Document

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格6-K
外国私人发行人报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934年证券交易法
2021年11月
委托档案编号:001-38353

PagSeguro数码有限公司
(注册人姓名)
影音。Brigadeiro Faria Lima,1384,4ºandar,A部分
圣保罗,SP,01451-001,巴西
+55 11 3038 8127
(主要行政办公室地址)

用复选标记表示注册人是在FORM 20-F或FORM 40-F的封面下提交或将提交年度报告。
Form 20-F☐和Form 40-F First
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(1)所允许的纸质提交表格6-K:
是,☐不是,不是,不是。
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(7)所允许的纸质提交表格6-K:
是,☐不是,不是,不是。



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PagSeguro数码有限公司
未经审计的简明合并中期财务报表
截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
目录
未经审计的简明合并中期财务报表
未经审计的简明综合中期资产负债表
2
未经审计的简明综合中期收益表
4
未经审计的简明综合中期全面收益表
5
未经审计的简明综合中期权益变动表
6
未经审计的简明综合中期现金流量表
7
未经审计简明综合中期财务报表附注
8

1

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未经审计的简明综合中期资产负债表
截至2021年9月30日和2020年12月31日
(所有金额以千雷亚尔为单位)

注意事项2021年9月30日2020年12月31日
资产 
流动资产 
现金和现金等价物51,122,3881,640,065
金融投资61,000,877979,837
应收账款720,122,69216,042,970
盘存 86,21430,429
应收税金8545,682388,975
其他应收账款 129,605164,805
流动资产总额 23,007,45819,247,081
非流动资产
应收账款7179,85533,570
司法存款 38,4137,449
递延所得税和社会贡献1888,74983,296
其他应收账款
 14,09410,293
投资15,95616,400
财产和设备112,148,2951,802,613
无形资产121,467,2791,123,620
非流动资产总额 3,952,6413,077,241
总资产 26,960,09922,324,322

附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
2

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未经审计的简明综合中期资产负债表
截至2021年9月30日和2020年12月31日
(所有金额以千雷亚尔为单位)

 注意事项2021年9月30日2020年12月31日
负债和权益   
流动负债   
应付给第三方的款项1311,068,11410,101,510
贸易应付款 377,589335,539
应付关联方款项9369,50158,336
存款142,458,376571,996
工资和社会保障费用15247,283175,198
税收和缴费1638,23126,042
应急准备1724,40717,063
递延收入180,984186,219
其他负债 56,111102,572
流动负债总额 14,820,59611,574,475
 
非流动负债  
递延所得税和社会贡献181,350,4601,132,595
存款14211,769194,090
应急准备1712,80711,741
递延收入21,87627,336
其他负债 85,79856,626
非流动负债总额 1,682,7101,422,388
    
总负债 16,503,30612,996,863
 
权益   
股本192626
库存股19(199)(13,609)
资本公积196,035,1105,784,288
留存收益194,431,2283,566,522
股权估值调整19(22,372)(22,372)
其他综合收益19577491
  10,444,3709,315,346
    
非控制性权益 12,42312,113
    
总股本10,456,7939,327,459
   
负债和权益总额 26,960,09922,324,322

附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
3

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未经审计的简明综合中期收益表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)

 三个月期九个月期
注意事项2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
交易活动和其他服务的收入211,792,1611,211,9714,725,2593,035,237
财政收入21937,743544,7552,381,3361,566,270
其他财务收入2145,86124,747105,969124,705
 
总收入和收入总额 2,775,7651,781,4737,212,5644,726,212
 
销售和服务成本22(1,502,018)(1,057,233)(3,943,121)(2,619,159)
销售费用22(367,893)(151,626)(1,099,775)(451,850)
行政费用22(273,029)(197,109)(687,998)(377,145)
财务费用22(209,823)(16,255)(387,995)(79,690)
其他收入(费用),净额22(1,821)(7,060)26,03462,413
 
所得税前利润 421,181352,1901,119,7091,260,781
 
当期所得税与社会贡献18(7,652)(13,349)(29,290)(35,117)
递延所得税和社会贡献18(91,983)(75,412)(225,403)(309,007)
 
 
所得税与社会贡献 (99,635)(88,761)(254,693)(344,124)
     
当期净收益 321,546263,429865,016916,657
 
归因于: 
母公司的股权持有人
 321,393263,304864,706916,110
非控制性权益
 153125310547
 
 
基本每股普通股收益-雷亚尔$200.97270.80012.61882.7838
稀释后每股普通股收益-雷亚尔$200.96690.79882.60192.7791

附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
4

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未经审计的简明综合中期全面收益表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)

三个月期九个月期
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
当期净收益321,546263,429865,016916,657
其他可重新分类为
后续各期损益表
货币换算调整220660(284)1,211
通过保险业保监处按公允价值指定的投资的收益(亏损)221(1,093)561(1,282)
所得税和对所得(损失)的社会贡献-保险业监理处(75)372(191)436
期内其他全面收入321,912263,368865,102917,022
    
归因于
母公司的股权持有人321,759263,243864,792916,475
非控制性权益153125310547
当期净收益321,912263,368865,102917,022

附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
5

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未经审计的简明综合中期权益变动表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间
(所有金额以千雷亚尔为单位)

   
*资本储备
 利润准备金         
注意事项股本 库存股资本公积 基于股份的长期激励计划(LTIP)
*留存收益
股权估值调整 其他综合收益 总计 非控制性权益 总股本
2019年12月31日 26(41,267)5,686,25595,2482,274,864(22,372)(190)7,992,56422,3848,014,948
  
当期净收益 916,110916,110547916,657
货币换算调整
 1,2111,2111,211
保监处的金融资产损失 (846)(846)(846)
非控制性 (267)(267)
已发行股份 3,834(3,834)
基于股份的长期激励计划(LTIP) 62,14062,14062,140
收购库藏股 (44,774)(44,774)(44,774)
库藏股(LTIP) — 70,443— (70,443)— — — 
2020年9月30日 26(15,598)5,690,08983,1113,190,974(22,372)1758,926,40522,6648,949,069
当期净收益375,548375,54895375,643
货币换算调整
(252)(252)(252)
保监处的金融资产损失568568568
非控制性(10,646)(10,646)
基于股份的长期激励计划(LTIP)13,07713,07713,077
库藏股(LTIP)1,989(1,989)
2020年12月31日 26(13,609)5,690,08994,1993,566,522(22,372)4919,315,34612,1139,327,459
当期净收益19864,706864,706310865,016
货币换算调整
19(284)(284)(284)
通过保监处获得的金融资产收益19370370370
已发行股份19138,665(138,665)
基于股份的长期激励计划(LTIP)19264,232264,232264,232
库藏股(LTIP)1913,410(13,410)
2021年9月30日 26(199)5,828,754206,3564,431,228(22,372)57710,444,37012,42310,456,793
附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
6

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未经审计的简明综合中期现金流量表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间
(所有金额以千雷亚尔为单位)

九个月期
2021年9月30日2020年9月30日
经营活动的现金流
所得税前利润1,119,7091,260,781
不影响现金的费用(收入):
折旧及摊销
543,126242,513
按存储容量使用计费
450,051212,969
应计或有事项准备金
19,9111,971
基于股份的长期激励计划(LTIP)
326,28247,499
税收和缴费的冲销
(29,114)(84,294)
财产、设备和无形资产处置损失
20,4443,641
应计利息
84,4004,713
其他(收入)成本,净额
1,48020,394
经营性资产和负债的变动
应收账款
(5,194,108)(3,446,658)
金融投资(强制性担保)
2,069(127,832)
盘存
(64,403)27,046
可追讨的税款
(97,710)(103,693)
其他应收账款
2,51216,785
递延收入
(10,695)122,851
其他负债
(13,821)(242)
应付给第三方的款项
883,0042,307,597
贸易应付款
42,466(44,914)
关联方应收(应付)款项
311,165107,376
存款
1,854,936193,642
工资和社会费用
9,46014,038
税收和缴费
31,358(26,143)
应急准备
(12,994)(1,100)
279,528748,940
缴纳的所得税和社会贡献
(57,412)(26,053)
收到的利息收入
541,881175,500
经营活动提供的净现金763,997898,387
投资活动的现金流
收购支付的金额,扣除收购的现金
(44,471)(5,351)
购置物业和设备
(701,338)(917,255)
无形资产的购买和开发
(527,555)(373,605)
金融投资的赎回(收购)
2,293636,432
用于投资活动的净现金(1,271,071)(659,779)
融资活动的现金流
收购库藏股
(44,774)
租约的缴付
(10,603)(2,640)
用于融资活动的净现金(10,603)(47,414)
增加(减少)现金和现金等价物(517,677)191,193
期初的现金和现金等价物
1,640,0651,403,955
期末现金和现金等价物
1,122,3881,595,148
附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
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未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)

