美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格
(标记一)
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
|
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从2010年开始的过渡期 为了实现这一目标,
委托文件编号:
Alight,Inc.
(注册人的确切姓名载于其约章)
|
|
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
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|
(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
(
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券:
每节课的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。.
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。.
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器 |
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☐ |
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加速的文件管理器 |
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☐ |
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☒ |
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规模较小的新闻报道公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
截至2021年11月9日,注册人拥有
目录
|
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页面 |
|
解释性说明 |
1 |
|
关于前瞻性陈述的免责声明 |
1 |
第一部分: |
财务信息 |
|
第1项。 |
财务报表(未经审计) |
2 |
|
简明综合资产负债表 |
2 |
|
简明综合全面收益(亏损)表 |
3 |
|
股东权益和成员权益简明合并报表 |
4 |
|
现金流量表简明合并报表 |
5 |
|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
7 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
34 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
50 |
第四项。 |
管制和程序 |
50 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第1项。 |
法律程序 |
51 |
第1A项。 |
风险因素 |
51 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
51 |
第三项。 |
高级证券违约 |
52 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
52 |
第五项。 |
其他信息 |
52 |
第6项 |
陈列品 |
53 |
签名 |
55 |
i
解释性说明
这份Form 10-Q季度报告包括与机场业务合并结束前的期间有关的信息。有关列报依据的详细信息,请参阅附注1“列报基础和业务性质”。
关于前瞻性陈述的免责声明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于与对未来财务表现的预期有关的陈述,以及对我们业务的业务战略或期望的陈述。前瞻性陈述通常可以通过使用诸如“预期”、“出现”、“近似”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预见”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”等词语来识别。“将”或类似的表达或其否定。这些前瞻性陈述基于截至本报告发表之日可获得的信息以及公司管理层目前的预期、预测和假设,涉及许多判断、已知和未知的风险、不确定因素和其他因素,其中许多不在公司及其董事、高级管理人员和附属公司的控制范围之内。因此,前瞻性陈述不应被视为代表公司截至随后任何日期的观点。除适用证券法可能要求外,公司不承担任何义务更新、添加或以其他方式更正本文中包含的任何前瞻性陈述,以反映它们作出后的事件或情况,无论是由于新信息、未来事件、在本声明日期后变得明显的不准确或其他原因。
由于许多已知和未知的风险和不确定性,我们的实际结果或表现可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的大不相同。可能导致实际结果不同的一些因素包括:
|
• |
任何已知或未知的诉讼或监管程序的结果; |
|
• |
业务合并并随后成为一家公开报告公司扰乱公司计划和运营的风险; |
|
• |
适用法律、法规的变更; |
|
• |
与企业合并有关的成本; |
|
• |
公司没有能力制定和维持有效的内部控制; |
|
• |
新冠肺炎大流行和未来任何其他高传染性或传染性疾病的爆发,包括全球经济的不确定性和采取的应对措施; |
|
• |
公司可能受到其他经济、商业或竞争因素的不利影响; |
|
• |
与公司国际业务相关的风险; |
|
• |
与公司竞争对手竞争相关的风险; |
|
• |
与可能对公司业务产生不利影响的法规变化相关的风险; |
|
• |
不能充分保护关键知识产权或专有技术; |
|
• |
因企业合并或任何潜在收购其他公司而转移管理层的注意力和资源消耗; |
|
• |
与过去和未来收购相关的风险,包括未能成功整合被收购公司的运营、人员、系统、技术和产品,收购的不利税收后果,被收购公司的负债大于预期,以及对收购收益的收费; |
|
• |
没有保持足够的运营和财务资源,或者没有筹集额外的资本,或者没有产生足够的现金流; |
|
• |
网络攻击和安全漏洞以及公司信息技术系统和网络中的其他重大中断,可能使公司承担法律责任、损害其声誉或对公司的运营结果产生负面影响; |
|
• |
任何公司董事将他们的时间分配给其他业务而不只是公司的潜在利益冲突,以及公司修订和重述的公司证书将包含一项公司机会豁免,因此董事将不需要向公司提供潜在的商业机会; |
|
• |
可能影响公司经营业绩的经济活动下降的可能性; |
|
• |
未能与本公司的竞争对手成功竞争; |
|
• |
与公司未能像竞争对手那样迅速应用和开发新技术相关的风险;对外包服务持续兴趣下降的可能性;以及本报告和我们的其他公开文件中指出的其他风险和不确定因素,包括在提交给证券交易委员会的文件中题为“风险因素”一节中列出的风险和不确定因素。 |
1
第一部分-财务信息
第一项财务报表
Alight,Inc.
简明综合资产负债表
(未经审计)
|
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后继者 |
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前身 |
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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||||
(单位:百万) |
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2021 |
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2020 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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应收账款净额 |
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其他流动资产 |
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信托资产之前的流动资产总额 |
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受托资产 |
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流动资产总额 |
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商誉 |
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无形资产,净额 |
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固定资产净额 |
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递延税项资产,净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债与股东权益 |
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负债 |
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流动负债 |
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应付账款和应计负债 |
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$ |
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$ |
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|
长期债务的当期部分 |
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其他流动负债 |
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信托负债前的流动负债总额 |
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受托责任 |
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流动负债总额 |
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递延税项负债 |
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— |
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长期债务 |
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应收税金协议 |
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金融工具 |
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— |
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其他负债 |
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|
总负债 |
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$ |
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|
|
|
|
$ |
|
|
|
承担和或有事项(附注18) |
|
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|
股东权益 |
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A类普通股(继承人);$ |
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$ |
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— |
|
|
|
$ |
|
— |
|
B类普通股(继承人);$ |
|
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|
— |
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|
— |
|
第V类普通股(继承人);$ |
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— |
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— |
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Z类普通股(继承人);$ |
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— |
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额外实收资本 |
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留存赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
会员权益 |
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— |
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累计其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
Total Light,Inc.股权 |
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$ |
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$ |
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非控股权益 |
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股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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|
总负债和股东权益 |
|
$ |
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|
|
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|
$ |
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|
|
见未经审计简明合并财务报表附注
2
Alight,Inc.
凝缩 综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
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后继者 |
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前身 |
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||||||||||||||
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|
截至三个月 |
|
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截至六个月 |
|
|
截至三个月 |
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|
截至9个月 |
|
||||||||
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|
9月30日, |
|
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|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||
(单位:百万,每股除外) |
|
2021 |
|
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|
2021 |
|
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2020 |
|
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2020 |
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收入 |
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$ |
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|
$ |
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|
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|
$ |
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$ |
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服务成本,不包括折旧和摊销 |
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折旧及摊销 |
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毛利 |
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运营费用 |
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销售、一般和行政 |
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折旧和无形摊销 |
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总运营费用 |
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营业收入 |
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其他费用 |
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金融工具公允价值变动损失 |
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应收税金协议公允价值变动损失 |
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利息支出 |
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其他费用(收入),净额 |
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其他费用合计(净额) |
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所得税(福利)费用前亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
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( |
) |
所得税(福利)费用 |
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— |
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( |
) |
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净亏损 |
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( |
) |
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|
|
|
( |
) |
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|
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( |
) |
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|
|
( |
) |
可归因于非控股权益的净亏损 |
|
|
|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
|
— |
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— |
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可归因于Alight,Inc.的净亏损 |
|
$ |
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( |
) |
|
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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每股收益 |
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每股基本净亏损 |
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$ |
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( |
) |
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稀释后每股净亏损 |
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$ |
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( |
) |
|
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|
净亏损 |
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$ |
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( |
) |
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
( |
) |
其他综合(亏损)收入,税后净额: |
|
|
|
|
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衍生工具公允价值变动 |
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( |
) |
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( |
) |
外币折算调整 |
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( |
) |
|
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|
|
|
( |
) |
扣除税后的其他综合(亏损)收入总额: |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
扣除非控股权益前的综合(亏损)收益 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
可归因于非控股权益的综合损失 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
可归因于Alight,Inc.的综合(亏损)收入 |
|
$ |
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
( |
) |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
Alight,Inc.
凝缩 股东权益合并报表
(未经审计)
|
|
后继者 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
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|
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累计 |
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|
||||||||||
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|
|
其他内容 |
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|
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
总计 |
|
||||||||||||||
|
|
普普通通 |
|
|
实缴 |
|
|
留用 |
|
|
全面 |
|
|
Alight,Inc. |
|
|
非控制性 |
|
|
股东的 |
|
||||||||||||||
(单位:百万) |
|
库存 |
|
|
资本 |
|
|
赤字 |
|
|
损失 |
|
|
权益 |
|
|
利息 |
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权益 |
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2021年7月1日的余额 |
|
$ |
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— |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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— |
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$ |
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$ |
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$ |
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净损失 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
其他综合亏损,净额 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
基于股份的薪酬费用 |
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— |
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|
— |
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2021年9月30日的余额 |
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$ |
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— |
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$ |
|
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|
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|
$ |
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|
|
|
$ |
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|
|
|
|
会员权益简明综合报表 (未经审计)
前身 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
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会员权益 |
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其他 |
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甲类单位 |
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A类-1单元 |
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乙类单位 |
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全面 |
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(单位金额除外,单位为百万) |
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单位 |
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金额 |
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单位 |
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金额 |
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单位 |
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金额 |
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(亏损)收入 |
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总计 |
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2020年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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综合(亏损)收益,税后净额 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
|
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— |
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归属的限制性股份单位,扣除代扣代税单位后的净额 |
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— |
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— |
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— |
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单位回购 |
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( |
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( |
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) |
基于股份的薪酬费用 |
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— |
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— |
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2021年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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综合(亏损)收益,税后净额 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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归属的限制性股份单位,扣除代扣代税单位后的净额 |
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|
— |
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— |
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|
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
基于股份的薪酬费用 |
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— |
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— |
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|
— |
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— |
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2021年6月30日的余额 |
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$ |
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( |
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前身 |
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|
累计 |
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|
|
会员权益 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
甲类单位 |
|
|
A类-1单元 |
|
|
乙类单位 |
|
|
全面 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
(单位金额除外,单位为百万) |
|
单位 |
|
|
金额 |
|
|
单位 |
|
|
金额 |
|
|
单位 |
|
|
金额 |
|
|
损失 |
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总计 |
|
|||||||||||||
2019年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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综合亏损,税后净额 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
归属的限制性股份单位,扣除代扣代税单位后的净额 |
|
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— |
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基于股份的薪酬费用 |
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— |
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2020年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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综合亏损,税后净额 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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会员权益的分配 |
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( |
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— |
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|
— |
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( |
) |
归属的限制性股份单位,扣除代扣代税单位后的净额 |
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单位回购 |
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基于股份的薪酬费用 |
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— |
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2020年6月30日的余额 |
|
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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综合收益(亏损),税后净额 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
会员权益的分配 |
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( |
) |
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— |
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— |
|
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|
— |
|
|
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|
— |
|
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( |
) |
归属的限制性股份单位,扣除代扣代税单位后的净额 |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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基于股份的薪酬费用 |
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— |
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— |
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— |
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2020年9月30日的余额 |
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$ |
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|
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$ |
|
( |
) |
|
$ |
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|
|
见未经审计简明合并财务报表附注
4
Alight,Inc.
凝缩 合并现金流量表
(未经审计)
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|||||||||
|
|
截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||
(单位:百万) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||
经营活动的现金流 |
|
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净损失 |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
调整以调节净亏损与运营提供的现金净额(用于): |
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折旧 |
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无形摊销费用 |
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非现金租赁费用 |
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融资费和溢价摊销 |
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基于股份的薪酬费用 |
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金融工具公允价值变动损失 |
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— |
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— |
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应收税金协议公允价值变动损失 |
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— |
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|
— |
|
其他 |
|
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— |
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资产负债变动情况: |
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应收账款 |
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) |
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应付账款和应计负债 |
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( |
) |
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其他资产和负债 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
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( |
) |
经营活动提供的现金(用于) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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投资活动的现金流 |
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收购业务,扣除收购现金后的净额 |
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( |
) |
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( |
) |
资本支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
用于投资活动的现金 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
融资活动的现金流 |
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信托负债净增(减)额 |
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( |
) |
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会员股权单位回购 |
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( |
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( |
) |
会员权益的分配 |
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( |
) |
从银行借款 |
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融资手续费 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
偿还给银行的款项 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
融资租赁义务的本金支付 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
利率互换结算 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
代扣代缴单位的税款缴纳 |
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( |
) |
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— |
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或有对价付款 |
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( |
) |
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— |
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FTAC股票赎回 |
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( |
) |
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— |
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— |
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与FTAC投资者相关的收益 |
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— |
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|
其他融资活动 |
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( |
) |
融资活动提供(用于)的现金 |
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( |
) |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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— |
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( |
) |
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) |
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( |
) |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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$ |
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现金、现金等价物和限制性现金在简明合并资产负债表中的对账 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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受托资产中包含的受限现金 |
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现金总额、现金等价物和限制性现金 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
5
补充披露: |
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支付的利息 |
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$ |
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$ |
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已缴所得税 |
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补充披露非现金融资活动: |
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通过融资租赁获得的固定资产增加额 |
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通过经营租赁获得的使用权资产增加 |
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非现金固定资产增加 |
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|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
见未经审计简明合并财务报表附注
6
Alight,Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
1.呈报基础及业务性质
Foley Trasimene Acquisition Corp.(“FTAC”)于
在……上面
陈述的基础
作为业务合并的结果,就会计目的而言,本公司是收购方,光线控股是被收购方和会计前身。尽管截止日期为2021年7月2日,但我们已决定,由于一天的影响对经营结果没有重大影响,我们将利用2021年7月1日作为业务合并的会计日期。因此,财务报表列报包括作为2021年7月1日之前的前身的轻光控股公司的财务报表,以及作为2021年7月1日之后的继任者的公司的财务报表,包括轻光控股公司的合并。
随附的未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,适用于中期财务信息,应与本公司于2021年8月2日提交的经修订的S-1表格注册表中的综合财务报表一并阅读。管理层认为,所有调整,包括正常的经常性调整,都已包括在内,这些调整被认为是公平列报所必需的。所有重要的公司间交易和余额在合并后都已冲销。中期的运营结果不一定代表未来几个季度或截至2021年12月31日的整个会计年度的预期结果。
业务性质
我们是基于云的集成数字人力资本和业务解决方案的领先提供商。我们坚信,一家公司的成功始于其员工,我们的解决方案将人类的洞察力与技术联系在一起。利用人工智能(“AI”)和数据分析,我们使用技术驱动的解决方案为员工提供集成的个性化体验,为雇主释放价值。我们的任务关键型解决方案使员工能够丰富他们的健康、财富和福祉,从而帮助全球组织实现高绩效文化。我们的解决方案包括:
|
• |
雇主解决方案:由我们的数字、软件和人工智能主导的能力推动,涵盖员工的整体福祉和参与度,包括集成的福利管理、医疗导航、财务健康、员工健康和薪资。这些解决方案旨在支持雇主通过无缝、集成的平台有效地管理其员工队伍。我们利用所有互动和活动中的数据来改善消费者体验,降低运营成本,并更好地为管理流程和决策提供信息。此外,员工还受益于集成的门户和用户体验,再加上全方位服务的客户关怀中心,帮助他们管理健康、财富和职业的全生命周期。 |
|
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专业服务:包括我们基于项目的云部署和咨询产品,提供人力资本和财务平台方面的专业知识。具体地说,这包括针对Workday、SAP SuccessFtors、Oracle和Cornerstone OnDemand等云平台的云咨询和部署以及优化服务。 |
7
2.会计政策和实务
预算的使用
根据美国公认会计原则编制随附的简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露,以及准备金和开支的报告金额。
这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他因素(包括当前的经济环境)持续评估其估计和假设。管理层认为,考虑到目前可获得的事实,其估计是合理的。当事实和环境要求时,管理层会调整这样的估计和假设。流动性差的信贷市场、波动的股票市场和外汇汇率变动增加了此类估计和假设所固有的不确定性。由于未来事件及其影响无法确切预测,实际结果可能与这些估计大不相同。如果适用,经济环境持续变化导致的估计变化将反映在未来期间的财务报表中。
风险集中
本公司不存在与外汇合约或其他外国对冲安排相关的重大表外风险。管理层认为,其应收账款信用风险敞口有限,本公司的应收账款余额并未出现重大减记。此外,在报告所述的任何时期,没有一个客户的收入占公司收入的10%以上。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金余额。截至2021年9月30日和2020年12月31日,现金和现金等价物合计为美元
受托资产和负债
该公司的一些协议要求它持有资金,以代表其客户支付某些义务。代表客户持有的资金与公司资金分开,其用途仅限于代表客户支付债务。在公司收到资金和代表客户支付债务之间,通常只有一段很短的时间。这些资金被记录为受托资产,相关债务在简明综合资产负债表中记录为受托负债。
应收佣金
应收佣金计入其他流动资产及简明综合资产负债表内的其他资产,为合约资产,代表因已履行履约义务而从保险承运人收取佣金的估计可变对价。应收佣金的当期部分预计将在一年内收到,而应收佣金的非当期部分预计将在一年后收到。
预期信贷损失拨备
该公司对应收贸易账款和合同资产的预期信用损失的拨备是基于一系列因素,包括对影响收款能力的历史注销、当前状况和合理经济预测的评估,以及其他定性和定量分析。应收账款净额包括预期信贷损失准备金#美元。
固定资产净额
本公司按成本计入固定资产。我们使用直线法对资产的估计使用寿命计算折旧和摊销,一般如下:
资产描述 |
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资产寿命 |
大写软件 |
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租赁权的改进 |
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家具、固定装置和设备 |
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计算机设备 |
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商誉和无形资产净额
在应用企业合并会计的收购方法时,分配给收购的可识别资产和负债的金额是基于截至收购日的估计公允价值,其余的记录为商誉。无形资产最初按公允价值进行估值,采用适用于该类型无形资产的普遍接受的估值方法。具有确定使用年限的无形资产将在其预计使用年限内摊销,并在出现减值指标时进行减值审查。自10月1日起每年对商誉进行减值测试,并在出现减值指标时对商誉进行减值测试.
