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lueFairValueDisclosureMember2021-09-300001006830美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300001006830美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001006830US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001006830US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001006830US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300001006830US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001006830美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001006830美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001006830美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300001006830美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001006830US-GAAP：公允价值输入级别2成员Cbkm：需求和储蓄存款成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001006830US-GAAP：公允价值输入级别2成员Cbkm：需求和储蓄存款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001006830US-GAAP：公允价值输入级别2成员Cbkm：需求和储蓄存款成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300001006830US-GAAP：公允价值输入级别2成员Cbkm：需求和储蓄存款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001006830US-GAAP：公允价值输入级别2成员Cbkm：TimeDepositsMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001006830US-GAAP：公允价值输入级别2成员Cbkm：TimeDepositsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001006830US-GAAP：公允价值输入级别2成员Cbkm：TimeDepositsMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300001006830US-GAAP：公允价值输入级别2成员Cbkm：TimeDepositsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001006830美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-07-012020-09-300001006830Cbkm：COVID19成员2021-07-012021-09-30
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
| ☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
| ☐ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的过渡报告 |
委托文件编号033-79130
消费者银行(Consumer Bancorp，Inc.)
(注册人的确切姓名载于其章程)
| 俄亥俄州 | 34-1771400 |
| (州或其他司法管辖区 | (国际税务局雇主识别号码) |
| 指公司或组织) | |
| 林肯东路614号，邮政信箱256号, 密涅瓦, 俄亥俄州 | 44657 |
| (主要执行办公室地址)* | (邮政编码) |
(330) 868-7701
(注册人电话号码)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类备案要求。是☒：No☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例(本章232.405条)第405条规定必须提交的每一份互动数据文件。是☒：No☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件管理器☐* | 加速文件管理器☐** |
| 非加速文件服务器 ☐ | 规模较小的报告公司。☒ |
| | 新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*没有☒
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 无 | | |
有几个3,048,671注册人的普通股，无面值，截至2021年11月8日已发行。
| 消费者银行(Consumer Bancorp，Inc.) 表格10-Q 截至2021年9月30日的季度 |
| |
| 目录 |
| 第一部分--财务信息 |
| |
|
| 项目1--财务报表 |
|
| 截至2021年9月30日和2021年6月30日的合并资产负债表 |
1 |
| |
|
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月综合收益表(未经审计) |
2 |
| |
|
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日三个月的综合全面收益表(未经审计) |
3 |
| |
|
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日止三个月的简明股东权益变动表(未经审计) |
4 |
| |
|
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月简明合并现金流量表(未经审计) |
5 |
| |
|
| 合并财务报表附注(未经审计) |
6-20 |
| |
|
| 项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
21-27 |
| |
|
| 第3项--不适用于规模较小的报告公司 |
|
| |
|
| 项目4--控制和程序 |
28 |
| 第二部分--其他信息 |
| 项目1--法律诉讼 |
29 |
| |
|
| 第1A项--不适用于规模较小的报告公司 |
29 |
| |
|
| 项目2--未登记的股权证券销售和收益使用 |
29 |
| |
|
| 第3项-高级证券违约 |
29 |
| |
|
| 项目4--煤矿安全信息披露 |
29 |
| |
|
| 项目5--其他信息 |
29 |
| |
|
| 项目6--展品 |
29 |
| |
|
| 签名 |
30 |
第一部分-财务信息
项目1--财务报表
消费者银行(Consumer Bancorp，Inc.)
综合资产负债表
| (千美元，每股数据除外) | | 9月30日， 2021 (未经审计) | | | 六月三十日， 2021 | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 金融机构的手头现金和无息存款 | | $ | 10,104 | | | $ | 8,902 | |
| 出售的联邦基金和金融机构的有息存款 | | | 76,988 | | | | 9,627 | |
| 现金和现金等价物合计 | | | 87,092 | | | | 18,529 | |
| 其他金融机构的存单 | | | 5,560 | | | | 5,825 | |
| 可供出售的证券 | | | 245,414 | | | | 207,760 | |
| 持有至到期的证券(公允价值为#美元)8,219在2021年9月30日和$8,3522021年6月30日) | | | 7,896 | | | | 7,996 | |
| 股权证券，按公允价值计算 | | | 424 | | | | 424 | |
| 联邦银行和其他限制性股票，按成本计算 | | | 2,472 | | | | 2,472 | |
| 持有待售贷款 | | | 1,803 | | | | 1,457 | |
| 贷款总额 | | | 577,161 | | | | 566,427 | |
| 贷款损失拨备减少 | | | (6,677 | ) | | | (6,471 | ) |
| 净贷款 | | | 570,484 | | | | 559,956 | |
| 寿险现金退保额 | | | 9,767 | | | | 9,702 | |
| 房舍和设备，净值 | | | 16,469 | | | | 15,793 | |
| 商誉 | | | 2,452 | | | | 836 | |
| 无形核心存款，净额 | | | 513 | | | | 229 | |
| 应计利息、应收账款和其他资产 | | | 3,540 | | | | 2,825 | |
| 总资产 | | $ | 953,886 | | | $ | 833,804 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | | | | |
| 无息需求 | | $ | 243,418 | | | $ | 229,102 | |
| 计息需求 | | | 145,686 | | | | 127,447 | |
| 储蓄 | | | 338,502 | | | | 282,761 | |
| 时间 | | | 121,580 | | | | 87,539 | |
| 总存款 | | | 849,186 | | | | 726,849 | |
| | | | | | | | | |
| 短期借款 | | | 10,773 | | | | 12,203 | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | | | 16,300 | | | | 18,050 | |
| 应计利息和其他负债 | | | 6,475 | | | | 6,802 | |
| 总负债 | | | 882,734 | | | | 763,904 | |
| 承付款和或有负债 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 股东权益 | | | | | | | | |
| 优先股(不是面值，350,000授权股份，无流通股) | | | — | | | | — | |
| 普通股(不是面值，8,500,000授权股份；3,124,053截至2021年9月30日和2021年6月30日发行的股票) | | | 20,113 | | | | 20,011 | |
| 留存收益 | | | 49,844 | | | | 47,663 | |
| 库存股，按成本计算(75,382和95,953分别为2021年9月30日和2021年6月30日的普通股) | | | (1,117 | ) | | | (1,324 | ) |
| 累计其他综合收益 | | | 2,312 | | | | 3,550 | |
| 股东权益总额 | | | 71,152 | | | | 69,900 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 953,886 | | | $ | 833,804 | |
请参阅合并财务报表附注。
消费者银行(Consumer Bancorp，Inc.)
合并损益表(未经审计)
| |
|
截至三个月 9月30日， |
|
| (千美元，每股除外) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息和股息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款，包括手续费 |
|
$ |
7,068 |
|
|
$ |
6,489 |
|
| 有价证券，应税 |
|
|
711 |
|
|
|
372 |
|
| 免税证券 |
|
|
478 |
|
|
|
420 |
|
| 股权证券 |
|
|
8 |
|
|
|
— |
|
| 联邦银行和其他限制性股票 |
|
|
20 |
|
|
|
18 |
|
| 出售的联邦基金和其他有息存款 |
|
|
50 |
|
|
|
47 |
|
| 利息和股息收入合计 |
|
|
8,335 |
|
|
|
7,346 |
|
| 利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款 |
|
|
296 |
|
|
|
577 |
|
| 短期借款 |
|
|
2 |
|
|
|
4 |
|
| 联邦住房贷款银行预付款 |
|
|
64 |
|
|
|
71 |
|
| 利息支出总额 |
|
|
362 |
|
|
|
652 |
|
| 净利息收入 |
|
|
7,973 |
|
|
|
6,694 |
|
| 贷款损失准备金 |
|
|
190 |
|
|
|
130 |
|
| 计提贷款损失拨备后的净利息收入 |
|
|
7,783 |
|
|
|
6,564 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款账户手续费 |
|
|
358 |
|
|
|
307 |
|
| 借记卡交换收入 |
|
|
509 |
|
|
|
456 |
|
| 出售按揭贷款的收益 |
|
|
258 |
|
|
|
236 |
|
| 银行自营寿险收入 |
|
|
65 |
|
|
|
66 |
|
| 其他 |
|
|
83 |
|
|
|
76 |
|
| 非利息收入总额 |
|
|
1,273 |
|
|
|
1,141 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 薪金和员工福利 |
|
|
3,247 |
|
|
|
2,691 |
|
| 入住率和设备 |
|
|
708 |
|
|
|
640 |
|
| 数据处理费用 |
|
|
214 |
|
|
|
186 |
|
| 借记卡处理费 |
|
|
268 |
|
|
|
238 |
|
| 专业人士及董事费用 |
|
|
344 |
|
|
|
237 |
|
| FDIC评估 |
|
|
84 |
|
|
|
61 |
|
| 特许经营税 |
|
|
133 |
|
|
|
109 |
|
| 市场营销和广告 |
|
|
214 |
|
|
|
134 |
|
| 电话和网络通信 |
|
|
114 |
|
|
|
84 |
|
| 无形资产摊销 |
|
|
11 |
|
|
|
6 |
|
| 其他 |
|
|
495 |
|
|
|
413 |
|
| 非利息费用总额 |
|
|
5,832 |
|
|
|
4,799 |
|
| 所得税前收入 |
|
|
3,224 |
|
|
|
2,906 |
|
| 所得税费用 |
|
|
559 |
|
|
|
505 |
|
| 净收入 |
|
$ |
2,665 |
|
|
$ |
2,401 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本每股收益和稀释后每股收益 |
|
$ |
0.88 |
|
|
$ |
0.80 |
|
请参阅合并财务报表附注。
消费者银行(Consumer Bancorp，Inc.)
综合全面收益表
(未经审计)
| (千美元) |
|
截至三个月 9月30日， |
|
| |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净收入 |
|
$ |
2,665 |
|
|
$ |
2,401 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他综合收入，税后净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 证券未实现收益(亏损)净变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期内产生的未实现收益(亏损) |
|
|
(1,566 |
) |
|
|
70 |
|
| 所得税效应 |
|
|
328 |
|
|
|
(14 |
) |
| 其他综合收益(亏损) |
|
|
(1,238 |
) |
|
|
56 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 综合收益总额 |
|
$ |
1,427 |
|
|
$ |
2,457 |
|
请参阅合并财务报表附注。
消费者银行(Consumer Bancorp，Inc.)
