目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
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根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从中国到中国的过渡期是这样的。
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其约章)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
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(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)节登记的证券：
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每节课的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。.
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。.
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件管理器 |
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加速的文件管理器 |
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规模较小的新闻报道公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
截至2021年11月5日，注册人拥有
目录
目录
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页面 |
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第一部分： |
财务信息 |
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第1项。 |
财务报表(未经审计) |
2 |
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截至2021年9月30日和2021年6月30日的简明合并资产负债表 |
2 |
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截至2021年和2020年9月30日止三个月的简明综合经营报表 |
3 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日三个月的简明综合全面亏损报表 |
4 |
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截至2021年和2020年9月30日的三个月可转换优先股和股东权益(赤字)简明合并报表 |
5 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日三个月的简明现金流量表 |
6 |
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|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
7 |
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
20 |
|
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
31 |
|
第四项。 |
管制和程序 |
32 |
|
第二部分。 |
其他信息 |
33 |
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第1项。 |
法律程序 |
33 |
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第1A项。 |
风险因素 |
33 |
|
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
33 |
|
第三项。 |
高级证券违约 |
33 |
|
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
33 |
|
第五项。 |
其他信息 |
33 |
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第6项 |
陈列品 |
34 |
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签名 |
35 |
i
目录
有关前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表格季度报告以及本文通过引用纳入的信息，特别是在第II部分第1A项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”第I部分第2项下的“风险因素”一节中包含的前瞻性陈述，符合1933年“证券法”(经修订)第27A条或“证券法”(经修订)和“1934年证券交易法”(经修订)第21E条的含义，这些前瞻性陈述基于我们管理层的信念和假设以及信息。前瞻性陈述固有地受到风险和不确定性的影响，其中一些风险和不确定性是无法预测或量化的。除本季度报告10-Q表中包含的有关历史事实的陈述外，其他所有陈述均为前瞻性陈述，包括有关以下内容的陈述：
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我们无法继续保持历史水平或接近历史水平的增长； |
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我们的损失历史； |
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新冠肺炎疫情对美国和全球经济、我们的业务、我们的员工、运营结果、财务状况、对我们产品的需求、销售和实施周期以及我们客户和合作伙伴企业的健康状况的影响； |
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• |
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数据泄露、对客户数据的未经授权访问或我们解决方案的其他中断； |
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• |
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美国和全球市场和经济状况，特别是对我们的目标行业不利； |
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• |
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我们销售周期的长度和变化无常； |
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• |
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我们在竞争激烈的市场中竞争的能力； |
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• |
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与我们的国际销售和运营相关的额外复杂性、负担和波动性； |
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• |
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我们未来负债的能力； |
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• |
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第三方可能认为我们侵犯或侵犯了他们的知识产权；以及 |
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• |
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“风险因素”中描述的其他风险和不确定性。 |
在某些情况下，您可以通过“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“目标”、“进行中”、“计划”、“预测”、“项目”、“潜在”、“应该”、“将”或“将会”或这些术语的否定来识别前瞻性陈述。或旨在标识关于未来的陈述的其他可比术语。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述中明示或暗示的信息大不相同。
此外，“我们相信”的声明和类似的声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述基于截至本报告日期我们掌握的信息，虽然我们认为这些信息构成了此类陈述的合理基础，但这些信息可能是有限或不完整的，我们的陈述不应被解读为表明我们已对所有可能获得的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，告诫投资者不要过度依赖这些陈述。
这份Form 10-Q季度报告包含市场数据和行业预测，这些数据和行业预测涉及许多假设和限制，请您不要过分重视这些信息。我们尚未独立核实任何第三方信息。虽然我们相信这份Form 10-Q季度报告中包含的市场地位、市场机会和市场规模信息总体上是可靠的，但这些信息本质上是不准确的。
你应该阅读本季度报告表格10-Q第II部分第1A项和第I部分第1A项所载的“风险因素”一节。请参阅我们截至2021年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告中的风险因素，讨论可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的重要因素。此外，我们在不断发展的环境中运营。新的风险因素和不确定因素可能会不时出现，管理层不可能预测到所有的风险因素和不确定因素。由于这些因素，我们不能向您保证本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述将被证明是准确的。除非适用法律另有要求，否则我们不打算公开更新或修改本文中包含的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件、环境变化或其他原因。
您应该完整阅读这份Form 10-Q季度报告，并了解我们未来的实际结果可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
1
目录
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
InTAPP，Inc.
压缩合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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应收账款，扣除坏账准备净额#美元 |
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未开单应收账款，净额 |
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其他应收账款，净额 |
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预付费用 |
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递延佣金，当期 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净值 |
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商誉 |
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无形资产，净额 |
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递延佣金，非流动佣金 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债、可转换优先股和股东权益(赤字) |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计补偿 |
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应计费用 |
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递延收入，净额 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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递延税项负债 |
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长期递延收入，净额 |
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其他负债 |
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债务，净额 |
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总负债 |
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承担和或有事项(附注7) |
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可转换优先股，$ |
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股东权益(亏损) |
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优先股，$ |
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普通股，$ |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
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股东权益合计(亏损) |
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( |
) |
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总负债、可转换优先股和股东权益(赤字) |
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$ |
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见未经审计的简明合并财务报表附注。
2
目录
InTAPP，Inc.
简明合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
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截至9月30日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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收入 |
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SaaS和支持 |
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订阅许可证 |
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经常性总收入 |
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专业服务 |
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总收入 |
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收入成本 |
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SaaS和支持 |
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经常性收入总成本 |
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专业服务 |
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总收入成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般事务和行政事务 |
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总运营费用 |
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营业亏损 |
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( |
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( |
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债务清偿损失 |
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利息支出 |
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其他收入，净额 |
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所得税前净亏损 |
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所得税优惠(费用) |
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净损失 |
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( |
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减去：分配给优先股东的累计股息 |
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普通股股东应占净亏损 |
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( |
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( |
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普通股股东应占每股基本亏损和摊薄净亏损 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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加权平均股数，用于计算普通股股东应占每股净亏损，包括基本亏损和稀释亏损 |
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见未经审计的简明合并财务报表附注。
3
目录
InTAPP，Inc.
简明综合全面损失表
(单位：千)
(未经审计)
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截至9月30日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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净损失 |
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其他全面收益(亏损)： |
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外币折算调整 |
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其他综合收益(亏损) |
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综合损失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
4
目录
InTAPP，Inc.
可转换优先股和股东权益简明合并报表(亏损)
(单位为千，共享数据除外)
(未经审计)
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截至2021年9月30日的三个月 |
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敞篷车 优先股 |
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普通股 |
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其他内容 实缴 |
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累计 其他 全面 |
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累计 |
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股东的 权益 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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损失 |
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赤字 |
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(赤字) |
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截至2021年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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) |
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首次公开发行时可转换优先股转换为普通股 |
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( |
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( |
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首次公开发行(IPO)时发行普通股，扣除发行成本$ |
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行使股票期权时发行普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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( |
) |
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( |
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净损失 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2021年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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( |
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截至2020年9月30日的三个月 |
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敞篷车 优先股 |
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普通股 |
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其他内容 实缴 |
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累计 其他 全面 |
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累计 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
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|
股票 |
|
金额 |
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资本 |
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损失 |
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赤字 |
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赤字 |
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截至2020年6月30日的余额 |
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$ |
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( |
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普通股发行，扣除发行成本$ |
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股份回购 |
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行使股票期权时发行普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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净损失 |
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( |
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截至2020年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
5
目录
InTAPP，Inc.
