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IncomeMember2021-01-012021-09-300000203596Wsbc：ElectronicBankingFeesMember2021-01-012021-09-300000203596Wsbc：MortgageMember2021-01-012021-09-300000203596美国-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-01-012021-09-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2021-01-012021-09-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-09-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-09-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2021-09-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2019-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-01-012020-09-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-09-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-01-012020-09-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-09-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-09-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-09-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2021-07-012021-09-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-07-012020-09-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2021-01-012021-09-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-01-012020-09-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2021-07-012021-09-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-07-012020-09-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-07-012020-09-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-01-012020-09-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-07-012020-09-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-012021-09-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-07-012020-09-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-09-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-09-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-012021-09-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-07-012020-09-30Wsbc：段0000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2021-09-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2020-09-300000203596Wsbc：社区银行成员2021-07-012021-09-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2021-07-012021-09-300000203596Wsbc：社区银行成员2020-07-012020-09-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2020-07-012020-09-300000203596Wsbc：社区银行成员2021-01-012021-09-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2021-01-012021-09-300000203596Wsbc：社区银行成员2020-01-012020-09-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2020-01-012020-09-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMemberUS-GAAP：客户相关无形资产成员2021-09-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMemberUS-GAAP：客户相关无形资产成员2020-09-30

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区：20549

表格10-Q

(标记一)

☒	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

在截至本季度末的季度内2021年9月30日

☐	根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期至

佣金档案编号001-39442

WesBanco，Inc.

(其章程所指明的注册人的确切姓名)

西弗吉尼亚州		55-0571723
(成立为法团的国家)		(美国国税局雇主身分证号码)

银行广场1号, 轮流, WV		26003
(主要行政办公室地址)		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：1。304-234-9000

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题

商品代号

注册的每个交易所的名称

普通股面值2.0833美元

WSBC

纳斯达克全球精选市场

存托股份(每股占1/40持有6.75%固定利率重置非累积永久优先股的权益，A系列)

WSBCP

纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是☑不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☑编号：☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器	☑	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。--是。-是☐不是☑

截至2021年11月1日，有63,230,486WesBanco，Inc.普通股，面值2.0833美元，已发行。

WesBanco，Inc.


项目不是的。	项目	页面不是的。

	第一部分-财务信息
1	财务报表	2
	截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的合并资产负债表	2
	截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计)	3
	截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益变动表(未经审计)	4
	截至2021年9月30日和2020年9月9日的合并现金流量表(未经审计)	6
	合并财务报表附注(未经审计)	7

2	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	33

3	关于市场风险的定量和定性披露	54

4	管制和程序	56

	第二部分-其他资料
1	法律程序	57

2	未登记的股权证券销售和收益的使用	57

6	陈列品	58

	签名	59

第一部分-财务信息

项目1.财务报表

WesBanco，Inc.综合资产负债表

	9月30日，			12月31日，
(未经审计，单位为千，股票除外)	2021			2020
资产
现金和银行到期款项，包括计息金额$919,611及$721,086，分别	$	1,121,116		$	905,447
证券：
股权证券，按公允价值计算		13,451			13,047
可供出售的债务证券，公允价值		2,986,803			1,978,136
持有至到期的债务证券(公允价值$978,494及$768,183，分别)		953,920			731,212
信贷损失拨备、持有至到期的债务证券		(257	)		(326	)
*购买净持有至到期的债务证券		953,663			730,886
总证券		3,953,917			2,722,069
持有待售贷款		32,308			168,378
组合贷款，扣除非劳动收入后的净额		9,913,165			10,789,233
信贷损失拨备--贷款		(136,605	)		(185,827	)
净资产组合贷款		9,776,560			10,603,406
房舍和设备，净值		232,134			249,421
应计应收利息		61,895			66,790
商誉和其他无形资产净额		1,154,468			1,163,091
银行人寿保险		349,735			306,038
其他资产		209,978			240,970
总资产	$	16,892,111		$	16,425,610
负债
存款：
无息需求	$	4,531,958		$	4,070,835
计息需求		3,283,444			2,839,536
货币市场		1,765,480			1,685,927
储蓄存款		2,488,180			2,214,565
存单		1,354,252			1,618,510
总存款		13,423,314			12,429,373
联邦住房贷款银行借款		208,940			549,003
其他短期借款		152,546			241,950
次级债和次级债		167,711			192,291
借款总额		529,197			983,244
应计应付利息		2,495			4,314
其他负债		213,122			251,942
总负债		14,168,128			13,668,873
股东权益
优先股，不是面值，1,000,000授权股份；150,000股份6.75%非累积永久优先股，A系列，清算优先权$150,000,000，分别于2021年9月30日及2020年12月31日发行及未偿还		144,484			144,484
普通股，$2.0833票面价值；100,000,000授权股份；68,081,306已发行股份；63,838,549和67,254,706分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行的股票		141,834			141,834
资本盈余		1,634,086			1,634,815
留存收益		946,746			831,688
库存股(4,242,757和826,600 股票(分别按成本计算)		(146,102	)		(25,949	)
累计其他综合收益		4,463			31,359
董事的递延利益		(1,528	)		(1,494	)
总股东权益		2,723,983			2,756,737
总负债与股东权益	$	16,892,111		$	16,425,610

请参阅合并财务报表附注。

WesBanco，Inc.综合全面收益表

	在这三个月里截至9月30日，						在这九个月里截至9月30日，
(未经审计，以千计，不包括股票和每股金额)	2021			2020			2021			2020
利息和股息收入
贷款，包括手续费	$	103,206		$	116,524		$	318,532		$	351,095
有价证券的利息和股息：
应税		13,481			11,669			37,467			42,702
免税		4,063			4,182			11,925			12,940
证券利息和股息合计		17,544			15,851			49,392			55,642
其他利息收入		628			1,282			1,836			4,062
利息和股息收入合计		121,378			133,657			369,760			410,799
利息支出
有息活期存款		815			1,225			2,859			5,970
货币市场存款		350			707			1,488			3,937
储蓄存款		244			303			769			1,523
存单		1,726			3,197			6,122			10,765
存款利息支出总额		3,135			5,432			11,238			22,195
联邦住房贷款银行借款		1,192			5,457			5,387			20,982
其他短期借款		33			304			192			1,454
次级债和次级债		1,743			1,871			5,336			6,400
利息支出总额		6,103			13,064			22,153			51,031
净利息收入		115,275			120,593			347,607			359,768
信贷损失准备金		(1,730	)		16,288			(50,714	)		107,949
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		117,005			104,305			398,321			251,819
非利息收入
信托费		7,289			6,426			22,069			19,580
押金手续费		6,050			5,332			15,820			16,272
电子银行收费		5,427			4,780			14,853			13,100
证券经纪业务净收入		1,965			1,725			5,318			4,787
银行人寿保险		2,656			2,088			6,072			5,609
抵押贷款银行收入		4,563			8,488			16,656			17,295
证券(亏损)净收益		(15	)		787			740			3,577
其他不动产和其他资产的净收益(亏损)		785			(19	)		4,974			84
其他收入		4,035			5,005			15,574			15,177
非利息收入总额		32,755			34,612			102,076			95,481
非利息支出
薪金和工资		39,497			38,342			113,822			114,025
雇员福利		10,658			10,604			30,191			31,115
净入住率		6,825			7,092			20,430			20,809
设备和软件		7,609			6,229			21,654			17,991
营销		1,848			1,577			6,033			4,282
FDIC保险		1,227			1,948			2,690			6,456
无形资产摊销		2,854			3,346			8,622			10,085
重组和合并相关费用		4,467			3,608			6,540			9,241
其他运营费用		19,716			17,197			54,858			52,775
非利息支出总额		94,701			89,943			264,840			266,779
所得税拨备前收入		55,059			48,974			235,557			80,521
所得税拨备		10,651			7,669			47,445			11,332
净收入		44,408			41,305			188,112			69,189
优先股股息		2,531			—			7,594			—
普通股股东可获得的净收入	$	41,877		$	41,305		$	180,518		$	69,189
普通股每股收益
基本信息	$	0.64		$	0.61		$	2.72		$	1.03
稀释	$	0.64		$	0.61		$	2.71		$	1.03
平均已发行普通股
基本信息		64,931,764			67,214,759			66,354,750			67,268,449
稀释		65,065,848			67,269,303			66,510,357			67,351,857
宣布的每股普通股股息	$	0.33		$	0.32		$	0.99		$	0.96

综合收益	$	36,285		$	39,090		$	161,216		$	106,289

请参阅合并财务报表附注。

WesBanco，Inc.合并股东权益变动表

	截至2021年和2020年9月30日的前三个月
																	累计
	择优		普通股														其他			延期
(未经审计，以千为单位，除	库存		股票					资本			留用			财务处			全面			为以下方面提供的好处：
(股票和每股金额)	金额		杰出的			金额		盈馀			收益			库存			收益(亏损)			董事			总计
2021年6月30日	$	144,484		65,970,149		$	141,834	$	1,632,460		$	925,977		$	(74,996	)	$	12,586		$	(1,509	)	$	2,780,836
净收入		—		—			—		—			44,408			—			—			—			44,408
其他综合损失		—		—			—		—			—			—			(8,123	)		—			(8,123	)
综合收益		—		—			—		—			—			—			—			—			36,285
已宣布的普通股股息($0.33每股)		—		—			—		—			(21,108	)		—			—			—			(21,108	)
宣布的优先股息($16.875每股)		—		—			—		—			(2,531	)		—			—			—			(2,531	)
收购库存股		—		(2,138,515	)		—		—			—			(71,346	)		—			—			(71,346	)
行使的股票期权		—		750			—		(10	)		—			26			—			—			16
授予的限制性股票		—		6,165			—		(214	)		—			214			—			—			—
股票补偿费用		—		—			—		1,836			—			—			—			—			1,836
董事递延福利-净额		—		—			—		14			—			—			—			(19	)		(5	)
2021年9月30日	$	144,484		63,838,549		$	141,834	$	1,634,086		$	946,746		$	(146,102	)	$	4,463		$	(1,528	)	$	2,723,983

2020年6月30日	$	—		67,211,192		$	141,827	$	1,633,079		$	782,990		$	(27,518	)	$	40,516		$	(1,373	)	$	2,569,521
净收入		—	—			—		—				41,305		—			—			—				41,305
其他综合损失		—	—			—		—			—			—				(2,215	)	—				(2,215	)
综合收益		—	—			—		—			—			—			—			—				39,090
已宣布的普通股股息($0.32每股)		—	—			—		—				(21,403	)	—			—			—				(21,403	)
发行优先股，扣除发行成本		144,529		—			—		—			—			—			—			—			144,529
收购库存股		—		(3,209	)	—			—		—				(70	)	—			—				(70	)
行使的股票期权		—		3,190			7		52			—			—			—			—			59
授予的限制性股票		—		4,839		—			(185	)	—				185		—			—				—
股票补偿费用		—	—			—			1,329		—			—			—			—				1,329
董事递延福利-净额		—	—			—			(103	)	—			—			—				14			(89	)
2020年9月30日	$	144,529		67,216,012		$	141,834	$	1,634,172		$	802,892		$	(27,403	)	$	38,301		$	(1,359	)	$	2,732,966

	截至2021年和2020年9月30日的9个月
																	累计
	择优		普通股														其他			延期
(未经审计，以千为单位，除	库存		股票					资本			留用			财务处			全面			为以下方面提供的好处：
(股票和每股金额)	金额		杰出的			金额		盈馀			收益			库存			收益(亏损)			董事			总计
2020年12月31日	$	144,484		67,254,706		$	141,834	$	1,634,815		$	831,688		$	(25,949	)	$	31,359		$	(1,494	)	$	2,756,737
净收入		—		—			—		—			188,112			—			—			—			188,112
其他综合损失		—		—			—		—			—			—			(26,896	)		—			(26,896	)
综合收益		—		—			—		—			—			—			—			—			161,216
已宣布的普通股股息($0.99每股)		—		—			—		—			(65,069	)		—			—			—			(65,069	)
宣布的优先股息($16.875每股)		—		—			—		—			(7,594	)		—			—			—			(7,594	)
为股息再投资发行的股票		—		11,720			—		—			(391	)		391			—			—			—
收购库存股		—		(3,649,091	)		—		191			—			(128,197	)		—			—			(128,006	)
行使的股票期权		—		92,393			—		(867	)		—			3,167			—			—			2,300
授予的限制性股票		—		128,821			—		(4,486	)		—			4,486			—			—			—
股票补偿费用		—		—			—		4,415			—			—			—			—			4,415
董事递延福利-净额		—		—			—		18			—			—			—			(34	)		(16	)
2021年9月30日	$	144,484		63,838,549		$	141,834	$	1,634,086		$	946,746		$	(146,102	)	$	4,463		$	(1,528	)	$	2,723,983

2019年12月31日	$	—		67,824,428		$	141,827	$	1,636,966		$	824,694		$	(9,463	)	$	1,201		$	(1,304	)	$	2,593,921
净收入		—	—			—		—				69,189		—			—			—				69,189
其他综合收益		—	—			—		—			—			—				37,100		—				37,100
综合收益		—	—			—		—			—			—			—			—				106,289
已宣布的普通股股息($0.96每股)		—	—			—		—				(64,400	)	—			—			—				(64,400	)
采用ASU 2016-13		—		—		—			—			(26,591	)		—		—			—				(26,591	)
发行优先股，扣除发行成本		144,529		—			—		—			—			—			—			—			144,529
收购库存股		—		(813,108	)	—			118		—				(25,414	)	—			—				(25,296	)
行使的股票期权		—		22,929			7		(224	)	—				721		—			—				504
授予的限制性股票		—		181,763			—		(6,753	)		—			6,753			—			—			—
股票补偿费用		—		—		—			4,055		—			—			—			—				4,055
董事递延福利-净额		—	—			—			10		—			—			—				(55	)		(45	)
2020年9月30日	$	144,529		67,216,012			141,834		1,634,172			802,892			(27,403	)		38,301			(1,359	)	$	2,732,966

请参阅合并财务报表附注。

WesBanco，Inc.合并现金流量表

	在这九个月里截至9月30日，
(未经审计，单位为千)	2021			2020
经营活动提供的净现金	$	276,138		$	20,628
投资活动
投资贷款净减少(增加)		919,999			(751,181	)
可供出售的债务证券：
销售收入		—			226,099
来自到期、提前还款和催缴的收益		636,120			586,711
购买证券		(1,691,731	)		(424,585	)
持有至到期的债务证券：
来自到期、提前还款和催缴的收益		77,806			148,840
购买证券		(302,710	)		(46,319	)
股权证券：
销售收入		—			203
购买银行拥有的人寿保险		(40,000	)		—
银行拥有的人寿保险收益		2,375			832
购置房舍和设备--净额		(5,856	)		(5,957	)
出售证券组合贷款		—			37,195
用于投资活动的净现金		(403,997	)		(228,162	)
融资活动
存款增加		997,027			1,205,904
联邦住房贷款银行借款收益		—			475,000
偿还联邦住房贷款银行借款		(340,153	)		(1,096,157	)
(减少)其他短期借款增加		(89,404	)		107,047
融资租赁义务的本金偿还		(331	)		(314	)
联邦基金购买量减少		—			(7,500	)
次级债务和次级债务的偿还		(25,000	)		(6,702	)
支付给普通股股东的股息		(65,311	)		(63,850	)
支付给优先股股东的股息		(7,594	)	—
发行优先股，扣除发行成本		—			144,529
普通股发行		—			59
购买的库存股-净额		(125,706	)		(25,012	)
融资活动提供的现金净额		343,528			733,004
现金、现金等价物和限制性现金净增长		215,669			525,470
期初现金、现金等价物和限制性现金		905,447			234,796
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	1,121,116		$	760,266
补充披露
存款和其他借款的利息	$	26,547		$	62,149
已缴所得税		34,595			30,375
将贷款转让给其他拥有的房地产		526			263
将有价证券组合贷款转移到持有以供出售的贷款		—			37,195

请参阅合并财务报表附注。

合并财务报表附注

注1.主要会计政策摘要

陈述依据-随附的WesBanco，Inc.及其合并子公司(“WesBanco”)未经审计的中期财务报表(“WesBanco”)是根据美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”)以及Form 10-Q和法规S-X第10条编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注，应与我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告一起阅读。

WesBanco的中期财务报表是根据提交给美国证券交易委员会(SEC)的2020年年度报告Form 10-K的合并财务报表附注1中披露的重要会计政策编制的。管理层认为，随附的中期财务信息反映了公平呈现WesBanco在每个中期的财务状况和经营业绩所需的所有调整，包括正常的经常性调整。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。这种重新分类对WesBanco的净收入和股东权益没有影响。中期的经营业绩不一定代表全年的预期经营业绩。