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
| (千美元，每股数据除外) | | 普普通通 库存 | | | 留用收益 | | | 财务处库存 | | | 累计其他全面收益(亏损) | | | 总计股东的权益 | |
| 余额，2021年6月30日 | | $ | 20,011 | | | $ | 47,663 | | | $ | (1,324 | ) | | $ | 3,550 | | | $ | 69,900 | |
| 净收入 | | | | | | | 2,665 | | | | | | | | | | | | 2,665 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | | | (1,238 | ) | | | (1,238 | ) |
| 14,963与既得股票奖励相关的股份 | | | 102 | | | | | | | | 207 | | | | | | | | 309 | |
| 宣布的现金股息($0.16每股) | | | | | | | (484 | ) | | | | | | | | | | | (484 | ) |
| 余额，2021年9月30日 | | $ | 20,113 | | | $ | 49,844 | | | $ | (1,117 | ) | | $ | 2,312 | | | $ | 71,152 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2020年6月30日 | | $ | 19,974 | | | $ | 40,460 | | | $ | (1,454 | ) | | $ | 4,260 | | | $ | 63,240 | |
| 净收入 | | | | | | | 2,401 | | | | | | | | | | | | 2,401 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | | | 56 | | | | 56 | |
| 12,522与既得股票奖励相关的股份 | | | 37 | | | | | | | | 130 | | | | | | | | 167 | |
| 宣布的现金股息($0.145每股) | | | | | | | (437 | ) | | | | | | | | | | | (437 | ) |
| 平衡，2020年9月30日 | | $ | 20,011 | | | $ | 42,424 | | | $ | (1,324 | ) | | $ | 4,316 | | | $ | 65,427 | |
请参阅合并财务报表附注。
消费者银行(Consumer Bancorp，Inc.)
简明合并现金流量表
(未经审计)
| (千美元) | | 截至三个月 9月30日， | |
| | | 2021 | | | 2020 | |
| 经营活动的现金流 | | | | | | | | |
| 经营活动净现金 | | $ | 2,778 | | | $ | 1,041 | |
| 投资活动的现金流 | | | | | | | | |
| 购买可供出售的证券 | | | (31,123 | ) | | | (500 | ) |
| 可供出售证券的到期日、赎回和还本付清 | | | 7,159 | | | | 7,355 | |
| 持有至到期的证券本金偿付 | | | 100 | | | | 100 | |
| 其他金融机构存单净减少 | | | 265 | | | | 2,763 | |
| 贷款净减少(增加) | | | 9,225 | | | | (19,327 | ) |
| 收购，收到净现金 | | | 66,552 | | | | — | |
| 购置房舍和设备 | | | (528 | ) | | | (106 | ) |
| 出售其他收回的资产 | | | — | | | | 8 | |
| 投资活动净现金 | | | 51,650 | | | | (9,707 | ) |
| 融资活动的现金流 | | | | | | | | |
| 存款账户净增 | | | 17,799 | | | | 6,743 | |
| 短期借款净变化 | | | (1,430 | ) | | | 1,471 | |
| 联邦住房贷款银行预付款的收益 | | | — | | | | 1,300 | |
| 联邦住房贷款银行垫款的偿还 | | | (1,750 | ) | | | (1,562 | ) |
| 支付的股息 | | | (484 | ) | | | (437 | ) |
| 融资活动的现金净额 | | | 14,135 | | | | 7,515 | |
| 增加(减少)现金或现金等价物 | | | 68,563 | | | | (1,151 | ) |
| 期初现金和现金等价物 | | | 18,529 | | | | 9,659 | |
| 期末现金和现金等价物 | | $ | 87,092 | | | $ | 8,508 | |
| | | | | | | | | |
| 补充披露现金流信息： | | | | | | | | |
| 期内支付的现金： | | | | | | | | |
| 利息 | | $ | 347 | | | $ | 652 | |
| 联邦所得税 | | | — | | | | 300 | |
| 非现金项目： | | | | | | | | |
| 为股票奖励而发行库存股 | | | 309 | | | | 167 | |
| 分支机构收购： | | | | | | | | |
| 收购的非现金资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | 15,602 | | | | | |
| 贷款 | | | 19,943 | | | | | |
| 房舍和设备 | | | 413 | | | | | |
| 商誉 | | | 1,616 | | | | | |
| 岩心矿藏无形 | | | 295 | | | | | |
| 应计利息、应收账款和其他资产 | | | 216 | | | | | |
| 收购的非现金资产总额 | | | 38,085 | | | | | |
| 承担的负债： | | | | | | | | |
| 存款 | | | 104,538 | | | | | |
| 其他负债 | | | 99 | | | | | |
| 承担的总负债 | | | 104,637 | | | | | |
| 购得的非现金资产净值 | | | (66,552 | ) | | | | |
请参阅合并财务报表附注。
消费者银行(Consumer Bancorp，Inc.)
合并财务报表附注
(未经审计)
(千美元，每股除外)
注意事项1 –重要会计政策摘要:
经营性质：消费者银行公司(该公司)是一家总部设在俄亥俄州密涅瓦的银行控股公司，通过其银行子公司消费者国民银行(该银行)，在其主要市场地区卡罗尔、哥伦比亚州、杰斐逊、斯塔克、顶峰、韦恩和俄亥俄州、宾夕法尼亚州和西弗吉尼亚州的毗连县提供广泛的产品和服务。该银行的业务包括吸引企业和个人客户的存款，并利用这些存款在其主要市场领域发起商业、抵押和消费贷款。
列报基准：中期综合财务报表未经审计，反映所有调整(仅包括正常经常性调整)，管理层认为，这些调整对于公平列报列报期间的财务状况、经营成果和现金流量是必要的。未经审计的财务报表按照表格要求列报。10-Q和DO不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则通常要求的所有披露。财务报表应与公司表格中包含的综合财务报表及其附注一并阅读10-截至本年度的K2021年6月30日。在此披露的过渡期内的经营结果如下不必然地表明了这样的结果可能预计会有整整一年的时间。
合并财务报表包括公司和银行的账目。所有重要的公司间交易和账户都已在合并中注销。
部门信息：本公司是一家从事商业和零售银行业务的银行控股公司，几乎所有的收入、营业收入和资产都来自商业和零售银行业务。因此，该公司的所有业务都记录在一细分市场，银行业务。
重新分类：以前财务报表中的某些项目已重新分类，以符合当前的列报方式。任何重新分类都有不是对上一年度净收入或股东权益的影响。
近期发布的会计公告不尚未生效：在2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU2016-13,金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失计量。这个亚利桑那州立大学增加了一个新的主题326此外，该准则还对法律进行了修订，并取消了公司在计量按摊余成本计量的金融工具(如贷款、应收账款和持有至到期债务证券)的信用损失时所适用的门槛。根据目前美国公认的会计原则，公司通常在很可能发生信用损失时确认信用损失。修订后的指导意见将取消目前所有的损失确认门槛，并将要求公司为金融工具的摊销成本基础与公司预计在该工具的合同期限内收取的摊销成本之间的差额确认信贷损失备抵。ASU2016-13还修订了可供出售债务证券和证券化金融资产实益权益的信用损失计量指南。ASU中的导引2016-13对于指南中定义的作为美国证券交易委员会申请者的“公共商业实体”有效，这些公共商业实体在以下财政年度和这些财政年度内的过渡期内是美国证券交易委员会申请者，这些公共企业实体在指南中被定义为“公共企业实体”2019年12月15日。允许在以下财年开始的财政年度内尽早采用该指南2018年12月15日，包括这些会计年度内的过渡期。然而，在2019年7月FASB一致投票通过了一项提案，将这一ASU推迟到2023年1月适用于规模较小的报告公司。在……上面2019年10月16日FASB批准了最终的ASU，推迟了生效日期。新的指导方针在以下年度和过渡期内有效2022年12月15日对于某些实体，包括较小的报告公司。该公司是一家规模较小的报告公司。该公司正在评估采用这一新的指导方针将如何影响综合财务报表以及该公司目前的系统和程序。本公司现正检讨使用合理及可支持的预测资料估计预期信贷损失的潜在方法，并已确定某些数据及系统要求。一旦新的指导方针被采纳，我们预计我们的贷款损失拨备将通过一-留存收益的时间调整；然而，在我们的评估完成之前，估计的免税额增幅将是未知的。该公司正计划在上述时限内采纳这项新指引。
注意事项2 –采办
在……上面2021年7月16日该公司完成了对二位于俄亥俄州加尔各答和威尔斯维尔的分行来自CFBank，全国协会。关于这项收购，该公司假设为$。104,538在分行存款中，存款溢价为1.75%。此外，该公司还购买了#美元。15,602由无关金融机构发行的次级债务证券和美元19,943贷款。这笔交易符合商业合并的条件。
下表汇总了本公司于收购当日收购的资产及承担的负债的估计公允价值。*核心存款无形资产将于以下日期摊销十几年来一直在直线的基础上。他的商誉将不将被摊销，但将被评估为减值。
| 收购的资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 515 | |
| 可供出售的证券 | | | 15,602 | |
| 贷款 | | | 19,943 | |
| 房舍和设备 | | | 413 | |
| 岩心矿藏无形 | | | 295 | |
| 应计应收利息 | | | 216 | |
| 收购的总资产 | | | 36,984 | |
| 承担的负债： | | | | |
| 无息存款 | | | 10,535 | |
| 有息存款 | | | 94,003 | |
| 其他负债 | | | 99 | |
| 承担的总负债 | | | 104,637 | |
| 承担净负债的公允价值 | | | (67,653 | ) |
| 收到的现金 | | | 66,037 | |
| 商誉 | | $ | 1,616 | |
