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oricalTrendValuationTechniqueMemberBHLB：ForwardCommmentsMember2020-12-310001108134美国-GAAP：公允价值衡量递归成员BHLB：PricingModelValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员BHLB：MeasurementInputOriginationCostsMemberBHLB：ForwardCommmentsMember2020-12-310001108134美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员BHLB：资本化的MortgageServicingRightsMember2020-12-310001108134美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberBHLB：资本化的MortgageServicingRightsMember2020-12-310001108134美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员BHLB：资本化的MortgageServicingRightsMember2020-12-310001108134Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-09-300001108134Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUS-GAAP：MeasurementInputLossSeverityMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：最小成员数2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUS-GAAP：MeasurementInputLossSeverityMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：最大成员数2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUS-GAAP：MeasurementInputLossSeverityMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：加权平均成员2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最小成员数2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最大成员数2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：加权平均成员2021-09-300001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员BHLB：资本化的MortgageServicingRightsMember2021-09-300001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberBHLB：资本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最小成员数2021-09-300001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberBHLB：资本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最大成员数2021-09-300001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberSRT：加权平均成员BHLB：资本化的MortgageServicingRightsMember2021-09-300001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员BHLB：资本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最小成员数2021-09-300001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员BHLB：资本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最大成员数2021-09-300001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：加权平均成员BHLB：资本化的MortgageServicingRightsMember2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员BHLB：OtherRealEstateOwnedMember2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUS-GAAP：MeasurementInputLossSeverityMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：最小成员数2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUS-GAAP：MeasurementInputLossSeverityMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：最大成员数2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUS-GAAP：MeasurementInputLossSeverityMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：加权平均成员2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最小成员数2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最大成员数2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：加权平均成员2020-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员BHLB：资本化的MortgageServicingRightsMember2020-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberBHLB：资本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最小成员数2020-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberBHLB：资本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最大成员数2020-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberSRT：加权平均成员BHLB：资本化的MortgageServicingRightsMember2020-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员BHLB：资本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最小成员数2020-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员BHLB：资本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最大成员数2020-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：加权平均成员BHLB：资本化的MortgageServicingRightsMember2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员BHLB：OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最小成员数BHLB：OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最大成员数BHLB：OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001108134Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001108134Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001108134美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-09-300001108134US-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-09-300001108134美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-09-300001108134Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001108134Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001108134美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310001108134US-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310001108134美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-31

目录

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格：10-Q

 

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

 

截至的季度：2021年9月30日

☐			根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告

 

在从中国到日本的过渡期内，中国从中国到日本，从中国到日本的过渡期，都是从中国到中国的过渡时期。

 

委托文件编号： 001-15781

  

伯克希尔哈撒韦银行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

特拉华州

04-3510455

(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)

(国际税务局雇主识别号码)

道富60号

波士顿

马萨诸塞州

02109

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

 

注册人的电话号码，包括区号：(800) 773-5601、分机133773

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.01美元

BHLB

纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ý*不是。o

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是ý不是，不是。o

    

---

目录

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件管理器版本2o    加速文件管理器        ý     

非加速文件管理器更新文件。o*规模较小的报告公司*☐

**新兴成长型公司*☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。.o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)是。☐*不是。☒

 

截至2021年11月5日，注册人拥有48,659,319普通股，每股面值0.01美元，已发行

---

目录

伯克希尔哈撒韦银行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

表格310-Q

 

指数：

页面

第一部分：第一部分。

财务信息

第1项。

合并财务报表(未经审计)

截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并资产负债表

4

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合营业报表

5

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益/(亏损)报表

7

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月股东权益变动表

8

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月合并现金流量表

10

合并财务报表附注(未经审计)

注1

陈述的基础

12

注2

停产运营

14

附注3

保险业务的分支机构销售和销售

14

注4

交易安全

15

注5

可供出售、持有至到期的证券和有价证券

16

注6

贷款和信贷损失拨备

21

注7

存款

35

注8

借入资金

35

注9

衍生金融工具与套期保值活动

37

注10

租契

43

注11

其他承诺、意外情况、表外活动和大流行影响

45

注12

资本比率与股东权益

46

注13

每股收益/(亏损)

50

附注14

基于股票的薪酬计划

51

注15

公允价值计量

52

注16

扣除信贷损失准备后的净利息收入

61

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

62

选定的财务数据

62

平均余额和平均收益率/费率

64

非GAAP财务指标

66

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

80

第四项。

管制和程序

81

2

---

目录

第二部分。			其他信息
第1项。			法律程序			82
第1A项。			风险因素			83
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			84
第三项。			高级证券违约			84
第四项。			煤矿安全信息披露			84
第五项。			其他信息			84
第6项			陈列品			85
签名						86

3

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目录

第I部分

第一项：合并财务报表(未经审计)

伯克希尔哈撒韦银行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

综合资产负债表

						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
(单位：千人，但不包括共享数据)
资产
现金和银行到期款项						$	153,185					$	91,219
短期投资						1,971,345						1,466,656
现金和现金等价物合计						2,124,530						1,557,875
交易安全，按公允价值计算						8,574						9,708
按公允价值出售的股权证券						15,601						18,513
可供出售的证券，按公允价值计算						1,643,965						1,695,232
持有至到期的证券(公允价值为#美元665,359及$491,855)						651,863						465,091
联邦住房贷款银行股票和其他限制性证券						12,041						34,873
总证券						2,332,044						2,223,417
减去：持有至到期证券的信贷损失准备金						(125)						(104)
净证券						2,331,919						2,223,313
持有待售贷款						5,176						17,748
贷款总额						6,836,235						8,081,519
减去：贷款信贷损失拨备						(112,916)						(127,302)
净贷款						6,723,319						7,954,217
房舍和设备，净值						99,233						112,663
拥有的其他房地产						—						149
其他无形资产						30,907						34,819
三家银行拥有的寿险保单的现金退保额						235,327						232,695
其他资产						291,722						387,230
持有待售资产						3,743						317,304
总资产						$	11,845,876					$	12,838,013
负债
活期存款						$	3,022,821					$	2,484,249
现在和其他存款						1,982,089						1,003,005
货币市场存款						2,438,832						3,371,353
储蓄存款						1,095,959						972,116
定期存款						1,825,714						2,385,085
总存款						10,365,415						10,215,808
短期债务						—						40,000
长期联邦住房贷款银行预付款和其他						13,369						434,357
次级借款						97,454						97,280
借款总额						110,823						571,637
其他负债						191,563						232,730
持有待售债务						—						630,065
总负债						$	10,667,801					$	11,650,240
(续)
						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
股东权益
普通股($0.01票面价值；100,000,000授权股份及51,903,190已发行及已发行的股份48,656,9022021年流通股；51,903,190已发行及已发行的股份50,833,0872020年流通股)						528						528
额外实收资本-普通股						1,423,321						1,427,239
不劳而获的赔偿						(9,437)						(6,245)
留存(赤字)						(153,439)						(233,344)
累计其他综合收益						7,249						30,871
库存股，按成本计算(3,246,2882021年和1,070,1032020年的股票)						(90,147)						(31,276)
股东权益总额						1,178,075						1,187,773
总负债和股东权益						$	11,845,876					$	12,838,013

附注是这些合并财务报表的组成部分。

4

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目录

伯克希尔哈撒韦银行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合并业务报表

						截至三个月 9月30日，												截至9个月 九月三十日
(单位：万人，每股收益除外)						2021						2020						2021						2020
持续经营的利息和股息收入
贷款						$	68,018					$	85,688					$	217,872					$	278,259
证券及其他						11,670						12,080						35,333						39,392
利息和股息收入合计						79,688						97,768						253,205						317,651
持续经营的利息支出
存款						5,842						16,070						22,406						60,460
借款						2,478						4,643						8,945						16,118
利息支出总额						8,320						20,713						31,351						76,578
持续经营的净利息收入						71,368						77,055						221,854						241,073
持续经营的非利息收入
存款相关费用						7,657						7,062						22,291						20,382
贷款手续费和收入						8,285						4,988						25,962						12,007
保险佣金及费用						1,581						2,660						7,003						8,451
财富管理费						2,653						2,299						7,944						6,926
抵押贷款银行发端						461						2,044						1,797						4,647
总手续费收入						20,637						19,053						64,997						52,413
其他，净额						1,279						1,927						5,638						492
(损失)/证券收益，净额						(166)						(1,017)						(681)						(9,925)
出售业务和其他资产的收益，净额						51,885						—						51,885						—
非利息收入总额						73,635						19,963						121,839						42,980
持续运营的净收入总额						145,003						97,018						343,693						284,053
信贷损失准备金						(4,000)						1,200						2,500						65,878
持续经营的非利息支出
薪酬和福利						37,068						34,809						112,773						111,121
入住率和设备						10,421						11,084						32,044						32,411
技术和通信						8,397						8,540						25,204						24,376
市场营销和促销						860						1,002						1,973						3,069
专业服务						3,180						2,567						13,495						7,852
FDIC保费和评估						805						1,518						2,852						4,658
其他拥有和丧失抵押品赎回权的房地产						41						40						17						81
无形资产摊销						1,296						1,530						3,912						4,668
商誉减值						—						—						—						553,762
收购、重组和其他费用						1,425						5,316						4,917						5,316
其他						5,967						6,437						19,299						21,129
非利息支出总额						69,460						72,843						216,486						768,443
所得税前持续经营所得/(亏损)						$	79,543					$	22,975					$	124,707					$	(550,268)
所得税费用/(福利)						15,794						(68)						26,291						(18,194)
持续经营的净收益/(亏损)						$	63,749					$	23,043					$	98,416					$	(532,074)
所得税前非持续经营造成的(亏损)						$	—					$	(2,477)					$	—					$	(21,741)
所得税(福利)						—						(659)						—						(5,789)
停产(亏损)净额						$	—					$	(1,818)					$	—					$	(15,952)
净收益/(亏损)						$	63,749					$	21,225					$	98,416					$	(548,026)
优先股股息						—						58						—						313
普通股股东可得收益/(亏损)						$	63,749					$	21,167					$	98,416					$	(548,339)
(续)

5

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目录

伯克希尔哈撒韦银行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合并业务报表(已完成)

						截至三个月 9月30日，												截至9个月 9月30日，
						2021						2020						2021						2020
每股普通股基本收益/(亏损)：
持续运营						$	1.32					$	0.46					$	1.98					$	(10.58)
停产经营						—						(0.04)						—						(0.32)
总计						$	1.32					$	0.42					$	1.98					$	(10.90)
每股普通股摊薄收益/(亏损)：
持续运营						$	1.31					$	0.46					$	1.97					$	(10.58)
停产经营						—						(0.04)						—						(0.32)
总计						$	1.31					$	0.42					$	1.97					$	(10.90)
加权平均流通股：
基本信息						48,395						50,329						49,672						50,256
稀释						48,744						50,329						49,963						50,256

附注是这些合并财务报表的组成部分。

6

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目录

伯克希尔哈撒韦银行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

综合全面收益表/(损益表)

						截至三个月 9月30日，												截至9个月 9月30日，
(单位：万人)						2021						2020						2021						2020
净收益/(亏损)						$	63,749					$	21,225					$	98,416					$	(548,026)
其他综合收入，税前：
可供出售的债务证券未实现(亏损)/收益的变化						(10,098)						(1,085)						(31,718)						27,529
与其他综合所得有关的所得税：
可供出售的债务证券未实现(亏损)/收益的变化						2,575						272						8,096						(7,096)
其他综合(亏损)/收入合计						(7,523)						(813)						(23,622)						20,433
总综合收益/(亏损)						$	56,226					$	20,412					$	74,794					$	(527,593)

附注是这些合并财务报表的组成部分。

7

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目录

伯克希尔哈撒韦银行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合并股东权益变动表

						优先股												普通股												其他内容 实收资本						不劳而获的赔偿						留存收益(亏损)						累计 其他 综合收益/(亏损)						库存股
(单位：万人)						股票						金额						股票						金额																																				总计
2020年6月30日的余额						261						$	20,325					50,192						$	523					$	1,427,728					$	(8,298)					$	(257,352)					$	33,239					$	(52,025)					$	1,164,140
综合收益：
净收入						—						—						—						—						—						—						21,225						—						—						21,225
其他综合(亏损)						—						—						—						—						—						—						—						(813)						—						(813)
综合收益总额						—						—						—						—						—						—						21,225						(813)						—						20,412
普通股宣布的现金股息($0.12每股)						—						—						—						—						—						—						(5,993)						—						—						(5,993)
优先股宣布的现金股息($0.24每股)						—						—						—						—						—						—						(58)						—						—						(58)
没收的股份						—						—						(74)						—						(1,395)						2,163						—						—						(768)						—
股票期权的行使						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
限制性股票授予						—						—						198						—						(4,033)						(2,026)						—						—						6,059						—
基于股票的薪酬						—						—						—						—						—						635						—						—						—						635
其他，净额						—						—						(10)						—						—						—						3						—						(114)						(111)
2020年9月30日的余额						261						$	20,325					50,306						$	523					$	1,422,300					$	(7,526)					$	(242,175)					$	32,426					$	(46,848)					$	1,179,025
2021年6月30日的余额						—						$	—					50,453						$	528					$	1,423,083					$	(11,006)					$	(210,994)					$	14,772					$	(40,994)					$	1,175,389
综合收益：
净收入						—						—						—						—						—						—						63,749						—						—						63,749
其他综合(亏损)						—						—						—						—						—						—						—						(7,523)						—						(7,523)
综合收益总额						—						—						—						—						—						—						63,749						(7,523)						—						56,226
普通股宣布的现金股息($0.12每股)						—						—						—						—						—						—						(6,187)						—						—						(6,187)
回购库存股						—						—						(1,755)						—						—						—						—						—						(47,961)						(47,961)
没收的股份						—						—						(27)						—						146						560						—						—						(705)						1
股票期权的行使						—						—						2						—						—						—						(7)						—						45						38
限制性股票授予						—						—						13						—						89						(362)						—						—						273						—
基于股票的薪酬						—						—						—						—						—						1,371						—						—						—						1,371
其他，净额						—						—						(29)						—						3						—						—						—						(805)						(802)
2021年9月30日的余额						—						$	—					48,657						$	528					$	1,423,321					$	(9,437)					$	(153,439)					$	7,249					$	(90,147)					$	1,178,075

8

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目录

						优先股												普通股												其他内容 实收资本						不劳而获的赔偿						留存收益(亏损)						累计 其他 综合收益/(亏损)						库存股
(单位：万人)						股票						金额						股票						金额																																				总计
2019年12月31日的余额						522						$	40,633					49,585						$	517					$	1,422,441					$	(8,465)					$	361,082					$	11,993					$	(69,637)					$	1,758,564
综合收益：
净额(亏损)						—						—						—						—						—						—						(548,026)						—						—						(548,026)
其他综合收益						—						—						—						—						—						—						—						20,433						—						20,433
总综合(亏损)						—						—						—						—						—						—						(548,026)						20,433						—						(527,593)
采用ASC 326的影响						—						—						—						—						—						—						(24,380)						—						—						(24,380)
将优先股转换为普通股						(261)						(20,308)						522						6						5,391						—						—						—						14,911						—
普通股宣布的现金股息($0.60每股)						—						—						—						—						—						—						(30,143)						—						—						(30,143)
优先股宣布的现金股息($1.20每股)						—						—						—						—						—						—						(313)						—						—						(313)
回购库存股						—						—						(14)						—						—						—						—						—						(473)						(473)
没收的股份						—						—						(87)						—						(1,551)						2,648						—						—						(1,097)						—
股票期权的行使						—						—						33						—						—						—						(395)						—						1,002						607
限制性股票授予						—						—						306						—						(3,981)						(5,159)						—						—						9,140						—
基于股票的薪酬						—						—						—						—						—						3,450						—						—						—						3,450
其他，净额						—						—						(39)						—						—						—						—						—						(694)						(694)
2020年9月30日的余额						261						$	20,325					50,306						$	523					$	1,422,300					$	(7,526)					$	(242,175)					$	32,426					$	(46,848)					$	1,179,025
2020年12月31日的余额						—						$	—					50,833						$	528					$	1,427,239					$	(6,245)					$	(233,344)					$	30,871					$	(31,276)					$	1,187,773
综合收益：
净收入						—						—						—						—						—						—						98,416						—						—						98,416
其他综合(亏损)						—						—						—						—						—						—						—						(23,622)						—						(23,622)
综合收益总额						—						—						—						—						—						—						98,416						(23,622)						—						74,794
普通股宣布的现金股息($0.36每股)						—						—						—						—						—						—						(18,411)						—						—						(18,411)
回购库存股						—						—						(2,500)						—						—						—						—						—						(68,712)						(68,712)
没收的股份						—						—						(89)						—						(44)						2,130						—						—						(2,086)						—
股票期权的行使						—						—						9						—						—						—						(100)						—						262						162
限制性股票授予						—						—						452						—						(3,885)						(8,974)						—						—						12,859						—
基于股票的薪酬						—						—						—						—						—						3,652						—						—						—						3,652
其他，净额						—						—						(48)						—						11						—						—						—						(1,194)						(1,183)
2021年9月30日的余额						—						$	—					48,657						$	528					$	1,423,321					$	(9,437)					$	(153,439)					$	7,249					$	(90,147)					$	1,178,075

附注是这些合并财务报表的组成部分。

9

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目录

伯克希尔哈撒韦银行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合并现金流量表

						截至9个月 9月30日，
(单位：万人)						2021						2020
经营活动的现金流：
持续经营的净收益/(亏损)						$	98,416					$	(532,074)
停产(亏损)净额						—						(15,952)
净收益/(亏损)						$	98,416					$	(548,026)
将净收益/(亏损)调整为经营活动提供的净现金：
信贷损失准备金						2,500						65,878
证券摊销净额						1,533						2,035
未摊销净贷款成本和保费的变化						(4,772)						20,565
房舍和设备折旧及摊销费用						8,406						8,944
基于股票的薪酬费用						3,652						3,450
采购会计分录增加，净额						(5,046)						(8,146)
其他无形资产摊销						3,912						4,668
银行自营寿险保单现金退保额收益						(4,210)						(3,876)
证券损失，净额						681						9,925
持有待售贷款净变化						6,752						(7,130)
资产处置损失						2,811						327
房地产销售收益						6						13
税收优惠项目利息摊销						1,996						2,621
商誉减值						—						553,762
出售业务和其他资产的收益						(51,885)						—
联邦住房贷款银行垫款偿还的提前还款罚金						862						—
其他项目的净变动						16,934						(36,089)
持续经营的经营活动提供的现金净额						82,548						84,873
非持续经营的经营活动提供的现金净额						—						109,897
经营活动提供的净现金						82,548						194,770
投资活动的现金流：
交易安全净减少						578						546
购买有价证券						—						(17,631)
出售有价证券的收益						2,880						18,458
购买可供出售的证券						(428,950)						(635,194)
出售可供出售的证券所得款项						—						71,844
可供出售的证券的到期日、催缴和预付款所得收益						448,446						320,010
购买持有至到期的证券						(219,471)						(3,200)
持有至到期证券的到期日、催缴及预付款所得收益						31,222						29,237
贷款净变动						1,256,178						474,707
中大西洋地区持有待售贷款的净变化						50,914						—
交出银行拥有的人寿保险的收益						1,578						553
购买联邦住房贷款银行股票						—						(6,741)
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益						22,832						14,240
有限合伙企业税收抵免净投资						(1,385)						(6,499)
购置房舍和设备，净额						(1,606)						(6,190)
出售经验丰富的商业贷款组合的收益						17,480						37,988
出售其他房地产的收益						187						171
出售业务和其他资产的现金流出						(352,814)						—
投资活动提供的净现金						828,069						292,299
来自非持续经营的净投资现金流						—						—
(续)

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伯克希尔-希尔斯银行股份有限公司(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合并现金流量表(结束语)

						截至9个月 9月30日，
(单位：万人)						2021						2020
融资活动的现金流：
存款净增量						142,410						133,031
中大西洋地区待售存款净变化						20,953						—
联邦住房贷款银行垫款和其他借款的收益						—						326,277
偿还联邦住房贷款银行垫款和其他借款						(462,017)						(451,493)
购买库存股						(68,712)						(473)
股票期权的行使						162						607
支付的普通股和优先股现金股息						(18,411)						(30,456)
与金融机构交易对手的衍生品合约结算						41,653						(109,099)
融资活动使用的现金净额						(343,962)						(131,606)
现金和现金等价物净变化						566,655						355,463
期初现金及现金等价物						1,557,875						579,829
期末现金和现金等价物						$	2,124,530					$	935,292
补充现金流信息：
存款利息						$	23,769					$	67,119
借入资金支付的利息						9,671						16,961
已缴(已退还)所得税，净额						58						345
其他非现金变动：
其他综合净收入						$	(23,622)					$	20,433
采用ASC 326对税后留存收益的影响						—						24,380
将经验丰富的贷款组合重新分类为持有待售，净额						11,660						10,048
将中大西洋待售贷款重新分类为投资组合贷款，净额						29,418						—
将持有的大西洋中部待售存款重新分类为净存款						7,197						—
在清偿贷款时取得的自有不动产						—						224

附注是这些合并财务报表的组成部分。

11

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合并财务报表附注

注1.日本、中国陈述的基础

Berkshire Hills Bancorp，Inc.及其子公司(“本公司”或“Berkshire”)的综合财务报表(“财务报表”)是按照美国公认的会计原则(“GAAP”)编制的。该公司是一家总部设在马萨诸塞州波士顿的特拉华州公司，也是总部设在马萨诸塞州皮茨菲尔德的马萨诸塞州特许信托公司伯克希尔银行(下称“银行”)和伯克希尔保险集团公司的控股公司。这些财务报表包括本公司、其全资子公司和伯克希尔银行的合并子公司的账目。在合并过程中，所有重要的公司间账户和交易都将被取消。被收购的公司或资产的经营结果只包括从收购之日起。除非公认会计准则另有要求，否则所有材料全资子公司和多数股权子公司均合并。

自这些财务报表发布之日起，该公司已对后续事件进行了潜在确认和/或披露的评估。

该等中期财务报表乃根据表格10-Q及S-X规则第10条编制，因此，根据公认会计原则编制的财务报表中通常包括的某些资料及附注披露已予遗漏。

任何中期的业绩不一定代表全年的业绩。这些综合财务报表应与伯克希尔-希尔斯银行公司先前在该公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中向证券交易委员会提交的经审计的财务报表和披露内容结合起来阅读。管理层认为，公允陈述所需的所有调整都反映在过渡期内。

