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Corporation成员US-GAAP:运营细分市场成员2020-01-012020-09-300001704720Cnne:TotalOtherOperatingRevenueMemberCNNE:OptimalBlueMemberUS-GAAP:运营细分市场成员2020-01-012020-09-300001704720Cnne:TotalOtherOperatingRevenueMemberUS-GAAP:运营细分市场成员CNNE:ameriLifeMember2020-01-012020-09-300001704720Cnne:TotalOtherOperatingRevenueMember美国-公认会计准则:公司和其他成员US-GAAP:运营细分市场成员2020-01-012020-09-300001704720Cnne:TotalOtherOperatingRevenueMemberUS-GAAP:部门间消除成员2020-01-012020-09-300001704720CNNE:RestaurantGroupMemberUS-GAAP:运营细分市场成员2020-01-012020-09-300001704720CNNE:DunAndBradStreet Corporation成员US-GAAP:运营细分市场成员2020-01-012020-09-300001704720CNNE:OptimalBlueMemberUS-GAAP:运营细分市场成员2020-01-012020-09-300001704720US-GAAP:运营细分市场成员CNNE:ameriLifeMember2020-01-012020-09-300001704720美国-公认会计准则:公司和其他成员US-GAAP:运营细分市场成员2020-01-012020-09-300001704720US-GAAP:部门间消除成员2020-01-012020-09-300001704720CNNE:OCharleysMember2021-09-300001704720CNNE:第19家餐厅会员2021-09-30CNNE:Business Record 美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
| | | | | | | | |
☑ | | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
| | | | | | | | |
☐ | | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
佣金档案编号1-38300
Canae Holdings,Inc.
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 82-1273460 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | | | | | |
村中心圈1701号 | | 拉斯维加斯, | | 内华达州 | | 89134 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(702) 323-7330
___________________________________________________________________
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 商品代号 | | 注册的每个交易所的名称 |
Canae普通股,面值0.0001美元 | | CNNE | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☑不是的☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是☑不是的☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐不是的☑
截至2021年10月29日,有88,912,864注册人已发行普通股的股份。
表格10-Q
季度报告
截至2021年9月30日的季度
目录
| | | | | |
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| 页面 |
第一部分:财务信息 | |
第(1)项:未经审计的简明合并财务报表 | |
A.截至2021年9月30日和2020年12月31日的简明合并资产负债表 | 1 |
B.截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的简明综合业务报表 | 2 |
C.截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月综合综合收益(亏损)报表 | 3 |
D.截至2021年和2020年9月30日止三个月和九个月期间的简明综合权益报表 | 4 |
E.截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月现金流量表简明表 | 6 |
F.简明合并财务报表附注 | 7 |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 34 |
第三项关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
项目4.控制和程序 | 44 |
第二部分:其他信息 | |
第一项:法律诉讼 | 45 |
| |
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用 | 45 |
项目6.展品 | 46 |
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第一部分:财务信息
项目1.编制简明合并财务报表
Canae Holdings,Inc.
压缩合并资产负债表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产 |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 234.2 | | | $ | 724.7 | |
可供出售的固定到期日证券,公允价值 | — | | | 35.2 | |
其他流动资产 | 91.8 | | | 84.3 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
流动资产总额 | 326.0 | | | 844.2 | |
股权证券,按公允价值计算 | 1,241.7 | | | 1,799.1 | |
对未合并附属公司的投资 | 2,268.2 | | | 1,453.0 | |
租赁资产 | 177.2 | | | 202.3 | |
财产和设备,净值 | 99.7 | | | 145.8 | |
其他无形资产,净额 | 27.8 | | | 51.8 | |
商誉 | 53.4 | | | 53.4 | |
| | | |
| | | |
其他长期投资和非流动资产 | 119.5 | | | 63.8 | |
| | | |
总资产 | $ | 4,313.5 | | | $ | 4,613.4 | |
负债和权益 |
流动负债: | | | |
应付账款和其他应计负债,流动 | $ | 92.8 | | | $ | 93.2 | |
租赁负债,流动 | 23.8 | | | 26.2 | |
应付所得税 | 38.0 | | | 47.4 | |
递延收入 | 14.6 | | | 23.9 | |
应付票据,当期 | 7.4 | | | 11.3 | |
| | | |
流动负债总额 | 176.6 | | | 202.0 | |
长期租赁负债 | 169.3 | | | 195.6 | |
递延税项负债 | 190.1 | | | 325.3 | |
| | | |
长期应付票据 | 220.4 | | | 52.2 | |
| | | |
长期应付账款和其他应计负债 | 49.3 | | | 53.1 | |
| | | |
总负债 | 805.7 | | | 828.2 | |
承付款和或有事项--见附注G | | | |
股本: | | | |
大麻普通股,0.0001面值;授权115,000,000截至2021年9月30日和2020年12月31日的股票;流通股88,912,864和91,651,257分别截至2021年9月30日和2020年12月31日的股票,并于92,381,740和92,391,965分别截至2021年9月30日和2020年12月31日的股票 | — | | | — | |
优先股,0.0001面值;授权10,000,000已发行和已发行的股票,不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的Ne | — | | | — | |
留存收益 | 1,752.1 | | | 1,929.8 | |
额外实收资本 | 1,883.7 | | | 1,875.8 | |
减去:国库股,3,468,876和740,708分别截至2021年9月30日和2020年12月31日的股票,按成本计算 | (117.6) | | | (21.1) | |
累计其他综合损失 | (18.8) | | | (4.9) | |
Cannae股东权益总额 | 3,499.4 | | | 3,779.6 | |
非控制性权益 | 8.4 | | | 5.6 | |
总股本 | 3,507.8 | | | 3,785.2 | |
负债和权益总额 | $ | 4,313.5 | | | $ | 4,613.4 | |
请参阅简明合并财务报表附注
Canae Holdings,Inc.
简明合并业务报表
(单位为百万,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | |
收入: | | | |
餐厅收入 | $ | 175.1 | | | $ | 129.4 | | | $ | 532.3 | | | $ | 398.7 | |
其他营业收入 | 10.9 | | | 10.3 | | | 28.0 | | | 16.6 | |
营业总收入 | 186.0 | | | 139.7 | | | 560.3 | | | 415.3 | |
运营费用: | | | | | | | |
餐厅收入成本 | 154.8 | | | 121.7 | | | 462.8 | | | 375.6 | |
人员成本 | 21.9 | | | 16.7 | | | 58.3 | | | 69.2 | |
折旧及摊销 | 6.3 | | | 6.5 | | | 20.6 | | | 22.2 | |
其他运营费用 | 27.8 | | | 23.2 | | | 115.6 | | | 68.0 | |
商誉减值 | — | | | — | | | — | | | 7.7 | |
总运营费用 | 210.8 | | | 168.1 | | | 657.3 | | | 542.7 | |
营业亏损 | (24.8) | | | (28.4) | | | (97.0) | | | (127.4) | |
其他收入(费用): | | | | | | | |
利息、投资和其他收入 | 18.7 | | | 4.7 | | | 20.1 | | | 15.2 | |
利息支出 | (2.3) | | | (1.6) | | | (6.9) | | | (6.4) | |
确认(亏损)收益,净额 | (186.2) | | | 189.6 | | | (224.7) | | | 1,682.8 | |
其他(费用)收入总额 | (169.8) | | | 192.7 | | | (211.5) | | | 1,691.6 | |
(亏损)未合并关联公司的所得税前收益和权益收益(亏损) | (194.6) | | | 164.3 | | | (308.5) | | | 1,564.2 | |
所得税(福利)费用 | (34.7) | | | 35.1 | | | (47.4) | | | 335.6 | |
(亏损)未合并关联公司的权益前收益(亏损)中的收益(亏损) | (159.9) | | | 129.2 | | | (261.1) | | | 1,228.6 | |
未合并关联公司收益(亏损)中的权益 | 41.4 | | | (1.2) | | | 86.5 | | | 3.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净(亏损)收益 | (118.5) | | | 128.0 | | | (174.6) | | | 1,232.2 | |
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 2.5 | | | (3.9) | | | 3.1 | | | (22.7) | |
Cannae控股公司普通股股东应占净(亏损)收益 | $ | (121.0) | | | $ | 131.9 | | | $ | (177.7) | | | $ | 1,254.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | |
基本信息 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股净(亏损)收益 | $ | (1.36) | | | $ | 1.44 | | | $ | (1.97) | | | $ | 14.97 | |
稀释 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股净(亏损)收益 | $ | (1.36) | | | $ | 1.44 | | | $ | (1.97) | | | $ | 14.94 | |
加权平均未偿还股份 | | | | | | | |
加权平均流通股Cannae Holdings普通股,基本基准 | 88.8 | | | 91.3 | | | 90.3 | | | 83.8 | |
加权平均流通股,Cannae Holdings普通股,摊薄基础 | 88.9 | | | 91.6 | | | 90.4 | | | 84.0 | |
请参阅简明合并财务报表附注
Canae Holdings,Inc.
全面收益(亏损)简明合并报表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净(亏损)收益 | $ | (118.5) | | | $ | 128.0 | | | $ | (174.6) | | | $ | 1,232.2 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
投资和其他金融工具的未实现收益,净额(不包括对未合并附属公司的投资)(1) | — | | | 0.3 | | | 0.5 | | | 11.5 | |
未合并关联公司投资的未实现(亏损)收益(2) | (3.0) | | | 4.8 | | | (5.7) | | | (1.7) | |
净收益中包括的投资和其他金融工具的未实现损益(不包括对未合并附属公司的投资)的税后未实现损益的重新分类调整(3) | — | | | — | | | (10.9) | | | — | |
未合并附属公司未实现损益的重新分类调整,扣除税后,计入净收益(4) | — | | | 1.8 | | | 2.2 | | | 46.2 | |
其他综合(亏损)收益 | (3.0) | | | 6.9 | | | (13.9) | | | 56.0 | |
综合(亏损)收益 | (121.5) | | | 134.9 | | | (188.5) | | | 1,288.2 | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益(亏损) | 2.5 | | | (3.9) | | | 3.1 | | | (22.7) | |
Cannae控股公司普通股股东应占综合(亏损)收益 | $ | (124.0) | | | $ | 138.8 | | | $ | (191.6) | | | $ | 1,310.9 | |
_________________________________
(1)扣除所得税费用净额$0.1截至2020年9月30日的三个月的销售额为100万美元,0.1300万美元和300万美元3.1截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,分别为3.5亿美元。
(2)扣除所得税(福利)费用净额$(0.8)百万元及$1.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和(1.5)百万元及(0.4)分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的9个月。
(3)扣除所得税优惠净额$2.9截至2021年9月30日的三个月和九个月为1.2亿美元。
(4)扣除所得税费用净额$0.5截至2020年9月30日的三个月为2000万美元,0.6300万美元和300万美元12.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,分别为3.5亿美元。
请参阅简明合并财务报表附注
Canae Holdings,Inc.
简明合并权益表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他薪酬(亏损)收益 | | 库存股 | | 非控制性 利益 | | 总计 权益 |
| 股票 | | $ | | | | | 股票 | | $ | | |
| | | | | |
平衡,2020年6月30日 | 92.4 | | | $ | — | | | $ | 1,868.4 | | | $ | 1,266.6 | | | $ | 3.2 | | | 0.7 | | | $ | (20.3) | | | $ | 15.9 | | | $ | 3,133.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益-投资和其他金融工具的未实现收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
其他全面收益-对未合并附属公司的投资未实现亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.8 | | | — | | | — | | | — | | | 4.8 | |
包括在净收益中的未合并附属公司未实现损益的重新分类调整(扣除税后) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以股票为基础的薪酬,合并后的子公司 | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.2 | |
FNF对CSA服务的贡献 | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
基于股票的薪酬,未合并的附属公司 | — | | | — | | | 1.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 131.9 | | | — | | | — | | | — | | | (3.9) | | | 128.0 | |
平衡,2020年9月30日 | 92.4 | | | $ | — | | | $ | 1,871.7 | | | $ | 1,398.5 | | | $ | 10.1 | | | 0.7 | | | $ | (20.3) | | | $ | 12.0 | | | $ | 3,272.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2021年6月30日 | 92.4 | | | $ | — | | | $ | 1,880.8 | | | $ | 1,873.1 | | | $ | (15.8) | | | 3.2 | | | $ | (110.8) | | | $ | 6.2 | | | $ | 3,633.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益-对未合并附属公司的投资未实现亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.0) | | | — | | | — | | | — | | | (3.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
库存股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | (6.8) | | | — | | | (6.8) | |
以股票为基础的薪酬,合并后的子公司 | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬,未合并的附属公司 | — | | | — | | | 2.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.3 | |
支付给非控股权益的附属股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | (121.0) | | | — | | | — | | | — | | | 2.5 | | | (118.5) | |
平衡,2021年9月30日 | 92.4 | | | $ | — | | | $ | 1,883.7 | | | $ | 1,752.1 | | | $ | (18.8) | | | 3.4 | | | $ | (117.6) | | | $ | 8.4 | | | $ | 3,507.8 | |
请参阅简明合并财务报表附注
Canae Holdings,Inc.
简明合并权益表--续
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他薪酬(亏损)收益 | | 库存股 | | 非控制性 利益 | | 总计 权益 |
| 股票 | | $ | | | | | 股票 | | $ | | |
| | | | | |
余额,2019年12月31日 | 79.7 | | | $ | — | | | $ | 1,396.7 | | | $ | 143.6 | | | $ | (45.9) | | | 0.2 | | | $ | (5.9) | | | $ | 41.3 | | | $ | 1,529.8 | |
股票发行,扣除发行成本后的净额 | 12.7 | | | — | | | 455.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 455.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益-投资和其他金融工具的未实现收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.5 | | | — | | | — | | | — | | | 11.5 | |
其他全面收益-对未合并附属公司的投资未实现亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | |
包括在净收益中的未合并附属公司未实现损益的重新分类调整(扣除税后) | — | | | — | | | — | | | — | | | 46.2 | | | — | | | — | | | — | | | 46.2 | |
传奇烘焙和VIBSQ的餐饮集团重组和解体 | — | | | — | | | 5.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10.3) | | | (5.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
出售合并子公司的非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.7 | | | 3.7 | |
库存股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | (14.4) | | | — | | | (14.4) | |
以股票为基础的薪酬,合并后的子公司 | — | | | — | | | 3.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.3 | |
FNF对CSA服务的贡献 | — | | | — | | | 1.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | |
基于股票的薪酬,未合并的附属公司 | — | | | — | | | 10.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 1,254.9 | | | — | | | — | | | — | | | (22.7) | | | 1,232.2 | |
平衡,2020年9月30日 | 92.4 | | | $ | — | | | $ | 1,871.7 | | | $ | 1,398.5 | | | $ | 10.1 | | | 0.7 | | | $ | (20.3) | | | $ | 12.0 | | | $ | 3,272.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | 92.4 | | | $ | — | | | $ | 1,875.8 | | | $ | 1,929.8 | | | $ | (4.9) | | | 0.7 | | | $ | (21.1) | | | $ | 5.6 | | | $ | 3,785.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益-投资和其他金融工具的未实现收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | |
其他全面收益-对未合并附属公司的投资未实现亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.7) | | | — | | | — | | | — | | | (5.7) | |
净收益中包括的投资和其他金融工具的未实现损益(不包括对未合并关联公司的投资)税后未实现损益的重新分类调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10.9) | | | — | | | — | | | — | | | (10.9) | |
未合并附属公司未实现损益的重新分类调整,税后净额计入净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.2 | | | — | | | — | | | — | | | 2.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
库存股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.7 | | | (96.5) | | | — | | | (96.5) | |
以股票为基础的薪酬,合并后的子公司 | — | | | — | | | 2.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬,未合并的附属公司 | — | | | — | | | 5.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.9 | |
支付给非控股权益的附属股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | (177.7) | | | — | | | — | | | — | | | 3.1 | | | (174.6) | |
平衡,2021年9月30日 | 92.4 | | | $ | — | | | $ | 1,883.7 | | | $ | 1,752.1 | | | $ | (18.8) | | | 3.4 | | | $ | (117.6) | | | $ | 8.4 | | | $ | 3,507.8 | |
请参阅简明合并财务报表附注
Canae Holdings,Inc.
