间接成本,外加商定的费用或费率。该公司根据发生的实际直接成本和截至资产负债表日的适用固定费率或固定费用部分确认收入。根据按时间和材料计价的合同,该公司协商每小时的计费费率,并根据其在项目上花费的实际时间向客户收取费用。此外,客户还赔偿公司在合同项下履行合同所产生的材料和其他直接附带费用。如果公司的对价权利等于到目前为止完成的业绩价值,公司可以运用实际的权宜之计,在其有权开具发票的金额中确认收入。
72
目录
保证最高价格合同(GMP)
GMP合同与成本加成合同和固定价格合同有许多相同的合同条款。与成本加成合同一样,向客户提供所有项目成本的披露,并单独确定一次性或百分比费用。该公司为客户提供整个项目的保证价(根据客户发出的变更单进行调整)和包括预期完工日期的时间表。成本超支或与项目延迟完工相关的成本通常由公司负责。对于公司的许多商业或住宅GMP合同,最终价格通常是在公司以与主合同一致的条款分包了相当大比例的贸易合同之后才能确定的,它还谈判了额外的合同限制,例如免除相应的损害以及债务和违约金的总上限。对于GMP合同,收入是确认的,因为发生的项目成本相对于估算的项目总成本。
固定价格合同
固定价格合同包括一次性合同和固定单价合同。在一次总付合同下,公司按规定的费用完成合同下的所有工作。如果项目范围发生变化或出现不可预见的情况,总包合同通常会进行价格调整。根据固定单价合同,公司按商定的每单位价格执行若干工作单位,合同项下的总付款由实际交付的单位数量确定。对于固定价格合同,收入采用按成本比计量的输入法确认。
下表列出了该公司按收入来源分列的收入:
本财年结束 | |||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | 9月30日-- | |||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
| (单位:百万美元) | ||||||||
可报销的费用 | $ | | $ | | $ | | |||
保证最高价格 | |
| |
| | ||||
固定价格 | |
| |
| | ||||
总收入 | $ | | $ | | $ | |
本财年结束 | |||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | 9月30日-- | |||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
| (单位:百万美元) | ||||||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | |||
欧洲、中东、非洲 | |
| |
| | ||||
亚太地区 | |
| |
| | ||||
总收入 | $ | | $ | | $ | |
截至2021年9月30日,该公司已分配了$
合同负债是指支付给客户的金额超过了迄今确认的收入。该公司确认的收入为#美元。
73
目录
该公司确认收入的时间可能与其向客户开具账单和收取现金的权利不一致。这些权利通常取决于预付帐单条款、基于某些工作阶段完成情况或服务执行时间的里程碑计费。该公司的应收账款代表了向客户开出的尚未收回的金额,并代表了从客户那里无条件获得现金的权利。合同资产是指根据合同条款已确认但尚未开具帐单的合同收入金额,或在资产负债表日之后开具帐单的帐目。合同负债是指在合同条款允许的情况下,截至资产负债表日期的账单,但根据公司的收入确认政策,尚未确认为合同收入。他说:
应收账款净额包括以下内容:
本财年结束 | ||||||
| 9月30日-- | 9月30日-- | ||||
2021 |
| 2020 | ||||
(单位:百万美元) | ||||||
已计费 | $ | | $ | | ||
合同保留期 |
| |
| | ||
应收账款总额--毛额 |
| |
| | ||
坏账和信贷损失准备 |
| ( |
| ( | ||
应收账款总额-净额 | $ | | $ | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的几乎所有合同资产预计都将在
2020年10月1日,公司采纳了财务会计准则委员会发布的会计声明,内容涉及实体对大多数金融资产(包括应收账款和合同资产)的信贷损失估算方式的变化。新的指导方针要求该公司保留信贷损失准备金,这是其金融资产中预计在合同期限内不会收取的部分。本公司考虑广泛的资料以估计预期信贷损失,包括逾期结余的相关年龄、基于历史趋势的信贷损失预测,以及其客户的收款历史和信贷质素。宏观经济的负面趋势或未付应收账款的延迟支付可能导致估计的信贷损失增加。
该公司向金融机构出售贸易应收账款,其中#美元
74
目录
5、建筑、物业和设备。
按成本价计算的财产和设备包括:
财政年度结束 | ||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | 有用的生命 | ||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| (年) | |||||
(单位:百万美元) | ||||||||||
建筑和土地 | $ | | $ | |
| - | ||||
租赁权的改进 |
| |
| |
| - | ||||
计算机系统和设备 |
| |
| |
| - | ||||
家具和固定装置 |
| |
| |
| - | ||||
总计 |
| |
| | ||||||
累计折旧和摊销 |
| ( |
| ( | ||||||
财产和设备,净值 | $ | | $ | |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财政年度的折旧费用为
6.中国投资银行、中国石油天然气集团公司、中国合资企业和可变利益实体(Variable Interest Entity)。
该公司的合资企业提供建筑、工程、项目管理、施工管理、运营和维护服务,并投资房地产项目。合资企业是由两个或两个以上的合作伙伴组成的联合企业,通常是为了一个特定的项目而形成的。合资企业的管理通常由合资企业执行委员会控制,该执行委员会由合资伙伴的代表组成。合资企业执行委员会通常提供管理监督和控制决策,这可能对合资企业产生重大影响。
该公司的一些合资企业没有员工,运营费用也很低。对于这些合资企业,公司的员工为合资企业工作,然后由合资企业向第三方客户付款。这些合资企业充当向第三方客户开具帐单的传递实体。对于这类合并后的合资企业,本公司将所提供的全部服务以及与这些服务相关的成本,包括其他合资伙伴提供的服务,记录在本公司的经营结果中。对于某些由未合并的合资企业在客户账单中增加费用的合资企业,本公司的部分费用在合资企业的收益中计入股本。
该公司也有合资企业,有自己的员工和运营费用,公司通常向这些合资企业出资。根据下文进一步讨论的标准,本公司将这些合资企业作为合并实体或股权方法投资进行会计处理。
该公司遵循关于合并可变利益实体(VIE)的指导方针,该指导要求公司利用定性方法来确定它是否为可变利益实体的主要受益者。确定VIE的主要受益者的过程需要考虑表明一方有权指导对合资企业的经济业绩影响最大的活动的因素,包括授予合资企业项目经理的权力、合资企业董事会中包含的权力,以及在一定程度上公司在合资企业中的经济利益。该公司对其合资企业进行了分析,并将其归类为:
● | 必须合并的VIE,因为本公司是主要受益者,或者合资企业不是VIE,并且本公司持有多数表决权,其他合伙人没有重大参与权;或 |
● | 由于本公司不是主要受益人或合资企业不是VIE且本公司不持有多数表决权权益,因此不需要合并并被视为股权法投资的VIE。 |
75
目录
作为上述分析的一部分,如果确定本公司有权指导对合资企业的经济业绩影响最大的活动,本公司将考虑其是否有义务承担VIE的损失或有权获得VIE可能对VIE产生重大影响的利益。
向本公司合资企业提供的合同要求的支持在附注18中讨论。
合并后合资企业的财务信息汇总如下:
| 9月30日-- |
| 9月30日-- | |||
2021 | 2020 | |||||
(单位:百万美元) | ||||||
流动资产 | $ | | $ | | ||
非流动资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
流动负债 | $ | | $ | | ||
非流动负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
AECOM总股本 |
| |
| | ||
非控制性权益 |
| |
| | ||
业主权益总额 |
| |
| | ||
总负债和所有者权益 | $ | | $ | |
合并后的合资企业总收入为#美元。
根据未经审计的财务报表得出的未合并合资企业的财务信息摘要如下:
9月30日-- | 9月30日-- | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
(单位:百万美元) | ||||||
流动资产 | $ | | $ | | ||
非流动资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
流动负债 | $ | | $ | | ||
非流动负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
合资企业股权 |
| |
| | ||
总负债和合资企业权益 | $ | | $ | | ||
AECOM对合资企业的投资 | $ | | $ | |
截至12个月 | ||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
(单位:百万美元) | ||||||
收入 | $ | | $ | | ||
收入成本 |
| |
| | ||
毛利 | $ | | $ | | ||
净收入 | $ | | $ | |
76
目录
AECOM在未合并合资企业收益中的股本摘要如下:
财政年度结束 | ||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | 9月30日-- | ||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
| (单位:百万美元) | |||||||||
通过合资企业 | $ | | $ | | $ | | ||||
其他合资企业 |
| |
| |
| | ||||
总计 | $ | | $ | | $ | |
7、政府、养老金福利义务
在美国,该公司赞助各种合格的固定收益养老金计划。这些计划下的福利通常基于员工的可记入贷记的服务和薪酬年限;但是,所有美国固定福利计划都不向新参与者开放,并冻结了应计项目。
该公司还在美国赞助各种不合格的计划;所有这些计划都被冻结。在美国以外,公司赞助各种养老金计划,这些计划适用于公司运营所在的国家,其中一些计划是政府规定的。
下表提供了美国和国际计划福利义务变化的对账、截至9月30日的最后三年资产公允价值变化的对账以及截至每年9月30日的基金状况对账。
本财年结束 | ||||||||||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | 9月30日-- | ||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 | |||||||
(单位:百万美元) | ||||||||||||||||||
福利义务的变化: | ||||||||||||||||||
年初的福利义务 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
服务成本 |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
参与者投稿 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| | ||||||
利息成本 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
已支付的福利和费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
精算(收益)损失 |
| ( |
| ( |
| |
| |
| |
| | ||||||
规划安置点 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
图则修订 | — | | — | — | — | | ||||||||||||