预算的使用

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债额以及或有负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。

有关大流行相关风险和不确定性，请参阅附注11--其他承付款、意外情况和表外活动。

最近采用的会计准则

2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-14，“薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(子主题715-20)：披露框架-定义福利计划披露要求的变化。”本亚利桑那州立大学修订和修改了对赞助固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。此次更新中的修订删除了不再被认为对成本有利的披露，澄清了披露的具体要求，并增加了确定为相关的披露要求。由于ASU No.2018-14只修订了披露要求，这一采用并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

2019年12月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2019-12号文件，题为“所得税(740)：简化所得税会计处理”。ASU编号2019-12删除了FASB ASC主题740中一般原则的特定例外。它消除了组织分析下列情况是否适用于特定期间的需要：(1)期间内税收分配的增量法例外；(2)外国投资发生所有权变更时核算基差的例外；(3)年初至今亏损超过预期亏损的中期所得税会计例外。ASU 2019-12年度还改进了财务报表编制者对所得税相关指导的应用，并简化了：(1)部分基于收入的特许经营税；(2)与政府进行的导致商誉计税基础提高的交易；(3)不纳税的法人实体的单独财务报表；以及(4)在过渡期颁布税法修改。ASU No.2019-12的采用并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

12

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合并财务报表附注

2020年1月，FASB发布了ASU第2020-01号，“投资-股权证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生品和对冲(主题815)：澄清主题321、主题323和主题815(FASB新兴问题特别工作组的共识)之间的相互作用”。ASU第2020-01号澄清了第321主题下的股权证券会计与第323主题中的权益会计方法下的投资以及815主题下的某些远期合同和购买期权的会计之间的相互作用。修订澄清，实体应考虑要求其应用或停止权益会计方法的可观察交易，以便根据主题321在紧接应用权益法之前或停止权益法之后应用计量备选方案。此外，本ASU提供了指导，即公司在结算或行使时，在确定某些远期合同和已购买期权的会计时，不应考虑标的证券是否按权益法或公允价值期权入账。这些修正案是前瞻性地适用的。ASU No.2020-01的采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

2021年1月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了美国会计准则委员会(ASU)第2021-01号文件，题为“参考汇率改革(主题848)：范围”。ASU 2021-01号澄清，ASC 848中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU No.2021-01还修订了ASC 848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的增量后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。ASU 2021-01号自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。ASU 2021-01的采用没有对公司的综合财务报表产生重大影响。

会计公告的未来应用

2020年3月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2020-04号文件，题为“促进参考汇率改革对财务报告的影响”。ASU No.2020-04为GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供了临时的可选权宜之计和例外，以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率(如SOFR)过渡时的财务报告负担。例如，如果满足某些标准，实体可以选择不对受参考汇率改革影响的合同应用某些修改会计要求。做出这一选择的实体将不必在修改日期重新衡量合同或重新评估之前的会计决定。实体还可以选择各种可选的权宜之计，允许它们在满足某些标准的情况下，继续对受参考汇率改革影响的对冲关系应用套期保值会计。最后，实体可以一次性选择出售和/或重新分类参考受参考利率改革影响的利率的持有至到期债务证券。预计本ASU将简化在选定的开始日期(待定)到2022年12月31日之间执行的与LIBOR过渡直接相关的任何修改，允许预期确认合同的延续，而不是取消旧合同，从而注销未摊销的费用/成本。本公司目前正在评估采用新的合并财务报表指引的影响。

13

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合并财务报表附注

注2.日本、中国停产经营

2019年第一季度，本公司决定继续出售银行子公司First Choice Loan Services，Inc.(简称FCLS)的全国抵押贷款银行业务。这一决定是基于一系列战略优先事项和其他因素，包括抵押贷款行业的竞争力。随着公司启动确定买家的程序，FCL继续运营和服务其客户。作为这些行动的结果，该公司根据ASC 205-20将FCL的运营归类为停产。综合资产负债表、综合业务表和综合现金流量表追溯显示了本期和上期的停产业务。

2020年5月7日，该公司完成了一项交易，出售与FCL业务相关的某些资产和负债。在2020年第四季度，本公司完成了FCL业务的最终清盘。截至2020年12月31日的年度经营业绩包括与业务清盘相关的费用。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，FCL没有与停业相关的资产或负债。

以下是FCL在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的非持续运营的经营结果：

						截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：千)						2021						2020			2021						2020
利息收入						$	—					$	23		$	—					$	1,516
利息支出						—						3			—						390
净利息收入						—						20			—						1,126
非利息收入						—						(286)			—						(4,175)
总净收入						—						(266)			—						(3,049)
非利息支出						—						2,211			—						18,692
所得税前非持续经营造成的(亏损)						—						(2,477)			—						(21,741)
所得税(福利)						—						(659)			—						(5,789)
停产(亏损)净额						$	—					$	(1,818)		$	—					$	(15,952)

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合并财务报表附注

注3.日本、中国三个分支机构销售和销售保险业务

大西洋中部分行大甩卖

2021年8月27日，本公司完成了八投资者在大西洋中部的分支机构新泽西州肖特山银行(Bank Of Short Hills)。此次出售是根据两家银行于2020年12月2日签订的购买和假设协议进行的。

此次出售包括所有分支机构房产和设备，投资者还承担了相关业务和关联员工的雇佣。分支机构的出售预计不会影响伯克希尔不断增长的大西洋中部专业商业贷款业务，包括其44号商业资本部门的SBA贷款业务及其基于资产的贷款关系。

这笔交易涉及押金的转让，总金额为$。6311000万美元和贷款总额为$220截至2021年8月27日，为1.2亿美元。这些工具在财务报表中被归类为持有待售，不包括在本公司截至2020年12月31日报告的总存款和总贷款中。投资者银行支付的溢价为3.0转账存款余额的%。该公司提供了#美元的和解现金支付。39180万美元，作为出售的一部分，以供投资者承担担保存款责任。该公司记录了一美元14.7与此次分支机构出售相关的1000万美元税前收益。

以下为2021年9月30日和2020年12月31日支行出售相关持有待售资产和负债摘要：

(单位：千)						2021年9月30日						2020年12月31日
资产
贷款						$	—					$	300,599
其他资产						—						16,705
总资产						$	—					$	317,304
负债
存款						$	—					$	617,377
其他负债						—						12,688
总负债						$	—					$	630,065

伯克希尔保险集团出售业务

2021年9月1日，该公司完成了将伯克希尔保险集团公司(“BIG”)的几乎所有资产和某些债务的承担出售给马萨诸塞州有限责任公司--马萨诸塞州布朗有限责任公司(“买方”)。本次出售是根据日期为2021年8月24日的资产购买协议进行的。买主支付了一笔总价为$$的高价。41.52000万美元，减去$1.6300万美元用于支付买方在成交时向BIG的某些高管支付的高管商誉购买价格。该公司记录了一美元37.2与此次出售相关的600万美元税前收益。

注4.日本、中国交易安全

该公司持有按公允价值入账的税收优惠经济发展债券。保证金的摊销成本为#美元。8.1百万美元和$8.7百万美元，公允价值为$8.6百万美元和$9.72021年9月30日和2020年12月31日，分别为100万美元和2021年9月30日和2020年12月31日。如附注9-衍生金融工具及对冲活动进一步讨论，本公司订立掉期合约，将证券的固定利率互换为浮动利率。本公司购买证券的目的不是为了在短期内出售，截至2021年9月30日或2020年12月31日，交易组合中也没有其他证券。

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合并财务报表附注

注5。可供出售、持有至到期、可出售的证券

*股权证券

以下是可供出售、持有至到期的证券和有价证券的摘要：

(单位：万人)						摊销成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公允价值						津贴
2021年9月30日
可供出售的证券
市政债券和义务						$	75,546					$	5,627					$	—					$	81,173					$	—
机构抵押抵押债券						766,550						9,578						(3,838)						772,290						—
机构抵押贷款支持证券						432,926						2,424						(7,843)						427,507						—
机构商业抵押贷款支持证券						259,742						4,866						(2,430)						262,178						—
公司债券						49,843						959						(60)						50,742						—
其他债券和债务						48,833						1,250						(8)						50,075						—
可供出售的证券总额						1,633,440						24,704						(14,179)						1,643,965						—
持有至到期的证券
市政债券和义务						283,736						16,263						(2,233)						297,766						87
机构抵押抵押债券						156,554						4,103						(1,979)						158,678						—
机构抵押贷款支持证券						60,086						135						(1,495)						58,726						—
机构商业抵押贷款支持证券						148,304						632						(1,948)						146,988						—
税收优惠经济发展债券						2,890						34						(16)						2,908						38
其他债券和债务						293						—						—						293						—
持有至到期的证券总额						651,863						21,167						(7,671)						665,359						125
有价证券						15,690						105						(194)						15,601						—
总计						$	2,300,993					$	45,976					$	(22,044)					$	2,324,925					$	125

(单位：万人)						摊销成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公允价值						津贴
2020年12月31日
可供出售的证券
市政债券和义务						$	90,273					$	7,530					$	—					$	97,803					$	—
机构抵押抵押债券						740,225						16,836						(235)						756,826						—
机构抵押贷款支持证券						433,311						4,954						(133)						438,132						—
机构商业抵押贷款支持证券						278,990						9,835						(175)						288,650						—
公司债券						59,098						942						(10)						60,030						—
其他债券和债务						52,080						1,719						(8)						53,791						—
可供出售的证券总额						1,653,977						41,816						(561)						1,695,232						—
持有至到期的证券
市政债券和义务						246,520						20,106						—						266,626						64
机构抵押抵押债券						153,561						5,989						(171)						159,379						—
机构抵押贷款支持证券						35,865						198						(29)						36,034						—
机构商业抵押贷款支持证券						25,481						590						(12)						26,059						—
税收优惠经济发展债券						3,369						93						—						3,462						40
其他债券和债务						295						—						—						295						—
持有至到期的证券总额						465,091						26,976						(212)						491,855						104
有价证券						18,061						767						(315)						18,513						—
总计						$	2,137,129					$	69,559					$	(1,088)					$	2,205,600					$	104

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合并财务报表附注

下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月按证券类型划分的持有至到期的债务证券信用损失拨备的活动：

(单位：万人)			市政债券和义务						税收优惠经济发展债券						总计
2021年6月30日的余额			$	90					$	40					$	130
信贷损失准备金--冲销			(3)						(2)						(5)
2021年9月30日的余额			$	87					$	38					$	125

(单位：万人)			市政债券和义务						税收优惠经济发展债券						总计
2020年6月30日的余额			$	62					$	51					$	113
信贷损失准备金--冲销			5						(22)						(17)
2020年9月30日的余额			$	67					$	29					$	96

(单位：万人)			市政债券和义务						税收优惠经济发展债券						总计
2020年12月31日的余额			$	64					$	40					$	104
采用ASC 326的影响			—						—						—
信贷损失准备金--冲销			23						(2)						21
2021年9月30日的余额			$	87					$	38					$	125

(单位：万人)			市政债券和义务						税收优惠经济发展债券						总计
2019年12月31日的余额			$	—					$	—					$	—
采用ASC 326的影响			83						226						309
信贷损失准备金--冲销			(16)						(197)						(213)
2020年9月30日的余额			$	67					$	29					$	96

信用质量信息

该公司通过各评级机构的信用评级来监控持有至到期证券的信用质量。信用评级表达了对证券信用质量的看法，并被公司用来做出明智的决定。投资级证券的评级为BBB-/Baa3或更高，评级机构和市场参与者通常认为其信用风险较低。相反，评级低于投资级的证券被认为具有明显高于投资级证券的信用风险。对于没有信用评级的证券，本公司使用其他财务信息，表明相关市政当局、机构或组织的财务健康状况。

截至2021年9月30日，该公司的所有投资证券均未发生违约或处于非应计状态。

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合并财务报表附注

按合同到期日划分的可供出售证券(AFS)和持有至到期证券(HTM)于2021年9月30日的摊余成本和估计公允价值如下。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或提前偿还债务。抵押贷款支持证券是全部显示的，因为它们的到期日非常不稳定。

						可供出售的产品												持有至到期
						摊销						公平						摊销						公平
(单位：万人)						成本						价值						成本						价值
1年内						$	31,218					$	31,236					$	1,756					$	1,758
超过1年至5年						4,741						4,815						3,874						3,909
超过5年至10年						57,667						59,021						21,191						21,885
超过10年						80,596						86,918						260,098						273,415
债券和债务总额						174,222						181,990						286,919						300,967
抵押贷款支持证券						1,459,218						1,461,975						364,944						364,392
总计						$	1,633,440					$	1,643,965					$	651,863					$	665,359

在截至2021年9月30日的三个月里，对AFS证券的购买总额为$160.0百万美元。在截至2021年9月30日的9个月中，对AFS证券的购买总额为1美元429.02000万。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，不是出售AFS证券。在截至2020年9月30日的三个月里，对AFS证券的购买总额为$319.22000万美元，出售AFS证券的收益总额为$64.22000万。在截至2020年9月30日的9个月中，对AFS证券的购买总额为1美元635.22000万美元，出售AFS证券的收益总额为$71.82000万。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，不是AFS证券的毛利或总亏损。在截至2020年9月30日的三个月中，704.6AFS证券有1000美元的毛利，698.6万元毛损。在截至2020年9月30日的9个月中，705.41000美元的AFS证券毛利和毛损合计为$699.9一千个。这些收益和损失包括在证券的收益/(损失)、合并经营报表的净额中。

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合并财务报表附注

可供出售并持有至到期日且有未实现亏损的证券(按其连续未实现亏损头寸的持续时间划分)摘要如下：

						不到12个月												超过12个月												总计
						毛收入												毛收入												毛收入
						未实现						公平						未实现						公平						未实现						公平
(单位：万人)						损失						价值						损失						价值						损失						价值
2021年9月30日
可供出售的证券
机构抵押抵押债券						$	3,230					$	305,788					$	608					$	13,050					$	3,838					$	318,838
机构抵押贷款支持证券						7,037						334,368						806						26,641						7,843						361,009
机构商业抵押贷款支持证券						1,410						84,357						1,020						28,953						2,430						113,310
公司债券						60						6,596						—						—						60						6,596
其他债券和债务						—						—						8						831						8						831
可供出售的证券总额						$	11,737					$	731,109					$	2,442					$	69,475					$	14,179					$	800,584
持有至到期的证券
市政债券和义务						$	2,233					$	50,793					$	—					$	—					$	2,233					$	50,793
机构抵押抵押债券						1,979						64,395						—						—						1,979						64,395
机构抵押贷款支持证券						1,495						55,261						—						—						1,495						55,261
机构商业抵押贷款支持证券						1,948						104,503						—						—						1,948						104,503
税收优惠经济发展债券						16						1,288						—						—						16						1,288
持有至到期的证券总额						7,671						276,240						—						—						7,671						276,240
总计						$	19,408					$	1,007,349					$	2,442					$	69,475					$	21,850					$	1,076,824
2020年12月31日
可供出售的证券
机构抵押抵押债券						$	235					$	77,898					$	—					$	—					$	235					$	77,898
机构抵押贷款支持证券						131						39,939						2						256						133						40,195
机构商业抵押贷款支持证券						175						51,435						—						—						175						51,435
公司债券						10						4,875						—						—						10						4,875
其他债券和债务						—						—						8						1,030						8						1,030
可供出售的证券总额						$	551					$	174,147					$	10					$	1,286					$	561					$	175,433
持有至到期的证券
机构抵押抵押债券						$	171					$	25,048					$	—					$	—					$	171					$	25,048
机构抵押贷款支持证券						29						20,710						—						—						29						20,710
机构商业抵押贷款支持证券						12						10,216						—						—						12						10,216
持有至到期的证券总额						212						55,974						—						—						212						55,974
总计						$	763					$	230,121					$	10					$	1,286					$	773					$	231,407

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合并财务报表附注

债务证券

该公司预计将收回其AFS和HTM投资组合中所有债务证券的摊销成本基础。此外，该公司不打算出售，也不预计在此次复苏之前，它将被要求出售截至2021年9月30日的任何未实现亏损的证券。公司持有这些证券直到复苏的能力和意图得到了公司强大的资本和流动性状况以及历史上最低的投资组合周转率的支持。

以下按投资证券类型总结了得出以下结论的依据：截至2021年9月30日，公司AFS和HTM投资组合中处于未实现亏损状态的债务证券没有暂时减值：

AFS抵押抵押债券

2021年9月30日，33的255该公司的AFS抵押抵押债券投资组合中的证券处于未变现亏损状态。表示的未实现亏损合计1.2未实现亏损部位的证券摊销成本的%。联邦全国抵押协会(“FNMA”)、联邦住房贷款抵押公司(“FHLMC”)和政府全国抵押协会(“GNMA”)为公司所有抵押抵押债券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

AFS商业和住宅抵押贷款支持证券

2021年9月30日，30的124该公司的AFS抵押支持证券组合中的证券处于未实现亏损状态。表示的未实现亏损合计2.1未实现亏损部位的证券摊销成本的%。FNMA、FHLMC和GNMA为公司所有抵押支持证券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

AFS公司债券

2021年9月30日，3的16该公司的AFS公司债券投资组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现损失合计代表0.9处于未实现亏损状态的债券摊销成本的%。该公司审查了所有这些债券的财务实力，并得出结论，这些证券的预期未来现金流仍然支持摊销成本。

AFS其他债券和债务

2021年9月30日，2的6该公司其他债券和债务组合中的证券处于未实现亏损状态。表示的未实现亏损合计0.9未实现亏损部位的证券摊销成本的%。这些证券都是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

 

HTM市政债券和义务

在2021年9月30日，36的216该公司的HTM市政债券和债务投资组合中的证券处于未实现亏损状态。表示的未实现亏损合计4.2未实现亏损部位的证券摊销成本的%。该公司继续密切关注市场上的市政债券部门，并定期评估对市场的适当敞口水平。目前，公司认为这一投资组合中的债券违约风险最小，公司将获得适当的风险补偿。本季度没有实质性的潜在信用评级下调。所有证券都表现良好。

HTM抵押抵押债券

在2021年9月30日，5的14该公司HTM抵押抵押债券投资组合中的证券处于未变现亏损状态。表示的未实现亏损合计3.0未实现亏损部位的证券摊销成本的%。FNMA、FHLMC和GNMA为公司所有抵押住宅抵押债券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

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合并财务报表附注

HTM商业和住宅抵押贷款支持证券

在2021年9月30日，13离开17该公司HTM抵押贷款支持证券组合中的证券处于未实现亏损状态。表示的未实现亏损合计2.1未实现亏损部位的证券摊销成本的%。FNMA、FHLMC和GNMA为公司抵押支持证券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

HTM税收优惠经济发展债券

在2021年9月30日，1离开3公司税收优惠经济发展债券组合中的证券处于未实现亏损状态。表示的未实现亏损合计1.3未实现损失部位的证券摊销成本的%。本公司相信，很可能会收回所有未偿还本金。所有证券都表现良好。

注6。贷款和信贷损失拨备

以下是按监管要求报告代码列出的贷款总额摘要，并根据特定贷款类型的基础抵押品进行细分：

(单位：万人)						2021年9月30日						2020年12月31日
施工						$	383,425					$	454,513
商业多户家庭						489,793						483,350
商业地产业主入住率						563,948						552,413
商业地产非业主自住						2,131,433						2,119,263
工商业						1,255,749						1,943,164
住宅房地产						1,546,308						1,931,681
房屋净值						263,746						293,981
消费者其他						201,833						303,154
贷款总额						$	6,836,235					$	8,081,519
信贷损失拨备						112,916						127,302
净贷款						$	6,723,319					$	7,954,217

截至2021年9月30日和2020年12月31日，根据小企业管理局(SBA)支付支票保护计划(PPP)发放的未偿还贷款总额为$45.8百万美元和$633.3分别为2000万人。T这些贷款100%由小企业管理局担保，贷款的全部本金可能有资格获得豁免。这些贷款包括在商业和工业领域。

在截至2021年9月30日的三个月里，没有重新分类为持有待售的贷款。在截至2021年9月30日的9个月内，公司重新分类为$11.7700万美元的商业贷款，反映了它出售这些贷款的意图。这些贷款不包含在本附注的余额中，并在综合资产负债表中以账面价值或公平市价中的较低者计入待售贷款。

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合并财务报表附注

与每个投资组合细分相关的风险特征如下：

施工-这一部分的贷款主要包括房地产开发贷款，这些贷款的付款方式是出售物业或完成后的长期融资。信用风险受成本超支、以适当价格出售的时间和市场状况的影响。

商业地产多户、业主自住和非业主-这些细分市场的贷款主要是新英格兰和纽约东北部的业主自住或创收物业。房地产产生的基本现金流受到经济低迷的不利影响，这反过来将对这一细分市场的信贷质量产生影响。管理层监控这些贷款的现金流。

商业和工业贷款-这一部门的贷款是向企业发放的，通常由企业的资产担保，如应收账款、库存、有价证券、其他流动抵押品、设备和其他企业资产。预计将从企业的现金流中偿还。这一类别的贷款包括基于资产的贷款，这些贷款通常没有计划偿还，并根据基于公式的抵押品预付款比率进行密切监控。疲软的经济，以及随之而来的消费者支出的减少，将对这一领域的信贷质量产生影响。

住宅房地产-该细分市场的所有贷款都以住宅房地产为抵押，还款取决于个人借款人的信用质量。经济的整体健康状况，包括失业率和房价，将对这一领域的信贷质量产生影响。

房屋净值和其他消费贷款-这一细分市场的贷款主要是房屋净值信贷额度、汽车贷款和其他消费贷款。经济的整体健康状况，包括失业率和房价，将对这一领域的信贷质量产生影响。

贷款信贷损失准备

贷款信贷损失拨备(“ACLL”)由贷款损失拨备组成，无资金承担拨备在资产负债表上的其他负债中作为单独负债入账。ACLL的水平代表管理层对资产负债表日贷款预期寿命内预期信贷损失的估计。该公司使用静态池迁移分析方法，应用预期的历史亏损趋势和观察到的经济指标。ACLL的水平是基于管理层对来自内部和外部来源的与过去和当前事件有关的所有相关信息的持续审查，利用7个季度的合理和可支持的预测期和1年的恢复期。ACLL储备覆盖了基于以下因素的定性因素：