1.一般资料
PagSeguro Digital Ltd.(“PagSeguro Digital”或“公司”)是一家控股公司,是UNUSO Online S.A.(“UOL”)的子公司,与其子公司一起称为“PagSeguro Group”,于2017年7月19日注册成立。PagSeguro Internet S.A.(“PagSeguro巴西”)99.99%的股份于2018年1月4日出资给PagSeguro Digital,PagSeguro Digital保持对PagSeguro巴西的控制权。
PagSeguro巴西公司是一家私人持股公司,成立于2006年1月20日,总部设在巴西圣保罗市,主要从事金融技术解决方案和服务以及相应的相关活动,主要专注于微型商人和中小型企业(“SMEs”)。
2020年7月15日,PagSeguro集团成立了一家控股公司,名为PagSeg Participaçáes Ltd da,隶属于PagSeguro Digital。(“PagSeg”),2020年10月22日,PagSeguro集团成立了另一家根据PagSeg注册成立的控股公司,名为PagBank Participaçáes Ltd da。(“PagBank”)。
2021年3月18日,PagSeguro集团成立了一家控股公司,名为PagSeguro Holding Ltd(“PSHC”),隶属于PagSeguro Digital。此外,2021年第三季度,PagSeguro Group在PSHC下成立了三家新的子公司:PagSeguro智利SPA(“PagSeguro智利”)、PagSeguro哥伦比亚S.A.S(“PagSeguro哥伦比亚”)和PSGP México S.A de C.V.(“PSGP墨西哥”),但这些公司在截至2021年9月30日的期间尚未运营。
2021年1月,PagSeguro集团提交了巴西央行批准涉及其某些子公司的公司重组的请求,此次重组于2021年8月16日获得巴西央行的批准。拟议中的PagSeguro集团重组旨在改善公司结构的管理,并根据每个子公司提供的服务将运营子公司归入适当的控股公司。
本次公司制重组后,集团子公司如下:
·PagSeguro巴西子公司是PagSeguro Biva Securitisadora de Créditos Financeiras S.A.(“Biva”)、Fundo de Invstiento em Direitos Creditórios-PagSeguro(“FIDC”)、RegistraSeguro S.A.(“RegistraSeguro”)、Wirecard巴西S.A(“MOIP”)、NETPOS Serviços de Informática S.A.(“NETPPOS Serviços de Informática S.A.”)。PagSeguro巴西公司于2021年8月12日收购了康赛公司100.00%的已发行股份,详情见附注10。
·PagSeg的子公司是Net+Phone Telecomunicaçóes Ltd da。(“网络+电话”),Boa Compra Tecnologia Ltd.(“Boa Compra”),BCPS Online Services LDA。(“BCPS”),R2TECH Informática Ltd da.(“R2TECH”),BIVACO控股有限公司。(“BIVACO”),CDS Serviços Financeiros LTDA。(“CDS”)和PagBank。
·PagBank的子公司是Tilix Digital Ltd.(“TILIX”),YamñSoftware&Inovação Ltd.(“Yamí”)、BolketFlex和Tecnologia e Serviços S.A.(“BolketFlex”)和Zygo Serviços de Tecnologia S.A.(“Zygo”)。
·PSHC的子公司有智利PagSeguro、哥伦比亚PagSeguro和PSGP México。
·BS控股子公司是BancoSeguro S.A.(“Bancoseguro”)。
这些合并财务报表包括PagSeguro巴西公司、PagSeg公司、PSHC公司、BS Holding公司和相应的子公司。