现金流量表简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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经营活动的现金流 |
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净损失 |
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( |
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对净亏损与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： |
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折旧及摊销 |
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递延融资成本摊销 |
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坏账拨备 |
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基于股票的薪酬 |
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债务清偿损失 |
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或有对价公允价值变动，包括未实现外汇收益 |
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递延所得税 |
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其他 |
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营业资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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未开单应收账款，当期 |
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预付费用和其他资产 |
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递延佣金 |
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应付账款和应计负债 |
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递延收入，净额 |
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其他负债 |
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
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投资活动的现金流 |
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购置物业和设备 |
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资本化的内部使用软件成本 |
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用于投资活动的净现金 |
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融资活动的现金流 |
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偿还借款 |
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首次公开发行(IPO)收益，扣除承销折扣后的净额 |
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延期发行费用的支付 |
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普通股发行收益 |
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行使股票期权所得收益 |
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普通股回购 |
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融资活动提供的现金净额 |
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外汇汇率对现金及现金等价物的影响 |
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现金、现金等价物和限制性现金净增长 |
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现金、现金等价物和限制性现金-期初 |
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现金、现金等价物和限制性现金-期末 |
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现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表的对账 |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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现金总额、现金等价物和限制性现金 |
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现金流量信息的补充披露 |
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支付利息的现金 |
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缴纳所得税的现金 |
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非现金投融资活动 |
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应付账款和应计负债中的递延发售成本 |
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首次公开发行时可转换优先股转换为普通股 |
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见未经审计的简明合并财务报表附注。
6
目录
InTAPP，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
注1.业务描述
InTapp，Inc.(前身为LegalApp Holdings，Inc.)于2012年11月27日在特拉华州注册成立，为收购Integration Appliance，Inc.提供便利，后者于2012年12月21日成为InTapp，Inc.的全资子公司。LegalApp Holdings，Inc.于2021年2月更名为InTapp，Inc.INTAP除了拥有Integration Appliance，Inc.的所有权外，没有其他重要资产或业务。
该公司是为全球专业和金融服务行业提供特定于行业的、基于云的软件解决方案的领先供应商。该公司为私人资本、投资银行、法律、会计和咨询公司提供所需的技术，以满足快速变化的客户、投资者和监管要求，向正确的专业人员提供正确的见解，取代遗留系统，并以更具竞争力的方式运营。该公司主要为美国、英国和澳大利亚市场的客户提供服务。这些未经审计的简明合并财务报表中提及的“本公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指INTAP及其合并子公司的合并业务。
首次公开发行(IPO)
2021年7月2日，该公司完成了首次公开募股(IPO)，在首次公开募股(IPO)中，该公司出售了
2021年7月8日，本公司IPO承销商全面行使增发认购权
在IPO之前，递延发行成本(主要由与IPO相关的直接增加的法律和会计费用组成)在截至2021年6月30日的合并资产负债表上资本化并记录在其他资产中。IPO完成后，这些成本被重新分类为额外的实收资本，作为截至2021年9月30日的三个月期间IPO收到的净收益的减少。
附注2.会计政策摘要
列报依据和合并原则
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制的。以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)对中期报告的要求.“按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和披露已根据该等规则和规定予以精简或省略。因此，这些未经审计的简明合并财务报表应与公司于2021年9月15日向美国证券交易委员会提交的截至2021年6月30日财年的Form 10-K年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注结合阅读。未经审计的浓缩合并财务报表包括公司及其合并子公司的账户，在扣除所有公司间交易和余额后。
中期未经审核简明综合财务报表乃按与年度综合财务报表一致的基准编制，管理层认为该等报表反映所有调整(仅包括正常及经常性调整)，以公平陈述本公司于呈列期间的财务状况、营运及现金流量。历史业绩不一定预示未来业绩，截至2021年9月30日的三个月的运营业绩也不一定预示全年或任何其他时期的预期业绩。
7
目录
预算的使用
根据公认会计原则编制随附的未经审核简明综合财务报表，要求我们作出影响未经审核简明综合财务报表及附注中报告和披露的金额的估计和假设。这些估计和假设包括但不限于收入确认，包括确定包括在多个可交付收入安排中的可交付产品的独立销售价格(“SSP”)；包括无形资产在内的长期资产的折旧寿命；递延佣金的预期使用寿命；用于股票薪酬的普通股的公允价值；在企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值；商誉和长期资产减值评估；或有对价负债的公允价值；递延税项资产和应收账款的估值津贴；不确定税。该公司利用历史经验和其他因素，包括新冠肺炎疫情的影响，持续评估估计和假设，并在事实和情况需要时调整这些估计和假设。由于未来事件及其影响不能准确确定，实际结果可能与这些估计不同，这些差异可能会对未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
重大会计政策
本公司的重要会计政策见附注2。《会计政策摘要》包括在公司截至2021年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中的合并财务报表。在截至2021年9月30日的三个月里，重大会计政策没有发生重大变化。
收入确认
该公司的收入来自与我们客户的合同。公司的大部分收入来自销售我们的软件即服务(“SaaS”)解决方案和订阅我们的定期软件应用程序，包括支持服务，以及为实施我们的解决方案提供专业服务。公司按照会计准则编码606，与客户的合同收入(“ASC 606”)进行会计核算，公司于2020年7月1日采用完全追溯采用的方法。
ASC 606的核心原则是在将服务或产品的控制权转让给客户时确认收入，其数额应反映该公司预期有权用来交换这些服务或产品的对价。该公司采用以下框架确认收入：
与我们客户签订的一份或多份合同的标识
本公司在根据ASC 606确定其合同时，会考虑书面合同的条款和条件以及其惯常的商业惯例。本公司在合同批准时确定其与客户有合同，可以确定双方对要转让的服务和产品的权利，可以确定服务和产品的支付条件，客户有能力和意愿支付，合同具有商业实质。本公司评估是否应将彼此接近的两份或两份以上合同合并并计入一份合同。该公司还评估客户的支付能力和意愿，这是基于各种因素，包括客户的历史支付经验，或者，如果是新客户，则评估与客户有关的信用和财务信息。
合同中履行义务的认定
合同中承诺的履行义务是根据将转移给客户的服务或产品确定的，这些服务或产品包括：
|
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i. |
能够是独特的，从而客户可以单独或与公司或第三方随时可用的其他资源一起从服务或产品中获益，以及 |
|
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二、 |
与合同上下文不同的是，服务或产品的转让可与合同中的其他承诺分开识别。 |
如果一份合同包括多个承诺的服务或产品，公司将运用判断来确定承诺的服务或产品是否能够在合同的上下文中区分开来。如果不满足这些标准，承诺的服务或产品将被视为综合履行义务。
8
目录
该公司的收入主要来自以下四个来源，这四个来源代表了公司的业绩义务：
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|
i. |
根据订阅安排销售SaaS：订阅我们的SaaS解决方案获得的收入； |
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|
二、 |
销售我们许可证的订阅：向客户出售定期许可取得的软件收入； |
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三、 |
支持活动：支持活动，包括电子邮件和电话支持、错误修复以及在支持期限内可用时发布的未指明软件更新和升级的权利；以及 |
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四、 |
专业服务销售：与公司SaaS产品和软件许可证的实施和配置相关的服务。 |
SaaS和订阅许可证通常以年度或多年初始期限出售，初始期限到期时会自动提供年度续订条款。对Subscription许可证的支持遵循与初始或续订期限相同的合同期。与实施和配置活动相关的专业服务通常是时间和材料合同。
成交价的确定
交易价格是根据公司预期有权获得的对价确定的，以换取将服务和产品转让给客户。如果根据本公司的判断，合同项下的累积收入未来很可能不会发生重大逆转，则可变对价将被估计并计入交易价格。
在确认收入的时间与开具发票的时间不同的情况下，公司已确定合同一般不包括重要的融资部分。本公司发票条款的主要目的是为客户提供购买本公司产品和服务的简化和可预测的方式，而不是接受客户的融资或向客户提供融资。
合同中履约义务的交易价格分配
如果合同包含单一履行义务，则将整个交易价格分配给该单一履行义务。包含多个履约义务的合同需要根据每个履约义务的相对SSP将交易价格分配给每个履约义务。该公司的大多数合同都包含多项履约义务，例如当订阅许可证与支持和专业服务一起出售时。公司的一些履约义务有可观察到的投入，用于确定这些不同履约义务的SSP。在无法直接观察到SSP的情况下，本公司使用可能包括市场状况和其他可观察到的投入的信息来确定SSP。
在公司履行履约义务时或在履行义务时确认收入
当服务或产品的控制权转移到客户手中时，公司确认收入，金额反映了公司预期有权用来换取这些服务或产品的对价。本公司主要负责履行其独特的履约义务，这些义务在某个时间点或一段时间内得到履行。
该公司记录扣除征收的适用销售税后的净收入。向客户收取的销售税作为应付账款的一部分记录在随附的综合资产负债表中，并根据每个司法管辖区的申报要求汇往州和地方税务管辖区。
在某一时间点履行的履约义务
订阅许可证
该公司的结论是，向客户出售定期许可(“订阅许可”)为客户提供了功能性知识产权(“IP”)的权利，并且是客户可以独立受益的独特的履约义务。分配给订阅许可安排的交易价格在控制权移交给客户时确认为收入，这通常发生在交付时或续订期限开始时。订阅许可费通常在许可安排的期限内按年预付，这通常是不可取消的。
在一段时间内履行的履行义务
SaaS和支持以及专业服务安排构成了在一段时间内满足的大多数不同的性能义务。
SaaS和支持
分配给SaaS订阅安排的交易价格在整个合同期限内被确认为收入，因为服务是从SaaS环境配置并提供给客户之后开始连续提供的。公司的SaaS订阅通常是
9
目录
该公司的订阅许可销售包括不可取消的支持，使客户有权在订阅许可协议期限内，在可用的基础上获得技术支持和软件更新。技术支持和软件更新被认为不同于相关的订阅许可证，但被视为单一的随时可执行的履行义务，因为它们各自构成了一系列基本相同的不同服务，并具有向客户转移的相同模式。在与基础订阅许可协议相对应的支持合同期限内，分配给支持的交易价格在一段时间内以直线方式确认为收入。支持服务的对价通常按年预先计费。在某些情况下，客户可能会购买高级支持服务，这些服务通常按相关订阅许可证的百分比定价。
专业服务
该公司的专业服务收入主要包括实施、配置和升级服务。该公司已确定，向客户提供的专业服务代表着不同的履约义务。这些服务可以独立提供，也可以与其他性能义务捆绑提供，包括SaaS安排、订阅许可证和支持服务。分配给这些履约义务的交易价格随着服务的执行被确认为一段时间内的收入。专业服务合约按时间和材料向客户计费，并确认为发票。在按固定价格销售专业服务安排的情况下，收入按一段时间确认，使用的是迄今为止发生的时间相对于项目完成时预计发生的总时间的投入计量。按时间和材料出售的专业服务安排一般按月开具欠款发票，按固定费用出售的安排在实现项目里程碑时开具发票。
该公司将与专业服务合同相关的可报销和自付费用记录在收入和收入成本中。
合同修改
合同可以根据合同范围或价格的变化进行修改。当合同修改产生了新的权利或义务或改变了任何一方现有的可强制执行的权利和义务时，公司认为合同修改是存在的。如果合同修改导致承诺提供不同的额外产品和服务，并且合同价格不会增加反映新商品或服务的独立销售价格的金额，则合同修改会被计入前瞻性账户。
资产负债表列报
与我们客户的合同在综合资产负债表中反映如下：
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• |
应收账款，净额是指根据合同条款向客户开出的尚未收到付款的金额。它是在综合资产负债表中扣除坏账准备后作为流动资产的一部分列报的。 |
|
|
• |
未开票应收账款，净额代表由于商定的合同条款而未开票的金额，根据合同条款，在收入确认后开票。这通常发生在多年订阅许可安排中，在这种安排中，软件许可的控制权在合同开始时转移，但客户在许可期限内每年都会预先开具发票。未开单应收账款在综合资产负债表中扣除坏账准备(如适用)后列报，长期部分计入其他资产。根据ASC 606，这些余额代表合同资产。 |
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• |
合同成本主要由客户获取成本(销售佣金)组成。在我们的综合资产负债表上，公司根据公司预计确认费用的时间将递延佣金分为流动佣金和非流动佣金。 |
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|
• |
递延收入，净额是指公司有权向客户开具发票，但由于相关产品或服务没有转移给客户而未确认为收入的金额。将在资产负债表日起12个月内实现的递延收入被归类为当期收入。剩余的递延收入作为非流动收入列报。根据ASC 606，这些余额代表合同负债。 |
公司可以在履行合同的一部分之前收到客户的对价，在履行合同的另一部分时，可以在收到对价之前履行。与合同中的权利和义务相关的合同资产和负债是相互依存的。因此，合同资产和负债在合并资产负债表中以单一合同资产或单一合同负债的形式在合同层面进行净列报。
10
目录
信用风险和重要客户的集中度
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括现金和应收账款。公司与高质量的金融机构保持现金往来。如果资产负债表上记录的现金金额超过联邦存款保险公司(“FDIC”)承保的金额，本公司在金融机构持有的现金发生违约时将面临信用风险。
最近的会计声明
根据2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)的定义，本公司是一家新兴的成长型公司。根据就业法案，新兴成长型公司可以推迟采用新的或修订后的会计准则，这些准则是在就业法案颁布后发布的，直到这些标准适用于私营公司。本公司已选择利用这一延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，该新的或修订的会计准则对上市公司和私营公司具有不同的生效日期，直至(I)不再是新兴成长型公司或(Ii)明确且不可撤销地选择退出就业法案规定的延长过渡期。因此，合并财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
就业法案并不排除新兴成长型公司提前采用新的或修订的会计准则。
最近发布的会计声明 尚未被收养
2016年2月，FASB发布了ASU No.2016-02，租契。指导意见要求承租人将大多数租赁记录在资产负债表上，但在损益表上确认费用的方式与目前的做法类似。指导意见指出，承租人将确认支付租赁付款义务的租赁责任和在租赁期内使用标的资产的使用权资产。新标准在2021年12月15日之后的财务期内对公司有效，并允许提前采用。该公司预计在采用该标准后将确认与其经营租赁相关的租赁负债和使用权资产。该公司正在评估这一ASU对其财务报表的影响。
2016年6月，FASB发布了ASU No.2016-13，金融工具--信贷损失它要求在每个报告日期为包括贸易和其他应收账款在内的金融资产的估计信贷损失设立拨备。该指导意见适用于2022年12月15日之后的财年，包括这些财年内的过渡期。该公司正在评估这一ASU对其财务报表的影响。
2019年12月，FASB发布了ASU No.2019-12，所得税(ASC 740)：简化所得税会计它旨在通过消除某些例外并更新关于特许经营税、为税收目的确认的商誉、在法人之间分配当期和递延税费以及其他微小变化等方面的会计要求，来简化所得税的会计处理。标准中的大多数修订要求在前瞻性的基础上实施，而某些修订必须在追溯或修改的追溯基础上实施。这一新标准将在2021年12月15日之后的会计年度和2022年12月15日之后的会计年度内的过渡期内对公司有效。允许提前领养。该公司目前正在评估采用这一标准对其合并财务报表的影响。