•信贷集中度的存在和增长；

•逾期金融资产(包括非权责发生制资产)的数量和严重程度；

•机构贷款和资信审查以及相关管理人员和工作人员的经验和能力；

•其他外部因素的影响，如监管、竞争、区域市场状况、法律和技术环境以及自然灾害等其他事件；

•其他经济因素的影响，如经济刺激和客户容忍计划。

本公司将无资金承诺拨备维持在足以吸收与无资金信贷安排(包括无资金贷款承诺和信用证)相关的预期终身损失的水平。

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合并财务报表附注

本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的贷款信贷损失准备活动如下：

(单位：万人)						期初余额												小计						冲销						恢复						信贷损失准备金						期末余额
截至2021年9月30日的三个月
施工						$	3,919											$	3,919					$	—					$	—					$	714					$	4,633
商业多户家庭						7,197												7,197						—						—						(46)						7,151
商业地产业主入住率						13,242												13,242						(84)						32						(342)						12,848
商业地产非业主自住						30,315												30,315						(1,676)						267						2,870						31,776
工商业						28,225												28,225						(1,279)						1,373						(2,385)						25,934
住宅房地产						23,643												23,643						(903)						312						(107)						22,945
房屋净值						5,432												5,432						(12)						80						(845)						4,655
消费者其他						7,071												7,071						(380)						137						(3,854)						2,974
信贷损失拨备总额						$	119,044											$	119,044					$	(4,334)					$	2,201					$	(3,995)					$	112,916

(单位：万人)						期初余额												小计						冲销						恢复						信贷损失准备金						期末余额
截至2020年9月30日的三个月
施工						$	7,779											$	7,779					$	—					$	—					$	(1,122)					$	6,657
商业多户家庭						4,299												4,299						—						—						(518)						3,781
商业地产业主入住率						11,552												11,552						(58)						38						(537)						10,995
商业地产非业主自住						34,707												34,707						—						155						(2,088)						32,774
工商业						23,096												23,096						(5,968)						406						3,314						20,848
住宅房地产						39,004												39,004						(1,085)						842						1,130						39,891
房屋净值						8,021												8,021						(88)						36						1,352						9,321
消费者其他						10,936												10,936						(577)						102						(314)						10,147
信贷损失拨备总额						$	139,394											$	139,394					$	(7,776)					$	1,579					$	1,217					$	134,414

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合并财务报表附注

(单位：万人)						期初余额						采用ASC 326的影响						小计						冲销						恢复						信贷损失准备金						期末余额
截至2021年9月30日的9个月
施工						$	5,111					$	—					$	5,111					$	—					$	—					$	(478)					$	4,633
商业多户家庭						5,916						—						5,916						(239)						157						1,317						7,151
商业地产业主入住率						12,380						—						12,380						(686)						83						1,071						12,848
商业地产非业主自住						35,850						—						35,850						(10,896)						571						6,251						31,776
工商业						25,013						—						25,013						(8,184)						3,284						5,821						25,934
住宅房地产						28,491						—						28,491						(1,501)						1,417						(5,462)						22,945
房屋净值						6,482						—						6,482						(253)						119						(1,693)						4,655
消费者其他						8,059						—						8,059						(1,283)						546						(4,348)						2,974
信贷损失拨备总额						$	127,302					$	—					$	127,302					$	(23,042)					$	6,177					$	2,479					$	112,916

(单位：万人)						期初余额						采用ASC 326的影响						小计						冲销						恢复						信贷损失准备金						期末余额
截至2020年9月30日的9个月
施工						$	2,713					$	(342)					$	2,371					$	—					$	—					$	4,286					$	6,657
商业多户家庭						4,413						(1,842)						2,571						(50)						—						1,260						3,781
商业地产业主入住率						4,880						6,062						10,942						(8,670)						907						7,816						10,995
商业地产非业主自住						16,344						11,201						27,545						(135)						290						5,074						32,774
工商业						20,099						(2,189)						17,910						(14,253)						4,025						13,166						20,848
住宅房地产						9,970						6,799						16,769						(2,212)						936						24,398						39,891
房屋净值						1,470						4,884						6,354						(322)						136						3,153						9,321
消费者其他						3,686						861						4,547						(1,840)						502						6,938						10,147
信贷损失拨备总额						$	63,575					$	25,434					$	89,009					$	(27,482)					$	6,796					$	66,091					$	134,414

24

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合并财务报表附注

公司无资金承诺的信贷损失准备金被确认为负债(综合资产负债表上的其他负债)，并对综合经营报表中确认的其他非利息支出中的准备金进行了调整。截至2021年9月30日的三个月和九个月，公司在无资金承诺的信贷损失准备方面的活动如下：

						截至三个月 9月30日，
(单位：万人)						2021						2020
期初余额						$	7,829					$	8,593
信贷损失费用						—						—
期末余额						$	7,829					$	8,593

						截至9个月 9月30日，
(单位：万人)						2021						2020
期初余额						$	7,629					$	100
采用ASC 326的影响						—						7,993
小计						7,629						8,093
信贷损失费用						200						500
期末余额						$	7,829					$	8,593

信用质量信息

该公司通过使用基于监管指导的内部风险评级来监控其投资组合的信用质量。被给予及格评级的贷款不被认为是问题信用。被归类为特别提及贷款的贷款被认为有潜在的弱点，并由管理层密切评估。不合标准的贷款，包括非应计贷款，是指已经确定存在明确弱点的贷款，这些贷款可能会使合同现金流的全额收取产生疑问。不良贷款是指那些被发现存在弱点的贷款，根据目前存在的事实、条件和价值，充分收集合同现金流是高度可疑和不可能的。

对于商业信贷，公司在发起时分配内部风险评级，并根据风险评级每年、每半年或每季度审查评级。当管理层意识到可能影响借款人履行债务能力的信息时，也会在任何时候重新评估评级。

该公司根据三个评级系统对其住宅抵押贷款进行评级，包括1-4个家庭和住宅建设贷款：通过、特别提及和不合格。59天内到期的所有贷款评级为通过。拖欠60-89天的住宅抵押贷款评级为特别提及。拖欠90天或更长时间的贷款被评为不合格，通常被置于非应计状态。

25

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合并财务报表附注

下表按风险类别列出了该公司的贷款：

			按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：万人)			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款			总计
截至2021年9月30日
施工
风险评级
经过			$	43,325		$	53,385		$	193,833		$	64,502		$	16,845		$	1,793		$	—		$	—		$	373,683
特别提及			—			—			—			313			—			—			—			—			313
不合标准			—			—			—			9,429			—			—			—			—			9,429
总计			$	43,325		$	53,385		$	193,833		$	74,244		$	16,845		$	1,793		$	—		$	—		$	383,425
商业多家庭：
风险评级
经过			$	30,214		$	31,016		$	81,868		$	65,882		$	77,066		$	198,651		$	44		$	—		$	484,741
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合标准			—			—			—			—			—			4,914			138			—			5,052
总计			$	30,214		$	31,016		$	81,868		$	65,882		$	77,066		$	203,565		$	182		$	—		$	489,793
商业地产业主入住率：
风险评级
经过			$	98,552		$	50,730		$	70,391		$	96,479		$	50,025		$	169,203		$	3,240		$	—		$	538,620
特别提及			—			531			2,154			2,037			1,957			1,771			—			—			8,450
不合标准			—			—			1,882			4,011			1,416			9,569			—			—			16,878
总计			$	98,552		$	51,261		$	74,427		$	102,527		$	53,398		$	180,543		$	3,240		$	—		$	563,948
商业地产非业主自住：
风险评级
经过			$	240,271		$	189,885		$	306,471		$	390,299		$	234,270		$	648,359		$	18,321		$	—		$	2,027,876
特别提及			—			226			266			7,761			6,794			33,409			—			—			48,456
不合标准			—			7,697			3,229			2,802			12,085			29,189			99			—			55,101
总计			$	240,271		$	197,808		$	309,966		$	400,862		$	253,149		$	710,957		$	18,420		$	—		$	2,131,433
工商业：
风险评级
经过			$	100,332		$	153,232		$	113,815		$	174,674		$	72,581		$	155,535		$	385,180		$	—		$	1,155,349
特别提及			661			3,511			10,811			9,122			1,872			168			23,282			—			49,427
不合标准			232			1,619			17,878			5,893			3,236			4,086			17,787			—			50,731
疑团			—			—			—			—			—			—			242			—			242
总计			$	101,225		$	158,362		$	142,504		$	189,689		$	77,689		$	159,789		$	426,491		$	—		$	1,255,749
住宅房地产
风险评级
经过			$	175,047		$	126,838		$	99,726		$	158,363		$	213,995		$	758,315		$	295		$	—		$	1,532,579
特别提及			—			—			—			—			—			401			—			—			401
不合标准			—			—			—			1,865			1,583			9,880			—			—			13,328
总计			$	175,047		$	126,838		$	99,726		$	160,228		$	215,578		$	768,596		$	295		$	—		$	1,546,308

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合并财务报表附注

			按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：万人)			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款			总计
截至2020年12月31日
施工
风险评级
经过			$	38,374		$	255,377		$	114,690		$	28,474		$	9,519		$	2,766		$	1,000		$	—		$	450,200
特别提及			—			—			313			—			—			—			—			—			313
不合标准			—			—			—			4,000			—			—			—			—			4,000
总计			$	38,374		$	255,377		$	115,003		$	32,474		$	9,519		$	2,766		$	1,000		$	—		$	454,513
商业多家庭：
风险评级
经过			$	31,438		$	57,659		$	74,932		$	77,746		$	81,066		$	153,818		$	20		$	—		$	476,679
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合标准			—			—			—			—			47			6,479			145			—			6,671
总计			$	31,438		$	57,659		$	74,932		$	77,746		$	81,113		$	160,297		$	165		$	—		$	483,350
商业地产业主入住率：
风险评级
经过			$	58,327		$	84,839		$	104,797		$	64,693		$	44,300		$	169,197		$	1,194		$	—		$	527,347
特别提及			535			2,569			1,136			1,009			800			2,579			—			—			8,628
不合标准			—			1,266			3,597			1,685			1,439			8,451			—			—			16,438
总计			$	58,862		$	88,674		$	109,530		$	67,387		$	46,539		$	180,227		$	1,194		$	—		$	552,413
商业地产非业主自住：
风险评级
经过			$	180,520		$	292,386		$	435,440		$	223,935		$	303,221		$	497,066		$	15,393		$	—		$	1,947,961
特别提及			—			279			2,068			6,958			11,798			44,961			1,068			—			67,132
不合标准			7,804			3,529			4,235			19,632			2,124			66,651			195			—			104,170
总计			$	188,324		$	296,194		$	441,743		$	250,525		$	317,143		$	608,678		$	16,656		$	—		$	2,119,263
工商业：
风险评级
经过			$	754,260		$	159,046		$	205,651		$	130,985		$	48,326		$	148,222		$	368,769		$	—		$	1,815,259
特别提及			1,467			5,753			5,267			2,851			1,601			65			12,408			—			29,412
不合标准			7,392			39,822			24,951			7,765			3,504			5,630			9,099			—			98,163
疑团			—			—			—			—			—			—			330			—			330
总计			$	763,119		$	204,621		$	235,869		$	141,601		$	53,431		$	153,917		$	390,606		$	—		$	1,943,164
住宅房地产
风险评级
经过			$	150,583		$	146,142		$	272,399		$	320,384		$	333,159		$	691,078		$	3,281		$	—		$	1,917,026
特别提及			384			—			454			1,430			—			362			—			—			2,630
不合标准			991			39			703			902			417			8,964			9			—			12,025
总计			$	151,958		$	146,181		$	273,556		$	322,716		$	333,576		$	700,404		$	3,290		$	—		$	1,931,681

27

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合并财务报表附注

对于房屋净值和消费者其他贷款组合部门，伯克希尔哈撒韦公司根据贷款的老化状态和支付活动评估信用质量。根据信用质量的改善和恶化，业绩或不良状态将持续更新。下表显示了基于付款活动的摊销成本：

			按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：万人)			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款			总计
截至2021年9月30日
房屋净值：
支付绩效
表演			$	267		$	471		$	—		$	—		$	—		$	26		$	260,798		$	—		$	261,562
不良资产			—			—			—			—			—			—			2,184			—			2,184
总计			$	267		$	471		$	—		$	—		$	—		$	26		$	262,982		$	—		$	263,746
消费者其他：
支付绩效
表演			$	18,117		$	12,230		$	24,397		$	64,468		$	38,387		$	37,666		$	3,295		$	—		$	198,560
不良资产			8			75			332			898			900			1,053			7			—			3,273
总计			$	18,125		$	12,305		$	24,729		$	65,366		$	39,287		$	38,719		$	3,302		$	—		$	201,833

			按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：万人)			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款			总计
截至2020年12月31日
房屋净值：
支付绩效
表演			$	2,445		$	1,960		$	316		$	1,859		$	499		$	1,882		$	282,123		$	—		$	291,084
不良资产			—			—			1			—			—			—			2,896			—			2,897
总计			$	2,445		$	1,960		$	317		$	1,859		$	499		$	1,882		$	285,019		$	—		$	293,981
消费者其他：
支付绩效
表演			$	15,193		$	35,317		$	101,730		$	69,366		$	35,421		$	31,327		$	9,339		$	—		$	297,693
不良资产			39			316			1,511			1,599			1,585			407			4			—			5,461
总计			$	15,232		$	35,633		$	103,241		$	70,965		$	37,006		$	31,734		$	9,343		$	—		$	303,154

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合并财务报表附注

以下为截至2021年9月30日和2020年12月31日按逾期状态划分的贷款摘要：

(单位：千)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期90天或更长时间						逾期合计						当前						贷款总额
2021年9月30日
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	383,425					$	383,425
商业多户家庭						87						69						360						516						489,277						489,793
商业地产业主入住率						627						1,082						7,318						9,027						554,921						563,948
商业地产非业主自住						4,821						694						7,718						13,233						2,118,200						2,131,433
工商业						3,269						398						7,252						10,919						1,244,830						1,255,749
住宅房地产						3,860						581						12,939						17,380						1,528,928						1,546,308
房屋净值						602						450						2,184						3,236						260,510						263,746
消费者其他						1,579						246						3,179						5,004						196,829						201,833
总计						$	14,845					$	3,520					$	40,950					$	59,315					$	6,776,920					$	6,836,235

(单位：千)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期90天或更长时间						逾期合计						当前						贷款总额
2020年12月31日
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	454,513					$	454,513
商业多户家庭						—						—						757						757						482,593						483,350
商业地产业主入住率						809						631						4,894						6,334						546,079						552,413
商业地产非业主自住						315						168						38,389						38,872						2,080,391						2,119,263
工商业						3,016						3,259						12,982						19,257						1,923,907						1,943,164
住宅房地产						2,068						2,630						11,115						15,813						1,915,868						1,931,681
房屋净值						244						284						2,897						3,425						290,556						293,981
消费者其他						2,109						777						5,364						8,250						294,904						303,154
总计						$	8,561					$	7,749					$	76,398					$	92,708					$	7,988,811					$	8,081,519

29

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合并财务报表附注

以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日的非权责发生状态贷款以及逾期90天或以上且仍在应计的贷款摘要：

(单位：千)												非应计摊销成本												非应计项目，无相关津贴						逾期90天或更长时间并累计						非应计项目确认的利息收入
在截至2021年9月30日的3个月或截至2021年9月30日的3个月
施工												$	—											$	—					$	—					$	—
商业多户家庭												360												195						—						—
商业地产业主入住率												6,695												5,053						623						—
商业地产非业主自住												7,193												1,500						525						—
工商业												7,140												1,138						112						—
住宅房地产												10,570												6,301						2,369						—
房屋净值												2,021												144						163						—
消费者其他												3,168												5						11						—
总计												$	37,147											$	14,336					$	3,803					$	—

截至2021年9月30日的商业和工业贷款非应计摊销成本包括公允价值为#美元的勋章贷款。1.01000万美元，合同余额为$35.42000万。

(单位：千)												*非应计摊销成本												非应计项目，无相关津贴						逾期90天或更长时间并累计						非应计项目确认的利息收入
在截至2020年12月31日的三个月内或在截至2020年12月31日的三个月内
施工												$	—											$	—					$	—					$	—
商业多户家庭												757												591						—						—
商业地产业主入住率												4,509												2,290						385						—
商业地产非业主自住												29,572												13,912						8,817						—
工商业												12,441												4,725						541						—
住宅房地产												9,711												5,739						1,404						—
房屋净值												2,654												159						243						—
消费者其他												5,304												2						60						—
总计												$	64,948											$	27,418					$	11,450					$	—

截至2020年12月31日的商业和工业贷款非应计摊销成本包括公允价值为#美元的勋章贷款。2.31000万美元，合同余额为$53.92000万。

下表汇总了2021年9月30日和2020年12月31日评级为特别提及或更低的贷款总额的信息。下表包括根据支付活动被归类为履约情况的特别提及和不合标准的应计消费贷款。

(单位：千)						2021年9月30日						2020年12月31日
非应计项目						$	37,147					$	64,948
不合标准的应计项目						120,058						185,207
分类总数						157,205						250,155
特别提及						107,860						109,299
总批评数						$	265,065					$	359,454

30

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合并财务报表附注

当债务人遇到财务困难时，金融资产被认为是依赖抵押品的，预计将通过出售或经营抵押品提供大量偿还。抵押品依赖型贷款的预期信贷损失以报告日期抵押品的公允价值为基础，并根据销售成本进行适当调整。季度间的重大变化反映了非应计项目状态的变化，并不一定与评估价值等信用质量指标相关。下表列出了按贷款组合细分单独分析的抵押品依赖型贷款的摊销成本基础：

						抵押品的类型
(单位：千)						房地产												投资证券/现金												其他
2021年9月30日
施工						$	—											$	—											$	—
商业多户家庭						196												—												—
商业地产业主入住率						8,012												—												—
商业地产非业主自住						8,858												—												—
工商业						573												—												687
住宅房地产						6,255												—												—
房屋净值						279												—												—
消费者其他						7												—												—
贷款总额						$	24,180											$	—											$	687
2020年12月31日
施工						$	—											$	—											$	—
商业多户家庭						591												—												—
商业地产业主入住率						5,714												—												—
商业地产非业主自住						30,950												—												—
工商业						973												36												3,758
商业和工业-其他						—												—												—
住宅房地产						5,081												—												—
房屋净值						145												—												—
消费者其他						51												—												—
贷款总额						$	43,505											$	36											$	3,758

31

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合并财务报表附注

问题债务重组贷款

该公司的贷款组合还包括在问题债务重组(“TDR”)中修改过的某些贷款。在TDR中，已经向已经经历或预计将经历财务困难的借款人提供了经济优惠。这些让步通常源于公司的减损活动，可能包括降低利率、延长付款期限、宽恕本金、忍耐或其他行动。某些TDR在重组时被归类为不良，只有在考虑借款人在合理时期内(通常为6个月)的持续还款表现后，才能恢复履约状态。TDR是单独评估减值的，可能会导致特定的拨备金额分配给个别贷款。

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的TDR活动：

(单位：千)						期初余额						本金支付						TDR状态更改						其他增加/(减少)						新发现的TDR						期末余额
截至2021年9月30日的三个月
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
商业多户家庭						728						(11)						—						—						—						717
商业地产业主入住率						2,962						(33)						—						—						—						2,929
商业地产非业主自住						24,488						(67)						—						(10,967)						—						13,454
工商业						6,810						(387)						—						(3,105)						283						3,601
住宅房地产						1,305						(160)						—						—						—						1,145
房屋净值						127						(3)						—						—						—						124
消费者其他						37						(2)						—						(1)						—						34
总计						$	36,457					$	(663)					$	—					$	(14,073)					$	283					$	22,004

(单位：千)						期初余额						本金支付						TDR状态更改						其他增加/(减少)						新发现的TDR						期末余额
截至2020年9月30日的三个月
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
商业多户家庭						779						(12)						—						—						—						767
商业地产业主入住率						2,919						(19)						—						—						18						2,918
商业地产非业主自住						11,166						—						—						1,241						194						12,601
工商业						2,563						(127)						—						(58)						399						2,777
住宅房地产						1,968						(57)						—						—						—						1,911
房屋净值						275						(3)						—						(72)						—						200
消费者其他						43						(3)						—						—						—						40
总计						$	19,713					$	(221)					$	—					$	1,111					$	611					$	21,214

32

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合并财务报表附注

(单位：千)						期初余额						本金支付						TDR状态更改						其他增加/(减少)						新发现的TDR						期末余额
截至2021年9月30日的9个月
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
商业多户家庭						754						(37)						—						—						—						717
商业地产业主入住率						1,731						(68)						—						—						1,266						2,929
商业地产非业主自住						13,684						(163)						—						(11,046)						10,979						13,454
工商业						2,686						(815)						—						(3,141)						4,871						3,601
住宅房地产						1,524						(205)						—						(174)						—						1,145
房屋净值						133						(9)						—						—						—						124
消费者其他						36						(7)						—						5						—						34
总计						$	20,548					$	(1,304)					$	—					$	(14,356)					$	17,116					$	22,004

(单位：千)						期初余额						本金支付						TDR状态更改						其他增加/(减少)						新发现的TDR						期末余额
截至2020年9月30日的9个月
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
商业多户家庭						793						(26)						—						—						—						767
商业地产业主入住率						13,331						(5,721)						—						(4,710)						18						2,918
商业地产非业主自住						1,373						—						—						1,241						9,987						12,601
工商业						1,449						(198)						—						(60)						1,586						2,777
住宅房地产						2,045						(134)						—						—						—						1,911
房屋净值						277						(5)						—						(72)						—						200
消费者其他						48						(8)						—						—						—						40
总计						$	19,316					$	(6,092)					$	—					$	(3,601)					$	11,591					$	21,214

下表列出了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内修改为TDR的贷款：

(千美元)						总计
截至2021年9月30日的三个月
TDR：
贷款数量						2
修改前未清偿入账投资						$	283
改装后未清偿入账投资						$	283
截至2020年9月30日的三个月
TDR：
贷款数量						10
修改前未清偿入账投资						$	611
改装后未清偿入账投资						$	611

33

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合并财务报表附注

(千美元)						总计
截至2021年9月30日的9个月
TDR：
贷款数量						15
修改前未清偿入账投资						$	17,116
改装后未清偿入账投资						$	17,116
截至2020年9月30日的9个月
TDR：
贷款数量						15
修改前未清偿入账投资						$	11,591
改装后未清偿入账投资						$	11,591

下表按投资组合部门列出了在截至2021年9月30日的三个月和九个月内修改为TDR后12个月内发生付款违约的贷款：

(单位：千)			贷款数量						记录的投资
截至2021年9月30日的三个月
商业地产非业主自住			1						$	10,435
总计			1						$	10,435

