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目录
\
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________________________
☒根据1934年证券交易法第13或15(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
的过渡期                    至                    .
委托文件编号：001-39375
________________________________________________________________
II-VI合并
(注册人的确切姓名载于其章程)
________________________________________________________________
宾州25-1214948
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
萨克森堡大道375号16056
萨克森堡帕(邮政编码)
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码，包括区号：724-352-4455
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值活着纳斯达克全球精选市场
A系列强制性可转换优先股，无面值IIVIP纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类备案要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速滤波器
☒
加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐   
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒



目录
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量：
2021年11月5日，106,139,773注册人的普通股，没有面值，都是流通股。

目录
II-VI合并
索引
页码
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表：
简明合并资产负债表-2021年9月30日和2021年6月30日(未经审计)
3
简明综合收益表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月(未经审计)
4
简明综合全面收益表--截至2021年、2021年和2020年9月30日止三个月(未经审计)
4
现金流量表简明合并报表--截至2021年9月30日和2020年9月30日止三个月(未经审计)
5
股东权益和夹层权益简明合并报表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月(未经审计)
6
简明合并财务报表附注(未经审计)
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
21
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
28
第四项。
管制和程序
28
第二部分-其他资料
第1项。
法律程序
30
第1A项。
风险因素
30
第二项。
发行人购买股票证券
30
第6项
陈列品
31

2
目录
第一部分-财务信息
项目1.编制财务报表
II-VI公司及其附属公司
简明综合资产负债表(未经审计)
($000)
9月30日，
2021		六月三十日，
2021
资产
流动资产
现金和现金等价物$1,560,175 $1,591,892 
应收账款--减去坏账准备#美元1,0412021年9月30日
及$9242021年6月30日
663,940 658,962 
盘存747,413 695,828 
预缴和可退还的所得税14,652 13,095 
预付资产和其他流动资产64,771 67,617 
流动资产总额3,050,951 3,027,394 
物业、厂房和设备、净值1,242,093 1,242,906 
商誉1,294,748 1,296,727 
其他无形资产，净额697,209 718,460 
递延所得税33,495 33,498 
其他资产197,366 193,665 
总资产$6,515,862 $6,512,650 
负债、夹层股权与股东权益
流动负债
长期债务的当期部分$420,029 $62,050 
应付帐款295,003 294,486 
应计薪酬和福利125,218 181,491 
经营租赁流动负债27,087 25,358 
应计应付所得税12,148 20,295 
其他应计负债149,172 145,909 
流动负债总额1,028,657 729,589 
长期债务956,377 1,313,091 
递延所得税81,173 73,962 
经营租赁负债125,145 125,541 
其他负债130,138 138,119 
总负债2,321,490 2,380,302 
夹层股权
B系列可赎回可转换优先股，不是面值，5累计百分比；授权-215,000股份；已发行-75,0002021年9月30日和2021年6月30日的股票赎回价值-$769,287及$759,583，分别
736,360 726,178 
股东权益
A系列优先股，不是面值，6累计百分比；授权-5,000,000股份；已发行-2,300,0002021年9月30日和2021年6月30日的股票。
445,319 445,319 
普通股，不是面值；授权-300,000,000股份；已发行-119,970,6792021年9月30日的股票；119,126,5852021年6月30日的股票
2,002,452 2,028,273 
累计其他综合收益
2,567 14,267 
留存收益1,239,075 1,136,777 
3,689,413 3,624,636 
库存股，按成本价计算；13,840,320股票在2021年9月30日和13,640,5552021年6月30日的股票
(231,401)(218,466)
总股东权益3,458,012 3,406,170 
总负债、夹层股权与股东权益$6,515,862 $6,512,650 
-见简明合并财务报表附注。
3
目录
II-VI公司及其附属公司
简明合并收益表(未经审计)
($000，不包括每股数据)

截至三个月
9月30日，
20212020
收入$795,111 $728,084 
成本、费用和其他费用(收入)
销货成本478,921 441,520 
内部研发88,966 78,248 
销售、一般和行政132,174 107,186 
利息支出12,191 17,214 
其他费用(收入)，净额(7,582)24,339 
总成本、费用和其他费用(收入)704,670 668,507 
所得税前收益90,441 59,577 
所得税费用15,977 13,311 
净收益$74,464 $46,266 
减去：优先股股息$17,082 $6,440 
普通股股东可获得的净收益$57,382 $39,826 
基本每股收益$0.54 $0.39 
稀释后每股收益$0.50 $0.38 
-见简明合并财务报表附注。


II-VI公司及其附属公司
简明综合全面收益表(未经审计)
($000)
截至三个月
9月30日，
20212020
净收益$74,464 $46,266 
其他全面收入：
外币折算调整(14,381)35,524 
利率互换的公允价值变动，扣除税款净额为#美元734截至2021年9月30日的三个月和(152)截至2020年9月30日的三个月
2,681 (555)
综合收益$62,764 $81,235 
-见简明合并财务报表附注。
4
目录
II-VI公司及其附属公司
现金流量表简明合并报表(未经审计)
($000)
截至9月30日的三个月，
20212020
经营活动的现金流
净收益$74,464 $46,266 
对净收益与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧49,297 44,474 
摊销20,395 20,211 
基于股份的薪酬费用23,796 15,757 
可转债折价摊销及发债成本2,227 5,170 
清偿债务成本— 24,747 
外币重新计量和交易的未实现损失(收益)(4,882)4,703 
股权投资收益(687)(1,417)
递延所得税10,672 22,567 
现金的增加(减少)来自以下方面的变化(扣除收购影响)：
应收账款(1,821)22,483 
盘存(56,260)(4,671)
应付帐款(4,248)(15,165)
所得税(6,826)2,484 
应计薪酬和福利(56,273)(34,973)
其他营业净资产(负债)2,482 (18,309)
经营活动提供的净现金52,336 134,327 
投资活动的现金流
物业、厂房和设备的附加设施(47,565)(33,792)
购买企业，扣除购入的现金后的净额— (36,064)
用于投资活动的净现金(47,565)(69,856)
融资活动的现金流
发行普通股所得款项— 460,000 
发行A系列优先股所得款项— 460,000 
A期贷款项下借款的偿付(15,513)(15,513)
B期贷款项下借款的偿付— (714,600)
循环信贷安排下借款的偿付— (25,000)
股票发行成本— (36,092)
行使股票期权和根据员工购股计划购买股票的收益7,481 1,083 
为履行雇员的最低纳税义务而支付的款项(13,017)(5,574)
支付股息(13,808)— 
其他融资活动(1,109)(1,329)
融资活动提供(用于)的现金净额(35,966)122,975 
汇率变动对现金及现金等价物的影响(522)3,493 
现金及现金等价物净增(减)(31,717)190,939 
期初现金及现金等价物1,591,892 493,046 
期末现金和现金等价物$1,560,175 $683,985 
支付利息的现金$8,326 $7,615 
缴纳所得税的现金$12,417 $13,606 
应付账款中包括的物业、厂房和设备的附加费用$38,400 $17,472 
-见简明合并财务报表附注。
5
目录
II-VI公司及其附属公司
股东权益和夹层权益简明合并报表(未经审计)
($000，包括股份金额)

普通股优先股累计其他综合收益(亏损)留存收益库存股总计夹层股权
截至2021年9月30日的三个月股票金额股票金额股票金额优先股金额
余额-2021年6月30日119,127 $2,028,273 2,300 $445,319 $14,267 $1,136,777 (13,640)$(218,466)$3,406,170 75 $726,178 
基于股份的和递延薪酬活动844 30,567 — — — — (200)(12,935)17,632 — — 
净收益— — — — — 74,464 — — 74,464 — — 
外币折算调整— — — — (14,381)— — — (14,381)— — 
利率互换的公允价值变动，扣除税款净额为#美元734
— — — — 2,681 — — — 2,681 — — 
2021年3月发行的B股赎回价值增加— — — — — (478)— — (478)— 478 
分红— — — — — (16,604)— — (16,604)— 9,704 
ASU 2020-06的调整— (56,388)— — — 44,916 — — (11,472)— — 
余额-2021年9月30日119,971 $2,002,452 2,300 $445,319 $2,567 $1,239,075 (13,840)$(231,401)$3,458,012 75 $736,360 


普通股优先股累计其他综合收益(亏损)留存收益库存股总计
截至2020年9月30日的三个月股票金额股票金额股票金额
余额-2020年6月30日105,916 $1,486,947 — $— $(87,383)$876,552 (13,356)$(199,313)$2,076,803 
基于股份的和递延薪酬活动575 16,764 — — — — (120)(5,498)11,266 
以包销方式公开发行的股票10,698 438,589 2,300 445,319 — — — — 883,908 
净收益— — — — — 46,266 — — 46,266 
外币折算调整— — — — 35,524 — — — 35,524 
利率互换的公允价值变动，扣除税款净额为$(152)
— — — — (555)— — — (555)
分红— — — — — (6,535)— — (6,535)
余额-2020年9月30日$117,189 $1,942,300 $2,300 $445,319 $(52,414)$916,283 $(13,476)$(204,811)$3,046,677 