收购的资产和负债按估计公允价值计量。管理层在对此次收购进行会计核算时做出了一定的估计和判断。贷款的公允价值是使用贴现的合同现金流估计的。收购时的贷款账面余额为#美元。20,325。上文披露的公允价值反映了与信贷相关的调整金额为$(388)和其他因素调整数$。6。自发起以来证明信用恶化的贷款、购买的信用减值贷款、包括在应收贷款中的贷款都是非实质性的。采购成本为$144税前，或$118税后，记录在第一财政年度的季度2022.收购的资产和承担的负债的公允价值计量受到最高可达一收购完成日期后一年，作为与完成日期相关的额外信息，可获得公允价值。
注意事项3 –证券
债务证券
下表汇总了该公司截至以下日期的债务证券2021年9月30日和2021年6月30日：
| 可供出售 | | 摊销成本 | | | 毛收入未实现收益 | | | 毛收入未实现亏损 | | | 公平价值 | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的实体和机构的义务 | | $ | 14,248 | | | $ | 186 | | | $ | (115 | ) | | $ | 14,319 | |
| 国家和政区划分的义务 | | | 77,315 | | | | 3,091 | | | | (225 | ) | | | 80,181 | |
| 美国政府支持的抵押贷款支持证券-住宅 | | | 104,215 | | | | 1,097 | | | | (1,110 | ) | | | 104,202 | |
| 美国政府支持的抵押贷款支持证券-商业 | | | 8,636 | | | | 37 | | | | (23 | ) | | | 8,650 | |
| 美国政府支持的抵押贷款债券-住宅 | | | 22,010 | | | | 100 | | | | (121 | ) | | | 21,989 | |
| 其他债务证券 | | | 16,063 | | | | 77 | | | | (67 | ) | | | 16,073 | |
| 可供出售的证券总额 | | $ | 242,487 | | | $ | 4,588 | | | $ | (1,661 | ) | | $ | 245,414 | |
| 持有至到期 | | 摊销成本 | | | 毛收入无法识别收益 | | | 毛收入未确认损失 | | | 公平价值 | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国家和政区划分的义务 | | $ | 7,896 | | | $ | 323 | | | $ | — | | | $ | 8,219 | |
| 可供出售 | | 摊销成本 | | | 毛收入未实现收益 | | | 毛收入未实现损失 | | | 公平价值 | |
| 2021年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的实体和机构的义务 | | $ | 14,746 | | | $ | 301 | | | $ | (14 | ) | | $ | 15,033 | |
| 国家和政区划分的义务 | | | 73,013 | | | | 3,561 | | | | (75 | ) | | | 76,499 | |
| 美国政府支持的抵押贷款支持证券-住宅 | | | 90,065 | | | | 1,136 | | | | (684 | ) | | | 90,517 | |
| 美国政府支持的抵押贷款支持证券-商业 | | | 8,641 | | | | 204 | | | | — | | | | 8,845 | |
| 美国政府支持的抵押贷款债券-住宅 | | | 16,302 | | | | 129 | | | | (57 | ) | | | 16,374 | |
| 其他债务证券 | | | 500 | | | | — | | | | (8 | ) | | | 492 | |
| 可供出售的证券总额 | | $ | 203,267 | | | $ | 5,331 | | | $ | (838 | ) | | $ | 207,760 | |
| 持有至到期 | | 摊销成本 | | | 毛收入无法识别收益 | | | 毛收入无法识别损失 | | | 公平价值 | |
| 2021年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国家和政区划分的义务 | | $ | 7,996 | | | $ | 356 | | | $ | — | | | $ | 8,352 | |
8
按公允价值计算的债务证券的摊余成本和公允价值2021年9月30日按预期到期日计算，如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。证券不在单一到期日到期的债券，主要是抵押贷款支持证券，单独列出。
| 可供出售 | | 摊销 成本 | | | 估计公平 价值 | |
| 在一年或更短的时间内到期 | | $ | 5,366 | | | $ | 5,401 | |
| 在一年到五年后到期 | | | 25,848 | | | | 26,285 | |
| 在五年到十年后到期 | | | 22,183 | | | | 22,527 | |
| 十年后到期 | | | 54,229 | | | | 56,360 | |
| 总计 | | | 107,626 | | | | 110,573 | |
| | | | | | | | | |
| 美国政府支持的抵押贷款支持证券和相关证券 | | | 134,861 | | | | 134,841 | |
| 可供出售的证券总额 | | $ | 242,487 | | | $ | 245,414 | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | | | | | | | |
| 在一年到五年后到期 | | $ | 294 | | | $ | 305 | |
| 在五年到十年后到期 | | | 5,367 | | | | 4,854 | |
| 十年后到期 | | | 2,235 | | | | 3,060 | |
| 持有至到期的证券总额 | | $ | 7,896 | | | $ | 8,219 | |
账面价值约为$的证券114,320及$96,970已承诺在2021年9月30日和2021年6月30日分别取得法律规定或允许的公众存款和承诺。
下表汇总了有未实现亏损的证券2021年9月30日和2021年6月30日按投资类别和单个证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总：
| | | 少于12个月 | | | 12个月或更长时间 | | | 总计 | |
| 可供出售 | | 公平价值 | | | 未实现损失 | | | 公平价值 | | | 未实现损失 | | | 公平价值 | | | 未实现损失 | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的实体和机构的义务 | | $ | 5,696 | | | $ | (115 | ) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,696 | | | $ | (115 | ) |
| 国家和政区划分的义务 | | | 14,428 | | | | (225 | ) | | | — | | | | — | | | | 14,428 | | | | (225 | ) |
| 美国政府支持的抵押贷款支持证券-住宅 | | | 62,030 | | | | (1,110 | ) | | | — | | | | — | | | | 62,030 | | | | (1,110 | ) |
| 美国政府支持的抵押贷款支持证券-商业 | | | 2,783 | | | | (23 | ) | | | — | | | | — | | | | 2,783 | | | | (23 | ) |
| 抵押抵押债券-住宅 | | | 14,488 | | | | (121 | ) | | | — | | | | — | | | | 14,488 | | | | (121 | ) |
| 其他债务证券 | | | 9,729 | | | | (67 | ) | | | — | | | | — | | | | 9,729 | | | | (67 | ) |
| 暂时受损总数 | | $ | 109,154 | | | $ | (1,661 | ) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,154 | | | $ | (1,661 | ) |
| | | 少于12个月 | | | 12个月或更长时间 | | | 总计 | |
| 可供出售 | | 公平价值 | | | 未实现损失 | | | 公平价值 | | | 未实现损失 | | | 公平价值 | | | 未实现损失 | |
| 2021年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的实体和机构的义务 | | $ | 2,003 | | | $ | (14 | ) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,003 | | | $ | (14 | ) |
| 国家和政区划分的义务 | | | 7,398 | | | | (75 | ) | | | — | | | | — | | | | 7,398 | | | | (75 | ) |
| 抵押贷款支持证券-住宅 | | | 42,378 | | | | (684 | ) | | | — | | | | — | | | | 42,378 | | | | (684 | ) |
| 抵押抵押债券-住宅 | | | 7,707 | | | | (56 | ) | | | 552 | | | | (1 | ) | | | 8,259 | | | | (57 | ) |
| 其他债务证券 | | | 492 | | | | (8 | ) | | | — | | | | — | | | | 492 | | | | (8 | ) |
| 暂时受损总数 | | $ | 59,978 | | | $ | (837 | ) | | $ | 552 | | | $ | (1 | ) | | $ | 60,530 | | | $ | (838 | ) |
管理层每季度评估证券的非临时性减值(OTTI)，当经济或市场状况需要这样的评估时，评估的频率更高。通过将证券投资组合分成以下几个部分，对证券投资组合进行OTTI评估二一般分段，并应用适当的OTTI模型。投资证券通常根据财务会计准则委员会(FASB ASC)主题对OTTI进行评估320,债权证券和股权证券某些投资的会计处理.
在确定ASC主题下的OTTI时320作为一种模式，管理层会考虑很多因素，包括：1)公允价值低于成本的时间长度和程度，(2)了解发行人的财务状况和近期前景，(3)市场下跌是否受到宏观经济状况的影响，以及(4)-实体是否有出售债务证券的意图或更有可能不将被要求在预期的复苏之前出售债务证券。对是否存在非暂时性下降的评估涉及高度的主观性和判断力，并基于管理层在某一时间点可获得的信息。
在…2021年9月30日总共有87投资组合中有未实现亏损的可供出售证券，主要原因是与购买时相比，市场利率上升。截至，证券组合内的未实现亏损2021年9月30日有不确认为收入是因为公允价值的下降不归因于信用质量和管理不打算出售，而且它是不很可能管理层将被要求在预期的复苏之前出售这些证券。抵押贷款支持证券和抵押贷款债券主要由房利美(Fannie Mae)、房地美(Freddie Mac)和金利美(Ginnie Mae)发行，政府已确认对这些机构的支持承诺。该公司会这样做。不拥有任何自有品牌的抵押贷款支持证券。
股权证券
自.起2021年9月30日和2021年6月30日该公司拥有股本证券，摊销成本为#美元。400和公允价值$424。这些证券的公允价值变动计入综合损益表的非利息收入。有几个不是年度内权益证券的未实现损益三-月期结束2021年9月30日和2020.此外，还有不是于年内出售股权证券三-月期结束2021年9月30日和2020.