衍生品
该公司使用衍生金融工具,如利率掉期。利率互换用于管理利率风险敞口,并已被指定为现金流对冲。符合对冲会计条件的衍生工具作为现金流对冲的公允价值变动计入累计其他综合亏损。当对冲风险影响收益时,金额从累积的其他全面损失重新分类为收益。
当(1)衍生工具到期或被出售、终止或行使;(2)不再符合资格标准;或(3)管理层取消对套期保值关系的指定时,公司可能会终止套期保值会计。
外币
该公司的某些非美国业务部门使用各自的当地货币作为其职能货币。不以美元为其功能货币的业务按资产负债表日的现行汇率以及收入和支出折算其财务报表,汇率与该期间的汇率大致相同。由此产生的换算调整计入股东权益简明综合报表内的外币换算调整净额。以非功能性货币计价的货币资产和负债的重新计量损益计入其他费用,净额计入综合全面收益(亏损)表。截至2021年9月30日的三个月,外汇损益对后续业务的影响是收益1美元。
基于股份的薪酬成本
以股份为基础向员工支付的款项,包括授予前身及后继期的限制性股份单位(“RSU”)及以业绩为基础的限制性股份单位(“PRSU”),均按其估计授出日期公允价值计量。对于预期最终授予的奖励,公司在必要的服务期内以直线方式确认补偿费用。没收在授予之日估计,如果实际或预期的没收活动与最初的估计有重大差异,则对没收进行修正。
每股收益
每股基本收益的计算方法是将Alight,Inc.应占净亏损除以后续期间已发行和已发行的A类普通股的加权平均股数。稀释每股收益的计算反映了如果稀释证券和其他发行股票的合同被行使或转换为股票,或者导致发行股票,然后这些股票将分享Alight,Inc.的净收入,可能发生的稀释。
认股权证
与购买本公司A类普通股的认股权证相关的权证协议在简明综合资产负债表的金融工具内按公允价值计入负债,并在每个资产负债表日期进行重新计量。公允价值的任何变动均在简明综合全面收益(亏损)表中确认。
应收税金协议
就业务合并而言,吾等与若干业务合并前拥有人订立应收税项协议(“TRA”),规定向该等拥有人以停车方式支付
9
卖方溢价
在业务合并完成后,我们签署了一项或有对价协议(“卖方溢价”),导致发行B-1类和B-2类普通股的无投票权股票,一旦达到某些标准,B-1类和B-2类普通股将自动转换为A类普通股。大部分卖方溢价在简明综合资产负债表的金融工具内按公允价值作为或有代价负债入账,并须于每个资产负债表日重新计量。公允价值的任何变动均在简明综合全面收益(亏损)表中确认。
非控股权益
非控制性权益是指本公司在合并子公司中的非控制性权益,这些非控制性权益不直接或间接归因于本公司控股的A类普通股。净(亏损)收益减去可归因于非控股权益的净(亏损)收益部分。这些非控股权益可由持有者酌情转换为公司的A类普通股。
所得税
在前几个时期,该公司的一部分收益需要缴纳某些美国联邦、州和外国税。在后继期内,可分配给公司的那部分收益需缴纳美国联邦、州和地方各级的企业级税率。因此,前几个期间记录的所得税数额并不能代表未来预期的费用。
在计算每个中期的有效税率和拨备时,需要使用某些估计和重大判断,包括但不限于本年度的预期营业收入、对应纳税收入比例的预测、公司美国公认会计原则收益和应税收入之间的永久性差异,以及收回截至资产负债表日存在的递延税项资产的可能性。用于计算所得税拨备的估算值可能会随着新事件的发生、获得更多信息或税收法律法规的变化而在全年发生变化。因此,未来过渡期的实际税率可能会有很大差异。
本公司按照资产负债法核算所得税,该方法要求其确认其估计本年度应支付或可退还税款的当期税项负债或应收账款,确认由于财务报表账面金额与各自的资产和负债计税基础之间的暂时差异以及净营业亏损和信贷结转的预期收益而产生的预期未来税收后果的递延税项资产和负债。递延税项资产和负债采用制定的税率计量,该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在制定期间的经营中确认。当递延税项资产的一部分或全部很可能无法变现时,提供估值津贴。递延税项资产的最终变现取决于未来应纳税所得额的产生以及相关暂时性差额可扣除期间递延税项负债的冲销情况。
该公司确认财务报表中的纳税申报头寸的好处,如果它们“更有可能”由税务机关维持。对符合“可能性大于不可能性”标准的税收头寸的衡量,是以最大的收益为基础的,即超过
新会计公告:最近采用
参考汇率改革
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响“本指南为某些合约、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外,这些交易参考了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而终止的另一个参考利率。指导意见允许,如果租赁合同的变化与参考汇率的终止有关,则各实体不得在租赁合同中适用修改、会计或重新计量租赁付款。如果符合某些标准,修订还允许对冲关系的解除指定标准和过渡期内对冲效果的评估例外。对于持有到到期的债务证券,持有到到期的债务证券可以一次性出售和/或转移到可供出售或交易,因为持有到到期的债务证券都参考了合格的参考利率,并且在2020年1月1日之前被归类为持有到到期的债券。2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01,其中提供了可选的权宜之计和例外情况,用于核算受用于贴现现金流的利率变化影响的衍生品合约和某些套期保值关系,用于计算差异保证金结算,以及用于计算与全球金融市场正在进行的参考汇率改革活动相关的价格趋同利息。一个实体将在预期的基础上应用本指南。新的指导意见自以下日期起生效
10
可赎回债务证券
2020年10月,FASB发布了ASU 2020-08,对小主题310-20--应收账款--不可退还的费用和其他费用的编纂改进。新的会计准则澄清,报告实体应评估在每个报告期内以溢价购买的可赎回债务证券是否在ASC 310-20-35-33的范围内,这会影响摊销期间的不可退还费用和其他成本。该指南必须在现有或新购买的可赎回债务证券的采纳期开始时以预期为基础应用。新的指导方针对本公司2021财年和各自的过渡期有效。本公司在以下方面采用了该标准:
3.与客户签订合同的收入
该公司的大部分收入是高度经常性的,来自与客户签订的合同,这些合同提供基于云的集成人力资本解决方案,使客户及其员工能够管理他们的健康、财富和人力资源需求。该公司的收入按每个可报告部门内的经常性收入和项目收入分类。经常性收入通常具有较长期的性质,在年度基础上更具可预测性,而项目收入包括较短持续时间的项目工作。请参阅附注12“分部报告”,了解按可报告分部对经常性收入和项目收入的定量披露。该公司的可报告部门是雇主解决方案、专业服务和托管业务。雇主解决方案由我们的数字、软件和人工智能主导的能力推动,涵盖员工的整体福祉和参与度,包括综合员工福祉、福利管理、医疗导航和财务健康。专业服务包括我们的云部署、咨询和应用程序管理服务。*公司认为这些收入类别描述了其收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。
当承诺的服务的控制权转移给客户时,收入就会确认,金额最能反映公司预期有权获得的对价,以换取这些服务。公司的大部分收入是随着时间的推移而确认的,因为客户同时接受和消费我们服务的好处。有时,我们可能有权根据达到特定的绩效标准或合同里程碑收取费用。在我们无法合理肯定地估计我们实现业绩目标的可能性的程度上,我们将限制这部分交易价格,并在不确定性得到解决时予以确认。对提供给我们客户的服务收入评估的任何税款都是按净额入账的。下面将更详细地介绍该公司的所有收入。
行政服务
我们在所有解决方案中提供福利、人力资源和工资管理服务,这些服务具有很高的重复性。公司的合同可能包括一个或多个解决方案的管理服务,通常
具有相互续订选择权的条款。这些合同通常由实施阶段和持续管理阶段组成:
实施阶段-就公司的长期协议而言,要在公司的系统和运营流程上建立客户及其人力资源、工资或福利计划,高度定制化的实施工作往往是必要的。在实施阶段执行的工作被视为设置活动,因为它不会将服务转移给客户。因此,它不是一项单独的履行义务。由于这些协议的期限较长,我们的合同一般规定,如果客户终止合同,我们有权就终止日期之前提供的服务获得额外付款,以收回我们的前期实施成本。作为实施的一部分,从客户那里收到的任何费用都是有效的,这是对未来将提供的持续管理服务的预付款。
持续管理服务阶段-对于所有解决方案,正在进行的管理阶段包括各种计划和工资管理服务以及系统支持服务。更具体地说,这些服务包括数据管理、计算、报告、履行/通信、合规服务、呼叫中心支持,以及我们的医疗解决方案协议中的年度入职和注册支持。虽然在所有解决方案中执行的活动多种多样,但该义务的总体性质是向客户提供集成管理解决方案。该协议代表了一项随时准备好的义务,即在需要的基础上在所有解决方案中执行这些活动。客户从每个服务期获得价值,并且每个时间增量(即,每个月,或者在我们的健康解决方案安排的情况下,每个福利周期)是不同的,基本上是相同的。因此,每个解决方案的持续管理服务代表一系列不同的服务(即,每个月,或者在我们的健康解决方案安排的情况下,每个福利周期包括投保期)被认为是
11
是一项单一的履行义务。在包括多个履约义务的协议中,与每个履约义务相关的交易价格基于相对独立的销售价格基础。我们使用公司对类似客户的类似解决方案单独收取的可观察到的市场价格来确定独立销售价格。
我们与客户签订的合同规定了服务所依据的条款和条件。这些服务的费用主要基于每个参与者每期(如每月或每年,视情况而定)收取的合同费用。这些合同还可能包括固定部分,包括一次性执行费。我们的费用通常在正在进行的管理阶段开始之前不会支付。一旦开始支付费用,通常在我们履行合同时按月付款,我们有权在终止合同的情况下获得迄今完成的工作的补偿。
对于Health Solutions管理服务,包括投保期在内的每个福利周期在系列指导下代表一个时间增量,是一项单一的绩效义务。虽然通常在持续管理阶段开始之前不会支付持续费用,但作为年度注册服务的一部分,我们在支付到期前大约四个月就开始向我们的客户转移服务。虽然我们的每位参与者的费用被认为是可变的,但它们通常是可预测的,因此我们通常不会限制我们交易价格估计的任何部分。我们使用基于相对于总人力成本产生的人工成本的输入法,作为自客户年度注册服务开始时开始履行我们的Health Solutions履约义务的进度的衡量标准。鉴于医疗解决方案的登记和管理服务本质上是现成的,因此很难估计我们在特定福利周期内将产生的总预期工作量或总时数。因此,投入度量基于每个月花费的历史工作量,即劳动力成本。
对于所有其他福利管理、人力资源和薪资服务,在系列指导下,每个月代表不同的时间增量,我们将交易价格分配给我们提供服务的月份。因此,每个月确认的金额是与该月相关的可变对价加上任何固定的月费或年费,这是在直线基础上确认的。因此,这类安排全年的收入较为一致。
在正常业务过程中,我们会签订变更单或其他合同修改,以添加或修改提供给客户的服务。我们评估这些修改是否应作为单独的合同或对现有合同的修改进行核算。如果修改改变了构成基础系列一部分的承诺,则修改不会作为单独的合同计算。
其他合同
除持续管理服务外,公司还提供针对所有解决方案的服务,这些解决方案代表单独的绩效义务且持续时间通常较短,例如我们的云部署服务、云咨询服务、参与者财务咨询服务以及未与持续管理服务捆绑在一起的注册服务。
费用安排可以是固定费用、时间和材料的形式,也可以是基于所管理资产的费用。根据合同,我们通常按月付款,如果终止,我们有权获得迄今完成的工作的补偿。
服务可能代表符合系列规定的准备就绪的义务,在这种情况下,所有可变对价都分配给每个不同的时间增量。
其他服务是根据如实描述向客户转移价值的方法随时间推移而确认的,该方法可能基于工作时间或经过的时间的价值,具体取决于事实和情况。
注册服务费的一部分不与正在进行的管理服务捆绑在一起,可能是以从运营商收取佣金的形式收取的,性质是可变的。这些年度注册服务通常在短时间内完成。不过,在相关政策失效或取消之前,本公司可能会继续收取承运商的佣金。本公司对总交易价格的估计基于对过去交易的分析所提供的可支持的证据,并且只包括可能收到或不退款的金额。这是一个需要重大判断的领域,因此,估计的交易总价可能低于我们可能收取的最终佣金金额。因此,随着公司收到收到现金的确认或获得其他信息,总交易价格的估计会随着时间的推移而调整。
12
合同费用
获得合同的费用
该公司将增量成本资本化,以获得预期可收回的与客户的合同。为获得合同的成本确认的资产,主要包括与初始合同有关的销售佣金,在基础客户关系的预期寿命内摊销,即
履行合同的费用
该公司将成本资本化以履行合同,其中包括高度定制化的实施工作,以建立客户及其人力资源、工资或福利计划。为履行合同的成本确认的资产在基础客户关系的预期寿命内按系统摊销,即
所有合同成本的摊销都记录在服务成本中,不包括折旧和摊销。凝缩 综合全面收益表(亏损)(见附注5“其他财务数据”)。
4.收购
2021年收购
轻业务合并
2021年7月2日,公司完成业务合并,对价转让约$
在截止日期,公司支付了$
在截止日期,大约是$
下表汇总了转移的初步考虑(单位:百万):
优先股权持有人的现金对价(1) |
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$ |
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偿还债务 |
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总现金对价 |
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$ |
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持续单位持有者将股权转至公司(2) |
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或有对价-应收税金协议(3) |
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或有对价-卖方溢价(3) |
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转移的总对价 |
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$ |
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非控股权益(4) |
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$ |
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(1)包括为补偿卖方某些交易费用而支付的现金对价。
(2)该公司发行了大约
(3)TRA和卖方溢价代表负债分类或有对价。估计公允价值是初步的,可能会在随后的期间进行调整。请参阅附注9“股东和成员权益”、附注14“金融工具”和附注15“公允价值计量”进行进一步讨论。
(4)非控股权益的公允价值以被收购企业的公允价值为基础进行估计。非控股权益的公允价值是初步的,可能会在随后的期间进行调整。根据持有者的选择,非控股权益可以交换为公司A类普通股。有关更多信息,请参阅附注9“股东和会员权益”。
下表汇总了初步采购价格分配情况(单位:百万):
现金和现金等价物 |
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$ |
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应收账款 |
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受托资产 |
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其他流动资产 |
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固定资产 |
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递延税项资产,净额 |
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其他资产 |
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应付账款和应计负债 |
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( |
) |
受托责任 |
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( |
) |
其他流动负债 |
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( |
) |
承担的债务 |
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( |
) |
其他负债 |
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( |
) |
无形资产 |
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可识别净资产总额 |
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$ |
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商誉 |
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$ |
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无形资产
无形资产被确认为符合ASC 805中描述的可分离性标准或合同-法律标准。商标名无形资产代表企业轻商号,采用特许权使用费减免法进行估值。与技术相关的无形资产是由轻光控股开发的软件,用于区分其为客户提供的产品/服务,采用从特许权使用费中减免的方法进行估值。与客户相关和基于合同的无形资产代表了与客户之间强大的、长期的关系,采用多期超额收益法进行估值。分配给可识别无形资产的初步价值及其估计使用寿命如下:
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公允价值 |
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使用寿命 |
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可识别无形资产 |
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(单位:百万) |
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(以年为单位) |
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明确的活生生的商号 |
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$ |
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与技术相关的无形资产 |
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$ |
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与客户相关的无形资产和基于合同的无形资产 |
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$ |
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商誉
大约$
备考财务信息
以下未经审计的备考财务信息显示了经营结果,就好像业务合并发生在2020年1月1日一样。未经审计的预计结果不一定反映本应实现的业务的实际结果,也不一定表明未来的业务结果。
未经审计的预计财务信息如下(单位:百万):
14
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截至三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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预计收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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预计净亏损 |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
可归因于控股权益的预计净亏损 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
可归因于非控股权益的预计净亏损 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
未经审计的备考财务信息不承担业务合并可能产生的收入、成本或其他经营协同效应的任何影响。未经审计的备考财务信息仅供参考,并不代表如果业务合并于2020年1月1日完成将实现的经营结果。
继任期和前任期在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的预计财务信息中进行了合并,并包括调整,以反映基于固定寿命无形资产得出的经济价值的无形资产摊销,以及与偿还现有债务相关的利息支出的减少。此外,未经审计的备考财务信息包括与业务合并有关的非经常性直接交易成本约为$
2020年收购
该公司完成了
5.其他财务数据
简明综合资产负债表信息
应收账款净额
Oracle Receivables净额的构成如下(以百万为单位):
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后继者 |
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前身 |
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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已开票应收账款和未开票应收账款 |
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$ |
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$ |
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预期信贷损失拨备 |
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( |
) |
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( |
) |
期末余额 |
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$ |
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$ |
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作为业务合并的结果,收购的所有应收账款均按初步公允价值入账,并将前身之前记录的预期信贷损失拨备降至
其他流动资产
其他流动资产的构成如下(以百万为单位):
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|
后继者 |
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前身 |
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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延期项目成本 |
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$ |
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$ |
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预付费用 |
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应收佣金 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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15
其他资产
其他资产的构成如下(单位:百万):
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后继者 |
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前身 |
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9月30日, |
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|
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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延期项目成本 |
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$ |
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|
$ |
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经营性租赁使用权资产 |
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应收佣金 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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递延项目成本的当期和非当期部分与获得和履行合同的成本有关(见附注3“与客户签订合同的收入”)。在截至2021年9月30日的后续三个月和截至2021年6月30日的前六个月以及截至2020年9月30日的三个月和九个月期间,摊销费用总额为$
其他资产包括与利率互换相关的未偿还衍生工具的公允价值。截至2021年9月30日,其他资产余额为$
固定资产净额
固定资产净额构成如下(单位:百万):
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后继者 |
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前身 |
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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大写软件 |
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$ |
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$ |
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租赁权的改进 |
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计算机设备 |
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家具、固定装置和设备 |
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在建工程正在进行中 |
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固定资产总额(毛数) |
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减去:累计折旧 |
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固定资产净额 |
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$ |
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|
$ |
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作为业务合并的结果,收购的所有固定资产均按初步公允价值入账,以前由前身记录的累计折旧减少到
计算机设备包括融资租赁项下的资产。截至2021年9月30日和2020年12月31日,扣除与这些资产相关的累计折旧后的余额为#美元。
其他流动负债
其他流动负债的组成部分如下(单位:百万):
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后继者 |
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前身 |
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
|
|
|