6
目录
II-VI公司及其附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注1.调查结果如下：陈述的基础
II-VI公司(“II-VI”，“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)截至2021年、2021年及2020年9月30日止三个月的简明综合财务报表未经审计。管理层认为，为使列报期间公允列报，所有被认为必要的调整都已包括在内。除非另有披露，否则所有调整都属于正常的经常性性质。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。这些简明的综合财务报表应与公司日期为2021年8月20日的Form 10-K年度报告中包括的经审计财务报表及其注释一起阅读。截至2021年9月30日的三个月的浓缩综合运营结果不一定表明整个财年的预期结果。截至2021年6月30日的简明综合资产负债表信息来源于公司经审计的综合财务报表。
2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为大流行，疫情继续在美国和全球蔓延。该公司正在密切关注新冠肺炎疫情对我们业务各个方面的影响，包括对我们供应商和客户的影响，以及对II-VI运营所在国家和市场的影响。 在新冠肺炎爆发之初，该公司开始高度关注减轻新冠肺炎对国内外业务的不利影响，从保护员工、供应商和客户开始。
注2.交易记录。近期发布的财务会计准则
债务-可转换债务和其他期权、衍生工具和套期保值-实体自有股权的合同
2020年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASC更新第2020-06号，债务-债务转换和其他选择权(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有权益合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)。此次更新通过取消两种会计模型(即现金转换模型和受益转换特征模型)并减少了可独立于主合同识别的嵌入式转换特征的数量，简化了可转换工具的会计处理。ASU 2020-06还提高了透明度，改善了可转换工具和每股收益指引的披露。本公司自2021年7月1日起采用本标准。公司选择使用修改后的回溯法来报告变更的效果。该标准的采用影响了0.25%可转换优先票据。请参阅附注8.债务，了解收养对0.25%可转换优先票据。

注3.交易记录。待定相干捕获

2021年3月25日，II-VI，Coherent，Inc.与II-VI的全资子公司屈臣氏合并子公司(“合并子”)签订了一份合并协议和计划(“合并协议”)。根据合并协议的条款，并受其中所载条件的规限，合并附属公司将与Coherent合并并成为Coherent，而Coherent将继续作为合并中的幸存公司及II-VI的全资附属公司(“合并”)。

根据合并协议的条款，并在符合其中所述条件的情况下，在合并生效时(“生效时间”)，每股连贯的、面值为$的普通股0.01在紧接生效时间之前发行和发行的每股股票(“相关普通股”)将被注销和终止，并自动转换为获得以下对价的权利(统称为“合并对价”)：

(A) $220.00现金，不计利息(“现金对价”)，以及

(B) 0.91有效发行的、已缴足股款和不可评估的II-VI普通股份额，不是每股面值(“II-VI普通股”)

根据合并协议的条款，除董事RSU(定义见下文)外，在紧接生效时间之前尚未完成的每个连贯限制性股票单位奖励(“连贯RSU”)将被自动转换为以II-VI普通股股票计价的基于时间的限制性股票单位，使持有者在结算时有权获得数量等于相干RSU所持有的相干普通股股数乘以(A)之和的II-VI普通股。0.91，及(B)将现金代价除以一年内II-VI普通股的成交量加权平均价所得的商数10在合并结束前结束的交易日期间(下称“结束”)。对于受基于绩效的归属条件和指标约束的一致RSU，II-VI的股份数量
7

受转换一致RSU约束的普通股将于一致董事会根据紧接生效时间前该等目标或指标的目标或实际达成率较大者厘定的一致RSU赚取数目生效后厘定。

转换后的一致RSU一般将遵守紧接生效时间之前适用于奖励的相同条款和条件，前提是受基于绩效的归属条件约束的任何一致RSU将仅受基于时间和服务的归属的约束。截至合并协议日期和紧接生效时间之前未偿还的每个连贯RSU将有权获得以下既得性加速收益：

(A)任何持有连贯RSU的人士如属Coherent的控制权及领导层更迭计划(“CIC计划”)的参与者，当该参与者按照该计划所载的条款及条件非自愿终止雇佣时，根据该计划可获得的加速利益；及(A)任何持有连贯RSU的人士如属Coherent的控制权及领导层更迭计划(“CIC计划”)的参与者，在该计划下的加速利益；及

(B)对于不是CIC计划参与者的任何持有人，在紧接终止日期之后至结束日期后12个月(或如果更早，则为2022年12月31日)的期间内，由一致的II-VI或其各自的子公司无故终止雇佣时，以下归属加速福利(“符合资格的终止”)，(1)如果该持有人的符合资格的终止发生在2021年历年内，则金额为：(X)100如果持有者在2021年日历年最后一个适用的授予日之前一直受雇于Coherent II-VI或其各自的子公司，则本应在2021年日历年根据适用的归属时间表归属的转换相干RSU总数的百分比(减去在该资格终止之前归属于2021年日历年的转换相干RSU总数)加(y) 50如果持有者在2022年日历年的最后一次适用的授予日期之前一直受雇于Coherent II-VI或其各自的子公司，则该持有者将在2022年根据有效的适用归属进度表在2022年期间归属的转换相关RSU总数的百分比，或者(2)如果该持有者的资格终止发生在2022年期间，50如果持有者在2022年该授权书的最后适用归属日期之前一直受雇于Coherent II-VI或其各自的子公司(减去在符合资格终止前归属于2022年的日历年的转换Coherent RSU总数)，本应在2022年根据有效的适用归属时间表在2022年期间归属的转换相干RSU总数的百分比。

在紧接生效时间前授予Coherent董事会非雇员成员(“董事RSU”)的每个连贯RSU(“董事RSU”)(不论是否归属)将自动全部归属，并被注销并转换为获得合并对价的权利，犹如该RSU董事已在紧接生效时间之前以Coherent普通股股份结算。

II-VI和Coherent的董事会一致通过了合并和合并协议。II-VI向美国证券交易委员会提交了与合并有关的S-4表格注册书，美国证券交易委员会宣布该注册书于2021年5月6日生效。II-VI的股东和Coherent的股东在各自公司于2021年6月24日举行的特别会议上投票通过了与合并相关的提案。

合并的完成取决于某些额外的惯例成交条件的满足或豁免，包括中国国家市场监管总局对合并的审查和批准。在每个成交条件得到满足或豁免的情况下，II-VI预计合并将于2022年第一个日历季度完成。然而，两家公司无法控制的因素可能会导致合并在不同的时间完成，或者根本不完成。

就订立合并协议而言，II-VI已根据截至2021年3月25日的承诺函(“承诺函”)获得全包销的融资承诺，该承诺函于2021年4月21日进一步修订，由摩根大通银行、花旗全球市场公司、三菱UFG银行、MUFG Securities America Inc.、PNC Capital Markets LLC、PNC Bank、National Association、HSBC Securities(USA)Inc.、HSBC Bank USA Inc.、MUFG Bank Inc.、MUFG Securities America Inc.、PNC Capital Markets LLC、PNC Bank、National Association、HSBC Securities(USA)Inc.、HSBC Bank USA、MUFG Securities America Inc.、PNC Capital Markets LLC、PNC Bank、National Association、HSBC Securities(USA)Inc.、HSBC Bank USA道明证券(美国)有限责任公司、多伦多道明银行纽约分行、道明银行、北卡罗来纳州道明银行和宾夕法尼亚州第一国家银行(统称为“承诺方”)，承诺各方已承诺提供至多#美元。5.110亿美元的债务融资。二-六和承诺方修订并重申了2021年10月25日的承诺书(“经修订和重新确认的承诺书”)，以对其作出某些修改，包括将其下的承诺额降至#美元。4.991000亿美元。承诺各方提供修订和重申的承诺函中规定的债务融资的义务取决于一些习惯条件。

就订立合并协议而言，II-VI于2021年3月30日与贝恩资本的附属公司BCPE Watson(DE)SPV，LP订立经修订及重新签署的投资协议(“投资协议”)


私募股权投资公司，LP(“投资者”)。 根据投资协议的条款，于2021年3月31日，II-VI发行、出售并交付给投资者75,000本公司新发行的B-1系列可转换优先股，不是每股面值(“II-VI系列B-1可转换优先股”)，$10,000每股(“每股股本价格”)，因此总收购价为#美元。750百万美元。在符合投资协议的条款及条件下，除其他事项外，本公司与投资者亦同意本公司将向投资者发行、出售及交付：

•105,000本公司新发行的B-2系列可转换优先股，不是每股票面价值(“II-VI系列B-2可转换优先股”，以及II-VI系列B-1可转换优先股，“新II-VI可转换优先股”)，每股收购价等于每股股本价格，总收购价为#美元。1.110亿美元，紧接交易结束前；以及

•在紧接成交之前，如果由公司选择并经投资者同意，最多可增加35,000II-VI系列B-2可转换优先股(“升级股”)，每股收购价等于每股股本价格，因此升级股的最高收购价合计为$。3502000万。

继本公司向投资者发出有关其选择发售增持股份的通知后，投资者于2021年6月8日通知本公司，其同意在紧接交易结束前向本公司购买增持股份，使投资者根据投资协议对II-VI的总股本承担增至#美元。2.21000亿美元。

截至2021年9月30日的三个月，与待完成收购相关的费用尚未分配到运营分部，并在附注13.分部报告的未分配和其他中列示。


注4.交易记录。与客户签订合同的收入

该公司认为，按终端市场对收入进行分类，可提供有关收入和现金流的性质、数量、时间和不确定性的最相关信息。
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的分类收入(000美元)：