外币折算(收益)损失 |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| ( | ||||||
年终福利义务 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
77
目录
本财年结束 | ||||||||||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | 9月30日-- | ||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 | |||||||
(单位:百万美元) | ||||||||||||||||||
计划资产变更 | ||||||||||||||||||
年初计划资产公允价值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
计划资产实际收益率 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
雇主供款 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
参与者投稿 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| | ||||||
已支付的福利和费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
规划安置点 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
外币折算损益 |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| ( | ||||||
计划资产年末公允价值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
本财年结束 | ||||||||||||||||||
2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | ||||||||||||||||
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 | |||||||
(单位:百万美元) | ||||||||||||||||||
资金状况对账: | ||||||||||||||||||
年终资金状况 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
在计量日期之后作出的贡献 |
| 不适用 |
| 不适用 |
| 不适用 |
| 不适用 |
| 不适用 |
| 不适用 | ||||||
年终确认净额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
下表列出了截至2021年、2021年、2020年和2019年9月30日在合并资产负债表中确认的金额:
本财年结束 | ||||||||||||||||||
2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | ||||||||||||||||
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 | |||||||
(单位:百万美元) | ||||||||||||||||||
综合资产负债表中确认的金额: | ||||||||||||||||||
其他非流动资产 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||
应计费用和其他流动负债 |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| — | ||||||
养老金福利义务 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
在资产负债表中确认的净额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
下表详细说明了截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的财政年度股东权益综合报表中的金额核对情况:
本财年结束 | ||||||||||||||||||
2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | ||||||||||||||||
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 | |||||||
(单位:百万美元) | ||||||||||||||||||
合并股东权益表中金额的核对: | ||||||||||||||||||
前期服务(成本)抵免 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
净损失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
在累计其他综合亏损中确认的总额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
78
目录
服务成本部分以外的定期福利净成本部分包括在合并经营报表的其他收入(费用)中。下表详细列出了截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的会计年度公司养老金计划的定期福利净成本构成:
本财年结束 | ||||||||||||||||||
2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | ||||||||||||||||
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 | |||||||
(单位:百万美元) | ||||||||||||||||||
净定期收益成本的组成部分: | ||||||||||||||||||
服务成本 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||
预计福利义务的利息成本 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
计划资产的预期回报率 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
摊销先前服务费用(贷项) | — | | | | ( | |||||||||||||
净亏损摊销 |
| | |
| | |||||||||||||
已确认削减损失 | — | — | | — | — | — | ||||||||||||
已确认结算损失 | | | | |||||||||||||||
净定期收益成本 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
由于以前的净服务成本和净损益的变化,包括在其他全面收入中的适用递延所得税数额为#美元。
截至2021年9月30日的累计其他全面亏损中预计将在2022财年确认为净定期福利成本组成部分的金额为(以百万计):
| 美国 |
| 国际 | |||
摊销先前服务费用 | $ | — | $ | ( | ||
精算损失净额摊销 |
| ( |
| ( | ||
总计 | $ | ( | $ | ( |
下表提供了累积福利义务超过计划资产的养老金计划的额外年终信息。
本财年结束 | ||||||||||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | 9月30日-- | ||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 | |||||||
(单位:百万美元) | ||||||||||||||||||
预计福利义务 | $ | | $ | | $ | $ | | $ | | $ | | |||||||
累积利益义务 |
| |
| |
|
| |
| |
| | |||||||
计划资产的公允价值 |
| |
| |
|
| |
| |
| |
每个养老金计划的资金需求是根据养老金计划所在国的当地法律确定的。在某些国家,资金要求是强制性的,而在其他国家,则是可自由支配的。该公司目前打算出资$
79
目录
下表提供了预期的未来福利支出(以百万为单位):
截至2010年9月30日的一年。 |
| 美国 |
| 国际 | ||
2022 | $ | | $ | | ||
2023 |
| |
| | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
2027-2031 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | |
养老金计划的基本假设如下:
本财年结束 |
| ||||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | 9月30日-- |
| ||||||||||
2021 | 2020 | 2019 |
| ||||||||||
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 |
| |
(单位:百万) | |||||||||||||
确定福利义务的加权平均假设: | |||||||||||||
贴现率 |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % |
加薪幅度 |
| 不适用 | | % | 不适用 | | % | 不适用 | | % | |||
确定净定期收益成本的加权平均假设: | |||||||||||||
贴现率 |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % |
加薪幅度 |
| 不适用 | | % | 不适用 | | % | 不适用 | | % | |||
预期长期计划资产收益率 |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % |
养老金成本是使用计划年度开始时的假设确定的。资金状况是使用截至计划年度末的假设确定的。
下表汇总了截至2021年9月30日、2021年和2020年公司在美国和国际的2021年目标配置和养老金计划资产配置:
计划资产的百分比 |
| ||||||||||||
截至9月30日, |
| ||||||||||||
目标分配 | 2021 | 2020 |
| ||||||||||
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 |
| |
资产类别: | |||||||||||||
股票 |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % |
债务 |
| | | | | | | ||||||
现金 |
| | | | | | | ||||||
财产和其他 |
| | | | | | | ||||||
总计 |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % |
该公司的国内和国外计划根据每个计划的资金状况和义务,寻求相对于适当风险水平的具有竞争力的回报率,通常采用主动和被动投资管理战略。该公司的风险管理实践包括各种资产类别和投资风格的多样化,以及针对资产配置目标的定期再平衡。为每个计划选择的目标资产分配反映了公司认为相对于每个计划的负债结构和回报目标是适当的风险/回报概况。他说:
80
目录
为制定预期长期资产回报率假设,本公司考虑了各资产类别的历史回报和未来预期回报,以及养老金投资组合的目标资产配置和投资组合的多元化。这导致选择了一个
截至2021年9月30日,按主要资产类别划分的公司养老金计划资产的公允价值如下:
公允价值计量截止日期 | |||||||||||||||
2021年9月30日 | |||||||||||||||
总计 | 引自 | 意义重大 | |||||||||||||
携带 | 中国物价上涨 | 其他 | 意义重大 | ||||||||||||
截至以下日期的价值: | 主动型 | 可观测 | 看不见的 | 投资 | |||||||||||