简明合并现金流量表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
|
| 2021 | | 2020 |
| | | |
经营活动的现金流: | | | |
净(亏损)收益 | $ | (174.6) | | | $ | 1,232.2 | |
将净(亏损)收益与经营活动中使用的净现金进行调整: | | | |
* | 20.6 | | | 22.2 | |
* | (86.5) | | | (3.6) | |
* | 5.4 | | | 0.5 | |
已确认的亏损(收益)和资产减值,净额 | 225.0 | | | (1,669.7) | |
* | 15.8 | | | 17.4 | |
* | 2.0 | | | 3.3 | |
扣除收购影响后的资产和负债变动: | | | |
| | | |
其他资产净减(增)额 | 22.6 | | | (29.9) | |
租赁负债净减少 | (18.9) | | | (22.3) | |
应付账款、应计负债、递延收入和其他负债净(减)增 | (11.6) | | | 17.4 | |
所得税净变动 | (141.4) | | | 241.6 | |
用于经营活动的现金净额 | (141.6) | | | (190.9) | |
投资活动的现金流: | | | |
| | | |
部分出售Ceridian股份所得款项 | 275.0 | | | 522.0 | |
部分出售D&B股份所得收益 | 186.0 | | | — | |
增加财产和设备及其他无形资产 | (7.7) | | | (18.3) | |
应收票据的收款 | 2.8 | | | — | |
对应收票据的追加 | (18.6) | | | (28.9) | |
出售财产和设备所得收益 | 10.3 | | | — | |
出售未合并关联公司的其他投资和其他长期投资所得收益 | 18.5 | | | — | |
对邓白氏公司(Dun&BradStreet)的投资 | — | | | (200.0) | |
对最佳蓝色的投资 | — | | | (289.0) | |
对PaySafe的投资,扣除赚取的订阅费 | (494.4) | | | — | |
对照明的投资,扣除赚取的认购费 | (446.3) | | | — | |
对Sightline的投资 | (272.0) | | | — | |
购买Austerlitz II的权证 | (29.6) | | | — | |
对未合并附属公司的额外投资 | (8.5) | | | (311.5) | |
以柯尔特结算固定到期日证券和股权的现金收益 | 38.7 | | | — | |
出售VIBSQ、传奇烘焙和RCI的现金收益 | 28.2 | | | — | |
购买其他长期投资 | (4.0) | | | — | |
通过蓝丝带重组解除合并的现金 | — | | | (1.1) | |
对未合并关联公司的投资分配 | 281.3 | | | 1.6 | |
净买入短期投资证券 | — | | | 0.5 | |
其他投资活动净额 | 2.6 | | | 0.8 | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (437.7) | | | (323.9) | |
融资活动的现金流: | | | |
借款 | 206.5 | | | 37.0 | |
偿债付款 | (21.2) | | | (94.3) | |
出售合并子公司的非控股权益 | — | | | 3.7 | |
股票发行收益,扣除发行成本 | — | | | 455.0 | |
| | | |
库存股回购 | (96.5) | | | (14.4) | |
| | | |
融资活动提供的现金净额 | 88.8 | | | 387.0 | |
现金和现金等价物净减少 | (490.5) | | | (127.8) | |
| | | |
期初现金及现金等价物 | 724.7 | | | 533.7 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 234.2 | | | $ | 405.9 | |
请参阅简明合并财务报表附注
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简明合并财务报表附注(未经审计)
注A-财务报表基础
下面描述Cannae控股公司及其子公司(统称为“我们”、“Cannae”、“CNNE”或“公司”)的重要会计政策,这些政策在编制附带的简明合并财务报表时一直遵循。
业务描述
我们积极管理和运营一批公司和投资,并在业务中进行额外的多数和少数股权组合投资,以实现卓越的财务业绩和这些资产的最大价值。截至2021年9月30日,我们的主要投资包括我们在Dun&BradStreet Holdings,Inc.(“Dun&BradStreet”或“D&B”)、Ceridian HCM Holding,Inc.(“Ceridian”)、PaySafe Limited(“PaySafe”)、Alight,Inc.(“Allight”)、Optimal Blue Holdco LLC(“Optimal Blue”)、Sightline Payments Holdings、LLC(“Sightline”)和ameriLife Group的少数股权。拥有O‘Charley’s Holdings,LLC(“O‘Charley’s”)和99 Restaurants Holdings,LLC(“99 Restaurants”)的多数股权;以及各种其他受控投资组合公司和少数股权投资。
有关构成我们的可报告部门的业务的进一步讨论,请参阅附注H。
我们通过我们的全资子公司Cannae Holdings,LLC(“Cannae LLC”)开展业务,这是一家特拉华州的有限责任公司。我们的董事会(“董事会”)监督公司、Cannae LLC及其业务的管理,以及我们的外部经理Trasimene Capital Management,LLC(“Trasimene”或我们的“经理”)的业绩。
合并原则和列报依据
随附的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。以及表格10-Q和S-X规则第10条的说明并包括历史账目以及本公司的全资子公司和控股子公司。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整都已包括在内。所做的所有调整都是正常的、反复进行的。本报告应与我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告(我们的“年度报告”)一起阅读。
所有公司间利润、交易和余额都已被冲销。我们对非多数股权合伙企业和附属公司的投资采用权益法核算。非控股权益应占收益记录在与多数股权子公司有关的简明综合经营报表中,适当的非控股权益代表与我们的所有权权益无关的权益部分,记录在每个期间的简明综合资产负债表中。
管理层估算
根据公认会计原则编制这些简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响简明合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和费用的报告金额。管理层作出的重大估计包括公允价值计量(附注C)。实际结果可能与预估不同。
最新发展动态
Ceridian
2021年5月20日,我们完成了2.0根据修订后的1933年证券法颁布的第144条规则(“第144条”),发行180万股Ceridian普通股。关于这笔交易,我们收到了#美元的收益。175.02000万。
2021年9月,我们完成了1.02000万股Ceridian普通股,收益为#美元100.0根据备兑看涨期权协议的条款(连同2021年5月20日的出售,“Ceridian股票出售”)。
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简明综合财务报表附注(未经审计)-续
作为出售Ceridian股票的结果,我们拥有11.0截至2021年9月30日的100万股Ceridian普通股,约占7.4其截至2021年9月30日的流通股的百分比。
请参阅附注C和D,进一步讨论我们对Ceridian和其他股权证券投资的会计处理。
2021年10月21日,我们完成了另一款1.0根据第144条,2000万股Ceridian普通股。关于这笔交易,我们收到了#美元的收益。125.82021年10月为1.2亿美元。
邓白氏(Dun&BradStreet)
2021年1月8日,D&B完成了对比斯诺德商业信息集团AB的收购(《比斯诺德收购》)。关于对Bisnode的收购,D&B发布了另外一份6.22000万股普通股,这导致我们在D&B的所有权权益从大约18.1%到大约17.7%,我们记录了$的收益18.6在截至2021年9月30日的9个月中增长了2.8亿美元。
2021年6月28日,我们完成了8.5根据第144条,出售D&B公司普通股1,000万股(“D&B股份出售”)。关于D&B股票的出售,我们收到了总计#美元的收益。186.01000万美元,并记录了$111.12000万。作为D&B股票出售的结果,我们现在拥有68.1700万股D&B,相当于大约15.8占其截至2021年9月30日已发行普通股的比例。请参阅附注C和D,进一步讨论我们对D&B投资的会计处理。
下车
2021年1月25日,Foley Trasimene Acquisition Corp.(“FTAC”)与领先的基于云的集成数字人力资本和业务解决方案提供商Alight的前身签订了一项业务合并协议,该协议于2021年4月29日由Foley Trasimene Acquisition Corp.、Alight和其他各方进行修订和重述(“FTAC Alight Business Composal”)。同样在2021年1月25日,Cannae签订了一项购买协议25百万股轻装上阵,成交价为$250.0作为与FTAC轻载业务合并(“轻载认购协议”)一起筹集的对公共股权(“PIPE”)的私人投资的一部分(“轻载认购协议”)。
在截至2021年6月30日的季度里,Cannae为以下照明投资提供了资金:(A)美元250.08,000,000元,(B)$150.0根据先前宣布的与FTAC于2020年5月8日签订的远期购买协议(“FTAC FPA”),52.41000万美元用于购买5.2在公开市场上发行了2000万股FTAC(“购买的股份”)。
2021年7月,我们出售了1.0购买的股份中的400万股,总收益为$10.32000万。
2021年7月2日,FTAC根据相关业务合并协议完成FTAC轻型业务合并。新合并的公司以轻装上阵的方式运作,在纽约证券交易所(“NYSE”)交易,交易代码为ALIT。FTAC轻载业务合并的资金来自FTAC信托持有的现金、远期购买承诺、管道承诺和轻载股权。
对于Cannae在LIGHT的总投资为$446.61000万美元,包括我们之前的$4.5在FTAC赞助商(“FTAC赞助商”)上的100万美元投资,以及出售的购买股票的净额,Cannae收到50,390,129普通股和5,000,000上车手令(“上车手令”)和3,026,666本公司透过其于FTAC保荐人的权益间接持有Allight之营运附属公司之有限责任公司单位,其条款与Allight之公开认股权证大致相同,并由本公司透过其于FTAC保荐人之权益间接持有。截至2021年9月30日,Cannae通过我们在ftac赞助商的所有权权益直接或间接持有约9.6LIGHT公司已发行普通股权益的%。在对管道和交易辛迪加的投资中,Cannae赚取了#美元6.1从我们对照明的投资基础上扣除的费用。
我们将我们对LIGHT普通股的投资作为权益法投资,将LIGHT认股权证作为衍生品进行会计处理。见附注C和D,进一步讨论我们对普通股和认股权证投资的会计处理。
PaySafe
2021年3月30日,Foley Trasimene Acquisition Corp.II(“FTAC II”)根据日期为2020年12月7日的合并协议和计划,完成了之前宣布的与领先的综合支付平台Paysafe Limited(“PaySafe”)的合并(“FTAC II Paysafe合并”)。新合并的公司以PaySafe的形式运营,在纽约证券交易所交易,代码为PSFE。FTAC II Paysafe合并的资金来自FTAC II信托持有的现金、远期购买承诺、管道承诺和Paysafe的股权。
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简明综合财务报表附注(未经审计)-续
与FTAC II Paysafe合并一起,Cannae为其先前宣布的对Paysafe的投资提供了(A)美元的资金3501,000,000元作为我们认购喉管的一部分(“PaySafe认购协议”及与轻便认购协议共同订立的“认购协议”)及(B)$1502000万美元,作为我们与FTAC II于2020年7月31日签订的远期购买协议(以下简称FTAC II FPA)的一部分。对于Cannae在PaySafe的总投资$504.72000万美元,包括我们之前对FTAC II赞助商(“FTAC II赞助商”)的投资,Cannae收到54,294,395普通股和5,000,000PaySafe担保和3,134,067PaySafe运营子公司的有限责任公司,其条款与PaySafe的公开认股权证基本相同(统称为“Paysafe认股权证”)。关于管道的投资,PaySafe向Cannae支付了#美元的费用。5.62020年12月7日的合并协议和计划中描述的100万美元,从我们的投资基础上扣除。
2021年9月,FTAC II的发起人将其在PaySafe的全部权益分配给了其有限责任合伙人。因此,Cannae现在直接持有其在PaySafe和Paysafe认股权证普通股权益中的全部权益。
截至2021年9月30日,Cannae直接持有的7.5PaySafe已发行普通股权益的%。
我们将我们对PaySafe普通股的投资作为权益法投资,将PaySafe权证作为衍生品进行会计处理。请参阅附注C和D,进一步讨论我们对PaySafe普通股权益和权证投资的会计处理。
远期购买特殊目的收购公司股权
于二零二一年二月二十五日,吾等与Austerlitz Acquisition Corp.I(“Austerlitz I”)订立远期购买协议(“Austerlitz i FPA”),Austerlitz Acquisition Corp.I(“Austerlitz I”)是一家特殊目的收购公司(“SPAC”),其业务目的是与以下公司进行合并、资本换股、资产收购、股票购买、重组或类似业务合并。一或更多企业或实体(“Austerlitz I Initial Business Composal”)。Austerlitz I是由与我们的董事会主席威廉·P·福利二世(William P.Foley II)有关联的实体共同赞助的。此外,戛纳投资了$1.62000万美元作为奥斯特利茨一世的赞助商10发起人持有的创始人股票和认股权证的间接经济权益百分比。Austerlitz I FPA取决于Austerlitz I初始业务合并的结束。
于2021年5月10日,Austerlitz I与Austerlitz I(于百慕大注册成立的获豁免公司及Austerlitz I的直接全资附属公司(“合并子公司”)及永利互动有限公司(于百慕大注册成立的获豁免公司(“WIL”))订立业务合并协议(“WIL业务合并协议”),并由Austerlitz I、Wave Merge Sub Limited(于百慕大注册成立的获豁免公司)及Wynn Interactive Ltd.(于百慕大注册成立的获豁免公司)订立业务合并协议(“WIL业务合并协议”)。WIL业务合并协议规定(其中包括)完成某些交易,据此WIL将成为Austerlitz I的全资子公司(“Austerlitz I-WIL业务合并”)。
就签署WIL业务合并协议而言,吾等与Austerlitz I同意终止Austerlitz I FPA,并订立后备融资协议(“WIL Backstop协议”),根据该协议,吾等同意在符合协议所包括的其他条款及条件下,认购Austerlitz I A类普通股,以资助Austerlitz I-Wil业务合并的股东赎回,金额最高可达$690.02000万美元(“WIL后盾认购”),代价为配售费用$3.52000万。
于2021年2月25日,吾等与Austerlitz Acquisition Corp.II(“Austerlitz II”)订立远期购买协议(“Austerlitz II FPA”,并与FTAC FPA及FTAC II FPA共同订立“远期购买协议”)。Austerlitz Acquisition Corp.II(以下简称“Austerlitz II”)是一家SPAC,其业务目的是进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。一或更多企业或实体(“Austerlitz II初始业务合并”)。Austerlitz II是由与William P.Foley II有关联的实体共同赞助的。根据Austerlitz II FPA,我们同意购买12,500,000Austerlitz II的A类普通股,外加总计3,125,000购买可赎回认股权证一Austerlitz II的A类普通股价格为$11.50每股,总购买价为$125.0在Austerlitz II初始业务合并结束的同时,将进行私募900万美元。此外,戛纳直接投资了#美元。29.6一百万美元20发起人持有的方正股份的间接经济权益和直接权益19,733,333首次公开发行时,奥斯特利茨II的私募认股权证(“奥斯特利茨II认股权证”)。Austerlitz II FPA取决于Austerlitz II初始业务合并的结束。
于二零二零年六月五日,吾等与Trebia Acquisition Corp.(“Trebia”)订立远期购买协议(“Trebia FPA”),Trebia Acquisition Corp.(“Trebia”)是一间以开曼群岛豁免公司注册成立的SPAC公司,目的是进行合并、换股、资产收购、股份购买、重组或类似业务合并。一或更多企业或实体(“Trebia初始业务组合”)。Trebia是由与董事长和董事会成员威廉·P·福利二世(William P.Foley II)和弗兰克·R·马特尔(Frank R.marre)分别有关联的实体共同赞助的。
2021年6月28日,特雷比亚与特雷比亚、特拉华州有限责任公司S1 Holdco LLC(“S1 Holdco”)、特拉华州公司System1 SS Protect Holdings,Inc.(“受保护”)
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以及其中指定的其他各方(“Trebia S1业务合并协议”)。Trebia S1业务合并协议就(其中包括)完成若干交易作出规定,据此,(I)System1,LLC,一家特拉华州有限责任公司及S1 Holdco目前的营运附属公司,及(Ii)Protected.net Group Limited(一间根据英国法律成立的私人有限公司及受保护的目前营运附属公司)将各自成为Trebia的附属公司(“Trebia S1业务合并”)。交易结束后,合并后的公司将被命名为System1,Inc.(“System1”),预计将在纽约证券交易所上市,并以新的股票代码“SST”进行交易。
就签署Trebia S1业务合并协议而言,吾等与Trebia同意终止Trebia FPA,并订立后盾融资协议(“S1后盾协议”及“WIL后盾协议”,以下简称“后盾协议”),据此,吾等同意在符合其中所包括的其他条款及条件下,认购Trebia A类普通股,以资助Trebia股东与业务合并有关的赎回,金额最高可达$。200.0百万(“S1后盾订阅”)。关于Cannae签订的S1支持协议,Trebia的赞助商已经同意没收1,275,510Trebia B类普通股(Trebia已同意向Cannae发行相当于此类没收的若干Trebia A类普通股),作为S1后盾认购因赎回而提取的对价。
2021年9月16日,Trebia提交了与Trebia S1业务合并有关的初步委托书。Trebia S1业务合并的完成取决于Trebia股东的批准、其提交给美国证券交易委员会的与交易相关的初步招股说明书的有效性,以及其他惯常的完成条件,包括收到某些监管部门的批准。Trebia S1业务合并预计将在2022年第一季度完成。
请参阅附注C和E,进一步讨论我们对Austerlitz II FPA、Austerlitz II权证和支持协议的会计处理。
QOMPLX
2021年3月1日,Tailwind Acquisition Corp.(“Tailwind”)与QOMPLX,Inc.(“QOMPLX”)达成业务合并协议(“Tailwind QOMPLX合并”)。在与Tailwind QOMPLX合并的同时,Cannae达成了一项购买协议4.62000万股合并后公司的普通股,价格为$37.5300万美元,作为管道认购的一部分。此外,2021年3月,Cannae为QOMPLX提供了一张可转换票据的资金,价格为#美元。12.52022年3月3日到期的2000万美元(简称QOMPLX票据)。在截至2021年9月30日的季度里,Cannae额外资助了6.025万美元,这是在现有的QOMPLX Note上增加的。
2021年8月17日,QOMPLX和Tailwind共同同意终止Tailwind QOMPLX合并,理由是市场状况阻止了某些关闭条件的满足。Tailwind QOMPLX合并的终止也终止了Tailwind认购协议。终止对QOMPLX票据没有影响。
餐饮集团
在截至2021年9月30日的9个月内,我们开始计划出售或处置传奇烘焙控股I,LLC(“传奇烘焙”)和VIBSQ Holdco,LLC(“VIBSQ”)及其子公司的资产.