最近的会计声明-财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)，如下所示。

ASU 2020-04和ASU 2021-01参考汇率改革(主题848)

2020年3月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848)”。该ASU提供了临时的、可选的指导，以减轻从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他预期将在财务报告中终止的参考利率过渡的潜在负担，或认识到其影响。此外，ASU还为合同修改提供了可选的权宜之计，以取代受参考汇率改革影响的参考汇率。该指导意见自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，并可在此期间的任何时候采用。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01《参考利率改革(主题848)：范围》。该ASU细化了主题848的范围，并解决了主题848是否可以应用于不引用预期将被终止的利率、但使用预期利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具的问题。这一ASU对主题848的范围进行了细化，并解决了主题848是否可以应用于没有引用预计将被终止的利率，但使用预期利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具2022年，并可以在此期间的任何时间通过。WesBanco还没有采用ASU，但已经实施了一项过渡计划，以确定和修改其贷款和其他具有受LIBOR直接或间接影响的属性的金融工具，并继续在持续的基础上评估采用新的合并财务报表指南的影响，目前预计不会产生实质性影响。

ASU 2019-12所得税(主题740)

2019年12月，美国财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2019-12，“所得税(主题740)：简化所得税的核算”，其中删除了GAAP中主题740中一般原则的具体例外。它消除了组织分析下列情况是否适用于特定期间的需要：(1)期间内税收分配的增量法例外；(2)外国投资发生所有权变更时核算基差的例外；(3)年初至今亏损超过预期亏损的中期所得税会计例外。ASU还改进了财务报表编制者对所得税相关指导的应用，并简化了GAAP，适用于：(1)部分基于收入的特许经营税；(2)与政府进行的导致商誉税基提高的交易；(3)不纳税的法人实体的单独财务报表；以及(4)在过渡期颁布税法变化。对于WesBanco来说，这次更新是一个有效的开始2021年1月1日。通过这一声明并未对财务报表产生实质性影响。

注2.普通股每股收益

普通股每股收益计算如下：

	在这三个月里截至9月30日，				在这九个月里截至9月30日，
(未经审计，以千计，不包括股票和每股金额)	2021		2020		2021		2020
普通股基本收益和稀释后每股收益的分子：
普通股股东可获得的净收入	$	41,877	$	41,305	$	180,518	$	69,189
分母：
总平均已发行基本普通股		64,931,764		67,214,759		66,354,750		67,268,449
稀释股票期权和其他股票补偿的影响		134,084		54,544		155,607		83,408
已发行的摊薄平均普通股总数		65,065,848		67,269,303		66,510,357		67,351,857
普通股每股收益-基本	$	0.64	$	0.61	$	2.72	$	1.03
每股普通股收益-稀释后	$	0.64	$	0.61	$	2.71	$	1.03

分别截至2021年和2020年9月30日， 534,961和729,985要购买的选项股票未计入截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的稀释后每股净收入的计算，因为行使价格大于普通股的平均市场价格，因此，其影响将是反稀释的。分别截至2021年和2020年9月30日， 534,961和536,761在相同的基础上，购买股票的期权不包括在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的稀释后每股净收入的计算中。

截至2021年9月30日，不是与2021年、2020年和2019年股东总回报计划相关的股票被包括在计算中，因为这将是反稀释的影响。在相同的基础上，截至2020年9月30日，不是与2020、2019年和2018年股东总回报计划相关的股票也包括在计算中。

此外，基于业绩的限制性股票合计61,267和27,371股票估计分别截至2021年9月30日和2020年9月30日授予，并包括在截至3个月和9个月的稀释计算中。

注3.证券

下表列出了可供出售和持有至到期债务证券的公允价值和摊销成本：

	2021年9月30日									2020年12月31日
(未经审计，单位为千)	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			估计数公平价值		摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			估计数公平价值
可供出售的债务证券
美国财政部	$	10,000	$	—	$	—		$	10,000	$	39,975	$	7	$	—		$	39,982
美国政府支持的实体和金融机构		230,241		5,146		(1,952	)		233,435		204,109		7,715		(142	)		211,682
政府支持的实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		2,285,014		24,071		(14,629	)		2,294,456		1,230,106		35,979		(1,348	)		1,264,737
政府支持的实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款义务		316,004		6,223		(678	)		321,549		308,903		11,464		(269	)		320,098
国家和政治分区的义务		104,179		5,693		(51	)		109,821		108,602		7,160		—			115,762
公司债务证券		16,937		606		(1	)		17,542		24,963		912		—			25,875
可供出售的债务证券总额	$	2,962,375	$	41,739	$	(17,311	)	$	2,986,803	$	1,916,658	$	63,237	$	(1,759	)	$	1,978,136
持有至到期债务证券
美国政府支持的实体和机构	$	6,639	$	168	$	—		$	6,807	$	7,779	$	265	$	—		$	8,044
政府支持的实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		63,682		2,156		(3	)		65,835		89,151		3,251		—			92,402
国家和政治分区的义务		850,498		24,087		(4,181	)		870,404		601,128		30,173		(59	)		631,242
公司债务证券		33,101		2,347		—			35,448		33,154		3,341		—			36,495
持有至到期债务证券总额⁽¹⁾	$	953,920	$	28,758	$	(4,184	)	$	978,494	$	731,212	$	37,030	$	(59	)	$	768,183
债务证券总额	$	3,916,295	$	70,497	$	(21,495	)	$	3,965,297	$	2,647,870	$	100,267	$	(1,818	)	$	2,746,319

(1)	持有至到期的债务证券总额在资产负债表中列示，扣除信贷损失拨备总额为#美元。0.32021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。

在2021年9月30日和2020年12月31日，有不是任何一家发行人(美国政府支持的实体及其机构除外)的持股金额超过10WesBanco股东权益的%包括股权证券，其中$10.5百万美元包括在与公司递延补偿计划相关的设保人信托中持有的各种共同基金的投资，按公允价值记录，总额为#美元13.5百万美元和$13.02021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。

下表列出了截至2021年9月30日合同到期日的可供出售和持有至到期债务证券的摊余成本和公允价值。实际到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有提前还款处罚的情况下收回或预付债务。以下表格根据合同到期日对抵押贷款支持证券和抵押贷款债券进行了分类；但是，定期本金付款和本金预付款是按月收到的。(注：n=

(未经审计，单位为千)	摊销成本		公允价值
可供出售的债务证券
不到一年	$	19,676	$	19,738
1-5年		160,437		167,561
5-10年		388,742		394,795
超过10年		2,393,520		2,404,709
可供出售的债务证券总额	$	2,962,375	$	2,986,803
持有至到期债务证券
不到一年	$	16,539	$	16,735
1-5年		128,436		134,632
5-10年		232,619		242,600
超过10年		576,326		584,527
持有至到期债务证券总额	$	953,920	$	978,494
债务证券总额	$	3,916,295	$	3,965,297

公允价值合计为$的证券2.010亿美元和1.82021年9月30日和2020年12月31日的10亿美元分别被质押为公共基金和信托基金的证券，以及根据回购协议出售的证券。出售可供出售证券的收益为#美元。0及$226.1截至2021年9月30日和2020年9月31日的9个月分别为100万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括在累计其他综合收益(扣除税收)中的可供出售证券的未实现净收益为美元。18.5百万美元和$46.9分别为百万美元。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的可供出售和持有至到期债务证券的销售和催缴的已实现损益总额，以及销售和市场调整带来的股权证券的损益。虽然下表列出的所有损益都包括在损益表的证券净收益项目中。但对于与关键高管和董事递延薪酬计划相关的股权证券，对参与者债务的相应变化在员工福利支出中确认。

	在这三个月里截至9月30日，						在这九个月里截至9月30日，
(未经审计，单位为千)	2021			2020			2021			2020
债务证券：
已实现毛利	$	22		$	100		$	222		$	3,715
已实现亏损总额		(2	)		(2	)		(41	)		(1,068	)
债务证券净收益	$	20		$	98		$	181		$	2,647
股权证券：
对仍持有的证券确认的未实现(亏损)净收益	$	(35	)	$	687		$	559		$	936
出售证券确认的已实现净收益(亏损)		—			2			—			(6	)
权益证券净(亏损)收益	$	(35	)	$	689		$	559		$	930
证券(亏损)净收益	$	(15	)	$	787		$	740		$	3,577

WesBanco持有至到期债务组合中的公司债和市政债券每季度分析一次，以确定是否有理由为当前预期的信贷损失拨备。WesBanco使用所有公司和市政发行人的历史财务数据以及评级和非评级交易的实际历史违约率和回收率的数据库，以个人安全为基础估计预期的信贷损失。预期信贷损失每季度调整一次，计入资产负债表的预期信贷损失拨备，从持有至到期投资组合的摊销成本基础中扣除，作为抵销资产。这些损失记录在损益表的信贷损失准备金中。持有至到期证券的应计应收利息为#美元7.1百万美元和$5.3截至2021年9月30日和2020年12月31日的100万美元分别被排除在信贷损失估计之外。对美国政府支持的实体和机构的持有至到期投资，以及抵押贷款支持证券(MBS)和抵押贷款债券(CDO)，都是由直接政府实体或政府支持的实体发行的，没有历史证据支持预期的信贷损失；因此，WesBanco估计这些损失为零，并将在未来监测这一假设，看看是否有任何可能影响这一假设的经济或政府政策。

下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月持有至到期证券信贷损失拨备的前滚：

	按类别计提的信贷损失准备
	截至2021年和2020年9月30日的9个月
			住宅抵押贷款
			-支持
			证券和
			抵押
			抵押贷款义务		应尽的义务
	美国政府		他是政府的一员		州和州		公司
	赞助		赞助实体		政治		债务
(未经审计，单位为千)	实体、组织和机构		和代理机构		细分		证券			总计
2020年12月31日的余额	$	—	$	—	$	130	$	196		$	326
本期拨备		—		—		35		(104	)		(69	)
核销		—		—		—		—			—
恢复		—		—		—		—			—
2021年9月30日的余额	$	—	$	—	$	165	$	92		$	257
.
2019年12月31日的余额	$	—	$	—	$	—	$	—		$	—
采用ASC 326的影响		—		—		96		133			229
本期拨备		—		—		172		60			232
核销		—		—		—		—			—
恢复		—		—		—		—			—
2020年9月30日的余额	$	—	$	—	$	268	$	193		$	461

下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日，处于未实现亏损状况不到12个月和12个月或更长时间、未记录信贷损失拨备的可供出售债务证券的未实现亏损信息：

	2021年9月30日
	少于12个月							12个月或更长时间							总计
(未经审计，千美元)	公平价值		未实现损失			数量为证券		公平价值		未实现损失			数量为证券		公平价值		未实现损失			数量为证券
美国政府支持的实体和机构	$	92,328	$	(1,421	)		7	$	17,919	$	(531	)		2	$	110,247	$	(1,952	)		9
政府支持的实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		1,202,988		(13,192	)		106		91,420		(1,437	)		17		1,294,408		(14,629	)		123
政府支持的实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		99,606		(337	)		20		39,204		(341	)		4		138,810		(678	)		24
国家和政区划分的义务		7,458		(51	)		5		—		—			—		7,458		(51	)		5
公司债务和其他证券		4,499		(1	)		1		—		—			—		4,499		(1	)		1
总计	$	1,406,879	$	(15,002	)		139	$	148,543	$	(2,309	)		23	$	1,555,422	$	(17,311	)		162

	2020年12月31日
	少于12个月							12个月或更长时间							总计
(千美元)	公平价值		未实现损失			数量为证券		公平价值		未实现损失			数量为证券		公平价值		未实现损失			数量为证券
美国政府支持的实体和机构	$	18,308	$	(142	)		2	$	—	$	—			—	$	18,308	$	(142	)		2
政府支持的实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		224,448		(1,227	)		41		4,136		(121	)		3		228,584		(1,348	)		44
政府支持的实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		97,266		(269	)		10		—		—			—		97,266		(269	)		10
国家和政治分区的义务		—		—			—		—		—			—		—		—			—
总计	$	340,022	$	(1,638	)		53	$	4,136	$	(121	)		3	$	344,158	$	(1,759	)		56

上表中债务证券的未实现亏损是由于市场利率相对于固定收益率的变化而导致的暂时波动。可供出售投资组合中的未实现亏损被计入扣除税收后的股东权益中其他全面收益的调整。*WesBanco不认为上述证券因信用质量原因而受损，因为几乎所有债务证券的评级都高于投资级，并且都根据合同条款支付本金和利息。WesBanco并不打算

出售，也不太可能要求在收回成本之前出售亏损头寸证券；因此，管理层认为，上文详述的未实现亏损不需要为与这些证券相关的信贷损失计提拨备才能确认。公允价值不容易确定且WesBanco对其没有重大影响的证券按成本计价。成本法投资主要包括f联邦住房贷款银行 (“FHLB”)匹兹堡的股票总额为$17.0百万美元和$34.0百万美元2021年9月30日和2020年12月31日当事件或情况显示其账面价值可能无法收回时，成本法投资便会被评估减值。

注4.贷款和信贷损失拨备

已记录的贷款投资在综合资产负债表中列示，扣除递延贷款费用和成本，以及购买贷款的贴现。净递延贷款手续费收入为#美元。1.7百万美元和$6.2截至2021年9月30日和2020年12月31日，余额分别为100万美元和2021年9月30日和2020年12月31日，余额还包括美元。10.4百万美元和$13.8从SBA薪资保护计划(“PPP”)贷款中获得的递延净手续费收入为百万美元。收购所购贷款的未增值折价为#美元。28.92021年9月30日的百万美元和39.4截至2020年12月31日，为100万。

	9月30日，		12月31日，
(未经审计，单位为千)	2021		2020
商业地产：
土地和建筑	$	824,199	$	668,277
改进的性能		4,833,687		5,037,115
总商业地产		5,657,886		5,705,392
工商业		1,435,154		1,681,182
工商业-购买力平价		272,060		726,256
住宅房地产		1,655,229		1,720,961
房屋净值		607,735		646,387
消费者		285,101		309,055
组合贷款总额		9,913,165		10,789,233
持有待售贷款		32,308		168,378
贷款总额	$	9,945,473	$	10,957,611

根据现行的预期信贷损失方法(“CECL”)，信贷损失拨备是利用违约概率(PD)/违约损失概率(LGD)来计算的，然后将其贴现为净现值。PD是资产在给定时间范围内违约的概率，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测，以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合、集中度和贷款增长变化的建模调整。对于截至2021年9月30日的计算，一年预测是基于截至2021年9月30日的两个国家公认的已公布经济预测的混合利率，主要由全国失业率和利差预测推动。WesBanco对季度末全国失业率的混合预测预计将在4.7%，随后下降到平均4.0在预测期的剩余时间内的百分比。该计算利用了一年期按贷款分类恢复到公司历史损失率的期间。定性因素包括新冠肺炎大流行因素，这些因素与未包括在定量模型计算中的瞬时信用风险有关，并根据WesBanco的地区足迹进行调整，修改后的贷款的递延利息，以及酒店业集中度。*截至2021年9月30日，应计贷款利息为$48.1百万美元。WesBanco做出了一项会计政策选择，将应计利息排除在信贷损失拨备的计量之外，因为该公司有一项强有力的政策，当贷款被放在非应计利息上时，可以冲销或注销应计利息。然而，WesBanco确实有一美元0.1根据CARE法案允许的与贷款修改相关的应计利息准备金，因为这些修改的时间和性质。截至2021年9月30日，与CARE法案允许的新冠肺炎贷款修改相关的应计应收利息为1美元23.1百万美元。