注意事项4 –贷款
贷款的主要分类如下：
| | | 9月30日， 2021 | | | 六月三十日， 2021 | |
| 商业广告 | | $ | 95,568 | | | $ | 112,337 | |
| 商业地产： | | | | | | | | |
| 施工 | | | 17,477 | | | | 10,525 | |
| 其他 | | | 269,627 | | | | 269,679 | |
| 1-4个家庭住宅地产： | | | | | | | | |
| 业主占用 | | | 137,037 | | | | 118,269 | |
| 非业主占用 | | | 20,123 | | | | 19,151 | |
| 施工 | | | 6,591 | | | | 9,073 | |
| 消费者 | | | 32,109 | | | | 29,646 | |
| 小计 | | | 578,532 | | | | 568,680 | |
| 递延贷款费用和成本净额 | | | (1,371 | ) | | | (2,253 | ) |
| 贷款损失拨备 | | | (6,677 | ) | | | (6,471 | ) |
| 净贷款 | | $ | 570,484 | | | $ | 559,956 | |
上表中的商业贷款类别包括#美元的购买力平价贷款。29,505自.起2021年9月30日及$50,686自.起2021年6月30日。
下表按投资组合分类列出了年内贷款损失拨备中的活动。三截至的月份2021年9月30日：
| | | | | | | | | | | 1-4个家庭 | | | | | | | | | |
| | | | | | | 商业广告 | | | 住宅 | | | | | | | | | |
| | | | | | | 真实 | | | 真实 | | | | | | | | | |
| | | 商业广告 | | | 地产 | | | 地产 | | | 消费者 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失拨备： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 904 | | | $ | 3,949 | | | $ | 1,307 | | | $ | 311 | | | $ | 6,471 | |
| 贷款损失准备金 | | | 2 | | | | 36 | | | | 110 | | | | 42 | | | | 190 | |
| 已注销的贷款 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (34 | ) | | | (34 | ) |
| 恢复 | | | — | | | | — | | | | 13 | | | | 37 | | | | 50 | |
| 期末津贴余额合计 | | $ | 906 | | | $ | 3,985 | | | $ | 1,430 | | | $ | 356 | | | $ | 6,677 | |
下表按投资组合分类列出了年内贷款损失拨备中的活动。三截至的月份2020年9月30日：
| | | | | | | | | | | 1-4个家庭 | | | | | | | | | |
| | | | | | | 商业广告 | | | 住宅 | | | | | | | | | |
| | | | | | | 真实 | | | 真实 | | | | | | | | | |
| | | 商业广告 | | | 地产 | | | 地产 | | | 消费者 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失拨备： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 947 | | | $ | 3,623 | | | $ | 989 | | | $ | 119 | | | $ | 5,678 | |
| 贷款损失准备金 | | | 15 | | | | 70 | | | | 8 | | | | 37 | | | | 130 | |
| 已注销的贷款 | | | (22 | ) | | | — | | | | — | | | | (44 | ) | | | (66 | ) |
| 恢复 | | | — | | | | 1 | | | | — | | | | 24 | | | | 25 | |
| 期末津贴余额合计 | | $ | 940 | | | $ | 3,694 | | | $ | 997 | | | $ | 136 | | | $ | 5,767 | |
下表按投资组合分类和基于减值方法的贷款投资记录列出了截至的贷款损失准备余额和已记录的贷款投资。2021年9月30日记录的贷款投资中包括#美元。1,292应计应收利息。
| | | | | | | | | | | 1-4个家庭 | | | | | | | | | |
| | | | | | | 商业广告 | | | 住宅 | | | | | | | | | |
| | | | | | | 真实 | | | 真实 | | | | | | | | | |
| | | 商业广告 | | | 地产 | | | 地产 | | | 消费者 | | | 总计 | |
| 可归因于贷款的贷款损失余额的期末拨备： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 单独评估损害情况 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 收购贷款的减值集体评估 | | | 1 | | | | 67 | | | | 100 | | | | — | | | | 168 | |
| 始发贷款集体评估减值 | | | 905 | | | | 3,918 | | | | 1,327 | | | | 356 | | | | 6,506 | |
| 期末津贴余额合计 | | $ | 906 | | | $ | 3,985 | | | $ | 1,430 | | | $ | 356 | | | $ | 6,677 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 记录的贷款投资： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 个别评估减值的贷款 | | $ | 429 | | | $ | 911 | | | $ | 558 | | | $ | — | | | $ | 1,898 | |
| 收购贷款的减值集体评估 | | | 810 | | | | 12,219 | | | | 32,402 | | | | 5,807 | | | | 51,238 | |
| 始发贷款集体评估减值 | | | 93,125 | | | | 273,879 | | | | 132,022 | | | | 26,291 | | | | 525,317 | |
| 总期末贷款余额 | | $ | 94,364 | | | $ | 287,009 | | | $ | 164,982 | | | $ | 32,098 | | | $ | 578,453 | |
下表按投资组合分类和基于减值方法的贷款投资记录列出了截至的贷款损失准备余额和已记录的贷款投资。2021年6月30日。记录的贷款投资中包括#美元。1,184应计应收利息。
| | | | | | | | | | | 1-4个家庭 | | | | | | | | | |
| | | | | | | 商业广告 | | | 住宅 | | | | | | | | | |
| | | | | | | 真实 | | | 真实 | | | | | | | | | |
| | | 商业广告 | | | 地产 | | | 地产 | | | 消费者 | | | 总计 | |
| 贷款损失拨备： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可归因于贷款的期末津贴余额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 单独评估损害情况 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| 收购贷款的减值集体评估 | | | — | | | | 83 | | | | 77 | | | | — | | | | 160 | |
| 始发贷款集体评估减值 | | | 903 | | | | 3,866 | | | | 1,227 | | | | 311 | | | | 6,307 | |
| 期末津贴余额合计 | | $ | 904 | | | $ | 3,949 | | | $ | 1,307 | | | $ | 311 | | | $ | 6,471 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 记录的贷款投资： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 个别评估减值的贷款 | | $ | 437 | | | $ | 921 | | | $ | 596 | | | $ | — | | | $ | 1,954 | |
| 收购贷款的减值集体评估 | | | 834 | | | | 6,542 | | | | 21,363 | | | | 6,488 | | | | 35,227 | |
| 始发贷款集体评估减值 | | | 109,016 | | | | 272,563 | | | | 125,689 | | | | 23,162 | | | | 530,430 | |
| 总期末贷款余额 | | $ | 110,287 | | | $ | 280,026 | | | $ | 147,648 | | | $ | 29,650 | | | $ | 567,611 | |
下表列出了与贷款相关的未偿还本金余额、已记录投资和利息收入的信息，这些贷款按贷款类别分别进行了减值评估。2021年9月30日而对于三截至的月份2021年9月30日：
| | | 截至2021年9月30日 | | | 截至2021年9月30日的三个月 | |
| | | 未付 | | | | | | | 津贴 申请贷款 | | | 平均值 | | | 利息 | | | 收付实现制 | |
| | | 校长 | | | 录下来 | | | 损失 | | | 录下来 | | | 收入 | | | 利息 | |
| | | 天平 | | | 投资 | | | 已分配 | | | 投资 | | | 公认的 | | | 公认的 | |
| 在没有记录相关津贴的情况下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | $ | 421 | | | $ | 298 | | | $ | — | | | $ | 299 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | 1,053 | | | | 911 | | | | — | | | | 914 | | | | 3 | | | | 3 | |
| 1-4个家庭住宅地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占用 | | | 403 | | | | 359 | | | | — | | | | 363 | | | | 2 | | | | 2 | |
| 非业主占用 | | | 267 | | | | 199 | | | | — | | | | 200 | | | | — | | | | — | |
| 在记录了津贴的情况下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | | 130 | | | | 131 | | | | 3 | | | | 131 | | | | 2 | | | | 2 | |
| 总计 | | $ | 2,274 | | | $ | 1,898 | | | $ | 3 | | | $ | 1,907 | | | $ | 7 | | | $ | 7 | |
下表列出了与贷款相关的未偿还本金余额、已记录投资和利息收入的信息，这些贷款按贷款类别分别进行了减值评估。2021年6月30日而对于三截至的月份2020年9月30日：
| | | 截至2021年6月30日 | | | 截至2020年9月30日的三个月 | |
| | | 未付 | | | | | | | 津贴 申请贷款 | | | 平均值 | | | 利息 | | | 收付实现制 | |
| | | 校长 | | | 录下来 | | | 损失 | | | 录下来 | | | 收入 | | | 利息 | |
| | | 天平 | | | 投资 | | | 已分配 | | | 投资 | | | 公认的 | | | 公认的 | |
| 在没有记录相关津贴的情况下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | $ | 421 | | | $ | 303 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | 1,062 | | | | 921 | | | | — | | | | 826 | | | | 1 | | | | 1 | |
| 1-4个家庭住宅地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占用 | | | 409 | | | | 367 | | | | — | | | | 539 | | | | 6 | | | | 6 | |
| 非业主占用 | | | 267 | | | | 202 | | | | — | | | | 229 | | | | — | | | | — | |
| 在记录了津贴的情况下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | | 133 | | | | 134 | | | | 1 | | | | 171 | | | | 2 | | | | 2 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 206 | | | | 3 | | | | 3 | |
| 1-4个家庭住宅地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占用 | | | 28 | | | | 27 | | | | 3 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 总计 | | $ | 2,320 | | | $ | 1,954 | | | $ | 4 | | | $ | 1,971 | | | $ | 12 | | | $ | 12 | |
13
下表显示了记录的非权责发生制投资和逾期贷款。90截至，按贷款类别划分的应计天数2021年9月30日和2021年6月30日：
| | | 2021年9月30日 | | | 2021年6月30日 | |
| | | | | | | 逾期贷款 | | | | | | | 逾期贷款 | |
| | | | | | | 超过90天 | | | | | | | 超过90天 | |
| | | | | | | 仍然 | | | | | | | 仍然 | |
| | | 非应计项目 | | | 应计 | | | 非应计项目 | | | 应计 | |
| 商业广告 | | $ | 298 | | | $ | — | | | $ | 303 | | | $ | — | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | 865 | | | | — | | | | 874 | | | | — | |
| 1-4个家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占用 | | | 357 | | | | — | | | | 392 | | | | 29 | |
| 非业主占用 | | | 199 | | | | — | | | | 202 | | | | — | |
| 消费者 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 12 | |
| 总计 | | $ | 1,719 | | | $ | — | | | $ | 1,771 | | | $ | 41 | |
非权责发生制贷款和逾期贷款90仍在计提的天数既包括集体评估减值的较小余额同质贷款，也包括单独分类的减值贷款。
14
下表显示了截至目前已记录的逾期贷款投资的账龄。2021年9月30日按贷款类别划分：
| | | 逾期天数 | | | | | | | | | | | | | |
| | | 30 - 59 | | | 60 - 89 | | | 90天或以上 | | | 总计 | | | 贷款备注 | | | | | |
| | | 日数 | | | 日数 | | | 更大 | | | 逾期 | | | 逾期 | | | 总计 | |