9月30日-- | 市场 | 输入量 | 输入量 | 测量结果为 | |||||||||||
| 2021 |
| (一级) |
| (二级) |
| (第三级) | NAV | |||||||
(单位:百万美元) | |||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
股权和债务证券 | | | — | — | — | ||||||||||
投资基金: | |||||||||||||||
多元化和股票型基金 |
| |
| |
| |
| |
| — | |||||
固定收益基金 |
| |
| |
| |
| — |
| — | |||||
共同集体基金 | | — | — | — | | ||||||||||
衍生工具 | | — | | — | — | ||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2020年9月30日,按主要资产类别划分的公司养老金计划资产的公允价值如下:
公允价值计量截止日期 | |||||||||||||||
2020年9月30日 | |||||||||||||||
总计 | 引自 | 意义重大 | |||||||||||||
携带 | 价格上涨 | 其他 | 意义重大 | ||||||||||||
截至以下日期的价值: | 主动型 | 可观测 | 看不见的 | 投资 | |||||||||||
9月30日-- | 市场 | 输入量 | 输入量 | 测量时间为 | |||||||||||
| 2020 |
| (一级) |
| (二级) |
| (第三级) | NAV | |||||||
(单位:百万美元) | |||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
股权和债务证券 | | | — | — | — | ||||||||||
投资基金: | |||||||||||||||
多元化和股票型基金 |
| |
| |
| |
| |
| — | |||||
固定收益基金 |
| |
| |
| |
| — |
| — | |||||
共同集体基金 | | — | — | — | | ||||||||||
衍生工具 | | — | | — | — | ||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
81
目录
在截至2021年9月30日的一年中,公司退休后经常性计划第3级资产的公允价值变化如下:
|
| 实际收益 |
| 实际收益 |
|
|
|
| |||||||||||||
在资产计划上, | 在资产计划上, | 变化 | |||||||||||||||||||
9月30日-- | 与以下内容相关 | 与以下内容相关 | 转接 | 由于以下原因 | |||||||||||||||||
2020 | 资产仍然存在 | 出售资产 | 购买, | 进入中国/ | 兑换 | 9月30日-- | |||||||||||||||
起头 | 被扣留在 | 在此期间, | 销售量和 | (不在此列) | 率 | 2021 | |||||||||||||||
平衡 | 报告截止日期 | 期间 | 安置点 | 3级 | 变化 | 期末收支平衡 | |||||||||||||||
(单位:百万美元) | |||||||||||||||||||||
3级资产 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
在截至2020年9月30日的一年中,公司退休后经常性计划第3级资产的公允价值变化如下:
|
| 实际收益 |
| 实际收益 |
|
|
|
| |||||||||||||
在资产计划上, | 在资产计划上, | 变化 | |||||||||||||||||||
9月30日-- | 与以下内容相关 | 与以下内容相关 | 转接 | 由于以下原因 | |||||||||||||||||
2019 | 资产仍然存在 | 出售资产 | 购买, | 进入中国/ | 兑换 | 9月30日-- | |||||||||||||||
起头 | 被扣留在 | 在此期间, | 销售量和 | (不在此列) | 率 | 2020 | |||||||||||||||
平衡 | 报告截止日期 | 期间 | 安置点 | 3级 | 变化 | 期末收支平衡 | |||||||||||||||
(单位:百万美元) | |||||||||||||||||||||
3级资产 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | |
现金等价物主要由短期货币市场工具组成,按成本计价,接近公允价值。
对于不在活跃交易所交易的投资基金,或者如果收盘价不可用,受托人将从定价供应商、经纪人或投资经理那里获得指示性报价。如果托管人从定价供应商那里获得经过证实的报价,则这些基金被归类为2级;如果托管人从经纪人或投资经理那里获得未经证实的报价,则这些基金被归类为3级。
未在活跃交易所交易的固定收益投资基金,归类为第二级,由受托人使用定价模型进行估值,这些定价模型使用可核实的可观察市场数据(例如,以通常报价的间隔可观察到的利率和收益率曲线)、经纪商或交易商提供的报价,或具有类似特征的证券的报价。
被归类为3级的对冲基金基于估值模型进行估值,这些模型包括重大的不可观察到的投入,无法使用可核实的可观察市场数据进行证实。对冲基金由独立管理人估值。根据资产的性质,普通合伙人或独立管理人在他们的模型中既使用收入方法,也使用市场方法。市场法包括分析可比资产的市场交易,而收益法使用收益或经流动性和其他风险因素调整后的估计未来现金流的净现值。截至2021年9月30日,估值技术没有实质性变化。
普通集合基金的估值基于基金经理报告的作为实际权宜之计的每股或单位资产净值(NAV)乘以截至计量日期持有的股份或单位数量。因此,这些基于资产净值的投资被排除在公允价值层次之外。这些集合投资基金有最短的赎回通知期,每天可在资产净值赎回,较少的交易费,没有重大限制。与这些投资相关的没有重大资金来源的承诺。
82
目录
多雇主养老金计划
该公司参与建筑业的多雇主养老金计划。一般来说,这些计划为集体谈判协议涵盖的几乎所有员工提供明确的福利。根据雇员退休收入保障法,多雇主计划的供款人在终止或退出计划时,有责任承担其在计划无资金来源的既有负债中的比例份额。该公司对这些多雇主计划的总缴费为#美元。
8.债项
债务包括以下内容:
9月30日, | 9月30日-- | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
(单位:百万美元) | ||||||
信贷协议 | $ | | $ | | ||
2024年高级债券 | — | | ||||
2027年高级债券 | | | ||||
其他债务 |
| |
| | ||
债务总额 |
| |
| | ||
减去:债务和短期借款的当前部分 |
| ( |
| ( | ||
减去:未摊销债务发行成本 | ( | ( | ||||
长期债务 | $ | | $ | |
下表列出了截至2021年9月30日该公司债务的预定到期日(以百万为单位):
本财年 |
| ||
2022 | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
此后 |
| | |
总计 | $ | |
信贷协议
于2021年2月8日,本公司订立“信贷协议2021年再融资修正案”(“信贷协议”),据此,本公司修订及重述其日期为二零一四年十月十七日的银团信贷融资协议(经二零二一年二月八日前修订的“信贷协议”),该协议由本公司(借款人)、美国银行(北亚利桑那州)(行政代理)及其他订约方订立,日期为二零一四年十月十七日(经二零二一年二月八日前修订)。信贷协议由$
83
目录
信贷协议项下的适用利率按年利率计算,该利率等于(A)欧洲货币利率(定义见信贷协议)加上适用保证金(“LIBOR适用保证金”),目前为
除某些例外情况外,本公司的一些主要附属公司(“担保人”)已担保本公司在信贷协议项下的借款人义务。借款人根据信贷协议承担的义务以对本公司几乎所有资产及其担保人资产的留置权作为担保,但某些例外情况除外。
信贷协议包含惯常的负面契约,其中包括对本公司及其某些子公司产生留置权和债务、进行投资、处置和限制性付款、改变其业务性质、完成合并、合并和出售其全部或几乎所有资产(作为整体)以及与关联公司进行交易的能力的限制(除某些例外情况外),这些契约包括:公司及其若干子公司(除某些例外情况外)产生留置权和债务、进行投资、处置和限制性付款、改变其业务性质、完成合并、合并和出售其全部或几乎所有资产,以及与关联公司进行交易的能力。该公司亦须维持最低综合利息覆盖率
信贷协议包含习惯性平权契约,除其他事项外,包括遵守适用法律、保全存在、维护财产和保险,以及保存适当的簿册和记录。信贷协议包含常规违约事件,包括(但不限于)不支付本金、利息或费用、交叉违约到其他债务、陈述和担保不准确、未能履行契约、破产和资不抵债事件、控制权变更和不满意的判决,在某些情况下须遵守通知和补救期限以及其他例外情况。
于二零二一年四月十三日,本公司订立信贷协议第10号修正案,据此,贷款人向本公司提供本金总额为$的有担保期限“B”信贷安排(“B期贷款”)。
条款B融资须遵守与之前根据现有信贷协议产生的条款A融资相同的肯定和负面契诺及违约事件(但信贷协议中的财务契诺不适用于条款B融资)。条款B贷款的适用利率按年利率计算,年利率等于(A)欧洲货币利率(如信贷协议中所定义)加
于2021年6月25日,本公司订立信贷协议第11号修正案,根据该修正案,贷款人已向本公司额外提供$
截至2021年9月30日和2020年9月30日,信用证总额为$
84
目录
2024年高级债券
2014年10月6日,该公司完成了一次定向增发,募集资金为$
2021年6月25日,该公司赎回了当时发行的2024年债券的剩余本金。2024年债券的赎回价格为
2027年高级债券
2017年2月21日,本公司完成定向增发,募集资金为$
截至2021年9月30日,2027年优先债券的估计公允价值约为$
在2026年12月15日之前,公司可随时赎回全部或部分2027年优先债券,赎回价格相当于
发行2027年高级债券所依据的契约包含常规违约事件,其中包括付款违约、交易所违约、未能根据该契约提供通知以及与破产事件相关的条款。契约还包含惯常的消极契约。
截至2021年9月30日,该公司遵守了与2027年高级债券有关的公约。
URS高级债券
关于2014年收购URS Corporation(URS),公司承担了URS
剩下的$
85
目录
其他债务和其他项目
其他债务主要包括资本租赁和贷款项下的债务,以及无担保信贷安排。该公司的无担保信贷安排主要用于与一般和专业责任保险计划相关的备用信用证以及合同履约担保。截至2021年9月30日和2020年9月30日,这些未偿还备用信用证总额为$
实际利率
截至2021年、2020年及2019年9月30日止年度,本公司总债务的平均实际利率(包括利率互换协议的影响及扣除计入利息支出的预付保费的影响)为
综合经营报表中的利息支出包括截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日止年度的递延债务发行成本摊销费用$
9.会计准则、会计准则、衍生金融工具和公允价值计量。
该公司使用利率衍生合约来对冲公司可变利率债务的利率风险。本公司与金融机构订立外币衍生工具合约,以降低其现金流及盈利因外币汇率波动而受到不利影响的风险。该公司的套期保值计划并非指定用于交易或投机目的。
本公司按公允价值在随附的综合资产负债表上确认衍生工具为资产或负债。本公司在随附的综合经营报表中被指定为会计套期保值的衍生工具的公允价值变动(即损益)在随附的综合资产负债表中记录为收入成本、利息支出或累计其他全面亏损。
现金流对冲
该公司使用被指定为现金流对冲的利率掉期协议来确定公司部分债务的可变利率。本公司最初将现金流对冲的有效部分的任何收益报告为累计其他全面亏损的组成部分。当可变利率债务的利息支出被确认时,收益或损失随后被重新分类为利息支出。如果被套期保值的交易可能不会发生,与利率掉期协议相关的任何收益或损失将在其他收入中确认。
该公司未偿还利率掉期协议的名义本金、固定利率以及相关的生效日期和到期日如下:
2021年9月30日 | |||||||||
名义金额 | 名义金额 | 固定 | 有效 | 期满 | |||||
货币 |
| (单位:百万美元) |
| 费率 |
| 日期 |
| 日期 | |
美元 | | | % | 2018年3月 | 2023年2月 | ||||
美元 | | | % | 2023年2月 | 2028年3月 |