(单位：千)			贷款数量						记录的投资
截至2021年9月30日的9个月
商业地产非业主自住			1						$	10,435
工商业			2						$	71
总计			3						$	10,506

在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，没有TDR在修改后的12个月内发生付款违约。

从2020年3月开始，该公司为当前付款状态的客户提供为期三个月的延期付款，这些客户受到新冠肺炎疫情造成的经济中断的负面影响。有关这些修改的更多信息，请参阅附注11-其他承付款、或有事项和表外活动。

34

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合并财务报表附注

注7.日本、中国存款

定期存款摘要如下：

(单位：万人)						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
少于100,000美元的时间						$	583,893					$	663,324
时间从100,000美元到250,000美元						828,625						1,219,210
《时代周刊》超过25万美元						413,196						502,551
定期存款总额						$	1,825,714					$	2,385,085

包括在总存款中的经纪存款为#美元。317.1百万美元和$610.62021年9月30日和2020年12月31日分别为100万美元。包括在总存款中的互惠存款为$79.2百万美元和$119.02021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。

注8：日本、中国借入资金

2021年9月30日和2020年12月31日的借款资金摘要如下：

						2021年9月30日												2020年12月31日
												加权												加权
												平均值												平均值
(美元，单位：万美元)						校长						费率						校长						费率
短期借款：
FHLB的进展						$	—					—		%				$	40,000					1.05		%
短期借款总额：						—						—						40,000						1.05
长期借款：
FHLB的预付款和其他借款						13,369						1.75						434,357						1.89
次级借款						74,544						7.00						74,411						7.00
初级次级借款--一级信托						15,464						1.98						15,464						2.06
初级次级借款-信托II						7,446						1.82						7,405						1.92
长期借款总额：						110,823						5.32						531,637						2.61
总计						$	110,823					5.32		%				$	571,637					2.50		%

在截至2021年9月30日的三个月内，公司预付联邦住房贷款银行(FHLB)预付款$94.12000万美元，导致预付罚款$862.21,000美元，包括在合并经营报表上的收购、重组和其他费用。

短期债务包括原始期限不到一年的联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款，以及通过代理银行提取的短期信用额度。世界银行还维持着一美元的3.0FHLB提供的100万有担保的信贷额度，承担FHLB计算的每日可调整利率。曾经有过不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的FHLB信贷额度的未偿还余额。世行在FHLB的可用借款能力为#美元。1.6截至2021年9月30日和2020年12月31日的两个时期的10亿美元。

该银行获准以非成员银行的身份向波士顿联邦储备银行进行短期借款。世行已向美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)质押了某些贷款和证券，以支持这一安排。不是根据这一安排，在截至2021年9月30日和2020年12月31日的期间向联邦储备银行借款。作为SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的参与者，本行可以按面值向波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)质押发放的贷款作为抵押品进行定期融资。截至2021年9月30日和2021年12月31日，该行没有质押PPP贷款。这个

35

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合并财务报表附注

银行在联邦储备银行的可用借款能力为#美元。523.4百万美元和$815.6截至2021年9月30日和2020年12月31日的期间分别为100万美元。

FHLB的长期预付款包括原始到期日超过一年的预付款，需要支付预付款罚金。*截至2021年9月30日的未偿还预付款包括总额为$的可赎回预付款。10.0百万美元，摊销预付款总额为$3.4截至2020年12月31日，未偿还的预付款包括总额为美元的可赎回预付款。10.0百万美元，摊销预付款总额为$5.2百万美元。所有FHLB借款，包括信用额度，都由某些合格抵押品的一揽子担保协议担保，主要是所有住宅第一抵押贷款和某些证券。

截至2021年9月30日FHLB预付款到期日摘要如下：

						2021年9月30日
												加权平均
(单位：万人，税率除外)						校长						费率
到期的固定利率预付款：
2021						$	—					—		%
2022						4,002						2.04
2023						—						—
2024						43						—
2025年及以后						9,324						1.63
FHLB预付款总额						$	13,369					1.75		%

在截至2021年9月30日和2020年12月31日的期间，该公司没有可变利率FHLB预付款。

2012年9月，本公司发布十五年面值$的附属票据75.0百万美元，折扣价为1.15%.利率固定在6.875第一次为%十年。之后十年，票据成为可赎回的，并转换为三个月期LIBOR利率加5.113%。附属票据包括减少票据本金余额$。123一千美元215截至2021年9月30日和2020年12月31日的未摊销债券发行成本分别为1000英镑。

本公司持有100伯克希尔资本信托I(“Trust I”)普通股的%，包括在其他资产中，成本为#美元。0.5百万美元。而Trust I的唯一资产是$15.52035年到期的公司次级债券中的100万美元。这些债券的利息浮动利率等于伦敦银行同业拆借利率加1.85%，利率为1.98%和2.06分别为2021年9月30日和2020年12月31日。本公司有权延期支付利息，最长可达五年本公司于任何时间或不时对该等债权证施加一定的限制，包括在该等债权证的利息已延迟支付的情况下向股东支付股息的限制。*本公司并无行使这项延期付款的权利。本公司有权按面值赎回该等债权证。信托I被视为可变利益实体，本公司不是其主要受益人。因此，Trust I没有并入公司的财务报表。

本公司持有100SI资本信托II(“信托II”)普通股的%，包括在其他资产中，费用为#美元。0.2*Trust II的唯一资产是$8.22036年到期的公司次级债券中的100万美元。这些债券的利息浮动利率等于伦敦银行同业拆借利率加1.70%，利率为1.82%和1.92分别为2021年9月30日和2020年12月31日。本公司有权延期支付利息，最长可达五年本公司于任何时间或不时对该等债权证施加一定的限制，包括在该等债权证的利息已延迟支付的情况下向股东支付股息的限制。*本公司并无行使这项延期付款的权利。本公司有权按面值赎回该等债权证。信托II被认为是可变利益实体，本公司不是其主要受益人。因此，Trust II没有并入公司的财务报表。

36

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合并财务报表附注

注9.衍生金融工具与套期保值活动

截至2021年9月30日，公司持有的衍生品名义总金额为$3.7亿美元。*该公司的经济套期保值总额为$3.710亿美元和17.7非套期保值衍生工具(非套期保值衍生工具)，不为会计目的指定为套期保值，公允价值变动直接通过收益记录。经济对冲包括总计1美元的利率互换。3.410亿美元，与交易商银行签订的风险分担协议为$0.4亿美元，以及4.8一百万份远期承诺合同。

作为公司风险管理战略的一部分，公司签订利率互换协议，以减轻公司某些资产和负债固有的利率风险。利率互换协议涉及与银行客户和机构衍生品交易对手打交道的风险，以及他们满足合同条款的能力。这些协议是与符合既定信用标准的交易对手签订的，并包含保护风险方的主要净额结算和抵押品条款。衍生品计划由公司董事会的风险管理和资本委员会监督。基于对本公司信用标准的遵守以及净额结算和抵押品条款的存在，本公司认为，截至2021年9月30日，这些合同固有的信用风险并不大。

公司以现金形式向衍生品交易对手质押抵押品，总额为#美元。56.9百万美元和摊销成本为$$的证券35.4百万美元，公允价值为$35.6截至2021年9月30日，100万。该公司通常不要求其商业客户将现金或证券作为其背靠背经济对冲计划的抵押品。然而，某些语言被写入国际掉期交易商协会(ISDA)和贷款文件，在这些文件中，在违约情况下，银行被允许获得支持贷款关系的抵押品，以追回衍生品资产或负债遭受的任何损失。该公司未来可能需要根据未实现亏损头寸的潜在增加比例提供额外的抵押品。

截至2021年9月30日的衍生品资产和负债信息如下：

									加权						加权平均利率												估计数
			概念上的						平均值												合同						公允价值
			金额						成熟性						已收到						支付率						资产负债(负债)
			(单位：万人)						(按年计算)																		(单位：万人)
经济对冲：
税收优惠经济发展债券利率互换			$	8,077					8.2						0.45		%				5.09		%				$	(1,316)
与商业贷款客户的贷款利率掉期			1,677,953						5.8						4.04		%				1.89		%				94,461
与商业贷款客户的贷款利率掉期相抵(1)			1,677,953						5.8						1.89		%				4.04		%				(39,350)
与交易商银行签订的风险分担协议			355,417						6.6																		383
远期销售承诺			4,814						0.2																		102
总经济套期保值			3,724,214																								54,280
非套期保值衍生品：
贷款承诺			17,669						0.2																		222
非套期保值衍生品合计			17,669																								222
总计			$	3,741,883																							$	54,502

(1)公允价值估计包括#美元的影响56.0100万人签订了市场合同协议。

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合并财务报表附注

截至2020年12月31日的衍生品资产和负债信息如下：

									加权						加权平均利率												估计数
			概念上的						平均值												合同						公允价值
			金额						成熟性						已收到						支付率						资产负债(负债)
			(单位：万人)						(按年计算)																		(单位：万人)
经济对冲：
税收优惠经济发展债券利率互换			$	8,654					8.9						0.52		%				5.09		%				$	(1,778)
与商业贷款客户的贷款利率掉期			1,734,978						6.1						4.15		%				1.95		%				159,016
与商业贷款客户的贷款利率掉期相抵(1)			1,734,978						6.1						1.95		%				4.15		%				(64,645)
与交易商银行签订的风险分担协议			326,862						8.0																		665
远期销售承诺			11,544						0.2																		320
总经济套期保值			3,817,016																								93,578
非套期保值衍生品：
贷款承诺			40,099						0.2																		735
非套期保值衍生品合计			40,099																								735
总计			$	3,857,115																							$	94,313

(1)公允价值估计包括#美元的影响97.62000万人达成了市场合同协议。

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合并财务报表附注

经济模糊限制语

截至2021年9月30日，该公司有一项利率互换，利率为$8.1百万名义金额，用于交换固定利率的经济发展债券的固定利率，该债券的固定利率为5.09%，目前在公司公允价值期权下的交易组合中，以换取基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的浮动利率。经济对冲的目的是提高公司的资产对利率变化的敏感度，因为预期未来将出现有利的平均浮动利率。21-债券的年限。经济发展债券的公允价值变动大多被相关利率互换的公允价值变动所抵消。

该公司还直接向符合条件的商业借款人提供某些衍生产品。该公司通过与第三方金融机构签订镜像协议，对与商业借款人执行的衍生品交易进行经济对冲，以抵消衍生品交易的影响。这项交易允许该公司的客户将可变利率贷款转换为固定利率贷款。由于该公司充当其客户的中介，基础衍生合约公允价值的变化在收益上大多相互抵消。因商业贷款和金融机构交易对手的信用可靠性差异而产生的信用估值损失调整总额为#美元。2.4截至2021年9月30日，100万。这些镜像掉期的利息收入和支出正好相互抵消。

该公司与交易商银行签订了风险分担协议。风险分担协议发生在公司参与另一家银行牵头的贷款和掉期交易时。如果借款人违约，该公司将获得一笔费用，以承担与不得不让牵头银行完全承担伯克希尔哈撒韦公司在按比例评级的掉期中所占份额相关的风险。公允价值变动计入当期收益。

本公司利用远期销售承诺来对冲利率风险及其对利率锁定承诺和用于销售的贷款的公允价值的相关影响。远期销售承诺在当期收益中计入公允价值变动的衍生品。

该公司使用以下类型的远期销售承诺合同：

•尽最大努力贷款销售，

•强制交付贷款销售，以及

•将宣布(“TBA”)抵押贷款支持证券的销售。

尽力而为合同是指贷款销售协议，公司承诺，如果向基础借款人提供的贷款关闭，公司将向投资者交付特定本金和质量的个人抵押贷款。一旦知道价格，公司可能会在潜在借款人的利率锁定后不久签订一份尽力而为的合同。

强制性交付合同是一种贷款销售协议，公司承诺在指定日期或之前以指定价格向投资者交付一定本金的抵押贷款。一般来说，公司可以在与客户的贷款结束后不久签订强制交货合同。

公司可能会出售TBA抵押贷款支持证券，以对冲利率锁定承诺和持有待售贷款的公允价值变化，这些贷款没有相应的尽力而为或强制性交付合同。一旦签订强制合同，这些证券销售交易就会结束。在成交日，证券的价格被锁定，出售与购买相同的证券成对进行。证券买卖交易的结算采用现金净额结算方式。

39

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合并财务报表附注

非套期保值衍生品

本公司就住宅按揭贷款订立利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)或贷款承诺，这些条款承诺公司在特定利率和特定时间内向潜在借款人提供资金。与将持有以供出售的按揭贷款的发放有关的内部评级机构被视为适用会计准则下的衍生金融工具。未偿还内部评级机构使公司面临这样的风险，即由于抵押贷款利率从利率锁定开始至贷款融资期间的上升，作为承诺的抵押贷款的价格可能会下降。*内部评级机构是独立的衍生品，以公允价值列账，并在以下项目中记录变化：独立信贷机构于成立后的公允价值变动，乃基于因履行承诺而导致的相关贷款公允价值变动，以及贷款在承诺条款内提供资金的可能性的变动，而这主要受利率变动及时间流逝的影响。

综合收益表中与经济套期保值和非套期保值衍生工具相关的金额如下：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：万人)			2021						2020						2021						2020
经济模糊限制语
工业收入债券利率互换：
在其他非利息收入中确认的未实现损益			$	106					$	106					$	462					$	(444)
与商业贷款客户的贷款利率掉期：
在其他非利息收入中确认的未实现(亏损)/收益			(17,164)						(10,219)						(66,949)						104,434
其他非利息收入确认的信贷估值调整的有利/(不利)变化			874						406						2,394						(2,029)
与商业贷款客户的贷款利率掉期相抵：
在其他非利息收入中确认的未实现损益			17,164						10,219						66,949						(104,434)
风险参与协议：
在其他非利息收入中确认的未实现(亏损)/收益			(103)						(26)						(282)						339
远期承诺：
在其他非利息收入中确认的未实现损益			10						(50)						(218)						624
其他非利息收入已实现损益			—						48						—						(8,283)
非套期保值衍生品
贷款承诺
在其他非利息收入中确认的未实现(亏损)/收益			$	(39)					$	349					$	(513)					$	(1,130)
其他非利息收入的已实现收益			500						1,563						2,310						14,532

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合并财务报表附注

受可强制执行的总净额结算安排约束的资产和负债

利率互换协议(“互换协议”)

本公司订立互换协议，以促进商业银行客户的风险管理策略。该公司通过与评级较高的第三方金融机构签订平等和抵消互换协议来降低这一风险。互换协议是独立的衍生品，按公允价值记录在公司的综合条件报表中。本公司是与其金融机构对手方达成主要净额结算安排的一方；然而，本公司不会就财务报表列报目的在这些安排下抵销资产和负债。总净额结算安排规定，在任何一份合同违约或终止的情况下，所有掉期协议以及抵押品的单一净额结算。抵押品通常以有价证券的形式，由交易对手根据合同门槛分别持有净负债头寸来接收或过账。

该公司与其金融机构交易对手的净资产头寸总额为#美元。1.8百万美元和$1.0分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。该公司与其商业银行交易对手的净资产头寸总计为#美元。95.6百万美元和$159.0分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。该公司与其金融机构交易对手的净负债头寸总计为#美元。40.8百万美元和$66.8分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。该公司与其商业银行交易对手的净负债头寸总计为#美元。1.1截至2021年9月30日，为1.2亿美元。该公司拥有不是截至2020年12月31日，其商业银行交易对手的净负债头寸。该公司已质押抵押品来支付这一责任。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日受可执行总净值安排约束的资产和负债：

金融资产与衍生资产的抵销

						毛收入 金额：						总金额 抵消了中国经济增长的影响						净资产金额 资产的比例 在会议上发表了自己的观点						债务总额不会完全抵消中国的损失 这些声明是在条件允许的情况下发布的
						公认的						从以下日期开始的声明						从以下日期开始的声明						金融						现金
(单位：万人)						资产						条件						条件						仪器						收到抵押品：						净资产金额
2021年9月30日
利率互换协议：
机构交易对手						$	1,853					$	(46)					$	1,807					$	—					$	—					$	1,807
商业交易对手						95,587						—						95,587						—						—						95,587
总计						$	97,440					$	(46)					$	97,394					$	—					$	—					$	97,394

金融负债与衍生负债的抵销

						毛收入 金额：						总金额 抵消了中国经济增长的影响						净资产金额 所有负债的比例 在会议上发表了自己的观点						债务总额不会完全抵消中国的损失 这些声明是在条件允许的情况下发布的
						公认的						从以下日期开始的声明						从以下日期开始的声明						金融						现金
(单位：万人)						负债						条件						条件						仪器						质押抵押品						净资产金额
2021年9月30日
利率互换协议：
机构交易对手						$	(96,810)					$	56,036					$	(40,774)					$	35,616					$	56,893					$	51,735
商业交易对手						(1,126)						—						(1,126)						—						—						(1,126)
总计						$	(97,936)					$	56,036					$	(41,900)					$	35,616					$	56,893					$	50,609

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合并财务报表附注

金融资产与衍生资产的抵销

						毛收入 金额：						总金额 抵消了中国经济增长的影响						净资产金额 资产的比例 在会议上发表了自己的观点						债务总额不会完全抵消中国的损失 这些声明是在条件允许的情况下发布的
						公认的						从以下日期开始的声明						从以下日期开始的声明						金融						现金
(单位：万人)						资产						条件						条件						仪器						收到抵押品：						净资产金额
2020年12月31日
利率互换协议：
机构交易对手						$	1,124					$	(78)					$	1,046					$	—					$	—					$	1,046
商业交易对手						159,016						—						159,016						—						—						159,016
总计						$	160,140					$	(78)					$	160,062					$	—					$	—					$	160,062

金融负债与衍生负债的抵销

						毛收入 金额：						总金额 抵消了中国经济增长的影响						净资产金额 所有负债的比例 在会议上发表了自己的观点						债务总额不会完全抵消中国的损失 这些声明是在条件允许的情况下发布的
						公认的						从以下日期开始的声明						从以下日期开始的声明						金融						现金
(单位：万人)						负债						条件						条件						仪器						质押抵押品						净资产金额
2020年12月31日
利率互换协议：
机构交易对手						$	(164,543)					$	97,740					$	(66,803)					$	37,815					$	75,070					$	46,082
商业交易对手						—						—						—						—						—						—
总计						$	(164,543)					$	97,740					$	(66,803)					$	37,815					$	75,070					$	46,082

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合并财务报表附注

注10。租契

该公司作为承租人的几乎所有租约都包括分支机构的房地产、自动取款机位置和办公空间。该公司的大部分租约被归类为经营性租约。截至2021年9月30日，租赁到期日为1月至18好几年了。

下表为公司使用权(“ROU”)资产和租赁负债的综合资产负债表分类：

(单位：千)												2021年9月30日						2020年12月31日
租赁使用权资产						分类
经营性租赁使用权资产						其他资产						$	53,583					$	60,018
融资租赁使用权资产						房舍和设备，净值						6,805						7,197
租赁使用权资产总额												$	60,388					$	67,215
租赁负债
经营租赁负债						其他负债						$	57,144					$	63,894
融资租赁负债						其他负债						9,996						10,383
租赁负债总额												$	67,140					$	74,277

有关租约的补充资料如下：

			2021年9月30日						2020年12月31日
加权平均剩余租期(年)
经营租约			9.7						9.8
融资租赁			13.1						13.8
加权平均贴现率
经营租约			2.84		%				2.81		%
融资租赁			5.00		%				5.00		%

该公司与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议，通常单独核算。对于房地产租赁，非租赁组成部分和其他非租赁组成部分，如公共区域维护费、房地产税和保险，不包括在租赁负债的计量中，因为它们通常可以分开。

本公司并无任何重大分租协议。

截至2021年9月30日的三个月的经营租赁的租赁费用为#美元。2.6百万美元。截至2021年9月30日的9个月经营租赁的租赁费用为#美元。8.32000万。可变租赁组成部分，如消费者物价指数调整，在发生时计入费用，不包括在ROU资产和经营租赁负债中。

截至2020年9月30日的三个月的经营租赁的租赁费用为#美元。3.4百万美元，其中$0.2100万美元与停产业务有关。截至2020年9月30日的9个月的经营租赁的租赁费用为#美元。10.21000万美元，其中1,300万美元0.9可变租赁组成部分，如消费者物价指数调整，在发生时计入费用，不包括在ROU资产和经营租赁负债中。

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合并财务报表附注

与租赁有关的补充现金流量信息如下：

						截至三个月
(单位：千)						2021年9月30日						2020年9月30日
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流(1)						$	2,524					$	2,441
融资租赁的营业现金流						126						133
融资租赁产生的现金流						132						125

(1)来自与非持续经营有关的经营租赁的经营现金流为#美元。0.2截至2020年9月30日，为3.5亿美元。

						截至9个月
(单位：千)						2021年9月30日						2020年9月30日
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流(1)						$	8,358					$	10,461
融资租赁的营业现金流						379						399
融资租赁产生的现金流						394						374

(1)来自与非持续经营有关的经营租赁的经营现金流为#美元。0.9截至2020年9月30日，为3.5亿美元。

下表按租赁类别列出了公司在2021年9月30日的租赁负债到期日分析：

(单位：千)						经营租约						融资租赁
2021						$	2,536					$	257
2022						9,686						1,031
2023						8,494						1,037
2024						7,451						1,037
2025						5,764						1,037
此后						32,049						9,223
未贴现的租赁付款总额						65,980						13,622
代表利息的金额较少						(8,836)						(3,626)
租赁责任						$	57,144					$	9,996

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合并财务报表附注

注11.其他承诺、意外情况、表外活动和大流行影响

2019年12月，据报道，中国出现了一种新型冠状病毒毒株(“新冠肺炎”)，此后该毒株已蔓延至包括美国在内的多个其他国家。2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球流行病，美国宣布进入国家公共卫生紧急状态。新冠肺炎疫情的影响是不稳定的，而且还在继续演变。 这就是 对公司的一些客户造成不利影响。新冠肺炎疫情及其对贸易(包括供应链和出口水平)、旅行、员工生产率、失业、消费者支出和其他经济活动的相关影响导致经济活动减少，股票市场估值下降，金融市场大幅波动和中断，对公司的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响。新冠肺炎大流行对公司的业务、财务状况和经营结果的最终影响目前还不确定，将取决于各种事态发展和其他因素，其中包括大流行的持续时间和范围，以及政府、监管和私营部门对大流行的反应，以及对经济、金融市场和我们的客户、员工和供应商的相关影响。