| 商业广告 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 94,364 | | | $ | 94,364 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 17,459 | | | | 17,459 | |
| 其他 | | | — | | | | — | | | | 629 | | | | 629 | | | | 268,921 | | | | 269,550 | |
| 1-4个家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占用 | | | — | | | | 209 | | | | 123 | | | | 332 | | | | 137,854 | | | | 138,186 | |
| 非业主占用 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 20,131 | | | | 20,131 | |
| 施工 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 6,665 | | | | 6,665 | |
| 消费者 | | | 130 | | | | 16 | | | | — | | | | 146 | | | | 31,952 | | | | 32,098 | |
| 总计 | | $ | 130 | | | $ | 225 | | | $ | 752 | | | $ | 1,107 | | | $ | 577,346 | | | $ | 578,453 | |
上表逾期贷款包括记录在案的非应计贷款投资#美元。209在60至89天数类别，$752在90天数或以上类别和$758在贷款中不逾期类别。
下表显示了截至目前已记录的逾期贷款投资的账龄。2021年6月30日按贷款类别划分：
| | | 逾期天数 | | | | | | | | | | | | | |
| | | 30 - 59 | | | 60 - 89 | | | 90天或以上 | | | 总计 | | | 贷款备注 | | | | | |
| | | 日数 | | | 日数 | | | 更大 | | | 逾期 | | | 逾期 | | | 总计 | |
| 商业广告 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 110,287 | | | $ | 110,287 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 10,478 | | | | 10,478 | |
| 其他 | | | — | | | | 175 | | | | 629 | | | | 804 | | | | 268,744 | | | | 269,548 | |
| 1-4个家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占用 | | | 29 | | | | — | | | | 365 | | | | 394 | | | | 118,937 | | | | 119,331 | |
| 非业主占用 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 19,148 | | | | 19,148 | |
| 施工 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 9,169 | | | | 9,169 | |
| 消费者 | | | 95 | | | | 11 | | | | — | | | | 106 | | | | 29,544 | | | | 29,650 | |
| 总计 | | $ | 124 | | | $ | 186 | | | $ | 994 | | | $ | 1,304 | | | $ | 566,307 | | | $ | 567,611 | |
上表逾期贷款包括记录在案的非应计贷款投资#美元。994在90天数或以上类别和$777在贷款中不逾期类别。
问题债务重组(TDR)：
为了最大限度地收集归类为TDR的贷款余额，公司对某些贷款进行了修改。如果出于经济原因，管理层对正在经历财务困难的借款人给予贷款原始条款和条件的优惠，则修改后的贷款通常被归类为TDR。不有没有其他考虑过的。作为对COVID的回应-19,在……上面2020年3月22日该公司通过了一项贷款修改计划，以帮助受病毒影响的借款人。该计划适用于大多数借款人，他们的贷款是不过期日期2020年3月22日，此贷款修改计划被采纳的日期。该计划提供本金和利息延期支付，最高可达90最多支付天数或利息90几天。借款人有资格获得额外的90如果情况需要延期，延期付款的天数。利息将被延期，但在延期期间将继续累积，摊销贷款的到期日将按延期付款的月数延长。与发布的法规指导一致，根据本计划所做的修改以响应COVID-19将要不被归类为TDR。自.起2021年9月30日四未偿还余额总额为#美元的借款人51在此贷款修改计划下处于延期付款状态。
自.起2021年9月30日和2021年6月30日该公司有$675及$688分类为TDR的贷款分别计入上述减值贷款。自.起2021年9月30日和2021年6月30日该公司曾不承诺将任何额外的资金借给有未偿还贷款的客户，这些贷款被归类为问题债务重组。自.起2021年9月30日和2021年6月30日该公司有$3及$4分别为分配给这些贷款的特定准备金。
在.期间三-月期结束2021年9月30日和2020,有几个不是已完成的贷款修改被归类为问题债务重组。有几个不是年内完成的问题债务重组的冲销三-月期结束2021年9月30日和2020.
有几个不是被归类为问题债务重组的贷款，在以下情况下出现付款违约12在修改后的几个月内三-月期结束2021年9月30日和2020.贷款一旦发生违约，即被视为违约。90根据修改后的条款，合同逾期天数。
信用质量指标：
本公司根据借款人偿债能力的相关信息，如：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公开信息、当前经济趋势和其他相关信息，将贷款分类为风险类别。该公司通过将贷款按信用风险分类，对贷款进行单独分析。此分析包括未偿还贷款关系总额超过#美元的贷款。100和非同质化贷款，如商业和商业房地产贷款。管理层持续监测贷款，看借款人偿债能力是否有任何变化，并每年确认各自投资组合中贷款和租赁的风险评级。本公司使用以下风险评级定义：
特别提一下。被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能导致贷款的偿还前景恶化或该机构在未来某个日期的信用状况恶化。
不合标准。被归类为不合格贷款的债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力不足以保护贷款。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果存在缺陷，机构显然有可能蒙受一些损失。不更正了。
令人怀疑。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使得根据目前存在的事实、条件和价值，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
贷款不符合上述标准(作为上述过程的一部分进行单独分析)的贷款被视为合格贷款。贷款列示为不额定值小于$100或者被包括在同质贷款组中。一般来说，1-4家庭住宅和消费贷款不风险评级，除非抵押品用于商业目的。这些贷款是根据拖欠情况进行评估的，这一点在本脚注中的上一表中有所披露。根据最近进行的分析，按风险类别及贷款类别划分的投资记录如下：
| | | 截至2021年9月30日 | |
| | | | | | | 特价 | | | | | | | | | | | 不 | |
| | | 经过 | | | 提到 | | | 不合标准 | | | 疑团 | | | 额定 | |
| 商业广告 | | $ | 92,817 | | | $ | 707 | | | $ | 291 | | | $ | 298 | | | $ | 251 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | | 17,459 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 其他 | | | 258,628 | | | | 4,430 | | | | 4,677 | | | | 865 | | | | 950 | |
| 1-4个家庭住宅地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占用 | | | 1,028 | | | | — | | | | 6 | | | | 357 | | | | 136,795 | |
| 非业主占用 | | | 19,425 | | | | 157 | | | | 79 | | | | 199 | | | | 271 | |
| 施工 | | | 1,439 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 5,226 | |
| 消费者 | | | 551 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 31,547 | |
| 总计 | | $ | 391,347 | | | $ | 5,294 | | | $ | 5,053 | | | $ | 1,719 | | | $ | 175,040 | |
自.起2021年6月30日根据最新的分析，按风险类别和贷款类别划分的投资记录如下：
| | | 截至2021年6月30日 | |
| | | | | | | 特价 | | | | | | | | | | | 不 | |
| | | 经过 | | | 提到 | | | 不合标准 | | | 疑团 | | | 额定 | |
| 商业广告 | | $ | 109,118 | | | $ | 280 | | | $ | 309 | | | $ | 303 | | | $ | 277 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | | 10,478 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 其他 | | | 259,327 | | | | 3,700 | | | | 4,718 | | | | 874 | | | | 929 | |
| 1-4个家庭住宅地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占用 | | | 1,715 | | | | — | | | | 6 | | | | 392 | | | | 117,218 | |
| 非业主占用 | | | 18,312 | | | | 163 | | | | 197 | | | | 202 | | | | 274 | |
| 施工 | | | 1,849 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 7,320 | |
| 消费者 | | | 694 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 28,956 | |
| 总计 | | $ | 401,493 | | | $ | 4,143 | | | $ | 5,230 | | | $ | 1,771 | | | $ | 154,974 | |
注意事项5-公允价值
公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转让负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。确实有三满足以下条件的投入水平可能用于衡量公允价值：
水平1:截至计量日期，该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未经调整)。
水平2:电平以外的其他重要可观察输入1价格，如类似资产或负债的报价；在符合以下条件的市场上的报价不活跃；或其他可观察到或可由可观察到的市场数据证实的输入。
水平3:无法观察到的重大输入，反映了公司对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。
按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债包括：
可供出售的证券：可供出售的证券的公允价值在可供出售时，通过获得国家认可的证券交易所(一级)的报价来确定。1输入)。对于报价为市场价的证券不可用，公允价值是根据类似证券的市场价格(水平)计算的2输入)。对于类似证券的报价或市场价格为不可用，公允价值是使用贴现现金流或其他不可观察的投入(水平)来计算的3输入)。
17
在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债汇总如下，按用于计量公允价值的公允价值层次结构内的估值投入水平划分：
| | | 余额为 | | | 按公允价值计量 2021年9月30日 | |
| | | 9月30日， 2021 | | | 1级 | | | 2级 | | | 3级 | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的实体和机构的义务 | | $ | 14,319 | | | $ | — | | | $ | 14,319 | | | $ | — | |
| 国家和政区划分的义务 | | | 80,181 | | | | — | | | | 80,181 | | | | — | |
| 美国政府支持的抵押贷款支持证券-住宅 | | | 104,202 | | | | — | | | | 104,202 | | | | — | |
| 美国政府支持的抵押贷款支持证券-商业 | | | 8,650 | | | | — | | | | 8,650 | | | | — | |
| 美国政府支持的抵押贷款债券-住宅 | | | 21,989 | | | | — | | | | 21,989 | | | | — | |
| 其他债务证券 | | | 16,073 | | | | — | | | | 16,073 | | | | — | |
| 股权证券 | | | 424 | | | | — | | | | 424 | | | | — | |
| | | 余额为 | | | 按公允价值计量 2021年6月30日 | |
| | | 六月三十日， 2021 | | | 1级 | | | 2级 | | | 3级 | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的实体和机构的义务 | | $ | 15,033 | | | $ | — | | | $ | 15,033 | | | $ | — | |
| 国家和政区划分的义务 | | | 76,499 | | | | — | | | | 76,499 | | | | — | |
| 美国政府支持的抵押贷款支持证券-住宅 | | | 90,517 | | | | — | | | | 90,517 | | | | — | |
| 美国政府支持的抵押贷款支持证券-商业 | | | 8,845 | | | | — | | | | 8,845 | | | | — | |
| 美国政府支持的抵押贷款债券-住宅 | | | 16,374 | | | | — | | | | 16,374 | | | | — | |
| 其他债务证券 | | | 492 | | | | — | | | | 492 | | | | — | |
| 股权证券 | | | 424 | | | | — | | | | 424 | | | | — | |
有几个不是级别之间的转移1和关卡2在此期间三-截至月底的期间2021年9月30日
某些资产和负债是在非经常性基础上按公允价值计量的，也就是说，这些工具是不按公允价值持续计量，但在某些情况下可能会进行公允价值调整。在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债包括：
减值贷款：当一笔贷款被认为是减值时，它的估值是以成本或公允价值中的较低者为准。按公允价值计入的减值贷款通常会获得特定的贷款损失拨备，或减记至公允价值。对于抵押品依赖型贷款，公允价值通常基于最近的房地产评估。这些评估可能使用单一估值方法或组合方法，包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。这样的调整通常很重要，通常会导致3确定公允价值的投入分类。有几个不是不良贷款在非经常性基础上按公允价值计量2021年9月30日或2021年6月30日还有一件事就是不是对银行贷款损失拨备的影响三-月期结束2021年9月30日或2020.