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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
1.一般资料(续)
新冠肺炎增长1.1%至1.1%
据本公司观察,新冠肺炎疫情对我们总采购量的主要影响发生在2020年3月至6月之间。2020年第三季度和第四季度,巴西大部分城市开始重新开业,购物中心、一般零售、餐馆和酒吧等重要商业活动逐渐复苏,以及其他非必需品和店内业务。
在截至2021年9月30日的9个月里,该公司观察到,在前三个月,感染新冠肺炎的人数有所增加,从而导致该国几个城市和州的部分关闭和社会孤立重新出现。2021年第二季度,巴西大部分城市加快了人口疫苗接种速度,因此,该公司采取了逐步重新开放的流程,延长了商业活动的开放时间。2021年第三季度,公司与公众一起观察社交活动的回归。2021年9月30日,巴西至少有1.46亿居民接种了第一针新冠肺炎疫苗,相当于巴西人口的68%;9,000万居民接种了第二针疫苗或独一无二的疫苗,占巴西人口的42%。
本公司有一个主要与冠捷科技有关的重大变动成本结构,例如加工费、转换费、卡计划费用和退款。营销和销售费用也是可变的,取决于我们利用PagBank等新产品和服务的战略。该公司还在伴随巴西经济的发展,并在必要时重新评估预期信贷损失的损失准备金。
该公司的员工是其第一要务,几乎100%的员工仍在家中工作。公司在现金、流动性和营运资金水平方面拥有稳固的地位,在截至2021年9月30日的9个月内,公司没有面临由于新冠肺炎而导致的资产减值。
1.2%提供更多信息
Wirecard巴西公司(“MOIP”)是PagSeguro于2020年10月收购的子公司,截至2021年9月30日占我们合并资产的不到3%,占我们截至2021年9月30日的9个月综合收入的不到2%,占我们综合净收入的不到1%。MOIP在2021年9月25日至9月29日期间参与了一次网络攻击(简称“事件”)。黑客要求我们支付特定的费用,以防止公开披露或出售在事件中被泄露的目标黑客数据,其中包括MOIP客户的个人资料信息。事故发生时,MOIP的IT服务器和操作环境与PagSeguro的IT平台和系统的其他部分截然不同,因此,除了MOIP IT环境中独立的数据库、客户信息或系统外,PagSeguro的任何数据库、客户信息或系统都不会受到事故的影响,也不会构成泄露数据的一部分。PagSeguro迅速遵循了巴西适用法律的要求,包括于2021年10月1日向巴西国家数据保护局(Autoridade Nacional de Proteção de Dados)和巴西中央银行提交了正式报告。
PagSeguro的技术安全团队继续评估这起事件或肇事者公开披露泄露数据的潜在后果。在我们直到2021年11月11日对事件进行审查期间,PagSeguro仍然没有发现未经授权访问敏感信息(如密码或信用卡详细信息)的证据。目前,PagSeguro确认该事件没有对公司或其客户造成实质性的不利财务影响,PagSeguro的IT系统(包括MOIP的IT环境)运行正常,并针对事件采取了加强的安全措施。有关PagSeguro面临的网络安全风险的更多信息,请参见我们在美国证券交易委员会网站(www.sec.gov)上提供的截至2020年12月31日的Form 20-F年度报告,其中特别包括“风险因素-我们的业务受到网络攻击以及安全和隐私的侵犯。”
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未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
2.未经审计的简明合并中期财务报表和重大会计政策的列报和编制
该等未经审核的简明综合中期财务报表并不包括根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制的整套财务报表所需的全部资料。不过,其中包括精选的说明性说明,用于解释对了解公司财务状况和业绩自上一年度财务报表以来的变化具有重要意义的事件和交易。
这些截至2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并中期财务报表由PagSeguro Digital董事会授权于2021年11月9日发布。
2.1.简明合并中期财务信息编制依据
该等截至2021年9月30日止三个月及九个月期间的未经审核简明综合中期财务报表乃根据国际会计准则理事会颁布的国际会计准则第34号“中期财务报告”编制,并披露所有(且仅披露)与财务报表有关的适用重要信息,与管理层在履行职责时所使用的信息一致。
这些未经审计的简明综合中期财务报表并不包括年度综合财务报表中通常包含的所有类型的附注。因此,本报告应与截至2020年12月31日的年度综合财务报表(“年度财务报表”)一并阅读。
所采用的会计政策和关键会计估计及判断与上一财政年度及相应中期报告期的会计政策及关键会计估计和判断一致。
2.2.发布新的会计公告
IFRS 17保险合同
2017年5月,国际会计准则委员会发布了IFRS 17保险合同(IFRS 17),这是一项全面的新保险合同会计准则,涵盖确认和计量、列报和披露,并于2021年1月1日生效。IFRS 17取代了2005年发布的IFRS 4保险合同(IFRS 4)。IFRS 17适用于所有类型的保险合同(即人寿保险、非人寿保险、直接保险和再保险),无论发行这些合同的实体类型如何,也适用于某些担保和具有酌情参与特征的金融工具。专家组分析了他们的合同,并得出结论,他们没有受到保险合同的影响。
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
3.子公司的合并
2021年9月30日
公司资产负债权益当期净收益(亏损)所有权-%水平
巴西帕格塞古罗22,360,16013,721,0248,639,136773,57699.99直接
BS控股473,979473,97919,31399.99直接
Pagseg Participaçáes768,350870767,48073,79299.99直接
帕格塞古罗控股公司363699.99直接
Pagbank Participaçáes172,1152,095170,020(2,270)99.99间接法
网络+电话382,65431,442351,21243,48399.99间接法
美国银行公司(BOA Compra)333,417160,312173,10510,49499.99间接法
BCP1,766(105)1,87122299.99间接法
R2TECH33,9871,89632,09113,65999.99间接法
BSEC1,172,5691,168,4744,0953,72799.99间接法
BIVA34,3142,45331,86111,66499.99间接法
FIDC4,792,964986,6883,806,2761,728,015100.00间接法
TILIX13,7461,35312,3935,01199.99间接法
班科·塞古罗7,834,4447,375,922458,52219,326100.00间接法
亚米1,5665631,0034499.99间接法
塞格罗注册表(Registra Seguro)5,00074,993(7)99.99间接法
光盘6,2866,498(212)(2,842)99.99间接法
Zygo3,7493,515234(7,099)99.99间接法
Moip752,253568,102184,1512,999100.00间接法
摘要3,1925,476(2,284)(424)100.00间接法
智利帕格塞古罗77100.00间接法
哥伦比亚帕格塞古罗2828100.00间接法
PSGP México11100.00间接法
2020年12月31日(除净收入外,在截至2020年9月30日的9个月内列报)
公司资产负债权益当期净收益(亏损)所有权-%水平
巴西帕格塞古罗20,089,73511,716,1208,373,615873,75999.99直接
BS控股488,173488,17340,37899.99直接
Pagseg Participaçáes2299.99直接
Pagbank Participaçáes15,00115,000199.99间接法
网络+电话340,82933,100307,729(99,430)99.99间接法
美国银行公司(BOA Compra)431,624268,731162,89326,22399.99间接法
BCP2,4104771,93341099.99间接法
R2TECH12,5111,63910,8725,80299.99间接法
BSEC488,988488,61637299.99间接法
BIVA18,53266017,872(1,156)99.99间接法
FIDC3,422,207327,0703,095,1371,364,473100.00间接法
TILIX8,3619797,382(1,591)99.99间接法
班科·塞古罗5,364,4064,891,653472,75341,838100.00间接法
亚米1,45348996414399.99间接法
塞格罗注册表(Registra Seguro)5,0005,00099.99间接法
光盘4,7241,0733,651(546)99.99间接法
Zygo2,3102,078232(377)99.99间接法
MOIP741,689560,536181,153100.00间接法
子公司的经营环境将与截至2020年12月31日的年度财务报表一起阅读。
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
4.细分市场报告
运营部门是根据董事会报告和审查的信息确定的,董事会负责分配资源和评估业务表现,并做出PagSeguro集团的战略决策。
考虑到所有决策都是基于综合报告,所有与战略和财务规划、采购、投资和资金分配相关的决策都是在综合基础上做出的,PagSeguro集团及其子公司作为金融服务代理在单一部门运营。
PagSeguro集团主要注册在巴西,收入来自当地客户和国外客户。主要收入来自国内市场的销售。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,国际市场分别占2.3%和2.8%(截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为3.5%和2.7%)。
5.现金及现金等价物
2021年9月30日2020年12月31日
银行短期存款127,863415,387
短期投资994,5251,224,678
1,122,3881,640,065
持有现金和现金等价物是为了满足短期现金需求,包括手头现金、银行存款和其他原始到期日为三个月或以下、具有无形价值变化风险的短期高流动性投资。短期投资主要包括对巴西国债(LFT)的投资,平均回报率为基本利率(SELIC,截至2021年9月30日为每年6.25%,截至2020年12月31日为2.0%)的100%。
6.金融投资
包括对巴西国债(“LFT”)的投资,平均回报率为100%的基本利率(SELIC,截至2021年9月30日为年利率6.25%,截至2020年12月为年利率2.0%),投资于符合巴西中央银行法规对授权支付机构的某些要求。这项金融资产通过其他全面收益按公允价值分类。截至2021年9月30日,LFT的未实现累计收益总计92雷亚尔(截至2021年9月30日的9个月期间收益为370雷亚尔)。
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
7.应收账款
2021年9月30日 2020年12月31日 
签证大师高保卡ELO美国运通总计 签证大师高保卡ELO总计
法定义务人
伊塔乌784,8592,397,900722,23621,0803,926,075774,4452,100,129627,4633,502,037
桑坦德银行393,9501,930,2392,324,189448,5922,043,6762,492,268
布拉德斯科1,145,205195,956658,786178,2342,178,1811,759,911294,631409,3842,463,926
努班克1,852,0261,852,0261,421,0741,421,074
巴西银行(Banco Do Brasil)822,240290,924394,9311,508,095988,772251,808250,8491,491,429
家乐福银行114,900668,274783,174107,927543,513651,440
波尔图·塞古罗506,546115,694622,240407,68887,882495,570
CEF123,976188,473227,492539,941158,879238,196223,354620,429
Banco Bradescard银行288,76077,658366,4182,8742,874
Banco C6银行331,041331,041
国际银行312,678312,678685685
西科布合作银行(Banco Cooperativo Sinoob)303,756303,756
其他(Iv)1,534,2091,950,775177,5181783,662,680702,0211,212,65195,2002,009,872
发卡机构总数(一)5,714,64510,615,394722,2361,479,807178,41218,710,4945,348,2358,194,245627,463981,66115,151,603
谢洛-埃洛(Cielo-Elo)109,355209,318
获取网98,83656,799
其他11,71329,030
收购者总数(二)219,904295,147
      
其他电流1,192,294596,220
其他非当前179,85533,570
总计(Iii)1,372,149629,790
应收账款总额5,714,64510,615,394722,2361,479,807178,41220,302,5475,348,2358,194,244627,463981,66116,076,540
(i)
发卡机构:从PagSeguro巴西公司在与发卡银行的业务中充当金融中介的交易中获得的应收账款,这些交易与PagSeguro巴西公司与Visa、万事达卡、Hipercard、美国运通或ELO之间的中介协议有关。然而,PagSeguro巴西公司的合同应收账款是由金融机构承担的,金融机构是应收账款付款的法定义务人。此外,如果法定债务人不付款,在原始交易后27天内到期的金额,包括第一期应收账款到期的金额,将由Visa、万事达卡、HiperCard、美国运通或ELO(视适用情况而定)提供担保。
(Ii)
收购人:指从收购人那里收到的卡处理交易,收购人是发卡银行和巴西PagSeguro之间充当金融中介的第三方。
(Iii)其他应收账款主要与客户的贷款和信用卡应收账款有关。这一数额是扣除ECL(“预期信贷损失”)后的净额,ECL是根据国际财务报告准则第9号计量的。拨备利率是基于考虑外部信息的内部信用评级,并基于逾期天数。每个报告日期,PagSeguro都会重新评估房产,以使用预期信息调整历史信用损失体验。
(Iv)指法定债务人的其他分散应收账款。


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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
7.应收账款(续)
应收账款到期日分析如下:
2021年9月30日2020年12月31日
应在30天内到期3,914,1846,951,315
在31至120天内到期10,114,7136,129,039
在121至180天内到期2,948,8701,509,449
在181至360天内到期3,037,8501,453,167
应在360天后到期286,93033,570
20,302,54716,076,540
8.应收税金

2021年9月30日2020年12月31日
所得税与社会贡献(一)335,370223,057
社会融合方案(二)184,832151,165
销售和服务增值税(三)22,63714,646
其他2,843107
545,682388,975
(i)
指所得税和社会缴费。增加的主要原因是2021年6月28日赎回的FIDC配额为1,016,865雷亚尔,预扣税款为147,365雷亚尔。
(Ii)
指在交易活动和其他服务以及购买POS设备时可收回的社会融合计划(PIS)和社会贡献收入(COFINS)。
(Iii)
指因购买POS设备而产生的销售和服务增值税(ICMS)。
9.关联方余额和交易