截至2021年9月30日的三个月
光子学
解决方案		化合物
半导体		总计
通信$500,447 $32,094 $532,541 
消费者2,043 55,128 57,171 
工业18,453 80,779 99,232 
航空航天与国防— 44,112 44,112 
其他15,080 46,975 62,055 
总收入$536,023 $259,088 $795,111 

截至2020年9月30日的三个月
光子学
解决方案		化合物
半导体		总计
通信$473,690 $36,655 $510,345 
消费者1,309 52,353 53,662 
工业11,063 53,901 64,964 
航空航天与国防— 49,265 49,265 
其他11,665 38,183 49,848 
总收入$497,727 $230,357 $728,084 



上表中包括的“其他”收入包括来自生命科学/医疗、半导体和汽车终端市场的收入。
合同责任
从客户处收到的付款基于与客户签订的合同中确定的发票或计费时间表。合同责任与合同规定的履行前的账单有关。合同负债在履行了履约义务后确认为收入。在截至2021年9月30日的三个月内，公司确认的收入为4截至2021年6月30日，与作为合同负债计入简明综合资产负债表的客户付款相关的100万美元。该公司有$51截至2021年9月30日，简明综合资产负债表中记录的合同负债为百万美元。
注5.交易记录。盘存
存货构成如下(000美元)：
9月30日，
2021		六月三十日，
2021
原料$240,193 $211,890 
正在进行的工作357,866 336,391 
成品149,354 147,547 
$747,413 $695,828 

注6.交易记录。物业、厂房和设备
不动产、厂房和设备包括以下(000美元)：
9月30日，
2021		六月三十日，
2021
土地及改善工程$20,263 $20,454 
建筑物及改善工程420,313 419,157 
机器设备1,521,265 1,483,183 
在建工程正在进行中148,338 136,544 
融资租赁使用权资产25,000 25,000 
2,135,179 2,084,338 
减去累计折旧(893,086)(841,432)
$1,242,093 $1,242,906 

注7.交易记录。商誉和其他无形资产
商誉账面金额变动情况如下($000)：
截至2021年9月30日的三个月
光子解决方案化合物半导体总计
余额-期初$1,053,028 $243,699 $1,296,727 
外币折算(727)(1,252)(1,979)
余额-期末$1,052,301 $242,447 $1,294,748 
截至2021年9月30日和2021年6月30日，公司除商誉外的无形资产账面总额和累计摊销情况如下(000美元)：

目录
2021年9月30日2021年6月30日
毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
书
价值		毛收入
携带
金额		累计
摊销		账面净值
技术$475,612 $(116,367)$359,245 $476,200 $(106,802)$369,398 
商号22,647 (6,864)15,783 22,660 (6,233)16,427 
客户列表468,345 (146,164)322,181 469,154 (136,519)332,635 
其他1,573 (1,573)— 1,576 (1,576)— 
总计$968,177 $(270,968)$697,209 $969,590 $(251,130)$718,460 

注8.交易记录。债务
截至所示日期的债务构成如下(000美元)：
9月30日，
2021		六月三十日，
2021
A期贷款，伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，根据定义，外加1.375%
$1,041,900 $1,057,412 
债务发行成本、A期融资和循环信贷融资(23,473)(25,191)
0.50可转换优先票据的百分比，在Finisar收购中承担
14,888 14,888 
0.25%可转换优先票据
344,967 344,969 
0.25%可转换优先票据未摊销折扣，可归因于现金转换选择权(在采用ASU 2020-06年度之前)和债务发行成本，包括初始购买者折扣
(1,876)(16,937)
债务总额1,376,406 1,375,141 
长期债务的当期部分(420,029)(62,050)
长期债务，减少流动部分$956,377 $1,313,091 
高级信贷安排
该公司目前与作为行政代理、摆动额度贷款人和信用证发行方的美国银行(Bank of America，N.A.)及其其他贷款方有高级信贷安排。
管理高级信贷安排的信贷协议(“信贷协议”)规定优先担保融资#美元。2.4总计1000亿美元，包括
(i)本金总额为$1,255一百万美元五-一年期优先担保第一留置权期限A贷款安排(“A期限贷款”)，
(Ii)本金总额为$720一百万美元七-在截至2020年9月30日的季度内全额偿还的一年期优先担保B期贷款安排(“B期贷款安排”，以及A期贷款安排，即“定期贷款安排”)，以及
(Iii)本金总额为$450一百万美元五-一年期优先担保第一留置权循环信贷安排(“循环信贷安排”，连同定期贷款安排，称为“高级信贷安排”)。
信用证协议还规定信用证的分项贷款不得超过#美元。25百万美元和一项循环贷款子安排，最初不超过$20百万美元。
B期贷款在2021财年由公司全额偿还。
本公司有义务按季度分期偿还A期贷款的未偿还本金1.25期限A贷款初始总本金的%，剩余未偿还余额将于2019年9月24日(“成交日期”)五周年到期应付。
公司在高级信贷安排下的义务由公司现有或未来的直接和间接境内子公司担保，包括Finisar Corporation(“Finisar”)及其境内子公司(统称为
11
目录
“担保人”)。高级信贷安排下的借款以本公司和担保人几乎所有资产的优先留置权为抵押，但没有房地产是高级信贷安排下的抵押品。
所有在高级信贷安排下的未偿还款项将到期并应支付120本公司目前未偿还债务到期前几天0.25%2022年到期的可转换优先票据(“II-VI票据”)，前提是(I)II-VI票据仍未偿还，以及(Ii)本公司没有足够的现金和借款来偿还II-VI票据的本金。截至2021年9月30日，II-VI票据现在计入长期债务的本期部分。公司有足够的现金偿还II-VI债券的本金，因此高级信贷安排在综合资产负债表中仍被归类为长期债务。
高级信贷安排下的未偿还金额将按年利率计息，利率等于欧洲货币利率的适用保证金，或参考(A)联邦基金利率加最高者确定的基本利率的适用保证金。0.50%，(B)美国银行，N.A.的最优惠利率和(C)欧洲货币利率加1.00%，每种情况都是按照信贷协议的条款计算的。在与违约事件有关的某些情况下，适用利率将会增加。*本公司已订立利率掉期合约，以对冲其在高级信贷安排下的浮动利率借款的利率风险。有关此利率掉期的进一步资料，请参阅附注15。
信贷协议载有有关高级信贷安排的惯常正面及负面契诺，包括对留置权、投资、负债、股息、合并及收购、资产处置及与联属公司的交易等方面的限制。本公司有义务在每个财政季度末保持综合利息覆盖率(按照信贷协议的条款计算)不低于3.00到1.00。本公司有责任维持综合总净杠杆率(根据信贷协议的条款计算)不超过(I)5.00(Ii)截止日期后首四个财政季度，由截止日期后第一个完整财政季度开始计算至1.00元；4.50截至截止日期后的第五财季(包括第八财季)至1.00，以及(Iii)4.00对于随后的每个会计季度，都会增加到1.00。截至2021年9月30日，本公司遵守了信贷协议下的所有财务契约。
0.50%Finisar可转换票据
菲尼萨尔的杰出表现0.50%2036年到期的可转换优先票据(“Finisar票据”)可在2021年12月22日或之后的任何时间根据Finisar的选择全部或部分赎回，赎回价格相当于100%(100)该等Finisar票据本金金额的%，另加应计及未付利息。Finisar票据的每位持有人亦可要求Finisar在2021年12月15日、2026年12月15日和2031年12月15日以相当于100%的回购价格回购该持有人的全部或部分未偿还Finisar票据，以换取现金(100%)，该等Finisar票据的本金金额加上应计及未付利息。Finisar债券将於二零三六年十二月十五日期满。Finisar债券的利息为0.50年息%，每半年支付一次，在每年的6月15日和12月15日拖欠。
关于收购Finisar，本公司、Finisar和受托人签订了日期为2019年9月24日的第一份补充契约(“第一份补充契约”)。First Supplemental Indenture补充了管理Finisar票据的基础契约(作为补充，称为“Finisar Indenture”)。根据第一份补充契约的条款，本公司已按优先无抵押基准，全面及无条件地担保Finisar向Finisar票据持有人支付及履行Finisar的所有债务。第一补充契约还规定，根据Finisar契约的条款，Finisar票据持有人将Finisar票据转换为现金和/或Finisar普通股股票的权利改为将Finisar票据转换为II-VI普通股现金和/或股票的权利。
根据Finisar契约的条款，合并在截止日期的完成和生效构成了一个根本变化(定义见Finisar契约)和一个彻底的根本变化(定义见Finisar契约)。因此，根据Finisar契约的条款，Finisar票据的每位持有人有权(I)根据Finisar的选择，将其Finisar票据转换为现金和/或II-VI普通股，或(Ii)要求Finisar回购该持有人的Finisar票据，金额相当于100%(100)该等Finisar票据本金金额的%，另加应计及未付利息。
持有约$560合共本金百万元的Finisar债券行使回购权。Finisar于2019年10月23日回购了这些Finisar票据，总对价约为美元。561百万现金，包括应计利息。Finisar Notes的持有者均未行使相关转换权。该公司借入了$561根据延迟提取其定期贷款A的100万美元，为向行使以下权利的Finisar票据持有人支付款项提供资金
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目录
回购权利。截至2021年9月30日，约为$15Finisar债券的本金总额仍未偿还100万英镑。
0.25%可转换优先票据
2017年8月，公司发行并出售美元345根据修订后的1933年证券法第144A条的含义，私募向合格机构买家配售II-VI债券的本金总额为100万美元。
最初，本公司将转换选择权的价值作为股权部分单独核算，由此产生的债务折价作为额外的非现金利息支出摊销。
2021年7月1日，随着ASU 2020-06的采用，该公司推翻了这一会计原则，选择使用修改后的追溯法。这一采用导致了美元的增加。15长期债务的当期部分减少了1000万美元，减少了#美元32000万美元用于递延所得税，减少#美元11300万美元用于股东权益。
初始兑换率为每1,000美元II-VI债券本金持有21.25股II-VI普通股，相当于初始转换价格为1,000美元。47.06每股II-VI普通股。在整个II-VI注释的有效期内，转换率可能会在某些事件发生时进行调整。这批II至VI期债券的换算价值为$。435截至2021年9月30日的百万美元和532截至2021年6月30日(基于公司在当时结束的会计期间最后一个交易日的收盘价)。
在紧接2022年6月1日前一个营业日的办公时间结束前，该批债券只有在以下情况下才可兑换：
(I)在2017年12月31日结束的财政季度之后开始的任何财政季度内(且仅在该财政季度期间)，如果II-VI普通股的最后一次报告销售价格至少20在一段期间内的交易日(不论是否连续)30在上一会计季度的最后一个交易日(包括最后一个交易日)结束的连续交易日大于或等于130每个适用交易日转换价格的%；
(Ii)在五紧随以下任何一项的营业日期间五连续交易日期间(下称“测算期”)，在测算期内的每个交易日，每1,000美元债券本金的交易价低于98II-VI普通股最近一次报告销售价格的乘积的百分比以及每个该等交易日的换算率；或
(Iii)在某些指明的公司事件发生时。
在2022年6月1日或之后，直至紧接到期日前一个营业日的交易结束为止，不论上述情况如何，债券持有人均可随时转换其债券。转换后，公司将视情况支付或交付现金、II-VI普通股的股票或II-VI普通股的现金和股票的组合，由公司选择。
II-VI债券的持有人在转换II-VI债券时将不会收到任何相当于应计及未付利息的现金付款。应计但未付的利息将在转换时被视为全额支付，而不是被取消、终止或没收。在截至2021年9月30日的季度内，II-VI票据是可转换的；转换是无关紧要的。根据II-VI债券的转换特征，在截至2022年12月31日的季度内，II-VI债券不可兑换。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月与II-VI票据相关的确认利息支出总额(000美元)：
截至9月30日的三个月，
20212020
0.25%合同票面利率
$220 $220 
摊销债务贴现和债务发行成本，包括初始购买者贴现415 $3,407 
利息支出$635 $3,627 