注3.收入增长
收入分解
按地理位置划分的收入如下(以千为单位)：
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|
截至9月30日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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美国 |
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$ |
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$ |
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英国 |
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世界其他地区 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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11
目录
客户合同 - 相关资产负债表金额
递延佣金
下表汇总了与递延佣金余额相关的活动(单位：千)：
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截至9月30日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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加法 |
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确认递延佣金 |
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( |
) |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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合同余额
该公司的合同资产和负债如下(以千计)：
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|
2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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未开票应收账款净额(1) |
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$ |
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$ |
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递延收入，净额 |
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(1) |
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曾经有过
履行义务
剩余的履约债务是指尚未确认的不可注销的合同收入，其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额。订阅服务通常在一到三年内满足要求，支持服务通常在一年内满足要求，专业服务通常在一年内满足要求。时间和材料合同项下的专业服务不包括在履行义务金额中，因为这些安排可以随时取消。
截至2021年9月30日，大约
附注4.商誉和无形资产
通过企业合并获得的商誉和无形资产包括以下内容(以千计)：
|
|
|
2021年9月30日 |
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使用寿命 (以年为单位) |
|
毛收入 金额 |
|
|
累计 摊销 |
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上网本 价值 |
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商誉 |
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不定 |
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$ |
262,015 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
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客户关系 |
|
|
|
|
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( |
) |
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|
竞业禁止协议 |
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|
|
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( |
) |
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|
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|
商标和商号 |
|
不定 |
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— |
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商标和商号 |
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( |
) |
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核心技术 |
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( |
) |
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无形资产，净额 |
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$ |
|
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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12
目录
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2021年6月30日 |
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|
|
使用寿命 (以年为单位) |
|
毛收入 金额 |
|
|
累计 摊销 |
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|
上网本 价值 |
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|
商誉 |
|
不定 |
|
$ |
262,270 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
客户关系 |
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
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|
|
竞业禁止协议 |
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( |
) |
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|
商标和商号 |
|
不定 |
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|
— |
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|
商标和商号 |
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( |
) |
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|
核心技术 |
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( |
) |
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无形资产，净额 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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无形资产的公允价值是根据收益法得出的。这种公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入。管理层分析中使用的主要假设包括：
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• |
收入和费用预测基于历史业绩趋势和管理层对未来业绩的估计。 |
|
• |
贴现现金流分析中使用的现金流是使用加权平均资本成本估算的。 |
商誉账面金额变动情况如下(以千计)：
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|
截至9月30日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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外币折算调整 |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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与收购的无形资产相关的摊销费用确认如下(单位：千)：
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截至9月30日的三个月， |
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|||||
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2021 |
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2020 |
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收入成本 |
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$ |
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|
$ |
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销售和市场营销 |
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一般事务和行政事务 |
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摊销总费用 |
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$ |
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|
$ |
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截至2021年9月30日，预计收购无形资产未来摊销费用如下(单位：千)：
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截至6月30日的财年， |
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金额 |
|
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2022年(剩余9个月) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027年及其后 |
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全部剩余摊销 |
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$ |
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附注5.公允价值计量
公允价值计量的权威指引为公允价值计量的披露确立了三级公允价值等级，具体如下:
1级-投入是在计量日期相同、资产或负债的活跃市场上未经调整的报价；
二级-投入是指非活跃市场的报价，或在资产或负债的几乎整个期限内直接或间接可观察到的投入；
3级-价格或估值技术需要对公允价值计量有重要意义且不可观察到的投入(即很少或没有市场活动的支持)。
13
目录
下表列出了截至公允价值层次内按水平表示的日期(以千元为单位)，该公司的财务负债按公允价值在经常性基础上计量：
|
|
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2021年9月30日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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负债： |
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或有对价负债，本期部分 |
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总计 |
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2021年6月30日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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负债： |
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定期贷款 |
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循环信贷安排 |
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或有对价负债，本期和非本期部分 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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关于于2021年6月收购Repstor，Limited(“Repstor”)，本公司记录了或有对价负债，即根据某些业绩衡量标准向前Repstor股东支付的金额。这些负债的流动和非流动部分为#美元。
或有对价的公允价值最初是使用蒙特卡洛模拟方法估计的，其中包括管理层使用的与估计发生概率和贴现率有关的关键假设。由于管理层修订主要假设和估计而导致的或有对价负债公允价值的后续变化，已在未经审计的简明综合经营报表中计入一般和行政费用。以英镑计价的负债因汇率波动而产生的收益和损失已计入未经审计的简明综合经营报表的其他收入。
在截至2021年9月30日的三个月内，或有对价负债的公允价值变动如下：
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金额 |
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截至2021年6月30日的余额 |
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$ |
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或有对价公允价值变动 |
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未实现外汇收益 |
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( |
) |
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截至2021年9月30日的余额 |
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$ |
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根据二级投入以及本公司可用于类似条款和对本公司信用风险对价的贷款的借款利率，本公司定期贷款和循环信贷安排的账面价值接近其公允价值。
其他金融工具包括应收账款、应付账款和应计费用以及其他流动负债。应收账款、应付账款和应计负债按账面价值列报，由于预期收到或支付的时间较短，因此账面价值接近公允价值。
14
目录
注6.财产和设备
物业和设备包括以下内容(以千计)：
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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计算机设备和软件 |
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$ |
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$ |
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大写软件 |
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家具和办公设备 |
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租赁权的改进 |
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在建工程正在进行中 |
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减去：累计折旧和摊销 |
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$ |
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不包括资本化软件开发成本摊销的折旧费用为#美元。
该公司资本化了$
附注7.承付款和或有事项
自本公司截至2021年6月30日的财年以来，除在正常业务过程中外，本公司的合同义务和承诺没有发生实质性变化。有关公司合同义务的更多信息，请参阅公司截至2021年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告。
经营租约
该公司在美国、英国和乌克兰以不可取消的运营租约租赁其大部分办公空间，这些租约在整个财年具有不同的到期日
软件和其他
在正常业务过程中，本公司承诺购买或订阅开展其业务活动所需的软件。该公司还对其云托管服务提供商做出了承诺。截至2021年9月30日，该公司拥有
诉讼
在正常业务过程中，该公司经常在其商业安排中包括标准赔偿条款。根据这些规定，公司可能有义务赔偿这些当事人因其产品、服务、违反陈述或契约、侵犯知识产权或其他索赔而遭受或发生的损失或索赔。
由于先前赔偿要求的历史有限，以及每项特定安排所涉及的独特事实和情况，不可能确定这些赔偿义务项下的最高潜在金额。本公司从未根据这些规定产生重大金额。因此，本公司有
注8.债务
截至2021年6月30日，该公司的未偿还借款为$
15
目录
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，与债务相关的利息支出为1美元。
于2021年10月5日，本公司与本公司、担保方、贷款方及行政代理摩根大通银行(“摩根大通”)订立信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定，高级担保循环信贷安排#美元
注9.股东权益
2021年7月2日，随着首次公开募股(IPO)的结束，本公司修订和重新发布的公司注册证书生效，据此，本公司的法定股本增加到
2021年7月2日，IPO结束后，
截至2021年9月30日，普通股已预留给以下公司：
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未偿还股票期权 |
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未授予的绩效股票单位和限制性股票单位 |
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为ESPP保留 |
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预留给未来的股票奖励奖励 |
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注10. 基于股票的薪酬
股票奖励
公司授予了基于时间和业绩的股票期权、基于时间的限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)，统称为“股票奖励”。该公司使用公允价值法核算股票薪酬，这要求公司根据奖励授予日期的公允价值来计量股票薪酬，并确认必要服务或绩效期间的薪酬支出。只包含服务条件的奖励通常在四年内赚取，并在该期限内以直线方式支出。包含绩效条件的奖励的薪酬费用采用分级归属方法计算，任何期间确认的费用部分可能会根据对绩效条件实现情况的变化估计而波动。