一)与关联方的余额和交易
 2021年9月30日2020年12月31日
 应付款应付款
直系亲属 
UOL--服务销售额(A)
17,17515,720
UOL-分摊服务费用(B)
25,54612,539
UOL-存款(C)
82,29011,391
关联公司
UOL EdTech Tecnologia-存款(C)
220,268
Compasso Informática S.A.(D)
 13,568
运输运输配送有限公司(Transfolha Transportadora e Distribuição Ltd.)
 781
1,933
UOL Diveo-服务销售(D)
9210,218
其他
9,7816,535
 369,50158,336
(a)
服务销售主要是指从UOL购买广告服务。
(b)
共享服务成本主要与母公司UOL发生并计入PagSeguro Group的工资成本有关。
(c)
UOL和UOL EdTech从BancoSeguro获得的存单(CD),到期日不到一年。
(d)
此应付款主要指主机代管和云服务。2020年,这些服务由UOL Diveo提供,2021年由Compasso Informática S.A.提供。

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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
9、统计关联方余额和交易额(续)
二)与关联方的余额和交易
三个月期九个月期
2021年9月30日2020年9月30日 2021年9月30日2020年9月30日
收入费用收入费用收入费用收入费用
直系亲属
UOL-分摊服务费用(A)
105,90679,535109,409112,104
UOL-服务销售额(B)
1,61426,15377719,1712,42469,9152,09762,570
UOL-存款(C)
7355539472,760
关联公司
UOL EdTech Tecnologia-
银行存款(C)
 4,881
4,881
Compasso Informática S.A.(D)
44,34065,281
Transfolha Transportadora e
**Distribuição Ltd da。
9,1717,08212,48517,129
UOL Diveo-服务销售(D)
1,5809,9872,28936,209
其他
4701,60852787681,630132,830
2,084194,374782116,6063,192266,8372,110233,602
(a)共享服务成本主要与母公司UOL发生并计入PagSeguro的工资成本有关。这些费用包括在行政费用中,三个月期间增加的主要原因是工资费用增加(利润分享)。
(b)销售服务费用与UOL的广告服务和软件许可证有关,收入与中介费有关。
(c)
费用与UOL和UOL EdTech购买BancoSeguro的存单(CD)有关。
(d)与主机托管和云服务相关的费用。2020年,这些服务由UOL Diveo提供,2021年,附属公司Compasso提供同样的服务。2021年的增长与活跃商家和PagBank用户的增加导致云服务量增加有关。
三)密钥管理补偿
关键管理层薪酬包括巴西高管帕格塞古罗(PagSeguro)的短期和长期福利。截至2021年9月30日的3个月和9个月期间,与高管相关的短期和长期薪酬分别为222雷亚尔和39,642雷亚尔(截至2020年9月30日的3个月和9个月期间分别为100,679雷亚尔和104,446雷亚尔)。
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(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
10.业务合并
2020年7月23日,PagSeguro巴西公司获得100%股本,获得Zygo控制权。总代价为8,000雷亚尔,按公允价值收购的总净资产为1,883雷亚尔,初步确认商誉为6,117雷亚尔。2021年7月,该公司完成了收购价格分配,因此产生了5769雷亚尔的商誉,并分配了348雷亚尔作为竞业禁止协议和软件。以现金支付的对价为5,053雷亚尔,收购价格的剩余部分将留作最终债务。
2020年8月31日,PagSeguro巴西公司收购了100%的股本,并获得了CDS的控制权。以现金支付的总代价为2,379雷亚尔,按公允价值收购的总净资产为2,379雷亚尔,因此没有商誉。
2020年10月31日,PagSeguro巴西公司获得了100%的股本,并获得了MOIP的控制权。收购价格为358,609雷亚尔,按公允价值收购的总净资产为171,946雷亚尔。最初以现金支付的对价为307,855雷亚尔,2021年3月8日支付了额外的32,573雷亚尔。其余部分18,181雷亚尔在非流动负债的其他负债中确认。
初步采购价格分配(PPA)于2020年12月31日完成,其中包括确认公平价值为58,506雷亚尔的客户组合,从而确认商誉128,157雷亚尔,这主要归因于运营协同效应和成本降低。购买力平价的计算方法是:使用基于MOIP管理层预算的五年预测,并根据估计的国内生产总值(GDP)加上服务业GDP的估计增长率(每年在5.7%到6.3%之间波动)应用长期增长率,以预测未来的现金流,并根据WACC(每年在11.7%到13.3%之间波动)计算贴现率。
2021年8月12日,PagSeguro巴西公司获得了100%的股本,并获得了康赛尔公司的控制权。总代价为43,896雷亚尔,按公允价值收购的净资产总额为36,056雷亚尔。以现金支付的对价为35,000雷亚尔,其余部分将分期支付,并为最终债务保留。Concel的主要活动是在信息技术行业,专注于后台解决方案的处理,包括与收购人和次级收购人捕获信用卡的对账服务。
初步采购价格分配(PPA)于2021年9月30日完成,其中包括确认公平价值为3839雷亚尔的客户组合、940雷亚尔的竞业禁止协议和33136雷亚尔的软件。该公司还确认了7848雷亚尔的或有负债和赔偿资产,从而确认了7840雷亚尔的商誉,这主要是由于运营协同和成本降低。
购买力平价的计算方法是根据管理部门对Concel的预算,使用五年期间的预测,并采用通货膨胀率加上服务业GDP的估计增长率(每年波动在2.0%到4.5%之间),以预测未来的现金流,贴现率基于WACC(每年波动在17.5%到19.5%之间)。
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(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
10.业务合并(续)
这些收购符合PagSeguro集团的业务战略,为我们的数字生态系统加大了对新技术、新产品和新服务的投资。2021年(Concel)和2020年(CDS、Zygo和MOIP)收购的资产和负债的公允价值如下:
 2021年9月30日2020年12月31日
取得的资产和负债的公允价值
现金和现金等价物52938,385
应收账款收购540537,570
获得的财务投资177,772
收购的其他资产1,09230,988
假设应付款给第三方(566,244)
承担的负债(4,020)(42,263)
客户组合、软件支出和其他
45,76358,506
或有负债(7,848)
净资产值36,056234,714
商誉7,840134,274
采购成本43,896368,988
以现金结算的购买对价35,000315,287
收购子公司的现金和现金等价物(529)(38,385)
收购支付的金额减去收购的现金和现金等价物34,471276,902

11.财产及设备
A)物业、设备构成如下:
2021年9月30日
成本累计折旧网络
数据处理设备98,364(48,440)49,924
机械设备(一)2,541,714(524,826)2,016,888
房屋租赁83,346(22,739)60,607
其他28,262(7,386)20,876
总计2,751,686(603,391)2,148,295
2020年12月31日
成本累计折旧网络
数据处理设备77,413(35,572)41,841
机械设备(一)1,881,556(204,154)1,677,402
房屋租赁79,890(12,623)67,267
其他22,115(6,012)16,103
总计2,060,974(258,360)1,802,613
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
11.财产和设备(续)
B)成本和累计折旧的变动情况如下:
数据处理设备机械设备(一)房屋租赁其他总计
2020年12月31日46,538343,22910,223399,990
期初余额
成本12,2971,509,81579,8909,6091,611,610
购买
10,8201,519,27879,7173,7891,613,604
处置
(1,509)(9,838)(684)(74)(12,105)
收购子公司
2,9863748575,89410,111
折旧(16,994)(175,641)(12,623)(3,729)(208,987)
折旧
(15,596)(175,805)(12,227)(1)(204,628)
处置
2126417302
收购子公司
(1,419)(100)(396)(2,746)(4,661)
账面净值41,8411,677,40267,26716,1031,802,613
2020年12月31日
成本77,4131,881,55679,89022,1162,060,974
累计折旧(35,572)(204,154)(12,623)(6,013)(258,360)
账面净值41,8411,677,40267,26716,1031,802,613
2021年9月30日
期初余额
成本20,951660,1583,4576,146690,712
购买
20,696672,6894,3147,952705,652
处置
(261)(12,540)(857)(2,026)(15,684)
收购子公司
5169220745
折旧(12,868)(320,672)(10,116)(1,374)(345,030)
折旧
(12,613)(323,461)(10,719)(2,253)(349,046)
处置
1232,7926039644,482
收购子公司
(378)(3)(85)(466)
账面净值49,9242,016,88860,60820,8752,148,295
    