2021年6月24日,我们签订了一项会员购买协议,以#美元的价格出售VIBSQ及其子公司的某些净资产。13.52000万。2021年7月30日,我们完成了此类VIBSQ净资产的出售,并记录了#美元的亏损9.4在截至2021年9月30日的9个月的简明综合经营报表中,包括在确认的收益(亏损)中的净额为3.6亿美元。
2021年8月10日,我们签订了一项资产购买协议,以#美元的价格出售传奇烘焙及其子公司的某些净资产。6.12000万。我们记录了一美元的损失。7.0这是因为在截至2021年6月30日的三个月里,传奇烘焙被归类为待售。2021年9月3日,我们完成了销售,并记录了额外的损失$3.9在截至2021年9月30日的三个月里增长了2.8亿美元。这两项损失都包括在简明综合经营报表上的已确认收益(亏损)净额中。
交易完成后,除了清盘传奇烘焙和VIBSQ的某些无形留存资产和负债外,我们对传奇烘焙或VIBSQ没有进一步的实质性参与。
其他发展
2021年3月1日,我们宣布董事会授权三-为期一年的股票回购计划,自2021年2月26日起生效,根据该计划,公司最多可以回购102000万股其普通股。购买可能会不时地在公开市场上以当时的价格进行,或者在2024年2月26日之前的私人谈判交易中进行。回购计划并不要求公司购买任何特定数量的股票,可以暂停或
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随时终止。我们回购了2,728,168截至2021年9月30日的9个月内,CNNE普通股的价格约为$96.5总计2000万美元,或平均为$35.36每股。
2021年3月31日,我们以一美元收盘32.0向Sightline Payments LLC(“Sightline”)投资1亿美元,该公司是金融科技的一家公司,为游戏、彩票、体育博彩、娱乐和酒店业务提供无现金、移动和全方位的支付解决方案。2021年8月16日,我们又投资了240.0《视线》中的300万美元。我们的总投资代表32.6在交易时,Sightline的未偿还会员权益的百分比,并使用权益法核算。见附注C和D,进一步讨论公司对未合并附属公司的投资的会计处理。
在截至2021年9月30日的9个月内,我们收到了$280.6从我们与参议员投资集团(LP)附属公司的合资企业(“参议员合资企业”)中获得100万美元。我们在参议员合资公司没有更多的物质所有权权益。
2021年5月21日,Ceska zbrojovka Group SE(简称CZG)收购100Colt Holdings,LLC(“Colt”)已发行股本的%。在这笔交易中,我们收到了$37.32000万美元,用于我们持有的Colt公司债务证券,包括其应计利息,$1.42000万美元收购我们在Colt的股权,预计将获得$0.4300万美元现金和1,000,000美元3.62021年10月,我们持有的Colt股权购买了100万CZG股权证券。我们录得一美元的收益。20.3在这笔交易中有100万美元,包括$10.92000万美元(扣除美元后的净额2.9(递延税金)从其他全面收益中重新归类的收益。根据柯尔特未来的经营业绩,我们有机会获得CZG的额外股权证券。交易完成后,我们在Colt债务或股权证券中没有进一步的所有权权益。
在截至2021年9月30日的9个月里,我们开始了出售Rock Creek Idaho Holdings,LLC(简称RC)的计划。2021年8月10日,我们签订了一项资产购买协议,出售RC及其子公司的某些净资产,价格为#美元。44.22000万美元,包括现金#9.22000万美元,扣除交易成本和应收票据$35.02000万。我们录得一美元的收益。18.9此次出售的结果包括在截至2021年9月30日的9个月的简明综合运营报表上的确认收益(亏损)净额中。我们的董事会主席威廉·P·福利二世(William P.Foley II)是收购RC的合资企业的合伙人。交易完成后,我们不再进一步参与RC。
2021年10月14日,第一资本金融公司(Capital One Financial Corporation)宣布,它达成了一项最终协议,收购三叉树控股有限公司(Triple Tree Holdings,LLC)的投资银行子公司三叉树(Triple Tree,LLC)。Canae拥有一家24.6在TTH中完全稀释的权益的百分比。作为出售的结果,组成TTH的两个业务将成为两个独立的组织。TripleTree将作为一家全资子公司加入第一资本商业银行的资本市场集团,以目前的TripleTree品牌运营。TTCP管理服务公司将继续作为总部设在明尼阿波利斯的独立主要投资者,专注于医疗保健技术和服务。根据惯例的成交条件,这笔交易预计将在2021年第四季度完成。
关联方交易
在截至2021年和2020年9月30日的9个月中,我们产生了24.6300万美元和300万美元15.1分别支付给我们经理的管理费支出为1000万美元,在截至2021年9月30日的9个月中,我们产生了$37.4与本公司投资货币化有关的附带权益支出1000万美元,记入我们的简明综合经营报表中的其他运营费用。在截至2020年9月30日的9个月中,我们赚取了9.1经理赚取并可分配给我们的与交易手续费相关的收入1000万美元,这些收入记录在我们的简明综合营业报表中的利息、投资和其他收入中。
每股收益
简明综合经营报表中列示的每股基本收益是通过将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数来计算的。
在收益为正的时期,每股摊薄收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以已发行普通股的加权平均数,再加上假定的潜在摊薄证券转换的影响。当我们确认净亏损时,每股摊薄亏损等于每股基本亏损,因为假定的潜在摊薄证券转换的影响被认为是反摊薄的。我们已授予某些被视为普通股等价物的限制性股票,以便在报告盈利为正的期间计算稀释后每股收益。
提供购买反稀释普通股的能力的工具不包括在稀释后每股收益的计算中。截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月,不是
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未计入稀释每股收益的已发行限制性股票中的反摊薄股份。
所得税
我们的实际税率是17.8%和21.4截至2021年和2020年9月30日止的三个月分别为2%和15.4%和21.5截至2021年、2021年和2020年9月30日止的九个月分别为6%。与去年同期相比,截至2021年9月30日的3个月和9个月期间的有效税率都发生了变化,这主要是因为未合并附属公司的收益(亏损)中的股本对税前收益(亏损)的影响不同。
我们有#美元的递延纳税义务。190.1截至2021年9月30日,325.3截至2020年12月31日,100万。$135.2在截至2021年9月30日的9个月中,递延税款的百万美元变化主要是由于各种投资的销售和我们在PaySafe投资中记录的减值,但被未合并关联公司收益中的股本的税收影响以及公司在Ceridian投资的公允市值变化的未实现收益部分抵消。
受限现金
我们餐饮集团需要持有现金作为其未付信用证的抵押品。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们简明合并资产负债表上的现金和现金等价物中包括的现金和现金等价物为$12.5600万美元这样的限制性现金。
来自未合并附属公司的分配
我们使用累计收益法在我们的简明合并现金流量表中对从未合并关联公司收到的分配进行分类。根据累计收益法,分配被视为投资回报,并被归类为经营活动的现金流入,除非公司从前期收到的被投资人的累计分配超过该被投资人的累积股本收益。当被投资人的累计分派超过被投资人的累计权益收益时,这一超出部分被视为投资回报,并被归类为投资活动的现金流入。
近期会计公告
我们已经完成了对最近发布的会计声明的评估,我们没有发现任何预计如果目前采用将对我们的简明综合财务报表产生重大影响的会计声明。
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附注B-收入确认
收入的分类
我们的收入包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入流 | | 细分市场 | | 总收入 |
餐厅收入: | | | | (单位:百万) |
餐厅销售额 | | 餐饮集团 | | $ | 169.0 | | | $ | 129.2 | | | $ | 507.6 | | | $ | 395.5 | |
面包店销售 | | 餐饮集团 | | 5.5 | | | — | | | 22.1 | | | 2.2 | |
特许经营和其他 | | 餐饮集团 | | 0.6 | | | 0.2 | | | 2.6 | | | 1.0 | |
餐厅总收入 | | | | 175.1 | | | 129.4 | | | 532.3 | | | 398.7 | |
其他营业收入: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
房地产和度假村 | | 公司和其他 | | 9.7 | | | 9.9 | | | 25.4 | | | 15.7 | |
其他 | | 公司和其他 | | 1.2 | | | 0.4 | | | 2.6 | | | 0.9 | |
其他营业收入总额 | | | | 10.9 | | | 10.3 | | | 28.0 | | | 16.6 | |
营业总收入 | | | | $ | 186.0 | | | $ | 139.7 | | | $ | 560.3 | | | $ | 415.3 | |
餐厅收入包括餐厅销售、面包店销售,在较小程度上还包括特许经营收入和其他收入。餐厅销售额包括食品和饮料销售以及礼品卡损坏,不包括适用的州和地方销售税和折扣,并在提供服务和提供商品时在某个时间点确认。
面包店业务的收入在产品发货和控制权移交给客户期间的某个时间点确认。在我们出售传奇烘焙的净资产后,我们不再从烘焙业务中获得收入。
特许经营收入和其他收入包括开发费和特许经营单位销售的特许权使用费。最初的特许经营费在公司开始特许经营并完成所有物质服务和条件后确认为收入。特许权使用费按特许经营商销售额的百分比计算,并在产生销售额的期间确认。销售礼品卡产生的收入在礼品卡兑换期间确认,并在确认之前记录为递延收入。
其他营业收入包括我们度假村运营产生的收入,包括房地产销售、住宿租赁、食品和饮料销售,以及提供各种度假村服务的其他收入。收入在房地产销售结束或向客户提供商品和服务后确认。
合同余额
下表提供了有关贸易应收账款和递延收入的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| (单位:百万) |
贸易应收账款净额 | $ | 10.6 | | | $ | 17.6 | |
| | | |
| | | |
递延收入(合同负债) | 14.6 | | | 23.9 | |
递延收入主要记录在餐厅礼品卡销售上。该等收入中未确认的部分在简明综合资产负债表中记为递延收入。收入为$3.8百万美元和$13.3在截至三个月和九个月的时间里,分别确认了600万欧元2021年9月30日这笔钱在期初计入了递延收入。收入为$4.0300万美元和300万美元17.3在截至2020年9月30日的三个月和九个月中,分别确认了2000万美元,这些收入在期初计入递延收入。
没有与合同余额有关的减值。
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注C-公允价值计量
公允价值计量会计准则建立的公允价值等级体系包括三个层次,这三个层次是基于对估值技术的投入的优先顺序。公允价值层次对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。如果用于衡量金融工具的投入属于层次结构的不同级别,则分类基于对该工具的公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入。综合资产负债表中记录的金融资产和负债根据估值技术的投入分类如下:
1级。包括金融资产和负债,其价值基于我们有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
二级。-价值基于非活跃市场报价的金融资产和负债,或在基本上整个资产或负债期限内直接或间接可观察到的模型投入。
第三级。包括价值基于不可观察的模型投入的金融资产和负债。
经常性公允价值计量
下表分别列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值层次:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | |
| (单位:百万) | |
资产: | | | | | | | | |
股权证券: | | | | | | | | |
Ceridian | $ | 1,238.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,238.8 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | 2.9 | | | — | | | — | | | 2.9 | | |
总股本证券 | 1,241.7 | | | — | | | — | | | 1,241.7 | | |
其他非流动资产: | | | | | | | | |
后盾协议 | — | | | 12.2 | | | — | | | 12.2 | | |
PaySafe授权 | 15.0 | | | — | | | — | | | 15.0 | | |
点火令 | 15.3 | | | — | | | — | | | 15.3 | | |
奥斯特利茨II认股权证 | — | | | 20.7 | | | — | | | 20.7 | | |
其他非流动资产合计 | 30.3 | | | 32.9 | | | — | | | 63.2 | | |
*总资产* | $ | 1,272.0 | | | $ | 32.9 | | | $ | — | | | $ | 1,304.9 | | |
负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
奥斯特利茨II FPA | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.5 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.5 | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位:百万) |
| | | | | | | |
可供出售的固定期限证券: | | | | | | | |
公司债务证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35.2 | | | $ | 35.2 | |
股权证券: | | | | | | | |
Ceridian | 1,491.8 | | | — | | | — | | | 1,491.8 | |
远期采购协议(定义见年报) | — | | | — | | | 136.1 | | | 136.1 | |
PaySafe订阅协议 | — | | | — | | | 169.6 | | | 169.6 | |
其他 | 1.6 | | | — | | | — | | | 1.6 | |
总股本证券 | $ | 1,493.4 | | | $ | — | | | $ | 305.7 | | | $ | 1,799.1 | |
*总资产* | $ | 1,493.4 | | | $ | — | | | $ | 340.9 | | | $ | 1,834.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
固定期限证券
我们可供出售的固定期限证券的3级公允价值计量是由单一的第三方定价服务提供的。*根据证券的具体特征,我们使用收益或或有债权方法来确定我们可供出售的3级固定期限证券的公允价值。贴现率是使用收益法对证券进行估值的主要不可观察的投入。使用的贴现率是基于特定公司的风险溢价、上市公司的可比证券和杠杆贷款指数。如附注A所述,由于处置了我们的Colt证券,截至2021年9月30日,我们不再有任何3级固定到期日证券可供出售.
奥斯特利茨II FPA
Austerlitz II FPA根据会计准则编纂(“ASC”)主题321按公允价值核算投资-股权证券。我们利用蒙特卡罗模拟来确定本协议的公允价值,这被认为是第三级公允价值计量。蒙特卡罗模拟模型基于完成概率,将当前证券价格模拟为基础初始业务组合完成的模拟日期。然后,协议的价值被计算为将要购买的标的证券的未来模拟价格和固定购买价格之间的差额。在确定Austerlitz II FPA的公允价值时使用的主要不可观察的输入是每笔基础交易的业务组合完成的可能性。分配给Austerlitz II初始业务合并完成的概率为90%。这种概率的确定基于观察到的SPAC业务合并成功率和Austerlitz II完成类似交易的赞助商记录的混合方法。根据截至2021年9月30日的Austerlitz II FPA的总公允价值,所用概率的变化不会导致对公司财务状况或经营结果有重大或实质性影响的公允价值变化。
奥斯特利茨II认股权证
Austerlitz II认股权证按ASC主题按公允价值入账815 衍生工具与套期保值。这些私募认股权证使用Austerlitz II的公开交易认股权证(纽约证券交易所市场代码:ASZ-WT)的交易价格进行估值,被认为是2级公允价值衡量标准。
后盾协议
支持协议被认为是书面期权,并按公允价值计入。我们利用Black-Scholes期权定价公式来确定支持协议的公允价值,这被认为是第二级公允价值衡量标准。该价值是根据Austerlitz I和Trebia的普通股价格、后盾协议预计未完成的时间、无风险利率以及Austerlitz I和Trebia的相关普通股的波动性来计算的。
下表汇总了截至三个月和九个月的3级资产和负债的公允价值变动情况,这些资产和负债是按经常性基础计量的。2021年9月30日和2020年(百万美元)。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三个月 | | |
| | | 远期买入 | | 订阅 | | 奥斯特利茨II | | | | |
| | | 协议 | | 协议 | | 认股权证 | | 总计 | | |
| | | | | | | | | | | |
公允价值,期初 | | | $ | 8.1 | | | $ | 7.9 | | | $ | 24.7 | | | $ | 40.7 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
计入收益的净估值亏损(1) | | | 1.2 | | | (9.2) | | | (4.0) | | | (12.0) | | | |
重新分类至未合并联营公司及认股权证的投资 | | | (10.8) | | | 1.3 | | | — | | | (9.5) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
转到2级 | | | — | | | — | | | (20.7) | | | (20.7) | | | |
| | | | | | | | | | | |
公允价值,期末 | | | $ | (1.5) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1.5) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 公司债务 | | 远期买入 | | | | | | |
| 证券 | | 协议 | | | | | | 总计 |
| | | | | | | | | |
公允价值,期初 | $ | 33.9 | | | $ | 12.5 | | | | | | | $ | 46.4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
计入收益的净估值收益(1) | — | | | 13.5 | | | | | | | 13.5 | |
计入其他综合收益的净估值收益(2) | 0.6 | | | — | | | | | | | 0.6 | |
公允价值,期末 | $ | 34.5 | | | $ | 26.0 | | | | | | | $ | 60.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 公司债务 | | 远期买入 | | 订阅 | | 奥斯特利茨II | | |
| 证券 | | 协议 | | 协议 | | 认股权证 | | 总计 |
| | | | | | | | | |
公允价值,期初 | $ | 35.2 | | | $ | 136.1 | | | $ | 169.6 | | | $ | — | | | 340.9 | |
| | | | | | | | | |
结算确认收益(1) | 1.5 | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | |
计入收益的净估值(亏损)收益(1) | — | | | (26.2) | | | 7.7 | | | (8.9) | | | (27.4) | |
重新分类至未合并联营公司及认股权证的投资 | — | | | (111.4) | | | (177.3) | | | — | | | (288.7) | |
购买Austerlitz II权证 | — | | | — | | | — | | | 29.6 | | | 29.6 | |
计入其他综合收益的净估值收益(2) | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | |
转到2级 | — | | | — | | | — | | | (20.7) | | | (20.7) | |
赎回公司债务证券 | (37.3) | | | — | | | — | | | — | | | (37.3) | |
公允价值,期末 | $ | — | | | $ | (1.5) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 公司债务 | | 远期买入 | | | | | | |
| 证券 | | 协议 | | | | | | 总计 |
| | | | | | | | | |
公允价值,期初 | $ | 19.2 | | | $ | — | | | | | | | $ | 19.2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
计入收益的净估值收益(1) | — | | | 26.0 | | | | | | | 26.0 | |
计入其他综合收益的净估值收益(2) | 15.3 | | | — | | | | | | | 15.3 | |
公允价值,期末 | $ | 34.5 | | | $ | 26.0 | | | | | | | $ | 60.5 | |
_____________________________________
(1)计入已确认损益的简明综合经营报表净额
(2)计入投资和其他金融工具的未实现收益,合并综合全面收益表(亏损)的净额(不包括对未合并关联公司的投资)
当不可观察到的投入对公允价值计量产生或多或少的重要性或估值技术发生变化时,就会发生转入或转出3级公允价值类别的情况。我们在截至2021年9月30日的3个月和9个月内,随着Austerlitz II上市权证的价格可用,将Austerlitz II权证从3级转移到2级。
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截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月,我们的合并综合全面收益(亏损)表上的所有投资和其他金融工具的未实现收益,净额(不包括对未合并附属公司的投资)都与被认为是第3级公允价值计量的固定到期日证券有关。
有关我们投资组合公允价值的更多信息包括在附注D中。
应收贸易账款和应收票据的账面价值因其短期性质而接近公允价值。我们应付票据的公允价值计入票据F。
注D-投资
股权证券
包括在确认损益中的权益证券收益,简明综合经营报表中的净额包括以下几个方面的内容:三个和九个截至2021年9月30日和2020年9月30日的月份(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
期内确认的权益证券净收益 | $ | 190.2 | | | $ | 69.5 | | | $ | 14.4 | | | $ | 1,333.3 | |
减去:期内已确认的出售或转让股权证券的净收益(亏损) | 8.1 | | | — | | | (52.1) | | | 180.8 | |
报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现收益 | $ | 182.1 | | | $ | 69.5 | | | $ | 66.5 | | | $ | 1,152.5 | |
对未合并附属公司的投资
截至2021年9月30日和2020年12月31日,使用权益会计法记录的未合并附属公司的投资包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的所有权 | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
邓白氏(Dun&BradStreet) | 15.8 | % | | $ | 579.1 | | | $ | 653.2 | |