在截至2021年9月30日的三个月里，公司股权激励计划下的股票期权活动如下：
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数量 选项 |
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加权的- 平均值 锻炼 价格 |
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加权的- 平均值 剩余 合同 术语 (以年为单位) |
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集料 固有的 价值 (单位：万人) |
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截至2021年6月30日的未偿还款项 |
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$ |
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授与 |
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练习 |
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没收 |
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截至2021年9月30日的未偿还金额 |
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$ |
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$ |
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自2021年9月30日起已授予并可行使 |
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$ |
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$ |
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截至2021年9月30日未授权和提前行使 |
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$ |
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已归属且预计将于2021年9月30日归属 |
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$ |
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$ |
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16
目录
截至2021年9月30日止三个月内已授出之购股权之加权平均授出日期公允价值为$
截至2021年9月30日的三个月内，绩效股票单位活动如下：
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杰出股票大奖 |
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加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
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截至2021年6月30日的余额 |
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$ |
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授与 |
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既得 |
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没收 |
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截至2021年9月30日的余额 |
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$ |
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截至2021年9月30日的三个月内，限制性股票单位的活动如下：
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杰出股票大奖 |
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加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
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截至2021年6月30日的余额 |
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$ |
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授与 |
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既得 |
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没收 |
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截至2021年9月30日的余额 |
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$ |
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基于股票的薪酬费用
截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月的股票薪酬总额包括在未经审核的简明综合经营报表内。
公司在未经审计的简明合并经营报表中记录了基于股票的薪酬费用，具体如下(以千计)：
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截至9月30日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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收入成本 |
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SaaS和支持的成本 |
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$ |
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专业服务费用 |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般事务和行政事务 |
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股票薪酬总额 |
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$ |
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$ |
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截至2021年9月30日，大约有美元
计算出的股票期权授予的公允价值是利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下加权平均假设下估计的：
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截至9月30日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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预期股息收益率 |
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无风险利率 |
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预期波动率 |
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% |
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% |
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预期寿命(以年为单位) |
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17
目录
注11.所得税
该公司使用对其年度有效税率的估计值来确定中期所得税拨备，该估计值对报告期间发生的离散项目进行了调整。它的有效税率和联邦法定税率之间的主要区别是公司在联邦和州的净营业亏损和信用上建立的全额估值津贴。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，国际业务的所得税并不重要。
该公司在美国联邦司法管辖区、各州司法管辖区和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常业务过程中，本公司须接受税务机关的审查。该公司目前没有接受美国国税局或其他类似税务机关的审计。该公司的纳税申报单仍可供审查，具体如下：美国联邦和各州，所有纳税年度；以及重要的外国司法管辖区，一般为2017至2021年。
注12.每股净亏损
下表列出了所示期间每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法(单位为千，每股数据除外)：
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截至9月30日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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分子 |
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净损失 |
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) |
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$ |
( |
) |
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减去：分配给优先股东的累计股息 |
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( |
) |
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普通股股东应占净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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分母 |
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用于计算每股可归因于普通股净亏损的加权平均股数 包括基本股东和稀释股东 |
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普通股股东应占每股净亏损 |
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基本的和稀释的 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
每股基本净亏损与稀释后每股净亏损相同，因为该公司报告了所有呈报期间的净亏损。该公司在计算普通股股东应占稀释后每股净亏损时不包括下列潜在普通股，因为这些股票具有反摊薄性质：
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截至9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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可转换优先股(在转换后的基础上) |
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购买普通股的未偿还股票期权 |
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提前行使未授予的股票期权 |
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未授予的绩效股票单位和限制性股票单位 |
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总计 |
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18
目录
注13.后续事件
2021年10月5日，该公司与以摩根大通为首的一批贷款人签订了信贷协议。信贷协议规定，高级担保循环信贷安排#美元
就执行信贷协议而言，本公司亦于二零二一年十月五日与其内指明的本公司附属公司及摩根大通订立日期为二零二一年十月五日的质押及担保协议(“担保协议”)，作为其内指明的抵押方的抵押品代理。根据担保协议，摩根大通信贷安排项下的借款以本公司各一级附属公司及附属担保人的所有股本及实质上本公司及附属担保人的所有资产(不包括房地产权益)的优先质押作抵押，惟须受有关外国附属公司的惯常限制所规限。
19
目录
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
有关前瞻性陈述的注意事项
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们未经审计的简明综合财务报表和包括在这份Form 10-Q季度报告中的相关注释和其他财务信息一起阅读。以下讨论包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致或促成这些差异的因素包括下面和本季度报告中关于Form 10-Q的其他地方讨论的因素，特别是在题为“风险因素”的部分。我们的历史结果不一定代表未来任何时期可能预期的结果。除非另有说明，否则任何提及“财政”一词之前的年度，都是指截至该年度6月30日止的财政年度。
概述
INTAP是为全球专业和金融服务行业提供特定于行业的、基于云的软件解决方案的领先供应商。我们为全球首屈一指的私人资本、投资银行、法律、会计和咨询公司提供所需的技术，以满足快速变化的客户、投资者和监管要求，向正确的专业人员提供正确的见解，并使运营更具竞争力。
我们的INTAP平台是专门为使这些公司现代化而构建的。该平台促进了更大的团队协作，将复杂的工作流程数字化以优化交易和项目执行，并利用专有AI来帮助培育关系和发起新业务。通过更好地连接其最重要的资产(人员、流程和数据)，我们的平台可帮助公司提高客户费用和投资回报，提高运营效率，并更好地管理风险和合规性。
我们如何创造收入
我们的收入主要来自软件订阅，通常是一年或多年的合同条款。我们通过直接企业销售模式销售我们的软件，该模式根据终端市场、地理位置、公司规模和业务需求锁定客户。从历史上看，我们的大多数客户都在内部托管我们的软件。然而，由于我们看到了云影响专业和金融服务行业的潜力，我们投资开发了我们平台的多租户云版本，并于2017年推出了首个软件即服务(SaaS)解决方案。我们在合同期限内按比例确认SaaS订阅收入，同时在支持期限内按比例确认内部部署订阅的许可证部分和此类订阅的支持部分的收入。我们通常根据部署的模块和采用我们解决方案的用户数量为订阅定价。
我们预计未来几乎所有新的ARR增长都将来自SaaS订阅的销售。
我们的大部分非经常性收入来自专业服务。我们的客户利用这些服务配置和实施INTAP平台的一个或多个模块，将这些模块与现有平台和IT环境中的其他核心系统集成，升级现有部署，并为员工提供培训。其他专业服务包括战略咨询和咨询工作，这些工作通常是独立提供的。
最新发展动态
2021年7月2日，随着首次公开募股，我们修改并重述的公司注册证书开始生效，根据这一点，我们的法定股本增加到7亿股普通股和5000万股优先股。
2021年7月2日，我们完成了IPO，以每股26.00美元的公开发行价出售了1050万股普通股。在扣除承销商的折扣和我们应支付的报价费用后，我们获得的净收益为2.448亿美元。
2021年7月2日，IPO结束后，A系列和A-1系列可转换优先股的所有流通股按一对一的方式自动转换为19034437股我们的普通股。
2021年7月8日，我们IPO的承销商全面行使了以每股26.00美元的公开发行价额外购买1,575,000股普通股的权利。扣除承销商的折扣后，我们的净收益为3820万美元。
2021年7月12日，我们从IPO所得资金中偿还了定期贷款项下的2.73亿美元借款和循环信贷安排项下的500万美元借款。因此，我们确认了与注销与定期贷款相关的未摊销融资成本有关的债务清偿损失240万美元。
2021年10月5日，我们与以摩根大通为首的一批贷款人签订了信贷协议。信贷协议规定了一项为期5年的1.00亿美元的优先担保循环信贷安排，以及一项总金额高达1000万美元的信用证次级安排。信贷协议还规定，我们可以寻求总额不超过5,000万美元的额外循环信贷承诺。摩根大通信贷安排(JPMorgan Credit Facility)下没有借入任何金额。
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目录
就执行信贷协议而言，吾等亦与之附属公司订立担保协议。 本公司及摩根大通均为该文件所指担保人的抵押品代理人。在安全之下 协议，摩根大通信贷安排下的借款由第一要务质押每一家公司的所有股本 我们的一级子公司和子公司担保人，受有关外国子公司的惯例限制，以及 我们几乎所有的资产(不包括房地产权益)和附属担保人。
影响我们业绩的因素
市场采用我们的云平台。我们未来的增长取决于我们赢得新的专业和金融服务客户以及在现有客户群中扩张的能力，主要是通过继续接受我们的云业务。从历史上看，我们的云业务增长速度快于整体业务，并且在我们的ARR中所占的比例越来越大。我们必须向新客户和现有客户展示选择我们的云平台的好处，并在提供可靠、安全的服务后支持这些部署。从销售的角度来看，我们增加新客户和在现有客户中扩张的能力取决于许多因素，包括我们销售人员和营销工作的质量和效率，以及我们说服专业和金融服务公司的关键决策者接受INTAP平台的能力，而不是单点解决方案、内部开发的解决方案和水平解决方案。
净收入留存。我们使用一种我们称为净收入留存的指标来衡量我们从现有客户那里增长和留住ARR的能力。我们通过从所有客户队列中的ARR开始计算，该ARR在适用的会计期间之前的12个月，或上一阶段的ARR。然后，我们从这些相同的客户端计算当前财务期或本期ARR的ARR。然后我们用本期ARR除以上一期ARR来计算净收入留存。
此指标考虑了我们经常性收入基数的变化，这些变化来自功能的增加或减少、席位的增加或减少、价格的增加或减少以及客户的流失。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的12个月内，我们的平均净收入保留率均超过110%，原因是客户对我们平台功能的采用稳步增加，客户流失水平较低。然而，如果我们的客户没有继续看到我们的平台相对于其他软件替代方案产生投资回报的能力，净收入留存可能会受到影响，我们的运营业绩可能会受到不利影响。
持续投资创新增长。我们在研发、销售和营销方面进行了大量投资，以实现我们在市场上的领先地位，并扩大我们的收入和客户基础。我们打算继续投资于研发，以建立新的能力，并保持支撑我们差异化平台的核心技术。此外，我们预计将增加对销售和营销的投资，以扩大我们在美国和海外的新客户的覆盖面，并加深我们对现有客户的渗透。我们正在继续增加我们的一般和行政开支，以支持我们作为一家上市公司日益增长的运营需求。根据我们的收入增长目标，我们预计在可预见的未来将继续进行此类投资。
我们有成功识别和整合专业和金融服务行业内互补业务的记录，为了补充我们在创新方面的有机投资并加快增长，我们将继续评估收购机会，以帮助我们扩大我们的平台，扩大和深化我们的市场领导地位，并增加新客户。
新冠肺炎影响我们平台的需求。鉴于新冠肺炎疫情的持续性，以及它对所有行业的业务运营和服务需求构成的风险，我们无法保证经济或我们服务的行业的需求复苏的时间或幅度，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。
关键业务指标
我们审查了许多运营和财务指标，包括以下关键指标，用于评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。
年度经常性收入(“ARR”)
ARR代表报告期结束时所有活动SaaS和内部部署订阅合同的年化经常性价值。期限不是一年的合同按年计算，方法是将当期的承诺合同价值除以该期间的天数，然后再乘以365。作为衡量标准，ARR缓解了由于某些因素(包括合同期限以及SaaS合同和订阅许可证的销售组合)导致的收入确认波动。ARR没有任何标准化的含义，可能无法与其他公司提出的同名措施相比较。ARR应独立于收入和递延收入来看待，并不打算与我们财务报表中的这两个要素合并或替换。ARR不是一种预测，我们的客户可能会延长或不会延长或续签报告期结束时用于计算ARR的有效合同。
截至2021年和2020年9月30日，ARR分别为228.6美元和179.3美元，增幅为27%.