下表汇总了适用于贷款组合每一类别的信贷损失拨备的变化：

	按类别计提的信贷损失准备
	截至2021年和2020年9月30日的9个月
(未经审计，单位为千)	商业广告房地产-- 土地和施工			商业广告房地产-- 改进属性			商业广告工业(&E)			住宅房地产			家权益			消费者			存款透支			总计
2020年12月31日的余额
信用额度银行亏损-贷款	$	10,841		$	110,652		$	37,850		$	17,851		$	1,487		$	6,507		$	639		$	185,827
信用额度减少损失-贷款承诺		6,508			712			1,275			955			45			19			—			9,514
总期初贷方免税额银行亏损--贷款和贷款 **承诺：		17,349			111,364			39,125			18,806			1,532			6,526			639			195,341
信贷损失拨备：
贷款损失准备金		(3,665	)		(29,171	)		(10,669	)		(3,481	)		(877	)		(2,268	)		1,709			(48,422	)
贷款承诺拨备		(2,829	)		(394	)		451			254			7			287			—			(2,224	)
信贷拨备总额银行亏损--贷款和贷款 **承诺：		(6,494	)		(29,565	)		(10,218	)		(3,227	)		(870	)		(1,981	)		1,709			(50,646	)
冲销		(22	)		(933	)		(1,717	)		(842	)		(382	)		(2,210	)		(932	)		(7,038	)
恢复		110			1,053			1,737			885			471			1,718			264			6,238
净(冲销)回收		88			120			20			43			89			(492	)		(668	)		(800	)
2021年9月30日的余额
信用额度银行亏损-贷款		7,264			81,601			27,201			14,413			699			3,747			1,680			136,605
信用额度减少损失-贷款承诺		3,679			318			1,726			1,209			52			306			—			7,290
总期末贷方津贴银行亏损--贷款和贷款 **承诺：	$	10,943		$	81,919		$	28,927		$	15,622		$	751		$	4,053		$	1,680		$	143,895

2019年12月31日的余额
信用额度银行亏损-贷款	$	4,949		$	20,293		$	14,116		$	4,311		$	4,422		$	2,951		$	1,387		$	52,429
信用额度减少损失-贷款承诺		235			22			311			15			250			41			—			874
总期初贷方免税额银行亏损--贷款和贷款 **承诺：		5,184			20,315			14,427			4,326			4,672			2,992			1,387			53,303
采用ASC 326的影响		1,524			13,078			22,357			5,630			(3,936	)		2,576			213			41,442
信贷损失拨备：
贷款损失准备金		9,150			73,774			9,923			2,779			1,793			3,160			139			100,718
贷款承诺拨备		5,888			—			858			199			52			3			—			7,000
信贷拨备总额银行亏损--贷款和贷款 **承诺：		15,038			73,774			10,781			2,978			1,845			3,163			139			107,718
冲销		(51	)		(1,903	)		(3,329	)		(809	)		(857	)		(2,860	)		(760	)		(10,569	)
恢复		85			702			852			487			419			1,136			363			4,044
净(冲销)回收		34			(1,201	)		(2,477	)		(322	)		(438	)		(1,724	)		(397	)		(6,525	)
2020年9月30日的余额
信用额度银行亏损-贷款		13,055			105,966			43,648			12,018			2,076			7,004			1,342			185,109
信用额度减少损失-贷款承诺		8,725			—			1,440			594			67			3			—			10,829
总期末贷方津贴银行亏损--贷款和贷款 **承诺：	$	21,780		$	105,966		$	45,088		$	12,612		$	2,143		$	7,007		$	1,342		$	195,938

下表按类别列出了截至每个期末的信贷损失拨备和记录的贷款投资：

	信贷损失拨备和已记录的贷款投资
(未经审计，单位为千)	商业广告房地产-- 土地和施工		商业广告房地产-- 改进属性		商业广告和工业		住宅真实地产		家权益		消费者		存款过度- 草案		总计
2021年9月30日
信贷损失拨备：
贷款单独评估	$	417	$	16,456	$	409	$	—	$	—	$	—	$	—	$	17,282
贷款集体评估		6,847		65,145		26,792		14,413		699		3,747		1,680		119,323
贷款承诺		3,679		318		1,726		1,209		52		306		—		7,290
信用额度合计预算损失--贷款和承诺	$	10,943	$	81,919	$	28,927	$	15,622	$	751	$	4,053	$	1,680	$	143,895

组合贷款：
个人评估学分减少亏损。	$	1,291	$	76,276	$	641	$	—	$	—	$	—	$	—	$	78,208
集体评估信用减少亏损。		822,908		4,757,411		1,706,573		1,655,229		607,735		285,101		—		9,834,957
组合贷款总额	$	824,199	$	4,833,687	$	1,707,214	$	1,655,229	$	607,735	$	285,101	$	—	$	9,913,165

2020年12月31日
信贷损失拨备：
贷款单独评估	$	602	$	4,196	$	1,484	$	—	$	—	$	—	$	—	$	6,282
贷款集体评估		10,239		106,456		36,366		17,851		1,487		6,507		639		179,545
贷款承诺		6,508		712		1,275		955		45		19		—		9,514
信用额度合计预算损失--贷款和承诺	$	17,349	$	111,364	$	39,125	$	18,806	$	1,532	$	6,526	$	639	$	195,341

组合贷款：
个人评估学分减少亏损。	$	1,455	$	40,372	$	2,863	$	—	$	—	$	—	$	—	$	44,690
集体评估信用减少亏损。		666,822		4,996,743		2,404,575		1,720,961		646,387		309,055		—		10,744,543
组合贷款总额	$	668,277	$	5,037,115	$	2,407,438	$	1,720,961	$	646,387	$	309,055	$	—	$	10,789,233

商业贷款风险等级是基于对每笔贷款的相关特征的评估而确定的，在开始时分配，之后随时进行调整，以反映每笔贷款整个生命周期内风险概况的变化。用于确定风险等级的主要因素是主要还款来源的充分性、可靠性和可持续性以及借款人的整体财务实力。评级系统对偿债范围、杠杆和贷款与价值的比例因素进行较重的加权，以得出风险等级。其他权重较低的因素包括管理、行业或物业类型。

商业地产-土地和建筑包括为空置土地、土地开发、住宅建设和商业建筑建设提供资金的贷款。商业地产-改善财产包括购买或再融资所有类型的改善型业主自住和投资物业的贷款。在分配风险等级时考虑的因素根据融资的财产类型而有所不同。建筑和开发贷款的风险等级是基于项目的整体生存能力、开发商或建筑商成功完成项目、项目的经验和财务能力。以及住宅建设预售金额或商业投资物业预租金额。*商业投资房地产贷款的风险等级主要基于物业产生的净营业收入是否足以偿还债务(“偿债范围”)、贷款与评估价值之比、租户的类型、质量、行业和组合以及租赁条款。*分配给业主自住商业房地产的风险等级主要基于全球偿债范围和业务杠杆，但也可考虑以下行业：抵押品利润率以及管理的质量和经验。

商业和工业(C&I)贷款包括循环信用额度，用于为应收账款、库存和其他一般商业用途提供资金；定期贷款用于为房地产以外的固定资产融资，以及信用证，用于支持各种业务的贸易、保险或政府要求。大多数C&I借款人是私人持股公司，年销售额高达美元。100百万美元。在对C&I贷款进行风险评级时，主要考虑的因素包括偿债覆盖率和杠杆率。此外，还考虑了经营趋势、抵押品覆盖率以及管理经验等其他因素。

PASS贷款是指那些表现出至少与其所在行业或类型房地产的平均水平相当的积极财务结果的贷款。*主要还款来源是可以接受的，这些贷款预计在大多数经济周期中表现令人满意。THE PASS贷款通常没有重大的外部因素，预计这些借款人比同行业或房地产类型的其他借款人受到的负面影响更大。但这些贷款的任何次要不利特征都会被其他积极因素所盖过或减轻，这些积极因素包括但不限于充足的第二或第三还款来源。

被批评的贷款被认为是受损的，它们有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或者在未来某个日期导致银行的信贷状况恶化。银行业监管机构不会对受到批评的贷款进行不良分类，也不会使银行面临足够的风险，从而保证不良分类。

被视为不合格和可疑的分类贷款相当于银行业监管机构使用的分类。这些不合格贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款必须有一个或多个明确的弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，银行可能会蒙受一些损失。这些贷款可能会报告为非应计项目，也可能不会报告为非应计项目。这些可疑贷款具有那些分类不合格的贷款固有的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使银行根据目前已知的事实、条件和价值进行全额收回或清算，这是高度可疑和不可能的。这些贷款被报告为非应计项目。

下表按指定的风险等级汇总了商业贷款：

	按内部指定风险等级划分的商业贷款
(未经审计，单位为千)	商业广告房地产-- 土地和施工		商业广告房地产-- 改进属性		商业广告 &工业		总计商业广告贷款
截至2021年9月30日
经过	$	795,033	$	4,502,015	$	1,650,749	$	6,947,797
批评-妥协		26,436		240,958		22,887		290,281
分类-不合标准		2,730		90,714		33,578		127,022
机密-可疑		—		—		—		—
总计	$	824,199	$	4,833,687	$	1,707,214	$	7,365,100

截至2020年12月31日
经过	$	657,435	$	4,609,726	$	2,350,724	$	7,617,885
批评-妥协		7,397		320,301		34,597		362,295
分类-不合标准		3,445		107,088		22,117		132,650
机密-可疑		—		—		—		—
总计	$	668,277	$	5,037,115	$	2,407,438	$	8,112,830

除了主要基于逾期贷款年限的监管指引所要求的以外，住宅房地产、房屋净值和消费贷款没有被赋予内部风险等级。*WesBanco主要根据偿还业绩和历史损失率评估住宅房地产、房屋净值和消费贷款的信用质量。此外，根据监管指南被归类为不合格的住宅房地产、房屋净值和消费贷款总额为美元。29.42021年9月30日的百万美元和27.7截至2020年12月31日，100万美元，其中6.2百万美元和$4.1每一时期分别累积了100万美元。但这些贷款没有包括在上表中。此外，#美元。20.4百万美元和$28.7截至2021年9月30日和2020年12月31日，上表中也没有包括100万无资金支持的商业贷款承诺。

下表汇总了所有贷款类别的年龄分析：

	贷款的年龄分析
(未经审计，单位为千)	当前		30-59 日数逾期		60-89 日数逾期		90天或更多逾期		总计逾期		总计贷款		90天或更多过去时到期和应计利润(1)
截至2021年9月30日
商业地产：
土地和建筑	$	821,068	$	671	$	1,060	$	1,400	$	3,131	$	824,199	$	1,256
改进的性能		4,813,893		8,721		2,146		8,927		19,794		4,833,687		2,308
总商业地产		5,634,961		9,392		3,206		10,327		22,925		5,657,886		3,564
工商业		1,689,657		5,200		4,355		8,002		17,557		1,707,214		4,781
住宅房地产		1,636,941		2,218		3,496		12,574		18,288		1,655,229		1,746
房屋净值		600,760		3,006		240		3,729		6,975		607,735		851
消费者		281,435		2,528		640		498		3,666		285,101		310
组合贷款总额		9,843,754		22,344		11,937		35,130		69,411		9,913,165		11,252
持有待售贷款		32,308		—		—		—		—		32,308		—
贷款总额	$	9,876,062	$	22,344	$	11,937	$	35,130	$	69,411	$	9,945,473	$	11,252

上述不良贷款如下：
非权责发生制贷款	$	11,245	$	408	$	1,067	$	23,539	$	25,014	$	36,259
TDRS应计利息		3,244		3		121		339		463		3,707
不良贷款总额	$	14,489	$	411	$	1,188	$	23,878	$	25,477	$	39,966

截至2020年12月31日
商业地产：
土地和建筑	$	664,990	$	582	$	2,276	$	429	$	3,287	$	668,277	$	288
改进的性能		5,016,812		4,876		4,118		11,309		20,303		5,037,115		2,713
总商业地产		5,681,802		5,458		6,394		11,738		23,590		5,705,392		3,001
工商业		2,395,844		4,372		2,197		5,025		11,594		2,407,438		1,899
住宅房地产		1,698,636		2,614		5,654		14,057		22,325		1,720,961		2,863
房屋净值		639,319		2,414		775		3,879		7,068		646,387		706
消费者		305,483		1,998		1,031		543		3,572		309,055		377
组合贷款总额		10,721,084		16,856		16,051		35,242		68,149		10,789,233		8,846
持有待售贷款		168,378		—		—		—		—		168,378		—
贷款总额	$	10,889,462	$	16,856	$	16,051	$	35,242	$	68,149	$	10,957,611	$	8,846

上述不良贷款如下：
非权责发生制贷款	$	9,560	$	630	$	466	$	26,224	$	27,320	$	36,880
TDRS应计利息		3,540		63		152		172		387		3,927
不良贷款总额	$	13,100	$	693	$	618	$	26,396	$	27,707	$	40,807

⁽¹⁾	逾期90天或以上的贷款和应计利息不包括TDR90逾期及应计利息天数或以上。

下表汇总了不良贷款：

	不良贷款
	2021年9月30日						2020年12月31日
	未付						未付
	校长		录下来		相关		校长		录下来		相关
(未经审计，单位为千)	余额表(一)		投资		津贴		余额表(一)		投资		津贴
未记录相关特定津贴：
商业地产：
土地和建筑	$	1,175	$	145	$	—	$	469	$	469	$	—
改进的性能		7,555		5,870		—		9,597		8,055	—
工商业		6,228		5,373		—		4,401		3,413	—
住宅房地产		25,964		20,655		—		23,055		20,704	—
房屋净值		6,914		5,321		—		6,635		5,708	—
消费者		843		518		—		602		364	—
无特定拨备的不良贷款总额		48,679		37,882		—		44,759		38,713		—
在记录了特定津贴的情况下：
商业地产：
土地和建筑		—		—		—	—		—		—
改进的性能		2,285		2,084		257		2,094		2,094		136
工商业		—		—		—	—		—		—
住宅房地产		—		—		—	—		—		—
房屋净值		—		—		—	—		—		—
消费者		—		—		—	—		—		—
有特定拨备的不良贷款总额		2,285		2,084		257		2,094		2,094		136
不良贷款总额	$	50,964	$	39,966	$	257	$	46,853	$	40,807	$	136

⁽¹⁾	未付本金余额和已记录投资之间的差额通常反映了以前已注销的金额和对已获得的不良贷款进行的公平市值调整。

	不良贷款
	在截至的三个月内										在过去的9个月里
	2021年9月30日					2020年9月30日					2021年9月30日				2020年9月30日
	平均值		利息			平均值		利息			平均值		利息		平均值		利息
	录下来		收入			录下来		收入			录下来		收入		录下来		收入
(未经审计，单位为千)	投资		公认的			投资		公认的			投资		公认的		投资		公认的
未记录相关特定津贴：
商业地产：
土地和建筑	$	110	$	—		$	801	$	—		$	202	$	—	$	597	$	—
改进的性能		6,271		6			8,454		16			6,987		23		6,977		51
工商业		5,021		(2	)		2,864		(1	)		3,783		1		5,717		5
住宅房地产		21,549		(15	)		20,307		38			21,198		125		19,388		136
房屋净值		5,544		—			5,849		4			5,591		9		5,830		16
消费者		411		1			372		1			384		2		381		2
无特定拨备的不良贷款总额		38,906		(10	)		38,647		58			38,145		160		38,890		210
在记录了特定津贴的情况下：
商业地产：
土地和建筑		—		—			—		—			—		—		—		—
改进的性能		2,084		—			2,363		—			2,087		—		2,816		—
工商业		—		—			—		—			—		—		48		—
住宅房地产		—		—			—		—			—		—		1,098		—
房屋净值		—		—			—		—			—		—		176		—
消费者		—		—			—		—			—		—		13		—
有特定拨备的不良贷款总额		2,084		—			2,363		—			2,087		—		4,151		—
不良贷款总额	$	40,990	$	(10	)	$	41,010	$	58		$	40,232	$	160	$	43,041	$	210

下表列出了记录的非应计贷款和TDR投资：

	非权责发生制贷款⁽¹⁾
	9月30日，		12月31日，
(未经审计，单位为千)	2021		2020
商业地产：
土地和建筑	$	145	$	469
改进的性能		7,572		9,494
总商业地产		7,717		9,963
工商业		5,350		3,302
住宅房地产		17,643		17,925
房屋净值		5,061		5,345
消费者		488		345
总计	$	36,259	$	36,880

⁽¹⁾	在2021年9月30日，有二贷款余额超过#美元的借款人1.0百万美元，总计$3.7百万美元，相比之下一贷款余额超过#美元的借款人1.0百万美元，总计$2.1截至2020年12月31日，总非应计贷款包括也是TDR的贷款。因此，此类贷款也在下表中列为非应计TDR。

	TDRS
	2021年9月30日						2020年12月31日
(未经审计，单位为千)	应计		非应计项目		总计		应计		非应计项目		总计
商业地产：
土地和建筑	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
改进的性能		382		138		520		655		165		820
总商业地产		382		138		520		655		165		820
工商业		23		—		23		111		—		111
住宅房地产		3,012		1,213		4,225		2,779		1,354		4,133
房屋净值		260		264		524		363		300		663
消费者		30		—		30		19		9		28
总计	$	3,707	$	1,615	$	5,322	$	3,927	$	1,828	$	5,755