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目录
截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月负债部分的实际利率如下1%和5%。
聚合可用性
该公司的可用资金总额为$450截至2021年9月30日，其循环信贷安排下有100万美元。
加权平均利率
总借款的加权平均利率为1%和2截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为3%。
注9.交易记录。所得税
本公司截至2021年9月30日的年初至今有效所得税税率为18%，而实际税率为222020年同期为%。公司有效税率与美国法定税率之间的差异21%主要是由于美国和外国司法管辖区之间的税率差异。
美国公认会计原则(GAAP)规定了企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理，其中包括确认门槛和计量属性，用于确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税立场。截至2021年9月30日和2021年6月30日，公司未确认所得税毛利(不包括利息和罚款)为$38这两个时期都是百万美元。本公司已将不确定的税务状况归类为非流动所得税负债，因为预计这些金额不会在一年内支付。如果已识别，则$33截至2021年9月30日，未确认税收优惠总额中的100万将影响实际税率。本公司在简明综合收益表的所得税拨备中确认与不确定税收状况相关的利息和罚款。未确认所得税优惠总额中包括的应计利息和罚款金额为#美元。32021年9月30日和2021年6月30日均为100万。2018至2021财年仍可接受美国国税局(Internal Revenue Service)的审查，2017至2021财年仍可接受某些州司法管辖区的审查，2011至2021财年仍可接受某些外国税收管辖区的审查。本公司目前正在纽约接受截至2018年6月30日至2019年6月30日的年度以及截至2016年3月31日的年度在印度的某些子公司的审查；在截至2018年6月30日至2019年6月30日的年度接受菲律宾的审查；在截至2012年6月30日至2018年6月30日的年度接受德国的审查；以及在截至2016年12月31日至2020年12月31日的年度接受韩国的审查。本公司相信其为该等税务事宜预留的所得税是足够的。
注10.交易记录。租契
本公司的租赁负债是根据租赁期内剩余固定租赁付款的现值，使用本公司可获得的类似担保借款的贴现率确认的。就租赁负债计量而言，本公司只考虑在开始时是固定和可确定的付款。任何依赖于指数或费率的可变支付都会在发生时计入费用。该公司将公共区域维修等非租赁组成部分作为租赁的组成部分进行核算，并将其计入租赁资产和相应负债的初始计量。该公司的租赁条款和条件可能包括延长或终止的选项。当合理地确定II-VI将行使选择权时，该选择权即被承认。
本公司的租赁资产还包括支付的任何租赁款项，不包括在开业前收到的任何租赁奖励。租赁资产的减值测试方式与运营中使用的长期资产相同。
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下表列出了租赁成本，其中包括短期租赁、租赁期限和折扣率(000美元)：
截至2021年9月30日的三个月截至三个月
2020年9月30日
融资租赁成本
使用权资产摊销$417 $417 
租赁负债利息307 323 
融资租赁总成本$724 $740 
经营租赁成本9,134 9,197 
转租收入368 368 
总租赁成本$9,490 $9,569 
为计入租赁负债的金额支付的现金
融资租赁的营业现金流$307 $323 
营业租赁的营业现金流8,726 8,631 
融资租赁产生的现金流306 274 
加权平均剩余租期(年)
融资租赁10.311.3
经营租约7.07.0
加权平均贴现率
融资租赁5.6 %5.6 %
经营租约5.9 %7.1 %
注11.交易记录。股本和可赎回优先股

强制性可转换优先股

2020年7月，本公司发布2,300,000的股份6.00%系列A强制转换优先选项，不是每股面值(“强制性可转换优先股”)。

除非以前转换过，否则强制性可转换优先股的每股流通股将在强制性转换日(如关于设立强制性可转换优先股的声明中所定义的)自动转换为不超过以下数量的II-VI普通股4.6512股份及不少于3.8760换股比例(“最低换股比率”)，视乎II-VI普通股的适用市值而定，但须作某些反摊薄调整。

除某些基本变化外，强制性可转换优先股的持有者可以在2023年7月1日之前的任何时间选择以强制性可转换优先股的每股最低转换率全部或部分转换该持有者的股份，但须进行某些反稀释调整。

如果某些根本性变化在2023年7月1日或之前发生，强制性可转换优先股的持有者将有权在该变化生效之日起(包括该日止)期间，按照根据强制性可转换优先股条款确定的转换率，将其持有的强制性可转换优先股全部或部分转换为II-VI普通股。20该基本变更生效日期之后的日历天数(或，如果较晚，则为20持有者收到这一根本变化通知后的日历天数，但在任何情况下不得晚于2023年7月1日)。在此期间转换强制性可转换优先股股份的持有人也将获得股息补足金额，如果有的话，还将获得累计股息金额，每种情况下都是按照强制性可转换优先股的条款计算的。

公司确认了$72022财年第一季度的优先股股息为1.5亿欧元，在截至2021年9月30日的合并资产负债表上作为留存收益的减少列报。
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下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的每股股息和确认的股息：
截至2021年9月30日的三个月截至三个月
2020年9月30日
每股股息$3.00 $2.80 
首轮强制性可转换优先股股息(000美元)$6,900 6,440 

可赎回可转换优先股

2021年3月，本公司发布75,000II-VI系列B-1可转换优先股，不是每股面值。有关更多信息，请参阅注释3.待定相干采集。

II-VI系列B-1可转换优先股的股票可转换为II-VI系列普通股的股票如下：

•在持有人的选举中，换算价为$85在(I)II-VI系列B-2可转换优先股股票在交易完成时发行，(Ii)合并协议终止，或(Iii)II-VI在发生重大变化时向投资者发出回购II-VI系列B-1可转换优先股的要约(根据关于设立新II-VI可转换优先股的声明中的定义)后，最早发生的每股(“转换价格”)；以及(3)发生重大变化时，II-VI向投资者发出回购II-VI系列B-1可转换优先股的要约；以及(2)合并协议终止，或(3)II-VI向投资者发出回购II-VI系列B-1可转换优先股的要约。

•在公司选择时，在2024年3月31日之后的任何时间，如果II-VI普通股的成交量加权平均价格超过150当时适用的转换价格的百分比20任何一个交易日中的任何一个交易日30连续几个交易日。
II-VI系列B-1可转换优先股的已发行股票目前拥有投票权，在转换后的基础上与II-VI普通股作为一个类别进行投票，但有限的例外情况除外。

2031年3月31日或之后的任何时间

•各持有人有权要求本公司以每股赎回价格赎回其所有II-VI系列B-1可转换优先股，赎回价格相当于该等股票的声明价值(如关于设立新的II-VI可转换优先股的声明所界定)的总和，加上相当于该等股票的所有应计或已申报且未支付的以前未加至声明价值的股息的金额(该价格为“赎回价格”，该权利为“认沽权利”)，以及