2020 |
|
||||
递延收入 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
融资租赁负债 |
|
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|
|
|
|
|
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|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
16
其他负债
其他负债的组成部分如下(单位:百万):
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
十二月三十一日, |
|
||||
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
||||
递延收入 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未确认的税务头寸 |
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|
|
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|
|
其他 |
|
|
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|
|
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总计 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
递延收入的当期和非当期部分与根据客户合同在履行合同之前收到的对价有关。在截至2021年9月30日的后续三个月和截至2021年6月30日的前六个月以及截至2020年9月30日的九个月内,收入约为$
其他流动负债和其他负债包括与利率掉期相关的未偿还衍生工具的公允价值。截至2021年9月30日和2020年12月31日,其他流动负债余额为#美元。
6.商誉和无形资产净额
商誉账面净额变动情况如下(单位:百万):
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前身 |
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雇主 |
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专业型 |
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|
|
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||||
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|
解决方案 |
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服务 |
|
|
总计 |
|
||||||
截至2020年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
测算期调整 |
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— |
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外币折算 |
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|
|
|
|
截至2021年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
截至2021年7月1日和2021年9月30日的初步后续商誉均为$
“公司”就是这么做的。
按资产类别划分的无形资产如下(单位:百万):
|
|
后继者 |
|
|
前身 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
|
|
网络 |
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
携带 |
|
|
累计 |
|
|
携带 |
|
|
携带 |
|
|
累计 |
|
|
净载客量 |
|
||||||||||||
|
|
金额 |
|
|
摊销 |
|
|
金额 |
|
|
金额 |
|
|
摊销 |
|
|
金额 |
|
||||||||||||
无形资产: |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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与客户相关且基于合同 三种无形资产 |
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$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
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|
|
|
$ |
|
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|
|
$ |
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|
与技术相关的无形资产 |
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|
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|
|
|
|
|
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|
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商品名称(有限寿命) |
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|
|
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商号(无限期) |
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— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
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|
|
— |
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总计 |
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$ |
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$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
17
截至2021年9月30日的无形资产账面净值包括基于管理层对公允价值的初步估计的客户相关和基于合同的可识别无形资产、技术相关无形资产和商号资产的初步公允价值(详情见附注4“收购”)。
作为业务合并的结果,先前记录的所有累计摊销减少到
2021年9月30日之后,年度摊销费用预计如下(单位:百万):
|
|
与客户相关 |
|
|
技术 |
|
|
贸易 |
|
||||||
|
|
并以合同为基础 |
|
|
相关 |
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|
名字 |
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||||||
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|
无形资产 |
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|
无形资产 |
|
|
无形的 |
|
||||||
2021年剩余时间(10月至12月) |
|
$ |
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|
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|
$ |
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|
|
|
$ |
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|
2022 |
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2023 |
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|
2024 |
|
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|
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|
|
2025 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
摊销总费用 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
7.所得税
本公司截至2021年9月30日的后续三个月的实际税率为
有效税率的变化主要是由业务合并推动的,因为业务合并作为前身及其某些子公司在美国以合伙企业的形式在所得税方面运营,通常作为非美国司法管辖区的法人实体运营。由于某些子公司需要缴纳联邦、州、地方和外国所得税(视情况而定),适用期间的前身有效税率大幅降低。
截至2021年9月30日的后续三个月的实际税率低于
8.债项
未偿债务包括以下内容(以百万计):
|
|
|
|
前身 |
|
||
|
|
|
|
十二月三十一日, |
|
||
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|
到期日 |
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2020 |
|
||
定期贷款 |
|
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$ |
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|
定期贷款,修订 |
|
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|
|
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|
有担保的高级票据 |
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|
无抵押优先票据 |
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$ |
|
|
|
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— |
|
$ |
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|
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|
— |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
总债务总额 |
|
|
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|
减去:定期贷款和优先票据融资费和保费,净额 |
|
|
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|
( |
) |
总债务,净额 |
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|
|
|
|
|
|
减去:长期债务的当前部分,净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
长期债务总额,净额 |
|
|
|
$ |
|
|
|
18
|
|
|
|
后继者 |
|
||
|
|
|
|
9月30日, |
|
||
|
|
到期日 |
|
2021 |
|
||
定期贷款 |
|
|
|
$ |
|
|
|
定期贷款,修订 |
|
|
|
|
|
|
|
定期贷款,第三次增量(1) |
|
|
|
|
|
|
|
有担保的高级票据 |
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|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
总债务,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
减去:长期债务的当前部分,净额 |
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|
|
( |
) |
长期债务总额,净额 |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) 第三笔增量定期贷款的净余额包括未摊销债务发行成本#美元。
采购会计
作为企业合并采购会计的一部分,承担的债务按照美国会计准则第805条的公允价值记录,这导致债务负债合计增加了#美元。
定期贷款
于二零一七年五月,本公司订立
定期贷款的利率基于伦敦银行间同业拆借利率(“libor”),受
有担保的高级票据
在2020年5月期间,该公司发行了$
无抵押优先票据
2017年5月,该公司发行了$
作为业务合并中转移的部分代价,无抵押优先票据已全部赎回。
循环信贷安排
于二零一七年五月,本公司订立
19
2021年8月,公司替换并重新融资左轮手枪%s带一个 $
作为收购NGA HR的一部分,在截至2019年12月31日的年度内,本公司获得了约$循环信贷安排
融资费、保费和利息支出
该公司将与发行的定期贷款、转换债券和担保优先票据相关的融资费用和溢价资本化。这些融资费用和保费被记录为抵销总债务余额,并在各自的贷款条件下摊销。
与美元相关的未摊销融资费和保费
对于截至2021年9月30日的后续三个月,
作为业务合并的购买会计的一部分,与Revolver相关的未摊销融资费用被注销。2021年8月,$
截至2021年9月30日的后续三个月和截至2021年6月30日的前六个月以及截至2020年9月30日的三个月和九个月的债务工具相关的利息支出总额为$
本金支付
截至2021年9月30日的合同本金支付总额如下(以百万为单位):
2021年剩余时间(10月至12月) |
|
$ |
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
付款总额 |
|
$ |
|
|
|
20
9.股东权益及会员权益
前置权益
A类公共单位
有几个
A-1类公共单元
截至2021年6月30日止六个月内,本公司授予
B类公共单元
在截至2021年6月30日的六个月里,
继任者权益
优先股
在企业合并结束后,
A类普通股
截至2021年9月30日,
B类普通股
在业务合并完成后,卖方溢价导致总共发行了
B类普通股和B类普通股没有投票权,应计股息相当于每个相应的A类普通股和A类单位宣布的金额;然而,如果该B类普通股或B类单位转换为A类股或A类单位,则支付此类股息。如果B类普通股或B类普通股中的任何一股在截止日期七周年或之前没有归属,该等股份或单位将被自动没收,并免费取消,并将无权获得任何累积股息支付。
T该等B类工具(不包括与员工薪酬有关的未归属B类普通股)属负债类别;有关其他资料,请参阅附注14“金融工具”。
如下面进一步描述的,有两个系列的B类乐器尚未完成。
B-1级
截至2021年9月30日,
在任何未归属B-1类普通股自动转换为A类普通股股份的情况下,(I)该股份或单位将根据适用奖励协议的条款和条件保持未归属状态,直至其归属或根据其条款被没收;及(Ii)该股份或单位应被视为未归属A类代价,犹如该股份或单位于截止日期为未归属A类代价的一部分。
截至2021年9月30日,
21
B-2级
截至2021年9月30日,
在任何未归属B-2类普通股自动转换为A类普通股股份的情况下,(I)该股份或单位将根据适用奖励协议的条款和条件保持未归属状态,直至其归属或根据其条款被没收;及(Ii)该股份或单位应被视为未归属A类代价,犹如该股份或单位于截止日期为未归属A类代价的一部分。
截至2021年9月30日,
B-3级
在企业合并结束后,
V类普通股
截至2021年9月30日,
Z类普通股
在业务合并完成后,总共有
截至2021年9月30日,
截至2021年9月30日,
甲类单位
持有Light Holdings A类单位的人士可更换其全部或部分A类单位,连同注销等量的轻型A类普通股,数量相当于交换的A类单位数量的轻型A类普通股。Alight有权现金结算任何未来的交易。
持续单位持有人对A类单位的所有权代表本公司的非控股权益,该权益在简明综合资产负债表中作为永久权益入账。截至2021年9月30日,有
22
Alight Holdings营运协议载有条文,规定由Alight持有的每类Light Holdings单位与其附属公司(包括FTAC存续公司及Light阻挡公司,但不包括Alight Holdings的附属公司)持有的各类Light Holdings单位与相应类别的Light Holdings普通股的流通股数目维持一对一的比率,惟须受若干例外情况所规限(包括尚未转换为Allight普通股或为Light Holdings行使的期权、权利或其他证券形式的管理股权)。此外,Alight Holdings经营协议允许Alight以Alight Holdings管理成员的身份采取行动维持该比率,包括进行股票拆分、合并、资本重组和行使Alight Holdings单位持有人的交换权。
下表反映了我们流通股的变化:
|
|
后继者 |
|
|||||||||||||||||
|
|
甲类 |
|
|
B-1级 |
|
|
B-2级 |
|
|
V类 |
|
|
Z类 |
|
|||||
2021年7月1日的余额 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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向非雇员发放补偿(1) |
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2021年9月30日的余额 |
|
|
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|
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|
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(1) 发行给某些董事会成员以代替现金聘用金。
分红
在截至2021年9月30日的三个月内,继任者没有宣布分红。
累计其他综合损失
截至2021年9月30日,累计的其他综合亏损余额包括利率掉期的未实现亏损和与我们的外国子公司相关的外币换算调整,这些子公司不以美元作为其功能货币。报告中提到的所有时期的税收影响都是无关紧要的。
扣除非控股权益和税金的累计其他综合亏损变动情况如下(单位:百万):
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前身 |
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||||||||||||
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外国 |
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货币 |
|
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利息 |
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||||
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|
翻译 |
|
|
费率 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
调整 |
|
|
掉期(1) |
|
|
总计 |
|
||||||
2020年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
( |
) |
重新分类前的其他综合收入,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
从累计其他综合亏损中重新分类的税后净额 |
|
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— |
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|
本期其他综合收益净额,税后净额 |
|
|
|
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|
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|
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|
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|
|
2021年3月31日的余额 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
( |
) |
税前其他综合收益(亏损)(税后净额) |
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
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|
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从累计其他综合亏损中重新分类的税后净额 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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|
|
|
本期其他综合收益净额,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
后继者 |
|
||||||||||||
|
|
外国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
货币 |
|
|
利息 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
翻译 |
|
|
费率 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
调整 |
|
|
掉期(1) |
|
|
总计 |
|
||||||
2021年7月1日的余额 |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
重新分类前的其他综合亏损,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
从累计其他综合亏损中重新分类的税后净额 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
本期其他综合亏损净额,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
(1)此类别的重新分类记录在利息费用中。有关更多信息,请参阅附注13“衍生金融工具”。
23
10.基于股份的薪酬费用
前身计划
在业务合并前,对员工的股份支付包括授予受限股份单位(“RSU”)和基于业绩的受限股份单位(“PRSU”),这两个单位由每种类型的A-1类和B类普通股组成,按其估计授出日期公允价值计量。对于预期最终授予的奖励,公司在必要的服务期内以直线方式确认补偿费用。由于与业务合并相关的控制权变更,以时间为基础的RSU B类单位的归属在截止日期加快。其余未归属的PRSU B类单位具有归属条件,这些条件取决于所投资资本的确定内部回报率和倍数的实现情况以及某些流动性事件的实现情况。截至截止日期未归属的A-1类RSU和PRSU具有基于时间的和/或归属条件,这些条件取决于投资资本发生和某些流动性事件的规定内部回报率和倍数的实现情况。如下所述,未归属的A-1类和B类单位都被未归属的轻便普通股取代。
下表汇总了截至2021年6月30日的前六个月内与RSU和PRSU相关的单元活动:
|
|
|
|
|
|
加权 |
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|
|
|
|
加权 |
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||||
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平均值 |
|
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|
|
|
平均值 |
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||||
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|
|
|
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|
授予日期 |
|
|
|
|
|
|
授予日期 |
|
||||
|
|
|
|
|
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公允价值 |
|
|
|
|
|
|
公允价值 |
|
||||
前身 |
|
RSU |
|
|
每单位 |
|
|
PRSU |
|
|
每单位 |
|
||||||
截至2020年12月31日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
授与 |
|
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|
|
|
|
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|
|
|
既得 |
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|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
截至2021年6月30日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
后续计划
前任更替奖
就业务合并而言,持有前身计划下若干未归属奖励的持有人获授予继任公司的替代奖励。
|
• |
B类单位:Alight Holdings的未归属B类单位被授予替换未归属A类普通股、未归属B-1类普通股和未归属B-2类普通股,最终在截止日期三周年归属,但可以根据与前身计划一致的基于市场的归属条款提前归属。 |
|
• |
A-1类单位:未归属的A-1类单位按等值公允价值获得公司的替换未归属A类普通股、未归属B类普通股和未归属B-2类普通股。基于时间和市场的归属条件与前身计划下的条件一致。 |
被取代的B类及A-1类单位代表未归属的A类、B-1类及B-2类普通股,须遵守附注9“股东及成员权益”中讨论的Z类工具的没收重新分配条款。根据美国会计准则第718条,这些未归属股票被记为限制性股票。
接班人奖
在业务合并方面,公司通过了Alight,Inc.2021年综合激励计划。根据本计划,对于在截至2021年9月30日的后续三个月期间发放的赠款,大约
于截至二零二一年九月三十日止三个月的后续期内,已批出的回购单位及预购单位的合计批准日公平值为$。
限售股和基于业绩的限售股
24
下表汇总了以下时间内与RSU和PRSU相关的单元活动继任者截至2021年9月30日的三个月:
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加权 |
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加权 |
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平均值 |
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平均值 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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公允价值 |
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公允价值 |