截至2021年9月30日和2020年12月31日，有不是TDRS大于$1.0百万美元。大部分被报告为应计和非应计TDR的贷款所给予的优惠是延长到期日或摊销期限、将具有类似特征的贷款的利率降至低于现行市场利率，以及/或允许只支付利息的时间超过六个月.*WesBanco没有向贷款被归类为不良贷款的债务人提供无资金支持的承诺，截至2021年9月30日和2021年9月30日，这些债务人的贷款被归类为不良贷款0.9截至2020年12月31日。

下表分别列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间确定为TDR的贷款的详细信息：

	新TDR(1)
	在截至的三个月内
	2021年9月30日						2020年9月30日
			前-		后-				前-		后-
			改型		改型				改型		改型
			杰出的		杰出的				杰出的		杰出的
	数量		录下来		录下来		数量		录下来		录下来
(未经审计，千美元)	修改		投资		投资		修改		投资		投资
商业地产：
土地和建筑		—	$	—	$	—		—	$	—	$	—
改进的性能		—		—		—		—		—		—
总商业地产		—		—		—		—		—		—
工商业		—		—		—		—		—		—
住宅房地产		1		102		101		—		—		—
房屋净值		—		—		—		3		31		30
消费者		—		—		—		—		—		—
总计		1	$	102	$	101		3	$	31	$	30

	新TDR(1)
	在过去的9个月里
	2021年9月30日						2020年9月30日
			前-		后-				前-		后-
			改型		改型				改型		改型
			杰出的		杰出的				杰出的		杰出的
	数量		录下来		录下来		数量		录下来		录下来
(未经审计，千美元)	修改		投资		投资		修改		投资		投资
商业地产：
土地和建筑		—	$	—	$	—		—	$	—	$	—
改进的性能		—		—		—		—		—		—
总商业地产		—		—		—		—		—		—
工商业		—		—		—		—		—		—
住宅房地产		1		103		101		2		332		327
房屋净值		1		57		55		4		82		77
消费者		—		—		—		1		8		7
总计		2	$	160	$	156		7	$	422	$	411

(1)不包括期末还清或核销的贷款，修改前余额为期初未偿还余额，修改后余额为期末未偿还余额。

下表汇总了分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内违约(定义为逾期90天)的TDR，这些TDR分别在2021年9月30日和2020年9月30日之前的最后12个月内进行了重组：

	默认TDR⁽¹⁾
	在过去的9个月里
	2021年9月30日				2020年9月30日
	数量		录下来		数量		录下来
(未经审计，千美元)	缺省值		投资		缺省值		投资
商业地产：
土地和建筑		—	$	—		—	$	—
改进的性能		—		—		—		—
总商业地产		—		—		—		—
工商业		—		—		—		—
住宅房地产		1		234		1		155
房屋净值		—		—		—		—
消费者		—		—		—		—
总计		1	$	234		1	$	155

⁽¹⁾	不包括期末已注销或治愈的贷款。记录的投资分别为截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日。

违约的TDR被置于非应计状态，除非它们既有良好的担保，又处于收集过程中。此外，上表中的贷款没有应计利息。

CARE法案第4013条允许金融机构选择在新冠肺炎大流行期间，在有限的一段时间内暂时暂停GAAP中与TDR相关的某些要求。这些客户必须满足某些标准，例如截至2019年12月31日，或在实施机构间声明中的修改计划时，他们的信誉良好且逾期不超过30天，以及监管机构修订后的声明中提到的其他要求。根据这一指导意见，WesBanco不会将新冠肺炎贷款修改归类为TDR，也不会将客户视为逾期付款。一旦退出贷款修改延期计划，对贷款拖欠的测量将从进入该计划时停止的地方恢复。根据CARE法案，WesBanco已经修改了大约3,553贷款总额为$2.2亿美元，其中132.8截至2021年9月30日，仍有100万人处于延期期间。WesBanco最初向受新冠肺炎疫情影响的商业和零售客户提供3至6个月的延期付款，具体取决于贷款类型和商业贷款行业。2020年第四季度，WesBanco根据与借款人、基础财产和担保人/共同借款人的潜力相关的特定标准，向某些商业贷款客户(主要是酒店业)提供了长达12个月的额外延期付款。直到2020年12月27日，对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法案(经济援助法案)被签署为法律，其中包括将最初定于2020年12月31日结束的CARE法案对TDR的救济延长一年，至2021年12月31日。

下表所示s按起始年份和信用质量指标汇总按摊销成本计算的贷款余额：

	截至2021年9月30日的贷款
	按起始年度分列的摊余成本基础
(未经审计，单位为千)	2021		2020		2019		2018		2017		之前		循环贷款摊销成本基础		循环贷款转为定期贷款		总计
商业地产：土地和建筑
风险评级：
经过	$	115,953	$	217,186	$	220,804	$	107,065	$	32,401	$	32,743	$	32,400	$	36,481	$	795,033
批评-妥协		217		3,051		1,688		19,835		-		255		764		626		26,436
分类-不合标准		—		73		—		—		—		1,401		—		1,256		2,730
机密-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	116,170	$	220,310	$	222,492	$	126,900	$	32,401	$	34,399	$	33,164	$	38,363	$	824,199

商业地产：改善型物业
风险评级：
经过	$	506,709	$	702,779	$	623,518	$	496,064	$	420,887	$	1,665,439	$	63,406	$	23,213	$	4,502,015
批评-妥协		2,778		12,367		60,298		11,557		29,539		109,759		824		13,836		240,958
分类-不合标准		4,928		3,155		4,690		1,947		16,774		59,171		—		49		90,714
机密-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	514,415	$	718,301	$	688,506	$	509,568	$	467,200	$	1,834,369	$	64,230	$	37,098	$	4,833,687

工商业
风险评级：
经过	$	416,053	$	190,262	$	112,982	$	144,588	$	95,428	$	244,890	$	417,565	$	28,981	$	1,650,749
批评-妥协		239		350		1,271		3,086		2,437	$	1,163		6,964		7,377		22,887
分类-不合标准		108		239		18,603		1,198		2,205	$	2,433		3,520		5,272		33,578
机密-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	416,400	$	190,851	$	132,856	$	148,872	$	100,070	$	248,486	$	428,049	$	41,630	$	1,707,214

住宅房地产
贷款拖欠：
当前	$	381,939	$	341,539	$	146,234	$	77,809	$	67,661	$	591,263	$	—	$	30,496	$	1,636,941
逾期30-59天		66		—		—		—		—		2,152		—		—		2,218
逾期60-89天		111		359		—		122		443		2,461		—		—		3,496
逾期90天或以上		775		823		976		44		761		9,139		—		56		12,574
总计	$	382,891	$	342,721	$	147,210	$	77,975	$	68,865	$	605,015	$	—	$	30,552	$	1,655,229

房屋净值
贷款拖欠：
当前	$	10,630	$	333	$	382	$	254	$	352	$	19,503	$	568,822	$	484	$	600,760
逾期30-59天		13		—		8		21		16		419		2,516		13		3,006
逾期60-89天		—		—		—		14		—		203		-		23		240
逾期90天或以上		184		68		102		98		254		2,588		-		435		3,729
总计	$	10,827	$	401	$	492	$	387	$	622	$	22,713	$	571,338	$	955	$	607,735

消费者
贷款拖欠：
当前	$	48,921	$	50,231	$	58,442	$	22,730	$	13,163	$	37,234	$	50,686	$	28	$	281,435
逾期30-59天		396		791		424		225		96		375		221		—		2,528
逾期60-89天		120		134		138		38		11		199		-		—		640
逾期90天或以上		59		42		96		27		15		255		4		—		498
总计	$	49,496	$	51,198	$	59,100	$	23,020	$	13,285	$	38,063	$	50,911	$	28	$	285,101

	截至2020年12月31日的贷款
	按起始年度分列的摊余成本基础
(未经审计，单位为千)	2020		2019		2018		2017		2016		之前		循环贷款摊销成本基础		循环贷款转为定期贷款		总计
商业地产：土地和建筑
风险评级：
经过	$	133,720	$	314,614	$	109,232	$	27,483	$	16,404	$	29,685	$	26,297	$	—	$	657,435
批评-妥协		459		—		1,532		233		79		3,778		1,316		—		7,397
分类-不合标准		—		—		403		58		291		2,693		—		—		3,445
机密-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	134,179	$	314,614	$	111,167	$	27,774	$	16,774	$	36,156	$	27,613	$	—	$	668,277

商业地产：改善型物业
风险评级：
经过	$	809,516	$	670,554	$	646,629	$	474,622	$	572,733	$	1,346,552	$	89,120	$	—	$	4,609,726
批评-妥协		2,693		67,261		16,793		59,251		42,284		130,247		1,772		—		320,301
分类-不合标准		102		16,366		4,946		11,647		18,460		55,567		—		—		107,088
机密-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	812,311	$	754,181	$	668,368	$	545,520	$	633,477	$	1,532,366	$	90,892	$	—	$	5,037,115

工商业
风险评级：
经过	$	977,085	$	240,262	$	193,712	$	160,924	$	85,379	$	265,890	$	427,336	$	136	$	2,350,724
批评-妥协		453		2,726		4,206		2,795		324		11,640		12,453		—		34,597
分类-不合标准		—		3,817		1,947		3,771		1,603		5,073		5,906		—		22,117
机密-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	977,538	$	246,805	$	199,865	$	167,490	$	87,306	$	282,603	$	445,695	$	136	$	2,407,438

住宅房地产
贷款拖欠：
当前	$	385,541	$	242,770	$	149,603	$	108,090	$	170,967	$	641,665	$	—	$	—	$	1,698,636
逾期30-59天		—		—		320		533		—		1,761		—		—		2,614
逾期60-89天		—		—		823		—		185		4,646		—		—		5,654
逾期90天或以上		—		483		166		761		819		11,828		—		—		14,057
总计	$	385,541	$	243,253	$	150,912	$	109,384	$	171,971	$	659,900	$	—	$	—	$	1,720,961

房屋净值
贷款拖欠：
当前	$	18,191	$	3,611	$	3,334	$	975	$	1,110	$	16,477	$	583,486	$	12,135	$	639,319
逾期30-59天		124		—		34		—		—		882		1,247		127		2,414
逾期60-89天		—		—		—		—		—		14		749		12		775
逾期90天或以上		—		—		8		156		88		1,786		1,075		766		3,879
总计	$	18,315	$	3,611	$	3,376	$	1,131	$	1,198	$	19,159	$	586,557	$	13,040	$	646,387

消费者
贷款拖欠：
当前	$	72,847	$	89,637	$	39,584	$	22,118	$	13,144	$	45,735	$	22,253	$	165	$	305,483
逾期30-59天		481		408		210		311		194		379		15		—		1,998
逾期60-89天		273		147		84		100		163		253		11		—		1,031
逾期90天或以上		113		72		73		31		12		242		—		—		543
总计	$	73,714	$	90,264	$	39,951	$	22,560	$	13,513	$	46,609	$	22,279	$	165	$	309,055

下表汇总了包括在其他资产中的其他不动产拥有和收回的资产：

	9月30日，		12月31日，
(未经审计，单位为千)	2021		2020
拥有的其他房地产	$	293	$	504
收回的资产		—		45
其他不动产拥有和收回的资产总额	$	293	$	549

包括在拥有的其他房地产中的住宅房地产为$。0.2及$0.1分别为2021年9月30日和2020年12月31日的600万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，总计$的住宅房地产贷款的正式止赎程序正在进行中。1.9百万美元和$1.8由于CARE法案的规定，某些住宅房地产贷款暂时停止进入丧失抵押品赎回权的程序。这些贷款的余额总计为美元。3.6百万美元和$2.32021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。

注5.衍生工具和套期保值活动

运用衍生工具的风险管理目标

WesBanco的业务运营和经济状况都面临一定的风险。WesBanco主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。WesBanco主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。WesBanco现有的利率衍生品是向某些符合条件的客户提供的服务，因此不用于管理WesBanco资产或负债的利率风险。WesBanco管理着与其衍生工具相关的配对账簿，以将此类交易造成的净风险敞口降至最低。相匹配的账簿是指WesBanco Bank，Inc.(“银行”)的资产和负债平均分配，但也有类似的到期日。

贷款互换

WesBanco与商业银行客户执行利率互换，以促进他们各自的风险管理策略。由于这些利率互换是通过抵消WesBanco与第三方执行的利率互换来同时对冲的，因此WesBanco将此类交易产生的净风险敞口降至最低。由于与此计划相关的利率互换不符合ASC 815的严格对冲会计要求，因此客户互换和相抵第三方互换的公允价值变化都是130和112客户利率掉期，名义总金额为$696.0百万美元和$649.9*WesBanco确认了相关掉期费用为$$的收入。0.4百万美元和$0.9截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和3.3百万美元和$7.0截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。

风险参与协议是作为利率掉期衍生品履约的财务保证签订的。如果购买的资产或出售的负债允许WesBanco参与(收到费用)或参与(支付费用)与牵头行借款人在贷款辛迪加中执行的某些衍生品头寸相关的风险。截至2021年9月30日和2020年12月31日，WesBanco14和12，风险参与--名义总金额为#美元的协议132.4百万美元和$101.1分别为100万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，WesBanco一名义总金额为#美元的风险参与退出协议9.9百万美元和$10.0分别为百万美元。

持有供出售的按揭贷款及贷款承担

某些住宅按揭贷款是在二手按揭贷款市场发行的。由于WesBanco选择了公允价值选项，这些贷款被归类为持有待售，并按公允价值列账。公允价值是根据从二级市场获得的具有类似特征的贷款的利率确定的。WesBanco以强制性或尽力而为的方式向二级市场出售贷款。在与借款人完成贷款之前，强制出售的贷款不会承诺给投资者。WesBanco签订远期待宣布(TBA)合同，以管理贷款承诺和贷款结束之间的利率风险。WesBanco签订的远期TBA合同的总余额为$。65.2百万美元和$183.5由于尽最大努力出售的贷款在与借款人承担利率承诺的同时承诺给投资者，因此，本公司不会签订单独的远期TBA合同来抵消公允价值风险，因为投资者接受此类风险，以换取较低的销售溢价。

资产负债表上衍生工具的公允价值：

所有衍生品均按公允价值计入综合资产负债表。衍生资产在综合资产负债表中归类为其他资产，衍生负债在综合资产负债表中归类为其他负债。公允价值变动在收益中确认。WesBanco的衍生品都没有被指定为ASC 815下的合格对冲关系。

下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，WesBanco衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类：

	2021年9月30日						2020年12月31日
(未经审计，单位为千)	概念性的或合同金额		资产衍生品		负债衍生品		概念性的或合同金额		资产衍生品		负债衍生品
衍生品
贷款互换：
利率互换	$	696,029	$	27,121	$	28,513	$	649,857	$	46,418	$	49,917
其他合同：
利率贷款承诺		50,146		24		—		112,119		702		—
远期TBA合同		65,221		201		—		183,500	—			1,161
总导数			$	27,346	$	28,513			$	47,120	$	51,078

衍生工具对损益表的影响

下表分别列出截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月本公司衍生金融工具在综合收益表非利息收入内反映的公允价值变动。

		在这三个月里截至9月30日，						在这九个月里截至9月30日，
(未经审计，单位为千)	损益位置	2021			2020			2021			2020
利率互换	其他收入	$	378		$	420		$	2,106		$	(2,832	)
利率贷款承诺	抵押贷款银行收入		(226	)		48			(678	)		1,193
远期TBA合同	抵押贷款银行收入		(278	)		(1,653	)		2,621			(5,501	)
总计		$	(126	)	$	(1,185	)	$	4,049		$	(7,140	)

与信用风险相关的或有特征

WesBanco与其衍生品交易对手达成了一项协议，其中包含一项条款，该条款规定，如果WesBanco对任何债务违约，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，那么WesBanco也可以宣布其衍生品义务违约。

WesBanco还与其某些衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，即如果WesBanco未能保持其“良好”或“资本充足”机构的地位，那么交易对手可以终止衍生品头寸，WesBanco将被要求履行协议规定的义务。

WesBanco在某些衍生品交易对手那里有最低抵押品发布门槛，并已发布了市值为#美元的抵押品。58.0如果WesBanco在2021年9月30日违反了这些规定中的任何一项，它可能会被要求以终止价值偿还协议下的义务，并被要求支付超过之前作为抵押品与各自交易对手的抵押品的任何额外到期金额。