•本公司有权根据II-VI系列B-1可转换优先股已发行股票总数，按赎回价格按比例从所有持有人全部或部分赎回现金。

与任何根本变更有关，并符合关于设立新的II-VI可转换优先股的声明中规定的程序，本公司必须或将导致根本变更的幸存者(该重大变更的幸存者，“收购人”)在其持有人的选择和选择下，提出回购要约。当时已发行的II-VI系列B-1可转换优先股的每股现金收购价等于(I)该等股份的声明价值加上相当于该等股票在回购日期之前尚未添加到声明价值中的所有应计或已申报和未支付的股息，加上(Ii)如果在2026年3月31日之前，从回购日期到2026年3月31日，本应支付的所有股息总额(除某些例外情况外)。

如果公司拖欠II-VI系列B-1可转换优先股的付款义务，且该违约未在30天数，股息率将提高至8%，并将额外增加2每年每个季度本公司仍处于违约状态，不得超过14每年的百分比。

II-VI系列B-1可转换优先股在看跌期权行使和发生根本变化时可赎回为公司控制之外的现金，因此被归类为夹层股权。

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II-VI系列B-1可转换优先股最初以公允价值减去发行成本计量，并在一年内增加到其赎回价值10-年度期间(使用有效利息法)，将此类增值计入普通股股东可用净收益的视为股息和减少额。

公司确认了$10在截至2021年9月30日的财季中，优先股股息为1.6亿欧元，在截至2021年9月30日的合并资产负债表上作为留存收益的减少列报。

下表列出了截至2021年9月30日的三个月的每股股息和确认的股息：
截至2021年9月30日的三个月
每股股息$135.77 
股息(000美元)9,704 
当作股息(000美元)478 

注12.交易记录。每股收益

普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以当期已发行普通股的加权平均股数。

普通股每股摊薄收益的计算方法是将普通股股东可获得的摊薄收益除以当期已发行普通股和潜在摊薄普通股的加权平均数。股权奖励的稀释效应是根据每个会计期间的平均股价计算的，采用库存股方法。在截至2021年9月30日的三个月里，稀释后的流通股包括可通过股票期权、业绩和限制性股票发行的潜在II-VI普通股的稀释效应，以及转换已发行可转换债务后可发行的II-VI普通股的股份。

具有反摊薄作用的潜在摊薄股票不包括在普通股稀释收益的计算中。在截至2021年9月30日的三个月里，稀释后每股收益不包括A系列强制性可转换优先股和B系列可转换优先股(根据IF转换方法)的潜在稀释影响，因为它们的影响是反稀释的。

以下是各期基本每股收益和稀释后每股收益计算的分子和分母对帐(000美元)：
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目录
截至三个月
9月30日，
20212020
分子
净收益$74,464 $46,266 
扣除A系列优先股股息(6,900)(6,440)
扣除B系列股息和视为股息(10,182)— 
普通股股东可获得的基本收益$57,382 $39,826 
稀释证券的影响：
增加2022年到期的可转换优先票据的利息(扣除税后)$502 $— 
普通股股东可获得的摊薄收益$57,884 $39,826 
分母
加权平均股份105,761 102,809 
稀释证券的影响：
普通股等价物2,758 2,438 
0.252022年到期的可转换优先票据百分比
7,330 — 
稀释加权平均普通股115,849 105,247 
普通股基本每股收益$0.54 $0.39 
稀释后每股普通股收益$0.50 $0.38 

下表列出了II-VI普通股的潜在股票，不包括在稀释后每股收益的计算中，因为它们的影响将是反稀释的(000)：
截至三个月
9月30日，
20212020
A系列强制性可转换优先股8,915 10,425 
0.252022年到期的可转换优先票据百分比
— 7,331 
普通股等价物30 430 
0.50%Finisar可转换票据
— 75 
B系列可赎回优先股8,993 — 
总反稀释股份17,938 18,261 

注13.交易记录。细分市场报告
该公司使用部门报告的“管理方法”模式报告其业务部门。这意味着，公司根据首席运营决策者在公司内部组织业务部门的方式来确定其应报告的业务部门，以做出经营决策和评估财务业绩。
该公司在以下方面报告其财务业绩二部门：(I)化合物半导体和(Ii)光子解决方案，公司首席运营决策者根据这些部门接收和审查财务信息。*公司根据部门营业收入评估业务部门业绩，其定义为
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扣除所得税、利息和其他收入或费用前的收益。由于市场、生产需求和每个细分市场独特的设施，各个细分市场都是单独管理的。
每个细分市场的会计政策都是一致的。在可能的范围内，公司的公司费用和资产都分配给这些部门。截至2021年9月30日的三个月，与待完成的收购Coherent相关的费用尚未分配到运营部门，并在未分配和其他中列报。
下表按部门汇总了公司业务的精选财务信息($000)：
截至2021年9月30日的三个月
光子学
解决方案		化合物
半导体		未分配
其他(&O)		总计
收入$536,023 $259,088 $— $795,111 
部门间收入16,563 78,369 (94,932)— 
营业收入56,545 49,671 (11,167)95,050 
利息支出— — — (12,191)
其他收入，净额— — — 7,582 
所得税— — — (15,977)
净收益— — — 74,464 
折旧及摊销42,137 27,555 — 69,692 
物业、厂房和设备支出24,977 22,589 — 47,565 
细分资产4,242,706 2,273,156 — 6,515,862 
商誉1,052,301 242,447 — 1,294,748 
截至2020年9月30日的三个月
光子学
解决方案		化合物
半导体		未分配
其他(&O)		总计
收入$497,727 $230,357 $— $728,084 
部门间收入7,216 67,087 (74,303)— 
营业收入50,435 50,695 — 101,130 
利息支出— — — (17,214)
其他费用，净额— — — (24,339)
所得税— — — (13,311)
净收益— — — 46,266 
折旧及摊销38,687 25,998 — 64,685 
物业、厂房和设备支出21,234 12,558 — 33,792 

注14.交易记录。基于股份的薪酬
公司董事会修订了II-VI公司2018年综合激励计划，该计划在2018年11月的股东年会上获得批准。经修订的综合计划(“计划”)在2020年11月的年会上获得批准。该计划规定向公司员工、高级管理人员和董事授予非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、递延股份、履约股份和绩效股份单位。根据本计划授权发行的公司普通股最高限额为9,550,000普通股，不包括根据前身计划没收的可能纳入本计划的任何剩余股份。该计划有以受赠人死亡、退休或残疾为前提的归属条款。
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所示期间的基于股份的薪酬支出如下(000美元)：
截至9月30日的三个月，
20212020
股票期权与现金股票增值权$548 $1,920 
限制性股票奖励和以现金为基础的限制性股票奖励17,372 10,110 
绩效份额奖和基于现金的绩效份额单位奖3,708 3,472 
$21,628 $15,502 