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后继者 |
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RSU(1) |
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每单位 |
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PRSU(1) |
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每单位 |
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截至2021年7月1日的余额 |
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$ |
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$ |
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授与 |
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既得 |
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截至2021年9月30日的余额 |
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$ |
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(1)这些股份总数包括非既得股和限制性股票单位。
基于股份的薪酬
本公司于截至2021年9月30日止3个月、截至2021年6月30日止6个月及截至2020年9月30日止3个月及9个月分别录得与RSU及PRSU有关的股份薪酬成本$
截至2021年9月30日,与未授权RSU相关的未来薪酬支出总额为$
11.每股收益
每股基本收益的计算方法是将Alight,Inc.应占净亏损除以后续期间已发行和已发行的A类普通股的加权平均股数。稀释每股收益的计算反映了如果稀释证券和其他发行股票的合同被行使或转换为股票,或者导致发行股票,然后这些股票将分享Alight,Inc.的净收入,那么可能发生的稀释。公司的V类普通股和Z类普通股不参与公司的收益或亏损,因此不是参与证券,也没有包括在基本或稀释后每股收益的计算中。
结合业务合并,本公司发行卖方溢价或有对价,当相关市场条件达到时,应以公司普通股支付。由于截至后续期末尚未满足支付对价的相关条件,卖方溢价不计入摊薄后每股收益的计算范围内。
基本每股收益和稀释后每股收益如下(单位:百万,不包括每股和每股金额):
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后继者 |
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截至三个月 |
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9月30日, |
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2021 |
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每股基本和稀释后净亏损: |
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分子 |
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可归因于Alight,Inc.的净亏损-基本和摊薄 |
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$ |
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( |
) |
分母 |
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加权平均流通股-基本和稀释 |
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每股基本和摊薄净亏损 |
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$ |
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( |
) |
在截至2021年9月30日的三个月内,
此外,
25
12.细分市场报告
公司应报告的部门是采用管理方法确定的,这与公司首席运营决策者(“CODM”)为分配资源和评估业绩而使用财务信息的基础和方式是一致的。该公司的CODM是其首席执行官。CODM根据公司总收入和分部利润对公司业绩进行评估。
CODM还使用收入和部门利润来管理和评估我们的业务,做出规划决策,并作为全公司奖金计划的绩效衡量标准。这些关键的财务指标为我们的长期经营业绩提供了额外的视角,并提供了有用的信息,我们可以利用这些信息来维持和发展我们的业务。
这些分部的会计政策与附注2“会计政策和实务”中描述的相同。本公司不按可报告分部报告资产,因为CODM没有定期审查这些信息。
有关该公司当前可报告部门的信息如下(单位:百万):
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收入 |
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后继者 |
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前身 |
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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截至三个月 |
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截至9个月 |
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||||||||
|
|
9月30日, |
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六月三十日, |
|
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9月30日, |
|
|
9月30日, |
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||||||||
|
|
2021 |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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雇主解决方案 |
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反复出现 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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项目 |
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雇主整体解决方案 |
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专业服务 |
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反复出现 |
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项目 |
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总专业服务 |
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托管业务 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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分部利润 |
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后继者 |
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前身 |
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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截至三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日, |
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六月三十日, |
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9月30日, |
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|
9月30日, |
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||||||||
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2021 |
|
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2021 |
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2020 |
|
|
2020 |
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雇主解决方案 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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专业服务 |
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托管业务 |
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) |
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( |
) |
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所有可报告细分市场的合计 |
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基于股份的薪酬 |
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交易与整合 |
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非经常性专业费用(1) |
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转型计划(2) |
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重组 |
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其他(3) |
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折旧 |
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无形摊销 |
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营业收入 |
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金融工具公允价值变动损失 |
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应收税金协议公允价值变动损失 |
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利息支出 |
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其他费用(收入),净额 |
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所得税(福利)费用前亏损 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
26
(1) |
非经常性专业费用主要包括与公司于2021年第三季度完成的业务合并相关的外部顾问费用。 |
(2) |
2020财年的转型计划包括与增强我们的数据中心相关的费用。 |
(3) |
其他主要包括2020财年的长期激励费用和与收购相关的费用,被其他费用(收入)、净额所抵消。 |
曾经有过
13.衍生金融工具
该公司面临市场风险,包括利率的变化。为了管理与这些风险相关的风险,公司签订了各种衍生工具,通过创造抵消性风险来降低这些风险。
利率互换
该公司已利用掉期协议确定与其定期贷款相关的浮动利率,如下表所示:
指定日期 |
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生效日期 |
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初始名义金额 |
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截至2021年9月30日的名义未偿还金额 |
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固定费率 |
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到期日 |
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% |
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% |
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% |
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不适用 |
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不适用 |
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% |
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与执行业务合并和$
我们的掉期协议根据达到目标的对冲比率摊销或共生。所有利率互换都被指定为现金流对冲。经修订后,该等票据于重新指定时的公允价值将摊销至该等票据剩余年期的利息开支。
金融工具列报
简明综合资产负债表中记录的未偿还衍生工具的公允价值和位置如下(以百万为单位):
|
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后继者 |
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前身 |
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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资产 |
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其他资产 |
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$ |
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总计 |
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负债 |
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其他流动负债 |
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其他负债 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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该公司估计大约有$
14.金融工具
卖方溢价
在业务合并完成后,Alight Holdings的股权所有者以无投票权的B-1和B-2类普通股的形式获得溢价,如果在任何时候,这些股票会自动转换为A类普通股
27
在截止日期后的七年内,某些标准a重新实现。有关以下方面的更多信息,请参见附注9“股东和会员权益”这个卖方溢价s.
卖方溢价中与员工薪酬相关的部分被计入基于股份的薪酬。有关更多信息,请参见附注10“基于股份的薪酬费用”。
由于卖方溢价不符合权益分类标准,大部分卖方溢价(与员工薪酬无关)在简明综合资产负债表的金融工具内按公允价值计入或有代价负债。卖方溢价的这一部分必须在每个资产负债表日期重新计量,截至2021年9月30日,卖方溢价的公允价值为#美元。
认股权证
关于业务合并,公司已发行和发行认股权证,以购买A类普通股,价格为$。
认股权证将到期
本公司认股权证的帐目为简明综合资产负债表内金融工具内按公允价值计算的负债,因认股权证不符合权益分类标准。该等认股权证须于每个资产负债表日重新计量。截至2021年9月30日,认股权证的公允价值为$
15.公允价值计量
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。与公允价值计量相关的会计准则包括用于计量公允价值的信息和估值的层次结构,该层次结构根据可靠性分为三个层次,如下:
|
• |
第1级--可观察到的投入,例如相同资产和负债在活跃市场上的报价; |
|
• |
第2级-活跃市场中可直接或间接观察到的相同资产的报价以外的投入;以及 |
|
• |
第三级--无法观察到的投入,其中市场数据很少或根本没有,这需要使用估值技术和发展假设。 |
28
公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债如下(单位:百万):
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后继者 |
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2021年9月30日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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资产 |
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利率互换 |
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$ |
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按公允价值记录的总资产 |
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负债 |
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利率互换 |
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或有对价负债 |
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卖方溢价责任 |
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认股权证责任 |
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应收税金协议负债 |
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按公允价值记录的负债总额 |
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$ |
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前身 |
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2020年12月31日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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负债 |
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利率互换 |
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或有对价负债 |
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按公允价值记录的负债总额 |
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$ |
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衍生品
旨在缓解利率风险的衍生品的估值是使用被广泛接受的估值技术确定的,包括对每种工具的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析利用了可观察到的基于市场的输入,包括利率曲线、利率波动性或即期和远期汇率,并反映了这些工具的合同条款,包括到期日。此外,考虑到任何信用提升对合同的影响的信用估值调整被纳入公允价值,以计入潜在的不履行风险。
认股权证
公司将公司A类普通股的认股权证按公允价值计入负债,因为认股权证不符合股权分类标准。所有认股权证协议的条文向其持有人提供相若的价值;因此,所有认股权证均按金融工具内简明综合资产负债表适用日期的收市价估值。认股权证负债的公允价值变动计入综合全面收益(亏损)表中金融工具公允价值变动的亏损。
或有对价
或有对价负债与截至2020年12月31日及2018年12月31日止年度完成的收购有关,并计入其他流动负债及综合综合资产负债表内的其他负债。这些负债的公允价值是使用贴现现金流分析来确定的。负债公允价值变动计入其他费用,净额计入综合全面收益(亏损)表。评估公允价值时使用重大不可观察的投入,包括有关折现率的假设,以及基于达到收购协议规定的各种目标的可能性进行的概率评估。
|
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后继者 |
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前身 |
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||||||||||||||
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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截至三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日, |
|
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六月三十日, |
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|
9月30日, |
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|
9月30日, |
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2021 |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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期初余额 |
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$ |
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收购 |
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或有对价的增加 |
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29
卖方溢价
本公司将卖方溢价按公允价值计入简明综合资产负债表的金融工具中的或有对价负债。采用蒙特卡罗模拟和期权定价方法确定卖方溢价的公允价值。负债公允价值变动计入简明综合全面收益表(亏损)的金融工具公允价值变动亏损。评估公允价值时使用了重大不可观察的投入,包括以下假设:波动性、无风险利率、预期持有期和基于实现业务合并中定义的业绩目标的可能性的概率评估。
应收税金协议
关于业务合并,Allight在业务合并前与Allight Holdings的若干所有者订立了应收税金协议(“TRA”)。根据“税法”,吾等将向若干卖方(视何者适用而定)支付我们按若干假设计算而实现的任何节省的税项优惠的85%,该等节余乃因(I)与业务合并相关或之后出售及交换Allight Holdings股权所作的税基调整,以及有关Allight Holdings股权的某些分派,(Ii)我们利用某些税务属性,以及(Iii)与订立TRA有关的若干其他税项优惠所致。
由于使用了TRA中的某些假设,包括使用假定的加权平均州和地方所得税税率来计算税收优惠,因此ALIGHT实现的实际税收优惠可能与根据TRA计算的税收优惠不同。虽然现有税基的金额、预期的税基调整、税项的实际金额和用途,以及根据“税制协议”支付任何款项的金额和时间会因多项因素而有所不同,但我们预计,根据“税制协议”支付的款项可能会相当庞大。
公司的TRA负债和卖方溢价负债是使用重大不可观察的投入(第3级)按公允价值经常性计量的。TRA和卖方溢价的公允价值是初步的,最终公允价值可能对披露的初步购买价格分配产生重大影响。公允价值将在可行的情况下尽快敲定,但不迟于收购日期起计一年。
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后继者 |
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TRA |
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卖方溢价 |
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负债 |
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负债 |
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2021年7月1日的余额 |
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TRA公允价值变动造成的损失 |
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卖方溢价公允价值变动造成的损失 |
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— |
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2021年9月30日的余额 |
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$ |
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30
非经常性公允价值计量
公司未按公允价值经常性计量的财务负债如下(单位:百万):
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后继者 |
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前身 |
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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账面价值 |
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公允价值 |