注6.福利计划

下表列出了WesBanco的固定收益养老金计划(“计划”)的定期养老金净收入及其相关组成部分：

	在这三个月里截至9月30日，						在这九个月里截至9月30日，
(未经审计，单位为千)	2021			2020			2021			2020
服务成本-年内获得的收益	$	630		$	574		$	1,869		$	1,710
预计福利义务的利息成本		861			1,133			2,555			3,375
计划资产的预期回报率		(2,825	)		(2,622	)		(8,382	)		(7,810	)
摊销先前服务费用		(9	)		(9	)		(26	)		(27	)
净亏损摊销		690			802			2,047			2,389
定期养老金净收入	$	(653	)	$	(122	)	$	(1,937	)	$	(363	)

服务成本为$1.9百万美元和$1.7截至2021年和2020年9月30日的9个月，工资和工资中分别包括80万美元，定期养老金收入为1美元。3.8百万美元和$2.1截至2021年和2020年9月30日的9个月的100万美元分别包括在员工福利中。

该计划涵盖WesBanco及其子公司在2007年8月1日或之前聘用的所有符合最低年龄和服务年限要求的员工，并且不适用于在该日期之后聘用的员工。

最低供款要求为$5.2 2021年将有100万美元，这可以全部或部分被该计划的$64.2 百万可用信贷余额。WesBanco目前有不是I don‘我不指望在2021年为该计划做出自愿贡献。

附注7.公允价值计量

公允价值估计以报价市场价格(如有)、类似资产或负债的报价市场价格或预期未来现金流的现值及其他估值技术为基础。这些估值受到贴现率、现金流假设和使用的风险假设的重大影响。因此，公允价值估计可能不会通过与独立市场的比较而得到证实，也不打算反映在工具的即时结算中可能变现的收益。

公允价值是在某个时间点确定的，并不代表未来的价值。因此，这些金额并不反映一个持续经营组织的总价值。管理层无意处置其大部分资产和负债，因此未实现收益或亏损不应被解释为对未来收益和现金流的预测。

以下是对按公允价值经常性计量的资产和负债以及所应用的估值技术的讨论：

投资证券：在经常性基础上计量的投资证券的公允价值主要是通过获得国家认可的证券交易所的报价或矩阵定价来确定的，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于该证券与其他类似证券的关系。这些证券在公允价值层次中被归类为1级或2级。未在活跃市场交易的头寸被归类为公允价值层次的3级，这些市场的估值是使用市场上看不到的假设或管理层的最佳估计产生的。这包括某些特定的市政债券发行，必须对其信用质量和贴现率进行估计。

持有待售贷款：由于WesBanco之前选择了公允价值选项，持有待售贷款总体上按公允价值计价。使用使用类似工具报价的估值模型是实现公允价值的重要投入，因此持有待售贷款被归类在公允价值层次的第二级。

衍生品：*WesBanco与符合条件的商业客户签订利率互换协议，以满足他们的融资要求，利率和其他风险管理需求。这些协议为客户提供了从可变利率转换为固定利率的能力。与客户执行的衍生品相关的信用风险基本上与发放贷款时涉及的信用风险相同，并受到正常的信贷政策和监控。这些利率互换在经济上是通过抵消WesBanco与衍生品交易对手执行的利率互换来对冲的，目的是抵消其对客户利率互换协议固定部分的敞口。报告了与贷款客户和与交易对手的利率互换协议资产负债表，任何由此产生的损益都记录在当期收益中，作为其他收入和其他费用。

WesBanco订立远期TBA合约，以管理向客户作出的贷款承诺与强制出售给二级市场投资者的贷款结清之间的利率风险，远期TBA合约在综合资产负债表上以公允价值在其他资产和其他负债中报告，由此产生的任何收益或亏损均记录在当期收益中作为抵押银行收入。

WesBanco使用被广泛接受的估值技术来确定衍生品的公允价值，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这种分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。WesBanco纳入了信用估值调整，以在公允价值计量中适当地反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。

我们可能会不时被要求根据GAAP以非经常性基础上按公允价值计量某些资产和负债。这些对公允价值的调整通常是由于采用较低的成本或市场会计或减记个别资产和负债而产生的。

个人评估贷款：单独评估的贷款按摊销成本减去根据CECL计算的特定津贴计算。单独评估的贷款是使用成本基础法或抵押品价值法计算的。

其他拥有和收回的房地产资产：其他房地产拥有及收回资产按资产投资或资产公允价值减去估计出售成本两者中较低者列账。*独立评估的使用及管理层的最佳判断是得出标的抵押品公允价值计量的重要投入，因此其他房地产拥有及收回资产被归类于公允价值层次的第三级。

下表列示的公允价值金额旨在使公允价值层次结构与财务状况表中列示的金额相一致。下表列出了WesBanco银行按公允价值按经常性和非经常性逐级核算的金融资产和负债截止日期的E层次结构2021年9月30日和2020年12月31日:

			2021年9月30日
			公允价值计量使用：
	9月30日，		中国报价：活跃的房地产市场对于完全相同的资产		意义重大其他可观测输入量		意义重大看不见的输入量
(未经审计，单位为千)	2021		(1级)		(2级)		(3级)
经常性公允价值计量
股权证券	$	13,451	$	13,451	$	—	$	—
可供出售的债务证券
美国财政部		10,000		—		10,000		—
美国政府支持的实体和金融机构		233,435		—		233,435		—
政府支持的实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		2,294,456		—		2,294,456		—
政府支持的实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款义务		321,549		—		321,549		—
国家和政治分区的义务		109,821		—		108,327		1,494
公司债务证券		17,542		—		17,542		—
可供出售的债务证券总额	$	2,986,803	$	—	$	2,985,309	$	1,494
持有待售贷款		32,308		—		32,308		—
其他资产-利率衍生品协议		27,121		—		27,121		—
经常性公允价值计量的总资产	$	3,059,683	$	13,451	$	3,044,738	$	1,494

其他负债.利率衍生工具协议	$	28,513	$	—	$	28,513	$	—
经常性负债总额公允价值计量	$	28,513	$	—	$	28,513	$	—

非经常性公允价值计量
个人评估贷款	$	22,316	$	—	$	—	$	22,316
其他不动产拥有和收回的资产		293		—		—		293
非经常性公允价值计量总额	$	22,609	$	—	$	—	$	22,609

			2020年12月31日
			公允价值计量使用：
	12月31日，		中国报价：活跃的房地产市场对于完全相同的资产		意义重大其他可观测输入量		意义重大看不见的输入量
(单位：千)	2020		(1级)		(2级)		(3级)
经常性公允价值计量
股权证券	$	13,047	$	13,047	$	—	$	—
可供出售的债务证券
美国财政部		39,982		—		39,982		—
美国政府支持的实体和金融机构		211,682		—		211,682		—
政府支持的实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		1,264,737		—		1,264,737		—
政府支持的实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款义务		320,098		—		320,098		—
国家和政治分区的义务		115,762		—		114,227		1,535
公司债务证券		25,875		—		25,875		—
可供出售的债务证券总额	$	1,978,136	$	—	$	1,976,601	$	1,535
持有待售贷款		168,378		—		168,378		—
其他资产-利率衍生品协议		46,418		—		46,418		—
经常性公允价值计量的总资产	$	2,205,979	$	13,047	$	2,191,397	$	1,535

其他负债.利率衍生工具协议	$	49,917	$	—	$	49,917	$	—
经常性负债总额公允价值计量	$	49,917	$	—	$	49,917	$	—

非经常性公允价值计量
个人评估贷款	$	1,958	$	—	$	—	$	1,958
其他不动产拥有和收回的资产		549		—		—		549
非经常性公允价值计量总额	$	2,507	$	—	$	—	$	2,507

WesBanco的政策是承认截至事件实际发生日期或导致转移的情况变化时级别之间的转移。不是截至2021年9月30日的3个月和9个月，或截至2020年12月31日的年度，1级、2级或3级之间的重大转移。

下表提供了有关在非经常性基础上按公允价值计量的资产的其他量化信息，WesBanco已对其使用第3级输入来确定公允价值：

	量化信息：关于第三级公允价值和衡量标准的信息
	公允价值		估值	看不见的	范围：(加权
(未经审计，单位为千)	估算		技术	输入	平均)
2021年9月30日
个人评估贷款	$	22,316	抵押品的评估⁽¹⁾	评估调整⁽²⁾	(20.0%)至(30.0%)/(21.6%)
				清算费用⁽²⁾	(5.6%)至(6.4%)/(6.3%)
其他不动产拥有和收回的资产	$	293	抵押品的评估^{(1), (3)}
2020年12月31日
个人评估贷款	$	1,958	抵押品的评估⁽¹⁾	评估调整⁽²⁾	(30.0%)/(30.0%)
				清算费用⁽²⁾	(5.6%)/(5.6%)
其他不动产拥有和收回的资产	$	549	抵押品的评估^{(1), (3)}

⁽¹⁾	公允价值一般是通过对基础抵押品的独立评估来确定的，这些抵押品通常包括各种无法识别的3级投入。

⁽²⁾	管理层可以根据经济状况和预计清算费用等定性因素对评估进行调整。评估调整和清算费用的幅度和加权平均值以评估的百分比表示。

⁽³⁾	包括估计的清算费用和管理层的许多不同的质量调整，这些都是无法识别的。

WesBanco金融工具的估计公允价值摘要如下：

					按公允价值计量
					2021年9月30日
	携带		公允价值		中国报价：活跃的房地产市场对于完全相同的资产		意义重大其他可观测输入量		意义重大看不见的输入量
(未经审计，单位为千)	金额		估算		(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	1,121,116	$	1,121,116	$	1,121,116	$	—	$	—
股权证券		13,451		13,451		13,451		—		—
可供出售的债务证券		2,986,803		2,986,803		—		2,985,309		1,494
持有至到期净额债务证券		953,663		978,494		—		978,060		434
净贷款		9,776,560		9,563,549		—		—		9,563,549
持有待售贷款		32,308		32,308		—		32,308		—
其他资产-利率衍生品		27,121		27,121		—		27,121		—
应计应收利息		61,895		61,895		61,895		—		—

金融负债
存款		13,423,314		13,434,258		12,069,062		1,365,196		—
联邦住房贷款银行借款		208,940		210,881		—		210,881		—
其他借款		152,546		141,471		141,471		—		—
次级债和次级债		167,711		144,341		—		109,186		35,155
其他负债-利率衍生工具		28,513		28,513		—		28,513		—
应计应付利息		2,495		2,495		2,495		—		—

					按公允价值计量
					2020年12月31日
	携带		公允价值		中国报价：活跃的房地产市场对于完全相同的资产		意义重大其他可观测输入量		意义重大看不见的输入量
(单位：千)	金额		估算		(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	905,447	$	905,447	$	905,447	$	—	$	—
股权证券		13,047		13,047		13,047		—		—
可供出售的债务证券		1,978,136		1,978,136		—		1,976,601		1,535
持有至到期净额债务证券		730,886		768,183		—		767,720		463
净贷款		10,603,406		10,802,883		—		—		10,802,883
持有待售贷款		168,378		168,378		—		168,378		—
其他资产-利率衍生品		46,418		46,418		—		46,418		—
应计应收利息		66,790		66,790		66,790		—		—

金融负债
存款		12,429,373		12,439,981		10,810,863		1,629,118		—
联邦住房贷款银行借款		549,003		555,375		—		555,375		—
其他借款		241,950		235,796		235,796		—		—
次级债和次级债		192,291		174,452		—		105,768		68,684
其他负债-利率衍生工具		49,917		49,917		—		49,917		—
应计应付利息		4,314		4,314		4,314		—		—

以下方法和假设用于衡量WesBanco综合资产负债表上按成本计入的金融工具的公允价值：

现金和银行到期款项：现金和银行到期的账面金额是对公允价值的合理估计。

持有至到期的债务证券：持有至到期的债务证券的公允价值的确定方式与投资证券相同，如上所述。

净贷款：贷款的公允价值是使用贴现现金流方法估计的。贴现率考虑了目前向客户提供的类似条款贷款的利率、与贷款相关的信用风险以及包括流动性在内的其他市场因素。WesBanco银行相信贴现率与市场上发生的履约和不良贷款类型的交易一致。账面价值是扣除贷款损失拨备及其他相关溢价和折扣后的净值。由于评估信贷质量涉及重大判断，贷款被归类在公允价值层次的第三级。

应计应收利息：应计应收利息账面值接近其公允价值。.

存款：账面金额被认为是对活期、储蓄和其他可变利率存款账户公允价值的合理估计。定期存款证的公允价值以贴现现金流量法估算，采用目前为类似剩余期限存款提供的利率。

联邦住房贷款银行借款： FHLB借款的公允价值是基于WesBanco目前可用于类似条款和剩余期限的借款的利率。

其他借款：购买的联邦基金和隔夜清扫账户的账面金额一般接近公允价值。其他回购协议是基于市场报价(如果有)。如果没有市场价格，对于某些固定和可调整利率回购协议，则使用类似工具的报价市场价格。

次级债和次级债：次级债务的公允价值乃根据类似类型借款安排的现行借款利率，采用贴现现金流分析方法估计。由于欠未合并附属信托的次级债务的集合性质，这些次级债务的交易并不活跃，因此估计公允价值是基于最近单一发行人信托优先证券的类似交易。

应计应付利息：应计应付利息的账面金额接近其公允价值。

表外金融工具：表外金融工具包括提供信贷的承诺，包括信用证。发放信贷承诺的公允价值乃根据订立类似协议时现行收取的费用估计，并已考虑协议的其余条款及交易对手目前的信用状况。提供信用证和信用证的承诺的估计公允价值微不足道，因此没有列在上表中。

注8.收入确认

利息收入、证券净收益(损失)和银行自营寿险不在美国会计准则第606条的规定范围内。与客户签订合同的收入。对于ASC 606范围内的收入流-信托费、存款服务费、证券经纪净收入、借记卡赞助收入、支付处理费、电子银行费用、抵押银行收入以及出售其他拥有的房地产和其他资产的净损益-没有关于收入确认的金额和时间的重大判断。

信托费用：费用是根据相关的费用计划，在每月和每年之间的一段时间内赚取的费用。这些费用在WesBanco提供的投资、保管和其他服务期间按税率赚取。这些费用是根据本季度最后一天的每日资产价值赚取的。因此，在大多数情况下，费用直接从客户账户中借记。WesMark费用包括投资咨询费和股东服务费，WesMark共同基金每月向WesBanco支付WesBanco，因为WesBanco参与了基金的管理。

押金手续费：商业和个人银行客户每月都有手续费，这些手续费是根据客户的存款按照相关的收费表在一个月内赚取的。还有基于交易的手续费，这是根据客户存款账户中的特定交易或客户活动赚取的。这些是在交易或客户活动发生时赚取的。费用从客户账户中扣除。

证券经纪业务净收入：佣金收入来自客户交易和投资管理。客户交易的佣金收入在交易完成并获得批准时确认。年金佣金是根据投资客户选择的年金产品的承运商佣金率赚取的。随着时间的推移，投资管理的佣金收入是在一个季度内连续赚取的。

借记卡赞助收入：这一收入流的活动于2021年3月31日结束，将该项目出售给另一家银行。借记卡赞助收入来自WesBanco对其客户的赞助，这些客户包括独立的服务机构、处理商和其他银行进入不同的借记网络。为了提供这项服务，客户为通过网络处理的每笔交易向银行支付每笔交易费。在某些情况下，客户还被收取年度赞助费和不合规费用(视情况而定)。这些费用是在交易或客户活动发生时赚取的。这些费用要么直接从客户的存款账户中扣除，要么记入银行的账单上。

支付手续费：支付手续费是从以FirstNet名义提供的账单支付和电子资金转账(“EFT”)服务中赚取的。这些费用既来自个人消费者银行交易，也来自企业或服务提供商，通过每月对发生的总交易进行计费。*这些费用是在交易或客户活动发生时赚取的。*费用从客户的存款账户中借记，或直接向企业或服务提供商收取。

电子银行手续费：交换费和自动取款机手续费是根据客户和自动取款机交易赚取的。收入在交易结算时确认。

抵押贷款银行收入：收入是在以下情况下赚取的WesBanco银行-起源的贷款在二级市场上出售给投资者。投资者对贷款出价。如果这个价格被接受，WesBanco银行将贷款文件交付给投资者。一旦投资者收到并批准，收入将被确认，贷款将从综合资产负债表中取消确认。在出售贷款之前，它们被分类为lOANShELD用于s麦酒。另外，这一变化s在……里面这个持有以供出售的贷款、贷款承诺及相关衍生工具的公允价值计入按揭银行收入。并被任何递延的直接融资成本(如抵押贷款人员佣金)略微抵消。.