21
目录
云阵列
云ARR是我们的ARR的一部分，它代表我们活跃的SaaS合同的年化经常性价值。我们相信Cloud ARR提供了有关我们向现有客户销售新的SaaS订阅和获得新的SaaS客户端的能力的重要信息。
截至2021年和2020年9月30日，云ARR为125.3美元和8,010万美元，增幅为56%.截至2021年和2020年9月30日止的三个月，云ARR分别占ARR的55%和45%.
客户端数量
我们相信，我们在平台上增加客户数量的能力是我们业务增长和未来商机的关键指标。我们将任何报告期结束时的客户定义为截至测量日期至少有一项有效订阅的实体。截至2021年9月30日，我们拥有超过1,950个客户。在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，没有一个客户的收入占总收入的10%以上。
我们的客户群包括一些全球最大、最负盛名的专业和金融服务公司。这些客户拥有购买、部署和成功使用我们软件平台的全部功能所需的财务和运营资源，因此，我们相信，我们拥有超过10万美元ARR合同的客户数量是突显我们在专业和金融服务客户全面采用我们平台的道路上取得进展的一个重要指标。截至2021年9月30日和2020年9月30日，我们分别拥有446和371个客户，合同金额超过10万美元。
我们运营结果的组成部分
收入
我们通过销售SaaS解决方案、订阅我们的定期软件应用程序以及为这些应用程序提供支持来获得经常性收入。我们主要通过为我们的解决方案的配置、实施和升级提供专业服务来产生非经常性收入。在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，我们的经常性收入分别占我们总收入的87%和90%。
SaaS和支持
我们在合同期限内按比例确认SaaS解决方案的收入，合同期限从SaaS环境配置并提供给客户后开始。我们的SaaS合同的初始期限通常为一到三年。
支持收入包括不可取消的支持，这些支持包含在我们的订阅许可证中，并使客户有权在可用时获得技术支持和软件更新。我们在与基础订阅许可协议相对应的支持合同期限内按比例确认支持收入。我们希望继续从向现有订阅许可证客户提供的支持服务中获得相对稳定的收入。但是，随着时间的推移，随着我们专注于SaaS解决方案的新销售，并鼓励现有订阅许可证客户迁移到SaaS解决方案，我们预计支持收入占总收入的百分比将会下降。
订阅许可证
我们的订阅许可证为客户提供了功能性知识产权的权利，并且是明确的履行义务，因为客户可以自己从订阅许可证中受益。分配给订阅许可安排的交易价格在控制权移交给客户时确认为收入，这通常发生在新合同交付或续订续订期限开始时。订阅许可费通常在许可安排的期限内按年预付，这通常是不可取消的。
专业服务
我们的专业服务主要包括为客户提供实施、配置和升级服务。这些合约以时间、材料或里程碑为基础向客户开具帐单；收入分别确认为发票或与所完成的工作成比例。我们预计，由于客户增长以及新老客户对实施、升级和迁移服务的需求，对我们的专业服务的需求将会增加。这一需求将受到我们提供的专业服务与我们的第三方实施合作伙伴提供的专业服务组合的影响。我们的专业服务目前处于亏损状态(已分配设施和IT管理费用)，在截至2021年和2020年9月30日的三个月中分别占我们总收入的13%和10%。
22
目录
收入成本
我们的收入成本主要包括与向客户提供SaaS订阅、支持和专业服务相关的费用，包括人员成本(工资、奖金、福利和基于股票的薪酬)和客户支持和服务人员的相关费用，以及云基础设施成本、第三方费用、固定资产折旧、摊销资本化的内部使用软件成本和收购的无形资产，以及分配的管理费用。我们没有任何与订阅许可证相关的收入成本。我们预计，随着时间的推移，随着我们扩大SaaS客户群，我们的收入成本(以绝对值计算)将会增加，因为这将导致云基础设施成本增加，以及为我们不断增长的客户群提供技术支持服务的额外人员的成本增加。
SaaS和支持的成本
我们的SaaS成本和支持收入包括交付和支持我们产品的直接成本，包括工资、奖金、福利、基于股票的薪酬，以及分配给设施和IT的管理费用、与云服务相关的第三方托管费用、资本化内部使用软件开发成本的摊销和收购无形资产的摊销。
专业服务费用
我们的专业服务收入成本包括负责向客户提供实施、升级和迁移服务的专业服务员工和承包商的人事相关费用。这包括工资、福利、基于股票的薪酬以及为设施和IT分配的管理费用。我们预计专业服务收入的成本将以绝对美元计算增加，因为我们将继续雇佣人员为不断增长的客户群提供实施、升级和迁移服务。
运营费用
研发费用
我们的研发费用包括与我们待售软件产品开发相关的成本。研发成本的主要组成部分包括工资和员工福利、第三方服务成本以及各种管理费用和占用成本的分配。我们预计，在可预见的未来，随着我们继续投入大量内部资源来开发、改进和扩展我们解决方案的功能，我们的研究和开发费用将以绝对值计算继续增加。
销售和营销费用
我们的销售和营销费用主要包括销售和营销员工的人事相关费用，以及向销售人员支付的佣金、营销活动和在线广告的成本、各种管理费用和入住费的分配以及差旅和娱乐费用。我们将客户获取成本(主要是支付给销售人员的佣金)资本化，然后在预期的受益期内摊销这些成本。我们预计，从长远来看，一旦新冠肺炎疫情得到控制，随着我们继续扩大直销队伍，以利用增长机会，恢复面对面的会议和参加贸易展，我们的销售和营销费用将会增加。
一般和行政费用
我们的一般和行政费用主要包括与人事有关的费用，以及与我们的行政、财务、人力资源、信息技术和法律职能有关的专业服务和设施费用。作为一家新的上市公司，我们预计与遵守美国证券交易委员会颁布的规则和条例相关的重大额外会计和法律成本，包括实现和保持遵守萨班斯-奥克斯利法案的额外成本，以及与上市公司相关的额外保险、投资者关系和其他成本。
债务清偿损失
债务清偿损失包括在偿还债务时注销未摊销的递延融资成本。
利息支出
利息支出，净额主要包括我们债务的利息，这笔债务已于2021年7月全额偿还。
其他收入，净额
除其他收入外，净额主要包括以美元以外货币计价的货币资产和负债因汇率波动而产生的已实现和未实现汇兑损益。
23
目录
所得税效益(费用)
我们的所得税拨备包括基于制定的联邦、州和外国税率对联邦、州和外国所得税的估计，并根据允许的抵免、扣除、不确定的税收状况、递延税收资产和负债的估值变化以及税法的变化进行调整。我们对我们的联邦和州递延税项资产维持全额估值津贴，因为我们得出的结论是，递延税项资产实现的可能性不会更大。
经营成果
下表列出了我们在报告期间的经营结果，以总金额和占总收入的百分比表示(由于四舍五入，百分比可能不相加)：
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
||||||||||||||||
|
|
|
2021 |
|
2020 |
||||||||||||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
||||||||||||||||
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SaaS和支持 |
|
$ |
43,489 |
|
|
|
70 |
|
% |
|
$ |
33,105 |
|
|
|
69 |
|
% |
|
订阅许可证 |
|
|
10,584 |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
9,996 |
|
|
|
21 |
|
|
|
经常性总收入 |
|
|
54,073 |
|
|
|
87 |
|
|
|
|
43,101 |
|
|
|
90 |
|
|
|
专业服务 |
|
|
8,117 |
|
|
|
13 |
|
|
|
|
5,042 |
|
|
|
10 |
|
|
|
总收入 |
|
|
62,190 |
|
|
|
100 |
|
|
|
|
48,143 |
|
|
|
100 |
|
|
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SaaS和支持 |
|
|
11,342 |
|
|
|
18 |
|
|
|
|
9,279 |
|
|
|
19 |
|
|
|
经常性收入总成本 |
|
|
11,342 |
|
|
|
18 |
|
|
|
|
9,279 |
|
|
|
19 |
|
|
|
专业服务 |
|
|
11,034 |
|
|
|
18 |
|
|
|
|
7,704 |
|
|
|
16 |
|
|
|
总收入成本 |
|
|
22,376 |
|
|
|
36 |
|
|
|
|
16,983 |
|
|
|
35 |
|
|
|
毛利 |
|
|
39,814 |
|
|
|
64 |
|
|
|
|
31,160 |
|
|
|
65 |
|
|
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研发 |
|
|
16,970 |
|
|
|
27 |
|
|
|
|
11,954 |
|
|
|
25 |
|
|
|
销售和市场营销 |
|
|
25,645 |
|
|
|
41 |
|
|
|
|
15,338 |
|
|
|
32 |
|
|
|
一般事务和行政事务 |
|
|
20,830 |
|
|
|
33 |
|
|
|
|
8,144 |
|
|
|
17 |
|
|
|
总运营费用 |
|
|
63,445 |
|
|
|
102 |
|
|
|
|
35,436 |
|
|
|
74 |
|
|
|
营业亏损 |
|
|
(23,631 |
) |
|
|
(38 |
) |
|
|
|
(4,276 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
债务清偿损失 |
|
|
(2,407 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
利息支出 |
|
|
(159 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
(6,279 |
) |
|
|
(13 |
) |
|
|
其他收入，净额 |
|
|
879 |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
268 |
|
|
|
1 |
|
|
|
所得税前净亏损 |
|
|
(25,318 |
) |
|
|
(41 |
) |
|
|
|
(10,287 |
) |
|
|
(21 |
) |
|
|
所得税优惠(费用) |
|
|
188 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(120 |
) |
|
|
— |
|
|
|
净损失 |
|
$ |
(25,130 |
) |
|
|
(40 |
) |
% |
|
$ |
(10,407 |
) |
|
|
(22 |
) |
% |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月比较
收入
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SaaS和支持 |
|
$ |
43,489 |
|
|
$ |
33,105 |
|
|
$ |
10,384 |
|
|
|
31 |
% |
|
订阅许可证 |
|
|
10,584 |
|
|
|
9,996 |
|
|
|
588 |
|
|
|
6 |
% |
|
经常性总收入 |
|
|
54,073 |
|
|
|
43,101 |
|
|
|
10,972 |
|
|
|
25 |
% |
|
专业服务 |
|
|
8,117 |
|
|
|
5,042 |
|
|
|
3,075 |
|
|
|
61 |
% |
|
总收入 |
|
$ |
62,190 |
|
|
$ |
48,143 |
|
|
$ |
14,047 |
|
|
|
29 |
% |
经常性收入
与上年同期相比，销售我们的SaaS解决方案、订阅我们的Term软件解决方案以及为这些解决方案提供支持的经常性收入增加了1,100万美元，增幅为25%。
24
目录
我们的SaaS和支持收入增长$10.41000万美元，或31%，in截至9月30日的三个月，2021与截至202年9月30日的三个月0, 主要是由于 我们将更多客户端从内部部署迁移到云的趋势增额向新客户销售以及现有客户的额外订单和续订。
在截至2021年9月30日的三个月里，订阅许可证收入比去年同期增加了60万美元，增幅为6%，这主要是由于现有客户增加了订单和续订。
专业服务
与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月，专业服务收入增加了310万美元，增幅为61%。在截至2020年9月30日的三个月里，我们看到实施服务的新销售和相关需求放缓，升级服务需求也因新冠肺炎而减少。在截至2021年9月30日的三个月里，我们看到实施、升级和迁移服务的需求出现了复苏和强劲增长。