拥有的其他房地产和收回的资产：通过或代替贷款止赎而获得的资产最初按公允价值减去收购时的出售成本记录，从而建立了一个新的成本基础。这些资产随后以较低的成本或公允价值减去出售的估计成本入账。房地产拥有的财产和其他收回的资产(主要是车辆)按季度评估额外减值，并进行相应调整。曾经有过不是截至，按公允价值列账的其他不动产所有或其他收回的资产2021年9月30日和2021年6月30日。
下表显示了公司综合资产负债表中按摊余成本报告的金融工具的估计公允价值，按用于计量公允价值的公允价值层次中的估值投入水平划分：
| | | 2021年9月30日 | | | 2021年6月30日 | |
| | | 携带金额 | | | 估计数公平价值 | | | 携带金额 | | | 估计数公平价值 | |
| 金融资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 级别1输入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 87,092 | | | $ | 87,092 | | | $ | 18,529 | | | $ | 18,529 | |
| 级别2输入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融机构的存单 | | | 5,560 | | | | 5,693 | | | | 5,825 | | | | 5,955 | |
| 持有待售贷款 | | | 1,803 | | | | 1,834 | | | | 1,457 | | | | 1,488 | |
| 应计应收利息 | | | 2,531 | | | | 2,531 | | | | 2,077 | | | | 2,077 | |
| 3级输入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的证券 | | | 7,896 | | | | 8,219 | | | | 7,996 | | | | 8,352 | |
| 贷款，净额 | | | 570,484 | | | | 578,780 | | | | 559,956 | | | | 560,208 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 级别2输入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款和储蓄存款 | | | 727,606 | | | | 727,606 | | | | 639,310 | | | | 639,310 | |
| 定期存款 | | | 121,580 | | | | 122,296 | | | | 87,539 | | | | 88,147 | |
| 短期借款 | | | 10,773 | | | | 10,773 | | | | 12,203 | | | | 12,203 | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | | | 16,300 | | | | 16,342 | | | | 18,050 | | | | 18,247 | |
| 应计应付利息 | | | 66 | | | | 66 | | | | 51 | | | | 51 | |
注意事项6 –每股收益
基本每股收益是指报告期内每股已发行普通股的可用收益金额，等于净收入除以该期间已发行的加权平均股数。稀释后每股收益是指报告期内每股已发行普通股的可用收益金额，经调整以包括潜在摊薄普通股的影响。稀释后的每股收益是指在报告期内每股已发行普通股的可用收益。稀释每股收益指的是报告期内每股已发行普通股的可用收益金额，其中包括潜在稀释普通股的影响。可能在授予限制性股票奖励时发行。有11,461具有反稀释作用的限制性股票三-截至月底的期间2020年9月30日。下表详细说明了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
| |
|
截至9月30日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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| 基本信息： |
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|
| 普通股股东可获得的净收入 |
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$ |
2,665 |
|
|
$ |
2,401 |
|
| 加权平均已发行普通股 |
|
|
3,024,794 |
|
|
|
3,010,844 |
|
| 每股基本收益 |
|
$ |
0.88 |
|
|
$ |
0.80 |
|
| |
|
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|
|
|
| 稀释： |
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|
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|
|
| 普通股股东可获得的净收入 |
|
$ |
2,665 |
|
|
$ |
2,401 |
|
| 加权平均已发行普通股 |
|
|
3,024,794 |
|
|
|
3,010,844 |
|
| 限制性股票的稀释效应 |
|
|
202 |
|
|
|
— |
|
| 总普通股和稀释潜在普通股 |
|
|
3,024,996 |
|
|
|
3,010,844 |
|
| 每股稀释收益 |
|
$ |
0.88 |
|
|
$ |
0.80 |
|
注意事项7 –累计其他综合收益(亏损)
与可供出售证券和股权证券的未实现损益有关的其他全面收益的组成部分三-期间结束2021年9月30日和2020,具体情况如下：
| | | 税前 | | | 税收效应 | | | 税后 | | 受影响线路 中的项目 整合 的声明 收入 |
| 截至2021年6月30日的余额 | | $ | 4,493 | | | $ | (943 | ) | | $ | 3,550 | | |
| 期内产生的证券未变现持有亏损 | | | (1,566 | ) | | | 328 | | | | (1,238 | ) | (A)(B) |
| 截至2021年9月30日的余额 | | $ | 2,927 | | | $ | (615 | ) | | $ | 2,312 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的余额 | | $ | 5,393 | | | $ | (1,133 | ) | | $ | 4,260 | | |
| 期内产生的可供出售证券的未实现持有收益 | | | 70 | | | | (14 | ) | | | 56 | | (A)(B) |
| 截至2020年9月30日重新分类后的余额 | | $ | 5,463 | | | $ | (1,147 | ) | | $ | 4,316 | | |
(A)证券(收益)损失，净额
(B)所得税支出
注意事项8 –COVID-19
在……里面2019年12月一种新的冠状病毒株在中国武汉浮出水面，并在世界各地传播，造成商业和社会混乱。年，世界卫生组织宣布冠状病毒为大流行。2020年3月11日。该公司的经营和经营业绩可能会受到重大不利影响。冠状病毒在多大程度上可能对商业活动或投资结果的影响将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括以下新信息：可能关于冠状病毒的严重性以及遏制冠状病毒或治疗其影响所需采取的行动等方面出现了新的问题。由于旨在减缓COVID传播的经济停摆-19,我们的客户偿还贷款的能力可能会受到不利影响，导致贷款损失增加，公司的贷款损失拨备也会增加。
项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
(千美元，每股数据除外)
一般信息
以下是管理层对截至2021年9月30日的三个月期间与2020年同期相比的运营结果以及与2021年6月30日相比截至2021年9月30日的综合资产负债表的分析。这种讨论的目的是对经营结果和财务状况进行更全面的审查，而不是只审查财务报表。阅读本分析时应结合合并财务报表和相关脚注以及本报告其他部分所选的财务数据。
概述
消费者银行公司是一家根据俄亥俄州法律成立的银行控股公司(本公司)，拥有根据美利坚合众国法律特许成立的美国消费者国家银行(Consumer National Bank)的所有已发行和已发行普通股。该公司的活动主要限于持有该银行的普通股。该银行的业务包括吸引企业和个人客户的存款，并利用这些存款在其市场区域(主要包括卡罗尔、哥伦比亚州、杰斐逊、斯塔克、顶峰、韦恩和俄亥俄州、宾夕法尼亚州和西弗吉尼亚州的毗连县)发起商业、抵押和消费贷款。该银行还投资于主要由美国政府支持的实体、市政债券、抵押支持和抵押抵押债券组成的证券，这些债券由Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae发行。
2021年7月16日，该公司完成了从CFBank，National Association收购位于俄亥俄州加尔各答和威尔斯维尔的两家分行的交易。作为收购的一部分，该公司以1.75%的存款溢价承担了104,538美元的分行存款，并购买了15,602美元由无关金融机构发行的次级债务证券和19,943美元的贷款。就是次收购，该公司录得商誉1,616元。
新冠肺炎大流行
作为对新冠肺炎的回应，管理层在这些不确定的时期积极寻求多种渠道来帮助客户。对于商业借款人，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)包括小企业管理局(SBA)帮助小企业的关键举措。薪资保护计划(PPP)旨在为小企业提供直接激励，让他们的员工留在工资单上。如果借款人满足工资和其他要求，SBA将免除根据该计划获得的贷款。在第一轮和第二轮援助期间，世行发起了总计113,367美元的购买力平价贷款。截至2021年9月30日，PPP未偿还贷款为29,505美元。
此外，2020年3月22日，该公司通过了一项贷款修改计划，以帮助受新冠肺炎影响的借款人。该计划适用于大多数借款人，他们的贷款在2020年3月22日没有逾期，也就是这一贷款修改计划被采用的日期。该计划提供最长90天的本金和利息延期付款，或最长90天的纯利息付款。如果情况需要延期，借款人有资格获得额外90天的延期付款。利息将被延期，但在延期期间将继续累积，摊销贷款的到期日将按延期付款的月数延长。根据已发布的监管指导意见，根据本计划为应对新冠肺炎而做出的修改不会被归类为问题债务重组。截至2021年9月30日，根据这项贷款修改计划，四个未偿还余额为51美元的借款人处于延期付款状态。
我们已经并可能继续通过免除滞纳金、退还国家基金和透支费以及免除光盘预付罚金来帮助那些因新冠肺炎而陷入财务困境的客户。消费者储备个人信用额度(一种与个人支票账户挂钩的无担保信用额度)被重新设计，以提供更容易的访问和更低的初始利率。
鉴于这场大流行的动态性质，很难确定持续的经济混乱将对该公司产生多大影响。该公司已经修改了其业务做法，让部分员工在家远程工作，以尽可能减少运营中断，并帮助降低新冠肺炎感染整个部门的风险。*在疫情爆发期间，分支大厅曾多次关闭，但现在已正常营业。该公司鼓励用虚拟会议和电话会议代替面对面会议。此外，商务旅行也受到限制。该公司正在推广社交距离、经常洗手和对所有表面进行彻底消毒。该公司将继续密切监测大流行引发的局势，并相应调整业务。
经营成果
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月
2022财年第一季度的净收入为2665美元，或每股普通股0.88美元，而截至2020年9月20日的三个月为2401美元，或每股普通股0.80美元。以下是我们截至2021年9月30日的三个月的运营结果与上一财年可比时期相比的主要亮点：
| |
● |
2022会计年度第一季度的净利息收入比上一年同期增加了1279美元，达到7973美元，增幅为19.1%，这主要是因为确认了该季度免除的购买力平价贷款的发起费、平均生息资产的增长以及资金成本的降低； |
| |
● |
2022年财政年度第一季度记录的贷款损失费用准备金为190美元，而上一财年同期为130美元； |
| |
● |
2022财政年度第一季度的非利息收入比上年同期增加132美元，主要是由于借记卡交换收入增加了53美元，即11.6%，存款账户服务费增加了51美元，即16.6%，销售抵押贷款的收益增加了22美元，即9.3%；以及 |
| |
● |
2022财年第一季度的非利息支出比上一年同期增加了1033美元，这主要是由于工资和员工福利的增加；专业和董事费用的增加；以及营销和广告费用的增加。 |
截至2021年9月30日的三个月，平均股本回报率和平均资产回报率分别为14.75%和1.14%，而去年同期分别为14.74%和1.29%。
净利息收入
净利息收入，即从生息资产赚取的利息收入与计息负债产生的利息支出之间的差额，是该公司收益的最大组成部分。净利息收入受到生息资产和计息负债数量、利率和构成变化的影响。此外，当前的经济状况、财政和货币政策以及各监管机构的政策都会影响市场利率以及信贷的可获得性和成本，这反过来又会对净利息收入产生重大影响。由于联邦公开市场委员会(Federal Open Market Committee)为联邦基金利率设定了一个接近于零的目标区间，如果我们收到的贷款和证券利息比我们支付的存款和借款利息下降得更快，那么收益可能会受到负面影响。净息差的计算方法是将全额税金当量基础上的净利息收入除以总平均可赚取利息资产。FTE收入包括免税收入，根据法定的联邦所得税税率，重新申报为税前等值。2022年和2021财年有效的联邦所得税税率为21.0%。所有平均余额均为每日平均余额。非应计贷款包括在平均贷款余额中。
截至2021年9月30日的三个月，该公司的净息差为3.62%，而2020年同期为3.84%。截至2021年9月30日的三个月的FTE净利息收入增加了1300美元，增幅为19.1%，从去年同期的6792美元增加到8092美元。
截至2021年9月30日的三个月，相当于税收的利息收入比去年同期增加了1010美元，增幅为13.6%。利息收入受到本季度免除的购买力平价贷款发端费用确认的积极影响。购买力平价贷款在2022财年第一季度的平均余额为42,735美元，在同一时期，购买力平价贷款确认了997美元的利息和手续费收入。利息收入也受到平均生息资产比上年同期增加185,452美元，或26.2%的积极影响，这是由于作为分行收购的一部分而获得的额外资产。截至2021年9月30日的三个月，平均生息资产收益率降至3.78%，而去年同期为4.21%。在免除购买力平价贷款的同时，降低这些贷款的发放费，再加上利率的大幅下降，将继续影响赚取利息的资产的收益率，最终可能导致利息收入下降。