出售其他拥有的不动产和其他资产的净损益：拥有的其他房地产的净收益或亏损是在房产出售给第三方时记录的，银行收取几乎所有它有权获得的代价，以换取房产的转让。其他资产的净收益或亏损可能包括出售固定资产、由WesBanco的社区发展公司(“WesBanco CDC”)资助的基础投资的公允价值变化以及出售WesBanco的借记卡赞助计划所赚取的剩余收入。WesBanco CDC投资的公允价值变化发生在基础投资发生变化时，因为这些投资是使用权益法核算的，因此不在ASC 606的范围内。*出售借记卡赞助计划的剩余收入根据WesBanco与买家签署的协议随着时间的推移而确认。

下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的收入确认点和每个收入流确认的收入：

	收入点	在这三个月里截至9月30日，					在这九个月里截至9月30日，
(未经审计，单位为千)	识别	2021		2020			2021		2020
收入流
信托费
信托账户费用	随着时间的推移	$	4,768	$	4,225		$	14,792	$	13,271
Wesmark费用	随着时间的推移		2,521		2,201			7,277		6,309
信托费用总额			7,289		6,426			22,069		19,580
押金手续费
商业银行手续费	随着时间的推移		464		576			1,629		1,748
个人服务费	在某个时间点，随着时间的推移		5,586		4,756			14,191		14,524
存款服务费合计			6,050		5,332			15,820		16,272
证券经纪业务净收入
年金佣金	在某个时间点		1,169		1,218			3,237		3,101
股权和债务证券交易	在某个时间点		73		27			206		280
管理资金	随着时间的推移		311		248			885		697
试用期佣金	随着时间的推移		412		232			990		709
证券经纪业务净收入总额			1,965		1,725			5,318		4,787

借记卡赞助收入(1)	在某个时间点，随着时间的推移		—		751			646		2,102
支付手续费(1)	在某个时间点，随着时间的推移		773		669			2,234		2,133
电子银行收费	在某个时间点		5,427		4,780			14,853		13,100
抵押贷款银行收入	在某个时间点		4,563		8,488			16,656		17,295
其他不动产和其他资产的净收益(亏损)(2)	在某个时间点，随着时间的推移		785		(19	)		4,974		84

⁽¹⁾	借记卡赞助收入和支付手续费包括在其他非利息收入中。

⁽²⁾	本项目中与WesBanco CDC提供资金的基础投资的公允价值变动有关的部分不在ASC 606的范围内，合计收益(亏损)为#美元。0.4百万美元和$0分别截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，以及美元4.2百万和($0.1)在截至2021年和2020年9月30日的9个月内，分别为。

注9.综合收益/(亏损)

截至2021年、2021年和2020年9月30日的9个月累计其他综合收益中的活动情况如下：

	累计其他综合收益/(亏损)⁽¹⁾
(未经审计，单位为千)	已定义效益平面图			未实现收益(亏损) 关于美国证券公司的债务问题可供出售			未实现的收益关于美国证券公司的债务问题从可供出售持有期到到期日			总计
2020年12月31日的余额	$	(15,502	)	$	46,861		$	—		$	31,359
重新分类前的其他综合收益/(亏损)		—			(28,292	)		—			(28,292	)
从累计的其他综合金额中重新分类的金额净收益/(亏损)		1,431			(35	)		—			1,396
周期变化		1,431			(28,327	)		—			(26,896	)
2021年9月30日的余额	$	(14,071	)	$	18,534		$	—		$	4,463

2019年12月31日的余额	$	(17,468	)	$	18,644		$	25		$	1,201
重新分类前的其他综合收益/(亏损)	—				37,340		—				37,340
从累计的其他综合金额中重新分类的金额净收益/(亏损)		1,712			(1,940	)		(12	)		(240	)
周期变化		1,712			35,400			(12	)		37,100
2020年9月30日的余额	$	(15,756	)	$	54,044		$	13		$	38,301

⁽¹⁾	所有金额都是减税后的净额。相关所得税费用或福利是使用联邦和州合并所得税税率计算的，税率接近24这两个时期的百分比。

下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月从累计其他全面收入中重新分类的金额的详细信息：

有关积累的详细信息，请参阅其他综合报告收入/(亏损)组成部分	在这三个月里截至9月30日，						在这九个月里截至9月30日，						这份声明中受影响的第X行第I项综合收入的比例
(未经审计，单位为千)	2021			2020			2021			2020
可供出售的债务证券⁽¹⁾:
证券净收益重新分类为收益	$	(12	)	$	(45	)	$	(46	)	$	(2,545	)	证券净收益(非利息收入)
相关所得税费用⁽²⁾		3			11			11			605		所得税拨备
累计其他综合影响净额 -当期营业收入		(9	)		(34	)		(35	)		(1,940	)

持有至到期的债务证券⁽¹⁾:
转移的未实现收益摊销可供出售的商品		—			(5	)		—			(15	)	证券利息和股息(利息和股息收入)
相关所得税费用⁽²⁾		—			1			—			3		所得税拨备
累计其他综合影响净额 -当期营业收入		—			(4	)		—			(12	)

固定福利计划⁽³⁾:
摊销净亏损和先前服务费用		635			746			1,886			2,246		员工福利(非利息支出)
相关所得税优惠⁽²⁾		(153	)		(177	)		(455	)		(534	)	所得税拨备
累计其他综合影响净额 -当期营业收入		482			569			1,431			1,712
该期间的重新分类总数	$	473		$	531		$	1,396		$	(240	)

⁽¹⁾	有关证券未实现收益和从累积的其他全面收入中重新分类的相关金额的更多细节，请参见附注3，“证券”。

⁽²⁾	所得税费用或福利是使用联邦和州合并所得税税率计算的，税率近似为24这两个时期的百分比。

⁽³⁾	包括在定期养老金净成本的计算中。有关更多详细信息，请参阅附注6，“福利计划”。

附注10.承付款和或有负债

承诺-在正常的业务过程中，WesBanco提供表外信贷安排，使其客户能够实现他们的融资目标。这些工具在不同程度上涉及超过财务报表确认金额的信贷和利率风险因素。如果提供信用证和备用信用证的金融工具的其他各方不履行承诺，WesBanco面临的信贷损失仅限于这些工具的合同金额。WesBanco在做出承诺和有条件的义务时使用与所有其他贷款相同的信贷政策。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺额预计将在没有支取的情况下到期，因此承诺额总额不一定代表未来的现金需求。*与承诺额相关的信贷损失拨备为#美元。7.3百万美元和$9.5分别于2021年9月30日和2020年12月31日为100万美元，并计入综合资产负债表上的其他负债。

信用证是银行为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排，包括正常的商业活动、债券融资和类似交易。信用证被认为是担保。与信用证相关的负债是$。0.1百万美元和$0.2分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

购买由其他实体提供资金的贷款的或有义务包括信用卡担保、有追索权的出售贷款以及对FHLB的义务。所谓信用卡担保是指不属于WesBanco的信用卡余额，银行据此担保持卡人的表现。

下表列出了提供信用证、保函和各种未偿信用证的总承诺：

	9月30日，		12月31日，
(未经审计，单位为千)	2021		2020
信用额度	$	2,801,461	$	2,510,011
已批准但未结清的贷款		449,869		381,180
透支承保范围		381,243		154,322
信用证		29,234		53,788
或有债务和其他担保		117,682		126,984

或有负债-WesBanco确认$2.6第三季度法律和解费用为100万美元，和解有待法院最终批准。 WesBanco是各种法律和行政诉讼和索赔的当事人。虽然任何诉讼都包含不确定因素，但管理层不认为与此类诉讼或未决或已知受到威胁的索赔有关的重大损失是合理的。有可能。

注11.业务细分

WesBanco运营二可报告的部门：社区银行以及信托和投资服务。WesBanco的社区银行部门提供传统上由全方位商业银行提供的服务，包括商业需求、个人活期和定期存款账户，以及商业、抵押和个人分期付款贷款，以及某些非传统产品，如保险和证券经纪服务。此外，信托和投资服务部门提供信托服务以及包括共同基金在内的各种另类投资产品。信托和投资服务部门管理或托管的资产市值约为美元。5.510亿美元和4.6分别为2021年9月30日和2020年9月30日的10亿美元。由于这些资产由WesBanco以受托或代理身份为客户持有，因此不作为资产计入WesBanco的综合资产负债表。

以下是按业务分类的简明财务信息：

				信任和
	社区			投资
(未经审计，单位为千)	银行业			服务		整合
截至2021年9月30日的前三个月
利息和股息收入	$	121,378		$	—	$	121,378
利息支出		6,103			—		6,103
净利息收入		115,275			—		115,275
信贷损失准备金		(1,730	)		—		(1,730	)
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		117,005			—		117,005
非利息收入		25,466			7,289		32,755
非利息支出		90,599			4,102		94,701
所得税拨备前收入		51,872			3,187		55,059
所得税拨备		9,982			669		10,651
净收入		41,890			2,518		44,408
优先股股息		2,531			—		2,531
普通股股东可获得的净收入	$	39,359		$	2,518	$	41,877

截至2020年9月30日的前三个月
利息和股息收入	$	133,657		$	—	$	133,657
利息支出		13,064			—		13,064
净利息收入		120,593			—		120,593
信贷损失准备金		16,288			—		16,288
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		104,305			—		104,305
非利息收入		28,186			6,426		34,612
非利息支出		86,011			3,932		89,943
所得税拨备前收入		46,480			2,494		48,974
所得税拨备		7,145			524		7,669
普通股股东可获得的净收入	$	39,335		$	1,970	$	41,305

截至2021年9月30日的9个月
利息和股息收入	$	369,760		$	—	$	369,760
利息支出		22,153			—		22,153
净利息收入		347,607			—		347,607
信贷损失准备金		(50,714	)		—		(50,714	)
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		398,321			—		398,321
非利息收入		80,007			22,069		102,076
非利息支出		252,428			12,412		264,840
所得税拨备前收入		225,900			9,657		235,557
所得税拨备		45,417			2,028		47,445
净收入		180,483			7,629		188,112
优先股股息		7,594			—		7,594
普通股股东可获得的净收入	$	172,889		$	7,629	$	180,518

截至2020年9月30日的9个月
利息和股息收入	$	410,799		$	—	$	410,799
利息支出		51,031			—		51,031
净利息收入		359,768			—		359,768
信贷损失准备金		107,949			—		107,949
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		251,819			—		251,819
非利息收入		75,901			19,580		95,481
非利息支出		254,517			12,262		266,779
所得税拨备前收入		73,203			7,318		80,521
所得税拨备		9,795			1,537		11,332
普通股股东可获得的净收入	$	63,408		$	5,781	$	69,189

信托和投资服务部门的非受托资产总额为#美元。3.9百万美元(包括$1.5百万信托客户无形资产)和4.2百万美元(包括$1.9分别于2021年和2020年9月30日，包括商誉和其他无形资产在内的所有其他资产分配给社区银行部门。

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

管理层的讨论与分析(MD&A)概述了WesBanco在截至2021年9月30日的三个月和九个月的运营结果和财务状况。本讨论和分析应与合并财务报表及其附注一并阅读。

前瞻性陈述

本报告中有关WesBanco的计划、战略、目标、预期、意图和资源充足性的前瞻性陈述是根据1995年私人证券诉讼改革法中的安全港条款做出的。本报告中包含的信息应与WesBanco提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的10-K表格和随后提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件(包括WesBanco截至3月31日的10-Q表格)一起阅读。这些前瞻性陈述可在SEC网站www.sec.gov或WesBanco网站www.wesbanco.com上查阅。我们告诫投资者，非历史事实的前瞻性陈述涉及风险和不确定性，包括WesBanco在提交给SEC的最新10-K表格年度报告中第I部分第1A项的“风险因素”项下详细描述的那些风险和不确定性。此类陈述受重要因素的影响，这些因素可能导致实际结果与此类陈述预期的结果大不相同，包括但不限于，区域和国家经济状况变化的影响，包括新冠肺炎疫情的影响；利率变化，盈利资产和有息负债的利差，以及相关的利率敏感性；WesBanco及其相关子公司可获得的流动性来源；商业、房地产和消费贷款客户及其借款活动未来可能的信用损失和信用风险；联邦储备委员会、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会、金融机构监管局、市政证券规则制定委员会、证券投资者保护公司的行动, 其他监管机构；潜在的立法、联邦和州监管行动和改革，包括但不限于，实施多德-弗兰克法案的影响；联邦和州法院的不利决定；第三方的欺诈、诈骗和计划；网络安全漏洞；金融服务业的竞争条件；影响金融服务的快速变化的技术；债务工具的可销售性和对公允价值调整的相应影响；和/或对WesBanco的运营和财务业绩产生实质性影响的其他外部发展。-WesBanco不承担任何责任

概述

WesBanco是一家跨州银行控股公司，在西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州西部、肯塔基州、印第安纳州南部和马里兰州经营206家分行和203台ATM机，提供零售银行、企业银行、个人和企业信托服务、经纪服务、抵押银行和保险。WesBanco的业务受到经济因素的重大影响，如市场利率、联邦货币和监管政策、当地和地区经济状况以及竞争环境对WesBanco业务量的影响。WesBanco的存款水平受到许多因素的影响，包括个人储蓄率、个人收入和另类投资的竞争利率，以及我们服务的市场内来自其他金融机构的竞争和WesBanco的流动性需求。贷款水平还受到各种因素的影响，包括建筑需求、企业融资需求、消费者支出和利率，以及竞争对手提供的贷款条件。

关键会计政策和估算的应用

WesBanco的关键会计政策涉及到编制截至2021年9月30日的合并财务报表时使用的重大判断和假设，与WesBanco在截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告中“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”一节中披露的信息保持不变。

行动结果

收益汇总

截至2021年9月30日的三个月，普通股股东可获得的净收入为4190万美元，稀释后每股收益为0.64美元，而2020年第三季度分别为4130万美元和0.61美元。截至2021年9月30日的九个月的净收益为1.805亿美元，稀释后每股收益为2.71美元，而2020年前九个月的稀释后每股收益分别为6920万美元和1.03美元。在截至2021年9月30日的三个月里，普通股股东可获得的净收入为4540万美元或每股稀释后收益0.70美元，而去年同期分别为4420万美元或每股稀释后收益0.66美元；截至2021年9月30日的9个月的净收益为1.857亿美元，或每股稀释后收益2.79美元，而去年同期为7650万美元，或每股稀释后收益1.14美元。

	在截至9月30日的前三个月里，												截至9月30日的9个月，
	2021						2020						2021						2020
(未经审计，千美元，每股金额除外)	净收入			稀释收益每股收益			营业净收入			稀释收益每股收益			网络收入			稀释收益每股收益			网络收入			稀释收益每股收益
普通股股东可获得的净收入(非GAAP)⁽¹⁾	$	45,406		$	0.70		$	44,155		$	0.66		$	185,685		$	2.79		$	76,489		$	1.14
减去：税后重组和合并相关费用		(3,529	)		(0.06	)		(2,850	)		(0.05	)		(5,167	)		(0.08	)		(7,300	)		(0.11	)
普通股股东可用净收入(GAAP)	$	41,877		$	0.64		$	41,305		$	0.61		$	180,518		$	2.71		$	69,189		$	1.03

(1)	非GAAP净收入不包括税后重组和合并相关支出，WesBanco使用的上述非GAAP财务指标为投资者了解WesBanco的经营业绩和趋势提供了有用的信息，并便于与WesBanco同行的业绩进行比较。

与2020年同期相比，2021年第三季度的净利息收入减少了530万美元，降幅为4.4%，反映出贷款收益率较低，这是由于现有贷款的重新定价和当前市场环境下提供的新的较低利率，较低的购买会计相关增值和较低的投资证券利率，部分被较低的存款和借款利率所抵消。*由于利率较低以及证券与贷款占总资产的比例较高，2021年第三季度的净利差与第三季度相比下降了23个基点，降至3.08%。盈利资产收益率共下降42个基点，计息负债成本下降28个基点，平均贷款余额较2020年第三季度下降8.5%，主要归因于SBA薪资保护计划(PPP)贷款的宽免和商业房地产贷款偿付水平的提高，而同期平均证券增长41.7%，原因是我们的客户收到的刺激资金导致资产负债表上的流动性过剩。同期扣除存单的平均存款增加15.3%，主要归因于刺激性存款和个人储蓄增加。收购带来的收益使2021年第三季度的净息差增加了10个基点，而去年同期为18个基点。最后，现有和免除的PPP贷款的增加对2021年第三季度的净息差产生了积极影响，净利差为14个基点，而2020年第三季度为2个基点。

改善的宏观经济预测和CECL计算中利用的某些质量因素推动了信贷损失拨备的净收益，导致2021年第三季度拨备为负170万美元，而2020年第三季度的拨备为1630万美元。2021年第三季度和2020年第三季度的年化净冲销占平均组合贷款的百分比分别为0.03%和0.00%。

2021年第三季度，与2020年第三季度相比，非利息收入减少了190万美元，降幅为5.4%，主要是由于抵押贷款银行收入下降，较上年同期的创纪录水平减少了390万美元，降幅为46.2%。虽然该季度抵押贷款发放量保持稳定，但二级市场上的销售量从去年的约75%下降到2021年第三季度的约40%。由于继续努力将更多的1-4家庭住宅抵押贷款保留在资产负债表上。由于市场改善和净有机增长，信托费用从2020年第三季度到2021年第三季度增加了90万美元或13.4%。电子银行费用比去年第三季度增加了60万美元或13.5%，因为我们过渡到一家新的第三方数字银行服务提供商的调整结算流程。由于贷款互换相关收入下降和债务出售，其他收入减少了100万美元或19.4%。

与2020年第三季度相比，2021年第三季度非利息支出(不包括这两个时期的重组和合并相关支出)增加了390万美元，增幅为4.5%，达到9020万美元。这一同比增长的主要原因是，来自悬而未决的诉讼解决方案的260万美元和解成本(位于其他运营费用范围内)以及更高的工资支出。从2020年第三季度到2021年第三季度，员工的工资和工资增加了120万美元，增幅为3.0%，原因是激励性薪酬支出增加了180万美元，反映出与上年相比，业务增长和财务业绩有所提高。2021年第三季度的医疗设备和软件支出同比增加了140万美元，增幅为22.2%，这是由于2021年第三季度到期的公司设备和软件支出同比增加了140万美元，增幅为22.2%。提高数字银行服务和SBA PPP贷款减免的使用率。由于风险因素的改善降低了评估率，FDIC保险费减少了70万美元，降幅为37.0%，这在一定程度上抵消了这些增长。

2021年第三季度，有效税率为19.3%，而去年第三季度为15.7%，同期所得税拨备增加了300万美元，主要原因是2021年第三季度税前收入受到信贷损失负拨备的严重影响，与前一年因大流行导致的更高信贷损失拨备而减少的税前收入相比.