收入成本和毛利成本
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SaaS和支持 |
|
$ |
11,342 |
|
|
$ |
9,279 |
|
|
$ |
2,063 |
|
|
|
22 |
% |
|
经常性收入总成本 |
|
|
11,342 |
|
|
|
9,279 |
|
|
|
2,063 |
|
|
|
22 |
% |
|
专业服务 |
|
|
11,034 |
|
|
|
7,704 |
|
|
|
3,330 |
|
|
|
43 |
% |
|
总收入成本 |
|
|
22,376 |
|
|
|
16,983 |
|
|
|
5,393 |
|
|
|
32 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SaaS和支持 |
|
|
32,147 |
|
|
|
23,826 |
|
|
|
8,321 |
|
|
|
35 |
% |
|
订阅许可证 |
|
|
10,584 |
|
|
|
9,996 |
|
|
|
588 |
|
|
|
6 |
% |
|
毛利总额-经常性收入 |
|
|
42,731 |
|
|
|
33,822 |
|
|
|
8,909 |
|
|
|
26 |
% |
|
专业服务 |
|
|
(2,917 |
) |
|
|
(2,662 |
) |
|
|
(255 |
) |
|
|
10 |
% |
|
毛利 |
|
$ |
39,814 |
|
|
$ |
31,160 |
|
|
$ |
8,654 |
|
|
|
28 |
% |
SaaS和支持的成本
与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月，SaaS和支持收入的成本增加了210万美元，增幅为22%。这一增长主要归因于与第三方产品相关的版税支出增加了70万美元，与资本化软件开发成本和无形资产相关的摊销成本增加了50万美元，人员支出增加了40万美元，这主要是由于年度加薪和员工增加，以及支持我们扩大业务增长的托管成本30万美元。
专业服务费用
与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月，专业服务成本收入增加了330万美元，增幅为43%，这主要是由于年度加薪和员工增加导致人员成本增加了150万美元，分包商成本为70万美元，其他管理费用为40万美元，因为我们扩大了团队，为不断增长的客户群提供实施和迁移服务。
毛利
毛利润增加了870万美元，增幅为28%，这主要是由于SaaS和支持收入的增长，但这部分被专业服务成本的增加所抵消，因为我们投资于实施、升级和迁移服务，以支持我们的新客户，并扩大我们现有客户群内的订阅收入，以及支持我们增长的版税费用。
25
目录
运营费用
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研发 |
|
$ |
16,970 |
|
|
$ |
11,954 |
|
|
$ |
5,016 |
|
|
|
42 |
% |
|
销售和市场营销 |
|
|
25,645 |
|
|
|
15,338 |
|
|
|
10,307 |
|
|
|
67 |
% |
|
一般事务和行政事务 |
|
|
20,830 |
|
|
|
8,144 |
|
|
|
12,686 |
|
|
|
156 |
% |
|
总运营费用 |
|
$ |
63,445 |
|
|
$ |
35,436 |
|
|
$ |
28,009 |
|
|
|
79 |
% |
研发费用
与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的研发费用增加了500万美元，增幅为42%。基于股票的薪酬支出增加了330万美元，主要是由于2021财年授予的股票奖励增加，加上授予日期公允价值的增加。由于员工人数增加和加薪，人员成本增加了120万美元。由于开发活动增加，资本化软件成本增加了50万美元，承包商成本增加了40万美元。
销售和营销费用
与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的销售和营销费用增加了1030万美元，增幅为67%。基于股票的薪酬支出增加了490万美元，主要是由于2021财年授予的股票奖励增加，加上授予日期公允价值的增加。人员成本增加了410万美元，原因是员工人数增加、加薪以及销售增加推动的销售佣金增加。营销费用增加了70万美元，这是因为放松了与Covid相关的旅行限制和我们的首次公开募股(IPO)，导致面对面活动略有恢复。
一般和行政费用
与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的一般和行政费用增加了1270万美元，增幅为156%。这一增长主要是由与上市公司相关的人事费用和成本推动的。基于股票的薪酬支出增加了520万美元，主要是由于2021财年授予的股票奖励增加，加上授予日期公允价值的增加。第三方专业费用增加了270万美元，保险费增加了140万美元，这主要是由于与上市公司相关的成本。人员支出增加了130万美元，主要是由于员工人数增加和加薪。
债务清偿损失
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
变化 |
|||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
||||||||||||
|
债务清偿损失 |
|
$ |
(2,407 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(2,407 |
) |
|
* |
*没有意义
在截至2021年9月30日的三个月中，由于在2021年7月全额偿还债务时注销了未摊销的递延融资成本，债务清偿损失为240万美元。
利息支出
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
利息支出 |
|
$ |
(159 |
) |
|
$ |
(6,279 |
) |
|
$ |
6,120 |
|
|
|
(97 |
)% |
由于我们在2021年7月全额偿还债务，截至2021年9月30日的三个月的利息支出比截至2020年9月30日的三个月减少了610万美元。
26
目录
其他收入，净额
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
其他收入，净额 |
|
$ |
879 |
|
|
$ |
268 |
|
|
$ |
611 |
|
|
|
228 |
% |
在截至2021年9月30日的三个月中，与截至2020年9月30日的三个月相比，其他收入净额增加了60万美元，这主要是由于我们与收购Repstor(以英镑计价)有关的或有对价负债余额产生的未实现外汇收益。
所得税优惠(费用)
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
所得税优惠(费用) |
|
$ |
188 |
|
|
$ |
(120 |
) |
|
$ |
308 |
|
|
|
(257 |
)% |
截至2021年9月30日的三个月，所得税优惠为20万美元，而截至2020年9月30日的三个月的所得税支出为10万美元。在截至2021年9月30日的三个月里，我们的所得税优惠主要归因于一些外国司法管辖区的所得税优惠。
流动性与资本资源
流动资金来源
截至2021年9月30日，我们拥有5870万美元的现金、现金等价物和限制性现金，在2021年7月首次公开募股(IPO)之前，我们的运营资金主要通过向客户收取款项、在我们的信贷安排下借款以及发行可转换优先股和普通股来筹集。我们一般每年都会向客户预付账单和收款。我们的账单受季节性影响，第二和第四季度的账单比第一和第三季度高得多。
我们预计，随着我们继续投资于业务的增长，未来运营亏损可能会继续下去。我们相信，截至2021年9月30日，我们现有的现金和现金等价物以及限制性现金将足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。
2021年7月，我们在首次公开募股(IPO)完成后获得了2.83亿美元的净收益。我们用发售所得款项净额中的2.78亿美元全额偿还了我们的优先信贷安排下的未偿还金额，其中包括定期贷款下的未偿还金额2.73亿美元和循环信贷安排下的未偿还金额500万美元。
2021年10月5日，我们与以摩根大通为首的一批贷款人达成了一项信贷协议。信贷协议规定了一项为期5年的1.00亿美元的优先担保循环信贷安排，以及一项总金额高达1000万美元的信用证次级安排。信贷协议还规定，我们可以寻求总额不超过5,000万美元的额外循环信贷承诺。摩根大通信贷安排(JPMorgan Credit Facility)下没有借入任何金额。根据我们的选择，摩根大通信贷安排下的未来借款将以(A)LIBOR加百分比利差(从1.75%到2.50%不等)或(B)替代基本利率(如信贷协议中所述)加上百分比利差(从0.75%到1.50%)的年利率计息，每种情况都基于我们的总净杠杆率。此外，根据我们的总净杠杆率，摩根大通信贷安排的未使用金额每年应收取0.25%至0.40%的承诺费。
我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括但不限于我们增长收入的能力，以及整个组织支持业务增长所需的投资时机和程度。此外，我们未来可能会达成收购或投资于互补业务或技术的安排。我们可能需要寻求额外的股本或债务融资，以满足这些未来的资本要求。如果我们不能在需要时或在我们可以接受的条件下筹集额外资本，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
我们继续评估新冠肺炎疫情对我们业务的影响。新冠肺炎大流行对我们业务和运营的影响程度将取决于高度不确定和无法有信心预测的未来事态发展，比如感染的持续传播、大流行的持续时间，以及美国和其他国家采取的遏制和治疗疾病的行动的有效性。
27
目录
现金流
下表汇总了我们在所示时期的经营、投资和融资活动的现金流：
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截至9月30日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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(单位：千) |
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现金流数据： |
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
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$ |
4,649 |
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$ |
(10,827 |
) |
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用于投资活动的净现金 |
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(863 |
) |
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(744 |
) |
|
融资活动提供的现金净额 |
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13,630 |
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27,833 |
|
|
外汇汇率对现金及现金等价物的影响 |
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(215 |
) |
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30 |
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现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
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$ |