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账面价值 |
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公允价值 |
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负债 |
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长期债务的当期部分,净额 |
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长期债务,净额 |
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总计 |
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定期贷款、有抵押优先债券和无抵押优先债券的账面价值包括未偿还本金余额,减去任何未摊销折价或溢价。定期贷款的账面价值接近公允价值,因为它以可变利率计息,我们相信我们的信用风险与债务起源时的信用风险是一致的。高级债券项下的未偿还余额为固定利率,而公允价值被归类为公允价值体系内的第2级,并由可观察到的市场数据证实(见附注8“债务”)。
由于这些工具的短期到期日,现金及现金等价物、应收账款、应付账款净额和应计负债的账面价值接近其公允价值。
在截至2021年9月30日的后续三个月和截至2021年6月30日的前六个月以及截至2020年9月30日的三个月和九个月期间,
16.重组和整合
在2019年第三季度,管理层在完成对霍奇斯的收购后,并预计将于2019年11月1日完成对NGA人力资源的收购,启动了重组和整合计划(以下简称“计划”)。该计划旨在整合和精简整个公司的运营,预计将产生与职位取消以及设施和系统合理化相关的成本削减。该公司预计将产生与遣散费、合同和租赁退出相关的成本以及其他相关成本。该公司预计,这些重组和整合活动以及相关费用将影响到2022年第一季度的持续运营。
该计划预计将产生大约#美元的累计成本。
从本计划开始至2021年9月30日,公司共产生费用$
下表按类型汇总了截至2021年9月30日发生的、预计到计划结束时发生的重组成本。随着这些假设的更新,未来可能会修订按类型划分的估计成本:
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后继者 |
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前身 |
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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估计数 |
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估计数 |
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9月30日, |
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六月三十日, |
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开始至 |
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剩余 |
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总计 |
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2021 |
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2021 |
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日期 |
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费用 |
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成本(1) |
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雇主解决方案 |
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遣散费和相关福利 |
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其他重组成本(2) |
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雇主整体解决方案 |
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专业服务 |
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遣散费和相关福利 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他重组成本(2) |
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— |
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— |
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总专业服务 |
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总重组成本 |
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(1) |
发生的实际成本可能会因计划中的假设发生变化而有所不同。当计划最终确定和实施时,可能会发生变化的重大假设包括但不限于遣散费计算的变化、潜在假设的变化 |
31
由于不断变化的市场状况以及可能导致公司增加或取消组件计划的整体分析的变化而导致的转租损失计算。 |
(2) |
与该计划相关的其他成本主要包括咨询和法律费用以及租赁合并。 |
截至2021年9月30日,大约
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前身 |
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遣散费和相关福利 |
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其他重组成本 |
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总计 |
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截至2020年12月31日的应计重组负债 |
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重组费用 |
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现金支付 |
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( |
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( |
) |
截至2021年6月30日的应计重组负债 |
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$ |
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— |
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$ |
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后继者 |
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遣散费和相关福利 |
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其他重组成本 |
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总计 |
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截至2021年7月1日的应计重组负债 |
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$ |
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$ |
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— |
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$ |
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重组费用 |
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现金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
截至2021年9月30日的应计重组负债 |
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$ |
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$ |
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— |
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$ |
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17.员工福利
固定缴款储蓄计划
公司的某些员工参加了由公司赞助的固定缴款储蓄计划。截至2021年9月30日的后续三个月和截至2021年6月30日的前六个月以及截至2020年9月30日的三个月和九个月的费用为$
18.承担及或有事项
法律
本公司在正常业务过程中可能会受到各种索赔、纳税评估、诉讼和诉讼,这些索赔、纳税评估、诉讼和诉讼涉及我们服务的提供和我们技术的有效性。在这些问题上要求的损害赔偿是或可能是巨大的。任何风险的应计项目及相关保险或其他应收款项(如适用)均计入简明综合资产负债表,并已在简明综合全面收益(亏损)表的销售、一般及行政开支中确认(只要亏损被视为可能及可合理估计)。这些数额会因应发展需要而不时作出调整。管理层认为,根据目前已知的事实,已建立的准备金是适当的。2021年9月30日和2020年12月31日记录的储量并不显著。
担保和赔偿
公司为客户提供各种服务性能保证和赔偿。未来付款的最高潜在金额是指如果被担保方完全违约,而不考虑根据追索权条款或其他方法可能获得的赔偿,根据担保和赔偿可能需要支付的名义金额。这些名义金额可能与未来可能为这些担保和赔偿支付的款项(如果有的话)无关。
直至目前为止,本公司并无被要求根据上述任何客户安排支付任何款项。本公司已评估与有履约保证的客户安排有关的履约风险的现状,并相信任何可能的付款对简明综合财务报表并不重要。
32
购买义务
该公司与购买信息技术资产和服务相关的不可撤销购买义务的预期现金流出为#美元。
服务义务
2018年9月1日,公司与全球领先的信息技术、咨询和业务流程服务公司Wipro签署协议,结成战略合作伙伴关系。
与我们与Wipro的战略合作伙伴关系相关的不可取消服务义务的公司预期现金流出为$
本公司可因应理由或为本公司方便而终止与Wipro的安排。在为方便而终止的情况下,公司将被要求支付终止费,包括Wipro的某些未摊销成本,外加
19.随后发生的事件
在……里面
在……里面
,该公司完成了对Consumer erMedical的收购,该公司是一家领先的临床倡导、决策支持和专家第二意见公司,长期通过美国一些最大的雇主、医疗计划、运营商和私人交易所帮助个人,因此此次收购预计不会对我们的综合业绩产生实质性影响。2021年8月,本公司签订了一项金额为#美元的增量定期贷款安排。
截至该等财务报表发布日期发生的事件及交易已由管理层评估,并在适当情况下在财务报表或简明综合财务报表附注中确认或披露。
33
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与Tempo Holding Company,LLC截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的财政年度经审计的综合财务报表(包括其附注)一起阅读,这些报表包括在2021年8月2日提交的S-1表格注册声明中,经Allight,Inc.修订,在本节中称为我们的“综合财务报表”。除了历史信息外,以下讨论还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于许多因素,我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。
生意场
概述
Foley Trasimene Acquisition Corp.(“FTAC”)于2020年3月26日在特拉华州注册成立。自贸委成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本换股、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。
于二零二一年七月二日(“截止日期”),FTAC完成与Alight Holding Company,LLC(f/k/a Tempo Holding Company,LLC)(“Allight Holdings”或“前身”)的业务合并(“业务合并”),根据FTAC、Allight Holdings及其他利害关系方之间的业务合并协议(于2021年4月29日修订及重述)(“业务合并协议”)拟进行的业务合并(“业务合并协议”)于2021年7月2日(“截止日期”)完成。于截止日期,根据业务合并协议,FTAC成为ALIGHT,Inc.(“ALIGHT”、“本公司”、“我们”、“Our”或“Our”或“继承者”)的全资子公司,并因业务合并而更名为ALIGHT Group,Inc.,根据该系列合并及相关交易,合并后的公司现在以“UP-C”结构组织,其中ALLIGN的所有资产和业务基本上由ALIGHT Holdings持有。其中,根据业务合并完成后生效的第二次修订和重新签署的轻盈控股有限责任公司协议的条款,轻盈是管理成员。作为业务合并的结果,Alight拥有Alight Holdings大约85%的经济权益,但将拥有100%的投票权,并将控制Alight Holdings的管理层。紧随业务合并完成后,非控股权益持有的无表决权所有权百分比约为15%。
我们是基于云的集成数字人力资本和业务解决方案的领先提供商。我们坚信,一家公司的成功始于其员工,我们的解决方案将人类的洞察力与技术联系在一起。利用人工智能(“AI”)和数据分析,我们使用技术驱动的解决方案为员工提供集成的个性化体验,为雇主释放价值。我们的任务关键型解决方案使员工能够丰富他们的健康、财富和福祉,从而帮助全球组织实现高绩效文化。我们有15,000名敬业的同事,为3000多万名员工和家庭成员提供服务。
主要服务和细分市场
我们目前报告了三个部门的运营结果:雇主解决方案、专业服务和托管业务。雇主解决方案、专业服务和托管业务分别占截至2021年9月30日的前三个月和截至2021年6月30日的六个月的综合收入的85%、14%和1%。
收入和薪酬
收入主要来自客户支付的服务费。付款条件与当前行业惯例一致。
技术
我们通过一套专有和合作伙伴技术、完善的供应商网络和结构化的方法来提供我们的解决方案,以灌输和维持企业范围内的卓越实践。考虑到这一点,我们的技术战略有四个层次,所有这些都通过一个关键的安全框架得到加强:
|
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全方位客户体验层,为客户提供个性化服务。 |
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• |
AI和分析层,使用来自我们交易系统的数据,结合客户和第三方数据,为客户提供洞察力。 |
|
• |
核心事务层,为我们的医疗、财富和薪资系统提供动力。 |
|
• |
基础架构层,在我们的应用程序环境中提供安全性、稳定性和性能。 |
34
季节性
由于我们服务的市场的购买模式和某些产品的交付,特别是考虑到年度福利登记的时机,我们的收入在每年的第三季度和第四季度往往会更高。
发牌和监管
我们的业务活动受到许可要求和我们所在国家/地区(包括美国)法律的广泛监管。联邦和州法律。请参阅我们于2021年8月2日提交的经修订的S-1表格注册声明中的“风险因素”部分,了解监管机构的行动或我们所在司法管辖区的法律和法规的变化如何可能对我们的业务产生不利影响的信息。
客户
我们为广泛的客户提供服务,包括财富500强公司和中端市场企业,并寻求与我们的客户建立高质量、牢固和长期的关系。我们通过持续的调查和全年举行的客户委员会主动征求客户反馈,并利用这些关键反馈来加强我们的客户服务,并在必要时纠正方向。通过这些调查,我们了解到客户重视我们关系的强度和深度,我们解决方案的规模和广度,以及我们对创新和持续改进的承诺。
竞争
我们的解决方案市场竞争激烈,发展迅速,而且支离破碎。我们的业务面临着来自其他全球和国内公司的竞争。随着经济、法规和立法的变化、技术的发展、客户需求的变化以及来自老牌和新竞争对手的竞争加剧,我们解决方案的市场可能会发生变化。
我们不相信在我们的解决方案的广度上有任何单一的竞争对手,因此我们的竞争对手对于我们的每一种解决方案都是不同的。我们的主要竞争对手包括埃森哲、Acolade、ADP、BenefitFocus、Bswft、Businessolver、Cognizant、Conduent、德勤、eHealth、Empower、富达、GoHealth、Grand Runds、HealthEquity、美世、OneSource Virtual、Quantum Health、SD Worx、Vanguard、Voya、Willis Towers Watson和Workday。
我们的竞争主要基于产品和服务质量、技术、产品的广度、技术的易用性和可获得性、数据保护、创新、信任和可靠性、价格和声誉。
影响我们经营结果可比性的因素
由于许多因素的影响,我们的历史经营业绩在不同时期是不可比较的,也可能无法与我们未来时期的经营财务业绩进行比较。以下是对可能影响我们未来运营结果可比性的关键因素的简要讨论。
企业合并的影响
LIGHT需缴纳联邦、州和地方各级的企业级税率。出于美国联邦所得税的目的,前任过去和现在都被视为直通实体,因此,通常不需要在实体层面缴纳美国联邦所得税。因此,除了前身的某些合并子公司采用公司结构,除非另有说明,否则提供的历史经营业绩和其他财务信息不包括任何美国联邦所得税拨备。
Alight(连同其拥有其前身权益的某些公司子公司)作为一家公司,为其在我们应纳税所得额中的份额缴纳美国联邦和州所得税。企业合并采用会计收购法作为企业合并进行会计核算。因此,该等资产及负债(包括任何已确认的无形资产)于业务合并完成之日按其初步公允价值入账,任何超出收购价超过初步公允价值的款项均记作商誉。企业合并会计的应用需要使用大量的估计和假设。
由于企业合并会计的应用,前身的历史合并财务报表并不一定能反映继任者未来的经营业绩、财务状况和现金流量。例如,将有形资产和无形资产的基础调整为其公允价值而增加的有形资产和无形资产将导致业务合并完成后的一段时间内折旧和摊销费用增加。
35
IN与企业合并有关,我们 签订了应收税金协议(“TRA”)我们的某些前-B有用性C规定按车次付款的联合车主给那些拥有85%的福利的人下车被认为是由于以下原因而实现的公司在企业合并中获得的现有税基份额以及与加入TRA相关的其他税收优惠.
此外,关于业务合并,我们已将认股权证的发行和卖方或有对价计入需要在每个报告期末重新计量到公允价值的负债,并采用了2021年综合激励计划,这将导致更高的基于股份的薪酬支出。赎回我们的无担保优先票据和部分偿还定期贷款,以及业务合并,将导致较低的利息支出。
成为上市公司的影响
我们预计作为一家上市公司会产生额外的运营成本。我们预计这些成本将包括额外的人力资源、法律、咨询、监管、保险、会计、投资者关系和其他我们作为一家私人公司没有发生的费用。这个萨班斯-奥克斯利法案和美国证券交易委员会通过的规则要求上市公司实施不适用于民营公司的特定公司治理做法。这些额外的规则和法规增加了我们的法律、监管和财务合规成本,并将使一些活动更加耗时和成本高昂。
财务结果执行摘要
虽然截止日期是2021年7月2日,但我们已经确定,由于一天的影响对运营结果无关紧要,我们将利用2021年7月1日作为业务合并的日期进行会计处理。作为业务合并的结果,下表列出了截至2021年9月30日的三个月、截至2021年6月30日的六个月和截至2020年9月30日的三个月和九个月的后续公司的精选财务数据。
我们通过将截至2021年9月30日的三个月的继任者的结果与截至2020年9月30日的三个月的前任的结果进行比较,来准备对运营结果的讨论。此外,我们将截至2021年9月30日的三个月的合并继任者和截至2021年6月30日的六个月的前任与截至2020年9月30日的九个月的前任的结果进行了比较。业务合并的完善对前任和继任者的核心业务运营没有明显影响。因此,我们认为,截至2021年9月30日的前三个月和截至2021年6月30日的六个月的合并业绩与截至2020年9月30日的九个月相当,并为读者提供了关于本季度业绩的更强的可比性。我们相信,这种方法提供了最有意义的比较基础,并有助于确定当前各时期的业务趋势。以下讨论中包括的综合运营结果不被认为是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,也没有根据适用法规作为形式结果编制,可能不能反映如果业务合并发生在2021年初我们将取得的实际结果,并且不应被视为根据美国公认会计原则呈报的前身和后继期的运营结果的替代品。
36
下表列出了我们在以下几个时期的运营历史结果:
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||
(单位:百万) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||||
收入 |
|
$ |
|
690 |
|
|
|
$ |
|
1,361 |
|
|
$ |
|
668 |
|
|
$ |
|
2,008 |
|
服务成本,不包括折旧和摊销 |
|
|
|
442 |
|
|
|
|
|
888 |
|
|
|
|
423 |
|
|
|
|
1,329 |
|
折旧及摊销 |
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
38 |
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
47 |
|
毛利 |
|
|
|
238 |
|
|
|
|
|
435 |
|
|
|
|
227 |
|
|
|
|
632 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
|
|
|
135 |
|
|
|
|
|
222 |
|
|
|
|
128 |
|
|
|
|
364 |
|
折旧和无形摊销 |
|
|
|
78 |
|
|
|
|
|
111 |
|
|
|
|
57 |
|
|
|
|
170 |
|
总运营费用 |
|
|
|
213 |
|
|
|
|
|
333 |
|
|
|
|
185 |
|
|
|
|
534 |
|
营业收入 |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
|
102 |
|
|
|
|
42 |
|
|
|
|
98 |
|
其他费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融工具公允价值变动损失 |
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
应收税金协议公允价值变动损失 |
|
|
|
27 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
利息支出 |
|
|
|
28 |
|
|
|
|
|
123 |
|
|
|
|
61 |
|
|
|
|
172 |
|
其他费用(收入),净额 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
(1 |
) |
其他费用合计(净额) |
|
|
|
145 |
|
|
|
|
|
132 |
|
|
|
|
64 |
|
|
|
|
171 |
|
所得税(福利)费用前亏损 |
|
|
|
(120 |
) |
|
|
|
|
(30 |
) |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
|
(73 |
) |
所得税扣除(福利)费用 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
12 |
|
净亏损 |
|
|
|
(120 |
) |
|
|
|
|
(25 |
) |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
|
(85 |
) |
可归因于非控股权益的净亏损 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
可归因于Alight,Inc.的净亏损 |
|
$ |
|
(107 |
) |
|
|
$ |
|
(25 |
) |
|
$ |
|
(39 |
) |
|
$ |
|
(85 |
) |
审查结果
我们运营的关键组件
收入
客户对我们服务的需求最终推动了我们的收入。我们的所有收入主要来自所有解决方案的合同提供的服务费用,这些费用主要基于每个参与者在每个期间(例如,每月或每年,视情况适用)收取的合同费用,这些收入具有很高的重复性。我们的合同通常有三到五年的持续服务期限,并有相互续订的选项。当承诺的服务控制权转移,客户同时获得和消费我们服务的好处时,公司的大部分收入就会随着时间的推移而确认。付款条件与行业惯例一致。我们根据经常性收入和项目工作收入计算每个解决方案的增长率。我们经常性收入增长的一个组成部分是净商业活动的增长,它反映了客户赢利和损失等项目(“净商业活动”)。我们将赢得客户定义为向新客户销售和向现有客户销售新解决方案。我们将客户损失定义为客户不续签或终止与我们提供的单个解决方案或所有解决方案相关的安排的情况。
服务成本,不包括折旧和摊销
不包括折旧和摊销的服务成本包括直接可归因于与客户有关的服务的与赔偿有关的费用和供应商费用,以及与应用程序开发和与客户有关的基础设施有关的费用。
折旧及摊销
折旧和摊销费用包括与硬件、软件和应用程序开发相关的折旧和摊销费用。折旧和摊销在未来期间可能以绝对美元增加或减少,这取决于硬件、软件和应用程序开发方面的未来资本投资水平。
37
销售、一般和行政
销售、一般和行政费用包括行政和管理员工的薪酬相关费用、系统和设施费用以及外部专业和咨询服务的费用。
折旧与无形摊销
折旧和无形摊销费用包括与我们业务中使用的财产和设备的折旧有关的费用,以及与收购的客户相关和基于合同的无形资产以及与技术相关的无形资产的摊销费用。折旧和无形摊销在未来期间可能以绝对美元增加或减少,这取决于硬件和其他设备的未来资本投资水平以及与未来收购相关的摊销费用。
金融工具公允价值变动损失
金融工具公允价值变动造成的损失包括我们的权证在每个报告期结束时重估至公允价值的影响,以及卖方溢价或有对价的影响。
应收税金协议公允价值变动损失
应收税金协议公允价值变动损失包括于各报告期末重估至公允价值的影响。
利息支出
利息支出主要包括与我们未偿债务相关的利息支出。
其他费用(收入),净额
其他费用(收入),净额包括营业外费用和收入,包括已实现的货币换算。
非GAAP财务指标
非公认会计准则财务指标的提出是为了加强我们的管理层和利益相关者对我们财务业绩的某些方面的了解。本讨论并不意味着孤立地考虑、优于或替代根据美国公认会计原则编制的直接可比财务措施。管理层还使用补充的非GAAP财务措施来管理和评估业务,做出规划决策,分配资源,并作为全公司奖金计划的绩效衡量标准。这些关键的财务指标为我们的长期经营业绩提供了额外的视角,并提供了有用的信息,我们可以利用这些信息来维持和发展我们的业务。
这些被称为“调整后”的衡量标准作为分析工具有其局限性,不应孤立地或作为净收益或根据美国公认会计准则报告的其他分析我们业绩的方法的替代品来考虑。其中一些限制是:
|
• |
衡量标准不反映我们营运资金需求或合同承诺的变化或现金需求; |
|
• |
衡量标准不反映我们的利息支出或偿还债务利息或本金的现金需求; |
|
• |
衡量标准不反映我们的税费或纳税的现金需求,包括与以下项目相关的付款应收税金协议; |
|
• |
衡量标准不反映我们认为不能代表我们未来运营的事项对收益或变化的影响; |
|
• |
虽然折旧和摊销是非现金费用,但正在折旧或摊销的资产将来往往需要更换,调整后的措施没有反映这种更换的任何现金需求;以及 |
|
• |
其他公司可能会以不同的方式计算调整后的指标,限制了其作为比较指标的有用性。 |
调整后净收益和调整后稀释每股收益
38
调整后净收益,即定义为网络lOSS归因于Alight,Inc.调整为无形摊销和我们在评估持续经营业绩时不考虑的某些非现金项目的影响,是使用的非公认会计准则财务衡量标准。仅为计算调整后稀释每股收益的目的.