净利息收入

表1.净利息收入

	在这三个月里截至9月30日，						在这九个月里截至9月30日，
(未经审计，千美元)	2021			2020			2021			2020
净利息收入	$	115,275		$	120,593		$	347,607		$	359,768
净利息收入的应税等值调整		1,080			1,112			3,170			3,440
净利息收入，全额应税等值	$	116,355		$	121,705		$	350,777		$	363,208
净息差，免税等值		2.96	%		3.10	%		3.02	%		3.14	%
净无息负债收益		0.09	%		0.18	%		0.11	%		0.21	%
净息差		3.05	%		3.28	%		3.13	%		3.35	%
应税等值调整		0.03	%		0.03	%		0.03	%		0.03	%
净息差，全额应税等值		3.08	%		3.31	%		3.16	%		3.38	%

净利息收入是WesBanco最大的收入来源，是赚取资产(主要是贷款和证券)的利息收入与负债(主要是存款和短期和长期借款)的利息支出之间的差额。净利息收入受利率的总体水平和变化、收益率曲线的陡峭和形状、生息资产和有息负债的数量和构成的变化，以及现有资产和负债的重新定价频率的影响。与2020年第三季度相比，2021年第三季度的净利息收入减少了530万美元，降幅为4.4%，这是由于较低的收益率环境导致净息差下降23个基点至3.08%，因为盈利资产收益率的下降速度快于计息负债的速度。在截至2021年9月30日的9个月中，净利息收入与2020年前9个月相比下降了1220万美元，降幅为3.4%，原因与此类似。净息差的下降略有缓解，因为自2020年第三季度以来，平均收益性资产余额增长了2.3%，主要是因为平均证券增加了41.7%，这些证券是用刺激相关存款的流动性购买的。PPP贷款在2021年第三季度总共贡献了820万美元的利息和手续费增加收入。这笔PPP贷款收入对2021年第三季度的净息差产生了积极影响，净利差增加了14个基点。剔除PPP贷款后，组合贷款较2020年9月30日减少4.9%，因新增贷款需求下降，且商业地产贷款还本付息水平较高。此外，采购会计增值在2021年第三季度有所下降。, 由于2021年第三季度计入了之前收购带来的约10个基点的净息差，而2020年第三季度的净息差为18个基点。由于刺激性存款和更高的个人储蓄余额，2021年第三季度不包括CDS的总平均存款比2020年第三季度增加了16亿美元或15.3%。从2020年第三季度到2021年第三季度，计息存款成本下降了12个基点，总负债下降了28个基点。成本下降的主要原因是，包括公共资金在内的有息活期存款的利率大幅下降，以及存单、客户回购协议、定期联邦住房贷款银行借款和次级债券的利率下降，以应对市场上整体借款利率的普遍下降，原因是收益率曲线上的利率普遍下降。此外，FHLB借款的平均余额比2020年第三季度减少了7.173亿美元，降幅为71.3%，因为过剩的流动性被用于偿还这些借款，因为这些借款是用来偿还这些借款的。*此外，FHLB借款的平均余额比2020年第三季度减少了7.173亿美元，降幅为71.3%，因为过剩的流动性被用来偿还这些借款

与2020年同期相比，2021年第三季度利息收入减少了1230万美元，降幅为9.2%，2021年前9个月的利息收入同比下降了4100万美元，降幅为10.0%，原因是各主要收益性资产类别的收益率下降。与2020年第三季度相比，2021年第三季度的利润率受到负面影响，主要原因是美联储(Federal Reserve)2020年联邦基金利率下调150个基点，以及低利率环境在整个期间的持续。2021年第三季度的平均贷款余额减少了9.428亿美元，即8.5%。2021年第三季度与2020年第三季度相比，主要是因为免除了2020年和2021年上半年发放的PPP贷款。贷款收益率在同一时期下降了14个基点，至4.03%，原因是前面提到的较低利率环境及其对组合贷款重新定价的影响，以及新贷款的提供利率较低。贷款对利息收入和收益资产收益率的影响最大，因为它们在主要收益资产类别中具有最大的余额和最高的收益率。2021年第三季度，平均贷款占平均收益资产的67.8%，低于2020年第三季度的75.8%。随着刺激性存款的流动性进行投资，平均应税证券余额比2020年第三季度增加了11亿美元，增幅为51.3%，占2021年第三季度总盈利资产的21.4%。2021年第三季度应税证券收益率比2020年第三季度下降52个基点，免税证券收益率下降35个基点。持续较低的利率环境已导致所有证券的收益率下降。, 传统的高利率证券的提前还款和到期日已被以较低的整体市场收益率购买所取代。由于较低利率环境下抵押贷款支持证券的提前还款增加，由于溢价摊销较高，应税证券收益率也进一步下降。证券内部收益率最高的免税证券平均余额占总平均证券的比例从2020年第三季度的22.2%降至2021年第三季度的16.8%。

截至2021年9月30日，商业贷款下限平均为3.93%，约为26亿美元，占商业贷款总额的35%，而截至2020年12月31日，商业贷款下限为23亿美元，平均为4.22%，占商业贷款的29%。其中约65%或17亿美元的贷款目前定价在下限，而截至2020年12月31日，这一比例为69%或16亿美元。与没有下限的贷款相比，这些贷款通常不会从目前的下限水平快速调整，因为与下限利率或下一次重新定价日期相比，利率变化的幅度很大。此外，在费率不断下降的环境中，客户可以要求低于现有合同下限的价格，我们可能会出于竞争或其他原因而给予这一价格。

与2020年同期相比，2021年第三季度的利息支出减少700万美元(53.3%)，2021年前九个月的利息支出减少2890万美元(56.6%)，这是由于管理层降低某些存款利率导致所有计息负债类别的成本下降，以及FHLB未偿还借款余额减少所致。计息负债成本比2020年第三季度下降了28个基点，到2021年降至0.25%。有息存款比2020年第三季度增加了7.845亿美元，增幅为9.6%，这主要是由于客户的刺激支出。计息存款利率比2020年第三季度下降了12个基点，至0.14%，这主要是因为随着目前接近下限的市场利率走低，计息公共基金和存单利率大幅下降。平均无息活期存款余额从2020年第三季度到2021年第三季度增加了4.627亿美元或11.4%，2021年9月30日占总平均存款的33.4%，而2020年9月30日为33.1%，反映了前面提到的刺激性存款、更高的个人储蓄余额以及正在进行的支票账户营销战略。从2020年第三季度到2021年，FHLB借款的平均余额减少了7.173亿美元，这是因为在过去12个月里，遗留的高利率FHLB借款到期，流动性过剩。这些到期日使平均支付利率受益，比2020年第三季度下降了53个基点，降至1.63%。从2020年第三季度到2021年，加上次级债务和次级债务余额的平均其他借款减少了2.516亿美元，降幅为43.7%，它们的平均水平, 这主要是由于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的下降，该指数是这种可变利率类型借款的定价依据。

持续的低利率环境预计将导致核心净息差比第四季度下降几个基点，因为在第三季度末购买的证券将进一步对利润率产生负面影响。贷款重新定价为更低的利率、新贷款的利率低于现有贷款、安全现金流以更低的利率进行再投资以及购买会计增值减少导致的预期收益资产收益率较低，应该会通过降低存款利率和降低批发融资成本而略有缓解。2021年第三季度末的次级债务偿还和即将到来的11月次级债务偿还(这两项都是在之前的收购中收购的)将进一步有助于降低有息负债的成本。此外，WesBanco参与PPP贷款计划预计将对净利息收入做出积极贡献，并进一步缓解净息差的下降，因为符合条件的客户发生了SBA贷款减免，净递延费用在偿还贷款之日计入收入。截至2021年9月30日，PPP贷款剩余的净递延费用为1040万美元，随着贷款偿还或被SBA免除，这些费用将转化为利息收入。

T有能力的2。平均资产负债表和净息差分析

	在截至9月30日的前三个月里，										截至9月30日的9个月，
	2021					2020					2021					2020
	平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值
(未经审计，千美元)	天平		费率			天平		费率			天平		费率			天平		费率
资产
银行到期-计息	$	936,084		0.16	%	$	755,575		0.16	%	$	803,713		0.12	%	$	509,928		0.25	%
贷款，扣除非劳动收入后的净额⁽¹⁾		10,164,279		4.03	%		11,107,106		4.17	%		10,562,879		4.03	%		10,813,737		4.34	%
证券：⁽²⁾
应税		3,210,878		1.67	%		2,121,780		2.19	%		2,856,041		1.75	%		2,328,196		2.45	%
免税⁽³⁾		650,397		3.14	%		603,835		3.49	%		610,449		3.31	%		624,278		3.50	%
总证券		3,861,275		1.91	%		2,725,615		2.47	%		3,466,490		2.03	%		2,952,474		2.67	%
其他盈利资产		23,646		4.23	%		56,575		6.88	%		28,494		5.11	%		65,849		6.27	%
盈利资产总额⁽³⁾		14,985,284		3.24	%		14,644,871		3.66	%		14,861,576		3.36	%		14,341,988		3.86	%
其他资产		2,072,509					2,074,846					2,060,312					2,065,777
总资产	$	17,057,793				$	16,719,717				$	16,921,888				$	16,407,765

负债及股东的责任 --股权
有息活期存款	$	3,297,702		0.10	%	$	2,654,161		0.18	%	$	3,139,992		0.12	%	$	2,518,952		0.32	%
货币市场账户		1,791,494		0.08	%		1,623,969		0.17	%		1,764,462		0.11	%		1,590,498		0.33	%
储蓄存款		2,471,593		0.04	%		2,140,932		0.06	%		2,393,066		0.04	%		2,051,930		0.10	%
存单		1,403,812		0.49	%		1,761,087		0.72	%		1,501,857		0.54	%		1,865,439		0.77	%
有息存款总额		8,964,601		0.14	%		8,180,149		0.26	%		8,799,377		0.17	%		8,026,819		0.37	%
联邦住房贷款银行借款		289,334		1.63	%		1,006,593		2.16	%		388,518		1.85	%		1,285,266		2.18	%
其他借款		136,028		0.10	%		383,771		0.32	%		152,450		0.17	%		361,949		0.54	%
次级债和次级债		188,276		3.67	%		192,093		3.87	%		191,018		3.73	%		194,195		4.40	%
计息负债总额⁽⁴⁾		9,578,239		0.25	%		9,762,606		0.53	%		9,531,363		0.31	%		9,868,229		0.69	%
无息活期存款		4,504,332					4,041,681					4,402,487					3,679,743
其他负债		197,916					252,917					205,309					239,797
股东权益		2,777,306					2,662,513					2,782,729					2,619,996
总负债与股东权益	$	17,057,793				$	16,719,717				$	16,921,888				$	16,407,765
应税等值净息差				2.99	%				3.13	%				3.05	%				3.17	%
应税等值净息差				3.08	%				3.31	%				3.16	%				3.38	%

⁽¹⁾

信贷损失拨备和非劳动收入净额。这包括非应计项目和持有的待售贷款。截至2021年和2020年9月30日的三个月，贷款利息收入中包括的贷款费用分别为680万美元和620万美元，截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为2150万美元和950万美元。此外，作为贷款费用的一部分，截至2021年和2020年9月30日的三个月，PPP贷款费用分别为710万美元和560万美元。截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为2100万美元和770万美元。此外，截至2021年和2020年9月30日的三个月，从之前收购中获得的贷款利息收入中包括的贷款增值分别为300万美元和420万美元，截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为1030万美元和1250万美元。

⁽²⁾	可供出售债务证券的平均收益率是根据摊销成本计算的。

⁽³⁾	应税等值基准是根据免税证券计算的，联邦法定税率为每期21%。

⁽⁴⁾	截至2021年和2020年9月30日的三个月，从之前收购中获得的计息负债分别增加了70万美元和210万美元，截至2021年和2020年9月30日的九个月分别增加了260万美元和810万美元。

表3.利息收入和利息支出变动率/金额分析

	在这三个月里截至2021年9月30日									在这九个月里截至2021年9月30日
	与2020年9月30日相比									与2020年9月30日相比
(未经审计，单位为千)	卷			费率			净利润增长 (减少)			卷			费率			净利润增长 (减少)
利息收入增加(减少)：
银行到期-计息	$	73		$	-		$	73		$	408		$	(635	)	$	(227	)
贷款，扣除非劳动收入后的净额		(9,660	)		(3,658	)		(13,318	)		(8,002	)		(24,561	)		(32,563	)
应税证券		5,020			(3,208	)		1,812			8,459			(13,694	)		(5,235	)
免税证券⁽¹⁾		391			(542	)		(151	)		(357	)		(928	)		(1,285	)
其他盈利资产		(438	)		(289	)		(727	)		(1,507	)		(492	)		(1,999	)
利息收入总额变动⁽¹⁾		(4,614	)		(7,697	)		(12,311	)		(999	)		(40,310	)		(41,309	)
利息支出增加(减少)：
有息活期存款		250			(660	)		(410	)		1,213			(4,324	)		(3,111	)
货币市场账户		67			(424	)		(357	)		390			(2,839	)		(2,449	)
储蓄存款		42			(101	)		(59	)		221			(975	)		(754	)
存单		(568	)		(903	)		(1,471	)		(1,852	)		(2,791	)		(4,643	)
联邦住房贷款银行借款		(3,190	)		(1,075	)		(4,265	)		(12,826	)		(2,769	)		(15,595	)
其他借款		(130	)		(141	)		(271	)		(577	)		(685	)		(1,262	)
次级债和次级债		(37	)		(91	)		(128	)		(103	)		(961	)		(1,064	)
利息支出变化总额		(3,566	)		(3,395	)		(6,961	)		(13,534	)		(15,344	)		(28,878	)
净利息收入(减少)增加⁽¹⁾	$	(1,048	)	$	(4,302	)	$	(5,350	)	$	12,535		$	(24,966	)	$	(12,431	)