2020年9月30日 | |||||||||
名义金额 | 名义金额 | 固定 | 有效 | 期满 | |||||
货币 |
| (单位:百万美元) |
| 费率 |
| 日期 |
| 日期 | |
美元 | | | % | 2018年3月 | 2023年2月 |
86
目录
在2021财年第三季度结束后,本公司签订了新的利率互换协议,名义价值为#美元。
其他外币远期合约
该公司使用未被指定为会计套期保值的外币远期合约来对冲公司间交易和以子公司功能货币以外的货币计价的其他货币资产或负债。在截至2021年、2020年和2019年9月30日的几年里,这些合约的损益并不重要。
公允价值计量
该公司按公允价值记录的非养老金金融资产和负债与衍生工具有关,在2021年9月30日或2020年9月30日不是重大资产和负债。
截至2021年、2020年和2019年9月30日的年度,与从累计其他全面收益或亏损中重新分类相关的衍生品累计余额和报告期活动见附注17。此外,还有
10、金融危机加剧了信用风险的集中。
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金投资和贸易应收账款。该公司的现金余额和短期投资存放在主要位于美国、加拿大、欧洲、澳大利亚、中东和香港的主要银行和金融机构的账户中。如果公司向特定地理区域或行业的客户提供大量信贷,如果这些客户受到特定地理区域或行业的特殊因素的不利影响,公司可能会经历不成比例的高违约率。与应收贸易账款有关的信用风险的集中度有限,这是因为构成该公司客户基础的客户数量众多,其中大部分包括政府、政府机构和准政府组织,而且这些客户分散在许多不同的行业和地区。关于公司的国外收入,见附注4。为减低信贷风险,本公司会不断检讨其主要私人客户的信誉。
11.租约:租约、租约、租约
2019年10月1日,本公司修订追溯采用FASB ASC 842,修订了租赁会计准则。因此,本公司自采纳之日起采用了新的指导方针,并通过股本记录了累积效果调整。以前的期间没有因为通过而被重述。留存收益减少$
该公司还应用了过渡选举,使其能够避免重新评估与到期或即将到期的租约有关的租约定义、分类或直接成本。采用新租赁指引并未大幅改变本公司对融资租赁(以前称为资本租赁)的会计处理。
本公司及其子公司是写字楼和设备不可撤销租赁协议的承租人。该公司的写字楼租赁基本上都是经营性租赁,其设备租赁既是经营性租赁又是融资性租赁。该公司将其设备租赁的租赁和非租赁组成部分分组为单一租赁组成部分,但将写字楼租赁的租赁和非租赁组成部分分开。
87
目录
本公司于开始日期确认其经营租赁的使用权资产及租赁负债,该等资产及租赁负债等于租赁期内合约最低租赁付款的现值。现值是使用租赁中隐含的利率(如果知道)或公司的递增担保借款利率来计算的。用于经营租赁的贴现率主要根据对本公司递增担保借款利率的分析确定,而用于融资租赁的贴现率主要由租赁中指定的利率确定。
相关租赁付款在租赁期内按直线计算,包括本公司有权使用资产的任何免费租赁期(如适用)。对于具有合理续期保证的具有续期选项的租约,租赁期(包括续期期)用于确定适当的租赁分类并计算定期租金费用。初始期限短于12个月的租赁不会在资产负债表上确认,租赁费用是以直线基础确认的。
租赁费用的构成如下:
| 财政年度结束 | |||||
2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||||
(单位:百万) | ||||||
经营租赁成本 | $ | | $ | | ||
融资租赁成本: |
| |||||
使用权资产摊销 |
| | | |||
租赁负债利息 |
| | | |||
可变租赁成本 |
| | | |||
总租赁成本 | $ | | $ | |
与租赁相关的其他资产负债表信息如下:
自.起 | ||||||||
(除特别注明外,以百万为单位) |
| 资产负债表分类 |
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||
资产: |
|
|
|
| ||||
经营性租赁资产 |
| $ | | $ | | |||
融资租赁资产 |
| |
| | ||||
租赁资产总额 |
|
| $ | | $ | | ||
负债: |
|
|
| |||||
当前: |
|
|
| |||||
经营租赁负债 |
| $ | | $ | | |||
融资租赁负债 |
| |
| | ||||
流动租赁负债总额 |
|
| | | ||||
非当前: |
|
| ||||||
经营租赁负债 |
| |
| | ||||
融资租赁负债 |
| |
| | ||||
非流动租赁负债总额 |
|
| $ | | $ | |
自.起 | |||||
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||
加权平均剩余租期(年): |
|
| |||
经营租约 |
| ||||
融资租赁 |
| ||||
加权平均折扣率: |
| ||||
经营租约 |
| | % | | % |
融资租赁 |
| | % | | % |
88
目录
与租赁相关的其他现金流信息如下:
财政年度结束 | ||||||
9月30日-- | 9月30日-- | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
(单位:百万) | ||||||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: |
|
| ||||
营业租赁的营业现金流 | $ | | $ | | ||
融资租赁的营业现金流 | |
| | |||
融资租赁产生的现金流 | |
| | |||
以新的经营租约换取的使用权资产 | |
| | |||
以新融资租赁换取的使用权资产 | |
| |
公司经营租赁和融资租赁的剩余租赁付款总额如下:
| 经营租约 |
| 融资租赁 | |||
财年 | (单位:百万) | |||||
2022 | $ | | $ | | ||
2023 |
| |
| | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
此后 |
| |
| — | ||
租赁付款总额 | $ | | $ | | ||
减去:代表利息的数额 | $ | ( | $ | ( | ||
租赁总负债 | $ | | $ | |
12.股东权益:股东权益:股东权益;股东权益:股东权益。
普通股单位-普通股单位只能赎回普通股。公司清算时,股票单位持有人享有的权利不高于普通股持有人。另请参阅附注13。
13.取消以股份为基础的支付方式,取消以股份为基础的支付方式
固定缴款计划-几乎所有永久家庭雇员都有资格参加公司提供的固定缴款计划。根据这些计划,参与者可以向各种基金捐款,包括完全投资于公司股票的基金。员工不需要将任何资金分配给公司股票;但是,公司会每年提供AECOM股票的公司匹配。员工通常可以每天重新分配他们的账户余额;但是,根据公司的内幕交易政策,被归类为内部人士的员工是受限制的。在截至2021年、2020年和2019年9月30日的财政年度内,根据固定缴款计划发行的与AECOM股票相关的雇主缴款的补偿费用为#美元。
股票激励计划-根据2020年股票激励计划,公司拥有最多
89
目录
在截至2021年9月30日的三年中,期权活动如下:
数量: | 加权 | ||||
选项 | 平均值 | ||||
| (单位:百万美元) |
| 行使价格 | ||
平衡,2018年9月30日 |
| | | ||
授与 |
| — | — | ||
练习 |
| — | — | ||
取消 |
| ( | ( | ||
平衡,2019年9月30日 |
| | | ||
授与 |
| | | ||
练习 |
| — | — | ||
取消 |
| — | — | ||
平衡,2020年9月30日 |
| | | ||
授与 |
| — | — | ||
练习 |
| ( | | ||
取消 |
| — | — | ||
平衡,2021年9月30日 |
| | | ||
自2019年9月30日起可行使 |
| | | ||
自2020年9月30日起可行使 |
| | | ||
自2021年9月30日起可行使 |
| — | — |
公司员工股票期权奖励的公允价值是在授予之日估计的。获奖的预期期限代表获奖预期未完成的时间段。无风险利率以美国公债利率为基准,到期日等于授予日期权的预期期限。该公司使用历史数据作为估计没收概率的基础。截至二零二零年九月三十日止年度内已授出之购股权之加权平均授出日期公允价值为$。
公司根据其业绩收益计划(PEP)向员工发放股票单位,根据该计划,单位的赚取和发行取决于既定的累积业绩目标,并在
14、免税、免税、免收所得税
所得税前收入包括国内业务收入#美元。
90
目录
所得税支出包括:
本财年结束 | |||||||||
| 9月30日-- |
| 9月30日-- |
| 9月30日-- | ||||
2021 | 2020 | 2019 | |||||||
(单位:百万美元) | |||||||||
当前: | |||||||||
联邦制 | $ | | $ | | $ | ( | |||
状态 |
| |
| |
| | |||
外国 |
| |
| |
| | |||
当期所得税支出总额 |
| |
| |
| | |||
延期: | |||||||||
联邦制 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
状态 |
| |
| |
| ( | |||
外国 |
| |
| ( |
| | |||
递延所得税优惠总额 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
所得税总支出 | $ | | $ | | $ | |
造成美国联邦法定利率差异的主要因素是
本财年结束 |
| |||||||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | 9月30日-- |
| |||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 |
| |||||||||||||
| 金额 |
| % |
| 金额 |
| % |
| 金额 |
| % |
| ||||
(单位:百万美元) |
| |||||||||||||||
按联邦法定税率征税 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
州所得税,扣除联邦福利后的净额 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||
国外剩余收入 | | | | | | | ||||||||||
估值免税额 | | | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
审计结算 | | | — | — | ( | ( | ||||||||||
国外税率差异 | | | | | ( | ( | ||||||||||
不确定税收状况的变化 | | | ( | ( | | | ||||||||||
不可扣除的成本 | | | | | | | ||||||||||
所得税抵免和激励措施 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
税率变动 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
返回规定 | ( | ( | | | ( | ( | ||||||||||
对非控制权益免税 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
免税所得 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
其他项目,净额 | | | | | ( | ( | ||||||||||
所得税总支出 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
在2021财年,英国颁布了一项公司税率从
在2021财年,该公司部分结算了2015财年和2016财年的美国联邦审计,并记录了美元的税费支出
在2020财年,该公司批准了一项税务规划战略,并对加拿大的某些业务进行了重组,从而释放了与净营业亏损和其他递延税项资产相关的估值津贴#美元。
91
目录
在2019年财政期间,公司重新评估了#美元的估值津贴。