调整后稀释每股收益的定义是调整后净收益除以普通股稀释后的加权平均数。调整后的稀释每股收益被我们和我们的投资者用来评估我们的核心经营业绩,并将我们的经营业绩与我们的竞争对手进行基准比较。
调整后的净收入与可归因于Allight公司的净亏损的对账如下:
|
|
后继者 |
|
||
|
|
截至三个月 |
|
||
|
|
9月30日, |
|
||
(单位:百万,每股除外) |
|
2021 |
|
||
可归因于Alight,Inc.的净亏损 |
|
$ |
|
(107 |
) |
转换非控制性权益 |
|
|
|
(13 |
) |
无形摊销 |
|
|
|
74 |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
|
15 |
|
交易与整合 |
|
|
|
3 |
|
非经常性专业费用 |
|
|
|
17 |
|
重组 |
|
|
|
3 |
|
金融工具公允价值变动损失 |
|
|
|
90 |
|
应收税金协议公允价值变动损失 |
|
|
|
27 |
|
其他 |
|
|
|
2 |
|
调整的税收效应 |
|
|
|
(4 |
) |
调整后净收益 |
|
$ |
|
107 |
|
|
|
|
|
|
|
加权平均流通股-基本和稀释 |
|
|
|
438,968,920 |
|
每股基本和稀释净亏损 |
|
$ |
|
(0.24 |
) |
|
|
|
|
|
|
用于计算调整后每股净收益的股票(1) |
|
|
|
601,050,176 |
|
调整后稀释每股收益 |
|
$ |
|
0.18 |
|
(1) |
包括就美国公认会计原则而言被视为反稀释的股票,以及尚未达到所需市场条件的卖方获利股票。 |
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA减去资本支出
调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧和无形摊销前收益(EBITDA),对某些非现金和我们在评估持续经营业绩时不考虑的其他项目的影响进行了调整。它是管理层和我们的利益相关者使用的非GAAP财务衡量标准,用于提供有用的补充信息,以便更好地比较我们在不同时期的业绩。调整后的EBITDA和调整后的EBITDA减去资本支出都是管理层和利益相关者用来评估我们核心经营业绩的非GAAP衡量标准。
39
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA减去资本支出不应被视为我们可用于再投资于业务增长或分配给股东的可自由支配现金,也不应被视为我们可用于履行义务的现金的衡量标准
调整后的EBITDA与净亏损的对账如下:
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||
(单位:百万) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||||
净亏损 |
|
$ |
|
(120 |
) |
|
|
$ |
|
(25 |
) |
|
$ |
|
(39 |
) |
|
$ |
|
(85 |
) |
利息支出 |
|
|
|
28 |
|
|
|
|
|
123 |
|
|
|
|
61 |
|
|
|
|
172 |
|
所得税(福利)费用 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
12 |
|
折旧 |
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
49 |
|
|
|
|
24 |
|
|
|
|
66 |
|
无形摊销 |
|
|
|
74 |
|
|
|
|
|
100 |
|
|
|
|
51 |
|
|
|
|
151 |
|
EBITDA |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
|
|
242 |
|
|
|
|
114 |
|
|
|
|
316 |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
5 |
|
交易与整合 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
非经常性专业费用(1) |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
转型计划(2) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
11 |
|
重组 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
57 |
|
金融工具公允价值变动损失 |
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
应收税金协议公允价值变动损失 |
|
|
|
27 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
其他(3) |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
27 |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
|
153 |
|
|
|
$ |
|
278 |
|
|
$ |
|
132 |
|
|
$ |
|
416 |
|
(1) |
非经常性专业费用主要包括与2021年第三季度完成的公司业务合并相关的外部顾问和法律费用。 |
(2) |
2020财年的转型计划包括与增强我们的数据中心相关的费用。 |
(3) |
其他主要包括长期激励费用和2020财年与收购相关的费用。 |
调整后的EBITDA减去资本支出与经营活动提供的现金(用于)的对账如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||
(单位:百万) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||||
经营活动提供的现金(用于) |
|
$ |
|
(7 |
) |
|
|
$ |
|
58 |
|
|
$ |
|
111 |
|
|
$ |
|
131 |
|
利息支出 |
|
|
|
28 |
|
|
|
|
|
123 |
|
|
|
|
61 |
|
|
|
|
172 |
|
所得税(福利)费用 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
12 |
|
资本支出 |
|
|
|
(27 |
) |
|
|
|
|
(55 |
) |
|
|
|
(24 |
) |
|
|
|
(71 |
) |
融资费摊销及其他非现金项目 |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
(10 |
) |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
(16 |
) |
非现金租赁费用 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
|
|
(10 |
) |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
(17 |
) |
交易与整合 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
非经常性专业费用 |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
转型计划 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
11 |
|
重组 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
57 |
|
其他 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
27 |
|
经营性资产和负债变动 |
|
|
|
112 |
|
|
|
|
|
91 |
|
|
|
|
(68 |
) |
|
|
|
39 |
|
调整后的EBITDA减去资本支出 |
|
$ |
|
126 |
|
|
|
$ |
|
223 |
|
|
$ |
|
108 |
|
|
$ |
|
345 |
|
40
截至2021年9月30日的三个月的运营业绩(后续)与截至2020年9月30日的三个月的运营业绩(前身)
收入
截至2021年9月30日的后续三个月的收入为6.9亿美元,而前一年同期为6.68亿美元。2200万美元的增长反映出我们的雇主解决方案部门增长了5%,但托管业务部门下降了38%,部分抵消了这一增长。同期我们专业服务部门的收入持平。我们衡量的收入增长与基于云的产品和解决方案相关,这些产品和解决方案对我们的轻便工作生活平台和下一代产品套件-业务流程即服务(BPaaS)解决方案至关重要。*这些产品利用我们强大的数据与人工智能和分析相结合,提供更高的员工参与度和雇主成果。BPaaS产品和服务涵盖雇主解决方案和专业服务部门,在截至2021年9月30日的后续三个月,我们录得BPaaS收入9700万美元,与前一年同期相比增长了20%。此外,我们还认为BPaaS预订量(定义为在此期间签署的BPaaS客户协议的合同总价值)是未来收入增长的关键指标,并被管理层和投资者用作商业活动的衡量标准。对于截至2021年9月30日的后续三个月,BPaaS预订量为1.79亿美元,同比增长42%。
经常性收入增加了2200万美元,即4%,从5.42亿美元增加到5.64亿美元,这与雇主解决方案和专业服务的增长有关,但托管业务的下降部分抵消了这一增长。项目收入持平,为1.26亿美元,这与雇主解决方案的增长有关,但被专业服务的下降所抵消。
服务成本,不包括折旧和摊销
在截至2021年9月30日的三个月里,不包括折旧和摊销的服务成本与前一年同期相比下降了1900万美元,降幅为4%。这一下降主要是由于与生产力计划相关的费用减少(包括重组和整合相关成本降低的影响),以及随着客户过渡到基于云的服务,托管业务的成本降低了300万美元,但与当前和未来收入增长(包括关键资源投资)相关的成本上升部分抵消了这一影响。
销售、一般和行政
截至2021年9月30日的三个月,与前一年同期相比,后续三个月的销售、一般和行政费用增加了700万美元,或5%。这一增长主要是由与2021年第三季度完成的业务合并相关的成本相关的非经常性专业费用推动的,但与生产率举措相关的费用减少(包括重组和整合相关成本降低以及薪酬相关费用减少)部分抵消了这一增长。
金融工具公允价值变动损失
截至2021年9月30日的三个月,后续金融工具的公允价值变化录得9000万美元的亏损。亏损乃由于我们的金融工具重估所致,我们须在每个报告期末重估该等金融工具。*在业务合并前的上一期间,我们并无未偿还金融工具。
应收税金协议公允价值变动损失
在截至2021年9月30日的三个月,应收税款协议的公允价值变化产生了2700万美元的亏损。亏损是由于我们的应收税金协议重估所致,我们要求在每个报告期末对该协议进行重估。我们在业务合并前的前一期间没有应收税款协议。
利息支出
截至2021年9月30日的三个月,与前一年同期相比,后三个月的利息支出减少了3300万美元,降幅为54%。减少的主要原因是赎回我们的无抵押优先票据和部分偿还与2021年第三季度完成的业务合并相关的定期贷款。更多信息见附注8“债务”。
41
所得税前亏损(效益)费用
由于上述驱动因素,截至2021年9月30日的后续三个月的所得税(福利)支出前亏损为1.2亿美元,比截至2020年9月30日的前三个月的2200万美元增加了9800万美元。
所得税(福利)费用
在截至2021年9月30日的三个月里,所得税优惠对继任者来说并不重要,而上一年同期的所得税支出为1700万美元。截至2021年9月30日的后续三个月的实际税率为0%,低于美国法定的21%的企业所得税税率,这主要是由于与业务合并相关的非经常性不可抵扣项目。详情见附注7“所得税”。
截至2021年9月30日的9个月的运营业绩(继任者和前任)与截至2020年9月30日的9个月(前任)
收入
截至2021年9月30日的前3个月的收入为6.9亿美元,截至2021年6月30日的6个月的收入为13.61亿美元,截至2020年9月30日的9个月的收入为20.8亿美元。截至2021年9月30日的9个月的总收入为20.51亿美元,增加了4300万美元,这意味着我们的雇主解决方案部门增长了4%,专业服务部门增长了2%,但部分被托管业务部门47%的下降所抵消。我们衡量与基于云的产品和解决方案相关的收入增长,这些产品和解决方案是我们轻便工作生活平台和下一代产品套件BPaaS解决方案的核心。*这些产品利用我们强大的数据与人工智能和分析相结合,提供更高的员工参与度和雇主成果。BPaaS产品和服务涵盖雇主解决方案和专业服务两个细分市场。截至2021年9月30日的三个月和截至2021年6月30日的六个月,我们分别录得BPaaS收入9700万美元和1.87亿美元。在截至2021年9月30日的9个月中,BPaaS的收入为2.84亿美元,与去年同期相比增长了18%。
此外,我们还认为BPaaS预订量(定义为在此期间执行的BPaaS客户协议的合同总价值)是未来收入增长的关键指标,并被管理层和投资者用作商业活动的衡量标准。截至2021年9月30日的三个月和截至2021年6月30日的六个月,BPaaS的预订量分别为1.79亿美元和2.8亿美元。在截至2021年9月30日的9个月中,BPaaS预订量为4.59亿美元,同比增长128%。
截至2021年9月30日的前三个月的经常性收入为5.64亿美元,截至2021年6月30日的前六个月的经常性收入为11.3亿美元,截至2020年9月30日的前九个月的经常性收入为16.52亿美元。前九个月的经常性收入为16.94亿美元,反映出与雇主解决方案和专业服务的增长相关的增长4200万美元,增幅3%,部分被托管业务的下降所抵消。
截至2021年9月30日的3个月,项目收入为1.26亿美元,截至2021年6月30日的6个月,项目收入为2.31亿美元,截至2020年9月30日的9个月,项目收入为3.56亿美元。截至2021年9月30日的9个月,项目收入为3.57亿美元,反映了与雇主解决方案增长相关的100万美元的增长,或不到1%,但部分被专业服务的下降所抵消。
服务成本,不包括折旧和摊销
截至2021年9月30日的三个月,不包括折旧和摊销的服务成本为4.42亿美元,截至2021年6月30日的六个月,服务成本为8.88亿美元,截至2020年9月30日的九个月,服务成本为13.29亿美元。在截至2021年9月30日的9个月中,不包括折旧和摊销的服务成本为13.3亿美元,增加了100万美元,增幅不到1%,这主要是由于当前和未来收入(包括关键资源投资)增长相关的成本上升,部分抵消了与生产力举措相关的费用下降(包括重组和整合相关成本下降的影响),以及随着客户过渡到基于云的服务,托管业务成本下降1500万美元的影响。
42
销售、一般和行政
截至2021年9月30日的三个月,前一家公司的销售、一般和行政费用为1.35亿美元,截至2021年6月30日的六个月,前一家公司的销售、一般和行政费用为2.22亿美元,截至2020年9月30日的九个月,前一家公司的销售、一般和行政费用为3.64亿美元。截至2021年9月的9个月,销售、一般和行政费用为3.57亿美元,减少700万美元,降幅为2%,主要原因是与生产力举措相关的费用减少,包括重组和整合相关成本的影响,以及薪酬相关费用的减少,但与2021年第三季度完成的业务合并相关的成本相关的非经常性专业费用部分抵消了这一影响。
金融工具公允价值变动损失
截至2021年9月30日的三个月,后续金融工具的公允价值变化录得9000万美元的亏损。吾等须于每个报告期末重估该等金融工具,并反映该等金融工具在发生变化期间的公允价值变动的损益。)我们在业务合并前的前一期间并无未偿还金融工具。
应收税金协议变更
在截至2021年9月30日的三个月,应收税款协议的公允价值变化产生了2700万美元的亏损。亏损是由于我们的应收税金协议重估所致,我们要求在每个报告期末对该协议进行重估。我们在业务合并前的前一期间没有应收税款协议。
利息支出
截至2021年9月30日的3个月,继任者的利息支出为2800万美元,截至2021年6月30日的6个月,前任者的利息支出为1.23亿美元,截至2020年9月30日的9个月,前任者的利息支出为1.72亿美元。截至2021年9月30日的合计九个月的利息开支为1.51亿美元,减少2,100万美元,减幅为12%,主要原因是赎回我们的无抵押优先票据和部分偿还与2021年第三季度完成的业务合并一起的定期贷款,部分被2020年下半年发行的额外无担保和有担保优先票据相关的增量利息所抵消。更多信息见附注8“债务”。
所得税(福利)费用前亏损
截至2021年9月30日的前三个月,所得税(福利)支出前的亏损为1.2亿美元,截至2021年6月30日的6个月为3000万美元,截至2020年9月30日的9个月为7300万美元。由于上述驱动因素,截至2021年9月30日的9个月的所得税(福利)支出前亏损为1.5亿美元,比截至2020年9月30日的前9个月的7300万美元增加了7700万美元。
所得税(福利)费用
对于截至2021年9月30日的后续三个月,所得税优惠无关紧要,截至2021年6月30日的六个月,前任的所得税优惠为500万美元,而截至2020年9月30日的九个月的所得税支出。*截至2021年9月30日的三个月,后续三个月的实际税率为0%,低于美国法定企业所得税税率21%,这主要是由于与企业合并相关的非经常性不可抵扣项目。*截至6月30日的六个月的前六个月的有效税率为17%。2021年的主要推动因素是该公司在其业务产生营业收入的司法管辖区应缴纳的外国和州所得税。详情见附注7“所得税”。
43
部门收入和调整后的EBITDA
雇主解决方案结果
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||||
雇主解决方案收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经常性收入 |
|
$ |
|
522 |
|
|
|
$ |
|
1,049 |
|
|
$ |
|
498 |
|
|
$ |
|
1,516 |
|
项目收入 |
|
|
|
65 |
|
|
|
|
|
107 |
|
|
|
|
61 |
|
|
|
|
162 |
|
雇主解决方案总收入 |
|
$ |
|
587 |
|
|
|
$ |
|
1,156 |
|
|
$ |
|
559 |
|
|
$ |
|
1,678 |
|
雇主解决方案毛利 |
|
$ |
|
215 |
|
|
|
$ |
|
392 |
|
|
$ |
|
197 |
|
|
$ |
|
550 |
|
雇主解决方案毛利率 |
|
|
|
37 |
% |
|
|
|
|
34 |
% |
|
|
|
35 |
% |
|
|
|
33 |
% |
雇主解决方案调整后的EBITDA |
|
$ |
|
151 |
|
|
|
$ |
|
274 |
|
|
$ |
|
120 |
|
|
$ |
|
389 |
|
雇主解决方案调整后的EBITDA利润率 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
24 |
% |
|
|
|
21 |
% |
|
|
|
23 |
% |
截至2021年9月30日的三个月的雇主解决方案部门运营业绩(后继)与截至2020年9月30日的三个月的运营结果(前身)
雇主解决方案收入
截至2021年9月30日的后三个月,雇主解决方案公司的总收入为5.87亿美元,而前一年同期为5.59亿美元。总体增加2,800万美元的原因是,由于净商业活动和从托管业务向基于云的服务的过渡,经常性收入从4.98亿美元增加到5.22亿美元,增幅为5%,2400万美元;项目收入增加了400万美元,增幅为7%,从6100万美元增加到6500万美元。
雇主解决方案毛利
在截至2021年9月30日的三个月里,雇主解决方案公司的毛利润为2.15亿美元,而前一年同期为1.97亿美元。增加1800万美元,即9%,主要是由于如上所述的收入增长,以及与当前和未来收入增长相关的成本增加,但与生产力举措相关的费用下降,包括重组和整合相关成本下降的影响,部分抵消了这一增长。.