截至2021年9月30日的三个月的利息支出比去年同期减少了290美元，降幅为44.5%，这主要是由于市场利率下降导致存款和借款成本降低。截至2021年9月30日的三个月，该公司的资金成本为0.23%，而去年同期为0.54%。
| 截至9月30日的三个月平均资产负债表和净利息收入分析 (除百分比外，以千为单位) |
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|
2021 |
|
|
2020 |
|
| |
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/ 费率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/ 费率 |
|
| 生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应税证券 |
|
$ |
153,942 |
|
|
$ |
711 |
|
|
|
1.85 |
% |
|
$ |
78,430 |
|
|
$ |
372 |
|
|
|
1.94 |
% |
| 免税证券(1) |
|
|
82,250 |
|
|
|
595 |
|
|
|
3.00 |
|
|
|
66,475 |
|
|
|
514 |
|
|
|
3.23 |
|
| 应收贷款(1) |
|
|
578,361 |
|
|
|
7,070 |
|
|
|
4.85 |
|
|
|
544,164 |
|
|
|
6,493 |
|
|
|
4.73 |
|
| 联邦银行和其他限制性股票 |
|
|
2,472 |
|
|
|
20 |
|
|
|
3.21 |
|
|
|
2,472 |
|
|
|
18 |
|
|
|
2.89 |
|
| 股权证券 |
|
|
400 |
|
|
|
8 |
|
|
|
7.93 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 出售的有息存款和联邦基金 |
|
|
74,641 |
|
|
|
50 |
|
|
|
0.27 |
|
|
|
15,073 |
|
|
|
47 |
|
|
|
1.24 |
|
| 生息资产总额 |
|
|
892,066 |
|
|
|
8,454 |
|
|
|
3.78 |
% |
|
|
706,614 |
|
|
|
7,444 |
|
|
|
4.21 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非息资产 |
|
|
35,102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30,338 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总资产 |
|
$ |
927,168 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
736,952 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现在 |
|
$ |
137,899 |
|
|
$ |
33 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
$ |
102,102 |
|
|
$ |
45 |
|
|
|
0.17 |
% |
| 储蓄 |
|
|
324,680 |
|
|
|
89 |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
228,493 |
|
|
|
105 |
|
|
|
0.18 |
|
| 定期存款 |
|
|
121,112 |
|
|
|
174 |
|
|
|
0.57 |
|
|
|
114,816 |
|
|
|
427 |
|
|
|
1.48 |
|
| 短期借款 |
|
|
11,568 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
7,881 |
|
|
|
4 |
|
|
|
0.20 |
|
| FHLB进展 |
|
|
16,597 |
|
|
|
64 |
|
|
|
1.53 |
|
|
|
24,111 |
|
|
|
71 |
|
|
|
1.17 |
|
| 有息负债总额 |
|
|
611,856 |
|
|
|
362 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
|
477,403 |
|
|
|
652 |
|
|
|
0.54 |
% |
| |
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|
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| 无息负债： |
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| 无息支票账户 |
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236,456 |
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189,134 |
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| 其他负债 |
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7,164 |
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5,797 |
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| 总负债 |
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855,476 |
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672,334 |
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| 股东权益 |
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71,692 |
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64,618 |
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|
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| 总负债和股东权益 |
|
$ |
927,168 |
|
|
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|
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|
$ |
736,952 |
|
|
|
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| 净利息收入、利差(1) |
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|
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$ |
8,092 |
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3.55 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
6,792 |
|
|
|
3.67 |
% |
| |
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| 净息差(净息占平均生息资产的百分比)(1) |
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3.62 |
% |
|
|
|
|
|
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3.84 |
% |
| |
|
|
|
|
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|
|
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|
| 利息收入中包括的免税证券和贷款的联邦免税 |
|
|
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|
$ |
119 |
|
|
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|
|
|
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|
$ |
98 |
|
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|
|
|
| |
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|
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| 平均生息资产与有息负债之比 |
|
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145.80 |
% |
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|
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|
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|
|
|
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148.01 |
% |
|
|
|
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|
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|
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(一)按21.0%的法定联邦所得税率，按全额应税等值计算
贷款损失准备金
贷款损失拨备是指将贷款损失拨备调整为管理层对银行贷款组合中在每个资产负债表日发生的估计可能发生的信贷损失进行评估所需的收入费用。在截至2021年9月30日的三个月里，贷款损失准备金为190美元，而去年同期为130美元。在截至2021年9月30日的三个月里，净收回了16美元，而在截至2020年9月30日的三个月里，净冲销了41美元。在2022财年第一季度，贷款损失拨备足以维持足够的贷款损失拨备，这是由于贷款的有机增长。
截至2021年9月30日，不良贷款为1719美元，而截至2021年6月30日的不良贷款为1771美元，截至2020年9月30日的不良贷款为1369美元。截至2021年9月30日，不良贷款占总贷款的比例为0.30%，截至2021年6月30日，不良贷款占总贷款的比例为0.31%。截至2021年9月30日，贷款损失拨备占贷款的百分比为1.16%，2021年6月30日为1.14%。
非利息收入
2022财年第一季度非利息收入比去年同期增加132美元，增幅11.6%，主要原因是借记卡交换收入增加53美元，增幅11.6%，存款账户服务费增加51美元，增幅16.6%，出售抵押贷款收益增加22美元，增幅9.3%。
非利息支出
与去年同期相比，2022财年第一季度的非利息支出总额增加了1033美元，增幅为21.5%。在截至2021年9月30日的三个月里，工资和员工福利、专业和董事费用以及营销和广告费用的增加导致了非利息支出的增加。非利息支出中包括与收购俄亥俄州加尔各答和威尔斯维尔分支机构有关的144美元费用，其中大部分是咨询和法律费用。
所得税
截至2021年9月30日的三个月，所得税支出为559美元，而截至2020年9月30日的三个月为505美元。截至2021年9月30日的三个月的有效税率为17.3%，而截至2020年9月30日的三个月的有效税率为17.4%。有效税率与联邦法定税率不同，因为州和政治分区义务的免税收入、贷款和银行拥有的人寿保险收入。
财务状况
截至2021年9月30日的总资产为953,886美元，而截至2021年6月30日的总资产为833,804美元，增加了120,082美元，折合成年率为57.6%。自2021年6月30日以来，存款总额增加了122,337美元，折合成年率为67.3%，其中包括作为分行收购的一部分获得的104,538美元的存款。该公司一直保持有利的存款组合，截至2021年9月30日，无息存款占28.7%，有息活期存款占17.1%，储蓄和货币市场存款占39.9%，定期存款占14.3%。自2021年6月30日以来，现金和现金等价物总额增加了68563美元，这主要是从收购分行收到的现金造成的。预计这些资金将被重新配置到收益率更高的贷款和证券上。
自2021年6月30日以来，贷款总额增加了10,734美元，折合成年率为7.6%。自2021年6月30日以来，随着PPP贷款免除的步伐加快，截至2021年9月30日，这些贷款的未偿还余额减少了21,181美元，至29,505美元。购买力平价贷款的下降被作为分行收购的一部分获得的贷款的增加所抵消，截至2021年9月30日，未偿还余额为17,789美元，有机贷款增长为14,126美元。
不良资产
下表列出了截至指定日期的不良资产总额和选定比率。
| |
|
2021年9月30日 |
|
|
六月三十日， 2021 |
|
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2020年9月30日 |
|
| 非权责发生制贷款 |
|
$ |