该公司目前正在包括美国在内的几个司法管辖区接受税务审计,并相信未来12个月内合理可能出现的结果,包括诉讼时效的失效,可能会导致调整,但不会导致不确定税收状况的负债发生实质性变化。
一般而言,如果所审查的正面证据(例如预期可持续盈利或允许使用递延税项资产的税务筹划策略)足以克服重大负面证据(例如结转巨额净营业亏损或近年累积亏损),本公司将撤销其在特定税务管辖区的估值津贴。在美国,根据相关税法,估值递延税项资产的使用期限或用途受到限制,因此,与这些资产相关的估值免税额不太可能逆转。此外,该公司还在继续研究税务筹划策略,如果谨慎可行,这些策略可能会被实施,以变现原本将到期而未使用的递延税金资产。这种审慎可行的税务筹划策略的确定和内部/外部批准(视情况而定)可能会导致估值免税额减少。
递延税金资产(负债)如下:
本财年结束 | ||||||
| 9月30日-- |
| 9月30日-- | |||
2021 | 2020 | |||||
(单位:百万美元) | ||||||
递延税项资产: | ||||||
薪酬和福利应计项目目前不可扣除 | $ | | $ | | ||
净营业亏损结转 |
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| | ||
自保准备金 |
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研究和实验及其他税收抵免 |
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| | ||
养老金负债 |
| |
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应计负债 |
| |
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资本损失结转 | | | ||||
其他 |
| |
| | ||
递延税项资产总额 |
| |
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递延税项负债: | ||||||
未赚取收入 |
| ( |
| ( | ||
折旧及摊销 |
| ( |
| ( | ||
收购的无形资产 |
| ( |
| ( | ||
对子公司的投资 |
| ( |
| ( | ||
使用权资产 | ( | ( | ||||
或有对价 | ( | ( | ||||
递延税项负债总额 |
| ( |
| ( | ||
估值免税额 |
| ( |
| ( | ||
递延税项净资产 | $ | | $ | |
92
目录
截至2021年9月30日和2020年9月30日,该公司有未使用的国外和国家净营业亏损(NOL)结转金额为$
截至2021年9月30日和2020年9月30日,递延税总资产为
一般来说,该公司不为其非美国子公司的账面税毛差拨备美国税或外国预扣税,因为这种基差约为#美元。
截至2021年9月30日和2020年9月30日,该公司对未确认的税收优惠(包括潜在的利息和罚款)的负债(扣除相关税收优惠)总计为$
本财年结束 | ||||||
| 9月30日-- |
| 9月30日-- | |||
2021 | 2020 | |||||
(单位:百万美元) | ||||||
年初余额 | $ | | $ | | ||
本期税收头寸的毛增额 |
| |
| | ||
前几年税收头寸的毛增额 |
| |
| — | ||
前几年税收头寸的毛减 |
| — |
| ( | ||
因与税务机关结算而减少 |
| ( |
| ( | ||
因诉讼时效过期而减少 |
| — |
| ( | ||
外汇波动引起的总变动 | ( | | ||||
年终余额 | $ | | $ | |
该公司在随附的综合经营报表中对所得税支出项目内与不确定税收状况有关的利息和罚款进行分类。截至2021年9月30日,累计利息和罚款为$
93
目录
该公司在包括美国在内的许多税收管辖区以及世界各地的许多美国州和非美国司法管辖区提交所得税申报单。诉讼时效因公司所在的司法管辖区而异。由于本公司提交纳税申报单的司法管辖区数量众多,在任何一年,某些司法管辖区的诉讼时效可能会在资产负债表日起12个月内到期而无需审查。
虽然未确认税项优惠总额在未来12个月内有合理可能大幅增加或减少,但无法估计可能的变动幅度。
15.*
每股基本收益(EPS)不包括稀释,计算方法是将AECOM的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益的计算方法是将AECOM的净收入除以当期已发行普通股和潜在普通股的加权平均数。该公司包括使用库存股方法的股权奖励的加权平均稀释效应作为潜在普通股。在本报告所述期间,从潜在普通股计算中剔除的股权奖励并不重要。
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的分母的对账:
本财年结束 | ||||||
9月30日-- |
| 9月30日-- |
| 9月30日-- | ||
| 2021 | 2020 | 2019 | |||
(单位:百万美元) | ||||||
基本每股收益的分母 |
| |
| |
| |
潜在普通股 |
| |
| |
| |
稀释后每股收益的分母 |
| |
| |
| |
16.*其他金融资讯
应计费用和其他流动负债包括以下各项:
本财年结束 | ||||||
| 9月30日-- |
| 9月30日-- | |||
2021 | 2020 | |||||
(单位:百万美元) | ||||||
应计薪金和福利 | $ | | $ | | ||
应计合同成本 |
| |
| | ||
其他应计费用 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
上述应计合同费用包括与应计专业责任有关的余额#美元。
94
目录
17.从累积的其他全面损失中重新分类。
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日止年度与从累计其他综合亏损中重新分类有关的累计余额和报告期活动摘要如下(单位:百万):
|
| 外国公司 |
|
| 累计 | |||||||
养老金计划 | 货币 | 亏损发生的原因 | 和其他国家 | |||||||||
相关 | 翻译: | *衍生品市场 | 全面 | |||||||||
三个方面的调整 | 三个方面的调整 | 仪器 | 损失惨重 | |||||||||
2018年9月30日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 |
| |
| — |
| |
| | ||||
2019年9月30日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
外国 | 累计 | |||||||||||
养老金 | 货币 | 亏损发生在 | 其他 | |||||||||
相关 | 翻译 | 导数 | 全面 | |||||||||
| 调整 |
| 调整 |
| 仪器 |
| 损失 | |||||
2019年9月30日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
重新分类前的其他综合收益(亏损) | ( | ( | ( | ( | ||||||||
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 |
| |
| — |
| |
| | ||||
2020年9月30日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
外国 | 累计 | |||||||||||
养老金 | 货币 | 亏损发生在 | 其他 | |||||||||
相关 | 翻译 | 导数 | 全面 | |||||||||
| 调整 |
| 调整 |
| 仪器 |
| 损失 | |||||
2020年9月30日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | ( | | | ||||||||
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 |
| |
| — |
| |
| | ||||
2021年9月30日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
18、预算、预算、承诺和或有事项。
该公司记录的金额代表其与索赔、担保、诉讼、审计和调查有关的可能估计负债。该公司在一定程度上依靠合格的精算师来协助其确定准备金水平,以确定已知并已对其提出的保险相关索赔,以及根据精算分析据信已发生但截至各自资产负债表日期尚未向公司索赔管理人报告的保险相关索赔的准备金水平。该公司在其综合经营业绩中包括对此类保险准备金的任何调整。本公司合理可能的损失披露是在考虑保险赔偿之前按毛数列报的。在收益或有事项实现之前,公司不会记录这些收益或有事项。在正常业务过程中,本公司可能不知道自己或其关联公司正在接受调查,也可能不知道已知的调查是否已经结束。
95
目录
在正常业务过程中,公司可能会达成各种安排,为客户、贷款人或合作伙伴提供财务或业绩保证。此类安排包括备用信用证、担保债券和公司担保,以支持其附属公司、合伙企业和合资企业的信誉或项目执行承诺。履约安排通常有不同的到期日,从项目合同完成到在某些情况下(如保修)超过合同完成。本公司亦可保证项目完成后会达到指定的表现标准。如果项目最终未能达到保证的绩效标准,公司可能会招致额外成本、支付违约金或对客户为达到所需绩效标准而产生的成本负责。未完成绩效安排的潜在付款金额通常是由第三方或代表第三方完成的工作的剩余成本。一般来说,根据合资企业安排,如果一方合伙人在财务上无法完成其在合同中的份额,可能会要求其他合伙人完成这些活动。
截至2021年9月30日,本公司或有负债约为$
在正常业务过程中,本公司代表某些未合并的合伙企业、合资企业和其他共同签署的合同签订各种协议,为客户提供财务或履约保证。签订这些协议主要是为了支持这些实体的项目执行承诺。
本公司的投资顾问共同管理和赞助AECOM-Canyon Equity Fund,L.P.(“该基金”),本公司间接持有该基金的股权,并有持续的资本承诺为投资提供资金。截至2021年9月30日,公司的资本承诺为
此外,与AECOM Capital的投资活动相关,该公司还为某些合同义务提供担保,包括项目完工担保、债务偿还、环境赔偿义务和其他贷款人要求的担保。
能源部停用、拆除和拆除项目
AECOM Energy and Construction,Inc.,总部位于俄亥俄州,是本公司的前附属公司(“前附属公司”),于2007年与能源部(DOE)执行了一项可偿还成本的任务订单,在纽约州的一个项目现场提供停用、拆除和拆除服务,该项目在2010年期间经历了污染和性能问题。2011年2月,前附属公司和美国能源部执行了一项任务订单修改,将一些可偿还成本的合同条款改为风险条款。任务单修改,包括随后的修改,要求能源部支付所有项目成本,最高可达#美元。
由于联邦和州机构的意外要求和允许的延误,以及2011年飓风艾琳造成的延误和相关的地面稳定活动,前附属公司被要求开展《修改任务单》范围以外的工作。2014年12月,前附属公司根据合同争端法向美国能源部提交了初步索赔,要求追回#美元。
96
目录
2020年1月31日,公司完成将其管理服务业务出售给买方,包括参与能源部项目的前附属公司。公司和买方同意,未来所有能源部项目索赔回收和费用将平分
本公司打算积极追索所有索赔金额,但不能确定本公司是否会收回向能源部提交的2014和2019年索赔,或任何可能对本公司的运营业绩产生重大不利影响的额外索赔或成本。
纽约环境保护局
2017年9月,纽约州环境保护部(DEC)通知AECOM USA,Inc.,Inc.违反了与AECOM USA,Inc.监督Schoharie县溪流恢复项目相关的纽约州环境保护法(ECL)的环境许可证违规行为,如果根据ECL的最高民事处罚条款计算,可能会导致实质性处罚。AECOM USA,Inc.否认这一说法,并打算继续积极为此事辩护;然而,AECOM USA,Inc.不能保证它将在这些努力中取得成功。目前无法合理估计超出任何当前应计项目的潜在损失范围,主要是因为该事件涉及复杂而独特的环境和监管问题;项目现场涉及多个地方、州和联邦政府机构的监督和参与;任何所谓的损害都存在很大的不确定性;而且该事件还处于初步阶段。
炼油厂扭亏为盈项目