注15.交易记录。金融工具的公允价值
财务会计准则委员会将公允价值定义为在计量日期市场参与者之间进行有序交易时，在资产和负债的本金或最有利市场上为转移负债而收到的交换价格或支付的交换价格(退出价格)。根据美国公认会计原则，该公司利用一个既定的三级体系来估计其金融工具的公允价值。该层次结构基于截至计量日期的资产或负债估值的透明度，如下所示：
•一级估值基于活跃市场中相同资产或负债的未调整报价。
•二级估值是基于活跃市场上类似资产和负债的报价，或在金融工具的几乎整个期限内直接或间接可观察到的资产或负债的其他投入。
•第三级估值基于对公允价值计量重要的其他不可观察到的输入。
层次结构内公允价值计量的分类基于对计量重要的最低投入水平。
该公司签订了一项名义金额为#美元的利率互换。1,075通过有效地将其可变利率债务转换为固定利率，限制对其可变利率债务的敞口。该公司根据一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)收取款项，并按以下固定利率付款1.52%。公司收到的付款下限为0.00%。利率互换协议的生效日期为2019年11月24日，到期日为2024年9月24日。利率互换的初始名义金额预定降至#美元。8252022年6月将达到100万美元，并将在到期日之前保持在这一数额。本公司将该工具指定为现金流对冲，并认为该套期保值关系在合同开始时有效。利率互换的公允价值为$25截至2021年9月30日，100万美元在简明综合资产负债表中确认为其他负债。公允价值变动记录在简明综合资产负债表的累计其他全面收益中，并在基础交易影响收益的期间重新分类为利息支出计入简明综合收益表。*套期活动产生的现金流量在简明综合现金流量表中以与套期项目相同的分类报告，通常作为运营现金流量的组成部分。利率互换的公允价值是使用被广泛接受的估值技术确定的，反映了利率互换的合同条款，包括到期日，虽然活跃市场没有报价，但它使用了可观察到的基于市场的输入，包括利率曲线。公允价值分析还考虑了信用估值调整，以反映本公司和单一交易对手的不履行风险。利率互换被归类为公允价值层次结构中的2级项目。
该公司根据截至2021年9月30日前最后一个交易日的报价估计II-VI票据和Finisar票据的公允价值；然而，II-VI票据和Finisar票据的交易量有限，因此这一公允价值估计不一定是II-VI票据和Finisar票据可以注销或转让的价值。该公司的结论是，这种公允价值计量应归入第二级。II-VI债券和Finisar债券的账面价值是扣除未摊销折价和发行成本后的净值。有关本公司债务安排的详情，请参阅附注8.债务。
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截至2021年9月30日，II-VI债券和Finisar债券的公允价值和账面价值如下(000美元)：
公允价值账面价值
II-VI注释$460,596 $343,091 
Finisar注释14,888 14,888 
现金和现金等价物的公允价值在公允价值等级和近似公允价值中被认为是第一级，因为这些工具的到期日很短。公司的借款，包括其租赁义务，不包括0.25%可转换票据和0.50%Finisar可转换票据被认为是公允价值等级中的第二级，其本金金额接近公允价值。
该公司不时购买外币远期外汇合同，允许其在指定日期以预先确定的美元金额出售预期从出口销售中获得的特定数量的这些外币。签订这些合同是为了限制出口销售交易中货币汇率变化的交易风险，出口销售交易将在未来期间进行结算，否则根据公司以各自货币计算的净现金流总额，公司将面临外币风险。于2021年9月30日，本公司有按公允价值记录的外币远期合约。该等工具的公允价值乃根据活跃市场(第2级)类似资产及负债的报价而采用估值计量，并参考经信贷风险及限制及其他合约特定条款调整后的类似金融工具而估值。截至2021年9月30日的三个月，没有实现与这些合同相关的外币损益。
注16.交易记录。共享回购计划
2014年8月，公司董事会授权公司购买至多$50通过股票回购计划(以下简称“计划”)购买的II-VI普通股达数百万股，该计划要求不时在公开市场或私下交易中购买股票。本计划没有到期，可以随时暂停或中止。公司购买的股票将作为库存股保留，并可用于一般公司用途。不是在截至2021年9月30日的季度内，不会根据本计划回购任何股票。截至2021年9月30日，公司累计采购1,416,587根据该计划发行的II-VI普通股，价格约为$22百万美元。截至2021年9月30日，根据该计划可能购买的股票的美元价值约为2800万美元。
注17.交易记录。累计其他综合收益
截至2021年9月30日的三个月，按组成部分(扣除税收)划分的累计其他全面收入(AOCI)的变化如下(000美元)：
外国
货币
翻译
调整，调整		利息
费率
交换		已定义
效益
养老金计划		总计
累计其他
全面
收入
Aoci-2021年6月30日
$55,395 $(31,773)$(9,355)$14,267 
改叙前其他综合收益(14,381)(1,244)— (15,625)
从AOCI重新分类的金额— 3,925 — 3,925 
当期其他综合收益净额(14,381)2,681 — (11,700)
AOCI-2021年9月30日$41,014 $(29,092)$(9,355)$2,567 

第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中包含的某些陈述是根据1934年“证券交易法”(经修订)第21E节定义的前瞻性陈述，包括有关预计增长率、市场、产品开发、财务状况、资本支出和外汇风险的陈述。前瞻性陈述也可以通过诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”或类似的表述来识别。
尽管我们的管理层考虑到本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述所依据的预期和假设至有一个合理的基础，就不能保证管理层的
21
目录
前瞻性陈述中表达的期望、信念或预测将实际发生或被证明是正确的。除了一般行业和全球经济状况外，可能导致实际结果与本Form 10-Q季度报告中的前瞻性陈述中讨论的结果大不相同的因素包括但不限于：(I)这些前瞻性陈述所基于的任何一个或多个预期或假设被证明是正确的；以及(Ii)公司在截至2021年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中以及在公司提交给证券交易委员会的其他报告中讨论的与前瞻性陈述和其他“风险因素”相关的风险。无论是由于新信息、未来事件或发展或其他原因，公司没有义务更新这些前瞻性陈述中包含的信息。
此外，我们在一个竞争激烈、变化迅速的环境中运营；新的风险因素可能会出现，管理层不可能预见到所有这些风险因素，也不可能评估所有这些风险因素对我们业务的影响，或者任何单个风险因素或风险因素的组合可能导致结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。本季度报告(Form 10-Q)中包含的前瞻性陈述仅基于我们目前掌握的信息，仅在本报告发表之日发表。我们不承担任何义务，也不打算因新信息、未来发展或其他原因而更新任何前瞻性陈述，除非证券法可能要求。然而，投资者应参考公司可能在随后的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、当前8-K表格报告或提交给美国证券交易委员会的其他披露中所做的任何前瞻性披露。
投资者还应意识到，虽然本公司确实会不时与证券分析师沟通，但此类沟通是根据适用的证券法进行的。投资者不应假定公司同意任何分析师发布的任何声明、分析结论或报告，无论声明或报告的内容如何。
概述
II-VI公司(“II-VI”，“公司”，“我们”，“我们”或“我们”)是工程材料和光电子元件的全球领先企业，是一家垂直整合的制造公司，为通信、工业、航空航天和国防、消费电子、半导体资本设备、生命科学和汽车终端市场开发创新产品。该公司生产各种特定用途的光子和电子材料和组件，并以各种形式部署它们，包括与先进软件的集成。
该公司通过为我们的终端市场开发、制造和营销广泛的产品组合来获得收入、收益和现金流。我们还从政府资助的研发合同中获得收入、收益和现金流，这些合同与新技术、材料和产品的开发和制造有关。
我们的客户群包括原始设备制造商、激光终端用户、高功率激光系统集成商、工业、光学通信、消费电子、安全和监控应用的设备和设备制造商、美国政府主承包商以及各种美国政府机构。
随着我们的发展，我们专注于扩大我们的公司规模，并从垂直整合中获得持续的好处，因为我们努力成为我们所有竞争激烈的市场中最好的竞争者。公司未来可能会选择改变公司的运营或组织方式，以最有效地实施我们的战略。
待定相干捕获
2021年3月25日，II-VI，Coherent，Inc.(“Coherent”)与II-VI的全资子公司Watson Merge Sub Inc.(“合并子公司”)签订了合并协议和计划(“合并协议”)。根据合并协议的条款，并受其中所载条件的规限，合并附属公司将与Coherent合并并成为Coherent，而Coherent将继续作为合并中的幸存公司及II-VI的全资附属公司(“合并”)。

根据合并协议的条款，并受合并协议所载条件的规限，于合并生效时间(“生效时间”)，在紧接生效时间前发行及发行的每股相关普通股(“相关普通股”)将被注销及终止，并自动转换为可收取以下代价(统称为“合并代价”)的权利：(A)220.00美元现金，不含利息(“现金代价”)；及(B)0.91%有效发行、缴足及未支付的现金代价(以下简称“现金代价”)；及(B)每股有效发行、缴足及未支付的普通股(“相关普通股”)，并自动转换为收取以下对价(统称“合并对价”)的权利：(A)220.00美元现金，不含利息(“现金对价”)；及

根据合并协议的条款，在紧接生效时间之前未偿还的每个一致限制性股票单位奖励(“一致限制性股票单位”)，除董事RSU(定义见下文)外，将自动转换为
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以II-VI普通股股份计值的以时间为基础的限制性股票单位，使持有人在结算时有权获得II-VI普通股的股份数目，其数目等于受连贯RSU约束的连贯普通股股数乘以(A)0.91之和，以及(B)现金对价除以II-VI普通股在截至合并结束前10个交易日(“收盘”)止10个交易日的成交量加权平均价所得的商数。对于受业绩归属条件和指标约束的一致RSU，受转换一致RSU约束的II-VI普通股的股份数量将在一致董事会对一致RSU赚取数量的决定生效后，根据紧接生效时间之前该等目标或指标的目标或实际实现水平较大者确定。

转换后的一致RSU一般将遵守紧接生效时间之前适用于奖励的相同条款和条件，前提是受基于绩效的归属条件约束的任何一致RSU将仅受基于时间和服务的归属的约束。截至合并协议日期和紧接生效时间之前未偿还的每个连贯RSU将有权获得某些归属加速福利。

在紧接生效时间前授予Coherent董事会非雇员成员(“董事RSU”)的每个连贯RSU(“董事RSU”)(不论是否归属)将自动全部归属，并被注销并转换为获得合并对价的权利，犹如该RSU董事已在紧接生效时间之前以Coherent普通股股份结算。

II-VI和Coherent的董事会一致通过了合并和合并协议。II-VI向美国证券交易委员会提交了与合并有关的S-4表格注册书，美国证券交易委员会宣布该注册书于2021年5月6日生效。II-VI的股东和Coherent的股东在各自公司于2021年6月24日举行的特别会议上投票通过了与合并相关的提案。

合并的完成取决于某些额外的惯例成交条件的满足或豁免，包括中国国家市场监管总局对合并的审查和批准。在每个成交条件得到满足或豁免的情况下，II-VI预计合并将于2022年第一个日历季度完成。然而，两家公司无法控制的因素可能会导致合并在不同的时间完成，或者根本不完成。