公司的业务、财务状况和经营结果通常取决于公司借款人偿还贷款的能力、公司担保贷款的抵押品价值以及对贷款和公司提供的其他产品和服务的需求，这些都高度依赖于公司运营的主要市场和整个美国的商业环境。

目前很难量化新冠肺炎在本年度将继续给公司带来的影响。这些情况可能导致公司对我们的业务运营、资产估值、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。重大不利影响可能包括公司无形资产、投资、贷款、还款权、递延税金资产、租赁使用权资产或交易对手风险衍生工具的全部或组合估值减值。

从2020年3月开始，该公司为当前付款状态的客户提供为期三个月的延期付款，这些客户受到新冠肺炎疫情造成的经济中断的负面影响。截至2021年9月30日，公司拥有24账面价值为#美元的未偿还主动修改贷款652000万。截至2020年12月31日，公司拥有746账面价值为#美元的未偿还主动修改贷款3162000万美元，其中不包括退还贷款或等待评估进一步推迟的贷款。在延期期间，该公司继续对这些贷款计息。根据2020年3月发布的机构间指导意见和CARE法案第4013条(问题债务重组的临时救济)，除非借款人之前经历过财务困难，否则这些短期延期不被视为问题债务重组(TDR)。此外，新冠肺炎修改贷款的风险评级不会因为延期付款而自动改变，这些贷款在延迟期结束和计划付款恢复之前不会被视为逾期。

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合并财务报表附注

注12.日本、中国资本充足率与股东权益

实际和要求的资本比率如下：

						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020						最低资本要求
公司(合并)
总资本与风险加权资产之比						17.7		%				16.1		%				8.0		%
普通股一级资本与风险加权资产之比						15.3						13.8						4.5
一级资本与风险加权资产之比						15.6						14.1						6.0
一级资本与平均资产之比						9.9						9.4						4.0

						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020						监管最低资本充足						监管部门 必须满足的最低要求 资本充足
银行
总资本与风险加权资产之比						16.2		%				15.0		%				8.0		%				10.0		%
普通股一级资本与风险加权资产之比						15.1						13.9						4.5						6.5
一级资本与风险加权资产之比						15.1						13.9						6.0						8.0
一级资本与平均资产之比						9.6						9.2						4.0						5.0

本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的监管资本要求。资本充足率指导方针，以及针对银行的快速纠正措施规定，涉及对资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目的量化衡量。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。在显示的每个日期，公司都达到了最低资本金要求，银行也满足了在相关监管框架下被归类为“资本金充足”的条件。要被归类为资本金充足的机构，必须保持上表所列的基于总风险、基于一级风险和一级资本的最低杠杆率。

自2015年1月1日起，公司和银行受到巴塞尔III规则的约束，该规则要求公司和银行评估其普通股一级资本以风险加权资产。银行的普通股一级资本对风险加权资产的比率超过了资本金充足的最低要求。此外，最终资本规则增加了一项要求，即维持最低保护缓冲，由普通股一级资本组成，占风险加权资产的2.5%，将在三年内分阶段实施，并适用于普通股一级风险资本比率、一级风险资本比率和总风险基础资本比率。自2019年1月1日起，银行机构必须保持普通股一级风险资本充足率最低为7.0%，一级风险资本充足率最低为8.5%，总风险资本充足率最低为10.5%。最终的资本规定将对资本分配和某些可自由支配的现金奖金支付施加限制，如果不满足最低资本保存缓冲的话。

于2021年9月30日左右，本公司及本行的资本水平均超过所有监管资本要求，而本行的监管资本比率亦高于为监管目的而被视为资本充足的最低水平。本公司及本行于2021年9月30日的资本水平亦超过最低资本要求，包括目前适用的资本保存缓冲约2.5%。

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合并财务报表附注

累计其他综合收益

累计其他综合收益构成如下：

(单位：万人)						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
其他累计税前综合收益：
AFS证券的净未实现持有收益						$	13,270					$	44,988
养老金计划未实现持有量(亏损)净额						(3,511)						(3,511)
与累计其他综合所得项目有关的所得税：
AFS证券的净未实现税(费)						(3,434)						(11,530)
养老金计划的净未实现税收优惠						924						924
累计其他综合收益						$	7,249					$	30,871

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的其他全面收益的组成部分：

(单位：万人)						税前						税负效应						税金净额
截至9月的三个月 30, 2021
AFS证券的未实现净持有收益：						x
期内产生的未实现净亏损(净额)						$	(10,098)					$	2,575					$	(7,523)
减去：净收入中实现的收益的重新分类调整						—						—						—
AFS证券未实现净持有量(亏损)						(10,098)						2,575						(7,523)
其他综合(亏损)						$	(10,098)					$	2,575					$	(7,523)
截至9月的三个月 30, 2020
AFS证券的未实现净持有收益：
期内产生的未实现净亏损(净额)						$	(1,079)					$	270					$	(809)
减去：净收入中实现的收益的重新分类调整						6						(2)						4
AFS证券未实现净持有量(亏损)						(1,085)						272						(813)
其他综合(亏损)						$	(1,085)					$	272					$	(813)

(单位：万人)						税前						税负效应						税金净额
截至9月的9个月 30, 2021
AFS证券的未实现净持有收益：						x
期内产生的未实现净亏损(净额)						$	(31,718)					$	8,096					$	(23,622)
减去：净收入中实现的收益的重新分类调整						—						—						—
AFS证券未实现净持有量(亏损)						(31,718)						8,096						(23,622)
其他综合(亏损)						$	(31,718)					$	8,096					$	(23,622)
截至9月的9个月 30, 2020
AFS证券的未实现净持有收益：
期内产生的未实现净收益						$	27,534					$	(7,097)					$	20,437
减去：净收入中实现的收益的重新分类调整						5						(1)						4
AFS证券的净未实现持有收益						27,529						(7,096)						20,433
其他综合收益						$	27,529					$	(7,096)					$	20,433

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合并财务报表附注

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月累计其他全面收入的每个组成部分的变化：

(单位：万人)						净资产未变现 持股亏损 浅谈AFS证券																		净资产未变现 持股亏损 关于养老金计划						总计
截至2021年9月30日的三个月
期初余额						$	17,359																	$	(2,587)					$	14,772
改叙前其他综合收益						(7,523)																		—						(7,523)
减去：从累积的其他全面收入中重新分类的金额						—																		—						—
其他综合损失合计(亏损)						(7,523)																		—						(7,523)
期末余额						$	9,836																	$	(2,587)					$	7,249
截至2020年9月30日的三个月
期初余额						$	35,450																	$	(2,211)					$	33,239
改叙前其他综合收益						(809)																		—						(809)
减去：从累积的其他全面收入中重新分类的金额						4																		—						4
其他综合损失合计(亏损)						(813)																		—						(813)
期末余额						$	34,637																	$	(2,211)					$	32,426
截至2021年9月30日的9个月
期初余额						$	33,458																	$	(2,587)					$	30,871
改叙前其他综合收益						(23,622)																		—						(23,622)
减去：从累积的其他全面收入中重新分类的金额						—																		—						—
其他综合损失合计(亏损)						(23,622)																		—						(23,622)
期末余额						$	9,836																	$	(2,587)					$	7,249
截至2020年9月30日的9个月
期初余额						$	14,204																	$	(2,211)					$	11,993
改叙前其他综合收益						20,437																		—						20,437
减去：从累积的其他全面收入中重新分类的金额						4																		—						4
其他综合收益合计						20,433																		—						20,433
期末余额						$	34,637																	$	(2,211)					$	32,426

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合并财务报表附注

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，从累计其他全面收入的每个组成部分中重新分类的金额：

																		一年中受影响的第I行第I项
						截至9月30日的三个月，												净收益所在的报表
(单位：万人)						2021						2020						提出了一种新的解决方案
AFS证券的已实现收益：
						$	—					$	6					非利息收入
						—						(2)						税费
						—						4						税后净额
该期间的重新分类总数						$	—					$	4					税后净额

																		一年中受影响的第I行第I项
						截至9月30日的9个月，												净收益所在的报表
(单位：万人)						2021						2020						提出了一种新的解决方案
AFS证券的已实现收益：
						$	—					$	5					非利息收入
						—						(1)						税费
						—						4						税后净额
该期间的重新分类总数						$	—					$	4					税后净额

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合并财务报表附注

注13.每股收益/(亏损)

每股收益/(亏损)是根据以下公式计算的(平均稀释后流通股使用库存股方法计算)：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：万人，每股收益除外)			2021						2020						2021						2020
持续经营的收入/(亏损)			$	63,749					$	23,043					$	98,416					$	(532,074)
(亏损)因停产而造成的损失			—						(1,818)						—						(15,952)
净收益/(亏损)			$	63,749					$	21,225					$	98,416					$	(548,026)
普通股平均发行量			51,903						51,903						51,903						51,903
减去：平均库藏股数量			2,764						1,560						1,519						1,674
减去：未归属股票奖励股票的平均数			744						536						712						499
加：平均参股优先股			—						522						—						526
平均已发行基本股数			48,395						50,329						49,672						50,256
加：未归属股票奖励股份的稀释效应			342						—						286						—
另外：未偿还股票期权的稀释效应			7						—						5						—
平均已发行稀释股数量			48,744						50,329						49,963						50,256
每股普通股基本收益/(亏损)：
持续运营			$	1.32					$	0.46					$	1.98					$	(10.58)
停产经营			—						(0.04)						—						(0.32)
总计			$	1.32					$	0.42					$	1.98					$	(10.90)
每股普通股摊薄收益/(亏损)：
持续运营			$	1.31					$	0.46					$	1.97					$	(10.58)
停产经营			—						(0.04)						—						(0.32)
总计			$	1.31					$	0.42					$	1.97					$	(10.90)

截至2021年9月30日的三个月，4021,000股未归属的限制性股票和88数以千计的未偿还期权是反稀释的，因此被排除在每股收益的计算之外。截至2021年9月30日的9个月，4251,000股未归属的限制性股票和93数以千计的未偿还期权是反稀释的，因此被排除在每股收益的计算之外。在截至2020年9月30日的三个月和九个月，所有未授予的限制性股票和未偿还期权被认为是反稀释的，因此不包括在每股收益的计算中。

50

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合并财务报表附注

注14.基于股票的薪酬计划

下表汇总了截至2021年9月30日的9个月公司股票奖励和股票期权计划的活动情况：

									杰出的非既得利益股票奖												股票期权：杰出的
(股价以10万股计)									股份数量：						加权平均授予日期公允价值						股份数量：						加权平均行权价
2020年12月31日									517						$	28.35					112						$	22.95
授与									452						19.85						—						—
后天									—						—						—						—
行使的股票期权									—						—						(9)						17.85
已授予的股票奖励									(168)						24.80						—						—
没收									(89)						23.97						—						—
过期									—						—						(10)						17.46
2021年9月30日									712						$	20.16					93						$	24.91

在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，行使股票期权的收益总计为美元。38一万两千美元162分别为10000人。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，不是行使选择权。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，有89几千元和四千元168分别授予与股票奖励相关的1000股。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，37几千元和四千元133分别授予与股票奖励相关的1000股。所有这些股票都是从可用库存股中发行的。基于股票的薪酬支出总计为$1.4300万美元和300万美元0.6在截至2021年、2021年和2020年9月30日的三个月里，分别为3.5亿美元。基于股票的薪酬支出总计为$3.7300万美元和300万美元3.5在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9个月中，分别为2.5亿美元。基于股票的薪酬费用在所有奖励的必要服务期限内确认。

51

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合并财务报表附注

注15。公允价值计量

关于按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法，以及根据估值层次对该等工具的一般分类的说明如下。这些估值方法适用于本公司所有按公允价值列账的金融资产和金融负债。

经常性公允价值计量

下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债，按用于计量公允价值的公允价值层次内的估值投入水平分隔。

			2021年9月30日
			1级						二级						3级						总计
(单位：万人)			输入量						输入量						输入量						公允价值
交易安全			$	—					$	—					$	8,574					$	8,574
可供出售的证券：
市政债券和义务			—						81,173						—						81,173
机构抵押抵押债券			—						772,290						—						772,290
机构住房抵押贷款支持证券			—						427,507						—						427,507
机构商业抵押贷款支持证券			—						262,178						—						262,178
公司债券			—						50,742						—						50,742
其他债券和债务			—						50,075						—						50,075
有价证券			14,946						655						—						15,601
按公允价值持有的投资贷款			—						—						1,038						1,038
持有待售贷款			—						5,176						—						5,176
衍生资产			—						96,802						324						97,126
资本化维修权			—						—						2,146						2,146
衍生负债			—						42,624						—						42,624

			2020年12月31日
			1级						二级						3级						总计
(单位：万人)			输入量						输入量						输入量						公允价值
交易安全			$	—					$	—					$	9,708					$	9,708
可供出售的证券：
市政债券和义务			—						97,803						—						97,803
机构抵押抵押债券			—						756,826						—						756,826
机构住房抵押贷款支持证券			—						438,132						—						438,132
机构商业抵押贷款支持证券			—						288,650						—						288,650
公司债券			—						45,030						15,000						60,030
其他债券和债务			—						53,791						—						53,791
有价证券			17,841						672						—						18,513
按公允价值持有的投资贷款			—						—						2,265						2,265
持有待售贷款			—						12,992						4,756						17,748
衍生资产			—						159,016						1,055						160,071
资本化维修权			—						—						3,033						3,033
衍生负债			—						65,758						—						65,758

 

在截至2021年9月30日的三个月里，水平之间没有转移。

52

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合并财务报表附注

以公允价值交易证券。本公司持有一指定为交易证券的证券。这是一种税收优惠的经济发展债券，由当地一家提供健康和健康计划的非营利性组织向该公司发行。该证券的公允价值是根据贴现现金流方法确定的。公允价值计算的某些投入是不可观察到的，证券中几乎没有市场活动；因此，证券符合3级证券的定义。证券估值中使用的贴现率对3个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的变动很敏感。

可供出售的证券和可出售的股权证券.一级有价证券是指公开交易的有价证券，其公允价值可以通过活跃外汇市场的报价获得。归类为第二级的有价证券包括在活跃的外汇市场交易不频繁的证券，定价主要来自第三方定价服务。被归类为2级的AFS证券包括该公司的大部分债务证券。第2级和第3级的定价主要来自第三方定价服务，由管理层监督，基于考虑标准输入因素的模型，如交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。第三级定价包括市场参与者看不到的投入。

为投资而持有的贷款。公司持有的投资贷款组合包括公司发起的贷款和通过企业合并获得的贷款。该公司打算将这些资产持有到到期，作为其业务运营的一部分。对于一个收购的投资组合子集，该公司之前将这些购买的信用受损贷款作为ASC 310下的一个池进行了核算，因为它们被确定具有共同的风险特征。该等贷款于收购日按公允价值入账，其后集体评估减值。在采用ASC 326后，公司选择了这一投资组合的公允价值期权，确认了$11.2截至2020年1月1日，扣除递延税收影响后，计入留存收益的公允价值减记100万美元。该贷款组合的公允价值是根据贴现现金流方法确定的。公允价值计算的某些投入是不可观察的；因此，贷款符合3级资产的定义。估值中使用的贴现率与信用严重恶化的资产一致。现金流假设包括具有当前付款历史的贷款的付款时间表以及拖欠贷款的估计抵押品价值。截至2021年9月30日，所有这些贷款都是不良贷款。

公允价值合计

2021年9月30日

集料

集料

较少的总和

(单位：万人)

公允价值

未付本金

未付本金

按公允价值持有的投资贷款

$

1,038

$

35,390

$

(34,352)

公允价值合计

2020年12月31日

集料

集料

较少的总和

(单位：万人)

公允价值

未付本金

未付本金

按公允价值持有的投资贷款

$

2,265

$

53,945

$

(51,680)

持有待售贷款。本公司为2012年5月1日或之后产生的所有持有待售贷款(HFS)选择了公允价值选项。这些贷款HFS被归类为2级，因为公允价值基于投入因素，如活跃市场上类似贷款的报价。

公允价值合计

2021年9月30日

集料

集料

较少的总和

(单位：万人)

公允价值

未付本金

未付本金

持有待售贷款

$

5,176

$

5,040

$

136

公允价值合计

2020年12月31日

集料

集料

较少的总和

(单位：万人)

公允价值

未付本金

未付本金

持有待售贷款

$

12,992

$

12,639

$

353

53

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合并财务报表附注

截至2021年9月30日的3个月和9个月，持有待售贷款的公允价值变动为收益1美元。17几千美元的损失217分别为10000人。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，持有的待售贷款来源总额为$24.0百万美元和$84.4百万美元，销售源于销售的贷款总额为$22.5百万美元和$90.8分别为百万美元。

截至2020年9月30日的三个月，持有待售贷款的公允价值变动为亏损#美元。61,000美元，来自持续运营和收益1,000美元0.9来自停产运营的1.6亿美元。在截至2020年9月30日的三个月中，持续运营中持有的待售贷款的来源总额为1美元。70.61.3亿美元，来自持续运营的待售贷款销售总额为#美元。74.12000万。

利率互换。*本公司利率掉期的估值来自第三方定价服务，并通过对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析来确定。定价分析基于衍生品合同条款的可观察输入，包括到期期限和利率曲线。本公司纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。在调整其衍生合约的公允价值以反映不履行风险的影响时，本公司已考虑净额结算和任何适用的信用增强措施的影响，例如抵押品过帐。

尽管本公司已确定用于对其利率衍生品进行估值的大部分投入属于公允价值等级的第2级，但与其衍生品相关的信用估值调整利用第3级投入，例如对当前信用利差的估计，以评估自身及其交易对手违约的可能性。然而，截至2021年9月30日，本公司评估了信用估值调整对其衍生品头寸整体估值的影响的重要性，并确定信用估值调整对其衍生品的整体估值并不重要。因此，本公司决定将其衍生产品估值整体归类于公允价值等级的第2级。

对贷款的承诺。 本公司承诺为拟出售的住宅按揭贷款提供贷款，承诺本公司以特定利率在指定时间内向潜在借款人提供资金。*发放待售住宅按揭贷款的承诺的估计公允价值是根据活跃市场上类似贷款的报价计算的。然而，这一数值是根据一个因素进行调整的，该因素考虑了处于锁定状态的贷款最终关闭的可能性，以及发起贷款的不可偿还成本。*关闭比率是根据银行的内部数据得出的，并根据重大的管理层判断进行调整。*发起成本主要基于公司不可观察到的内部佣金率。因此，这些承诺被归类为3级测量。

远期销售承诺. 公司利用远期销售承诺作为经济对冲，以防范贷款承诺和用于销售的贷款价值的潜在变化。将公布的抵押贷款支持证券远期承诺销售作为对冲工具，分类为1级，由公开交易的债务证券组成，其公允价值可以通过活跃外汇市场的报价获得相同的公允价值。公司尽最大努力和强制性交付贷款销售承诺的公允价值与使用观察到的市场报价放贷的承诺类似。计算中包括的发起成本和结账成本比率是内部产生的，基于管理层的判断和先前的经验，这些被认为是不可观察到的因素。因此，尽力而为和强制性远期承诺被归类为3级衡量标准。

资本化服务权。 该公司在其综合财务报表中按公允价值计入某些资本化维修权，因为该公司被允许为每种特定票据选择公允价值选择权。贷款偿还权资产是指从还本付息贷款中获得的估计未来净现金流量现值超过履行还本付息所需的足够补偿的数额。维修权的公允价值采用现值现金流模型估算。估值模型中使用的最重要的假设是贷款提前还款的预期利率和贴现率。虽然确定公允价值时的一些假设是基于市场参与者使用的标准，但有些假设是基于不可观察到的投入，因此被归类到估值层次的第三级。

54

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合并财务报表附注

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月按公允价值经常性计量的3级资产和负债的变化。

			资产(负债)
									证券						贷款																		大写
			交易						可用						扣留时间：						承付款						转发						维修
(单位：万人)			安防						待售商品						投资						借出的步骤						承付款						权利
截至2021年9月30日的三个月
2021年6月30日			$	8,853					$	—					$	1,260					$	261					$	92					$	2,356
未实现(亏损)/收益，在其他非利息收入中确认的净额			(85)						—						509						440						10						(210)
资产清偿			(194)						—						(731)						—						—						—
转至持有待售贷款			—						—						—						(479)						—						—
2021年9月30日			$	8,574					$	—					$	1,038					$	222					$	102					$	2,146
截至2021年9月30日的9个月
2020年12月31日			$	9,708					$	15,000					$	2,265					$	735					$	320					$	3,033
AFS证券的成熟度			—						(15,000)						—						—						—						—
未实现(亏损)/收益，在其他非利息收入中确认的净额			(556)						—						1,110						1,688						(218)						(887)
资产清偿			(578)						—						(2,337)						—						—						—
转至持有待售贷款			—						—						—						(2,201)						—						—
2021年9月30日			$	8,574					$	—					$	1,038					$	222					$	102					$	2,146
与截至2021年9月30日仍持有的票据有关的未实现收益			$	497					$	—					$	—					$	222					$	102					$	—

55

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合并财务报表附注

									证券						贷款																		大写
			交易						可用						扣留时间：						承付款						转发						维修
(单位：万人)			安防						待售商品						投资						借出(1)						承诺(1)						权利(1)
截至2020年9月30日的三个月
2020年6月30日			$	9,519					$	25,600					$	3,140					$	1,149					$	447					$	4,828
未实现收益，在其他非利息收入中确认的净额			190						—						1,189						—						(50)						—
计入累计其他综合亏损的未实现收益			—						225						—						—						—						—
未实现收益/(亏损)，在非持续经营中确认的净额			—						—						—						2,124						—						(973)
资产清偿			(184)						—						(1,555)						—						—						—
转至持有待售贷款			—						—						—						(1,775)						—						—
增加维修权			—						—						—						—						—						—
2020年9月30日			$	9,525					$	25,825					$	2,774					$	1,498					$	397					$	3,855
截至2020年9月30日的9个月
2020年12月31日			$	10,769					$	42,966					$	—					$	2,628					$	—					$	12,299
采用ASC 326			—						—						7,660						—												—
出售AFS证券			—						(17,000)						—						—						—						—
未实现收益，在其他非利息收入中确认的净额			(698)						—						(2,523)						—						397						—
计入累计其他综合收益的未实现(亏损)			—						(141)						—						—						—						—
未实现收益/(亏损)，在非持续经营中确认的净额			—						—						—						15,877						—						(8,255)
交易保证金偿还			(546)						—						(2,363)						—						—						—
转至持有待售贷款			—						—						—						(17,007)						—						—
增加维修权			—						—						—						—						—						(189)
2020年9月30日			$	9,525					$	25,825					$	2,774					$	1,498					$	397					$	3,855
与截至2020年9月30日仍持有的票据相关的未实现收益			$	682					$	(643)					$	—					$	1,498					$	397					$	—