17,201 |
|
|
$ |
16,292 |
|
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(1) |
包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内分别支付600万美元和660万美元的债务相关现金利息。 |
经营活动
在截至2021年9月30日的三个月中，运营活动提供的净现金为460万美元，因为我们2510万美元的运营亏损经调整后减少了2970万美元。这些调整包括2460万美元的非现金费用(主要包括基于股票的薪酬支出、折旧和摊销以及债务清偿损失)，以及来自营业资产和负债净变化的510万美元的现金净流入。营运资产及负债变动所带来的现金净流入，主要是因为应收账款因应收账款的时间安排而减少1,680万美元，但被其他负债减少600万美元所部分抵销，这主要是由于我们在优先信贷安排下的债务于2021年7月全数清偿而导致应计利息减少，主要是由于支付递延发售成本及年度花红所致，应收账款及应计负债减少550万美元，以及递延佣金增加160万美元。
在截至2020年9月30日的三个月里，运营活动中使用的净现金为1080万美元，因为我们1040万美元的运营亏损增加了40万美元的调整。这些调整包括800万美元的非现金费用(主要包括基于股票的薪酬支出以及折旧和摊销)，以及营业资产和负债净变化带来的840万美元的现金净流出。营业资产和负债变化导致的现金净流出主要是由于付款时间的原因导致应付账款、应计负债和其他负债减少660万美元，以及由于向客户开具发票的时间导致递延收入减少200万美元。
投资活动
投资活动中使用的现金净额包括购买财产和设备以及将内部使用的软件成本资本化。
在截至2021年9月30日的三个月中，用于投资活动的净现金为90万美元，主要包括资本化的内部使用软件成本。
在截至2020年9月30日的三个月中，用于投资活动的净现金为70万美元，其中包括40万美元的物业和设备资本支出以及30万美元的资本化内部使用软件成本。
融资活动
在截至2021年9月30日的三个月里，融资活动提供的净现金为1,360万美元，主要包括我们于2021年7月完成的首次公开募股的净收益292.8美元和行使股票期权的收益230万美元，部分被用于偿还借款的278.0美元和与我们首次公开募股相关的递延发行成本相关的340万美元所抵消。
在截至2020年9月30日的三个月中，融资活动提供的现金净额为2780万美元，主要来自发行普通股的净收益2900万美元和行使股票期权的收益570万美元，但被我们循环信贷额度上500万美元的借款偿还和190万美元的普通股回购支付部分抵消。
其他非现金项目
截至2021年9月30日，对于收购Repstor，如果达到某些业绩衡量标准，我们有义务支付金额高达2760万美元的某些赚取款项。这笔赚取的款项预计将在2022财年第三季度和2023财年第一季度支付。我们还有义务在2023财年第二季度支付200万美元的购买对价预扣。关于已记录负债的公允价值的讨论见附注5。
28
目录
非GAAPF财务财务M权宜之计
我们根据GAAP报告我们的财务结果，然而，管理层认为，如果投资者有更多的非GAAP财务指标，对我们正在进行的经营结果的评估可能会得到加强。具体地说，管理层审查非GAAP毛利润、非GAAP经常性毛利润和非GAAP营业利润，其中每一个都是非GAAP财务衡量标准，以管理我们的业务，做出规划决策，评估我们的业绩和分配资源，并出于下述原因，认为它们是管理层和投资者随着时间的推移财务业绩的有效指标。
非GAAP毛利
我们将非GAAP毛利定义为GAAP毛利在扣除与股票薪酬、费用和无形资产摊销收入成本相关部分之前的毛利。我们相信，非GAAP毛利为投资者和其他使用我们财务信息的用户提供了与我们过去财务业绩的一致性和可比性，并促进了毛利润的期间间比较。
下表提供了毛利润与非GAAP毛利润的对账(以千为单位)：
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截至9月30日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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|
毛利 |
|
$ |
39,814 |
|
|
$ |
31,160 |
|
|
调整后不包括以下项目(与收入成本相关)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
748 |
|
|
|
246 |
|
|
无形资产摊销 |
|
|
1,964 |
|
|
|
1,752 |
|
|
非GAAP毛利 |
|
$ |
42,526 |
|
|
$ |
33,158 |
|
非GAAP经常性毛利
我们将非GAAP经常性毛利定义为GAAP经常性收入总额减去GAAP经常性收入成本总额，扣除与基于股票的薪酬支出和无形资产摊销相关的成本部分后，我们将其定义为GAAP经常性收入总额减去GAAP经常性收入成本总额。我们相信，非GAAP经常性毛利为投资者和其他用户提供了我们财务信息的一致性和与我们过去财务业绩的可比性，并促进了经常性毛利润的逐期比较，因为管理层的重点是增加与我们经常性收入流相关的销售额。
下表提供了经常性毛利与非GAAP经常性毛利的对账(以千为单位)：
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截至9月30日的三个月， |
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2021 |
|
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2020 |
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|
经常性总收入 |
|
$ |
54,073 |
|
|
$ |
43,101 |
|
|
经常性收入总成本 |
|
|
11,342 |
|
|
|
9,279 |
|
|
经常性毛利 |
|
|
42,731 |
|
|
|
33,822 |
|
|
调整后不包括以下项目(与经常性收入成本相关) |
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基于股票的薪酬 |
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168 |
|
|
|
42 |
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|
无形资产摊销 |
|
|
1,964 |
|
|
|
1,752 |
|
|
非GAAP经常性毛利 |
|
$ |
44,863 |
|
|
$ |
35,616 |
|
29
目录
非GAAP营业利润(亏损)
我们将非GAAP营业利润(亏损)定义为GAAP营业亏损，不包括基于股票的薪酬费用、无形资产摊销、或有对价公允价值变动和收购相关交易成本。我们相信，非GAAP营业利润(亏损)为投资者和其他用户提供了我们的财务信息与我们过去财务业绩的一致性和可比性，并促进了GAAP营业亏损的期间间比较。
下表提供了GAAP营业亏损与非GAAP营业利润(亏损)的对账(以千为单位)：
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截至9月30日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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营业亏损 |
|
$ |
(23,631 |
) |
|
$ |
(4,276 |
) |
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调整后不包括以下项目(包括与收入总成本相关的部分)： |
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基于股票的薪酬 |
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19,028 |
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5,096 |
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|
无形资产摊销 |
|
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3,309 |
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2,744 |
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|
或有对价公允价值变动 |
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337 |
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|
— |
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|
与收购相关的交易成本 |
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81 |
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|
— |
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|
非GAAP营业利润(亏损) |
|
$ |
(876 |
) |
|
$ |
3,564 |
|
合同义务和承诺
在截至2021年9月30日的三个月内，除以下披露外，我们在截至2021年6月30日的会计年度的Form 10-K年度报告中报告的管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“合同义务和承诺”标题“合同义务和承诺”中所述的租赁和其他合同承诺的合同义务没有实质性变化。
2021年7月12日，我们全额偿还了优先信贷安排下的未偿还金额，其中包括定期贷款2.73亿美元和循环信贷安排500万美元。在截至2021年9月30日的三个月中，240万美元的未摊销融资成本被确认为债务清偿亏损。
2021年6月对Repstor的收购包括根据某些业绩衡量标准的实现，向Repstor的前股东支付高达2760万美元的或有对价。预计2022财年第三季度将以现金支付高达1,080万美元的赚取款项，如果实现业绩衡量标准，2023财年第一季度将以现金支付最高1,680万美元。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注5。
负债
截至2021年6月30日，我们在优先信贷安排下的未偿还余额为273.0美元，定期贷款项下为273.0美元，相关循环信贷安排项下为500万美元。如上所述，这笔钱已于2021年7月用IPO所得全额偿还。
2021年10月5日，我们与以摩根大通为首的一批贷款人达成了一项信贷协议。信贷协议规定了一项为期5年的1.00亿美元的优先担保循环信贷安排，以及一项总金额高达1000万美元的信用证次级安排。摩根大通信贷安排(JPMorgan Credit Facility)下没有借入任何金额。根据我们的选择，摩根大通信贷安排下的未来借款将以(A)LIBOR加百分比利差(从1.75%到2.50%不等)或(B)替代基本利率(如信贷协议中所述)加上百分比利差(从0.75%到1.50%)的年利率计息，每种情况都基于我们的总净杠杆率。此外，根据我们的总净杠杆率，摩根大通信贷安排的未使用金额每年应收取0.25%至0.40%的承诺费。除某些例外情况外，截至每个会计季度末，我们的总净杠杆率不得超过3.50%至1.00。
表外安排
截至2021年9月30日，我们没有任何表外安排。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则编制我们未经审计的简明合并财务报表的过程需要使用影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和判断。这些估计和判断是基于历史经验、未来预期和其他我们认为在这种情况下是合理的因素和假设。最重要的估计和判断将持续进行审查，并在必要时进行修订。实际金额可能与这些估计和判断不同。
30
目录
一直没有我们关键会计政策或估计的重大变化从那些在我们的Form 10-K年度报告截至2021年6月30日的财年，于2021年9月15日向美国证券交易委员会提交.