LIGHT/FTAC赞助商(1) | 9.6 | % | | 503.1 | | | — | |
PaySafe | 7.5 | % | | 419.4 | | | — | |
最佳蓝色 | 20.0 | % | | 270.2 | | | 279.8 | |
美国人寿 | 19.8 | % | | 109.9 | | | 121.1 | |
视线 | 32.6 | % | | 272.0 | | | — | |
其他 | 五花八门 | | 114.5 | | | 398.9 | |
总计 | | | $ | 2,268.2 | | | $ | 1,453.0 | |
_____________________________________
(1)既代表本公司在灯具中的直接权益,也代表通过我们在FTAC保荐人中的权益而持有的灯具中的间接权益。
目录
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未合并联营公司收益中的权益三个和九个截至2021年9月30日和2020年9月30日的月份包括以下内容(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
邓白氏(Dun&BradStreet) | $ | 2.6 | | | $ | (3.1) | | | $ | (13.0) | | | $ | (48.5) | |
PaySafe/FTAC II赞助商 | (7.1) | | | — | | | 64.3 | | | — | |
LIGHT/FTAC赞助商 | 49.9 | | | — | | | 49.9 | | | — | |
塞里迪安(1) | — | | | — | | | — | | | 1.5 | |
最佳蓝色 | (2.7) | | | (4.7) | | | (10.9) | | | (4.7) | |
参议员JV | — | | | 1.6 | | | — | | | 80.9 | |
美国人寿 | (4.5) | | | (0.8) | | | (11.5) | | | (4.3) | |
视线 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | |
其他 | 3.3 | | | 5.8 | | | 7.8 | | | (21.3) | |
总计 | $ | 41.4 | | | $ | (1.2) | | | $ | 86.5 | | | $ | 3.6 | |
_____________________________________
(1)截至2020年9月30日的9个月的金额是指在2020年3月31日开始的投资会计变更之前的三个月中,公司在Ceridian公司收益中的权益。
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邓白氏(Dun&BradStreet)
根据市场报价,我们持有邓白氏普通股的总价值为$。1.1截至2021年9月30日的10亿美元。
截至2021年9月30日,我们持有邓白氏已发行普通股的不到20%,但根据权益法占我们的投资,因为我们施加了重大影响:(A)通过我们的15.8%的所有权,(B)因为我们的某些高级管理层和董事在D&B的董事会任职,以及(C)因为我们与其其他股权赞助商签订了一项协议,这些赞助商总共拥有超过50据此,我们同意就所有与邓白氏董事会董事选举有关的事项进行集体投票,为期三年。
从2021年1月1日起,D&B改变了会计原则,以消除其国际业务的滞后会计,他们认为这是更可取的。会计政策的变化是由D&B追溯应用的。会计原则的变化对我们的经营业绩或财务状况没有实质性影响,并适用于我们在D&B投资的本期会计。
邓白氏及其前身在我们的简明综合资产负债表和营业报表中分别包括对未合并关联公司的投资和未合并关联公司的收益(亏损)股本中的相关日期和时间段的汇总财务信息如下。
| | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | |
| (单位:百万) | |
流动资产总额 | $ | 649.0 | | | $ | 874.4 | | |
商誉和其他无形资产净额 | 8,228.6 | | | 7,672.7 | | |
其他资产 | 869.7 | | | 673.2 | | |
总资产 | $ | 9,747.3 | | | $ | 9,220.3 | | |
| | | | |
流动负债 | $ | 919.6 | | | $ | 828.1 | | |
长期债务 | 3,543.5 | | | 3,255.8 | | |
其他非流动负债 | 1,638.9 | | | 1,552.5 | | |
总负债 | 6,102.0 | | | 5,636.4 | | |
总股本 | 3,645.3 | | | 3,583.9 | | |
负债和权益总额 | $ | 9,747.3 | | | $ | 9,220.3 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:百万) |
总收入 | $ | 541.9 | | | $ | 444.4 | | | $ | 1,567.3 | | | $ | 1,258.8 | |
所得税前收益(亏损) | 14.7 | | | (24.0) | | | (27.5) | | | (227.6) | |
净收益(亏损) | 18.2 | | | (14.3) | | | (55.9) | | | (114.7) | |
优先股应占股息和非控股权益应占(收入)费用 | (1.6) | | | (2.0) | | | (4.2) | | | (67.7) | |
可归因于邓白氏公司的净收益(亏损) | 16.6 | | | (16.3) | | | (60.1) | | | (182.4) | |
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最佳蓝色
2020年9月15日,我们完成了我们的美元289.0在最佳蓝图上投资百万美元。以下是我们的简明综合资产负债表和营业报表中分别包含在对未合并关联公司的投资和未合并关联公司的收益(亏损)权益中的相关日期和时间段的最佳Blue的财务信息摘要。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| (单位:百万) |
流动资产总额 | $ | 64.8 | | | $ | 38.0 | |
商誉和其他无形资产净额 | 1,737.0 | | | 1,831.3 | |
其他资产 | 103.8 | | | 100.1 | |
总资产 | $ | 1,905.6 | | | $ | 1,969.4 | |
| | | |
流动负债 | $ | 31.7 | | | $ | 28.9 | |
长期债务 | 493.7 | | | 493.0 | |
其他非流动负债 | 88.8 | | | 105.0 | |
总负债 | 614.2 | | | 626.9 | |
可赎回会员权益 | 947.1 | | | 578.0 | |
额外实收资本 | 450.6 | | | 813.0 | |
累计赤字 | (106.3) | | | (48.5) | |
可赎回会员的全部权益和权益 | 1,291.4 | | | 1,342.5 | |
总负债、可赎回会员的利息和权益 | $ | 1,905.6 | | | $ | 1,969.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | 2020年9月15日至2020年9月30日 | | 截至2021年9月30日的9个月 | | |
| (单位:百万) |
总收入 | $ | 46.4 | | | $ | 6.7 | | | $ | 132.3 | | | |
营业亏损 | (11.9) | | | (20.3) | | | (43.0) | | | |
净损失 | (17.6) | | | (25.1) | | | (57.8) | | | |
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PaySafe
2021年3月30日,我们结束了对PaySafe的投资。我们对PaySafe的投资是一种权益法投资,有三个月的滞后。
根据市场报价,我们持有的PaySafe普通股的总价值为$418.8截至2021年9月30日,我们在PaySafe的投资账面价值为810.6在任何减值前为400万美元。主要由于我们投资的公平市场价值的减少,管理层认为我们在PaySafe的投资价值的下降不是暂时的。因此,我们记录了#美元的减值。391.8在截至2021年9月30日的三个月中,我们的合并运营报表上的确认(亏损)收益净额为400万美元
截至2021年9月30日,我们持有的PaySafe未偿还普通股权益不到20%,但我们根据权益法对我们的投资进行核算,因为我们施加了重大影响:(A)通过我们的7.5(B)因为我们的某些高级管理层和董事在PaySafe董事会任职,包括我们的董事会主席William P.Foley II,他也是PaySafe董事会主席,以及(C)因为我们与其他股权投资者签订了一项协议,根据该协议,我们有权任命PaySafe的大多数董事,或就选举PaySafe多数董事的问题征求我们的意见。(B)因为我们的某些高级管理层和董事是PaySafe董事会的成员,包括我们的董事会主席William P.Foley II,他也是PaySafe董事会的主席。
截至我们对PaySafe的初始投资日期,567.8我们记录的对PaySafe的直接投资金额与PaySafe净资产中本公司标的权益的应课税额之间存在100万美元的差额。2021年第三季度,FTAC II的发起人将其在PaySafe的权益转让给了所有者。由于我们对PaySafe的直接投资增加,我们的基差增加到$618.42000万。由于我们在截至2021年9月30日的三个月中的投资减值,基差减少到1美元。224.32000万。吾等已评估该等基差的会计处理,并将全部剩余基差拨入权益法商誉,即我们的基差超出我们在PaySafe净资产中的权益,而该等资产不能归属于其可识别净资产。
我们在PaySafe的收益或亏损中报告权益时有三个月的滞后,我们在2021年3月30日获得了我们的投资。因此,我们截至2021年9月30日的三个月和九个月的净收益包括我们在截至2021年6月30日的三个月的PaySafe收益中的权益。在我们的简明综合资产负债表和营业报表中,PaySafe的相关日期和时间段的汇总财务信息分别包含在未合并关联公司的投资和未合并关联公司的收益(亏损)权益中。
| | | | | | | |
| 六月三十日, 2021 | | |
| (单位:百万) |
流动资产总额 | $ | 1,880.1 | | | |
商誉和其他无形资产净额 | 4,944.8 | | | |
其他资产 | 69.4 | | | |
总资产 | $ | 6,894.3 | | | |
| | | |
流动负债 | $ | 1,665.7 | | | |
长期债务 | 2,114.9 | | | |
其他负债 | 363.1 | | | |
总负债 | 4,143.7 | | | |
总股本 | 2,750.6 | | | |
负债和权益总额 | $ | 6,894.3 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 | | | | | | |
| (单位:百万) |
总收入 | $ | 384.3 | | | | | | | |
所得税前收益 | 23.5 | | | | | | | |
净收入 | 6.6 | | | | | | | |
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下车
2021年7月2日,我们结束了对Light的投资。我们将我们对灯光的投资作为权益法投资进行了三个月的滞后核算。
根据市场报价,我们对轻普通股的直接和间接所有权总值为#美元。578.5截至2021年9月30日,100万。
截至2021年9月30日,我们持有的LIGHT未偿还普通股权益不到20%,但我们根据权益法核算我们的投资,因为我们施加了重大影响:(A)通过我们的9.6(C)因为我们与其他股权投资者签订了一项协议,根据该协议,我们有权任命或被征询ALLIGN大多数董事的选举结果,其中包括:(A)我们拥有2%的直接和间接所有权;(B)因为我们的某些高级管理层和董事在ALLIGN董事会任职,包括我们的董事会主席William P.Foley II(他也是ALLIGHT董事会主席);以及(C)因为我们与其他股权投资者签订了一项协议,根据该协议,我们有能力任命LIGHT总董事中的大多数人或接受该协议的咨询。
由于我们将使用滞后报告在收益或损失中记录我们的股本,因此在截至2021年9月30日的三个月或九个月的运营业绩中没有计入收益或损失的股本。我们将在2021年第四季度开始将我们的权益计入与Light相关的收益或亏损,届时我们将开始提供Light的汇总财务信息。
视线
2021年3月31日,我们完成了最初的$32.0对Sightline的投资为1.5亿美元。2021年8月16日,我们又投资了240.0《视线》中的300万美元。我们将我们对Sightline的投资计入三个月后的权益法投资。
由于我们使用滞后报告将我们的股本记录在Sightline的收益或亏损中,并在2021年8月进行了重大投资,因此在截至2021年9月30日的三个月或九个月的运营业绩中,没有与我们的总投资相关的Sightline收益或亏损的股本。我们将于2021年第四季度开始提供Sightline的财务信息摘要。
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美国人寿
2020年3月18日,我们完成了我们的美元125.0对美国人寿的百万投资。我们将我们对ameriLife的投资作为权益法投资进行核算,并在ameriLife的收益或亏损中报告三个月后的权益。因此,我们截至2021年9月30日的三个月和九个月的净收益分别包括我们在截至2021年6月30日的三个月和九个月的亏损权益,我们截至2020年9月30日的三个月和九个月的净收益分别包括截至2020年6月30日的三个月和2020年3月18日至2020年6月30日期间的美国人寿亏损权益。
在我们的简明综合资产负债表和营业报表中,美国人寿的相关日期和时间段的汇总财务信息分别包括在未合并关联公司的投资和未合并关联公司的收益(亏损)权益中。
| | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | |
| (单位:百万) |
流动资产总额 | $ | 111.2 | | | $ | 108.5 | | | |
商誉和其他无形资产净额 | 1,590.5 | | | 1,370.4 | | | |
其他资产 | 23.0 | | | 16.4 | | | |
总资产 | $ | 1,724.7 | | | $ | 1,495.3 | | | |
| | | | | |
流动负债 | $ | 76.1 | | | $ | 53.1 | | | |
长期债务 | 797.3 | | | 645.2 | | | |
其他非流动负债 | 25.0 | | | 14.7 | | | |
总负债 | 898.4 | | | 713.0 | | | |
会员权益 | 555.5 | | | 607.4 | | | |
非控股权益-不可赎回 | 270.8 | | | 174.9 | | | |
会员权益总额 | 826.3 | | | 782.3 | | | |
总负债和会员权益 | $ | 1,724.7 | | | $ | 1,495.3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 | | 截至2020年6月30日的三个月 | | 截至2021年6月30日的9个月 | | 2020年3月18日至2020年6月30日 |
| (单位:百万) |
总收入 | $ | 126.5 | | | $ | 68.5 | | | $ | 406.8 | | | $ | 82.1 | |
营业收入(亏损) | 5.4 | | | 13.7 | | | 29.6 | | | 4.9 | |
净损失 | (7.0) | | | 3.2 | | | (6.5) | | | (6.4) | |
可归因于非控股权益的收入 | 15.6 | | | 6.1 | | | 46.5 | | | 6.4 | |
可归因于美国人寿的净亏损 | (22.6) | | | (2.9) | | | (53.0) | | | (12.8) | |
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固定期限证券
如附注A所述,我们收到了Colt公司债务证券的全额付款,截至2021年9月30日,我们没有持有固定到期日证券。我们于2020年12月31日可供出售的固定到期日证券的账面金额和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 携带 价值 | | 成本基础 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 |
| (单位:百万) |
可供出售的固定期限证券: | | | | | | | | | |
公司债务证券 | $ | 35.2 | | | $ | 22.0 | | | $ | 13.2 | | | $ | — | | | $ | 35.2 | |
| | | | | | | | | |
*总计 | $ | 35.2 | | | $ | 22.0 | | | $ | 13.2 | | | $ | — | | | $ | 35.2 | |
可供出售的固定到期日证券的成本基础包括从购买之日起在收益中确认的摊销溢价或折价和其他非临时性减值的调整。在截至2021年和2020年9月30日的9个月内,我们发生了不是与公司债务证券相关的非临时性减值费用。
公允价值难以确定的股权证券投资
我们对QOMPLX优先股的投资按成本减去减值计算。如果有的话,加上或减去在有序的市场交易中可观察到的价格变化引起的变化。截至2021年9月30日,我们有$34.0我们在QOMPLX股权和某些其他非实质性投资中的投资记录了100万美元,这些投资包括在我们简明综合资产负债表上的其他长期投资和非流动资产中。我们没有记录到我们对QOMPLX的投资有任何上调或下调。
注:E-可变利息实体
本公司于正常业务过程中,从事涉及可变权益实体(“VIE”)的若干活动,该等实体为法人实体,而一群股权投资者个别地缺乏任何控股权益的特征。VIE的主要受益者通常是既有权力指导对VIE的经济表现最重要的活动,又有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或收益的企业。本公司评估其于若干实体的权益,以确定该等实体是否符合VIE的定义,以及本公司是否为主要受益人,并应根据其于成立时及当情况有变而需要重新考虑时所持有的可变权益合并该实体。如果本公司被确定为VIE的主要受益人,它必须将VIE作为一家合并的子公司进行核算。如果本公司被确定不是VIE的主要受益者,但持有该实体的可变权益,则该等可变权益将根据被认为适当的会计准则入账。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们不是任何VIE的主要受益者。
未整合的VIE
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日本公司持有的与可变权益相关的精选信息,我们不是这些信息的主要受益者:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | 总资产 | 总负债 | 最大暴露量 | | 总资产 | | 最大暴露量 |
| (单位:百万) |
对未合并附属公司的投资 | | $ | 15.2 | | $ | — | | $ | 15.2 | | | $ | 299.7 | | | $ | 299.7 | |
PaySafe管道订阅 | | — | | — | | — | | | 169.6 | | | 169.6 | |
远期购买协议 | | — | | 1.5 | | — | | | 136.1 | | | 136.1 | |
| | | | | | | | |
后盾协议 | | 12.2 | | — | | 12.2 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
对未合并附属公司的投资
截至2021年9月30日,我们在某些未合并的附属公司中持有可变权益,这些权益主要包括我们在FTAC、Trebia、Austerlitz I和Austerlitz II赞助商以及持有少数股权的基金中的投资
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主要是与医疗保健相关的实体。CANAE没有权力指导对这些未合并附属公司的经济表现产生最重大影响的活动;因此,我们不是主要受益者。
这些投资和基金面临的主要风险是标的被投资人的信用风险。我们不向这些VIE提供任何隐含或显式的流动性担保或本金担保。该等资产计入简明综合资产负债表上未合并联属公司的投资,并按权益会计方法入账。
有关我们对未合并附属公司投资的会计处理的进一步讨论,请参见附注D。
远期购买和支持协议
除了Austerlitz II FPA和后盾协议外,该公司还对Trebia、Austerlitz I和Austerlitz II的赞助商进行了投资,这些赞助商被认为是VIE,我们不是这些VIE的主要受益者,并包括在对未合并附属公司的投资中。根据美国会计准则第321条,Austerlitz II FPA和后盾协议所代表的资产和负债被记为股本证券投资或书面期权。有关股权证券和书面期权会计的详细信息,请参阅附注C和D。
注F-应付票据
应付票据包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (单位:百万) |
99定期贷款 | | $ | 13.2 | | | $ | 16.8 | |
99辆左轮车 | | — | | | 5.0 | |
| | | | |
2020年保证金安排 | | 197.8 | | | — | |
| | | | |
FNF旋转器 | | — | | | — | |
布拉萨达州际贷款 | | 12.7 | | | 13.1 | |
其他 | | 4.1 | | | 28.6 | |
应付票据,总计 | | $ | 227.8 | | | $ | 63.5 | |
| | | | |
减去:应付票据,当期 | | 7.4 | | | 11.3 | |
长期应付票据 | | $ | 220.4 | | | $ | 52.2 | |
截至2021年9月30日,我们未偿还应付票据的账面价值接近公允价值。根据州际信贷协议,99餐厅信贷安排及B票据、发展贷款及信用额度贷款各自的账面值(定义见下文)大致公允价值,因为该等贷款为浮动利率工具,每月重置期间反映当时的市场利率。循环信贷安排被认为是二级金融负债。根据州际信贷协议,以下定义的固定利率A票据近似于截至2021年9月30日的公允价值。
2020年保证金安排
于二零二零年十一月三十日,本公司间接全资特殊目的附属公司Cannae Funding C,LLC(“借款人1”)与本公司间接全资拥有特殊目的附属公司Cannae Funding D,LLC(“借款人2”,连同借款人1,“借款人”)与贷款人不时与贷款人及加拿大皇家银行订立保证金贷款协议(“2020年保证金融资”)。本公司同时为2020年保证金融资的每一贷款人的利益订立担保(“担保协议”),据此,本公司绝对、无条件及不可撤销地担保借款人在2020年保证金融资项下的所有责任,为期最多一年,以(I)满足贷款协议项下贷款人承担责任的先决条件(该等条件已获满足之日,即“截止日期”)为准或(Ii)根据2020年保证金安排,借款人最初最高可借入$100.02000万美元的循环贷款,并在符合某些条款和条件的情况下,可以对2020年保证金安排进行修订,以借入最多$500.0来自同一初始贷款人和/或额外贷款人的循环贷款(包括初始循环贷款),其条款和条件与初始循环贷款基本相同。2020年保证金安排将在截止日期36个月的周年纪念日到期。所有未解决的问题
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2020年保证金安排项下的金额按季度计息,年利率等于三个月期LIBOR利率加适用保证金。除非借款人选择以现金支付利息或超过累计上限,否则利息将以实物支付。借款人在2020年保证金安排下的债务将以(I)的优先留置权为抵押。6,000,000普通股,面值$0.01每股(“Ceridian普通股”),公司出资给借款人1的Ceridian,以及(Ii)19,000,000普通股,面值$0.0001D&B的每股(“DNB普通股”),公司出资给借款人2。借款人也可以酌情向借款人24,000,000Ceridian普通股和/或11,000,000在一定的通知、担保、日均成交量等要求的前提下,DNB普通股股票作为循环贷款的抵押品在截止日期后不定期发行。2020融资融券要求借款人保持一定的贷款与价值比率(基于Ceridian普通股和DNB普通股的价值)。如果借款人未能维持这样的贷款与价值比率,借款人必须根据贷款协议提供额外的现金抵押品和/或选择偿还部分循环贷款,或出售Ceridian普通股和/或DNB普通股,并使用出售所得款项预付部分循环贷款。
2021年8月16日,借款人签订了2020保证金融资机制修订协议,将2020保证金融资机制的借款能力额外增加了1美元。100.01000万美元,并导致转移到16,000,000向借款人2增持DNB普通股作为抵押品。
截至2021年9月30日,200.0亿美元的未偿还本金和不是2020保证金机制下的剩余容量,可选择将容量增加$300.0修正后为400万美元。2020保证金安排的利息利率为3.50%.