关于订立合并协议，II-VI已根据日期为2021年3月25日的承诺函(“承诺函”)获得全包销的融资承诺，该承诺函于2021年4月21日进一步修订和重述，由摩根大通银行、花旗全球市场公司、三菱UFG银行、三菱UFG证券美洲公司、PNC Capital Markets LLC、PNC银行、全美协会、汇丰证券(美国)有限公司、汇丰银行共同签署，并于2021年4月21日提交给摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)、花旗全球市场公司(Citigroup Global Markets Inc.)、三菱UFG银行(MUFG Bank，Ltd.)、MUFG Securities America Inc.、PNC Capital Markets LLC、PNC Bank道明证券(美国)有限责任公司、多伦多道明银行纽约分行、道明银行、北卡罗来纳州道明银行和宾夕法尼亚州第一国家银行(统称为“承诺方”)，据此，承诺方承诺提供至多51.25亿美元的债务融资。第二至第六届会议和各承诺方于2021年10月25日修订并重申了承诺书(“经修订和重申的承诺书”)，以对承诺书进行某些修订，包括将其下的承诺额总额减少到49.9亿美元。承诺各方提供修订和重申的承诺函中规定的债务融资的义务取决于一些习惯条件。

关于订立合并协议，II-VI于2021年3月30日与贝恩资本私募股权投资有限公司(“投资者”)的联属公司BCPE Watson(DE)SPV，LP订立了日期为2021年3月30日的经修订及重新签署的投资协议(“投资协议”)。 根据投资协议条款，于2021年3月31日，II-VI以每股10,000美元(“每股股本”)向投资者发行、出售及交付75,000股本公司新B-1系列可换股优先股(“II-VI B-1可换股优先股”)，总收购价为


7.5亿美元。 在符合投资协议的条款及条件下，除其他事项外，本公司与投资者亦同意本公司将发行、出售及交付予投资者：

•公司新的B-2系列可转换优先股(“II-VI系列B-2可转换优先股”)10.5万股，每股收购价等于每股股本价格，紧接成交前的总收购价为11亿美元；以及

•紧接成交前，如获本公司选择并经投资者同意，可额外增发最多35,000股II-VI系列B-2可换股优先股(“升级股”)，每股收购价等于每股股本价格，因此升级股的最高收购价合计为3.5亿美元。

在本公司向投资者发出有关其选择发售增持股份的通知后，投资者于2021年6月8日通知本公司，其同意在紧接交易结束前向本公司购买增持股份，使投资者根据投资协议对II-VI的总股本承诺增至22亿美元。

截至2021年9月30日的三个月，与待定收购相关的费用尚未分配到运营部门，并在本季度报告的未分配和其他部分中列示。
关键会计估计
财务报表和相关披露的编制符合美国公认的会计原则，公司对其财务状况和经营结果的讨论和分析要求公司管理层作出影响其简明综合财务报表和附注中报告金额的判断、假设和估计。本公司日期为2021年8月20日的10-K表格年度报告中的综合财务报表附注1描述了编制本公司综合财务报表所使用的重要会计政策和方法。
新会计准则
有关最近发布的会计声明的说明，请参阅本季度报告10-Q表第一部分中未经审计的简明合并财务报表的最近发布的会计声明，包括预期采用日期和估计对我们的合并财务报表的影响(如果有的话)。
新冠肺炎更新
2020年3月11日，世界卫生组织将被称为新冠肺炎的新型冠状病毒病定为全球大流行。为应对新冠肺炎在全球蔓延，各级政府实施了前所未有的应对措施。总体而言，新冠肺炎疫情显著减少了全球经济活动，并导致全球金融市场大幅波动和混乱。为应对新冠肺炎疫情而采取的某些措施已经对我们的业务、运营业绩、财务状况和股票价格产生了不利影响，而且未来可能会对其产生实质性不利影响。特别是，新冠肺炎疫情继续对全球贸易产生重大影响，导致供应链和生产中断影响我们的业务。

我们的重点一直是保护员工和业务合作伙伴的健康和安全。在我们的设施内，我们采取了新的安全措施，包括指导员工有效的卫生和消毒、社交距离、在可行的情况下限制和远程进入工作场所，以及使用防护设备等事项。我们还根据适用于客户和供应商的限制，优先努力了解和支持客户和供应商不断变化的业务需求。

此外，我们的供应链受到为应对疫情而采取的措施的影响，在某些情况下，我们的供应商没有材料、能力或能力向我们供应必要的零部件，使我们的制造业务或开发工作继续保持在我们的正常水平。物流方面也存在限制和延误，如航空货运公司，以及由于运力有限和对货运代理公司的高要求而增加的物流成本。同样，我们的客户也经历过并可能继续经历运营中断，这可能会导致订单减少、延迟或取消，并增加了收款风险，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。

新冠肺炎大流行对我们运营和财务业绩的全面影响和相关应对措施仍不确定，将取决于许多我们无法控制的因素，包括但不限于大流行的持续时间和严重程度、实施防护性公共安全措施以及大流行对全球经济的影响。


整体经济，特别是对我们产品的需求。由于这些不确定性，我们目前无法合理估计对我们的相关影响。

有关我们因新冠肺炎大流行而面临的风险的更多信息，请参阅截至2021年6月30日的年度报告Form 10-K中的风险因素项1A。此外，就新冠肺炎大流行对我们的业务和财务业绩产生不利影响的程度而言，它还可能导致截至2021年6月30日的10-K表格年度报告中的风险因素以及我们随后提交给美国证券交易委员会的文件中描述的许多其他风险加剧。
运营业绩(百万美元，每股数据除外)
下表列出了我们截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的简明综合收益表中的精选项目(以百万美元为单位)：
截至三个月
2021年9月30日		截至三个月
2020年9月30日
的百分比
收入		的百分比
收入
总收入$795 100 %$728 100 %
销货成本479 60 442 61 
毛利率316 40 287 39 
运营费用：
内部研发89 11 78 11 
销售、一般和行政132 17 107 15 
利息和其他，净额5 1 42 6 
所得税前收益90 11 60 8 
所得税16 2 13 2 
净收益$74 9 %$46 6 %
稀释后每股收益$0.50 $0.38 
整合
收入。截至2021年9月30日的三个月营收增长9%至7.95亿美元，上一财年同期为7.28亿美元，公司在工业和通信、半导体资本设备和消费电子市场的产品线内实现营收增长。
毛利率。截至2021年9月30日的三个月的毛利率为3.16亿美元，占总收入的40%，而上一财年同期为2.87亿美元，占总收入的39%。在截至2021年9月30日的三个月里，毛利率增长了40个基点，这是由于这两个细分市场的销量都有所增加，以及销售的产品组合有所改善。
内部研发。截至2021年9月30日的三个月，内部研发(IR&D)费用为8900万美元，占收入的11%，而上一财年同期为7800万美元，占收入的11%。更高的IR&D是电力电子和传感产品投资增加的结果。
销售，一般和行政。截至2021年9月30日的三个月，销售、一般和行政(SG&A)费用为1.32亿美元，占收入的17%，而上一财年同期为1.07亿美元，占收入的15%。截至2021年9月30日的三个月，SG&A占收入的比例与上一财年同期相比有所增加，主要是因为本财年与待完成的连贯收购相关的交易成本为1200万美元，而上一财年同期为200万美元，主要与收购Adisron有关。SG&A增长的另一个驱动因素是股票薪酬因股价上涨而增加。
利息和其他，净额。截至2021年9月30日的三个月，利息和其他净额为支出500万美元，而上一财年同期的支出为4200万美元。利息和其他净额包括借款利息支出、未合并投资的股本收益、外币损益、债务发行成本支出和超额现金余额的利息收入。截至2021年9月30日的三个月，利息和其他，
25

与上一财年同期相比，净额减少了3700万美元，这是由于上一财年确认的2500万美元的债务清偿费用，以及每年约1000万美元的有利外币波动。本季度外币收益为500万美元，而截至2020年9月30日的三个月为亏损500万美元。
所得税。截至2021年9月30日，该公司今年迄今的有效所得税税率为18%，而上一财年同期的实际税率为22%。该公司的有效税率与美国法定税率21%之间的差异主要是由于美国和外国司法管辖区之间的税率差异。
细分市场报告
该公司可报告部门的收入和营业收入将在下文讨论。营业收入与净收益的不同之处在于，营业收入不包括报告的其他费用(收入)净额中包括的某些营业费用。管理层认为营业收入对投资者来说是一种有用的衡量标准，因为它反映了管理层直接控制的部门业绩的结果，并被管理层用来评估部门业绩。有关本公司应报告分部的更多信息以及本公司营业收入与净收益的核对，请参阅本季度报告(Form 10-Q)第I部分第1项未经审计的综合财务报表的附注13分部报告，本文通过引用将其并入本报告。
光子解决方案(百万美元)
截至三个月
9月30日，		增加百分比
20212020
收入$536 $498 8%
营业收入$57 $50 12%
截至2021年9月30日的三个月，营收增长8%至5.36亿美元，上一财年同期为4.98亿美元。在截至2021年9月30日的三个月中，收入的增长主要是由于光通信市场对产品的持续需求，包括数据通信和电信产品。