近期会计公告
有关最近的会计声明和我们对其影响的评估的更多信息，请参阅本季度报告(Form 10-Q)中其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表的注释2。
新兴成长型公司地位
2012年4月，《就业法案》颁布。就业法案第107节规定，“新兴成长型公司”可以利用证券法第107节第7(A)(2)(B)节规定的延长过渡期来遵守新的或修订后的会计准则。我们选择利用这一延长的过渡期，使我们能够遵守某些新的或修订的会计准则，这些会计准则对上市公司和私营公司具有不同的生效日期，直到我们(I)不再是新兴成长型公司或(Ii)肯定和不可撤销地选择退出《就业法案》规定的延长过渡期的日期(以较早者为准)。因此，我们未经审计的简明综合财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司相比。
我们还打算依赖JOBS法案下的某些其他豁免和降低的报告要求，包括：不必(1)根据萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条就我们的财务报告内部控制系统提供审计师证明报告，或(2)遵守上市公司会计监督委员会(PCAOB)可能通过的关于强制性审计公司轮换的任何要求，或对审计师报告提供有关审计和财务报表的额外信息的补充，称为审计师
我们将一直是一家新兴的成长型公司，直到(1)财政年度的最后一天，我们的年收入超过10.7亿美元；(2)在我们有资格成为“大型加速申报公司”之日，如果截至最近完成的第二财季的最后一个工作日，我们非附属公司持有的普通股市值超过7亿美元，并且我们被要求提交年度、季度和当前报告，至少12个月，我们就会出现这种情况(3)在前三年期间，我们发行了超过10亿美元的不可转换债务证券的日期；以及(4)在我们首次公开募股(IPO)五周年后结束的财年的最后一天。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常业务过程中面临市场风险，包括外币兑换风险和信用风险。
外币兑换风险
我们的报告货币是美元，我们所有外国子公司的功能货币都是美元，但Rekoop Ltd.除外，它使用英镑。
我们的大部分费用都是以美元计价的。然而，我们有外币风险，因为我们与客户签订了合同，并承担了工资义务，与以外币计价的供应商签订了数量有限的供应合同。
汇率的波动性取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。我们已经并将继续经历与外币汇率变动相关的外汇损益波动。到目前为止，我们还没有从事外币交易的对冲，尽管我们将来可能会选择这样做。我们面临的外币兑换风险主要与我们的或有对价负债、应收账款和以英镑计价的现金余额有关。如果假设未来美元对英镑的相对价值发生10%的变化，我们的经营业绩将产生大约300万美元的收益或损失。
信用风险
我们定期评估客户的信誉。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内，我们没有遇到任何与个人或集团客户因资信损失而未支付应收账款有关的重大损失。截至2021年9月30日和2021年6月30日，客户占我们应收账款余额的10%以上，分别为零和1。由于这些因素，管理层认为，除了我们应收账款中已计提的收款损失金额外，我们不存在额外的信用风险。
31
目录
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告Form 10-Q所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序的有效性。根据1934年修订的《证券交易法》(《交易法》)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条所定义的披露控制和程序一词，是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层，包括公司的主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人员，以便及时决定所需披露的信息。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月30日的季度内，与《交易法》规则13a-15(D)和15d-15(D)要求的评估相关，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
控制措施有效性的固有限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，相信我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制旨在为实现其目标提供合理的保证，并在合理的保证水平下有效。然而，管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和操作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。任何控制系统的设计，部分也是基于对未来事件的可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来情况下都能成功地实现其所述的目标。随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被检测到。
32
目录
第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
附注7所载资料。我们未经审计的简明合并财务报表中的“承诺和或有事项-诉讼”包括在本季度报告10-Q表的其他部分，在此引用作为参考。在正常业务过程中，我们可能会不时受到法律程序和索赔的影响。我们无法预测任何此类纠纷的结果，无论潜在结果如何，由于管理时间和注意力的转移以及与解决此类纠纷相关的财务成本，这些纠纷的存在可能会对我们产生不利的实质性影响。
2021年2月11日，纳瓦托集团公司在美国纽约南区地区法院提起诉讼，标题为纳瓦塔集团诉DealCloud，Inc.，1：21-cv-01255。纳瓦托公司在起诉书中声称虚假广告和相关指控，声称该公司的子公司DealCloud公司散布有关纳瓦托公司财务状况、目前的销售和销售人员水平的虚假和/或误导性陈述。Navtal声称，由于涉嫌虚假陈述，DealCloud已经失去了客户和潜在客户。纳瓦塔尚未声称此类声明造成的损害金额。该公司无法估计此类损失。该公司正在积极为这一索赔辩护。
第1A项。风险因素
在截至2021年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中，在第I部分第1A项“风险因素”项下披露的风险因素没有实质性变化，目前的影响在本季度报告的Form 10-Q第I部分第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有更详细的讨论。如果这些风险或不确定性真的发生，我们的业务、财务状况、前景、经营结果和现金流可能会受到实质性和不利的影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下降。这些风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险或不确定因素也可能对我们的业务、财务状况、前景、经营结果或现金流以及我们证券的市场价格产生重大不利影响。我们不能向您保证风险因素中讨论的任何事件都不会发生。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
最近出售的未注册证券
没有。
我们首次公开募股(IPO)所得资金的使用
2021年7月2日，我们完成了首次公开募股(IPO)，以每股26.00美元的价格向公众出售了1050万股普通股。此外，2021年7月8日，根据承销商全面行使与我们首次公开募股(IPO)相关的授予承销商的超额配售选择权，我们额外出售了1,575,000股普通股，在首次公开募股中出售了总计12,075,000股我们的普通股。在我们的首次公开募股(IPO)中，我们普通股的发售是根据S-1表格(第333-256812号文件)的登记声明根据证券法登记的，该S-1表格于2021年6月29日被美国证券交易委员会宣布生效。
此次发售的股票总发行价为3.14亿美元。在扣除承销商的折扣和佣金以及3100万美元的发售费用后，我们获得了2.83亿美元的净收益。我们用发售所得净额中的2.78亿美元全额偿还了优先信贷安排下的未偿还借款。招股说明书中描述的与我们首次公开募股有关的募集资金的使用计划中剩余的净收益的使用没有重大变化。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
33
目录
项目6.展品
本项目所要求的信息列于本季度报告10-Q表签名页前的展品索引中。
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通过引用并入本文 |
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展品 数 |
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表格 |
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文件号 |
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数 |
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在此提交 |
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10.1+ |
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信贷协议，日期为2021年10月5日，由本公司、担保方、贷款方和作为行政代理的摩根大通银行签署，并由本公司、担保方、贷款方和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)签署，日期为2021年10月5日. |
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X |
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10.2+ |
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质押和担保协议，日期为2021年10月5日，由本公司、其附属担保人一方和作为抵押品代理的摩根大通银行签署. |
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X |
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31.1 |
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根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)条对主要行政人员的认证. |
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X |
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31.2 |
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根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务官. |
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X |
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32.1* |
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依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的认证. |
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X |
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32.2* |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
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X |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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X |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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X |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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X |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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X |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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X |
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104 |
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封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
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X |
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本合同附件32.1和32.2中提供的证明被视为与本季度报告中的10-Q表格一起提供，不被视为根据交易法第18节的目的被视为“已存档”，或以其他方式受到该节的责任，也不应被视为通过引用合并到根据证券法或交易法提交的任何文件中，无论该文件中包含的任何一般注册语言。 |
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根据S-K规则第601(A)(5)项，某些附表和证物已被省略。公司同意应要求补充提供美国证券交易委员会任何遗漏的时间表或展品的复印件. |
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目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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InTAPP，Inc. |
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日期：2021年11月12日 |
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由以下人员提供： |
约翰·霍尔 |
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约翰·霍尔 |
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首席执行官 (首席行政主任) |
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日期：2021年11月12日 |
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由以下人员提供： |
/s/s斯蒂芬·罗伯逊(Stephen Robertson) |
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斯蒂芬·罗伯逊 |
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首席财务官 (首席财务官) |
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