(一)在综合资产负债表上归类为非持续经营资产。

56

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合并财务报表附注

关于第三级经常性资产和负债内的重大不可观察投入的定量信息如下：

						公允价值																		意义重大 无法观察到的输入
(单位：万人)						2021年9月30日						估值技术						无法观察到的输入						价值
资产(负债)
交易安全						$	8,574					贴现现金流						贴现率						3.43		%
为投资而持有的贷款						1,038						贴现现金流						贴现率						25.00		%
																		抵押品价值						$6.7 - $16.9
贷款承诺						222						历史潮流						收盘比率						76.00		%
												定价模型						每笔贷款的发起成本						$	3
远期承诺						102						历史潮流						收盘比率						76.00		%
												定价模型						每笔贷款的发起成本						$	3
资本化维修权						2,146						贴现现金流						固定预付率(CPR)						24.50		%
																		贴现率						9.50		%
总计						$	12,082

						公允价值																		意义重大 无法观察到的输入
(单位：万人)						2020年12月31日						估值技术						无法观察到的输入						价值
资产(负债)
交易安全						$	9,708					贴现现金流						贴现率						2.72		%
AFS证券						15,000						做市商的指示						价格						102.00		%
为投资而持有的贷款						2,265						贴现现金流						贴现率						30.00		%
																		抵押品价值						$8.1- $21.9
贷款承诺						735						历史潮流						收盘比率						74.54		%
												定价模型						每笔贷款的发起成本						$	3
远期承诺						320						历史潮流						收盘比率						74.54		%
												定价模型						每笔贷款的发起成本						$	3
资本化维修权						3,033						贴现现金流						固定预付率(CPR)						26.52		%
																		贴现率						10.00		%
总计						$	31,061

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合并财务报表附注

非经常性公允价值计量

本公司须在非经常性基础上，根据公认会计原则，使用公允价值计量调整若干资产的账面价值或提供估值津贴。以下是适用的非经常性公允价值计量摘要。在非经常性基础上，不存在按公允价值计量的负债。

						2021年9月30日						2020年12月31日																		截至2021年9月30日的公允价值计量日期
						3级						3级																		3级
(单位：万人)						输入量						输入量																		输入量
资产
单独评估						$	20,379					$	28,028																	2021年9月
资本化维修权						13,963						13,315																		2021年9月
拥有的其他房地产						—						149																		2021年9月
总计						$	34,342					$	41,492

关于第三级非经常性资产中重要的不可观察到的投入的定量信息如下：

公允价值

(单位：万人)

2021年9月30日

估值技术

无法观察到的输入

区间(加权平均)*(1)

资产

单独评估

$

20,379

抵押品的公允价值

贴现现金流-亏损严重程度

0.08%至100.00% (59.24%)

评估值

$0至$11,777 ($7,911)

资本化维修权

13,963

贴现现金流

固定预付率(CPR)

6.99%至17.30% (13.82%)

贴现率

9.50%至12.08% (11.17%)

拥有的其他房地产

—

抵押品的公允价值

评估值

不适用

总计

$

34,342

(1)在披露美元金额的情况下，这些金额代表人口中各自资产的最低和最高公允价值，但市场/物业状况的调整除外，这代表了个人财产的调整范围。

公允价值

(单位：万人)

2020年12月31日

估值技术

无法观察到的输入

区间(加权平均)*(1)

资产

单独评估

$

28,028

抵押品的公允价值

贴现现金流-亏损严重程度

0.07%至100.00% (46.36%)

评估值

$0至$11,432 ($9,800)

资本化维修权

13,315

贴现现金流

固定预付率(CPR)

14.49%至23.29% (16.98%)

贴现率

10.00%至11.00% (10.56%)

拥有的其他房地产

149

抵押品的公允价值

评估值

$94 - $182

总计

$

41,492

(1)在披露美元金额的情况下，这些金额代表人口中各自资产的最低和最高公允价值，但市场/物业状况的调整除外，这代表了个人财产的调整范围。

截至2021年9月30日和2020年12月31日的期间没有1级或2级非经常性公允价值计量。

58

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合并财务报表附注

单独评估的贷款。贷款一般不按公允价值经常性记录。本公司定期记录基于公允价值计量的贷款账面价值的非经常性调整，部分冲销这些贷款的无法收回部分。非经常性调整还可以包括在建立信贷损失准备时计算的抵押品依赖型贷款的某些减值金额。这些金额通常基于支持贷款的基础抵押品的公允价值，因此，贷款的账面价值减去计算出的估值金额并不一定代表贷款的公允价值。房地产抵押品通常是根据最近类似房产的可比销售额或市场上普遍可见的假设，使用评估或其他价值指标进行估值。然而，可观察数据的选择受到重大判断的影响，通常会根据判断进行调整，以使可观察数据具有可比性，并考虑到时间和物业状况的影响。然而，可观察数据的选择受到重大判断的影响，为了使可观察数据具有可比性，并考虑到时间和物业状况的影响，房地产抵押品的账面价值通常不一定代表贷款的公允价值。商业房地产评估经常涉及对预计现金流的贴现，这本质上依赖于不可观察的数据。因此，与房地产抵押品相关的非经常性公允价值计量调整通常被归类为第三级。支持商业贷款的其他抵押品的公允价值估计通常基于市场上看不到的假设，因此此类估值被归类为第三级。

资本化贷款偿还权. 贷款偿还权资产是指从还本付息贷款中获得的估计未来净现金流量现值超过履行还本付息所需的足够补偿的数额。维修权的公允价值采用现值现金流模型估算。估值模型中使用的最重要的假设是贷款提前还款的预期利率和贴现率。只有当从估值模型得出的贴现现金流小于资产的账面价值时，才会记录调整。虽然确定公允价值时的一些假设是基于市场参与者使用的标准，但有些假设是基于不可观察到的投入，因此被归类到估值层次的第三级。

59

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合并财务报表附注

金融工具估计公允价值摘要

下表汇总了本公司金融工具的估计公允价值(代表退出价格)和相关账面金额。某些金融工具和所有非金融工具都不包括在内。因此，呈列的合计公允价值金额未必代表本公司的基本公允价值。

						2021年9月30日
						携带						公平
(单位：万人)						金额						价值						1级						二级						3级
金融资产
现金和现金等价物						$	2,124,530					$	2,124,530					$	2,124,530					$	—					$	—
交易安全						8,574						8,574						—						—						8,574
有价证券						15,601						15,601						14,946						655						—
可供出售的证券						1,643,965						1,643,965						—						1,643,965						—
持有至到期的证券						651,863						665,359						—						662,452						2,907
FHLB银行股票和限制性证券						12,041						不适用						不适用						不适用						不适用
净贷款						6,723,319						6,930,827						—						—						6,930,827
持有待售贷款						5,176						5,176						—						5,176						—
应计应收利息						36,006						36,006						—						36,006						—
衍生资产						97,126						97,126						—						96,802						324
金融负债
总存款						$	10,365,415					$	10,371,701					$	—					$	10,371,701					$	—
短期债务						—						—						—						—						—
长期联邦住房贷款银行预付款和其他						13,369						13,128						—						13,128						—
次级借款						97,454						96,144						—						96,144						—
衍生负债						42,624						42,624						—						42,624						—

						2020年12月31日
						携带						公平
(单位：万人)						金额						价值						1级						二级						3级
金融资产
现金和现金等价物						$	1,557,875					$	1,557,875					$	1,557,875					$	—					$	—
交易安全						9,708						9,708						—						—						9,708
有价证券						18,513						18,513						17,841						672						—
可供出售的证券和其他						1,695,232						1,695,232						—						1,680,232						15,000
持有至到期的证券						465,091						491,855						—						488,393						3,462
FHLB银行股票和限制性证券						34,873						不适用						不适用						不适用						不适用
净贷款						7,954,217						8,243,437						—						—						8,243,437
持有待售贷款						17,748						17,748						—						12,992						4,756
应计应收利息						46,919						46,919						—						46,919						—
衍生资产						160,071						160,071						—						159,016						1,055
持有待售资产						317,304						317,304						—						16,705						300,599
金融负债
总存款						$	10,215,808					$	10,230,822					$	—					$	10,230,822					$	—
短期债务						40,000						40,025						—						40,025						—
长期联邦住房贷款银行预付款						434,357						438,064						—						438,064						—
次级借款						97,280						95,178						—						95,178						—
衍生负债						65,758						65,758						—						65,758						—
持有待售债务						630,065						631,268						—						631,268						—

60

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合并财务报表附注

注16。扣除信贷损失拨备后的净利息收入

下面显示的是分别截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的扣除信贷损失拨备后的净利息收入。

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：万人)						2021						2020						2021						2020
持续经营的净利息收入						$	71,368					$	77,055					$	221,854					$	241,073
信贷损失准备金						(4,000)						1,200						2,500						65,878
扣除信贷损失拨备后持续经营业务的净利息收入						$	75,368					$	75,855					$	219,354					$	175,195

61

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目录

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

选定的财务数据

以下汇总数据部分基于本表格或以前的表格10-Q中其他地方出现的合并财务报表和附注以及其他信息。股票价格信息是指伯克希尔哈撒韦公司在纽约证券交易所交易的普通股，代码为“BHLB”。

			在或为												在或为
			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
			2021						2020						2021						2020
名义和每股数据
稀释后每股普通股净收益/(亏损)			$	1.31					$	0.42					$	1.97					$	(10.90)
调整后每股普通股收益/(亏损)，稀释后(1)(2)			0.53						0.53						1.28						0.32
净收益/(亏损)，(千)			63,749						21,225						98,416						(548,026)
调整后净收益/(亏损)，(千) (1)(2)			25,695						26,424						63,814						16,315
已发行普通股总数，(千股)			48,657						50,306						48,657						50,306
平均稀释股份，(千股)			48,744						50,329						49,963						50,290
每股普通股账面总价值			24.21						23.03						24.21						23.03
每股普通股有形账面价值(2)			23.58						22.22						23.58						22.22
每股普通股股息			0.12						0.12						0.36						0.60
全职同等工作人员，持续运营			1,333						1,507						1,333						1,507
性能比率 (3)
股本回报率			22.18		%				7.50		%				11.30		%				(48.26)		%
调整后的股本回报率(1)(2)			8.94						9.33						7.33						1.44
有形普通股权益回报率 (1)(2)			23.14						8.32						11.97						(67.09)
有形普通股权益调整后回报率(1)(2)			9.53						10.27						7.88						2.39
资产回报率			2.14						0.67						1.07						(5.63)
调整后的资产回报率 (1)(2)			0.86						0.84						0.69						0.17
净息差，全额应税等值(FTE)(4)(6)			2.56						2.61						2.60						2.75
效率比(1)(2)			68.76						65.39						69.32						67.72
财务数据(百万，期末)
总资产			$	11,846					$	12,614					$	11,846					$	12,614
盈利资产总额			11,145						11,832						11,145						11,832
贷款总额			6,836						8,982						6,836						8,982
总存款			10,365						10,467						10,365						10,467
贷款/存款 (%)			66		%				86		%				66		%				86		%
资产质量 (5)
信贷损失拨备，(百万)			$	113					$	134					$	113					$	134
净冲销，(百万)			(2)						(6)						(17)						(21)
净冲销(QTD年化)/平均贷款			0.12		%				0.27		%				0.30		%				0.29		%
拨备(福利)/费用，(百万)			$	(4)					$	1					$	3					$	66
不良资产，(百万)			39						49						39						49
不良贷款/贷款总额			0.54		%				0.53		%				0.54		%				0.53		%
信贷损失/不良贷款拨备			304						284						304						284
信贷损失拨备/贷款总额			1.65						1.50						1.65						1.50
资本比率
普通股一级资本与风险加权资产之比			15.3		%				13.2		%				15.3		%				13.2		%
一级资本杠杆率			9.9						9.2						9.9						9.2
有形普通股股东权益/有形资产(2)			9.7						8.9						9.7						8.9

62

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目录

			在或为												在或为
			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
			2021						2020						2021						2020
这段期间： (单位：千)
持续经营的净利息收入			$	71,368					$	77,055					$	221,854					$	241,073
持续经营的非利息收入			73,635						19,963						121,839						42,980
持续运营的净收入			145,003						97,018						343,693						284,053
信贷损失准备金			(4,000)						1,200						2,500						65,878
持续经营的非利息支出			69,460						72,843						216,486						768,443
净收益/(亏损)			63,749						21,225						98,416						(548,026)
调整后收入(1)(2)			25,695						26,424						63,814						16,315

____________________________________________________________________________________________

(1)调整后的计量是非GAAP财务措施，调整后的净营业费用不包括主要与收购和重组活动有关的非营业费用净额。有关更多信息，请参阅非GAAP财务措施的对账。

(2)制定非公认会计准则财务指标。有关更多信息，请参阅非GAAP财务措施的对账。

(3)在适用的情况下，所有业绩比率均按年率计算，并以平均资产负债表金额为基础。

(4)全额应税等值考虑了税收优惠投资证券和贷款的影响。

(5)此外，贷款、定期存款和借款的购买会计增值对净息差的影响在所有呈报的期间都有所增加。截至2021年和2020年9月30日止的三个月涨幅分别为0.06%和0.08%。截至2021年和2020年9月30日止的九个月涨幅分别为0.06%和0.07%。

63

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目录

平均余额和平均收益率/费率

下表列出了所包括期间的平均余额以及在年化全额应税等值基础上对平均税率和收益率的分析：

			截至9月30日的三个月，															截至9月30日的9个月，
			2021						2020									2021						2020
(单位：百万美元)			平均值 天平			成品率/成交率 (FTE基准)			平均值 天平			成品率/成交率 (FTE基准)						平均值 天平			成品率/成交率 (FTE基准)			平均值 天平			成品率/成交率 (FTE基准)
资产
贷款：
商业地产			$	3,577		3.40		%	$	3,986		3.52		%				$	3,611		3.38		%	$	3,997		3.90		%
商业和工业贷款			1,370			4.78			2,192			3.88						1,612			4.71			2,047			4.31
住宅按揭			1,499			3.65			2,224			3.78						1,613			3.72			2,444			3.78
消费贷款			545			3.95			801			3.59						587			3.85			863			3.86
贷款总额(1)			6,991			3.77			9,203			3.68						7,423			3.78			9,351			3.95
投资证券(2)			2,312			2.09			1,874			2.78						2,255			2.21			1,804			3.06
持有待售的短期投资和贷款(3)			1,762			0.17			766			0.21						1,623			0.13			613			0.83
中大西洋地区持有待售贷款(4)			155			3.82			—			—						239			3.96			—			—
生息资产总额			11,220			2.86			11,843			3.31						11,540			2.96			11,768			3.63
无形资产			31			X			41									33						410
其他无息资产			674						760									696						725
来自非持续经营的资产			—						16									—						75
总资产			$	11,925					$	12,660								$	12,269					$	12,978
负债和股东权益
存款：
现在和其他			$	1,316		0.05		%	$	1,243		0.24		%				$	1,343		0.09		%	$	1,196		0.34		%
货币市场			2,716			0.16			2,674			0.38						2,756			0.20			2,699			0.65
储蓄			1,112			0.04			941			0.10						1,056			0.06			896			0.11
时间			1,893			0.86			3,056			1.63						2,056			0.97			3,263			1.78
有息存款总额			7,037			0.31			7,914			0.81						7,211			0.38			8,054			1.00
借款和票据(5)			253			3.89			777			2.36						377			3.26			890			2.44
大西洋中部地区有息存款(4)			306			0.51			—			—						447			0.54			—			—
有息负债总额			7,596			0.43			8,691			0.95						8,035			0.52			8,944			1.14
无息活期存款			2,901						2,559									2,742						2,250
其他非利息收入负债			279						254									331						245
非持续经营的负债			—						23									—						25
总负债			10,776						11,527									11,108						11,464
优先股股东权益总额			—						20									—						20
普通股股东权益总额			1,149						1,113									1,161						1,494
股东权益总额(2)			1,149						1,133									1,161						1,514
总负债和股东权益			$	11,925					$	12,660								$	12,269					$	12,978

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目录

			截至9月30日的三个月，															截至9月30日的9个月，
			2021						2020									2021						2020
			平均值 天平			成品率/成交率 (FTE基准)			平均值 天平			成品率/成交率 (FTE基准)						平均余额			收益率/费率(FTE基准)			平均余额			收益率/费率(FTE基准)
净息差						2.43		%				2.36		%							2.44		%				2.49		%
净息差(6)						2.56						2.61									2.60						2.75
资金成本						0.31						0.73									0.38						0.92
存款成本						0.22						0.61									0.28						0.79
补充数据
总存款(百万)			$	9,938					$	10,473								$	9,953					$	10,304
全额应税等值收入；全额应税等值收入(单位：千) (7)			1,586						1,512									4,739						4,917

____________________________________

(一)贷款平均余额包括非权责发生贷款和递延费用及成本。

(2)考虑到可供出售证券的平均余额是根据摊余成本计算的。权益的平均余额也反映了这一调整。

(三)持有待售贷款的全部利息收入计入损益表上的贷款利息收入。

(4)虽然中大西洋地区的贷款不包括在贷款收益率中，但它们包括在总收益资产收益率和净息差中。大西洋中部地区的存款不计入存款成本，但计入有息负债总成本和净息差。

(五)借款平均余额包括综合资产负债表其他负债项下列报的资本租赁义务。

(6)截至2021年和2020年9月30日的三个月，现金购买会计增值总额分别为170万美元和250万美元。截至2021年和2020年9月30日的9个月，购买会计增加总额分别为510万美元和770万美元。

(7)全额应税等值考虑税收优惠投资证券和贷款的影响。

65

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目录

非GAAP财务指标

除了根据公认会计原则(“GAAP”)公布的结果外，本文件还包含某些非GAAP财务衡量标准。这些非GAAP衡量标准旨在为读者提供有关经营业绩、业绩趋势和财务状况的额外补充视角。非GAAP财务衡量标准不能替代GAAP衡量标准；它们应该与公司的GAAP财务信息一起阅读和使用。下面提供了非GAAP财务衡量标准与GAAP衡量标准的对账。在所有情况下，应该理解的是，非GAAP衡量标准并不描述直接对股东有利的应计金额。管理层在计算非GAAP调整后收益时未计入的项目对公司任何特定季度或年度的业绩都可能具有重要意义。该公司陈述的非GAAP调整后收益信息与其他公司可能提供的非GAAP信息不一定具有可比性。公司在本报告中作为补充财务数据使用的每一项非GAAP衡量标准都应与公司的GAAP财务信息一起考虑。

该公司使用调整后收益的非GAAP计量来评估经营趋势，包括营业收入和费用的组成部分。这些措施不包括公司认为与其正常运营无关的金额。这些项目主要包括证券损益、合并成本、重组成本、商誉减值和非持续经营。停业业务是本公司的全国性抵押贷款银行业务，本公司在2020年第四季度完成了该业务的最终清盘。合并成本主要包括与遣散费/福利相关的费用、合同终止成本、系统转换成本、可变薪酬费用和专业费用。重组成本一般包括与处置资产和负债以及终止租赁相关的成本和亏损，包括与分支机构销售相关的成本。重组成本还包括与公司战略评估相关的遣散费和咨询费。2021年，出售业务和资产的净收益与出售保险子公司和大西洋中部分行业务有关。

该公司还根据其调整后收益和稀释后普通股的衡量标准计算调整后每股收益。该公司认为这些数额对于了解其经营趋势很重要，特别是由于与并购活动相关的会计准则的影响。分析师在估计和评估公司的业绩时也依赖于这些衡量标准。管理层认为，非GAAP调整后收益和调整后每股收益的计算可能有助于将本公司与金融服务业的其他公司进行比较。由于某些股权相关措施对投资界的重要性，本公司还对这些措施进行了调整，以剔除无形资产。

66

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目录

非公认会计准则财务指标的对账

下表汇总了所示期间记录的非GAAP项目的对账情况：

						在截至9月30日的3个月内或在截至9月30日的3个月内，						在截至9月30日的9个月里，
(单位：万人)						2021			2020			2021			2020
公认会计准则净收益/(亏损)						$	63,749		$	21,225		$	98,416		$	(548,026)
调整：证券净亏损(1)						166			1,017			681			9,925
ADJ：出售业务和资产的净收益						(51,885)			—			(51,885)			—
Adj：商誉减值						—			—			—			553,762
调整：重组和其他费用						1,425			5,316			4,917			5,316
ADJ：所得税前非持续经营的亏损/(收入)						—			2,477			—			21,741
Adj：所得税						12,240			(3,611)			11,685			(26,403)
调整后收入/(亏损)总额(非GAAP)(2)			(A)			$	25,695		$	26,424		$	63,814		$	16,315
GAAP总收入						$	145,003		$	97,018		$	343,693		$	284,053
ADJ：证券损失，净额(1)						166			1,017			681			9,925
ADJ：出售业务和资产的净收益						(51,885)			—			(51,885)			—
营业总收入(非GAAP)(2)			(B)			$	93,284		$	98,035		$	292,489		$	293,978
GAAP非利息费用总额						$	69,460		$	72,843		$	216,486		$	768,443
减去：营业外总费用(见上文)						(1,425)			(5,316)			(4,917)			(5,316)
减去：商誉减值						—			—			—			(553,762)
营业非利息费用(非GAAP)(2)			(C)			$	68,035		$	67,527		$	211,569		$	209,365
(单位为百万，每股数据除外)
总平均资产			(D)			$	11,925		$	12,660		$	12,268		$	13,001
总平均股东权益			(E)			1,150			1,133			1,161			1,513
总平均有形股东权益(2)			(F)			1,118			1,091			1,128			1,104
总平均有形普通股股东权益(2)			(G)			1,118			1,071			1,128			1,083
期末有形股东权益总额(2)(3)			(H)			1,147			1,138			1,147			1,138
期末有形普通股股东权益总额(2)(3)			(I)			1,147			1,118			1,147			1,118
有形资产总额，期末(2)(3)			(J)			11,815			12,574			11,815			12,574
期末已发行普通股总数(千股)			(K)			48,657			50,306			48,657			50,306
平均稀释流通股(千股)			(L)			48,744			50,329			49,963			50,290
稀释后每股普通股收益						$	1.31		$	0.42		$	1.97		$	(10.90)
调整后每股普通股收益，稀释后(2)			(A/L)			0.53			0.53			1.28			0.32
期末普通股每股账面价值						24.21			23.03			24.21			23.03
期末每股普通股有形账面价值(2)			(I/K)			23.58			22.22			23.58			22.22
总股东权益/总资产						9.95			9.35			9.95			9.35
有形股东权益总额/有形资产总额(2)			(H/J)			9.71			9.05			9.71			9.05
性能比率 (4)
公认会计准则股本回报率						22.18		%	7.50		%	11.30		%	(48.26)		%
调整后的股本回报率(2)			(甲/东)			8.94			9.33			7.33			1.44
有形普通股权益回报率(2)(5)						23.14			8.32			11.97			(67.09)