雇主解决方案调整后的EBITDA
在截至2021年9月30日的三个月里,雇主解决方案调整后的EBITDA为1.51亿美元,而前一年同期为1.2亿美元。增加3100万美元的主要原因是如上所述的收入增长以及与薪酬相关的支出减少,但与当前和未来收入增长相关的成本增加(包括对我们商业功能和技术的投资)部分抵消了这一增长。“
雇主解决方案部门截至2021年9月30日的9个月的运营业绩(继任者和前任)与截至2020年9月30日的9个月(前任)
雇主解决方案收入
雇主解决方案公司截至2021年9月30日的3个月的总收入为5.87亿美元,截至2021年6月30日的6个月的总收入为11.56亿美元,截至2020年9月30日的9个月的总收入为16.78亿美元。在截至2021年9月30日的9个月中,雇主解决方案的总收入为17.43亿美元,这反映出整体收入增加了6500万美元,这是由于净商业活动和从托管业务过渡到基于云的服务导致经常性收入增加5500万美元(4%),以及项目收入增加1000万美元(6%)。
雇主解决方案毛利
截至2021年9月30日的前三个月,雇主解决方案毛利润为2.15亿美元,截至2021年6月30日的6个月为3.92亿美元,截至2020年9月30日的9个月为5.5亿美元。截至2021年9月30日的9个月,雇主解决方案毛利润为6.07亿美元,增长5700万美元,增幅为10%,主要原因是如上所述的收入增长以及与生产率举措相关的费用减少,包括重组和整合相关成本下降的影响,部分被成本增加所抵消
44
雇主解决方案调整后的EBITDA
截至2021年9月30日的3个月,雇主解决方案调整后的EBITDA为1.51亿美元,截至2021年6月30日的6个月为2.74亿美元,截至2020年9月30日的9个月为3.89亿美元。截至2021年9月30日的9个月,雇主解决方案调整后的EBITDA为4.25亿美元,增加了3600万美元,这主要是由于如上所述的收入增长以及与薪酬相关的支出减少,但与当前和未来收入增长相关的成本增加(包括对我们商业功能和技术的投资)部分抵消了这一增长。
专业服务结果
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||||
专业服务收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经常性收入 |
|
$ |
|
32 |
|
|
|
$ |
|
60 |
|
|
$ |
|
28 |
|
|
$ |
|
78 |
|
项目收入 |
|
|
|
61 |
|
|
|
|
|
124 |
|
|
|
|
65 |
|
|
|
|
194 |
|
专业服务总收入 |
|
$ |
|
93 |
|
|
|
$ |
|
184 |
|
|
$ |
|
93 |
|
|
$ |
|
272 |
|
专业服务毛利 |
|
$ |
|
24 |
|
|
|
$ |
|
46 |
|
|
$ |
|
30 |
|
|
$ |
|
77 |
|
专业服务毛利率 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
25 |
% |
|
|
|
32 |
% |
|
|
|
28 |
% |
专业服务调整后的EBITDA |
|
$ |
|
4 |
|
|
|
$ |
|
7 |
|
|
$ |
|
12 |
|
|
$ |
|
23 |
|
专业服务调整后的EBITDA利润率 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
|
|
4 |
% |
|
|
|
13 |
% |
|
|
|
8 |
% |
截至2021年9月30日的三个月的专业服务部门运营业绩(后续)与截至2020年9月30日的三个月的运营业绩(前身)
专业服务收入
在截至2021年9月30日的后续三个月和前一年同期,专业服务总收入为9300万美元,这是由于净商业活动增加导致经常性收入增加400万美元,即14%,从2800万美元增加到3200万美元,但被项目收入减少400万美元,即6%,从6500万美元减少到6100万美元所抵消。
专业服务毛利
截至2021年9月30日的后续三个月,专业服务毛利润为2400万美元,而前一年同期为3000万美元。减少600万美元,或20%,主要是因为与未来收入增长相关的成本增加,包括对关键资源的投资。
专业服务调整后的EBITDA
在截至2021年9月30日的三个月里,专业服务调整后的EBITDA为400万美元,而前一年同期为1200万美元。减少800万美元的主要原因是与未来收入增长相关的成本增加,包括对我们商业职能的投资。“
截至2021年9月30日的9个月的专业服务部门运营业绩(继任者和前任)与截至2020年9月30日的9个月(前任)
专业服务收入
截至2021年9月30日的前三个月,专业服务总收入为9300万美元,截至2021年6月30日的六个月,专业服务总收入为1.84亿美元,截至2020年9月30日的九个月,专业服务总收入为2.72亿美元。截至9月30日的前9个月,专业服务总收入为2.77亿美元,总体增加500万美元,原因是净商业活动增加导致经常性收入增加1400万美元,增幅为18%,但项目收入减少900万美元,增幅为5%,部分抵消了这一增长。
专业服务毛利
截至2021年9月30日的前三个月,专业服务毛利为2400万美元,截至2021年6月30日的前六个月为4600万美元,截至2020年9月30日的九个月为7700万美元。在截至2021年9月30日的9个月中,专业服务毛利润为7000万美元,这反映了
45
减少量共$7百万,或9%, p一丝不苟地到期至 与当前和未来收入增长相关的成本增加,包括对关键项目的投资资源,部分偏移如上所述的收入增长.
专业服务调整后的EBITDA
截至2021年9月30日的三个月,专业服务调整后的EBITDA为400万美元,截至2021年6月30日的6个月为700万美元,截至2020年9月30日的9个月为2300万美元。截至9月30日的前9个月,专业服务EBITDA为1100万美元,减少了1200万美元,这主要是因为与当前和未来收入增长相关的成本增加,包括对我们商业职能的投资,但被上文讨论的收入增长部分抵消。
托管业务结果
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||||
托管业务收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经常性收入 |
|
$ |
|
10 |
|
|
|
$ |
|
21 |
|
|
$ |
|
16 |
|
|
$ |
|
58 |
|
托管业务总收入 |
|
|
|
10 |
|
|
|
$ |
|
21 |
|
|
$ |
|
16 |
|
|
$ |
|
58 |
|
托管业务毛利 |
|
$ |
|
(1 |
) |
|
|
$ |
|
(3 |
) |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
5 |
|
托管业务毛利率 |
|
|
|
-10 |
% |
|
|
|
|
-14 |
% |
|
|
|
0 |
% |
|
|
|
9 |
% |
托管业务调整后的EBITDA |
|
$ |
|
(2 |
) |
|
|
$ |
|
(3 |
) |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
4 |
|
托管业务调整后的EBITDA利润率 |
|
|
|
-20 |
% |
|
|
|
|
-14 |
% |
|
|
|
0 |
% |
|
|
|
7 |
% |
截至2021年9月30日的三个月的托管业务部门运营业绩(后续)与截至2020年9月30日的三个月的运营业绩(前身)
托管业务收入
截至2021年9月30日的后三个月,托管业务收入为1000万美元,而前一年同期为1600万美元。减少600万美元是因为从我们的托管业务过渡到基于云的服务。
托管业务毛利
在截至2021年9月30日的三个月里,托管业务的毛利润为100万美元,而前一年同期则是微不足道的。减少100万美元的主要原因是从我们的托管业务过渡到基于云的服务。
托管业务调整后的EBITDA
截至2021年9月30日的三个月,托管业务调整后的EBITDA为(200万美元),而前一年同期为非实质性的。减少200万美元是由于在此期间,从托管业务持续过渡到基于云的服务导致收入下降,超过了同期成本下降的速度。
截至2021年9月30日的9个月的托管业务部门运营业绩(继任者和前任)与截至2020年9月30日的9个月(前任)
托管业务收入
截至2021年9月30日的三个月,托管业务收入为1000万美元,截至2021年6月30日的六个月,托管业务收入为2100万美元,截至2020年9月30日的九个月,托管业务收入为5800万美元。截至2021年9月30日的9个月,托管业务收入为3100万美元,这反映出由于从托管业务过渡到基于云的服务,收入减少了2700万美元。
托管业务毛利
截至2021年9月30日的三个月,托管业务毛利润为(100万美元),截至2021年6月30日的六个月,托管业务毛利润为(300万美元),截至2020年9月30日的九个月,托管业务毛利润为500万美元。
46
截至2021年9月30日的9个月,业务毛利润为(400万美元),这反映了一个De折痕$9百万, p一丝不苟地到期至从我们的托管业务过渡到基于云的服务。
托管业务调整后的EBITDA
截至2021年9月30日的三个月,托管业务调整后的EBITDA为(200万美元),截至2021年6月30日的六个月,托管业务调整后的EBITDA为(300万美元),截至2021年9月30日的九个月,托管业务调整后的EBITDA为400万美元。截至2021年9月30日的九个月,托管业务调整后的EBITDA为(500万美元),这反映出减少了900万美元,原因是在从托管业务持续过渡到基于云的服务期间,收入下降
流动性和财务状况
流动性
执行摘要
我们的主要流动性来源包括我们现有的现金和现金等价物、运营现金流以及我们循环信贷安排下的可用性。我们流动资金的主要用途是运营费用、债务要求的资金、资本支出和应收税金协议的付款。
我们相信,我们的可用现金和现金等价物、运营现金流以及我们循环信贷安排下的可用性将足以满足我们的流动性需求,包括债务的本金和利息支付、资本支出以及可预见未来的预期营运资金需求。我们相信,截至2021年9月30日,我们的流动性状况依然强劲,随着我们继续在与新冠肺炎相关的不确定经济状况中运营,我们将继续密切监控并积极管理我们的流动性,以应对经济状况的变化。
我们资产负债表上的现金包括可用于一般企业用途的资金。截至2021年9月30日和2020年12月31日,以受托身份代表客户持有的资金被分离并显示在简明综合资产负债表上的受托资产中,相应金额显示在受托负债中。信托基金不用于一般企业目的,也不是我们流动性的来源。
下表汇总了本报告所述期间的经营、投资和融资活动的现金流。
|
|
后继者 |
|
|
|
前身 |
|
|||||||||
|
|
截至三个月 |
|
|
|
截至六个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||
(单位:百万) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||
经营活动提供的现金(用于) |
|
$ |
|
(7 |
) |
|
|
$ |
|
58 |
|
|
$ |
|
131 |
|
用于投资活动的现金 |
|
|
|
(1,421 |
) |
|
|
|
|
(55 |
) |
|
|
|
(123 |
) |
融资活动提供(用于)的现金 |
|
|
|
2,625 |
|
|
|
|
|
(64 |
) |
|
|
|
438 |
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(3 |
) |
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) |
|
|
|
1,201 |
|
|
|
|
|
(61 |
) |
|
|
|
443 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
|
2,237 |
|
|
|
$ |
|
1,475 |
|
|
$ |
|
1,428 |
|
经营活动
截至2021年9月30日的前三个月,用于经营活动的净现金为700万美元,用于截至2021年6月30日的六个月的净现金为5800万美元。由于主要与业务合并有关的净亏损、营运资金需求和非现金项目的增加,经营活动提供的净现金从截至2020年9月30日的前九个月的1.31亿美元减少到截至2021年9月30日的合计九个月的5100万美元。
投资活动
截至2021年9月30日的三个月和截至六个月的前六个月,用于投资活动的现金分别为14.21亿美元和5500万美元。用于投资活动的现金流的主要驱动力是
47
继任者截至9月1日的三个月2021年4月30日是$1,394 百万与企业合并相关以及2700万美元的资本支出。F或截至2021年6月30日的6个月的前任, 5500万美元被用来资本支出。
截至2020年9月30日的9个月,用于投资活动的现金为1.23亿美元。用于投资活动的现金流的主要驱动因素是7100万美元的资本支出和5200万美元的企业收购。
融资活动
截至2021年9月30日的三个月,融资活动提供的现金为26.25亿美元。在截至2021年9月30日的三个月里,融资活动提供的现金的主要驱动因素是与FTAC投资者有关的18.13亿美元业务合并收益和5.76亿美元的银行借款,部分被FTAC股票赎回1.42亿美元、贷款偿还5700万美元、融资租赁支付700万美元、与新债务相关的融资费用700万美元以及与利率掉期相关的和解支付400万美元所抵消。融资活动的净现金流量也发生了变化,原因是客户基金债务的现金流量净增加4.53亿美元,这主要是由于客户资金的时间安排和随后的付款。
截至2021年6月30日的前六个月,用于资助活动的现金为6400万美元。用于融资活动的现金的主要驱动因素是偿还贷款1.24亿美元,支付融资租赁1700万美元,支付与利率互换相关的和解款项1400万美元,单位回购200万美元,或有对价支付100万美元,但被1.1亿美元的银行借款部分抵消。来自融资活动的净现金流量也发生变化,主要是由于客户基金债务的现金流量净减少1,500万美元,这主要是由于客户资金的时间安排和随后的付款支付。
截至2020年9月30日的九个月,融资活动提供的现金为4.38亿美元。融资活动提供的现金的主要驱动因素是7.26亿美元的银行借款,被4.35亿美元的贷款偿还、2300万美元的融资费用、1800万美元的融资租赁支付、1400万美元的利率互换相关和解支付、300万美元的股权持有人税收相关分配和300万美元的单位回购所抵消。融资活动的净现金流量也发生了变化,原因是客户基金债务的现金流量净增加2.1亿美元,这主要是因为客户资金的时间安排和随后的付款支付。
现金、现金等价物和受托资产
截至2021年9月30日,我们的现金和现金等价物为7.69亿美元,比2020年12月31日增加了2.63亿美元。在截至2021年9月30日和2020年12月31日的现金和现金等价物余额总额中,没有一笔余额的用途受到限制。
我们的一些客户协议要求我们代表客户持有资金,以代表他们支付债务。受托资产和负债的水平可能会有很大波动,这取决于我们从客户那里收取金额并代表他们付款的时间。这些资金不能用于偿还我们的债务或用于其他公司目的。在公司收到资金和代表客户支付债务之间,通常只有一段很短的时间。根据行业习惯和惯例,我们有权在部署投资战略时保留信托基金赚取的投资收入,而这在历史上一直是无关紧要的。在我们的简明综合资产负债表中,我们报告的受托资产和受托负债的金额是相等的。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的受托资产分别包括14.68亿美元和10.3亿美元的现金。
其他流动性问题
我们的运营现金流、借款可获得性和整体流动性都受到风险和不确定性的影响。欲了解更多信息,请参阅本公司于2021年8月2日提交的经修订的S-1表格注册说明书中的“风险因素”部分。
应收税金协议
关于业务合并,我们与我们的某些业务前合并所有者签订了TRA,规定向该等所有者支付因本公司在业务合并中获得的现有税基份额以及与签订应收税款协议相关的其他税收优惠而被视为实现的85%的收益。
由于使用了TRA中的某些假设,包括使用假定的加权平均州和地方所得税税率来计算税收优惠,因此ALIGHT实现的实际税收优惠可能与根据TRA计算的税收优惠不同。
48
虽然现行税基的金额、预期的税基调整幅度、税项属性的实际金额和用途,以及根据“全面税制协议”支付的款额和时间,会因多项因素而有所不同,我们预计在TRA下下车可能会支付的款项 可能是相当大的.