2021年9月30日     
成本98,3642,541,71483,34628,2622,751,686
累计折旧(48,440)(524,826)(22,739)(7,386)(603,391)
账面净值49,9242,016,88860,60820,8752,148,295
(i)
机器和设备的账面净值为1,968,877雷亚尔(截至2020年12月31日,POS设备为1,635,782雷亚尔),这些设备在5年内折旧。在截至2021年9月30日的9个月期间,POS的折旧为319,703雷亚尔(截至2020年9月30日的9个月为99,510雷亚尔)。2021年9月30日,PagSeguro有合同义务收购POS Devices,金额为1,536,271雷亚尔(2020年12月31日为1,386,324雷亚尔)。
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
12.无形资产
A)各项无形资产构成如下:
2021年9月30日
成本累计摊销网络
与软件和技术有关的支出(一)1,852,540(694,706)1,157,834
软件许可证119,935(44,874)75,061
商誉(二)178,263178,263
其他67,769(11,648)56,121
2,218,507(751,228)1,467,279
2020年12月31日
成本累计摊销网络
与软件和技术有关的支出(一)1,319,061(501,319)817,742
软件许可证103,256(29,060)74,196
商誉(二)169,667169,667
其他62,786(771)62,015
1,654,770(531,150)1,123,620
(i)PagSeguro集团将开发平台所产生的费用资本化,这些费用在大约五年的使用寿命内摊销。
(Ii)
余额包括收购R2Tech、Biva、BancoSeguro、YamíZygo、MOIP和Concel公司产生的商誉。
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
12.无形资产(续)
B)费用和累计摊销的变动情况如下:
软件和技术支出软件许可证商誉其他总计
2020年12月31日485,93944,75554,8584,001589,553
期初余额
成本531,09245,010114,80958,199749,110
新增内容(一)
485,60842,138134,27458,633720,653
处置(二)
(6,308)(19,465)(447)(26,220)
收购附属公司(三)
51,7912,8711354,675
摊销(199,289)(15,569)(185)(215,043)
摊销
(164,319)(15,153)(180)(179,652)
处置
2,6672,667
收购附属公司(三)
(37,636)(416)(5)(38,056)
账面净值817,74274,196169,66762,0151,123,620
2020年12月31日
成本1,319,061103,256169,66762,7861,654,770
累计摊销(501,319)(29,060)(771)(531,150)
账面净值817,74274,196169,66762,0151,123,620
2021年9月30日
成本533,47916,6798,5964,983563,737
新增内容(Iv)
542,59018,2458,5964,983574,414
处置
(9,376)(1,705)(11,081)
收购附属公司(三)
265139404
摊销(193,387)(15,814)(10,877)(220,078)
摊销
(195,004)(16,036)(10,877)(221,917)
处置
1,6172221,839
账面净值1,157,83475,061178,26356,1211,467,279
2021年9月30日
成本1,852,540119,935178,26367,7692,218,507
累计摊销(694,706)(44,874)(11,648)(751,228)
    
账面净值1,157,83475,061178,26356,1211,467,279
(i)指的是用软件和技术粉碎的支出,主要与客户体验有关,如数字支付和数字银行账户。在企业合并收购中记录的商誉,主要与MOIP等有关,与MOIP(客户组合)的购买价格分配有关。
(Ii)商誉处置是指与企业合并收购有关的前几年记录的商誉。
(Iii)
涉及于2021年收购的康赛尔以及2020年收购的MOIP、Zygo和CDS的无形资产。
(Iv)指用软件和技术粉碎的支出,主要涉及客户体验功能,如数字支付和数字银行账户。商誉记录在与康赛尔相关的业务合并收购中。
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
13.应付给第三方的款项
应付给第三方的金额为11,068,114雷亚尔(截至2020年12月31日为10,101,510雷亚尔),主要相当于扣除中介费和折扣后向商家支付的与其持卡人进行的交易相关的金额。巴西PagSeguro与商业机构达成的平均和解条款最长可达14天。
在应付给第三方的总金额中,682,576雷亚尔(截至2020年12月31日为739,951雷亚尔)是指在商家支付账户上结算并可供其使用的交易余额,3,810,758雷亚尔(截至2020年12月31日为3,566,818雷亚尔)是我们客户在其银行账户中保持的余额,该银行账户由公司自动投资于期限为30天的存单,平均利率为CDI的57%。
14.存款
2021年9月30日2020年12月31日
存单(一)2,157,342604,916
同业存款(二)300,163
公司证券(三)212,640161,170
2,670,145766,086
当前2,458,376571,996
非电流211,769194,090
(i)平均回报率为CDI的169%(2020年12月为CDI的164%)。考虑到这项服务始于2020年,这一增长与向我们的客户提供更高的CDBS产品有关。
(Ii)平均回报率为CDI的115%。
(Iii)平均回报率为CDI的155%(2020年12月为CDI的158%)。
存款成熟度分析如下:
2021年9月30日2020年12月31日
应在30天内到期214,5535,231
在31至120天内到期1,282,13377,812
在121至180天内到期307,64853,000
在181至360天内到期654,042435,953
由于361天或更多天数211,769194,090
2,670,145766,086
存款的变动情况如下:
2019年12月31日
加法892,754
撤回(130,460)
利息3,792
2020年12月31日766,086
加法3,012,217
撤回(1,157,282)
利息49,124
2021年9月30日2,670,145
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
15.薪金及社会保障费用
2021年9月30日2020年12月31日
利润分享
45,77180,665
社会收费
30,12324,776
薪资应计项目
105,78053,264
工资税(LTIP)(一)
57,79111,029
其他
7,8185,464
247,283175,198
(i)指LTIP和LTIP目标余额上的社会费用和所得税。
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
16.税项及供款
2021年9月30日 2020年12月31日
税费
服务税和其他(I)
167,412157,066
销售和服务增值税(二)
19229,678
社会融合方案(三)
26,78624,984
社会对收入的贡献(三)
164,446153,626
所得税和社会贡献(四)
4,6826,336
其他
13,1768,841
376,694380,531
2021年9月30日2020年12月31日
司法存款(V)
服务税(一)
(156,749)(150,121)
销售和服务增值税(二)
(29,114)
社会融合方案(三)
(25,401)(24,498)
社会对收入的贡献(三)
(156,313)(150,756)
(338,463)(354,489)
38,23126,042
(i)指的是对收入征税。
(Ii)2021年3月,巴西最高法院做出了一项有关销售和服务增值税(ICMS)的裁决,使公司受益。为此,该公司冲销了29114雷亚尔的拨备。因此,由于本公司没有将这笔金额记录在与司法存款相抵销的负债中,因此存款现在作为司法存款在非流动资产中列报,直到提取这些金额为止。
(Iii)主要指社会融合计划(PIS)和从财政收入中收取的社会贡献(COFINS)。
(Iv)是指应缴纳的所得税和社会缴费。
(v)PagSeguro集团获得法院裁决,将与上文“一”、“二”和“三”项讨论的事项有关的款项存入代管机构。
17.为或有事项拨备
PagSeguro集团是正在进行的劳工和民事诉讼的当事人,并正在行政和司法层面讨论这类问题,在某些情况下,PagSeguro集团已经支付了相应的司法保证金。负面结果的可能性会定期评估,并在适当的时候由管理层进行调整。这种评估包括其外部法律顾问的意见。
2021年9月30日2020年12月31日
民事34,03423,238
劳工3,1805,566
37,21428,804
当前24,40717,063
非电流12,80711,741
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
17.应急准备(续)
PagSeguro集团在其法律顾问的协助下,参与了涉及管理层归类为可能损失的税收和民事诉讼,2021年9月30日没有确认任何拨备,总额约为237,424雷亚尔(2020年12月31日-165,862雷亚尔)。PagSeguro集团不是涉及管理层归类为可能损失的风险的劳工诉讼的一方。应急准备的变化如下:
2019年12月31日11,849
应计项目6,409
收购子公司11,446
安置点(1,127)
利息227
2020年12月31日28,804
应计项目19,911
安置点(12,994)
利息1,493
2021年9月30日37,214
18.所得税和社会贡献
A)调节递延所得税和社会缴费:
税损税收抵免技术创新(一)其他暂时性差异资产(二)其他暂时性差异负债(三)总计
递延税金
2019年12月31日50,1345,618(161,211)153,632(679,123)(630,950)
包括在损益表内165,893(541)(79,447)12,501(407,414)(309,008)
其他2,55052,555
2020年9月30日218,5775,077(240,658)166,138(1,086,537)(937,402)
包括在损益表内(149,738)(180)(37,313)(5,538)58,654(134,115)
其他22,21822,218
2020年12月31日68,8394,897(277,971)182,818(1,027,883)(1,049,300)
包括在损益表内152,809(4,717)(114,169)65,940(325,266)(225,403)
其他4,4688,617(93)12,992
2021年9月30日226,116180(383,523)248,665(1,353,149)(1,261,711)
递延税项资产88,749
递延税项负债(1,350,460)
(i)指的是《技术创新法》赋予的利益,该法律降低了无形资产资本化金额的税费。
(Ii)主要其他资产暂时性差额指的是预期的信贷损失以及税金和缴费,详见附注16。
(Iii)主要的其他负债暂时性差异指的是FIDC配额所有权的收益,只有在赎回此类配额时才能实现。
递延税项资产确认为税损结转,前提是有可能通过未来应课税利润实现相关税收优惠。税损没有到期日。
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(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
18.所得税和社会贡献(续)
B)调整所得税和社会缴费的对账
PagSeguro集团根据应纳税所得法计算所得税和社会贡献。以下是实际所得税和社会缴费费用与应用巴西联邦法定税率计算的截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的费用之间的差额:
 三个月期九个月期
 2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
税前利润421,181352,1901,119,7091,260,781
法定费率34%34%34%34%
预期所得税和社会贡献(143,202)(119,745)(380,701)(428,666)
 
