附件99.1
关于开放文本的披露
下图提供了截至2021年9月30日的Open Text Corporation及其合并子公司(?OpenText?或The Company?)过去12个月(?LTM?)的未经审计的财务数据。
LTM截至2021年9月30日 | ||||
以千计 | (未经审计) | |||
收入 |
$ | 3,414,410 | ||
可归因于OpenText的净收入 |
$ | 339,211 | ||
EBITDA(1) |
$ | 1,341,365 | ||
EBITDA利润率(1)(2) |
39.3 | % | ||
调整后的EBITDA(1) |
$ | 1,296,047 | ||
调整后的EBITDA利润率(1)(3) |
38.0 | % | ||
经营活动提供的净现金 |
$ | 831,885 |
下表提供了未经审计的财务指标,其中某些指标未根据OpenText的美国GAAP(非GAAP) 计算。
截至6月30日的财年, | 截至三个月 9月30日, |
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以千计 | 2019 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||||
其他财务数据(未经审计): |
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EBITDA(1) |
$ | 1,047,958 | $ | 1,006,174 | $ | 1,322,750 | $ | 320,242 | $ | 338,857 | ||||||||||
EBITDA利润率(1)(2) |
36.5 | % | 32.4 | % | 39.1 | % | 39.8 | % | 40.7 | % | ||||||||||
调整后的EBITDA(1) |
$ | 1,100,291 | $ | 1,148,080 | $ | 1,315,033 | $ | 342,339 | $ | 323,353 | ||||||||||
调整后的EBITDA利润率(1)(3) |
38.4 | % | 36.9 | % | 38.8 | % | 42.6 | % | 38.9 | % |
(1) | 除了根据1934年《证券交易法》(经修订)提交的OpenText报告中包含和调整的那些非GAAP衡量标准外,本披露还包含以下非GAAP财务衡量标准:息税折旧及摊销前收益(亏损)(EBITDA);调整后EBITDA(调整后EBITDA),进一步调整EBITDA,以不包括基于股票的薪酬、其他收入(费用)、净额和特别费用(以及EBITDA利润率和调整后EBITDA利润率,其计算方式为EBITDA或调整后EBITDA(视情况而定),除以根据美国公认会计准则确定的收入。 |
(2) | EBITDA利润率的计算方法是EBITDA除以根据美国公认会计准则确定的收入。 |
(3) | 调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以根据美国公认会计原则确定的收入。 |
本披露提供了这些指标与美国公认会计原则(GAAP)下最直接可比指标的对账。OpenText认为,EBITDA、调整后的EBITDA、EBITDA利润率和调整后的EBITDA利润率排除了某些非营业费用的扭曲影响,从而提高了各个时期的可比性。 为此目的使用术语非营业费用的定义为不影响公司管理层持续经营决策的费用。OpenText认为 EBITDA、调整后的EBITDA、EBITDA利润率和调整后的EBITDA利润率是证券分析师、投资者和其他人广泛使用的衡量OpenText行业公司财务业绩的指标。其他公司可能会 以不同的方式计算EBITDA、调整后的EBITDA、EBITDA利润率和调整后的EBITDA利润率,因此,OpenText的衡量标准可能无法与其他公司的类似名称衡量标准进行比较。EBITDA、调整后的EBITDA、EBITDA利润率和 调整后的EBITDA利润率不是根据美国GAAP衡量财务业绩或流动性的指标,不应单独考虑或作为净收益、经营活动现金流和 根据美国GAAP确定的其他指标的替代指标。从EBITDA和调整后的EBITDA中排除的项目,如上表和下表所示,是OpenText业务运营的重要和必要组成部分。鉴于上述限制, EBITDA、调整后的EBITDA、EBITDA利润率和调整后的EBITDA利润率仅应用作OpenText运营业绩的补充衡量标准。
下表提供了下列 期间未经审计的EBITDA和调整后EBITDA与OpenText的净收入的对账:
截至6月30日的财年, | 截至三个月 9月30日, |
LTM结束 9月30日, |
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2019 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2021 | |||||||||||||||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||||||||||
可归因于OpenText的净收入 |
$ | 285,501 | $ | 234,225 | $ | 310,672 | $ | 103,376 | $ | 131,915 | $ | 339,211 | ||||||||||||
添加: |
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所得税 |
154,937 | 110,837 | 339,906 | 42,744 | 43,450 | 340,612 | ||||||||||||||||||
利息支出,净额 |
136,592 | 146,378 | 151,567 | 39,089 | 37,055 | 149,533 | ||||||||||||||||||
无形资产摊销 |
373,212 | 425,276 | 435,340 | 113,030 | 105,051 | 427,361 | ||||||||||||||||||
折旧 |
97,716 | 89,458 | 85,265 | 22,003 | 21,386 | 84,648 | ||||||||||||||||||
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EBITDA |
$ | 1,047,958 | $ | 1,006,174 | $ | 1,322,750 | $ | 320,242 | $ | 338,857 | $ | 1,341,365 | ||||||||||||
添加: |
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基于股份的薪酬 |
26,770 | 29,532 | 51,969 | 11,736 | 13,934 | 54,167 | ||||||||||||||||||
特别收费(A) |
35,719 | 100,428 | 1,748 | 13,244 | 344 | (11,152 | ) | |||||||||||||||||
其他费用(收入),净额 |
(10,156 | ) | 11,946 | (61,434 | ) | (2,883 | ) | (29,782 | ) | (88,333 | ) | |||||||||||||
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调整后的EBITDA |
$ | 1,100,291 | $ | 1,148,080 | $ | 1,315,033 | $ | 342,339 | $ | 323,353 | $ | 1,296,047 | ||||||||||||
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(a) | 请参阅标题为?OpenText的已审计合并财务报表和OpenText未经审计的汇总合并财务报表的附注??特别费用(回收)? 所示期间的未经审计的精简合并财务报表。 |