2021年10月,我们偿还了全部美元200.02020年保证金安排下的未偿还余额为1.6亿美元。
99间食肆信贷安排
2018年12月21日,99餐厅的直接全资子公司99餐厅有限责任公司(99 Restaurants LLC)与第五第三银行(Five Third Bank)和其他贷款人签订了经不时修订的信贷协议(“99餐厅信贷安排”)。99食肆信贷安排提供(I)最高1,000元的循环贷款。15.0百万美元(“99左轮车”),到期日为2023年12月21日;(Ii)最高定期贷款为$37.0未偿还本金余额按月分期付款至2023年11月30日,到期日为2023年12月21日;及(Iii)最高发展信用额度贷款(“99 DLOC贷款”),最高限额为$99(“99 DLOC贷款”),按月分期偿还至2023年11月30日;及(Iii)最高发展信用额度贷款(“99 DLOC贷款”)。10.099信贷安排的利息由我们选择,适用保证金为(X)2.5%(2.50(Y)基本利率贷款的年息(%)。(Y)3.5厘((Y)年息)。(Y)(Y)年息(%)。3.50LIBOR贷款的年利率(%)。99餐厅信贷安排还允许99家餐厅有限责任公司申请最高100美元的贷款。(99餐厅信贷安排还允许99家餐厅有限责任公司申请最高美元的贷款。)5.01000万美元的信用证承诺和美元2.5作为行政代理,来自第五第三银行的2500万英镑的Swingline债务。99间食肆有限责任公司在99间食肆信贷安排下的责任,由99间食肆提供担保。99餐厅信贷安排必须遵守这类融资惯用的肯定、否定和金融契约,其中包括对借款人设定留置权、出售资产、产生债务、限制付款和与附属公司进行交易等方面的限制。在这方面,99餐厅信贷安排必须遵守这类融资的惯例,包括对借款人设定留置权、出售资产、产生债务、限制付款和与附属公司进行交易等方面的限制。99餐厅信贷安排包括此类设施的惯例违约事件(如果适用,具有惯例宽限期)。99餐厅信贷安排规定,一旦发生违约事件,第五第三银行作为行政代理,可以(I)宣布立即到期和应付贷款的本金、任何和所有应计和未付利息以及所有其他欠款,(Ii)终止贷款承诺,以及(Iii)行使第五第三银行或贷款人根据贷款文件可获得的所有其他权利和补救措施。在2020年12月1日,99餐厅有限责任公司对99餐厅信贷安排达成了一项豁免、同意和修订,并根据该协议支付了一笔款项,99 Revolver下的借款能力永久性地减少了$7.599亿美元,99 Revolver下的借款能力将再减少美元2.52021年,适用保证金增加了1.00对于基本利率贷款和伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)贷款,贷款人提供99 DLOC贷款的承诺已终止,并在2021年第二季度之前增加或免除了某些金融契诺,以及其他变化。
截至2021年9月30日,99定期贷款和99 Revolver的利息按月支付。4.63%和6.75%,并且有$6.599 Revolver下的总借款能力为百万美元。
布拉萨达州际贷款
2016年1月29日,FNF NV Brasada,LLC,一家俄勒冈州有限责任公司,Cannae(以下简称NV Brasada)的多数股权子公司,达成了一项总借款能力为#美元的信贷协议。17.0100万美元(“州际信贷协议”),最初是作为贷款人与级联银行签订的。州际信贷协议规定(I)美元12.5
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百万美元收购贷款(“收购贷款”)。2018年6月13日,对州际信贷协议进行了修改,增加了额外的信贷额度$3.6(“C票”),并将级联银行的贷款转让给第一州际银行。根据收购贷款,NV Brasada执行了一笔美元的贷款。6.3百万美元(“一张钞票”),利息利率为1%。4.51年息%,于债券发行十周年时到期,另加1美元6.3百万欧元(“B票据”),按伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码计息225两个基点,每月调整,于其发行十周年时到期。NV Brasada根据收购贷款每月支付相等的本金和利息。州际贷款由NV Brasada拥有的某些单户住宅地块和NV Brasada拥有的某些其他运营资产担保,这些地块可以出售用于建筑。公司不根据州际信贷协议提供任何担保或股票质押。
截至2021年9月30日,B票据、C票据和信用额度贷款的利息为。2.34%.
FNF旋转器
2017年11月17日,富达国家金融公司(Fidelity National Financial,Inc.)向戛纳发行了本金总额高达美元的左轮手枪票据。100.0百万美元(“FNF革命者”)。根据FNF Revolver的规定,FNF可以向我们提供一笔或多笔贷款,增量为美元1.0100万美元,最高可达美元100.0任何时候都有100万的未偿还债务。FNF Revolver按LIBOR加码计息。450*个基点,在伦敦银行间同业拆借利率到期五年期纪念FNF革命者的日期。到期日会自动延长五年期除非FNF或Cannae另有规定,否则可自行决定不续签条款。
截至2021年9月30日,有两家公司。不是FNF Revolver项下的未偿还余额为#美元100.0百万剩余借款能力。
2021年9月30日应付票据本金总额如下(单位:百万):
| | | | | |
| |
2021年(剩余) | $ | 2.5 | |
2022 | 7.0 | |
2023 | 208.1 | |
2024 | 0.8 | |
2025 | 0.6 | |
此后 | 12.1 | |
总计 | $ | 231.1 | |
注G-承诺和或有事项
法律或有事项
在正常业务过程中,我们涉及与我们的业务相关的各种悬而未决和威胁的诉讼和监管事宜,其中一些包括惩罚性或惩罚性赔偿索赔。我们的普通诉讼包括所谓的集体诉讼,这些诉讼提出了与我们业务的各个方面有关的指控。我们也不时收到各州和联邦监管机构要求提供信息的请求,其中一些采取民事调查要求或传票的形式。其中一些监管调查可能导致对违反规定的罚款进行评估,或与此类当局达成和解,要求采取各种补救措施。我们相信,除了以下讨论的行动(如果有的话)外,任何行动都不会偏离与我们业务相关的常规诉讼或监管调查。
我们的餐饮集团公司是在日常业务过程中不时出现的各种法律程序中的被告,包括与伤害或不当死亡有关的索赔,该法律允许某人因醉酒者在酒店被错误地提供酒精饮料而造成的任何伤害而起诉我们。一这些诉讼包括:餐厅的个人和据称集体诉讼,指控违反联邦和州雇佣、特许经营和其他法律的个人或集体诉讼,以及客人或员工对疾病、伤害或其他食品质量、健康或运营问题的索赔。我们的餐饮集团公司还必须遵守与雇佣实践和政策以及食品和酒类的制造、准备和销售有关的广泛的政府法律法规。我们还可能因客户信用卡或借记卡信息的实际或据称被盗而受到诉讼和其他诉讼,以及信用卡网络罚款和处罚。
我们在作出权责发生及披露决定时,会持续检讨诉讼及其他法律及监管事宜(统称“法律程序”)。在评估合理的可能和可能的结果时,管理层根据其
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在所有上诉均已用尽的情况下,委员会就其对最终结果的评估作出决定。对于已确定损失既可能又可合理估计的法律诉讼,将记录基于已知事实的、代表我们最佳估计的责任。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们用于法律诉讼和解的应计费用不被认为是重大的。实际损失可能与记录的金额大不相同,我们未决的法律诉讼的最终结果通常还无法确定。虽然其中一些问题可能会在任何特定时期出现不利结果时对我们的经营业绩或现金流产生重大影响,但目前,我们不相信目前悬而未决的法律诉讼的最终解决方案,无论是单独解决还是整体解决,都不会对我们的财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。
2020年9月23日,代表Cannae Holdings,Inc.诉William P.Foley,II等人向特拉华州衡平法院提起了名为俄克拉荷马消防员养老金和退休系统的股东派生诉讼,指控该公司、公司某些董事会成员和高级管理人员以及经理违反了与公司管理服务协议相关的受托责任。原告进一步指控董事会违反了他们的受托责任,批准了与Ceridian首次公开发行(IPO)相关的奖金,并于2018年8月批准了一项投资成功激励计划(Investment Success Incentive Plan)。在提出申诉的同时,原告还提出了一项动议,要求对寻求使管理服务协议无效的罪名做出部分简易判决。2021年1月27日,本公司签订了一项管理服务协议修正案,原告撤回了部分简易判决的动议,认为这是没有意义的。2021年2月1日,法院判决原告简易判决动议撤回,驳回原告诉状的相关罪名。2021年2月18日,我们的董事会成立了一个特别诉讼委员会(“SLC”),成员包括二此外,该公司还授权SLC调查和评估诉讼中声称的索赔和指控,并已授权SLC进行其他工作,包括调查和评估诉讼中声称的索赔和指控。董事会亦已授权SLC考虑及决定起诉诉讼中声称的索偿是否符合本公司及其股东的最佳利益,以及本公司应就诉讼采取何种行动。2021年3月9日,法院发布了一项规定的命令,将诉讼暂缓六个月,以允许SLC调查、审查和评估诉讼中或与诉讼有关的事实、情况和索赔,并确定公司对此的回应。2021年9月10日,法院发出命令,将暂缓执行期限再延长四个月,被告将对诉讼中剩余的索赔进行激烈抗辩。
无条件购买义务
我们有一些无条件的购买义务,主要是在我们的餐饮集团部门。这些采购义务与不同的供应商有关,主要与食品和饮料义务有关,其中关于合同期限的固定承诺以及每年可能波动的价格调整的采购量。我们使用截至2021年9月30日的历史和预计数量和定价来确定债务的金额。截至2021年9月30日的购买义务如下(单位:百万):
| | | | | |
2021年(剩余) | $ | 18.8 | |
2022 | 31.7 | |
2023 | 7.3 | |
2024 | 5.9 | |
2025 | 5.9 | |
此后 | 6.8 | |
购买承诺总额 | $ | 76.4 | |
注H-段信息
有关我们的可报告部门的汇总财务信息显示在下表中。
2021年3月30日,我们结束了对PaySafe的投资。我们将我们对PaySafe的投资作为权益法投资进行核算,并在PaySafe的收益或亏损中报告我们的权益,这一报告的滞后时间为三个月。我们的首席运营决策者审查PaySafe的全部财务结果,以评估业绩和分配资源。因此,我们认为PaySafe是一个需要报告的部门,并将FTAC II Paysafe合并后PaySafe的全部业绩(滞后三个月)包括在下表中。
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我们在2020年3月18日对ameriLife进行了初步投资。我们将我们对ameriLife的投资作为权益法投资进行核算,并在ameriLife的收益或亏损中报告三个月后的权益。我们的首席运营决策者为了评估业绩和分配资源,审查了ameriLife的全部财务结果。从截至2021年3月31日的三个月开始,美国人寿超过了ASC 280规定的某些量化门槛细分市场报告我们开始将ameriLife视为一个可报告的部门,并将ameriLife在我们投资后的全部业绩(滞后三个月)包括在下表中。
2021年7月2日,我们结束了对Light的投资。我们将我们对照明的投资作为权益法投资进行核算,并在三个月的滞后时间内在收益或亏损中报告我们的权益。由于我们在2021年第三季度初结束了对灯具的投资,并在三个月后记录了我们在灯具收益或亏损中的份额,因此,在截至2021年9月30日的三个月或九个月的运营业绩中,我们没有计入灯具收益或亏损的权益。我们预计我们的首席运营决策者将审查LIGHT的全部财务结果,以评估公司的业绩和分配资源。因此,我们预计将在2021年第四季度将Allight的全部财务业绩包括在下表中,同时记录我们在Allight 2021年第三季度收益或亏损中的比例,这是在滞后的基础上进行的。
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截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的三个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餐饮集团 | | | | 邓白氏(Dun&BradStreet) | | PaySafe | | 最佳蓝色 | | 美国人寿 | | 公司和其他 | | 关联消除 | | 总计 |
| (单位:百万) |
餐厅收入 | $ | 175.1 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 175.1 | |
其他营业收入 | — | | | | | 541.9 | | | 384.3 | | | 46.4 | | | 126.5 | | | 10.9 | | | (1,099.1) | | | 10.9 | |
来自外部客户的收入 | 175.1 | | | | | 541.9 | | | 384.3 | | | 46.4 | | | 126.5 | | | 10.9 | | | (1,099.1) | | | 186.0 | |
利息、投资和其他收入,包括确认的损益,净额 | 1.2 | | | | | 13.5 | | | 46.6 | | | — | | | — | | | (168.7) | | | (60.1) | | | (167.5) | |
总收入和其他收入 | 176.3 | | | | | 555.4 | | | 430.9 | | | 46.4 | | | 126.5 | | | (157.8) | | | (1,159.2) | | | 18.5 | |
折旧及摊销 | 5.7 | | | | | 156.7 | | | 70.1 | | | 34.3 | | | 14.7 | | | 0.6 | | | (275.8) | | | 6.3 | |
利息支出 | (1.7) | | | | | (48.3) | | | (62.7) | | | (8.0) | | | (12.4) | | | (0.6) | | | 131.4 | | | (2.3) | |
(亏损)未合并关联公司的所得税前收益和权益收益(亏损) | (4.2) | | | | | 14.7 | | | 23.5 | | | (19.9) | | | (7.0) | | | (190.4) | | | (11.3) | | | (194.6) | |
所得税(福利)费用 | — | | | | | (2.8) | | | 16.7 | | | (2.3) | | | — | | | (34.7) | | | (11.6) | | | (34.7) | |
(亏损)未合并关联公司的权益前收益(亏损) | (4.2) | | | | | 17.5 | | | 6.8 | | | (17.6) | | | (7.0) | | | (155.7) | | | 0.3 | | | (159.9) | |
未合并关联公司收益(亏损)中的权益 | — | | | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | 53.1 | | | (12.4) | | | 41.4 | |
持续经营的净(亏损)收益 | $ | (4.2) | | | | | $ | 18.2 | | | $ | 6.8 | | | $ | (17.6) | | | $ | (7.0) | | | $ | (102.6) | | | $ | (12.1) | | | $ | (118.5) | |
资产 | $ | 427.7 | | | | | $ | 9,747.3 | | | $ | 6,894.3 | | | $ | 1,905.6 | | | $ | 1,724.7 | | | $ | 3,885.8 | | | $ | (20,271.9) | | | $ | 4,313.5 | |
商誉 | 53.4 | | | | | 3,318.7 | | | 3,483.5 | | | 1,228.7 | | | 883.3 | | | — | | | (8,914.2) | | | 53.4 | |