所得税和社会贡献对以下方面的影响:
永久添加(排除)
馈赠
(714)(4,745)(1,080)(6,615)
研发与技术创新效益(一)
41,75539,976116,92993,097
境外所得的征税537(163)(600)1,181
未记录的递延税金1397,765
其他附加功能1,849(4,084)2,994(3,121)
所得税和社会缴费(99,635)(88,761)(254,693)(344,124)
 
有效率24%25%23%27%
所得税和社会贡献--当期(7,652)(13,349)(29,290)(35,117)
所得税和社会缴费--递延(91,983)(75,412)(225,403)(309,007)
(i)
指根据PagSeguro集团在特定无形资产上的投资金额,降低所得税费用的技术创新法11.196/05(Lei Do Bem)给予的利益,见附注12。
19.权益
A)筹集更多股本
2021年9月30日,股本为329,592,676股普通股,每股价值0,000025美元。在截至2021年9月30日的9个月期间,股本由以下股份组成:
2019年12月31日流通股328,855,412
库存股(350,006)
长期激励计划1,058,509
普通股回购(547,543)
2020年12月31日流通股329,016,372
库存股(166,170)
长期激励计划742,474
2021年9月30日发行在外的股票329,592,676
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未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
19.公平(续)
B)增加资本储备
资本公积只能用于增资、抵销亏损、赎回、偿还或购买股份,或支付优先股的累计股息。在截至2021年9月30日的9个月期间,该公司通过发行新股138,665雷亚尔(截至2020年9月30日的9个月为3834雷亚尔)确认LTIP资本流动。
C)基于股权的长期激励计划(LTIP和LTIP目标)
公司管理层成员参与长期激励计划(LTIP),该计划由UOL于2015年7月29日为其集团公司设立,并已被PagSeguro Digital采用。LTIP的受益人由UOL的LTIP委员会选出,该委员会由UOL的董事长和两名官员组成,并提交给我们的董事会通过。在本计划中,本集团的员工(包括高级管理人员)以股份支付的形式获得薪酬,员工提供服务作为股权工具(股权结算交易)的对价。股权结算交易的成本由授予之日的公允价值确定。
该成本在人事费用中确认(附注22),并在提供服务期间(归属期间)的权益相应增加。截至归属日期的每个报告日期的权益结算交易确认的累计费用反映归属期间已届满的程度以及本集团对最终归属的权益工具数量的最佳估计。损益表中的费用代表在年初和年末确认的累计费用的变动。由于未满足服务条件而最终未授予的奖励不会确认任何费用。
根据LTIP的条款,于IPO完成后,各受益人的LTIP权利的既有部分将按授予日的评估公允价值IPO价格(21.5美元)转换为PagSeguro Digital的A类普通股。因此,首次公开募股(IPO)完成后,LTIP的受益人总共获得了1,823,727股新的A类普通股。每个受益人的LTIP权利的未归属部分将在每个未来的年度归属日以股票的形式结算。
LTIP-Goals计划于2018年12月18日在巴西PagSeguro设立,经公司董事会批准,最后一次修订是在2021年1月19日。LTIP-Goals计划的受益者将获得奖励,奖励可以现金、A类普通股或两者的组合支付,由LTIP-Goals委员会根据公司任何一年的公司业绩分享计划中确定的目标酌情决定。如果奖励的任何部分是以现金支付的,相关金额(以巴西雷亚尔计算)是在与2020年有关的奖励的1月份最后一个工作日确定的。对于与2021年及以后相关的奖励,LTIP-Goals委员会将确定一个不晚于奖励金额所在年份次年3月最后一个工作日的确定日期。根据LTIP-Goals计划,相关付款应以现金和/或A类普通股在确定日期后10个工作日内交付。
这一安排被归类为股权结算。在截至2021年9月30日的9个月期间,该公司确认了与LTIP和LTIP目标相关的总成本264,232雷亚尔(截至2020年9月30日的9个月为62,140雷亚尔)。截至2021年9月30日,57,791雷亚尔的金额计入了LTIP和LTIP目标社会费用,包括预扣所得税(注15),预计2021年LTIP预扣所得税的现金支出金额为45,388雷亚尔。
根据长期投资协议,可向受益人提供的普通股数量在任何时候都不得超过我们已发行股本的3%,2021年9月30日,总发行股份为7,780,913股,总发行股份为5,892,145股。
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
19.公平(续)
D)调整保监处、股权估值调整和非控制性
该公司在这个账户中确认了外国子公司BCPS的财务报表转换所产生的外汇变化的累积影响,在截至2021年9月30日的9个月中,外汇变化达到284雷亚尔(截至2020年12月31日,正值为959雷亚尔)。只有在出售或注销投资的情况下,这一累积影响才会恢复到当年的结果作为损益。
附注6所述财务投资在其他全面收益中按公允价值分类。在截至2021年9月30日的9个月里,LFT的未实现收益总计370雷亚尔(2020年12月31日累计亏损306雷亚尔)。
公司还在这个账户中确认了账面价值与从子公司非控股股东收购额外权益时支付的金额之间的差额,其中截至2021年9月30日的累计金额为22,372雷亚尔,涉及R2TECH的金额为11,663雷亚尔(2020年12月31日为11,663雷亚尔),BIVA的累计金额为10,709雷亚尔(2020年12月31日为10,709雷亚尔),与R2TECH和BIVA的累计金额分别为11,663雷亚尔(2020年12月31日为11,663雷亚尔)和10,709雷亚尔(2020年12月31日为10,709雷亚尔)。
2020年11月3日,第三方投资者撤回了与FIDC优先额度相关的10,646雷亚尔的资本。因此,截至2021年9月30日,FIDC的共享资本由第三方夹层额度10,000,000雷亚尔组成,这些额度支付了巴西银行间存单(CDI)107%的年度摊销利息。2021年9月30日,FIDC股本由从属额度和夹层额度组成。巴西PagSeguro拥有100%的从属配额。