该公司的一家前附属公司达成了一项协议,将在2017年12月蒙大拿州一家炼油厂计划关闭期间提供周转维护服务。扭亏为盈项目于2019年2月完工。由于公司前关联公司控制之外的情况,包括客户指示的变更和延误以及炼油厂的状况,公司前关联公司在原合同之外进行了额外的工作,金额超过美元。
于2020年1月31日,本公司完成向买方(包括前联营公司)出售其管理服务业务,但炼油厂扭亏为盈项目(包括相关债权和负债)仍由本公司保留。
公司打算积极起诉和辩护这件事,但公司不能保证公司会在这些努力中取得成功。目前还不能合理地确定或估计这件事的解决办法和任何潜在的损失范围,主要是因为这件事引发了复杂的法律问题,公司正在继续评估。
19、新闻集团、可报告细分市场和地理信息
在2020财年第一季度,该公司重组了运营和报告结构,以更好地与其正在进行的专业服务业务保持一致。本次重组更好地反映了本公司在出售其前管理服务报告部门和计划出售附注3中讨论的自营风险建筑业务后的持续运营。构成本公司前管理层的业务
97
目录
前建筑服务应报告部门中的民用基础设施、电力和石油和天然气建筑业务被归类为非连续性业务。原建筑服务可报告部门中的设计和咨询服务可报告部门和施工管理业务围绕地理区域进行了改革。美洲部门为美国、加拿大和拉丁美洲的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计服务以及施工管理服务,而国际部门为欧洲、中东、非洲和亚太地区的商业和政府客户提供类似的专业服务。
该公司的AECOM Capital(ACAP)部门主要投资和开发房地产项目。这些可报告的部门是按照各自客户的不同专业需求以及公司如何管理其业务来组织的。该公司根据不同业务部门的相似特征(包括相似的长期财务业绩、所提供服务的性质、提供这些服务的内部流程以及客户类型),将不同的业务部门汇总到其可报告的部门中。应报告分部的变化适用于列报的所有期间。
下表列出了有关该公司可报告部门的汇总财务信息:
AECOM | ||||||||||||||||
可报告的细分市场: |
| 美洲 |
| 国际 |
| 资本 |
| 公司 |
| 总计 | ||||||
(单位:百万) |
| |||||||||||||||
截至2021年9月30日的财年: | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 |
| |
| |
| | — | | ||||||||
合营企业收益中的权益 |
| |
| |
| | — | | ||||||||
一般和行政费用 |
| — |
| — |
| ( | ( | ( | ||||||||
重组成本 | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
营业收入 |
| |
| |
| | ( | | ||||||||
细分资产 | | | | | ||||||||||||
毛利润占收入的百分比 |
| | % |
| | % |
| | % | |||||||
| ||||||||||||||||
截至2020年9月30日的财年: | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
合营企业收益中的权益 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
一般和行政费用 |
| — |
| — | ( |
| ( |
| ( | |||||||
重组成本 | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
营业收入 | | | | ( | | |||||||||||
细分资产 | | | | | ||||||||||||
毛利润占收入的百分比 |
| | % | | % | | % | |||||||||
截至2019年9月30日的财年: | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 | | | | — | | |||||||||||
合营企业收益中的权益 | | | | — | | |||||||||||
一般和行政费用 | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||
重组成本 | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
处置活动的收益 | — | | — | — | | |||||||||||
长期资产减值 | ( | ( | — | ( | ( | |||||||||||
营业收入 | | | | ( | | |||||||||||
细分资产 | | | | | ||||||||||||
毛利润占收入的百分比 | | % | | % | | % |
98
目录
地理信息:
财政年度结束 | ||||||||
| 9月30日, |
| 9月30日, |
| 9月30日, | |||
长寿资产 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||
(单位:百万) | ||||||||
美洲 | | | | |||||
欧洲、中东、非洲 | | | | |||||
亚太地区 | |
| |
| | |||
总计 | | | |
长期资产包括非流动资产,不包括递延税项资产。
20、花旗集团()和大客户
未考虑单个客户端
99
目录
21、财报季度财务信息--未经审计
管理层认为,以下未经审计的季度数据反映了公平陈述经营结果所需的所有调整。所有这些调整都是正常的经常性调整。
| 第一 |
| 第二 |
| 第三 |
| 第四 | |||||
2021财年: | 季度 | 季度 | 季度 | 季度 | ||||||||
(单位:百万美元,每股收益除外) | ||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
收入成本 |
| | | | | |||||||
毛利 |
| | | | | |||||||
合营企业收益中的权益 |
| | | | | |||||||
一般和行政费用 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||
重组成本 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
营业收入 |
| | | | | |||||||
其他收入 |
| | | | | |||||||
利息支出 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||
持续经营的税前收入 |
| | | | | |||||||
持续经营所得税支出(福利) |
| | | ( | | |||||||
持续经营净收益 | | | | | ||||||||
停产净亏损 | ( | ( | ( | | ||||||||
净收入 |
| | | | | |||||||
可归因于持续经营的非控股权益的净收入 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
可归因于非控制性权益的非持续经营净收益 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||
可归因于非控股权益的净收入 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
可归因于AECOM持续运营的净收入 | | | | | ||||||||
可归因于AECOM停止运营的净亏损 | ( | ( | ( | | ||||||||
可归因于AECOM的净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股可归因于AECOM的净收入(亏损): | ||||||||||||
每股基本持续运营 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股基本停产业务 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
基本每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀释后每股持续运营 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股摊薄非连续性业务 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
稀释后每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加权平均流通股: | ||||||||||||
基本信息 |
| |
| |
| |
| | ||||
稀释 |
| |
| |
| |
| |
100
目录
| 第一 |
| 第二 |
| 第三 |
| 第四 | |||||
2020财年: | 季度 | 季度 | 季度 | 季度 | ||||||||
(单位:百万美元,每股收益除外) | ||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
收入成本 |
| |
| |
| |
| | ||||
毛利 |
| |
| |
| |
| | ||||
合营企业收益中的权益 |
| |
| |
| |
| | ||||
一般和行政费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
重组成本 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
营业收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
|
|
| ||||||||||
其他收入 |
| | | | | |||||||
利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
持续经营的税前收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
持续经营所得税支出(福利) |
| |
| |
| ( |
| | ||||
持续经营净收益 |
| | | | | |||||||
非持续经营的净收益(亏损) |
| | ( | ( | ( | |||||||
净收益(亏损) | |
| ( |
| |
| ( | |||||
可归因于持续经营的非控股权益的净收入 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||
可归因于非控制性权益的非持续经营净收益 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
可归因于非控股权益的净收入 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||
可归因于AECOM公司持续经营的净收益(亏损) |
| | | | ( | |||||||
可归因于AECOM的非持续业务净收益(亏损) |
| | ( | ( | ( | |||||||
可归因于AECOM的净收益(亏损) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
每股可归因于AECOM的净收入: | ||||||||||||
每股基本持续运营 | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||
每股基本停产业务 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
基本每股收益 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
稀释后每股持续运营 | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||
每股摊薄非连续性业务 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
稀释后每股收益 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
加权平均流通股: | ||||||||||||
基本信息 | |
| |
| |
| | |||||
稀释 | |
| |
| |
| |
101
目录
AECOM技术公司
附表II:估值及合资格账户