截至2020年9月30日及截至2020年9月30日的三个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餐饮集团 | | | | 邓白氏(Dun&BradStreet) | | 最佳蓝色 | | 美国人寿 | | *企业 以及其他 | | 关联消除 | | 总计 | |
| (单位:百万) | |
餐厅收入 | $ | 129.4 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 129.4 | | |
其他营业收入 | — | | | | | 444.4 | | | 6.7 | | | 68.5 | | | 10.3 | | | (519.6) | | | 10.3 | | |
来自外部客户的收入 | 129.4 | | | | | 444.4 | | | 6.7 | | | 68.5 | | | 10.3 | | | (519.6) | | | 139.7 | | |
利息投资和其他收入(费用),包括确认的损益,净额 | 1.5 | | | | | (8.7) | | | — | | | — | | | 192.8 | | | 8.7 | | | 194.3 | | |
总收入和其他收入 | 130.9 | | | | | 435.7 | | | 6.7 | | | 68.5 | | | 203.1 | | | (510.9) | | | 334.0 | | |
折旧及摊销 | 5.7 | | | | | 134.3 | | | 5.6 | | | 7.1 | | | 0.8 | | | (147.0) | | | 6.5 | | |
利息支出 | (1.7) | | | | | (60.8) | | | (1.4) | | | 10.5 | | | 0.1 | | | 51.7 | | | (1.6) | | |
(亏损)未合并关联公司的所得税前收益和权益收益(亏损) | (14.2) | | | | | (24.0) | | | (21.7) | | | 3.2 | | | 178.5 | | | 42.5 | | | 164.3 | | |
所得税(福利)费用 | — | | | | | (9.1) | | | 3.4 | | | — | | | 35.1 | | | 5.7 | | | 35.1 | | |
(亏损)未合并关联公司收益中的权益前收益 | (14.2) | | | | | (14.9) | | | (25.1) | | | 3.2 | | | 143.4 | | | 36.8 | | | 129.2 | | |
未合并关联公司的权益收益(亏损) | (0.1) | | | | | 0.6 | | | — | | | — | | | 7.5 | | | (9.2) | | | (1.2) | | |
持续经营的净(亏损)收益 | $ | (14.3) | | | | | $ | (14.3) | | | $ | (25.1) | | | $ | 3.2 | | | $ | 150.9 | | | $ | 27.6 | | | $ | 128.0 | | |
资产 | $ | 394.1 | | | | | $ | 9,144.7 | | | $ | 2,000.0 | | | 1,209.6 | | | $ | 3,474.5 | | | $ | (12,354.3) | | | $ | 3,868.6 | | |
商誉 | 53.5 | | | | | 2,853.0 | | | 1,241.0 | | | 1,106.9 | | | — | | | (5,200.9) | | | 53.5 | | |
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截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的9个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餐饮集团 | | | | 邓白氏(Dun&BradStreet) | | PaySafe | | 最佳蓝色 | | 美国人寿 | | 公司和其他 | | 关联消除 | | 总计 | |
| (单位:百万) | |
餐厅收入 | $ | 532.3 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 532.3 | | |
其他营业收入 | — | | | | | 1,567.3 | | | 384.3 | | | 132.3 | | | 406.8 | | | 28.0 | | | (2,490.7) | | | 28.0 | | |
来自外部客户的收入 | 532.3 | | | | | 1,567.3 | | | 384.3 | | | 132.3 | | | 406.8 | | | 28.0 | | | (2,490.7) | | | 560.3 | | |
利息、投资和其他收入,包括确认的损益,净额 | 2.4 | | | | | 33.0 | | | 46.6 | | | — | | | — | | | (207.0) | | | (79.6) | | | (204.6) | | |
总收入和其他收入 | 534.7 | | | | | 1,600.3 | | | 430.9 | | | 132.3 | | | 406.8 | | | (179.0) | | | (2,570.3) | | | 355.7 | | |
折旧及摊销 | 18.5 | | | | | 458.7 | | | 70.1 | | | 102.9 | | | 51.0 | | | 2.1 | | | (682.7) | | | 20.6 | | |
利息支出 | (6.6) | | | | | (145.2) | | | (62.7) | | | (23.6) | | | (36.1) | | | (0.3) | | | 267.6 | | | (6.9) | | |
(亏损)未合并关联公司的所得税前收益和权益收益(亏损) | (7.9) | | | | | (27.5) | | | 23.5 | | | (66.6) | | | (6.5) | | | (300.6) | | | 77.1 | | | (308.5) | | |
所得税优惠 | — | | | | | 30.4 | | | 16.7 | | | (8.8) | | | — | | | (47.4) | | | (38.3) | | | (47.4) | | |
(亏损)未合并关联公司的权益前收益(亏损) | (7.9) | | | | | (57.9) | | | 6.8 | | | (57.8) | | | (6.5) | | | (253.2) | | | 115.4 | | | (261.1) | | |
未合并关联公司收益中的权益 | — | | | | | 2.0 | | | — | | | — | | | — | | | 57.6 | | | 26.9 | | | 86.5 | | |
持续经营的净(亏损)收益 | $ | (7.9) | | | | | $ | (55.9) | | | $ | 6.8 | | | $ | (57.8) | | | $ | (6.5) | | | $ | (195.6) | | | $ | 142.3 | | | $ | (174.6) | | |
资产 | $ | 427.7 | | | | | $ | 9,747.3 | | | $ | 6,894.3 | | | $ | 1,905.6 | | | $ | 1,724.7 | | | $ | 3,885.8 | | | $ | (20,271.9) | | | $ | 4,313.5 | | |
商誉 | 53.4 | | | | | 3,318.7 | | | 3,483.5 | | | 1,228.7 | | | 883.3 | | | — | | | (8,914.2) | | | 53.4 | | |
截至2020年9月30日及截至2020年9月30日的9个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餐饮集团 | | | | 邓白氏(Dun&BradStreet) | | 最佳蓝色 | | 美国人寿 | | *企业 以及其他 | | 关联消除 | | 总计 |
| (单位:百万) |
餐厅收入 | $ | 398.7 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 398.7 | |
其他营业收入 | — | | | | | 1,258.8 | | | 6.7 | | | 82.1 | | | 16.6 | | | (1,347.6) | | | 16.6 | |
来自外部客户的收入 | 398.7 | | | | | 1,258.8 | | | 6.7 | | | 82.1 | | | 16.6 | | | (1,347.6) | | | 415.3 | |
利息投资和其他收入,包括确认的损益,净额 | 9.2 | | | | | (41.8) | | | — | | | — | | | 1,688.8 | | | 41.8 | | | 1,698.0 | |
总收入和其他收入 | 407.9 | | | | | 1,217.0 | | | 6.7 | | | 82.1 | | | 1,705.4 | | | (1,305.8) | | | 2,113.3 | |
折旧及摊销 | 20.0 | | | | | 401.4 | | | 5.6 | | | 8.0 | | | 2.2 | | | (415.0) | | | 22.2 | |
利息支出 | (5.9) | | | | | (221.8) | | | (1.4) | | | 11.3 | | | (0.5) | | | 211.9 | | | (6.4) | |
(亏损)未合并关联公司的所得税前收益和权益收益(亏损) | (59.1) | | | | | (227.6) | | | (21.7) | | | (6.4) | | | 1,623.3 | | | 255.7 | | | 1,564.2 | |
所得税(福利)费用 | — | | | | | (111.0) | | | 3.4 | | | — | | | 335.6 | | | 107.6 | | | 335.6 | |
(亏损)未合并关联公司收益中的权益前收益 | (59.1) | | | | | (116.6) | | | (25.1) | | | (6.4) | | | 1,287.7 | | | 148.1 | | | 1,228.6 | |
未合并关联公司的权益收益(亏损) | (15.0) | | | | | 1.9 | | | — | | | — | | | 76.1 | | | (59.4) | | | 3.6 | |
持续经营的净(亏损)收益 | $ | (74.1) | | | | | $ | (114.7) | | | $ | (25.1) | | | $ | (6.4) | | | $ | 1,363.8 | | | $ | 88.7 | | | $ | 1,232.2 | |
资产 | $ | 394.1 | | | | | $ | 9,144.7 | | | $ | 2,000.0 | | | 1,209.6 | | | $ | 3,474.5 | | | $ | (12,354.3) | | | $ | 3,868.6 | |
商誉 | 53.5 | | | | | 2,853.0 | | | 1,241.0 | | | 1,106.9 | | | — | | | (5,200.9) | | | 53.5 | |
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我们细分市场中的活动包括以下内容:
•餐饮集团。这一细分市场包括O‘Charley’s和99家我们曾经拥有的餐厅的运营。65.4%和%88.5分别占所有权权益的1%。O‘Charley’s和99餐厅及其附属公司分别是O‘Charley餐厅概念和99餐厅餐厅概念的所有者和经营者。如附注A所述,于截至2021年9月30日止三个月出售传奇烘焙及VIBSQ的几乎所有资产后,除逐步清盘传奇烘焙及VIBSQ的若干无形留存资产及负债外,吾等于传奇烘焙及VIBSQ并无进一步重大权益。
•邓布拉斯特里特。这一部分由我们的客户组成15.8邓白氏律师事务所(Dun&BradStreet)1%的所有权权益。邓白氏律师事务所是全球领先的商业决策数据和分析提供商。其使命是提供一个全球信任网络,使客户能够将不确定性转化为信心,将风险转化为机遇,将潜力转化为繁荣。客户将D&B值得信赖的端到端解决方案嵌入到他们的日常工作流程中,以提高销售队伍的生产力,了解关键市场,为商业信贷决策提供信息,并确认供应商在财务上是可行的,并符合法律和法规。Dun&BradStreet的解决方案通过提供专有和精心策划的数据和分析来支持其客户的关键任务业务运营,以帮助推动明智的决策和改进的结果。截至2020年12月31日,Dun&BradStreet的全球商业数据库包含超过420百万条商业记录。我们的首席运营决策者审查邓白氏公司的全部财务业绩,以评估业绩和分配资源。因此,我们认为Dun&BradStreet是一个需要报告的部门,并已将Dun&BradStreet的全部业绩包括在上表中。我们使用权益会计方法对Dun&BradStreet进行会计核算,因此,它的结果不会合并到我们的会计方法中。因此,我们在报告中介绍了Dun&BradStreet的淘汰结果。关联消除以上片段介绍的这一部分。有关我们在邓白氏的投资和相关会计的进一步讨论,请参见附注D。
•PaySafe。此细分市场由我们的7.5PaySafe的%所有权权益。PaySafe通过三个主要业务线提供支付解决方案:集成处理、数字钱包和电子现金解决方案。PaySafe的综合处理业务专注于为中小型商户提供卡不存在和卡呈现的解决方案。PaySafe的数字钱包业务通过其Skrill和NETELLER品牌提供基于钱包的在线支付解决方案。PaySafe的eCash Solutions业务使消费者能够通过其PaySafecard预付代金券使用现金促进在线购物。我们的首席运营决策者审查PaySafe的全部财务结果,以评估业绩和分配资源。因此,我们认为PaySafe是一个需要报告的细分市场,在我们在上表中进行初始投资之后,我们已经包括了PaySafe的全部业绩。我们使用权益会计方法对PaySafe进行核算,因此,它的结果不会合并到我们的会计方法中。因此,我们在报告中提出了取消PaySafe的结果。关联消除以上片段介绍的这一部分。我们在PaySafe的收益或亏损中报告权益时有三个月的滞后,我们在2021年3月30日获得了我们的投资。因此,我们的净收益和上面的分部表分别包括截至2021年9月30日的三个月和九个月的净收益,分别包括我们在截至2021年6月30日的三个月的Paysafe收益和Paysafe的完整业绩中的权益。有关我们在PaySafe和相关会计方面的投资的进一步讨论,请参见附注D。
•最佳蓝色。此细分市场由我们的20.0我们于2020年9月15日收购了Optimal Blue的%所有权权益。Optimal Blue是二级市场解决方案和可操作数据服务的领先提供商。他们运营着一个软件即服务、基于订阅的抵押贷款市场,支持住宅抵押贷款市场的发起人和投资者网络。该市场提供了银行、信用社和抵押贷款经纪公司在整个抵押贷款处理生命周期中使用的一系列重要功能。最佳蓝超过ASC 280规定的某些定量阈值细分市场报告我们的首席运营决策者为了评估业绩和分配资源,审查了Optimal Blue的财务结果。因此,我们认为最佳蓝色是一个可报告的部门,并已将最佳蓝色的运营结果包括在上表中。我们使用权益会计方法来计算最佳Blue,因此,它的结果不会合并到我们的结果中。相应地,我们在关联消除以上片段介绍的这一部分。截至2020年9月30日的3个月和9个月,我们的净收益和上表分别包括我们在最佳蓝色公司的亏损中的权益和最佳蓝色公司的完整业绩,从2020年9月15日,也就是我们对最佳蓝色公司进行初始投资的日期起,到2020年9月30日为止。有关我们在最佳Blue和相关会计方面的投资的进一步讨论,请参见附注D。
目录
Canae Holdings,Inc.