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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
19.公平(续)
E)库存股
2018年10月30日,PagSeguro Digital董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,PagSeguro集团可以回购在纽约证券交易所(NYSE)交易的最多2.5亿美元的已发行A类普通股。公司管理层负责在授权范围内确定收购的时间和数量。截至2021年9月30日,库存股由以下股份组成:
股票金额每股平均价格:
回购股份
2018503,64239,53220.09美元
201915,0001,73528.14美元
2020547,54344,77516.13美元
将共享分发到LTIP
2020(897,549)(72,433)
2021(166,170)(13,410)
库存股2,466199
20.每股收益
A)基本
每股基本收益的计算方法是,将PagSeguro Digital的股东应占利润除以截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间发行和发行的普通股的加权平均数:
三个月期九个月期
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
本公司股东应占利润321,393263,304864,706916,110
已发行普通股加权平均数(千股)330,397,738329,090,226330,193,647329,090,226
基本每股收益-雷亚尔$0.97270.80012.61882.7838
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
20.每股收益(续)
B)稀释后的牛奶
稀释后每股收益的计算方法是将PagSeguro Digital公司股东应占利润除以该期间已发行普通股的加权平均数,再加上将所有稀释性潜在普通股转换为普通股时将发行的普通股加权平均数。LTIP中的股票是唯一具有潜在稀释效应的股票。在这种情况下,进行计算以确定本可以按公允价值收购的股票数量。
三个月期九个月期
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
用于确定稀释后每股收益的利润321,393263,304864,706916,110
已发行普通股加权平均数(千股)330,397,738329,090,226330,193,647329,090,226
按平均市价发行的加权平均股数2,014,239547,4652,137,950547,465
稀释后每股收益的普通股加权平均数(千)332,411,977329,637,691332,331,597329,637,691
稀释后每股收益-雷亚尔$0.96690.79882.60192.7791
21.总收入和收入总额
三个月期九个月期
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
交易活动毛收入和
提供服务和其他服务(一)
1,997,9721,359,6835,284,5793,409,776
财务总收入(二)
954,009548,2352,414,2551,578,288
其他财政收入(三)
45,86124,747105,969124,705
总收入和总收入
2,997,8421,932,6657,804,8035,112,769
从交易总收入中扣除
宣传活动和其他服务(四)
(205,811)(147,712)(559,320)(374,539)
从财政总收入中扣除(V)
(16,266)(3,480)(32,919)(12,018)
从毛收入和收入中扣除的总额
(222,077)(151,192)(592,239)(386,557)
总收入和收入总额
2,775,7651,781,4737,212,5644,726,212
(i)
截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的68,281雷亚尔和200,479雷亚尔(截至2020年9月30日的三个月和九个月期间的41,233雷亚尔和86,638雷亚尔)相当于会员费。
(Ii)
包括(A)提前向第三方支付应付票据的利息收入。
(Iii)
包括(A)金融投资利息和(B)汇率变动收益。
(Iv)
扣除额包括交易税。此外,截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的6,316雷亚尔和18,544雷亚尔(截至2020年9月30日的三个月和九个月期间的3,927雷亚尔和8,278雷亚尔)相当于会员费税。
(v)
扣除额包括财政收入的税收。
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(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
22.费用性质
三个月期九个月期
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
交易费用(一)
(1,112,151)(801,853)(2,923,130)(1,947,708)
市场营销和广告
(210,441)(115,934)(613,338)(370,154)
人事费用(二)
(335,507)(205,894)(815,739)(409,321)
财务费用(三)
(209,823)(16,256)(387,995)(79,690)
按存储容量使用计费(Iv)
(129,891)(82,473)(450,051)(212,969)
折旧和摊销(六)
(203,300)(101,528)(543,126)(242,513)
其他(V)
(153,471)(105,345)(359,476)(203,076)
(2,354,584)(1,429,283)(6,092,855)(3,465,431)
分类为:
服务成本
(1,502,018)(1,057,233)(3,943,121)(2,619,159)
销售费用
(367,893)(151,626)(1,099,775)(451,850)
行政费用
(273,029)(197,109)(687,998)(377,145)
财务费用
(209,823)(16,256)(387,995)(79,690)
其他收入(费用),净额
(1,821)(7,060)26,03462,413
(2,354,584)(1,429,283)(6,092,855)(3,465,431)
(i)
增加的主要原因是:截至2021年9月30日的三个月和九个月的运费、POS维护和仓储成本分别为65,983雷亚尔和189,564雷亚尔(截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为57,718雷亚尔和183,037雷亚尔)。此外,与发卡机构交换费相关的成本包括截至2021年9月30日的3个月和9个月期间的820,272雷亚尔和2,063,516雷亚尔(截至2020年9月30日的3个月和9个月期间分别为475,813雷亚尔和1,144,801雷亚尔),以及截至2021年9月30日的3个月和9个月期间的信用卡计划费用164,722雷亚尔和455,353雷亚尔(分别为121,868雷亚尔和455,353雷亚尔)。
(Ii)
包括截至2021年9月30日的三个月和九个月期间与LTIP和LTIP目标相关的140,743雷亚尔和326,282雷亚尔的补偿费用(截至2020年9月30日的三个月和九个月期间分别为101,381雷亚尔和132,792雷亚尔)。人员支出的增加主要与LTIP和LTIP目标支出以及枢纽的劳动力扩张有关。
(Iii)
主要与提前收取应收账款有关,截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,应收账款分别为115,535雷亚尔和198,525雷亚尔(截至2020年9月30日的三个月和九个月期间分别为4,572雷亚尔和37,394雷亚尔)。此外,18,688雷亚尔和64,073雷亚尔与截至2021年9月30日的三个月和九个月期间以外币汇率计算的费用有关(截至2020年9月30日的三个月和九个月期间为0雷亚尔)。
(Iv)
扣回指于期内确认的与信用卡处理业务(收购及发行)、数码账户亏损及信贷组合拖欠率拨备有关的亏损,详情见附注24。2021年第一季度,增加了73,356雷亚尔的金额,原因是不适当地使用了过去实施的系统功能,允许数字账户客户进行未挪用的交易,并对新产品信用风险较高的特定客户群体的数字账户损失进行意外扣款。对于所有这些事实,帕格塞古罗管理层已经确定并适当解决了相应的根本原因,在2021年第二季度和第三季度,这些问题没有造成任何损失。
(v)
在截至2021年9月30日的9个月期间,包括与冲销应缴税款有关的29,114雷亚尔(详见附注16)。在截至2020年9月30日的9个月期间,包括与PIS/COFINS对财务收入的税收冲销有关的84,294雷亚尔。
(Vi)
本期间发生的折旧和摊销金额在成本和费用之间分开,如下所示:
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(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
22.按性质分类的费用(续)
三个月期九个月期
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
折旧
销售和服务成本(一)(121,758)(52,310)(331,988)(110,406)
销售费用(36)(7)(51)(19)
行政费用(6,869)(4,578)(17,007)(12,883)
(128,663)(56,895)(349,046)(123,308)
摊销
销售和服务成本(77,944)(45,775)(207,302)(122,554)
行政费用(3,939)(819)(14,616)(2,527)
(81,883)(46,594)(221,918)(125,081)
PIS和COFINS学分(二)7,2461,96127,8385,874
折旧和摊销费用净额(203,300)(101,528)(543,126)(242,513)
(i)
在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,POS的折旧分别为117,172雷亚尔和319,703雷亚尔(截至2020年9月30日的三个月和九个月期间分别为48,486雷亚尔和99,510雷亚尔)。
(Ii)
巴西PagSeguro对PIS和COFINS有税收优惠,使其能够在发生时减少折旧和摊销费用。这项税收优惠直接确认为折旧和摊销费用的减少。
23.按类别划分的金融工具
PagSeguro集团使用现有的市场信息和针对每种情况的适当估值方法估计其金融工具的公允价值。
就方法的选择而言,对市场数据的解释需要相当大的判断力和估计,才能达到被认为适合每种情况的数额。因此,提出的估计不一定表明在当前市场上可以获得的金额。使用不同的假设来计算市场价值或公允价值可能会对所获得的金额产生重大影响。本说明所列资产和负债是根据其相关性选择的。PagSeguro集团认为,这些综合财务报表中确认的账面金额的金融工具与其公允价值基本相似。然而,由于他们没有一个活跃的市场(除了在市场上交易活跃的金融投资中的LFT),如果PagSeguro集团决定提前结算或变现,可能会发生变化。