合同义务和承诺
下表反映了截至2021年9月30日未履行的义务和承诺摘要:
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少于 |
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1-3 |
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3-5 |
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多过 |
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||||||||
(单位:百万) |
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总计 |
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1年(1) |
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年份 |
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年份 |
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5年 |
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||||||||||
合同现金债务: |
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债务(2)(3) |
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$ |
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2,870 |
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$ |
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19 |
|
|
$ |
|
64 |
|
|
$ |
|
409 |
|
|
$ |
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2,378 |
|
经营租约 |
|
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219 |
|
|
|
|
11 |
|
|
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83 |
|
|
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63 |
|
|
|
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62 |
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融资租赁 |
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|
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72 |
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3 |
|
|
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49 |
|
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20 |
|
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|
— |
|
购买义务(4) |
|
|
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101 |
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6 |
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52 |
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36 |
|
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7 |
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服务义务(5) |
|
|
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1,140 |
|
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|
|
34 |
|
|
|
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288 |
|
|
|
|
316 |
|
|
|
|
502 |
|
总计 |
|
$ |
|
4,402 |
|
|
$ |
|
73 |
|
|
$ |
|
536 |
|
|
$ |
|
844 |
|
|
$ |
|
2,949 |
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(1) |
截至2021年9月30日提交的不到一年的金额反映了2021年剩余时间的未偿债务和承诺。 |
(2) |
我们借款产生的利息是基于相对借款水平、可变利率的波动以及我们支付的利率与这些利率之间的利差。因此,我们无法量化我们未来与利息相关的债务,因此没有金额包括在上表中。 |
(3) |
融资费用已从债务债务中剔除,因为这些数额并不代表相关债务的未来现金债务。 |
(4) |
购买义务主要包括购买可强制执行并对我们具有法律约束力的信息技术资产和服务,并指定所有重要条款,包括:要购买的固定或最低数量;固定、最低或可变价格规定;以及交易的大致时间。 |
(5) |
服务义务包括对我们与Wipro的战略合作伙伴关系的不可撤销的服务义务。我们可能会出于原因或为了我们的方便而终止与Wipro的协议。如果为方便起见而终止合同,我们将被要求支付终止费。如果我们在2021年9月30日终止Wipro安排,我们估计终止费用将至少为3.76亿美元。 |
表外安排
我们没有任何表外安排。
关键会计政策
除了我们在2021年8月2日提交的公司S-1表格注册说明书(经修订)中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策”中提供的关键会计政策和估计外,我们还确定了以下新的关键会计政策。
应收税金协议
就业务合并而言,吾等与若干业务前合并拥有人订立应收税项协议,规定向该等拥有人以轻便方式支付因本公司在业务合并中取得的现有课税基准所占份额及与订立TRA有关的其他税务优惠而被视为实现的85%利益。该公司将TRA作为公允价值负债进行会计处理,并在每个资产负债表日进行重新计量。公允价值的任何变动均在简明综合全面收益(亏损)表中确认。
由于使用了TRA中的某些假设,包括使用假定的加权平均州和地方所得税税率来计算税收优惠,因此ALIGHT实现的实际税收优惠可能与根据TRA计算的税收优惠不同。虽然现有税基的金额、预期的税基调整、税项的实际金额和用途,以及根据“税制协议”支付任何款项的金额和时间会因多项因素而有所不同,但我们预计,根据“税制协议”支付的款项可能会相当庞大。
49
新会计公告
最近发布的会计声明可能与我们的业务相关,但尚未采用,在合并财务报表内的附注2“会计政策和实践”中概述。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
由于利率的变化,我们可能会受到收益、现金流以及某些资产和负债的公允价值波动的影响。为了管理这种风险敞口,我们采取了多种对冲安排。我们不会出于交易或投机的目的而签订衍生品或金融工具。我们不会面临重大的汇率风险。
在简明合并财务报表内的附注2“会计政策和惯例”中概述了我们对套期保值活动的会计政策的讨论。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
在首席执行官和首席财务官的参与下,我们的管理层在10-Q表格季度报告所涵盖的期间结束时评估了我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于这一评估,并由于在2021年4月29日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K/A表格中描述的重大弱点(Foley Trasimene Acquisition Corp.,即在业务合并完成后成为Alight,Inc.的全资子公司的Foley Trasimene Acquisition Corp.),我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年9月30日,我们的披露控制程序并不有效,完全是因为我们对权证或远期购买协议(FPA)的会计进行了评估我们还没有足够的时间来实施由于业务合并而实施的控制,以证明我们的控制是有效的,因此得出结论,我们的控制没有有效地运行,无法适当地应用ASC 815-40-Contracts in Entity‘s On Equity的规定。
财务报告内部控制的变化
在本Form 10-Q季度报告涵盖的截至2021年9月30日的财政季度期间,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或很可能对其产生重大影响。管理层已发现与上述认股权证或FPA会计相关的内部控制存在重大缺陷。管理层正在实施补救措施,以解决重大弱点,并改善我们对财务报告的内部控制。具体地说,为了弥补公司财务报告内部控制的重大缺陷,公司正在对与认股权证会计相关的会计政策实施审查程序、培训和改进,以根据美国公认会计原则确定适当的会计,预计将在年底前完成。具体地说,我们创建了一个针对复杂证券和相关会计准则的审查流程。我们计划进一步改善这方面的工作,包括增加查阅会计文献的机会、物色可就复杂的会计应用向谁征询意见的第三方专业人士,以及考虑增聘具备所需经验和训练的员工,以补充现有的会计专业人士。然而,由于截至2021年9月30日,我们的补救计划的要素正在进行中,实质性的弱点还没有完全得到补救。
尽管发现了重大弱点,但管理层认为,本季度报告10-Q表格中包含的简明合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们截至和根据美国公认会计原则公布的各个时期的财务状况、经营结果和现金流量。
50
第二部分-其他资料
第1项法律诉讼
我们是我们正常业务过程中出现的各种法律程序的当事人。虽然这些法律诉讼的结果不能确切地预测,但我们相信这些诉讼的最终结果不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大的不利影响,无论是个别的还是整体的。
第1A项。风险因素。
可能导致我们的实际结果与本Form 10-Q季度报告中的结果大不相同的因素包括我们于2021年2月26日提交给SEC并于2021年4月29日修订的Form 10-K年度报告中描述的任何风险、我们于2021年6月4日提交给SEC的与业务合并有关的附表14A中的最终委托书,或我们于2021年8月2日提交的经修订的Form S-1注册声明中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。
与前述段落提及的本公司申报文件中先前披露的风险因素相比,没有发生实质性变化。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
认购协议
关于业务合并的结束,公司根据与若干投资者(“管道投资者”)的认购协议完成了一项投资(“管道投资”),并向管道投资者发行了1.55亿股公司A类普通股,总收益约为16亿美元。PIPE投资所得款项用于支付完成业务合并所需的部分现金代价,以及偿还Light Holdings‘及其子公司的某些债务、开支和其他用途。这些发行是根据修订后的1933年“证券法”(“证券法”)第4(A)(2)条和/或证券法下法规D的第506条规则进行的。
上述认购协议摘要以认购协议表格全文为准,该表格的副本以表格10-Q作为本季度报告的附件,并以引用的方式并入本文中。
业务合并注意事项
在业务合并完成后,根据业务合并协议,公司向Tempo单位持有人和Tempo阻滞器的股东总共发行了77,459,687股本公司V类普通股、4,990,453股本公司B-1类普通股和4,990,453股本公司B-2类普通股。这些发行是根据证券法第4(A)(2)条和/或证券法D条例第506条进行的。
远期购买协议
紧接业务合并前,根据若干FPA,(I)从FTAC购买的Cannae Holdings,Inc.和Cannae Holdings LLC(统称为“Cannae”),以及FTAC向Cannae发行的15,000,000股FTAC A类普通股和5,000,000股FTAC认股权证,总收购价为1.5亿美元;(Ii)从FTAC购买的THL FTAC LLC(“THL”),以及向THL发行的FTAC 15,000,000股该等收益构成完成业务合并所用对价的一部分。这些发行是根据证券法第4(A)(2)条和/或证券法D条例第506条进行的。FPA的前述概要通过参考FPA的全文进行限定,FPA的副本作为证物以Form 10-Q形式附在本季度报告中,并以引用的方式并入本文中。
收益的使用
在完成业务合并的同时,公司支付了从公司首次公开募股中存入信托账户并持续存放在信托账户中的所有投资,这些投资为业务合并提供了部分资金,并支付了大约3600万美元的递延承销折扣和佣金。
51
项目3.默认UPON高级证券。
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
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(a) |
没有。 |
|
(b) |
没有。 |
52
第六项展品
展品 数 |
|
描述 |
2.1† |
|
Foley Trasimene Acquisition Corp.,Alight,Inc.,Tempo Holding Company,LLC和某些其他各方之间于2021年4月29日修订和重新签署的业务合并协议(合并内容参考2021年4月30日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K表格中的附件2.1)。 |
3.1 |
|
修改和重新发布的雅莱特公司注册证书(通过引用本公司于2021年7月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1合并而成)。 |
3.2 |
|
修订和重新修订了Alight,Inc.的章程(通过参考本公司于2021年7月12日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.2并入)。 |
4.2 |
|
大陆股票转让信托公司与中国贸促会于2020年5月29日签署的认股权证协议(合并于2020年6月1日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K表格报告的附件4.1)。 |
4.3 |
|
Foley Trasimene Acquisition Corp.、Alight,Inc.和Continental Stock Transfer&Trust Company之间签署的、日期为2021年7月2日的认股权证假设协议(通过参考2021年7月9日提交给美国证券交易委员会的公司目前的8-K表格报告中的附件4.1合并而成)。 |
10.1 |
|
第二次修订和重新签署的Allight Holding Company,LLC有限责任公司协议,日期为2021年7月2日,由Allight Holding Company,LLC,Alight,Inc.,Allight Holding Company,Inc.的某些子公司和Allight Holding Company,LLC的其他成员之间签订的(通过引用本公司于2021年7月12日提交给美国证券交易委员会(Sequoia Capital)的8-K表格中的附件10.1合并而成)。 |
10.2† |
|
应收税款协议“,日期为2021年7月2日,由Alight,Inc.、Foley Trasimene Acquisition Corp.、Tempo Holding Company,LLC、TRA当事人、TRA党代表以及其他每一方不时签订的应收税款协议(通过引用本公司于2021年7月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中的附件10.2并入)。 |
10.3 |
|
投资者权利协议,日期为2021年7月2日,由Allight,Inc.、截至协议日期的现有投资者和保荐人投资者以及不时成为协议当事方的其他每个人签订(通过参考2021年7月12日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.3并入)。 |
10.4 |
|
注册权利协议,日期为2021年7月2日,由Alight,Inc.、截至协议日期的现有投资者和保荐人投资者以及不时成为协议当事方的其他每个人签订(通过参考2021年7月12日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.4并入)。 |
10.5 |
|
修订和重新签署的保荐人协议,日期为2021年1月25日,由福利特拉西梅纳收购公司、Acrobat Holdings,Inc.(n/k/a allight,Inc.)、Tempo Holding Company、LLC(n/k/a allight Holding Company,LLC)和某些其他各方(通过参考2021年1月27日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表的附件2.1并入)。 |
10.6 |
|
认购协议表格(引用本公司于2021年1月27日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件10.1)。 |
10.7+ |
|
Alight,Inc.2021年综合激励计划(通过引用附件10.7并入公司于2021年7月12日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。 |
10.8+ |
|
Alight,Inc.2021年员工股票购买计划(通过引用附件10.8并入公司于2021年7月12日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。 |
10.9 |
|
注册人与Cannae Holdings,Inc.签订的远期购买协议(通过参考公司于2020年5月18日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册说明书附件10.10合并而成)。 |
10.10 |
|
注册人与THL FTAC LLC之间的远期购买协议(通过参考公司于2020年5月18日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册说明书附件10.11合并而成)。 |
10.11+ |
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Alight Solutions LLC和Stephan Scholl之间的修订和重新签署的雇佣协议,日期为2021年8月18日(通过参考2021年8月18日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件10.1并入)。 |
10.12+ |
|
雇佣协议,日期为2021年8月18日,由光线解决方案有限责任公司和凯蒂·鲁尼公司签订(通过引用附件10.2并入公司于2021年8月18日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。 |
10.13* |
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信贷协议第6号修正案,日期为2021年8月24日。 |
31.1* |
|
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官进行认证。 |
31.2* |
|
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席财务官进行认证。 |
53
32.1** |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
32.2** |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
|
|
|
101.INS* |
|
内联XBRL实例文档 |
101.SCH* |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL* |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF* |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB* |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE* |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104* |
|
封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
* |
谨此提交。 |
** |
随信提供。 |
+ |
指管理或补偿计划。 |
† |
根据注册S-K第601(B)(2)项的规定,本展品的附表已略去。注册人特此同意应要求向委员会提供任何遗漏的附表的副本。 |
作为本报告证物存档的协议和其他文件,除了协议或其他文件本身的条款外,并不打算提供事实信息或其他披露,因此您不应依赖它们来实现此目的。特别是,我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出,不得描述截至其作出之日或任何其他时间的实际情况。
54
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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|
Alight,Inc. |
|
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日期:2021年11月12日 |
|
由以下人员提供: |
/s/Stephan Scholl |
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斯蒂芬·肖尔(Stephan Scholl) |
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|
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首席执行官 |
|
|
|
|
日期:2021年11月12日 |
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由以下人员提供: |
/s/凯蒂·鲁尼 |
|
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凯蒂·鲁尼 |
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首席财务官 |
55