67

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目录

有形普通股权益调整后回报率(2)(5)			(A+O)/(G)			9.53			10.27			7.88			2.39
公认会计准则资产回报率						2.14			0.67			1.07			(5.63)
调整后的资产回报率(2)			(A/D)			0.86			0.84			0.69			0.17
效率比(2)			(C-O)/(B+M+P)			68.76			65.39			69.32			67.72
(单位：万人)
补充数据 (单位：千)
税收抵免投资的税收优惠(6)			(M)			$	2,195		$	1,377		$	2,315		$	3,364
税收抵免投资的非利息收入收费(7)			(N)			(1,789)			(1,090)			(1,996)			(2,673)
税收抵免投资净收益			(M+N)			406			287			319			691
无形摊销			(O)			1,296			1,530			3,912			4,668
全额应税等值收入调整			(P)			1,586			1,512			4,739			4,917

_________________________________________________________________________________________

(1)截至2021年9月30日及2020年9月30日止期间的年度净证券亏损/(收益)包括根据本公司采纳ASU 2016-01年度的规定，本公司权益证券的公允价值变动。

(2)制定非公认会计准则财务指标。

(3)有形股东权益总额为股东权益总额减去期末无形资产计算。有形资产总额是用总资产减去期末无形资产来计算的。

(4)资产负债率按年率计算，并在适用的情况下以平均资产负债表金额为基础。

(5)有形普通股权益的调整后收益是通过将受税收影响的无形资产摊销调整后的总收入除以有形权益计算出来的，假设边际税率为27%。

(6)所谓税收优惠，是指对历史修复和低收入住房投资产生的税收抵免和扣除，直接减少所得税拨备。

(7)扣除非利息所得费用是减税优惠的商业性项目投资，这些投资是在产生税收抵免时发生的。

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一般信息

管理层对公司财务状况和经营结果的讨论和分析，旨在帮助了解公司的财务状况和经营结果。以下讨论和分析应结合本文件第一部分第1项中的公司合并财务报表及其附注，以及本公司合并财务报表及其附注以及2020年年报10-K表格中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析一并阅读。在下面的讨论中，除非另有说明，否则损益表与上一财年同期的比较和资产负债表与上一财年末的比较。本文讨论的经营业绩不一定代表2021年或任何未来时期的业绩。在管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中，进行了某些重新分类，以使前几个期间具有可比性。税收等值调整是税收优惠贷款和证券收入增加的结果，增加的金额相当于如果收入按27%的边际税率全额纳税(包括扣除联邦福利的州所得税)。在讨论中，除非另有说明，否则提到的每股收益和“每股收益”指的是稀释后的每股普通股收益。

伯克希尔银行是一家总部设在波士顿的特拉华州公司，是伯克希尔银行和伯克希尔保险集团的控股公司。伯克希尔银行成立于1846年，根据马萨诸塞州信托公司章程作为一家商业银行运营。

世行的目标是转变其对邻国的社会、人文和数字银行的含义，以增强其社区中个人、家庭和企业的金融潜力，同时追求成为其服务市场中领先的对社会负责任的全渠道社区银行的愿景。伯克希尔银行提供商业和消费者银行业务、抵押贷款、财富管理和投资服务。伯克希尔总部设在波士顿，拥有约118亿美元的资产，在新英格兰和纽约设有106个分支机构。

前瞻性陈述

本文中包含的某些非历史事实的陈述可能构成1933年“证券法”(经修订)第27A节(简称“证券法”)和1934年“证券交易法”(经修订)第21E节(简称“证券交易法”)所指的前瞻性陈述，旨在受1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款所涵盖，包括有关我们的收益前景、净利差、费用、费用、税率、资本和流动性水平的陈述，以及其他有关或您可以通过使用“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“将会”、“展望”、“计划”、“潜在”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”和类似的表达方式来识别这些陈述。这些前瞻性声明会受到重大风险、假设和不确定性的影响，包括但不限于总体经济和商业条件的变化、竞争压力的增加、利率环境的变化、法律和法规的变化、金融市场的变化以及在Berkshire Hills Bancorp提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露的其他风险和不确定性，包括截至2020年12月31日的10-K表年报中包含的风险因素，以及本报告第1A项中的风险因素。此外，新冠肺炎疫情可能会对公司、客户和运营社区产生进一步的不利影响，可能会对公司的业务产生不利影响, 不确定时期的经营业绩和财务状况。由于这些和其他不确定性，伯克希尔的实际业绩、业绩或成就或行业业绩可能与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同。此外，伯克希尔过去的运营业绩并不一定预示着伯克希尔未来的合并业绩。您不应过分依赖任何前瞻性陈述，因为这些陈述只反映了它们作出的日期。伯克希尔不承担更新前瞻性陈述的义务，尽管其情况未来可能会发生变化，除非联邦证券法规定。伯克希尔哈撒韦公司通过这些警告性声明对其所有前瞻性声明进行了限定。

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摘要

伯克希尔哈撒韦公司录得净收益6400万美元，或稀释后每股收益1.31美元 份额，在2021年第三季度。与2020年第三季度的2100万美元，或每股0.42美元相比，这一数字有所增加。这一增长主要是由于2021年8月底出售伯克希尔哈撒韦保险和大西洋中部分行业务获得的3800万美元的税后收益，或每股0.78美元。

该公司使用调整后收益的非GAAP衡量标准来评估其业绩。这一措施不包括被视为与正在进行的操作无关的项目。2021年和2020年，第三季度调整后每股收益均保持在0.53美元不变。2021年调整后收入的下降被贷款信贷损失拨备的有利变化所抵消。上述销售收益不包括在调整后的收入和 收入。其他主要的排除是合并、重组和其他费用。

2020年9个月的业绩为亏损5.48亿美元，主要原因是今年上半年因新冠肺炎全球大流行而产生的信贷损失拨备和商誉费用。 2021年的9个月业绩为9800万美元的利润，GAAP和调整后的季度收益都达到了第三季度的最高水平，其中包括随着大流行经济复苏的加强而改善信贷质量的好处。

资产质量在2021年期间有所改善，最近一个季度的信贷损失和违约率降至大流行前的水平以下。伯克希尔的资本和流动性指标仍然很高，并在2021年得到加强。伯克希尔衡量利率敏感度的指标显示，未来市场利率可能会上升，这可能会带来巨大的潜在好处。 该公司正在进行的债务重组使其融资成本受益，明年到期的债务将带来更多潜在好处。 伯克希尔在2021年第二季度和第三季度完成了250万股或5%的股票回购计划。

第三季度财务亮点(除非另有说明，否则为与上一年的比较)：

•出售保险和大西洋中部分行业务的税前净收益为5200万美元

•扣除损益的非利息收入总额增长4%

•净贷款冲销减少66%，至200万美元

•由于信用损失准备金的解除，400万美元的信用损失准备金收益

•批发资金减少至资产的4%，包括提前偿还大部分联邦住房贷款银行借款

•存款成本同比下降，从0.61%降至0.22%

最近一个季度是伯克希尔宣布其激动人心的战略转型(BEST)计划以来的第一个完整季度。这项旨在提高所有利益相关者价值的全面转型计划，被视为有助于更好地关注伯克希尔的长期效率、客户和社区。退出大西洋中部和保险业务是改善公司运营的一步，产生了5200万美元的净销售收益，提振了第三季度的收入。250万股回购计划的完成时间远远提前于授权时间，总共向股东返还了近6900万美元的超额资本。

在第三季度，伯克希尔还宣布了其最佳社区回归该倡议的目标是贷款和投资，以加强其社区的经济健康，考虑到该计划和世行的相对规模，这是一个行业领先的承诺。该公司已做好准备支持其他最好的发展计划，包括最近宣布的与金融科技初创公司建立的消费贷款合作伙伴关系。作为其优化和效率战略的一部分，该公司还在第三季度启动了一些与房地产整合、借款提前还款和业务外包相关的重组活动。

该公司在本季度继续录得强劲的存款增长，其扩大的银行团队正专注于建立贷款发放量。公司将分行总数从年初的130个办事处减少到目前的106个办事处。这包括按照2020年第四季度宣布的计划，出售8个中大西洋办事处，并合并16个办事处。此外，公司正在考虑在来年进一步合并另外5-10家分支机构。伯克希尔是

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在执行这一计划的同时，其MyBanker礼宾风格的银行家也将在受影响的市场中扩张。综合分行的存款留存率被认为是很高的，包括这一战略的好处。

在最近一个季度，伯克希尔宣布进一步更新董事会。董事会主席J.威廉·邓莱维从董事会退休，副主席大卫·布鲁内尔当选为董事会主席。 董事会还选举杰弗里·基普(Jeffrey Kip)为新董事。53岁的Kip先生是Angi International的首席执行官，该公司为家居装修、维护和维修项目提供互联网工具和资源。 季度结束后，黛博拉·贝利辞去了公司和银行董事的职务。

伯克希尔在此前宣布高级执行副总裁兼消费者银行业务主管塔米·冈施(Tami Gunsch)辞职后，宣布在本季度招聘高管。埃伦·斯坦菲尔德(Ellen Steinfeld)被聘为执行副总裁，负责消费者贷款和支付业务。露西亚·贝洛米亚(Lucia“Lucy”Bellomia)被聘为执行副总裁，零售银行业务主管。伯克希尔聘请了经验丰富的康涅狄格州银行业专业人士杰弗里·克劳斯(Jeffrey Klaus)担任高级副总裁，康涅狄格州南部地区总裁兼中间市场团队负责人，总部设在纽黑文。此外，该公司还宣布在其不断增长的财富管理、SBA贷款、商业银行、私人银行和MyBanker部门招聘经验丰富的一线银行家。本公司相信，本地主要竞争对手之间的合并活动在中短期内为客户和人才的获取提供了机会。

2021年9月30日与2020年12月31日财务状况对比

摘要： 总资产从2021年前9个月的128亿美元降至118亿美元。这包括出售大西洋中部分行业务带来的6亿美元影响，以及由贷款分流收益提供资金的借款减少5亿美元的影响，这也是导致短期投资余额增加的原因之一。因此，公司的流动资金进一步增强，其收入对金融市场预期的更高的市场利率的敏感度也有所提高。贷存比由79%降至66%，普通股一级资本与风险加权资产监管比例由13.8%提高至15.3%。随着经济状况从痛苦的流行病状况中改善，所有衡量资产质量的主要指标都得到了加强。

投资：今年前九个月，短期投资增加了5.05亿美元，达到19.7亿美元。这些资金可用于持续偿还到期的经纪存款，并可用于为2022年目标净贷款增长以及投资证券组合的潜在增长提供资金。 大多数短期投资都在波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)持有。

今年前九个月，投资证券组合增加1.09亿美元或5%，至23.3亿美元。增长集中在机构抵押贷款相关证券和市政证券。 重点一直放在持有到到期日的指定上，以限制在利率上升和债券价格下跌时对股票的影响。 今年到目前为止，持有到到期的证券总额增加了1.87亿美元，增幅为40%。 该投资组合具有很高的流动性，期末债券投资组合的平均寿命为4.4年。由于资产收益率持续压缩，投资组合收益率从2020年第四季度的2.69%降至最近一个季度的2.09%。 投资证券组合有2400万美元的未实现收益，或 由于2021年前9个月中期利率上升，期末成本占成本的1.0%，而年初为6800万美元，占成本的3.2%。考虑到利率、贷款增长和存款行为的前景，该公司继续评估扩大证券投资组合的可能性，以利用一部分超额短期投资。

贷款： 2021年前9个月的贷款总额减少12.5亿美元，至68.4亿美元，降幅为15%。这主要是由于通过SBA贷款豁免计划预付的Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款减少了5.87亿美元。期末购买力平价贷款余额为4600万美元。所有其他商业贷款减少1.53亿美元，或3%。这主要是由于对COVID敏感行业的贷款减少了1.34亿美元。该公司还针对那些对其最佳战略目标没有贡献的选定商业投资组合进行决选。 商业线路利用率从51%下降到47%，因为企业继续积累联邦支持计划带来的流动性。随着该公司的市场从大流行状况中恢复过来，总体商业贷款需求一直低迷。 伯克希尔正在招聘银行家，以扩大其贷款来源。于第三季度，本公司在北京开设了一家新的商业贷款办事处。

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纽黑文为南康涅狄格州市场提供服务，并在罗德岛州普罗维登斯设立新的商业办事处，以扩大其在该市场的现有业务。

今年到目前为止，由于持续的低利率环境下的提前还款，住宅抵押贷款余额减少了3.69亿美元，降幅为20%。 消费贷款余额减少1.36亿美元，降幅为20%，主要是由于主要与间接汽车贷款有关的1.04亿美元消费余额的目标流出。在新招聘的消费者贷款和支付执行副总裁的领导下，公司正在扩大其抵押贷款发放团队及其在市场上的代理银行抵押贷款渠道关系。该公司最近还宣布与金融科技创业公司建立合作伙伴关系，开始在市场上发放符合本公司承销和定价参数的无担保消费贷款。该公司在追求其BEST和伯克希尔社区回归计划中设定的战略和目标的同时，正在寻求更多的消费贷款渠道。

2021年第三季度平均贷款组合收益率为3.77%，而2020年第四季度为3.62%。收益率的提高包括当小企业管理局免除相关贷款时，在利息收入中确认递延购买力平价费用的好处。

公司已将以下行业列为对新冠肺炎直接和间接影响敏感的行业： 酒店服务、Firestone(特种设备贷款)、餐厅和护理/辅助生活设施，期末总计7.34亿美元，而年初为8.68亿美元。 期末酒店贷款总额为3.08亿美元，凡士通贷款总额为1.78亿美元。

资产质量和信用损失拨备： 2021年前9个月，主要资产质量指标有所改善，趋于大流行前的水平。非应计贷款总额降至2019年年底大流行前的水平以下，降至3700万美元，占期末贷款的0.54%。

累积拖欠贷款由2,800万元减少至2,200万元，占期末贷款总额的0.33%。最近一个季度的净贷款冲销减少到200万美元。9个月的净贷款冲销同比从2100万美元降至1700万美元，相当于2021年平均贷款的0.30%。 截至季度末，累计问题债务重组总额为1,900万美元，与2020年底的1,800万美元相比变化不大。

截至期末，新冠肺炎贷款修改总额降至6,500万美元，占贷款总额的0.95%，而年初为3.16亿美元。期末贷款修改集中在酒店业贷款，截至当日修改金额为5100万美元。其中大部分贷款得到了利息准备金的支持，并获准推迟2021年的全年本金支付，以允许季节性物业恢复，并让较新的物业有更多时间实现有针对性的稳定收入目标。

截至期末，批评贷款降至2.65亿美元，而2020年底为3.59亿美元，占期末贷款总额的3.9%。这一余额包括分类贷款，与2020年底的2.5亿美元相比，分类贷款减少到1.57亿美元，占期末贷款总额的2.3%。对COVID敏感行业的贷款约占批评余额的44%。 最近分类贷款的减少是由于退出战略和酒店业贷款的升级。. 本公司传统上视其潜在问题贷款为来自业务活动的贷款，这些贷款被评为分类贷款，并继续计息。如果弱点得不到纠正，这些贷款就有可能蒙受损失。截至期末，累计分类贷款总额为1.2亿美元，而2020年底为1.85亿美元。

今年首九个月的贷款信贷损失拨备减少1,400万元，减幅为11%，至1.13亿元。 免税额占贷款总额的比率为1.65%，而年初为1.58%。该公司的津贴方法包括对不利发展风险的评估和对定性因素的考虑。1.65%的补贴占贷款总额的比例仍然高于CECL通过后和疫情出现之前的0.94%。该公司预计，根据经济和质量因素以及投资组合的不同，津贴比率在来年将会下降。

存款和借款：伯克希尔一直在寻求通过在经纪定期存款和FHLB借款到期时偿还经纪定期存款和FHLB借款，来减少成本更高的批发基金。在第三季度，该公司还

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预付波士顿联邦住房贷款银行(“FHLBB”)的大部分借款。今年至今，批发基金总额由11.82亿元减少至4.28亿元，跌幅为64%。这包括经纪存款，从6.11亿美元减少到3.17亿美元，其中大部分计划在明年到期。

今年前九个月存款总额增加1.5亿美元至103.7亿美元，增幅为1%。扣除上述经纪存款变动，存款总额增加4.43亿美元，增幅为5%。无息支票账户增加5.39亿美元，或22%。这包括个人和商业支票余额的增长，并受益于联邦财政刺激支出进一步积累的流动性。现在，由于日历对每日工资存款的影响，货币市场余额发生了变化。定期存款减少5.59亿元，主要是经纪定期存款减少，而储蓄余额则由於到期定期存款转为支票及储蓄账户而增加。

期末的15亿元非经纪定期存款余额，大部分将在未来12个月内到期。这些余额约占非经纪存款总额的15%。这些较旧的定期账户的较高成本将被反映当前较低利率的较低成本余额所取代。存款总成本从2020年第四季的0.47%降至最近一季的0.22%。借款成本由2.50%上升至3.89%，原因是短期借款到期或预付时剩余的较高成本次级债务的影响。资金总成本从0.60%降至0.31%。

于2020年底，持有待售负债及待售资产包括根据出售中大西洋分行业务合约持有待售的存款及贷款。这笔交易是在最近一个季度完成的。

衍生金融工具：截至期末，未偿还衍生金融工具的投资组合没有实质性变化，名义金额总计37亿美元。这些工具的估计公允价值在期末为5500万美元，低于2020年底的9400万美元，原因是中期利率上升对未偿还商业贷款利率掉期价值的影响。

股东权益：2021年前9个月，股东权益总额减少了1000万美元，降幅为1%，至11.8亿美元。伯克希尔在此期间获得了9800万美元的收入，其中包括出售业务的3800万美元税后收益。伯克希尔通过股票回购和股息支付向股东支付了8700万美元。此外，由于今年前9个月中期利率上升导致未实现债务安全收益减少的税后影响，该公司的累积其他全面收益减少了2400万美元。

第二季度，伯克希尔宣布董事会授权回购250万股，约占流通股的5%。该公司在第三季度完成了此次回购，回购250万股股票的平均价格为每股27.48美元，总计6900万美元。

年初至今，总风险加权资产减少，反映总资产下降，以及随着贷款余额转移到短期投资，暂时转向较低风险资产的影响。因此，资本指标在这9个月里有所改善。普通股一级资本充足率从年初的13.8%提高到15.3%，与同行机构相比被视为相对非常强劲。

期末每股账面价值总计24.21美元，非公认会计准则衡量的每股有形账面价值为23.58美元。这两项指标在今年前九个月都增长了4%。

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截至2021年9月30日和2020年9月30日止三个月和九个月经营业绩比较

摘要：伯克希尔在2021年第三季度录得净收入6400万美元，或每股稀释后收益1.31美元。与2020年第三季度的2100万美元，或每股0.42美元相比，这一数字有所增加。这一增长主要是由于2021年8月底伯克希尔哈撒韦保险业务和大西洋中部分行业务的出售带来的3800万美元的税后收益，或每股0.78美元。

该公司使用调整后收益的非GAAP衡量标准来评估其业绩。这一措施不包括被视为与正在进行的操作无关的项目。2021年和2020年，第三季度调整后每股收益均保持在0.53美元不变。2021年调整后收入的下降被贷款信贷损失拨备的有利变化所抵消。上述销售收益不包括在调整后的收入和收益中。其他主要的排除是合并、重组和其他费用。

2020年9个月的业绩为亏损5.48亿美元，合每股10.9美元，主要原因是今年上半年因新冠肺炎全球大流行而产生的信贷损失拨备和商誉费用。 2021年的9个月业绩是盈利的，净收入为9800万美元，或每股1.97美元。 2021年，GAAP和调整后的季度收益都达到了第三季度的最高水平，包括随着大流行经济复苏的加强而改善信贷质量的好处。

第三季度有效率同比从65.4%上升到68.8%，9个月比率从67.7%上升到69.3%。 这主要反映净利息收入减少。 与2020年上半年的亏损相比，资产回报率和有形股本回报率同比有所提高，并受益于2021年第三季度的销售收益和贷款损失拨备。 2021年第三季度资产回报率为2.14%，股本回报率为22.2%。衡量调整后资产回报率的非GAAP指标为0.86%，衡量调整后有形权益回报率的非GAAP指标为9.5%。

收入：第三季度总净营收同比增长4,800万美元，增幅49%，今年前九个月增加6,000万美元，增幅21%。这包括出售保险和分行业务带来的5200万美元净收益的好处。该公司对调整后收入的非GAAP衡量标准不包括证券和业务销售的损益。第三季度调整后的净营收同比减少500万美元，降幅为5%，今年前九个月减少100万美元，降幅为1%。较低的净利息收入被较高的手续费收入部分抵消。2021年的收入包括2021年8月底出售的保险和分行业务收入损失约200万美元的大致影响。

净利息收入：第三季度净利息收入同比减少600万美元，降幅为7%，今年前九个月减少1900万美元，降幅为8%。第三季度的变化主要是由于平均收益资产的减少，与去年同期相比下降了5%。这反映了贷款流出的资金用于偿还成本较高的批发资金，以及与分行出售相关的资产减少。 此外，由于转向风险较低和存续期较短的资产，第三季度净息差同比下降5个基点，至2.56%。

九个月净利息收入减少，主要是由於净息差由2.75%下降至2.60%。 这主要反映了 在2020年3月由于大流行相关的紧急联邦货币干预而导致利率向下大约150个基点平行冲击之后，2020年第二季度净利差收缩了42个基点。