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23.按类别划分的金融工具(续)
PagSeguro集团将其金融工具分为以下几类:
2021年9月30日2020年12月31日
金融资产
摊销成本:
现金和现金等价物
1,122,3881,640,065
应收账款
20,302,54716,076,540
其他应收账款
143,699164,805
司法存款
38,4137,449
投资
1,4201,400
通过其他全面收益实现的公允价值
金融投资
1,000,877979,837
22,609,34418,870,096
2021年9月30日2020年12月31日
金融负债
摊销成本:
应付给第三方的款项
11,068,11410,101,510
贸易应付款
377,589335,539
应付账款与关联方交易
369,50158,336
存款
2,670,145766,086
递延收入
202,860213,555
其他负债
141,910159,198
14,830,12011,634,224
24.金融风险管理
PagSeguro集团的活动使其面临各种金融风险:市场风险、欺诈风险(按存储容量使用计费)、信用风险和流动性风险。PagSeguro集团的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性,并寻求将对PagSeguro集团财务业绩的潜在不利影响降至最低。
市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场价格变化而波动的风险。在本集团,市场风险包括利率风险、外币风险和其他价格风险,如股权价格风险。
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。本集团对市场利率变动风险的风险主要来自金融投资和存款,两者均受浮动利率(主要是CDI利率)的影响。
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24.金融风险管理(续)
集团对截至2021年9月30日的金融工具面临的利率风险进行了敏感度分析。在本分析中,本集团采用CDI利率为8.60%(加幅40%)作为未来的可能情景。因此,财务收入(与财务投资有关)和财务费用(与存单和公司证券有关)将受到以下影响:
交易记录利率风险账面价值CDI数据维护场景(6.15%)增长40%(至8.6%)的可能情景
现金和现金等价物100%的CDI1,122,38869,02796,525
金融投资100%的CDI1,000,87761,55486,075
存单169%的CDI2,157,342(224,223)(313,548)
同业存款CDI的115%300,163(31,197)(43,626)
公司证券CDI的155%212,640(20,270)(28,345)
银行账户57%的CDI3,810,758(133,586)(186,803)
总计(278,695)(389,722)
外汇风险
外汇风险是指风险敞口的公允价值或未来现金流因外汇汇率变化而波动的风险。当未来的商业交易或已确认的资产或负债以非该实体功能货币的货币计价时,本集团面临的风险。我们的风险主要与Boa Compra和BCPS有关,这些公司的收入以其他货币计算,现金和现金等价物保持在其他国家。PagSeguro集团不存在实质性的外汇风险。
股权价格风险
本集团的非上市股权投资容易受到投资未来价值的不确定性所产生的市场价格风险的影响。截至2021年9月30日和2020年12月31日,此类投资对股权价格的敞口并不大。
欺诈风险(按存储容量使用计费)
PagSeguro集团的销售交易容易受到潜在欺诈或不当销售的影响,它使用以下两个流程来控制欺诈风险:
(I)第一个程序是透过反欺诈系统,实时监察以信用卡、借记卡及收款单进行的交易。此流程根据定期修订的统计模型在授权时批准或拒绝可疑交易。
(Ii)第二个进程检测第一个进程未确定的退款和争议。这是一个补充过程,增加了PagSeguro集团避免新欺诈的能力。PagSeguro在截至2021年9月30日的9个月期间受到特定事件影响的按存储容量使用计费的费用在附注22中披露。
信用风险
信用风险是交易对手不履行金融工具或客户合同规定的义务,导致财务损失的风险。本集团因其经营活动(主要为应收账款)及融资活动(包括银行及金融机构存款)及客户的其他金融工具(如贷款及信用卡应收账款)而面临信贷风险。
信用风险是以集团为基础进行管理的,其应收账款仅限于违约的可能性,原因是:(A)发卡行有义务将其持卡人进行的交易收取的费用转移到信用卡和借记卡标签上;(B)收购方,PagSeguro Group使用这些收购方来批准与发卡方的交易;以及(C)对客户背景进行分析,以提供访问信贷组合的途径。
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PagSeguro数码有限公司
未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
24.金融风险管理(续)
为了缓解这一风险,PagSeguro巴西公司成立了信用和流动性风险委员会,其职责是评估PagSeguro集团服务的每个发卡机构的风险水平,将其分为三组:
(I)风险水平较低的发卡机构,其信贷评级由惠誉、标准普尔和穆迪给予,不需要额外监管。
(Ii)中等风险的发卡机构,这些发卡机构亦会根据财务指标和比率受到监察;及
(Iii)风险水平高的发卡机构,由委员会在每月会议上作出评估。
PagSeguro有一个贷款和信用的评级流程,基于统计应用模型(在客户关系的早期阶段)和行为评分(用于已经有关系历史的客户)。设计、校准和实施授信和校准收款规则的政策和指南的过程。
一种监控投资组合风险状况的过程,具有前瞻性,可及时生成对授信政策和风险分类模型的预警反馈。
流动性风险
PagSeguro集团通过维持准备金、银行和信贷额度来管理流动性风险,以便在认为合适的情况下获得借款。PagSeguro集团持续监测实际和预计的现金流,并与其金融资产和负债的到期日相匹配,以确保PagSeguro集团有足够的资金履行其对第三方的义务,并满足其运营需求。
PagSeguro集团将盈余现金投资于计息金融投资,选择具有适当到期日或足够流动性的工具,以提供预测确定的充足保证金。2021年9月30日,PagSeguro集团持有现金和现金等价物1,122,388雷亚尔(2020年12月31日1,640,065雷亚尔)。
下表显示了PagSeguro集团的非衍生金融负债,根据资产负债表日期和合同到期日的剩余期限划分为相关到期组。表中披露的金额为合同未贴现现金流。
在30天内到期应在31天至120天内到期在121天至180天内到期在181天至360天内到期由于361天或更多天数
2021年9月30日
应付给第三方的款项
8,233,0321,903,611578,050353,421
贸易应付款
371,4305,229930
应付账款与关联方交易
66,9437302,551
存款
214,5531,282,133307,648654,042211,769
2020年12月31日
应付给第三方的款项
8,348,1271,146,136300,058299,6457,544
贸易应付款
332,7332,806
应付账款与关联方交易
46,9455,0636,328
存款
5,23177,81253,000435,953194,090
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
25.资本经营
PagSeguro集团根据杠杆率监测资本,杠杆率对应于净债务除以总资本。净负债计算为借款总额(包括合并资产负债表中显示的流动和非流动借款)减去现金和现金等价物。总资本按合并资产负债表中所示的权益加净负债计算。
截至2021年9月30日或2020年12月31日,PagSeguro集团没有未偿还贷款。因此,没有提出传动比。
26.非现金交易
2021年9月30日2020年9月30日
非现金经营活动
以库藏股方式分配长期股权投资信托基金(LTIP)13,41070,443
非现金投资活动
通过租赁获得的财产和设备4,31479,031
金融投资的MTM370(846)
27.公允价值计量
公允价值是指在计量日期市场参与者之间进行有序交易时,在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债时应收到的价格或转移负债所支付的价格(退出价格)。公允价值计量采用三级层次结构,如下所示:
·1级-相同资产和负债在活跃市场的报价(未调整)。
·第2级-第1级中包括的、资产或负债可以直接(即作为价格)或间接(即从价格中得出)可观察到的报价以外的投入。
·第3级--不以可观察到的市场数据为基础的资产和负债的投入(即不可观察的投入)。
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
27.公允价值计量(续)
下表提供了PagSeguro集团截至2021年9月30日的金融资产和金融负债的公允价值计量层次:
2021年9月30日
活跃市场报价(一级)重要的可观察到的输入(级别2)无法观察到的重要输入(3级)
金融资产
现金和现金等价物
421,917700,471
金融投资
1,000,877
应收账款
20,302,547
其他应收账款
143,699
司法存款
38,413
投资
1,420
金融负债
应付给第三方的款项
11,068,114
贸易应付款
377,589
应付账款与关联方交易
369,501
存款
2,670,146
递延收入
202,860
其他负债
141,910
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截至2021年9月30日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间
(除另有说明外,所有金额均以千雷亚尔为单位)
2020年12月31日
活跃市场报价(一级)重要的可观察到的输入(级别2)无法观察到的重要输入(3级)
金融资产
现金和现金等价物
321,6741,318,391
金融投资
979,837
应收账款
16,076,540
其他应收账款
164,805
司法存款
7,449
投资
1,400
金融负债
应付给第三方的款项
10,101,510
贸易应付款
335,539
应付账款与关联方交易
58,336
存款
766,086
递延收入
213,555
其他负债
159,198
PagSeguro集团认为,这些综合财务报表中确认的账面金额的金融工具与其公允价值基本相似。对于主要由于信用风险较低的顶级金融机构应收账款的性质,且大部分为短期应收账款的金融资产,是根据本集团预期作为交易处理服务的一部分收到的对价来计量的,该等应收账款属于信用风险较低的顶级金融机构的应收账款,主要是短期应收账款,并根据本集团预期作为交易处理服务的一部分收到的对价计量。
金融资产还包括以政府债券为代表的金融投资,这些债券在活跃的市场上报价,并根据其公允价值在资产负债表中确认。
金融负债主要指根据与商户订立的合约支付予商户的订金及短期应付款项,以及在正常业务过程中支付予服务提供者的其他短期应付款项,因此亦与其公允价值相若。在截至2021年9月30日的9个月期间,1级、2级和3级之间没有转移。
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签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
日期:2021年11月12日
PagSeguro数码有限公司
由以下人员提供:/s/阿图尔·舒克
姓名:阿图尔·舒克
标题:首席财务和投资者关系官、首席会计官兼董事