截至2021年9月30日的三个月，营业收入增长12%，达到5700万美元，而上一财年同期的营业收入为5000万美元。营业收入的增长是由销量的增加和产品组合的改善推动的。
化合物半导体(百万美元)
截至三个月
9月30日，		增加百分比
20212020
收入$259 $230 12%
营业收入$50 $51 (2)%
截至2021年9月30日的三个月，化合物半导体的收入增长了12%，达到2.59亿美元，而上一财年同期的收入为2.3亿美元。在截至2021年9月30日的三个月中，收入的增长主要是由于工业市场、半导体资本设备市场和消费电子市场的产品出货量增加，航空航天和国防市场的出货量下降。
截至2021年9月30日的三个月的营业收入与上一财年同期持平。对IR&D的投资抵消了更高的销量和更高的利润率。
流动性与资本资源
从历史上看，我们的主要现金来源是运营、长期借款和客户的预付资金。其他现金来源包括发行股票的收益、行使股票期权的收益以及出售股权投资和业务的收益。我们历史上的现金用途一直用于资本支出、研发投资、企业收购、支付未偿债务的本金和利息、支付债务和股票发行成本以获得融资，以及支付员工最低税额。
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义务。关于我们在所示时期的现金来源和用途的补充信息如下：
现金来源(使用)(百万)：
截至9月30日的三个月，
20212020
经营活动提供的净现金$52 $134 
行使股票期权和根据员工购股计划购买股票的收益8 1 
购买企业，扣除购入的现金后的净额— (36)
股票发行净收益— 884 
其他项目(1)— 
汇率变动对现金和现金等价物及其他项目的影响(1)2 
为履行雇员的最低纳税义务而支付的款项(13)(6)
支付股息(14)— 
根据长期借款和信贷安排支付的款项(16)(755)
物业、厂房和设备的附加设施(48)(34)
经营活动：
截至2021年9月30日的三个月，经营活动提供的净现金为5200万美元，而上一财年同期为1.34亿美元。与上一财年同期相比，截至2021年9月30日的三个月，经营活动提供的现金流减少，主要原因是为适应公司目前增加的业务活动而增加的营运资金需求。
投资活动：
截至2021年9月30日的三个月，投资活动中使用的净现金为4800万美元，而上一财年同期的净现金使用为7000万美元。用于为资本支出提供资金的现金同比增加了1400万美元，以继续提高产能，以满足对公司产品组合日益增长的需求。截至2020年9月30日的三个月，投资活动中使用的净现金用于为收购Adisron AB和Innovion Corporation提供资金。
融资活动：
截至2021年9月30日的三个月，融资活动使用的净现金为3600万美元，而上一财年同期融资活动提供的净现金为1.23亿美元。本期的现金流出主要包括A期贷款的支付和现金股息的支付。上一年融资活动提供的现金净额主要包括B期贷款的付款，被发行普通股和优先股的收益所抵消。
高级信贷安排
该公司目前与作为行政代理、摆动额度贷款人和信用证发行方的美国银行(Bank of America，N.A.)及其其他贷款方有高级信贷安排。
管理高级信贷安排的信贷协议(“信贷协议”)规定高级担保融资总额为24.25亿美元，包括
(i)本金总额12.55亿美元，用于五年期优先担保第一留置权A期贷款安排(“A期贷款”)，
(Ii)本金总额7.2亿美元，用于7年期优先担保定期B贷款安排(“B期贷款”，连同A期贷款，即“定期贷款安排”)，该贷款已在截至2020年9月30日的季度内全额偿还，以及
(Iii)本金总额4.5亿美元，用于五年期优先担保的第一留置权循环信贷安排(“循环信贷安排”，连同定期贷款安排，称为“高级信贷安排”)。
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信贷协议还规定信用证分贷款不超过2500万美元，周转贷款子贷款最初不超过2000万美元。
B期贷款在2021财年由公司全额偿还。

本公司有责任按季度分期偿还期限A贷款的未偿还本金金额，相当于期限A贷款初始本金总额的1.25%，其余未偿还余额将于2019年9月24日(“Finisar结算日”)五周年日到期应付。

本公司在高级信贷融资项下的责任由本公司现有或未来的直接及间接境内附属公司(统称为“担保人”)担保。高级信贷安排下的借款以本公司和担保人几乎所有资产的优先留置权为抵押，但没有房地产是高级信贷安排下的抵押品。

如果(I)II-VI债券仍未偿还，以及(Ii)本公司没有足够的现金和借款可用于偿还II-VI债券的本金，高级信贷融资项下的所有未偿还金额将在公司目前未偿还的0.25%2022年到期的可转换优先债券(“II-VI债券”)到期前120天到期并应付。

高级信贷融资项下的未偿还金额按年利率计息，利率等于欧洲货币利率的适用保证金或基准利率的适用保证金，基准利率是参考(A)联邦基金利率加0.50%、(B)美国银行的最优惠利率和(C)欧洲货币利率加1.00%中的最高者确定的，每种情况都是按照信贷协议的条款计算的。在与违约事件有关的某些情况下，适用的利率将会增加。本公司已订立利率掉期合约，以对冲其在高级信贷安排下的浮动利率借款的利率风险。有关此利率掉期的进一步资料，请参阅附注15。

信贷协议载有有关高级信贷安排的惯常正面及负面契诺，包括对留置权、投资、负债、股息、合并及收购、资产处置及与联属公司的交易等方面的限制。公司有义务在每个会计季度末保持不低于3.00至1.00的综合利息覆盖率(根据信贷协议的条款计算)。本公司将有义务将综合总净杠杆率(根据信贷协议的条款计算)维持在(I)Finisar截止日期后的前四个会计季度(从Finisar截止日期后的第一个完整会计季度开始)不超过5.00至1.00，(Ii)第五会计季度(包括Finisar截止日期后的第八个会计季度)的4.50至1.00，以及(Iii)随后每个会计季度的4.00至1.00。截至2021年9月30日，本公司遵守了信贷协议下的所有财务契约。

有关高级信贷安排和公司某些其他债务的更多信息载于本季度报告10-Q表第1部分第1项中的附注8.对我们未经审计的简明综合财务报表的负债。
第三项：披露关于市场风险的定量和定性信息
市场风险
本公司面临外币汇率不利变动带来的市场风险。在正常业务过程中，该公司使用各种技术和衍生金融工具作为其整体风险管理战略的一部分，该战略主要关注其对日元、人民币、瑞士法郎和马来西亚林吉特的风险敞口。所使用的技术和仪器没有发生重大变化。
利率风险
截至2021年9月30日，公司的总借款包括浮动利率借款，这使公司面临利率变化的风险。2019年11月24日，公司签订利率互换合同，通过有效地将其可变利率债务转换为固定利率债务来限制其风险敞口，如果公司没有对其可变利率债务进行有效对冲，这些可变利率借款的利率变化100个基点将导致截至2021年9月30日的三个月的额外利息支出1,100万美元。
第四项：管理控制和程序
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信息披露控制和程序的评估
公司管理层在公司首席执行官、首席财务官和财务主管的参与下，评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时，公司的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。公司的披露控制旨在提供合理的保证，确保我们根据1934年“证券交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。应该指出的是，任何控制系统的设计部分都是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述的目标，无论多么遥远。不过，这些管制措施的设计，是为达致管制措施所述的目标提供合理保证。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序在本10-Q表格季度报告所涵盖的期间结束时是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本公司最近结束的会计季度内，本公司财务报告内部控制(该词的定义见“交易法”第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。



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第II部分-其他信息
第一项：继续进行法律诉讼
公司及其子公司不时卷入与其业务相关的各种索赔、诉讼和监管程序。上述事项的解决均受各种不确定因素的影响，这些事项可能会对本公司不利。管理层在咨询法律顾问后认为，该等法律及监管程序所产生的最终责任(如有)不会对本公司的财务状况、流动资金或经营业绩造成重大影响。
项目11A.评估风险因素
除了本季度报告中有关表格10-Q的其他信息外，请仔细考虑第I部分“第1A项”中讨论的因素。本公司在截至2021年6月30日的10-K年度报告中明确表示“风险因素”，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。这些风险因素并不是该公司面临的唯一风险。其他目前未知或我们目前认为无关紧要的风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
第二项：允许发行人购买股权证券
2014年8月，公司董事会授权公司通过股票回购计划(“计划”)购买最多5000万美元的普通股，该计划要求不时在公开市场或私下交易中购买股票。本计划没有到期，可以随时暂停或中止。本公司购买的股票将作为库存股保留，并可用于一般公司用途。截至2021年9月30日，公司根据该计划累计购买了1,416,587股普通股，价格约为2200万美元。根据该计划可能购买的股票的美元价值约为2800万美元。
下表列出了截至2021年9月30日的季度内我们普通股的回购情况：
期间总人数：
购买了股份		支付的平均成交价
每股		总人数
购买的股份
作为公开活动的一部分
已宣布的计划或
节目		的美元价值
那年5月的股票
但仍将被购买
根据该计划或
计划
2021年7月1日至2021年7月31日— $— — $27,658,759 
2021年8月1日至2021年8月31日198,843 (1)$63.60 — $27,658,759 
2021年9月1日至2021年9月30日6,033 (1)$61.49 — $27,658,759 
总计204,876 $63.54 — 
(1)代表员工转让给公司的普通股股份，以满足与授予限制性股票奖励相关的最低预扣税义务。
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目录
项目6.所有展品和展品
展品
数		展品说明参考
31.01
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席执行官
谨此提交。
31.02
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官
谨此提交。
32.01
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证
随信提供。
32.02
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官进行认证
随信提供。
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101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
II-VI合并
(注册人)
日期：2021年11月9日由以下人员提供：小文森特·D·马特拉(Vincent D.Mattera，Jr.)
文森特·D·马特拉(Vincent D.Mattera，Jr)
首席执行官
日期：2021年11月9日由以下人员提供：/s/玛丽·简·雷蒙德(Mary Jane Raymond)
玛丽·简·雷蒙德
首席财务官兼财务主管

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