(金额(百万))
| 平衡点: |
| 加法 |
|
| 其他国家和地区 |
| 平衡点: | |||||||
起头 | 按成本收取的费用 | 外国 | 年的最后一天 | ||||||||||||
一年中的 | 收入的百分比 | 扣减(a) | 交易所带来的影响 | 第二年 | |||||||||||
坏账准备 | |||||||||||||||
2021财年 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
2020财年 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
2019财年 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
(a) | 主要与帐款注销和收回有关 |
102
目录
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据管理层的评估,在首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们根据1934年证券交易法(经修订(交易法))规则第13a-15(E)和15(D)-15(E)条规定的披露控制程序和程序自2021年9月30日起生效,以确保我们在本年度报告中要求以10-K表格形式披露或根据交易所法案提交的信息(I)得到记录和处理在证券交易委员会规则和表格规定的时间内汇总和报告,以及(Ii)积累并传达给我们的管理层,包括我们的主要高管和主要财务官,以便及时决定所需的披露。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制在1934年证券交易法颁布(经修订)下颁布的规则13a-15(F)或15d-15(F)中定义为由公司主要高管和主要财务官设计或在其监督下并由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序,以根据公认的会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理保证,保证交易在必要时被记录,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支仅按照公司管理层和董事的授权进行;(3)提供合理保证,防止或及时发现未经授权收购、使用或处置公司资产的行为。(3)提供合理保证,防止或及时发现未经授权的收购、使用或处置公司资产的行为,这些政策和程序包括:(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理保证,保证在必要时记录交易,以便按照公认会计原则编制财务报表;(3)提供合理保证,防止或及时发现
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间有效性的任何评估预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
在首席执行官和首席财务官的参与下,我们的管理层评估了截至2021年9月30日,也就是我们的财年结束时,我们对财务报告的内部控制的有效性。我们的管理层根据内部控制-集成框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们管理层的评估包括对关键财务报告控制、流程文档、会计政策和整体控制环境的设计和操作有效性进行评估和测试。
根据我们管理层的评估,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2021年9月30日起有效。我们的管理层将其评估结果传达给了我们董事会的审计委员会。
我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计了我们在本Form 10-K年度报告中包含的截至2021年9月30日的财政年度的财务报表,并发布了一份关于公司财务报告内部控制有效性的审计报告,该报告的副本在早些时候的Form 10-K年度报告中包括在内。
103
目录
财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月30日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化与《交易法》(Exchange Act)规则第13a-15和15d-15条第(D)段要求的评估有关,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。
第9B项。其他信息
该公司预计在2022会计年度将产生大约2000万至3000万美元的重组成本,主要与先前宣布的重组行动有关,这些重组行动预计将带来持续的利润率提高和效率。重组的总现金成本预计约为2000万至3000万美元。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
通过引用并入我们为2022年股东年会提交的最终委托书,该委托书将在我们2021财年结束后120天内提交。
项目11.高级管理人员薪酬
通过引用并入我们为2022年股东年会提交的最终委托书,该委托书将在我们2021财年结束后120天内提交。
项目12.某些实益所有人和管理层及相关股东的担保所有权事项
除了与我们的股权补偿计划相关的信息(在此通过引用本表格第II部分,第25项“股权补偿计划”而并入本表格10-K)外,本项目所需的信息通过引用纳入我们为2022年股东年会提交的最终委托书,该年度股东大会将在我们的2021年财政年度结束后120天内提交。
第13项:处理某些关系和相关交易,以及董事独立性
通过引用并入我们为2022年股东年会提交的最终委托书,该委托书将在我们2021财年结束后120天内提交。
项目14.总会计师费用和服务
通过引用并入我们为2022年股东年会提交的最终委托书,该委托书将在我们2021财年结束后120天内提交。
104
目录
第四部分
项目15.各种展品和财务报表明细表
(a) | 作为本报告一部分提交的文件: |
(1) | 兹将公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的合并财务报表以及截至2021年9月30日的三年中的每一年的合并财务报表及其附注,以及独立审计师关于这些合并财务报表的报告作为本报告的一部分提交。 |
(2) | 财务报表附表II-截至2021年、2020年和2019年9月30日的年度估值和合格账户。 |
(3) | 参见下面的展品和展品索引。 |
(b) | 展品。 |
|
|
| 由以下公司注册成立 |
|
| ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
参考资料(交易所法案) | |||||||||||
文件位于File上 | |||||||||||
展品 | 编号:(0-52423) | 已归档 | |||||||||
数 | 展品说明 | 表格 | 展品 |
| 提交日期 | 特此声明 | |||||
3.1 | AECOM科技公司注册证书的修订和重新签署。 | 10-K | 3.1 | 11/21/2011 | |||||||
3.2 | 修订后的AECOM科技公司注册证书的修订证书。 | S-4 | 3.2 | 8/1/2014 | |||||||
3.3 | 修改后的AECOM科技公司注册证书改正证书。 | 10-K | 3.3 | 11/17/2014 | |||||||
3.4 | 公司注册证书修订证书。 | 8-K | 3.1 | 1/9/2015 | |||||||
3.5 | 公司注册证书修订证书。 | 8-K | 3.1 | 3/3/2017 | |||||||
3.6 | 修订和重新修订附例。 | 8-K | 3.2 | 11/15/2018 | |||||||
4.1 | 普通股证书格式。 | 表格10 | 4.1 | 1/29/2007 | |||||||
4.2 | 注册人证券说明。 | 10-K | 4.2 | 11/19/2020 | |||||||
4.3 | 契约,日期为2017年2月21日,由AECOM(其担保方)和美国银行,全国协会(U.S.Bank,National Association)作为受托人,并在AECOM和美国银行全国协会(U.S.Bank,National Association)之间签署。 | 8-K | 4.1 | 2/21/2017 | |||||||
4.4 | 第一补充契约,日期为2018年3月13日,由AECOM、担保方AECOM和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)提供。 | 8-K | 10.3 | 3/14/2018 | |||||||
4.5 | 第二补充契约,日期为2020年4月23日,由AECOM、担保方AECOM和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)提供。 | 10-Q | 10.2 | 5/6/2020 |
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| 由以下公司注册成立 |
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参考资料(交易所法案) | |||||||||||
文件位于File上 | |||||||||||
展品 | 编号:(0-52423) | 已归档 | |||||||||
数 | 展品说明 | 表格 | 展品 |
| 提交日期 | 特此声明 | |||||
4.6 | 截至2014年10月17日,AECOM科技公司及其若干子公司之间的信贷协议,作为借款人、某些贷款人、美国银行(作为行政代理、摆动额度贷款人和信用证发行商)、三菱UFG联合银行(N.A.)、法国巴黎银行、摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)和丰业银行(作为联合辛迪加代理)、西班牙对外银行罗盘银行(BBVA Compass)、法国农业信贷银行(Credit Agricole Corporation And Investment Bank)、汇丰银行美国分行(HSBC Bank USA)、全国协会(National Association)、住友银行(SumitalAssociation)、西班牙对外银行罗盘银行(BBVA Compass)、法国农业信贷银行(Credit Agricole Corporation And Investment Bank)、美国汇丰银行(HSBC Bank USA)、全国协会 | 8-K | 10.1 | 10/17/2014 | |||||||
4.7 | 信贷协议的第1号修正案,日期为2015年7月1日,由AECOM及其某些子公司作为借款人、某些贷款人、美国银行(Bank Of America,N.A.)作为行政代理、摇摆线贷款人和信用证发行方。 | 8-K | 10.1 | 7/7/2015 | |||||||
4.8 | 信用协议第2号修正案,日期为2015年12月22日,由本公司、贷款方和北卡罗来纳州美国银行作为行政代理、摆动额度贷款人和信用证发行方签订。 | 8-K | 10.1 | 12/22/2015 | |||||||
4.9 | 信贷协议的第3号修正案和担保协议的第1号修正案,日期为2016年9月29日,由公司、贷款方和北卡罗来纳州的美国银行作为行政代理、摆动额度贷款人和信用证发行人。 | 8-K | 10.1 | 9/30/2016 | |||||||
4.10 | 截至2017年3月31日的信贷协议第4号修正案,由公司、贷款方和北卡罗来纳州美国银行作为行政代理、摆动额度贷款人和信用证发行人。 | 8-K | 10.1 | 4/6/2017 | |||||||
4.11 | 截至2018年3月13日的信贷协议第5号修正案,由AECOM(贷款人一方)和美国银行(N.A.)作为行政代理、摇摆线贷款人和信用证发行人。 | 8-K | 10.1 | 3/14/2018 | |||||||
4.12 | 信贷协议第6号修正案,日期为2018年11月12日,由AECOM(贷款人)和美国银行(N.A.)作为行政代理、摇摆线贷款人和L.C.发行人。 | 10-K | 4.21 | 11/13/2018 |
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| 由以下公司注册成立 |