简明综合财务报表附注(未经审计)-续
•美国人寿。此细分市场由我们的19.8我们于2020年3月18日收购的ameriLife的%所有权权益。AmeriLife是营销和分销人寿、健康和退休解决方案的领先者。AmeriLife与美国领先的保险公司合作,通过一个由保险代理人和顾问、营销组织和保险代理地点组成的全国分销网络,为客户提供价值和质量。AmeriLife超过ASC 280规定的某些数量阈值细分市场报告我们的首席运营决策者为了评估业绩和分配资源,审查了ameriLife的财务结果。因此,我们认为ameriLife是一个需要报告的部门,并已将ameriLife的运营结果包括在上表中。我们将我们对美国人寿的投资计入权益法投资,因此,它的结果不会合并到我们的投资中。因此,我们在报告中提出了ameriLife公司业绩的取消。关联消除以上片段介绍的这一部分。有关我们在ameriLife的投资和相关会计的进一步讨论,请参见附注D。我们在美国人寿的收益或亏损中报告我们的权益有三个月的滞后。截至2021年9月30日的三个月和九个月的净收益和上表分别包括我们在截至2021年6月30日的三个月和九个月的美国人寿亏损中的权益和美国人寿的完整业绩,截至2020年9月30日的三个月和九个月的净收益和美国人寿的完整业绩中分别包括我们在截至2020年6月30日的三个月和2020年3月18日至2020年6月30日期间的美国人寿亏损和完整业绩中的权益。
•公司和其他公司。这一不报告的部门包括我们在某些受控投资组合公司和其他股权投资的运营中的份额、公司控股公司的活动以及某些公司间的抵销和税收。
注:我-补充现金流信息
以下是关于某些现金支付以及某些非现金投资和融资活动的补充现金流量信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位:百万) |
期内支付的现金: | | | | |
利息 | | $ | 3.9 | | | $ | 3.4 | |
所得税 | | 93.4 | | | 95.6 | |
经营租约 | | 28.7 | | | 31.2 | |
非现金投融资活动: | | | | |
通过出售RC收到的应收票据 | | 35.0 | | | — | |
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第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本季度报告(“本季度报告”)中包含的非纯粹历史性的10-Q表格(“季度报告”)属于前瞻性陈述,符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法(下称“交易法”)第21E节的定义,包括有关我们对未来的预期、希望、意图或战略的陈述。本文件中包含的所有前瞻性陈述都是基于我们在本新闻稿发布之日获得的信息,我们没有义务更新任何此类前瞻性陈述。必须注意的是,由于许多因素,我们的实际结果可能与本文中包含的前瞻性陈述大不相同,这些因素包括但不限于:总体经济、商业和政治条件的变化,包括金融市场的变化和新型冠状病毒新冠肺炎(“新冠肺炎”)等大流行病爆发导致的条件变化;新冠肺炎的总体影响以及遏制其传播的措施,包括政府或自愿缓解措施的影响,如企业关闭、社会疏远和居家订单;与政府或自愿缓解措施(如关闭企业、疏远社会和在家工作)有关的风险。我们可能无法找到合适的收购候选者,业务线上的收购不一定局限于我们的传统重点领域,或者整合收购的困难;我们的运营子公司面临着重大竞争;与我们从富达国家金融公司剥离出来相关的风险;与我们的某些管理职能外化给我们的经理相关的风险;以及“关于前瞻性信息的声明”中详细描述的其他风险, “风险因素”和我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告(我们的“年度报告”)的其他部分以及提交给证券交易委员会的其他文件。
以下讨论应与我们的年度报告一起阅读。
概述
有关我们业务的描述,包括细分市场和最新业务发展的描述,请参阅下面的讨论财务报表基础在本季度报告第I部分第1项所列简明综合财务报表附注A中,通过引用将其并入本第I部分第2项。
业务趋势和状况
邓布拉斯特里特。企业依赖企业对企业数据和分析提供商来提取数据驱动的洞察力并做出更好的决策。例如,在商业贷款和贸易信贷中,容易获得的信用记录的稀缺使得信贷的扩展是一个耗时和不精确的过程。在采购方面,企业面临着日益复杂和全球化的供应链,如果不能有效地进行,评估所有供应商的合规性和生存能力变得困难和昂贵,令人望而却步。在销售和营销方面,企业受益于客户关系管理、营销自动化和销售加速工具的激增,这些工具旨在帮助识别、跟踪和改进客户管理和潜在增长活动。虽然这些工具有助于填补销售漏斗,促进商机的发展,但在销售队伍生产率、有效的客户细分和营销活动激活方面仍存在关键挑战。常见的绊脚石包括不正确或过时的联系信息,重复或不准确的原始图像数据,以及营销技术生态系统中各种平台之间缺乏同步。
D&B帮助其客户解决这些任务关键型业务问题。D&B相信其经营的总目标市场(“TAM”)很大,而且正在增长,而且渗透率明显不足。D&B参与了交互数据公司(IDC)定义的大数据和分析软件市场,IDC代表了从功能上解决决策支持和决策自动化的软件市场的集合。这个市场包括商业智能和分析工具、分析数据管理和集成平台以及分析和性能管理应用程序。在更广泛的数据和分析解决方案市场中,D&B服务于多个不同的市场,包括商业信用数据、销售和营销数据以及治理、风险和合规(GRC)市场,为客户提供决策支持和自动化。随着D&B继续推动其解决方案的创新,随着其数据资产和分析功能的新用例的引入,它预计将解决TAM的更大部分。
D&B认为,全球宏观经济环境中有几个关键趋势促使D&B的TAM进一步增长,并增加了对其解决方案的需求,包括企业越来越多地认识到分析和数据信息业务决策的价值,新技术与新数据集和应用程序的激增推动了数据创建和应用的增长,释放数据价值的分析能力的进步,以及新技术增长推动的业务监管环境中合规要求的提高。
PaySafe。PaySafe通过三个主要业务线提供支付解决方案:集成处理、数字钱包和电子现金解决方案。PaySafe的综合处理业务专注于为中小型商户提供卡不存在和卡呈现的解决方案。PaySafe的数字钱包业务通过其Skrill和NETELLER品牌提供基于钱包的在线支付解决方案。PaySafe的eCash Solutions业务使消费者能够通过其PaySafecard预付代金券使用现金促进在线购物。凭借20多年的在线支付经验,PaySafe将全球40多种货币的70种支付类型的企业和消费者联系起来。它提供以下支付解决方案
在以下主要垂直市场:电子商务、在线博彩和在线游戏;主要市场在北美和欧洲。
PaySafe的解决方案在市场上具有很高的差异化,有助于解决数字商务的复杂性,消除客户体验中的重大摩擦和痛点,使其企业和消费者客户能够以更快、更安全和更方便的方式进行交易。例如,PaySafe利用其PaySafe网络的优势,将其数字能力扩展到基本的基于卡的支付之外,并释放了本地数字钱包的货币化潜力,近70种主要的替代支付方式、加密货币和现金交易。PaySafe还利用其技术、风险管理专业知识和合规基础设施,使买家和卖家能够在传统服务无法很好发挥作用的更复杂的垂直领域进行连接和交易,如iGaming和游戏。PaySafe还提供更传统的服务,如电子商务支付和中小企业商家收购,并通过整合新技术使其更加强大和方便来差异化这些服务,例如其全球网关和智能设备,以创造差异化的价值主张。
在数字商务领域,PaySafe为一些特定的行业垂直市场提供服务,并在iGaming和Gaming领域确立了强大的地位,PaySafe将这两个领域确定为其关键垂直市场,因为它相信这些领域有巨大的增长和扩张的市场潜力,PaySafe致力于关注iGaming和Gaming领域有机和无机增长的机会。IGaming行业受到严格监管,参与需要特定的专业知识、重要的技术开发和合规基础设施,才能成功促进跨境贸易。管理垂直行业的法律很复杂,地理位置差异很大,而且还在不断演变,由于高度重视风险管理,这为向iGaming提供商提供增值服务创造了一个重要机会。开发和提供符合适用法规的产品和服务的能力为抓住这一巨大而有吸引力的市场机会提供了宝贵的优势。
餐饮集团。餐饮业竞争激烈,经常受到以下因素的影响:消费者口味和可自由支配支出模式的变化;总体经济状况的变化;公共安全状况或担忧;人口趋势;天气状况;食品、劳动力、能源和其他运营成本的成本;以及政府监管。州和地方最低工资上调以及购物模式转向电子商务和“即食”杂货店和便利店导致劳动力成本上升,对餐厅业绩产生了负面影响,特别是在该公司运营的休闲和家庭餐饮餐厅。
餐饮业的特点还包括对新餐厅的高资本投资,以及相对较高的固定或半可变餐厅运营费用。由于固定和半可变费用较高,预计现有餐厅销售额的变化将显著影响餐厅的盈利能力,因为许多餐厅成本和费用预计不会与销售额同步变化。可能影响我们食品和饮料成本的最重要的商品是牛肉、海鲜、家禽和乳制品,它们过去约占我们食品和饮料总成本的一半。一般来说,这些费用的暂时性增加不会转嫁到客人身上;然而,在过去,我们曾调整菜单价格,以补偿更永久性的增加的费用。
每家餐厅的平均周销售额在第一季度和第四季度通常比其他季度更高,我们通常在第一季度和第四季度的运营收入中占不成比例的份额。假日、恶劣天气和其他破坏性条件可能会对一些运营地区的销售量造成季节性影响。
我们未来一段时间的收入将继续受到这些和其他我们无法控制的因素的影响,因此可能会出现波动。
新冠肺炎。2020年3月,新冠肺炎疫情在美国和全世界被宣布为国家卫生紧急状态。由于与新冠肺炎相关的前所未有的社会限制,我们餐饮集团的品牌从2020年3月的最后两周开始大幅减少客人数量,一直持续到年底。为了应对疫情和这些不断变化的情况,我们的餐饮集团品牌在2020年3月下旬关闭了我们几乎所有餐厅的餐厅,几乎所有餐厅都关闭了,直到2020年5月初才能在顾客那里用餐。在此期间,我们的大部分餐厅只在政府法规允许餐厅继续经营的司法管辖区内经营外卖和送货服务,而客人的需求使这些业务可以持续下去。我们暂时关闭了一些餐厅,修改了餐饮集团员工的工作时间,并在整个餐饮集团业务中确定并实施了节约成本的措施。
重新开业的时间和由此带来的客流量因司法管辖区而异。与2020年上半年相比,我们的餐饮集团在2020年下半年经历了客流量和收入的逐步增长;然而,截至2020年12月31日,光顾我们门店的客户数量仍然低于我们的历史水平。根据历史经验,我们的外卖和外卖销售收入有所增加;然而,截至2021年第一季度,我们所有餐厅品牌的可比门店销售额与前几年相比仍然低迷。
与2020年12月新冠肺炎首批可用疫苗不谋而合的是,在我们餐饮集团运营的大多数司法管辖区,对餐厅容量的限制开始放松。此外,美国政府通过直接向美国公民付款,为消费者提供了巨大的刺激。在截至2021年3月31日的三个月里,我们仍然经营着数量有限、容量有限的餐厅。鉴于最近新型新冠肺炎的传播,公众免疫接种率的持续水平、经济复苏的时间以及客人在餐馆就餐的决策发生了变化,这些方面仍然存在不确定性。从截至2021年6月30日的三个月开始,我们开始经历与2020年同期相比的同店销售额增长。这一趋势一直持续到2021年9月30日止的三个月。然而,与2019年同期相比,同一家门店的销售额仍然较低。
新冠肺炎的爆发和这些应对措施已经并可能继续对我们餐饮集团品牌的客流量、销售和运营成本产生不利影响。有关新冠肺炎对我们餐饮集团的影响的进一步讨论,请参阅经营成果小节 下面.
关键会计政策和估算
我们的合并财务报表是根据美国公认会计准则编制的。本公司年报第7项披露的关键会计政策和估计在此并入,以供参考。除下文所述外,我们的关键会计政策和估计没有变化。
对未合并附属公司的投资。管理层持续监控本公司在未合并关联公司的投资,以确定是否有迹象表明投资的公允价值可能暂时低于我们记录的投资账面价值。在确定一项投资的公允价值下降是否是暂时的时,考虑的因素包括但不限于:市值低于账面价值的时间长度和程度、被投资人的财务状况和近期前景,以及本公司将其对被投资人的投资保留一段时间的意图和能力,以实现任何预期的市值回升。
截至2021年9月30日,根据市场报价,我们在PaySafe的投资公允价值为$418.8我们在PaySafe的投资账面价值为8106百万美元,减值前的账面价值为8106百万美元。主要由于我们投资的公平市场价值的减少,管理层认为我们在PaySafe的投资价值的下降不是暂时的。因此,我们记录了#美元的减值。391.8在截至2021年9月30日的三个月中,我们的净收益包括在我们的简明综合经营报表上的确认(亏损)收益(净额)中。
经营成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
综合运营结果 | | | | | | | |
*净收益。下表列出了所示期间的某些财务数据: |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (百万美元) |
收入: | | | | | | | |
餐厅收入 | $ | 175.1 | | | $ | 129.4 | | | $ | 532.3 | | | $ | 398.7 | |
其他营业收入 | 10.9 | | | 10.3 | | | 28.0 | | | 16.6 | |
营业总收入 | 186.0 | | | 139.7 | | | 560.3 | | | 415.3 | |
运营费用: | | | | | | | |
餐厅收入成本 | 154.8 | | | 121.7 | | | 462.8 | | | 375.6 | |
人员成本 | 21.9 | | | 16.7 | | | 58.3 | | | 69.2 | |
折旧及摊销 | 6.3 | | | 6.5 | | | 20.6 | | | 22.2 | |
其他运营费用 | 27.8 | | | 23.2 | | | 115.6 | | | 68.0 | |
商誉减值 | — | | | — | | | — | | | 7.7 | |
总运营费用 | 210.8 | | | 168.1 | | | 657.3 | | | 542.7 | |
营业亏损 | (24.8) | | | (28.4) | | | (97.0) | | | (127.4) | |
其他收入(费用): | | | | | | | |
利息、投资和其他收入 | 18.7 | | | 4.7 | | | 20.1 | | | 15.2 | |
利息支出 | (2.3) | | | (1.6) | | | (6.9) | | | (6.4) | |
确认(亏损)收益,净额 | (186.2) | | | 189.6 | | | (224.7) | | | 1,682.8 | |
其他(费用)收入总额 | (169.8) | | | 192.7 | | | (211.5) | | | 1,691.6 | |
(亏损)未合并关联公司的所得税前收益和权益亏损 | (194.6) | | | 164.3 | | | (308.5) | | | 1,564.2 | |
所得税(福利)费用 | (34.7) | | | 35.1 | | | (47.4) | | | 335.6 | |
(亏损)未合并关联公司的权益前收益(亏损)中的收益(亏损) | (159.9) | | | 129.2 | | | (261.1) | | | 1,228.6 | |
未合并关联公司收益(亏损)中的权益 | 41.4 | | | (1.2) | | | 86.5 | | | 3.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净(亏损)收益 | (118.5) | | | 128.0 | | | (174.6) | | | 1,232.2 | |
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 2.5 | | | (3.9) | | | 3.1 | | | (22.7) | |
Cannae控股公司普通股股东应占净(亏损)收益 | $ | (121.0) | | | $ | 131.9 | | | $ | (177.7) | | | $ | 1,254.9 | |
收入。
截至2021年9月30日的三个月,总收入增加了4630万美元,增幅为33.1%;与2020年同期相比,截至2021年9月30日的九个月总收入增加了1.45亿美元,增幅为34.9%。
在截至2021年9月30日的三个月里,Cannae控股公司普通股股东的净收益减少了2.529亿美元,降幅为191.7%,与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月减少了14.326亿美元,降幅为114.2%。
营收和净收益的变化将在下面的细分市场层面进行更详细的讨论。
费用。
我们的运营费用主要包括人员成本、餐厅收入成本、其他运营费用以及折旧和摊销。
食肆收入成本包括食物及饮品成本,主要包括牛肉、杂货、农产品、海鲜、家禽及含酒精及不含酒精饮品的成本,扣除供应商折扣及回扣、薪金及与食肆层面活动直接有关的相关成本及开支,以及食肆营运成本(包括食肆层面的入住率及其他营运开支)。
员工成本包括基本工资、佣金、福利、股票薪酬和支付给员工的奖金,是我们最重要的运营费用之一。可直接归因于餐饮集团运营的人员成本计入餐厅收入成本。
其他运营费用包括管理费、租金、专业费用、广告费、差旅费和运营资产减值。
折旧和摊销费用包括与财产和设备投资以及无形资产摊销有关的折旧。
我们细分市场的费用变化将在下面的细分市场层面进行更详细的讨论。
截至2021年和2020年9月30日的三个月期间,所得税(福利)支出分别为3470万美元和3510万美元,截至2021年和2020年9月30日的九个月期间,所得税(福利)支出分别为4740万美元和3.356亿美元。我们的有效税率在截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为17.8%和21.4%,在截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为15.4%和21.5%。我们的有效税率根据我们对最终所得税责任的估计以及净收益特征的变化而波动,例如营业收入与投资收入或未合并附属公司的收益和亏损的权重。本公司所有期间的有效税率变化主要是由于未合并附属公司的收益(亏损)股本对税前收益(亏损)的不同影响。
其他的。
三家和三家未合并关联公司的权益(亏损)收益九截至2021年9月30日的月份以及2020包括以下内容(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
邓白氏(Dun&BradStreet) | $ | 2.6 | | | $ | (3.1) | | | $ | (13.0) | | | $ | (48.5) | |
PaySafe/FTAC II赞助商 | (7.1) | | | — | | | 64.3 | | | — | |
LIGHT/FTAC赞助商 | 49.9 | | | — | | | 49.9 | | | — | |
塞里迪安(1) | — | | | — | | | — | | | 1.5 | |
最佳蓝色 | (2.7) | | | (4.7) | | | (10.9) | | | (4.7) | |
参议员JV | — | | | 1.6 | | | — | | | 80.9 | |
美国人寿 | (4.5) | | | (0.8) | | | (11.5) | | | (4.3) | |
视线 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | |
其他 | 3.3 | | | 5.8 | | | 7.8 | | | (21.3) | |
总计 | $ | 41.4 | | | $ | (1.2) | | | $ | 86.5 | | | $ | 3.6 | |
_____________________________________
(1)截至2020年9月30日的9个月的金额是指在2020年3月31日开始的投资会计变更之前的三个月中,公司在Ceridian公司收益中的权益。
餐饮集团
下表显示了我们餐饮集团部门的运营结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:百万) |
收入: | | | |
餐厅收入 | $ | 175.1 | | | $ | 129.4 | | | $ | 532.3 | | | $ | 398.7 | |
| | | | | | | |
营业总收入 | 175.1 | | | 129.4 | | | 532.3 | | | 398.7 | |
运营费用: | | | | | | | |
餐厅收入成本 | 154.8 | | | 121.7 | | | 462.8 | | | 375.6 | |
人员成本 | 8.6 | | | 7.9 | | | 25.7 | | | 23.6 | |
折旧及摊销 | 5.7 | | | 5.7 | | | 18.5 | | | 20.0 | |
其他运营费用 | 9.7 | | | 8.1 | | | 29.0 | | | 34.2 | |
商誉减值 | — | | | — | | | — | | | 7.7 | |
总运营费用 | 178.8 | | | 143.4 | | | 536.0 | | | 461.1 | |
营业亏损 | (3.7) | | | (14.0) | | | (3.7) | | | (62.4) | |
其他收入(费用): | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出 | (1.7) | | | (1.7) | | | (6.6) | | | (5.9) | |
确认收益,净额 | 1.2 | | | 1.5 | | | 2.4 | | | 9.2 | |
其他(费用)收入总额 | (0.5) | | | (0.2) | | | (4.2) | | | 3.3 | |
未合并关联公司的所得税前亏损和权益亏损 | $ | (4.2) | | | $ | (14.2) | | | $ | (7.9) | | | $ | (59.1) | |
截至2021年9月30日的三个月,餐饮集团部门的总收入增加了4570万美元,增幅为35.3%,与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月增加了1.336亿美元,增幅为33.5%。增长的主要原因是:(1)受新冠肺炎疫情持续复苏以及州和地方政府实施的相关社会限制(导致我们几乎所有餐厅从2020年3月下旬开始关闭,并对2020年同期产生不利影响)推动可比门店销售额整体增加(以下详细讨论);(2)与传奇烘焙和VIBSQ从2020年10月2日开始重新整合相关的收入增加,这是它们摆脱破产的一部分。VIBSQ是乡村客栈和贝克广场餐厅概念的所有者。这一增长被去年同期主要与我们的O‘Charley’s、Village Inn和Baker‘s Square概念相关的公司所有餐厅的关闭或出售部分抵消,包括在截至2021年9月30日的三个月内出售VIBSQ的净资产。
在截至2020年9月30日的三个月和九个月里,主要与奥查利、乡村客栈和贝克广场相关的收入分别为1250万美元和3680万美元,与2020年9月30日之后关闭的门店相关。传奇和VIBSQ的前身在截至2020年9月30日的9个月中录得1780万美元的收入,这是从2020年1月1日到2020年1月27日(他们各自的前辈申请破产之日)的收入。传奇烘焙和VIBSQ在截至2021年9月30日的三个月和九个月的收入分别为1070万美元和5480万美元。
可比商店销售额。我们用来评估餐厅业绩的一种方法是比较一段时间内餐厅的销售结果。一家新餐厅被包括在我们的可比门店销售数据中,从餐厅开业78周后的第一个时期开始。可比门店销售额的变化反映了餐厅可比门店组在指定时间段内的销售额变化。这一措施突出了现有餐厅的表现,因为新餐厅开张的影响被排除在外。在截至2021年9月30日的三个月里,我们的O‘Charley和99餐厅品牌的可比门店销售额分别增长了21.3%和43.1%,与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月分别增长了25.4%和36.8%。我们奥查利和99餐厅品牌的增长归因于2020年为应对新冠肺炎而实施的社会限制的影响,这些限制压低了2020年可比时期的销售额。O‘Charley’s的增长也归因于前几个时期关闭了表现不佳的门店。
餐厅收入的成本与餐厅收入的增长方向一致。截至2021年和2020年9月30日的三个月,餐厅收入成本占餐厅收入的比例分别为88.4%和94.0%;截至2021年和2020年9月30日的九个月,餐厅收入成本占餐厅收入的比例分别为86.9%和94.2%。餐馆成本的降低
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月和九个月的收入占餐厅收入的百分比,主要是由于不可避免的固定成本对2020年可比时期收入下降的影响减少,部分被劳动力、食品和供应成本增加所抵消。