1,719 |
|
|
$ |
1,771 |
|
|
$ |
1,369 |
|
| 逾期超过90天且仍在累积的贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 不良贷款总额 |
|
|
1,719 |
|
|
|
1,771 |
|
|
|
1,369 |
|
| 其他不动产和收回的资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9 |
|
| 不良资产总额 |
|
$ |
1,719 |
|
|
$ |
1,771 |
|
|
$ |
1,378 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良贷款占总贷款的比例 |
|
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0.30 |
% |
|
|
0.31 |
% |
|
|
0.24 |
% |
| 贷款损失拨备占不良贷款总额的比例 |
|
|
388.42 |
% |
|
|
365.39 |
% |
|
|
421.26 |
% |
截至2021年9月30日，不良贷款总额为1898美元，其中1719美元包括在非权责发生贷款中。如果管理层根据贷款文件的条款确定不可能全额收回本金和利息，则商业和商业房地产贷款被归类为减值贷款。管理层在分析贷款损失准备的适当性时考虑了不良贷款和不良贷款。管理层和董事会正在密切关注这些贷款，并认为收回本金和利息(扣除已确认的特定准备金)的前景是有利的。
合同义务、承付款、或有负债和表外安排
流动性
流动资金管理的目标是确保有足够的现金流来满足客户的需求，并为该公司提供足够的灵活性，使其能够在正常经营条件下以及在行业或市场压力不可预测的情况下把握市场机会。现金被用来为贷款提供资金，购买投资，为债务到期提供资金，有时还用于为存款流出和经营活动提供资金。该公司的主要资金来源是存款；贷款的摊销和预付；证券的到期日、销售和本金收入；借款和经营。管理层认为该公司的资产状况有足够的流动性，足以满足正常的经营需要和条件。该公司的盈利资产主要由贷款和投资证券组成。管理层不断努力获得贷款和投资的最佳组合，以最大限度地提高收益，确保投资组合的稳健性，并根据需要为贷款需求提供资金。
在截至2021年9月30日的三个月里，经营活动的现金净流入为2778美元，投资活动的现金净流入为51650美元，融资活动的现金净流入为14135美元。现金的一个主要来源是支行收购带来的66,552美元，有机存款增加了17,799美元，有机贷款减少了9,225美元，这主要是由于购买力平价贷款减免。现金的主要用途是购买31,123美元的可供出售的证券。截至2021年9月30日，现金和现金等价物总额为87,092美元，而2021年6月30日为18,529美元，2020年9月30日为8,508美元。
银行向客户提供几种类型的存款产品。我们相信，该银行所提供的利率和收费，与其他银行现时在市场上提供的同类存款产品的利率和收费相比，是有竞争力的。截至2021年9月30日，存款总额为849,186美元，而截至2021年6月30日，存款总额为726,849美元。
为了提供额外的流动资金来源，该公司已与辛辛那提的FHLB签订了一项协议。截至2021年9月30日，辛辛那提FHLB的预付款总额为16,300美元，而2021年6月30日为18,050美元。截至2021年9月30日，世行有能力基于合格第一抵押贷款和多户贷款的一揽子承诺，从辛辛那提的FHLB额外借款76,040美元。本公司认为辛辛那提的FHLB是一个可靠的流动资金来源，仅次于其存款基础。
短期借款由回购协议组成，回购协议是每天到期的融资安排。银行质押证券作为回购协议的抵押品。截至2021年9月30日，短期借款总额为10,773美元，截至2021年6月30日，短期借款总额为12,203美元。
截至2021年9月30日，巨型定期存款(余额在250美元及以上)总计21,499美元，截至2021年6月30日为18,488美元。这些按金由该公司密切监察，主要按个别情况定价。该公司可选择使用收费经纪，从其正常服务范围以外获取按金，作为额外的资金来源。不过，该公司并不依赖这些按金作为主要的资金来源。虽然管理层持续监测利率，但季度利率敏感度报告用于确定利率变化对财务报表的影响。管理层认为，近期(最多三年)可以重新定价足够的资产或负债，以弥补这种变化。每季度监测一次利差，即平均收益资产与平均有息负债之间的差额。
表外安排
在正常的业务过程中，为了满足客户的金融需求，我们是存在表外风险的金融工具的一方。该等金融工具一般包括发放按揭、商业及消费贷款的承诺，并在不同程度上涉及超出综合资产负债表确认金额的信贷及利率风险。借款人在不履行债务的情况下面临的最大信用损失风险由这些工具的合同金额表示。由于延长信贷的承诺有固定的到期日或其他终止条款，一些承诺将到期而不被动用，总承诺额不一定代表未来的现金需求。在作出承诺时使用的信贷政策与用于资产负债表内工具的信贷政策相同，在认为必要的情况下需要抵押品。已结清贷款的未支付余额包括未支付但已承诺用于建设项目的资金。未使用的信贷额度包括未支付但承诺用于房屋净值、商业和消费者信贷额度的资金。金融备用信用证是为保证客户向第三方履行义务而开具的有条件承诺。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。截至2021年9月30日，未使用承诺总额为137,549美元，截至2021年6月30日，未使用承诺总额为119,299美元。
资本资源
截至2021年9月30日，股东权益总额从2021年6月30日的69,900美元增加到71,152美元。股东权益增加的主要原因是2022财年前三个月的净收益为2665美元，但由于可供出售证券的按市值计价的未实现收益下降以及支付的现金股息484美元，累计其他综合收益减少了1238美元，部分抵消了这一净收益。
银行须遵守由联邦监管机构管理的各种监管资本要求。资本充足率准则和及时纠正措施规定涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。如果不能满足各种资本要求，可能会启动监管行动，对公司的财务报表产生直接的实质性影响。
截至2021年9月30日，该行普通股一级资本和一级资本比率为10.91%，杠杆率和基于风险的总资本比率分别为6.99%和12.02%。相比之下，截至2021年6月30日，普通股一级资本和一级资本充足率分别为11.87%，杠杆率和基于风险的总资本充足率分别为7.83%和13.06%。该行超过了最低监管资本要求，在这两个时期都被视为资本充足。管理层不知道2021年9月30日之后发生的任何可能导致银行资本类别发生变化的事项。
关键会计政策
公司在综合财务报表、合并财务报表附注以及管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中列报的公司财务状况和经营结果，在很大程度上取决于公司的会计政策。在很大程度上，综合财务报表、综合财务报表附注以及管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析在很大程度上取决于公司的会计政策。这些会计政策的选择和应用涉及容易发生变化的判断、估计和不确定性。
本公司已将贷款损失准备的适当性和减值商誉的评估确定为关键会计政策，理解这些政策对于理解财务报表是必要的。关键会计政策是那些需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断的政策，通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计。2021年10-K报表的附注一(重要会计政策摘要--贷款损失准备和商誉及其他无形资产)、附注四(贷款)、附注六(商誉和无形资产)以及管理层对财务状况和经营结果(关键会计政策和重大估计数的使用)的讨论和分析提供了关于公司贷款损失准备会计的详细情况。自2021年6月30日以来，会计政策的应用没有重大变化。
前瞻性陈述
本季度报告中的10-Q表格中包含的某些陈述(不是历史事实的陈述)属于“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。“可能”、“继续”、“估计”、“打算”、“计划”、“寻求”、“将会”、“相信”、“项目”、“预期”、“预期”以及类似的表述都是为了识别前瞻性表述。这些前瞻性表述可能涉及难以预测的风险和不确定性，可能超出我们的控制范围，并可能导致实际结果与此类表述中描述的大不相同。任何此类前瞻性表述仅在本报告日期或相关合并文件的相应日期(视情况而定)作出，除非法律另有要求，否则我们没有义务更新这些前瞻性表述以反映后续事件或情况。新冠肺炎疫情正在影响我们、我们的客户、员工和第三方服务提供商，对我们的业务、财务状况、运营结果、流动性和前景的最终影响程度尚不确定。其他可能导致未来时期的实际结果与预期或预计的结果大不相同的风险和不确定性包括但不限于：
| |
● |
地方、地区和国家经济状况的变化变得不如我们预期的那样有利，导致失业率居高不下，资产信用质量恶化，或者债务人无法履行义务； |
| |
● |
持续的低市场利率可能导致净息差和净利息收入下降； |
| |
● |
不良资产水平和核销水平的变化； |
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● |
必须遵守的法律法规(包括税收、银行、证券、保险等方面的法律法规)变化的影响； |
| |
● |
资产价值下降影响抵押品的潜在价值； |
| |
● |
我们流动性状况的意外变化，包括但不限于流动性成本和我们寻找替代资金来源的能力的变化； |
| |
● |
贸易、货币和财政政策和法律，包括联邦储备委员会的利率政策的影响和变化； |
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● |
消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变； |
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● |
新冠肺炎或其他原因可能导致的会计政策、规则和解释的变化； |
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● |
我们吸引和留住合格员工的能力； |
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● |
产品定价和服务的竞争压力； |
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● |
由于技术或其他因素和网络安全威胁导致我们的技术系统安全遭到破坏或出现故障；以及 |
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● |
我们的供应商、内部控制系统或信息系统的可靠性发生变化。 |
项目4--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至报告所述期间结束时，在公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，根据交易所法案规则13a-15e，对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年9月30日，该公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
本公司上一季度的财务报告内部控制没有发生任何重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他资料
项目1–法律程序
无
项目2–未登记的股权证券销售和收益的使用
无
项目3–高级证券违约
无
项目4–煤矿安全信息披露
不适用
第5项–其他信息
一个也没有。
项目6–陈列品
| 展品 数 |
描述 |
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| 附件31.1 |
规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证。 |
| |
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| 附件31.2 |
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的认证。 |
| |
|
| 附件32.1 |
根据“美国法典”第18编第1350条(根据2002年萨班斯·奥克斯利法案第906条通过)颁发的首席执行官和首席财务官证书。 |
| |
|
| 101.INS |
内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)(1) |
| 101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档(1) |
| 101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档(1) |
| 101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档(1) |
| 101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(1) |
| 101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(1) |
| 104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101.1中) |
| |
|
| (1) |
这些交互式日期文件不应被视为根据修订的1933年证券法第11或12条或1934年证券交易法第18条的目的提交的文件，也不应被视为根据这些条款承担责任。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
| |
消费者银行(Consumer Bancorp，Inc.) *(注册人) |
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| 日期：2021年11月12日 |
/s/拉尔夫·J·洛伯 拉尔夫·J·洛伯，II 总裁兼首席执行官 (首席执行官) |
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| 日期：2021年11月12日 |
/s/蕾妮·K·伍德 蕾妮·K·伍德 首席财务官兼财务主管 (首席财务官) |