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参考资料(交易所法案) | |||||||||||
文件位于File上 | |||||||||||
展品 | 编号:(0-52423) | 已归档 | |||||||||
数 | 展品说明 | 表格 | 展品 |
| 提交日期 | 特此声明 | |||||
4.13 | 信贷协议第7号修正案,日期为2020年1月28日,由AECOM、其每个借款人和担保方、贷款方以及作为行政代理的美国银行(Bank of America,N.A.)之间签署。 | 8-K | 10.1 | 2/3/2020 | |||||||
4.14 | 信贷协议第8号修正案,日期为2020年5月1日,由AECOM、其每个借款人和担保方、贷款方以及作为行政代理的美国银行(Bank of America,N.A.)之间进行。 | 10-Q | 10.3 | 5/6/2020 | |||||||
4.15 | 2021年信贷协议再融资修正案,日期为2021年2月8日,由AECOM、其每个借款人和担保方、贷款方以及作为行政代理的美国银行(Bank of America,N.A.)签署。 | 10-Q | 10.2 | 2/10/2021 | |||||||
4.16 | 信贷协议第10号修正案,日期为2021年4月13日,由AECOM、每一借款人和担保方、贷款方以及作为行政代理的美国银行(Bank of America,N.A.)签署。 | 8-K | 10.1 | 4/13/2021 | |||||||
4.17 | 信贷协议第11号修正案,日期为2021年6月25日,由AECOM、其每个借款人和担保方、贷款方以及作为行政代理的美国银行(Bank of America,N.A.)签署。 | 8-K | 10.1 | 6/25/2021 | |||||||
10.1# | AECOM技术公司改变了对主要高管的控制分离政策。 | 10-Q | 10.1 | 2/7/2018 | |||||||
10.2# | AECOM技术公司和兰德尔·A·沃特林之间的雇佣协议,日期为2015年1月1日。 | 10-Q | 10.2 | 2/11/2015 | |||||||
10.3# | 修订并重新制定了2006年度股票激励计划。 | 附表14A | 附件B | 1/21/2011 | |||||||
10.4# | 2006年股票激励计划股票期权标准条款和条件表格。 | 8-K | 10.1 | 12/5/2008 | |||||||
10.5# | 2006年股票激励计划限制性股票单位标准条款和条件表格。 | 8-K | 10.2 | 12/21/2012 | |||||||
10.6# | AECOM科技公司2006年股票激励计划下业绩收益计划的标准条款和条件。 | 8-K | 10.3 | 12/5/2008 | |||||||
10.7# | AECOM修订并重新制定了2016年度股票激励计划。 | 附表14A | 附件B | 1/19/2017 | |||||||
10.8# | 形成2016年度股票激励计划下非雇员董事限制性股票单位标准条款和条件。 | 10-Q | 10.3 | 5/11/2016 | |||||||
10.9# | 形成2016年度股权激励计划限售股标准条款和条件。 | 10-Q | 10.4 | 5/11/2016 |
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| 由以下公司注册成立 |
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参考资料(交易所法案) | |||||||||||
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展品 | 编号:(0-52423) | 已归档 | |||||||||
数 | 展品说明 | 表格 | 展品 |
| 提交日期 | 特此声明 | |||||
10.10# | 形成2016年度股票激励计划下业绩收益计划的标准条款和条件。 | 10-Q | 10.5 | 5/11/2016 | |||||||
10.11# | 形成2016年度股票激励计划中不合格股票期权的标准条款和条件。 | 10-Q | 10.6 | 5/11/2016 | |||||||
10.12# | 绩效收益计划和绩效标准的标准条款和条件。 | 8-K | 10.1 | 12/15/2016 | |||||||
10.13# | AECOM技术公司执行递延薪酬计划。 | 8-K | 10.1 | 12/21/2012 | |||||||
10.14# | AECOM高管延期薪酬计划的第一修正案。 | 10-Q | 10.3 | 2/10/2016 | |||||||
10.15# | AECOM科技公司高管激励计划。 | 附表14A | 附件A | 1/22/2010 | |||||||
10.16# | 2006年股票激励计划下特别LTI奖励股票期权条款和条件的表格。 | 8-K | 10.2 | 3/12/2014 | |||||||
10.17# | AECOM退休和储蓄计划(修订并重述,自2016年7月1日起生效)。 | 10-Q | 10.1 | 8/10/2016 | |||||||
10.18# | AECOM修订和重新制定员工股票购买计划。 | 定义14A | 附件A | 1/23/2019 | |||||||
10.19# | 形成2016年度(2019年会计年度)股票激励计划下业绩收益计划的标准条款和条件。 | 10-Q | 10.1 | 2/6/2019 | |||||||
10.20# | 形成2016年度(2020财年)股票激励计划下业绩收益计划的标准条款和条件。 | 10-Q | 10.1 | 2/5/2020 | |||||||
10.21 | 协议,日期为2019年11月22日,由AECOM和右舷Value LP以及其中规定的其他各方签署。 | 8-K | 10.1 | 11/22/2019 | |||||||
10.22# | AECOM和Michael S.Burke之间的信函协议于2020年3月11日生效。 | 10-Q | 10.4 | 5/6/2020 | |||||||
10.23# | AECOM 2020股票激励计划。 | 定义14A | 附件A | 1/23/2020 | |||||||
10.24# | AECOM和W.Troy Rudd之间的信函协议,日期为2020年6月13日。 | 10-Q | 10.1 | 8/5/2020 | |||||||
10.25# | AECOM和Lara Poloni之间的信函协议,日期为2020年6月13日。 | 10-Q | 10.2 | 8/5/2020 | |||||||
10.26# | 高级领导层离职计划。 | 10-Q | 10.3 | 8/5/2020 | |||||||
10.27# | AECOM Australia Pty Ltd和Lara Poloni之间签订的雇佣协议,日期为2020年10月19日。 | 10-K | 10.33 | 11/19/2020 | |||||||
10.28# | 分居和释放协议,日期为2020年10月2日,由AECOM和Steve Morriss签署,并在AECOM和Steve Morriss之间签署。 | 10-K | 10.34 | 11/19/2020 | |||||||
10.29# | 分离和释放协议,日期为2020年10月2日,由AECOM和兰德尔·A·沃特林(Randall A.Wotring)签署。 | 10-K | 10.35 | 11/19/2020 |
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目录
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| 由以下公司注册成立 |
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参考资料(交易所法案) | |||||||||||
文件位于File上 | |||||||||||
展品 | 编号:(0-52423) | 已归档 | |||||||||
数 | 展品说明 | 表格 | 展品 |
| 提交日期 | 特此声明 | |||||
10.30# | 制定2020年度股票激励计划(2021财年)绩效收益计划标准条款和条件 | 10-Q | 10.1 | 2/10/21 | |||||||
21.1 | AECOM的子公司。 | X | |||||||||
23.1 | 独立注册会计师事务所同意。 | X | |||||||||
31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对公司首席执行官的认证。 | X | |||||||||
31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对公司首席财务官的认证。 | X | |||||||||
32* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对公司首席执行官和首席财务官的认证。 | X | |||||||||
95 | 煤矿安全信息披露。 | X | |||||||||
101 | 公司截至2021年9月31日的年度报告Form 10-K中的以下财务报表采用iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式:(I)合并资产负债表,(Ii)合并经营报表,(Iii)合并全面收益表(亏损),(Iv)合并股东权益表,(V)合并现金流量表,(Vi)合并合并财务附注 | X | |||||||||
104 | 该公司截至2021年9月31日的年度报告Form 10-K的封面采用内联XBRL格式。 | X |
# | 管理合同或补偿计划或安排。 |
* | 文件已经提供,没有归档。 |
项目16.表格10-K摘要
没有。
109
目录
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。他说:
AECOM | ||
由以下人员提供: | /s/Gaurav Kapoor | |
高拉夫·卡普尔(Gaurav Kapoor) | ||
首席财务官 | ||
(首席财务官) | ||
日期: | 2021年11月17日 |
110
目录
根据1934年证券交易法的要求,本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
签名 |
| 标题 |
| 日期 |
陆克文 陆克文(W.Troy Rudd) | 首席执行官 | 2021年11月17日 | ||
/s/Gaurav Kapoor 高拉夫·卡普尔(Gaurav Kapoor) | 首席财务官 | 2021年11月17日 | ||
/s/布拉德利·W·巴斯 布拉德利·W·巴斯 | 导演 | 2021年11月17日 | ||
/s/Robert G.Card 罗伯特·G·卡德 | 导演 | 2021年11月17日 | ||
/s/黛安·C·克里尔(Diane C.Creel) | 导演 | 2021年11月17日 | ||
黛安·C·克里尔 | ||||
/s/杰奎琳·C·辛曼(Jacqueline C.Hinman) 杰奎琳·C·辛曼 | 导演 | 2021年11月17日 | ||
/s/莉迪亚·H·肯纳德(Lydia H.Kennard) 莉迪亚·H·肯纳德 | 导演 | 2021年11月17日 | ||
/s/克拉伦斯·T·施密茨 克拉伦斯·T·施密茨 | 导演 | 2021年11月17日 | ||
/s/Douglas W.Stotlar | 董事(主席) | 2021年11月17日 | ||
道格拉斯·W·斯托特勒 | ||||
/s/丹尼尔·R·铁什曼 丹尼尔·R·铁什曼 | 导演 | 2021年11月17日 | ||
/s/Sander van‘t Noordende | 导演 | 2021年11月17日 | ||
桑德·范特·诺登德 | ||||
/s/Gen。珍妮特·C·沃尔芬巴格,美国空军代表。 珍妮特·C·沃尔芬巴格(Janet C.Wolfenbarger)将军,美国空军Ret. | 导演 | 2021年11月17日 |
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