在截至2021年9月30日的三个月中,其他运营费用增加了160万美元,或19.8%,而在截至2021年9月30日的九个月中,其他运营费用比2020年同期减少了520万美元,或15.2%。这9个月的减少主要是由于截至2020年9月30日的9个月的资产减值680万美元,但部分被截至2021年9月30日的9个月的营销支出增加所抵消。
已确认(亏损)收益,截至2020年9月30日的9个月的净收益包括2020年1月27日蓝丝带解除合并带来的2650万美元的收益,以及我们记录的蓝丝带投资1860万美元的非临时性减值亏损。
截至2021年9月30日的三个月,所得税前亏损减少1,000万美元,或70.4%;截至2021年9月30日的九个月,较2020年同期增加5,120万美元,或86.6%。收入的变化主要归因于上述因素。
邓白氏(Dun&BradStreet)
截至2021年9月30日,我们拥有邓白氏已发行普通股的约15.8%。我们在Dun&BradStreet的投资是按照权益会计方法核算的,因此,它的经营结果不会合并到我们的账户中。
邓白氏及其前身在我们的简明综合资产负债表和营业报表中分别包括对未合并关联公司的投资和未合并关联公司的收益(亏损)股本中的相关日期和时间段的汇总财务信息如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:百万) | | (单位:百万) |
总收入 | $ | 541.9 | | | $ | 444.4 | | | $ | 1,567.3 | | | $ | 1,258.8 | |
所得税前收入(亏损) | 14.7 | | | (24.0) | | | (27.5) | | | (227.6) | |
净收益(亏损) | 18.2 | | | (14.3) | | | (55.9) | | | (114.7) | |
优先股应占股息和非控制性利息支出 | (1.6) | | | (2.0) | | | (4.2) | | | (67.7) | |
可归因于邓白氏公司的净收益(亏损) | 16.6 | | | (16.3) | | | (60.1) | | | (182.4) | |
有关邓白氏公司(纽约证券交易所代码:“DNB”)运营结果的详细信息,请参阅其提交给美国证券交易委员会的定期报告。
PaySafe
2021年3月30日,我们结束了对PaySafe的投资。我们在PaySafe的投资是按照权益会计方法核算的,我们在PaySafe的收益或亏损中的权益报告有三个月的滞后;因此,它的结果不会合并到我们的报告中。
PaySafe的相关日期和时间段的汇总财务信息包括在我们的运营报表中的未合并附属公司的收益权益(亏损)中,如下所示。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 | | | | | | |
| (单位:百万) |
总收入 | $ | 384.3 | | | | | | | |
所得税前收益 | 23.5 | | | | | | | |
净收入 | 6.6 | | | | | | | |
有关PaySafe(纽约证券交易所代码:“PSFE”)运营结果的详细信息,请参阅其提交给证券交易委员会的定期报告。
最佳蓝色
2020年9月15日,我们完成了对Optimal Blue的投资。我们根据权益会计方法核算我们对最佳蓝色的投资;因此,它的运营结果不会合并到我们的账户中。
以下是我们的营业报表中包含在未合并附属公司的收益权益(亏损)中的最佳Blue的相关日期和时间段的汇总财务信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | 2020年9月15日至2020年9月30日 | | 截至2021年9月30日的9个月 | | |
| (单位:百万) | | (单位:百万) |
总收入 | $ | 46.4 | | | $ | 6.7 | | | $ | 132.3 | | | |
营业亏损 | (11.9) | | | (20.3) | | | (43.0) | | | |
净损失 | (17.6) | | | (25.1) | | | (57.8) | | | |
美国人寿
2020年3月18日,我们完成了对美国人寿1.25亿美元的投资。我们按照权益会计方法对我们在ameriLife的投资进行会计核算,在ameriLife的收益或亏损中报告我们的权益有三个月的滞后性;因此,它的经营结果不会合并到我们的账户中。因此,我们截至2021年9月30日的三个月和九个月的净收益分别包括我们在截至2021年6月30日的三个月和九个月的亏损权益,我们截至2020年9月30日的三个月和九个月的净收益分别包括截至2020年6月30日的三个月和2020年3月18日至2020年6月30日期间的美国人寿亏损权益。
在我们的简明综合资产负债表和营业报表中,美国人寿的相关日期和时间段的汇总财务信息分别包括在未合并关联公司的投资和未合并关联公司的收益(亏损)权益中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 | | 截至2020年6月30日的三个月 | | 截至2021年6月30日的9个月 | | 2020年3月18日至6月30日 |
| (单位:百万) |
总收入 | $ | 126.5 | | | $ | 68.5 | | | $ | 406.8 | | | $ | 82.1 | |
营业收入(亏损) | 5.4 | | | 13.7 | | | 29.6 | | | 4.9 | |
净损失 | (7.0) | | | 3.2 | | | (6.5) | | | (6.4) | |
可归因于非控股权益的收入 | 15.6 | | | 6.1 | | | 46.5 | | | 6.4 | |
可归因于美国人寿的净亏损 | (22.6) | | | (2.9) | | | (53.0) | | | (12.8) | |
公司和其他
公司和其他部分包括我们在某些受控投资组合公司的运营和其他股权投资中的份额,公司控股公司的活动,以及某些公司间的抵销和税收。
下表列出了我们的非报告公司和其他部门的运营结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:百万) | | (单位:百万) |
收入: | | | | | | | |
| | | | | | | |
其他营业收入 | $ | 10.9 | | | $ | 10.3 | | | $ | 28.0 | | | $ | 16.6 | |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
| | | | | | | |
人员成本 | 13.3 | | | 8.8 | | | 32.6 | | | 45.6 | |
折旧及摊销 | 0.6 | | | 0.8 | | | 2.1 | | | 2.2 | |
其他运营费用 | 18.1 | | | 15.1 | | | 86.6 | | | 33.8 | |
总运营费用 | 32.0 | | | 24.7 | | | 121.3 | | | 81.6 | |
营业亏损 | (21.1) | | | (14.4) | | | (93.3) | | | (65.0) | |
其他收入(费用): | | | | | | | |
利息、投资和其他收入 | 18.7 | | | 4.7 | | | 20.1 | | | 15.2 | |
利息抵销(费用) | (0.6) | | | 0.1 | | | (0.3) | | | (0.5) | |
确认(亏损)收益,净额 | (187.4) | | | 188.1 | | | (227.1) | | | 1,673.6 | |
其他(费用)收入总额 | (169.3) | | | 192.9 | | | (207.3) | | | 1,688.3 | |
(亏损)未合并关联公司的所得税前收益和权益收益 | $ | (190.4) | | | $ | 178.5 | | | $ | (300.6) | | | $ | 1,623.3 | |
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月其他运营收入增加了60万美元,截至2021年9月30日的9个月增加了1140万美元。这两个时期的增长都归因于新冠肺炎对我们截至2020年9月30日的三个月和九个月的房地产和度假村收入的影响。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,人员成本增加了450万美元,截至2021年9月30日的9个月减少了1300万美元。这九个月的下降主要是由于2020年期间支付的与我们出售Ceridian股票相关的投资成功奖金为2970万美元,而2021年期间的此类支出为1780万美元。
截至2021年9月30日的三个月,其他运营费用增加了300万美元,与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月增加了5280万美元。截至2021年9月30日的三个月的增长主要是由于截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,我们经理产生的管理费分别为890万美元和630万美元。截至2021年9月30日的9个月的增长主要是由截至2021年9月30日的9个月与我们经理发生的2470万美元的管理费和3740万美元的附带权益支出推动的,而截至2020年9月30日的9个月的管理费为1530万美元。2021年期间的附带权益支付可归因于我们从参议员合资公司获得的分配和D&B股票的部分出售。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月确认(亏损)收益净额减少3.755亿美元,截至2021年9月30日的9个月减少19.07亿美元。截至2021年9月30日的三个月的下降主要是由于我们在PaySafe的投资在截至2021年9月30日的三个月记录了391.8美元的减值,但被股权证券的更大未实现收益和我们持有的Ceridian股份的销售以及出售Rock Creek Idaho、VIBSQ和传奇烘焙的投资的净收益部分抵消,与2020年同期D&B首次公开募股的确认收益117.0美元和股权证券的未实现收益相比。截至2021年9月30日的9个月与2020年同期相比有所下降,这也是由于我们在前一年持有的Ceridian的销售额和公允价值标记出现了更大的增长。有关股本证券已确认收益的进一步信息,请参阅附注D。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月所得税前收益减少3.689亿美元,截至2021年9月30日的9个月减少19.239亿美元。盈利减少的主要原因是上述因素。
流动性与资本资源
现金需求。我们目前的现金需求包括人员成本、运营费用、税款、债务利息和本金的支付、资本支出和业务收购。对于我们向股东支付股息的能力,我们的留存收益没有限制,尽管由于某些债务协议的规定,某些子公司向我们支付股息的能力是有限制的。未来任何股息的宣布由我们的董事会自行决定。现金流的其他用途预计将包括额外的投资、业务收购或股票回购。
截至2021年9月30日,我们拥有2.342亿美元的现金和现金等价物,其中173.3美元是由公司控股公司持有的现金,以及我们现有控股公司信贷安排下的100.0美元的能力,能够通过修改我们的2020年保证金安排来额外增加300.0美元的借款能力。2021年8月16日,对2020年保证金安排进行了修订,使2020年保证金安排的借款能力额外增加了100.0美元。
2021年10月,我们偿还了2020年保证金安排下的全部200.0美元未偿还余额。截至2021年11月8日,我们在公司控股公司拥有8,110万美元的现金,在我们现有的控股公司信贷安排下有3.0亿美元的借款能力,有能力通过修改我们的2020年保证金安排,额外增加300.0美元的借款能力。
我们不断评估我们的资本配置战略,包括与减少债务、回购股票和/或保存现金相关的决定。我们相信,当前业务的所有预期现金需求将来自内部产生的资金、子公司的现金红利、投资证券产生的现金、可能出售的非战略性资产以及现有信贷安排的借款。我们的短期和长期流动性需求受到定期监测,以确保我们能够满足现金需求。我们预测我们所有子公司的需求,并定期审查它们的短期和长期预测资金来源和用途,以及这些预测所依据的资产、负债、投资和现金流假设。
我们专注于评估我们的资产和投资,以此作为创造流动性的潜在工具。我们的目的是将这些流动性用于一般公司目的,包括未来的投资、潜在的减少债务、回购我们股票的股票、其他战略举措和/或保存现金。
营运现金流。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,我们在运营中使用的现金流总额分别为1.416亿美元和1.909亿美元。运营中使用的现金减少4,930万美元,主要是由于支付和接收营运资金资产和负债的时间安排。
投资现金流。截至2021年和2020年9月30日的9个月,我们用于投资活动的现金流分别为4.377亿美元和3.239亿美元。从2020年开始的2021年期间,用于投资活动的现金增加了113.8美元,这主要是由于与2020年期间相比,2021年期间出售投资的收益净额增加了对未合并附属公司的新投资和额外投资的投资。
资本支出。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里,房地产和设备以及其他无形资产的总资本支出分别为770万美元和1830万美元。2021年和2020年的资本支出主要包括购买我们餐饮集团部门的设备。
融资现金流。截至2021年和2020年9月30日的9个月,我们的融资活动提供的现金流分别为8880万美元和3.87亿美元。融资活动提供的现金减少298.2美元,主要是由于截至2021年9月30日的9个月我们普通股的股票发行净收益为455.0美元,以及截至2021年9月30日的9个月增加了8,210万美元的国库回购,部分被截至2021年9月30日的9个月净债务增加(扣除支付)242.6美元所抵消。
融资安排。有关我们融资安排的说明,请参阅本季度报告第1部分第1项中的附注F,该附注通过引用并入第I部分第2项中。
季节性。*与我们的Form 10-K年度报告中描述的截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的年度相比,我们业务经历的季节性没有实质性变化。
合同义务。我们的长期合同义务一般包括我们的信贷协议和其他债务安排、对我们某些场所和设备的租赁支付和融资义务、餐饮集团的购买义务以及向我们的经理付款。
营运租赁付款包括本公司及其营运附属公司(主要为餐饮集团)的预期未来租金付款。经营租赁根据美国会计准则842入账。租契.
购买义务包括购买可强制执行的、具有法律约束力的商品或服务的协议,并具体说明所有重要条款,包括要购买的固定或最低数量;固定、最低或可变价格规定;以及交易的大致时间。餐饮集团对不同的供应商负有无条件的采购义务,主要涉及食品和饮料义务,其中关于合同期限的固定承诺,以及每年可能波动的价格调整后的采购量。未来的购买义务是通过假设各种协议中剩余的、不可取消的条款中的历史购买活动来估计的。对于有最低购买义务的协议,至少包括法律要求我们购买的最低金额。这些协议不包括固定交货条款。我们使用截至2021年9月30日的历史和预计数量和定价来确定这些债务的金额。
根据Cannae LLC与基金经理之间的管理服务协议条款,Cannae LLC有责任向基金经理支付相当于截至每个会计季度最后一天公司投资资本成本(定义见管理服务协议)的0.375%(年化1.5%)的季度管理费,该管理费可根据管理服务协议的条款进行调整。支付给我们经理的管理费包括从2019年9月开始的管理服务协议的最初5年期限,并基于我们截至2021年9月30日的25.655亿美元的投资资本成本。
餐饮集团的融资义务包括其租赁其公司办公室和某些O‘Charley餐厅位置的协议,这些都被计入失败的出售和回租交易。
截至2021年9月30日,我们要求与这些合同义务相关的年度付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 此后 | | 总计 |
| (单位:百万) |
经营租赁付款 | $ | 9.1 | | | $ | 36.2 | | | $ | 32.9 | | | $ | 24.8 | | | $ | 21.8 | | | $ | 150.7 | | | $ | 275.5 | |
无条件购买义务 | 18.8 | | | 31.7 | | | 7.3 | | | 5.9 | | | 5.9 | | | 6.8 | | | 76.4 | |
应付票据 | 2.5 | | | 7.0 | | | 208.1 | | | 0.8 | | | 0.6 | | | 12.1 | | | 231.1 | |
应向经理支付的管理费 | 8.9 | | | 35.8 | | | 35.8 | | | 29.8 | | | — | | | — | | | 110.3 | |
餐饮集团融资义务 | 1.0 | | | 4.2 | | | 4.2 | | | 3.7 | | | 3.5 | | | 24.2 | | | 40.8 | |
总计 | $ | 40.3 | | | $ | 114.9 | | | $ | 288.3 | | | $ | 65.0 | | | $ | 31.8 | | | $ | 193.8 | | | $ | 734.1 | |
有关我们为后盾协议和Austerlitz II FPA提供资金的承诺的进一步讨论,请参阅本季度报告第一部分第1项中我们的简明综合财务报表的注释A和注释C。
股本交易。2019年9月19日,我们的董事会批准了一项从2019年9月19日起生效的为期三年的股票回购计划(“2019年回购计划”),根据该计划,我们可以在2022年9月30日之前购买最多500万股CNNE普通股。我们可能会根据市场情况和其他因素,不时在公开市场、大宗购买或私下协商的交易中进行回购。
2021年3月1日,我们宣布,我们的董事会已经批准了一项额外的为期三年的股票回购计划,自2021年2月26日起生效(简称2021年回购计划),根据该计划,公司可以回购最多1000万股普通股。购买可能会不时地在公开市场上以当时的价格进行,或者在2024年2月26日之前的私人谈判交易中进行。回购计划并不要求本公司购买任何特定数量的股票,并可随时暂停或终止。
在截至2021年9月30日的9个月里,我们回购了2,728,168股CNNE普通股,总回购金额约为9650万美元,平均每股35.36美元。自2019年回购计划最初启动至2021年9月30日收盘,我们总共回购了3416,584股普通股,总回购金额约为1.158亿美元,平均每股33.89美元。
表外安排。 自我们的年度报告以来,我们的表外安排没有重大变化。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
我们在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中描述的市场风险没有实质性变化。
项目4.控制和程序
截至本报告所述期间结束时,我们在首席执行官和首席财务官的监督下,在首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估,该术语在1934年修订的《证券交易法》(Securities Exchange Act)下的第13a-15(E)条中定义。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的,以确保我们根据1934年“证券交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息:(A)在委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告;(B)积累并传达给管理层,包括我们的主要高管和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
在截至2021年9月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分:其他信息
第一项:法律诉讼
见附注G中关于法律程序的讨论。承诺和或有事项本季度报告第I部分第1项所列简明合并财务报表,通过引用并入第II部分第1项。
下表汇总了公司在截至2021年9月30日的三个月内回购的股权证券:
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期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1)(2) | | 根据计划或计划可以购买的最大股票数量(3) |
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7/1/2021 - 7/31/2021 | | 200,000 | | | 33.74 | | | 200,000 | | | 11,583,416 | |
8/1/2021 - 8/31/2021 | | — | | | — | | | — | | | 11,583,416 | |
9/1/2021 - 9/30/2021 | | — | | | — | | | — | | | 11,583,416 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | 200,000 | | | $33.74 | | 200,000 | | | |
(1)2019年9月19日,我们的董事会批准了2019年回购计划,根据该计划,我们可以在2022年9月30日之前购买最多500万股CNNE普通股。
(2)2021年3月1日,我们的董事会批准了2021年回购计划,根据该计划,我们可以在2024年2月26日之前购买最多1000万股我们的CNNE普通股。
(三)自适用月份最后一天起计算。
项目6.展品
*展品:
展品索引
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10.1 | | 截至2021年8月16日的融资融券协议修订协议,日期为2020年11月30日,由Cannae Funding C,LLC(作为借款人1)、Cannae Funding D,LLC(作为借款人2)、不时的贷款人以及加拿大皇家银行(作为行政代理人)签署。 |
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31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节颁发首席执行官证书。 |
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31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席财务官进行认证。 |
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32.1 | | 首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节,美国法典第18编第1350节对定期财务报告的证明。 |
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32.2 | | 首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节,美国法典第18编第1350节对定期财务报告的证明。 |
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101.INS | | 内联XBRL实例文档* |
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101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | |
104 | | 封面交互数据文件,格式为内联XBRL,包含在附件101中。 |
*实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
签名
根据修订后的1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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日期: | 2021年11月9日 | Canae Holdings,Inc. (注册人) | |
| | 发信人: | /s/Bryan D.Coy | |
| | | 布莱恩·D·科伊 | |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 (首席财务会计官) | |