盈利资产的收益率在过去五个季度稳步下降，反映了低利率环境下持续的收益率压缩，以及贷款减少和短期投资增加的组合的转变。 这部分被过去三个季度PPP贷款收入增加所抵消，原因是当PPP贷款被SBA免除时，确认了递延收入。这些贷款在2021年第一季度和第二季度为利润率贡献了11个基点，在最近一个季度降至5个基点。期末没有剩余的递延购买力平价收入的实质性余额。

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该公司的负债管理战略一直侧重于支持净息差，以抵消资产收益率压缩的影响。存款成本已重新定价，公司受益于无息支票账户余额的增加，第三季度存款余额同比增长至平均水平的29% 24%的存款。

该公司一直专注于偿还成本较高的批发资金，以及降低到期的零售定期存款的成本，这些存款近年来一直是相对较高的资金来源。该公司预计将从最近一个季度末发生的提前偿还FHLBB借款中受益。此外，与同行机构相比，期末18亿美元的定期存款余额代表着进一步降低融资成本的潜在机会。

非利息收入：第三季非利息收入同比增加5,400万美元，今年前九个月增加7,900万美元。这包括最近一个季度业务运营销售净收益带来的5200万美元收益，以及2020年上半年1000万美元证券亏损的成本。

未计损益的非利息收入总额第三季同比增加100万美元或4%，今年前九个月增加1,800万美元或34%。第三季度，与2020年疫情低迷的业务量相比，SBA贷款发放相关收入同比增加300万美元，达到创纪录的500万美元。第三季度存款相关费用同比增长8%，财富管理费用同比增长15%，因经营状况改善。这一增长帮助抵消了由于出售保险业务而减少的41%的保险佣金，以及2020年因业务量增加而导致的抵押贷款银行收入下降77%。

损益前非利息收入9个月的改善主要是由于2021年上半年与2020年上半年的大流行紧急情况相比有所改善，导致业务活动收缩，免除费用，以及公允价值金融工具(包括衍生金融工具和其他公允价值资产)价格负波动导致的费用。 此外，该公司在2021年上半年因参与第二轮购买力平价计划而记录了200万美元的购买力平价转介费，通过金融科技合作伙伴提交申请，而不是像2020年那样将购买力平价贷款保留在资产负债表上。

信用损失拨备费用： 与2020年100万美元的支出相比，2021年第三季度的拨备收益为400万美元。2021年，今年前9个月的拨备支出为300万美元，而2020年为6600万美元。该拨备在2020年上半年有所增加，因为该公司估计了在全球大流行的背景下预计的贷款损失。与基于其方法的贷款相比，该公司继续保持较高的津贴。由于贷款组合减少，2021年几乎不需要额外拨备支出。最近一个季度的收益反映了贷款的进一步减少以及经济前景的改善。

非利息费用和税费：第三季度非利息支出同比减少300万美元，降幅为5%，今年前九个月减少5.52亿美元。第三季度的下降是由于合并、重组和其他非营业费用的下降。2020年的这些成本主要与CEO离职有关，2021年主要与净重组成本有关，包括借款预付费、房地产整合计划和遣散费。9个月下降5.52亿美元主要是由于2020年第二季度5.54亿美元的商誉冲销。

该公司对调整后非利息支出的非GAAP计量不包括上述成本，这些成本不被视为与正在进行的业务有关。第三季度调整后的非利息支出同比增加了100万美元，增幅为1%，今年前九个月增加了200万美元，增幅为1%。截至2021年8月底，费用受益于出售保险和分行业务。第三季度支出增加的主要原因是工资支出增加了6%，其中包括公司对一线银行家投资的影响。9个月的费用增长主要反映了今年上半年与管理和董事会事务有关的法律、财务和其他咨询服务的专业费用增加。

公司已于2021年完成了16个分支机构的合并。 作为大西洋中部分公司出售的一部分，该公司出售了8个办事处。今年到目前为止，分支机构总数从130个下降到106个，因为公司

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在管理扩张和市场定位方面追求其针对一线银行家的战略。这包括将重点放在MyBankers上，他们为拥有承诺银行关系的客户提供专门的关系支持。截至期末，相当于全职工作人员的职位总数为1333个职位，而年初为1505个职位。这一减少包括79个职位，这些职位是在出售保险和分支机构业务的同时转移的。该公司在第三季度指定了10处房地产待售，以追求其降低管理费用和发展混合工作环境的效率战略。本季度录得遣散费应计费用，同时计划与第三方合作提高为客户账户提供服务的效率。

由于2020年报告的亏损造成的亏损结转，该公司在2020年获得了所得税支出福利。2021年第三季有效税率为20%，今年前九个月为21%。2021年第三季度调整后税前所得的有效税率为12%，今年前九个月为19%。较高的GAAP税率反映了较高的GAAP税前收入，主要与销售保险和分支机构业务的净销售收益有关。伯克希尔在最近一个季度投资了两个历史性的康复税收抵免项目，原因是康复项目活动增加，而在大流行爆发后，康复项目活动有所下降。 这些项目服务于纽约州奥尔巴尼和国际扶轮韦斯特利的社区需求。他们在最近一个季度提供了200万美元的税收优惠，这导致扣除作为非利息收入组成部分的相关摊销费用后，每股收益增加了0.01美元。

停产运营：2020年第四季度，公司完成了全国抵押贷款银行业务的退出。这些业务在2020年产生了2000万美元的净亏损，其中200万美元记录在第三季度，1600万美元记录在2020年前9个月。 这些业务不包括在公司调整后收入的衡量标准中。

综合收入总额：全面收益总额包括税后净收益和其他综合收益，其他综合收益主要包括可供出售的债务证券的未实现收益/亏损。2020年利率下调导致其他税后9个月综合净收益达到2,000万美元，2021年中期利率上调导致其他9个月综合净亏损2,400万美元。

流动性与现金流：2021年前9个月的主要现金来源是贷款总额的减少和活期存款的增加，现金的主要用途是批发资金的减少和短期投资的增加，以及分支机构出售的结算。因此，流动性增加，短期投资占总资产的比例从年初的11%增加到17%，总投资占资产的比例从年初的29%增加到36%。贷存比率由79%下降至66%。批发资金与资产之比由9%降至4%。

该公司预计将在未来12个月偿还4.28亿美元批发资金中的大部分。该公司的目标是在2022年恢复贷款增长，并将部分资金从短期投资转向投资证券。该公司预计，基于这些目标事件，2022年过剩流动资金将会下降。该公司定期对其流动性进行压力测试，并认为其压力过大的流动性状况是健康的，包括当前流动性过剩水平的好处。

在期末，FHLBB的未使用借款能力为16亿美元，与年初持平。美联储贴现窗口的借款可用性为5亿美元这两个日期分别为8亿美元。控股公司持有的现金总额是77美元这两个日期分别为8400万美元和8400万美元。该公司的目标是将控股公司的现金与银行的股息一起用于为来年的股息和潜在的股票回购提供资金。

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资本资源：有关股东权益的讨论，请参阅财务状况比较中的“股东权益”一节，以及合并财务报表中的股东权益附注。有关监管资本的更多信息包含在合并财务报表的附注和公司最新的10-K报表中。

该公司认为其监管资本措施为其提供了与其运营状况、风险状况和战略计划相关的过剩资本缓冲。 与同龄人相比。该公司利用信息技术资本的优先事项是：保持雄厚的资本，支持有机增长和最佳战略计划，支付长期具有竞争力的股息收益率，目标是30-40%的派息率，以及通过股票回购将多余资本分配给股东。

该公司的长期目标是保持一个有竞争力的资本堆栈，并提供高于其普通股资本成本的回报。 该公司的二级资本包括7500万美元的次级票据，该票据可转换为可转换汇率，并于2022年9月可赎回。该公司将监测资本市场状况，同时评估这一资本的未来计划。

公司和银行被KBRA债券评级服务评为投资级，公司认为自己有很好的机会进入当前的资本市场。该公司至少每年进行一次资本压力测试，总体目标是在严重压力的情况下保持“资本充足”称号的资格。该公司认为其目前紧张的资本状况是稳健的，符合其目标，包括受益于目前过剩的资本水平。

作为银行的力量源泉，公司长期依赖银行的资本分配，以便为公司提供运营和资本服务，而公司又可以进入国家金融市场，为银行提供财务支持。 目前，从银行到母公司的资本分配需要得到联邦存款保险公司和马萨诸塞州银行分部的批准。

表外安排和合同义务：在正常经营过程中，伯克希尔从事各种金融交易，根据公认的会计原则，这些交易没有记录在公司的财务报表中。这些交易在不同程度上涉及信用、利率和流动性风险等因素。这类交易主要用于管理客户的融资请求，并采取贷款承诺和信用额度的形式。有关公司表外安排的更多信息，以及与合同义务项下到期付款有关的信息，请参阅最新的10-K表格。衍生金融工具及套期保值活动的公允价值变动计入资产负债表，有关该等事项的资料载于综合财务报表的相关附注，并计入管理层对财务状况变动的讨论。2021年前九个月，除了出售中大西洋分行业务的协议于2021年8月底完成外，表外安排和合同义务没有重大变化。

公允价值计量：公允价值计量在相关财务报表附注中讨论。衡量金融工具经常性公允价值的最重要指标主要涉及可供出售的证券、待售贷款和衍生工具。这些衡量标准通常基于二级市场投入。从历史上看，贷款的溢价或贴现价值一直是这份期末报告中最重要的元素。这一溢价或折扣是3级估计，反映了管理层的主观判断。

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基于Libor的工具

公司使用基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的工具，以及整个行业脱离伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的计划在公司最新的10-K表格报告的第1项(“业务”)和第1-A项(“风险因素”)中进行了讨论。该公司主要与其商业银行业务有关的基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的工具的名义余额超过50亿美元。这些贷款包括以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)定价的贷款，以及包括客户、交易商和风险分担协议在内的利率掉期合同。在2021年年底之前，公司没有需要补救的基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的重大合同。

金融市场行为监管局(FCA)目前打算在2023年6月之前继续发布大多数伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)指数，以便与2021年或之前签订的遗留工具一起使用。该公司继续制定和执行将与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)相关的工具转换为替代参考利率的计划。该公司预计，2021年年底后发行的基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的工具将使用不同的定价指数，它正在积极与客户及其核心系统提供商合作，为这一过渡做准备。该公司已开始在新合同和合同提案中纳入SOFR，以取代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。当额外的指数率可用或应客户或其他交易对手的要求时，公司将继续监测这些额外的指数率。

企业责任更新

伯克希尔银行致力于以目的为导向、以社区为中心的银行业务，为所有利益相关者提升价值，同时追求成为领先的社会责任社区银行的愿景。了解更多关于伯克希尔哈撒韦公司正在采取的措施Berkshirebank.com/csr及其最新的企业责任报告。

本季度的主要发展包括：

•推出最佳社区回归：伯克希尔宣布了其“最佳社区回归”计划，这是一项50亿美元的多年ESG和社区承诺，旨在增强弹性和加强当地社区。这项多年计划侧重于四个关键领域：促进小企业、社区融资和慈善事业、金融渠道和赋权，以及为环境可持续性提供资金。

该计划包括15亿美元的小企业贷款；25亿美元的抵押贷款，其中包括向少数族裔抵押贷款借款人提供的2亿美元贷款；25亿美元的中低收入社区贷款；以及3亿美元的低碳项目贷款。此外，世行计划在2024年底之前将电力供应转变为100%可再生能源，并减少温室气体排放。

•非同寻常的一天：作为世界银行“最佳社区回归”的一个开始，伯克希尔银行主办了它的5个一年一度的“非同寻常的服务日”。伯克希尔银行的员工被部署在虚拟环境中，志愿服务于支持小企业生态系统、公平和包容以及基本社区需求的事业。超过75%的伯克郡员工参加了这一天的活动。

•当前ESG性能：该公司继续提高其环境、社会和治理(ESG)评级，总体表现优于同行。截至2021年9月30日，该公司获得的评级为：MSCI ESG-BBB；ISS ESG质量得分-环境：2；社会：1；治理：2；彭博ESG披露-47.81。该公司还获得了可持续发展公司的评级。

关键会计政策的应用

公司的重要会计政策在其最新的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表的附注1中进行了说明。年内对重大会计政策作出的修订载于本报告第1项所载综合财务报表附注1。根据公认会计原则和一般适用于金融服务业的惯例编制合并财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设，并披露或有资产和负债。实际结果可能与这些估计不同。

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管理层已确定公司最关键的会计政策与以下方面有关：

• 信贷损失准备

• 金融工具的公允价值

这些特殊的重要会计政策被认为是最关键的，因为它们对公司的财务状况和结果很重要，而且由于需要对本质上不确定的事项的影响作出估计，因此需要管理层作出主观和复杂的判断。这两项最关键的会计政策在根据2021年发生的事件确定收入和财务状况方面都具有重要意义。

企业风险管理

本报告10-Q表的以下部分包括对市场风险和风险因素的讨论。风险管理由公司的首席风险官监督，他直接向首席执行官报告。该职位负责风险管理政策、信用、合规性和信息安全。企业风险评估被带到公司的企业风险管理委员会，然后报告给董事会的风险管理和资本委员会。高层企业风险评估侧重于以下重大业务风险：信用风险、利率风险、价格风险、流动性风险、操作风险、合规风险、战略风险和声誉风险，其中信用风险类别的权重最高。根据管理层最近的审查，所有风险都在公司的胃口之内。注意到过去一年信贷风险和合规风险增加，这主要是由于大流行病；流动性风险由于流动资产增加而下降。对于所有重大业务风险，由于公司内部的控制功能减弱，剩余风险被视为中/低至中等。

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项目3.关于市场风险的定量和定性披露

有关公司市场风险的定量和定性方面的更多讨论，请查看最近的10-K表格报告中的第7A项，其中列出了公司采用的方法及其利率敏感度分析的各个方面。伯克希尔的目标是维持中性或对资产敏感的利率风险概况，以净利息收入对市场利率变化的敏感度来衡量。

截至2021年9月30日，预计净利息收入将受益于利率上调。在200个基点向上平行斜坡的情况下，该公司预计第一年的NII增长约为4%，第二年的NII增长约为13%。200个基点的上行震荡情景导致第一年增长13%，第二年进一步小幅增长。100个基点的上行斜坡和冲击导致的收益略低于200个基点加息情景模拟收益的一半。在隐含远期曲线情景下，第一年和第二年的净利息收入收益分别为1%和3%，主要受盈利资产收益率改善的推动。该公司的净收入也被设计成在利率上升的情况下增加。风险净收益的美元金额被建模为通常与风险净利息收入的金额相同。权益经济价值敏感度(EVE)是一种贴现现金流模型，旨在估计在一系列长期利率冲击下的资产和负债的公允价值。此时，伊芙对加息反应积极敏感。

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项目4.监管机构、监管机构、监管机构和程序

A)信息披露控制和程序。

包括首席财务官在内的主要高管根据他们对截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时的披露控制和程序(定义见交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E))的评估，得出结论认为公司的披露控制和程序是有效的。

B)改变财务报告的内部控制。

公司对财务报告的内部控制在上个会计季度没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

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第II部

第一项：法院、法院

截至2021年9月30日，公司和银行都没有卷入管理层认为对公司财务状况或经营结果有重大影响的任何悬而未决的法律程序。定期会有涉及本行的各种索偿及诉讼，例如要求执行留置权的索偿、本行持有担保权益的物业的谴责诉讼、涉及发放及偿还不动产贷款的索偿，以及与本行业务有关的其他事宜。现就若干涉及未了结诉讼或与待决交易有关的法律事宜摘要如下：

2020年2月4日，世行向纽约州奥尔巴尼县最高法院起诉先锋银行(“先锋银行”)，要求赔偿约1,600万美元。起诉书称，由于先锋违反其担任牵头行的贷款参与协议，以及推定欺诈、欺诈性隐瞒和/或疏忽的失实陈述，先锋在2019年第三季度遭受了约1,600万美元的信贷损失，对银行负有法律责任。先锋已经提交了一项动议，要求驳回银行申诉的某些方面，法院部分批准了这项动议，驳回了银行疏忽的失实陈述索赔，并部分驳回了允许银行继续进行所有其他索赔的动议。该公司在2019年第三季度全部减记了基础信贷损失，但在2020年第二季度初确认部分收回了170万美元。目前，该公司还没有为任何额外的预期复苏累算。

于2020年9月11日，本公司收到本银行一名前抵押权人根据“马萨诸塞州消费者保护法”(M.G.L.Ch.)向本公司及本银行送达要求函的通知。93A(“第93A章”)。索偿信声称，银行提交给抵押权人的抵押还款声明包括一笔抵押贷款清偿准备费，据称这是马萨诸塞州法律所不允许的。索偿信还称，该行未能及时向抵押权人提供记录在案的解除抵押贷款的复印件。这封要求函进一步声称，代表该行的一类假定的类似处境的马萨诸塞州抵押贷款客户提出索赔，这些客户据称可能遭受了类似的马萨诸塞州法律违规行为。根据第93A章的规定，索偿函要求对最初的抵押权人和假定的类别进行金钱赔偿，外加两倍或三倍的损害赔偿和合理的律师费。本公司和本行已就此事聘请外部诉讼律师，双方已进行讨论，以寻求双方均可接受的解决办法。2021年7月28日，根据双方事先谈判达成的谅解备忘录(MOU)，最初的93A索赔人向萨福克县马萨诸塞州高级法院(Massachusetts Superior Court)提起了针对该银行的集体诉讼。 根据谅解备忘录，双方已提交和解协议，法院已初步批准和解协议，根据该协议，世行预计将支付约51万美元的损害赔偿金，以换取在有偏见的情况下驳回和释放代表原告和所有假定和解团体成员在提起的集体诉讼中已经或可能提出的所有索赔，外加集体诉讼和解的某些管理费用和被点名的原告招致的法律费用，金额最高可达85,000美元。

2020年8月10日左右，世行子公司First Choice Loan Services Inc.(简称FCL)的一名前雇员向宾夕法尼亚州巴克斯县普通普莱斯法院(Court Of Common Pleas)提起诉讼，指控FCL及其两名前高级公司高管因据称的举报人报复和其他违反新泽西州劳动法的行为而被错误解雇。起诉书还声称将银行和公司列为额外的被告，尽管这两家实体都没有雇用过原告，也没有向原告支付工资，也没有与原告签订合同。2020年11月16日，原告提交了第一份修改后的起诉书，重申了对相同被告的相同主张。本公司的责任保险公司已提供外部诉讼律师，为本公司和本银行在这一问题上辩护，以及FCL及其前高级公司官员。2020年12月7日，辩护律师代表公司、银行、FCLS和FCLS的前高级公司官员提出初步反对意见，否认原告的索赔并寻求驳回此案，并下令原告的索赔必须根据原告之前与FCLS签订的雇佣协议中规定的合同义务通过仲裁进行。2021年6月30日，法院在不妨碍原告的情况下驳回了原告的申诉，支持FCLS强制仲裁的请愿书。

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第1A项。危险因素

除了本报告中提出的其他信息外，您还应仔细考虑本报告和第一部分“项目1A”中讨论的因素。在我们最新的Form 10-K年度报告中，我们可能会提及“风险因素”，这些因素可能会对公司的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大影响。另请参阅本报告前面关于企业风险管理的讨论。本报告和Form 10-K年度报告中描述的风险并不是公司目前面临的唯一风险。公司目前不知道或目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对公司的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。在2021年的前9个月，确定的风险因素没有其他重大变化。

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项目2.发行股权证券的未登记销售和所得资金的使用，包括发行股权证券和使用所得资金的问题。(二)禁止股权证券的未经登记的销售和收益的使用。

(A)*

本公司偶尔从事转让未注册证券以完成业务交易的行为。这些股份发行给供应商或其他组织，作为根据每个合同提供服务的对价。在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，没有股份转让。

(二)不适用的理由：不适用的理由；不适用的理由；不适用的理由。

(C)以下表格提供有关本公司于2021年第三季回购股份的若干资料：

						总人数：						平均价格						中国股票总数为股 购买了该产品，作为产品的一部分 公开宣布						最大数量为 股价表示，这笔交易可能还没有结束 将在以下条件下购买：
期间：						购买了股份						每股支付1美元						计划或实施计划						该机构计划推出一些或更多的项目。
2021年7月1日至31日						1,177,224						$	27.34					1,177,224						577,834
2021年8月1日至31日						490,574						27.64						490,574						87,260
2021年9月1日至30日						87,260						25.41						87,260						—
总计						1,755,058						$	27.33					1,755,058						—

2021年4月28日，该公司宣布，其董事会已经批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司可以在2022年4月30日之前回购最多250万股普通股。2021年9月13日，公司宣布已完成本次股票回购计划。该公司以6870万美元的总价回购了250万股普通股，平均价格为每股27.48美元。

第三项：美国高级证券公司的债务违约；美国高级证券公司的债务违约；美国高级证券公司的债务违约；美国高级证券公司的债务违约。

没有。

项目4、中国政府和煤矿安全信息披露

不适用。

第5项：信息来源

没有。

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项目6.展览馆展品：展览馆、展览馆、展览馆。

3.1						修订和重新签署的伯克希尔银行公司注册证书(1)
3.2						修订和重新制定伯克希尔哈撒韦公司附例(2)
4.1						伯克希尔哈撒韦公司普通股证书表格(三)
4.2						Berkshire Hills Bancorp，Inc.B系列无投票权优先股指定证书(4)
31.1						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席执行官的认证
31.2						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席财务官的认证
32.1						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节对首席执行官的认证
32.2						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节对首席财务官的认证
101						本公司截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q中的以下财务报表采用内联XBRL格式：(I)合并条件表，(Ii)合并收益表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并股东权益变动表，(V)合并现金流量表，(Vi)合并财务报表附注
104						本公司截至2021年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的封面采用内联XBRL格式。

_______________________________________

(1)从展品到2018年8月9日提交的表格10-Q，我们在此引用了该公司。

(2)根据2017年6月26日提交的表格8-K，通过引用展品将其并入本文。

(3)通过引用展品中的表格S-1、注册声明及其修正案(最初于2000年3月10日提交，注册号为第333-32146号)合并于此。

(4)根据2017年10月16日提交的表格8-K，通过引用展品将其并入本文。

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签名

 

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

 

 

			伯克希尔哈撒韦银行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)
日期：2021年11月9日			由以下人员提供：			/s/Nitin J.Mhatre
			尼丁·J·穆特雷
			总裁兼首席执行官
日期：2021年11月9日			由以下人员提供：			/s/SubhaDeep Basu
			亚哈迪普基础
			高级执行副总裁兼首席财务官

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