⁽¹⁾	应税等值基准是根据免税证券计算的，采用21%的联邦法定税率。

信贷损失准备金--贷款和贷款承诺

信贷损失拨备-贷款是要添加到信贷损失拨备的金额-在净(冲销)回收之后的贷款已被添加(扣除)，以使拨备达到被认为适合吸收所有投资组合贷款终身预期损失的水平。-信贷损失拨备-贷款承诺是要添加到贷款承诺信贷损失拨备的金额，以使该拨备达到被认为合适的水平，以吸收无资金支持的贷款承诺的终身预期损失。*信贷损失拨备-贷款和贷款承诺减少到(170万美元)2021年第三季度为1630万美元，而2020年第三季度为1630万美元，由于宏观经济预测的变化和某些其他定性因素。截至2021年9月30日，宏观经济预测估计，在合理和可支持的预测期内，失业率将大幅下降。今年，与2020年第三季度的预测相比，贷款损失拨备和贷款承诺拨备有所下降。截至2021年9月30日，不良贷款占总贷款的0.40%，高于2020年第三季度末的0.38%。截至2021年9月30日，受到批评和分类的贷款占总贷款的4.21%，高于截至2020年9月30日的3.25%，这主要是由于最近内部贷款分类系统的调整，影响了风险等级。并下调了该公司的酒店贷款组合的评级。截至2021年9月30日，逾期贷款占总贷款的0.44%，而截至2020年9月30日，这一比例为0.25%。截至2021年9月30日的9个月，年化贷款净冲销增至0.01%，而截至2020年9月30日的9个月为0.08%。(有关详细讨论，请参阅本MD&A的信贷损失拨备-贷款和贷款承诺部分)。

非利息收入

表4.非利息收入

	在截至9月30日的前三个月里，												在这九个月里截至9月30日，
(未经审计，千美元)	2021			2020			零钱美元			%的更改			2021		2020		零钱美元			%的更改
信托费	$	7,289		$	6,426		$	863			13.4		$	22,069	$	19,580	$	2,489			12.7
押金手续费		6,050			5,332			718			13.5			15,820		16,272		(452	)		(2.8	)
电子银行收费		5,427			4,780			647			13.5			14,853		13,100		1,753			13.4
证券经纪业务净收入		1,965			1,725			240			13.9			5,318		4,787		531			11.1
银行人寿保险		2,656			2,088			568			27.2			6,072		5,609		463			8.3
证券(亏损)净收益		(15	)		787			(802	)		(101.9	)		740		3,577		(2,837	)		(79.3	)
抵押贷款银行收入		4,563			8,488			(3,925	)		(46.2	)		16,656		17,295		(639	)		(3.7	)
保险服务净收入		909			1,026			(117	)		(11.4	)		3,044		2,807		237			8.4
借记卡赞助收入		—			751			(751	)		(100.0	)		646		2,102		(1,456	)		(69.3	)
支付手续费		773			669			104			15.5			2,234		2,133		101			4.7
拥有的其他不动产的净收益(亏损) 和其他资产		785			(19	)		804		NM				4,974		84		4,890		NM
掉期净费用和估值收益		776			1,286			(510	)		(39.7	)		5,386		4,134		1,252			30.3
其他		1,577			1,273			304			23.9			4,264		4,001		263			6.6
非利息收入总额	$	32,755		$	34,612		$	(1,857	)		(5.4	)	$	102,076	$	95,481	$	6,595			6.9

NM=没有意义

非利息收入是WesBanco的一个重要收入来源，也是WesBanco运营业绩的重要组成部分，因为它占截至2021年9月30日的9个月总收入的22.7%。WesBanco为其客户提供广泛的零售、商业、投资和电子银行服务，这些服务被视为WesBanco吸引和维持客户的能力的重要组成部分，并向WesBanco提供正常利差相关收入以外的额外手续费收入。2021年第三季度，与2020年第三季度相比，非利息收入减少了190万美元，降幅为5.4%，主要原因是抵押贷款银行收入减少了390万美元，证券(亏损)净收益减少了80万美元，借记卡赞助收入减少了80万美元，原因是2021年早些时候出售了业务线。但信托费用增加了90万美元，其他房地产和其他资产的净收益(亏损)增加了80万美元，以及70万美元，这些减少在一定程度上被抵消了

由于市值升值和有机增长，信托费用比2020年第三季度增加了90万美元，增幅为13.4%。截至2021年9月30日，信托总资产为55亿美元，而2020年9月30日为46亿美元。截至2021年9月30日，信托资产包括44亿美元的受管资产和11亿美元的非受管(托管)资产。WesMark Funds是由WesBanco Trust and Investment Services提供咨询的共同基金的专有集团，截至2021年9月30日，WesMark Funds管理的总资产为10亿美元，截至2020年9月30日，为9.436亿美元，并包括在受管资产中。WesMark Funds是一家由WesBanco Trust and Investment Services提供咨询的专有共同基金集团。

与2020年同期相比，2021年第三季度存款服务费增加了70万美元或13.5%，达到610万美元，这是由于一般消费者支出比上一季度增加，从而产生了更多符合条件的收费交易。在截至2021年9月30日的9个月中，存款服务费与截至2020年9月30日的9个月相比下降了50万美元，降幅为2.8%，原因是随着大流行后商业状况的改善，客户对商品和服务的需求增加。

与2020年第三季度相比，电子银行手续费(包括借记卡交换费)增加了60万美元，增幅为13.5%，这是因为我们过渡到新的第三方数字银行服务提供商的调整结算流程。此更改是核心转换的一部分。在截至2021年9月30日的9个月里，电子银行手续费比截至2020年9月30日的9个月增加了180万美元，增幅为13.4%。

与2020年第三季度相比，银行拥有的人寿保险增加了60万美元，增幅为27.2%，这是由于本季度收到的死亡相关福利增加，以及由于在2021年第三季度额外购买了4000万美元的银行拥有的人寿保险，现金退保额增加。

证券(亏损)净收益包括投资证券交易的损益以及递延薪酬计划的市值调整。截至2021年9月30日的三个月，由于递延薪酬计划的市场调整减少了70万美元，证券(亏损)净收益比2020年同期减少了80万美元或101.9。这些市场调整对员工福利支出产生了抵消作用。在截至2021年9月30日的9个月中，证券(亏损)净收益与截至2020年9月30日的9个月相比减少了280万美元，降幅为79.3%，这主要是由于2021年期间没有进行任何证券销售。截至2020年9月30日的9个月，证券销售的净收益总计210万美元。

抵押贷款银行收入下降折痕$3.9百万或46.2%中的第三与2021年第四季度相比第三2020年第四季度,由于WesBanco在资产负债表上保留了更多的1-4户家庭抵押贷款。第三2021年第四季度，抵押贷款产量为382.4百万美元，这是减少的2.9从可比的2020年期间下降了2%。在截至的三个月内九月 30, 2021, $149.6百万美元的抵押贷款被卖给了第二家Ary市场净利润率为3.1%，而之前的净利润率为217.6美元百万美元的净值RGIN为3.9在可比产品中的百分比2020句号。包括在按揭银行收入内，以及上述净保证金的计算：损失的 ($0.2)百万和的收益 $1.5截至截至三个月止三个月的按揭贷款承诺及相关衍生工具的公允价值调整九月 30、2021年和2020年。截至9月底的9个月 30, 2021, 抵押贷款银行收入减少60万美元或370万美元%与上年同期相比，主要由于截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的公允价值调整(440万美元和220万美元)，分别，偏移量Ting a出售的贷款数量增加1.445亿美元上一年期间。

借记卡赞助收入是WesBanco的一项非必要收入来源，在收购Old Line BancShares，Inc.(OLBK)时被收购，并在2021年第一季度产生了60万美元的毛收入。截至2021年3月31日，借记卡赞助收入被出售给另一家银行。WesBanco的全现金收购价格将在两年内每月支付，最高不超过280万美元，这是基于WesBanco每月总收入的50%-50%的分成这是在出售其他拥有的房地产和其他资产的净收益(亏损)中记录的。

与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月，其他房地产拥有和其他资产的净收益(亏损)增加了80万美元。由于WesBanco‘s Community Development Corporation在十多年前对最近被一家上市公司收购的一家初创公司的投资确认了收益，在截至2021年9月30日的九个月中，其拥有的其他房地产和其他资产的净收益(亏损)增加了490万美元，原因与截至三个月的讨论相同。

与2020年第三季度相比，2021年第三季度包括公允价值调整在内的净掉期手续费和估值收入减少了50万美元，降幅为39.7%，原因是新掉期发起的数量减少，导致费用收入减少。在截至2021年9月30日的三个月里，执行的新掉期名义本金总计930万美元，产生了40万美元的费用收入，相比之下，执行的新掉期名义本金为2580万美元，导致截至9月30日的三个月的费用收入为90万美元。2020年。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，现有掉期的公允价值调整总额为40万美元。与2020年前九个月相比，2021年前九个月的净掉期费用和估值收入增加了130万美元，增幅为30.3%，原因是公允价值调整增加抵消了今年迄今新掉期交易量的减少。2021年前九个月的公允价值调整总额为210万美元，而前九个月的公允价值调整总额为280万美元。

非利息支出

表5.非利息支出

	在截至9月30日的前三个月里，											在这九个月里截至9月30日，
(未经审计，千美元)	2021		2020			零钱美元			%的更改			2021		2020			零钱美元			%的更改
薪金和工资	$	39,497	$	38,342		$	1,155			3.0		$	113,822	$	114,025		$	(203	)		(0.2	)
雇员福利		10,658		10,604			54			0.5			30,191		31,115			(924	)		(3.0	)
净入住率		6,825		7,092			(267	)		(3.8	)		20,430		20,809			(379	)		(1.8	)
设备和软件		7,609		6,229			1,380			22.2			21,654		17,991			3,663			20.4
营销		1,848		1,577			271			17.2			6,033		4,282			1,751			40.9
FDIC保险		1,227		1,948			(721	)		(37.0	)		2,690		6,456			(3,766	)		(58.3	)
无形资产摊销		2,854		3,346			(492	)		(14.7	)		8,622		10,085			(1,463	)		(14.5	)
重组和合并相关费用		4,467		3,608			859			23.8			6,540		9,241			(2,701	)		(29.2	)
特许经营税和其他杂税		2,369		3,803			(1,434	)		(37.7	)		7,462		11,014			(3,552	)		(32.2	)
咨询费、监管费、会计费和咨询费		3,161		3,103			58			1.9			9,173		9,182			(9	)		(0.1	)
自动柜员机和电子银行转账费用		2,300		2,188			112			5.1			6,985		5,940			1,045			17.6
邮资和快递费		1,131		1,180			(49	)		(4.2	)		3,714		3,768			(54	)		(1.4	)
律师费		1,132		812			320			39.4			2,928		2,463			465			18.9
通信		1,051		997			54			5.4			3,071		3,241			(170	)		(5.2	)
供应品		1,039		993			46			4.6			2,915		3,520			(605	)		(17.2	)
其他房地产自有和止赎费用		180		(10	)		190			1,900.0			148		(27	)		175			648.1
其他		7,353		4,131			3,222			78.0			18,462		13,674			4,788			35.0
非利息支出总额	$	94,701	$	89,943		$	4,758			5.3		$	264,840	$	266,779		$	(1,939	)		(0.7	)

与2020年同期相比，2021年第三季度的非利息支出增加了480万美元，增幅为5.3%，主要原因是由于260万美元的法律和解成本，其他运营费用增加了320万美元，以及工资和工资增加了120万美元，设备和软件费用增加了140万美元。这些增长在一定程度上被特许经营和其他杂税减少140万美元以及FDIC保险费减少70万美元所抵消。*2021年第三季度，与分行优化战略和核心操作系统转换相关的重组费用为450万美元，而2020年第三季度与OLBK收购和分行优化战略相关的重组和合并相关费用为360万美元。不包括重组和合并相关费用，非利息支出从2020年第三季度到第三季度增加了390万美元或4.5%2020年前九个月至2021年前九个月的80万美元或0.3%。

2021年第三季度的工资和工资比2020年第三季度增加了120万美元，增幅为3.0%，这主要是由于激励性薪酬支出的增加。由于预计2021年的整体表现将比2020年更好，以及更高的激励性股票薪酬支出(比2020年第三季度增加了50万美元)，短期激励支出增加了130万美元。由于佣金业务部门的业务交易增加，佣金支出增加。例如证券经纪和抵押贷款发放。这些增长被2021年第三季度以来全职相当于(FTE)员工的减少7.4%所缓解，这是由于分行优化战略的执行，以及2021年早些时候临时冻结招聘的结果。*在截至2021年9月30日的9个月里，工资和工资减少了20万美元，降幅为0.2%，主要是由于FTE员工的减少，大部分被激励薪酬的增加所抵消。

2021年第三季度员工福利支出比2020年第三季度增加了10万美元，增幅为0.5%，这是因为养老金支出的减少和递延薪酬计划基础投资的市场调整减少了2021年第三季度因索赔增加而增加的140万美元的医疗保险支出。与2020年同期相比，2021年前九个月的员工福利支出减少了90万美元，降幅为3.0%，原因是养老金支出和FTE减少。

与2020年第三季度相比，设备和软件成本增加了140万美元，增幅为22.2%，这是由于核心转换、技术和通信基础设施的不断改善、资产规模的增加、数字银行服务的使用增加以及SBA PPP贷款豁免费。在截至2021年9月30日的9个月中，设备成本比截至2020年9月30日的9个月增加了370万美元，增幅为20.4%，原因与截至3个月的3个月相同。

与2020年第三季度相比，FDIC保险减少了70万美元，降幅为37.0%。由于某些改善的大型银行评估率风险因素，最终降低了评估率。2021年前9个月，FDIC保险与2020年前9个月相比减少了380万美元，降幅为58.3%，原因是2021年第二季度从前期看涨报告调整中收到了100万美元的退款，以及上述截至三个月的原因。

2021年第三季度重组和合并相关费用总计450万美元，比2020年第三季度增加90万美元。2021年第三季度的450万美元费用包括与核心银行软件转换有关的370万美元费用，包括现有合同的终止费，以及80万美元的分行关闭和租赁终止费用，这些费用与7月份由于继续执行分行优化战略而关闭的6家分行相关。*2020年第三季度总计360万美元的重组和合并相关费用包括与上年第三季度宣布的分行优化战略相关的300万美元费用，以及与收购OLBK相关的60万美元合并相关费用。截至2021年9月30日的9个月的支出。重组和合并相关费用总计650万美元，而去年同期为920万美元。2021年前9个月的650万美元费用包括490万美元的核心银行软件转换费用和160万美元的分行重组费用，而2020年前9个月的920万美元费用包括630万美元的OLBK合并相关费用和290万美元的分行重组费用。

特许经营税和其他杂税比2020年第三季度减少了140万美元，降幅为37.7%，这主要是因为自2021年1月1日起取消了肯塔基州银行特许经营税，以及各种州特许经营税提交了返还应计调整和相关退款。*WesBanco现在需要缴纳肯塔基州所得税，这反映在损益表的所得税拨备中，是公司有效税率计算的一部分。*出于类似的原因，特许经营税和其他杂项税减少了$2021年与截至2020年9月30日的9个月相比。

所得税

截至2021年9月30日的三个月，所得税拨备为1070万美元，与截至2020年9月30日的三个月的770万美元相比，增加了300万美元。所得税拨备增加的原因是，2021年第三季度的实际税率从2020年第三季度的15.7%提高到19.3%。*增加的主要原因是税前收入增加，这主要是因为2021年第三季度记录的信贷损失拨备为负，而2020年第三季度由于大流行而增加了信贷损失拨备。*此外，如上所述，肯塔基州的所得税现在反映在所得税拨备和有效税率中2021年，所得税拨备为4740万美元，而截至2020年9月30日的九个月为1130万美元，反映出上述原因与截至三个月的相同。

财务状况

与2020年12月31日相比，总资产和存款分别增长2.8%和8.0%，而股东权益下降1.2%。从2020年12月31日到2021年9月30日，证券总额增加了12亿美元，增幅为45.3%，主要是由于购买了抵押贷款支持证券和市政债券，并提供了额外的流动性CARE法案个人和家庭付款，以及从购买力平价计划获得贷款的小企业的存款。可供出售证券组合的未实现收益减少了3710万美元，部分抵消了证券的增加。不包括购买力平价贷款的组合贷款总额减少4.219亿美元，降幅为4.2%，原因是商业、住宅房地产、房屋净值和消费贷款的首付超过了新贷款的首付。截至2021年的前9个月，与2020年和2021年PPP贷款计划相关的宽恕总额为9.397亿美元。存款较年底增加9.939亿元，活期存款、储蓄存款及货币市场存款分别上升13.1%、12.4%及4.7%，但有关升幅因存款证下跌16.3%而被部分抵销。基于交易的账户的增长主要归因于CARE Act刺激资金的收到、个人储蓄的增加和客户支出的减少、专注于零售和商业战略以获得更多的账户关系和客户对较短期债券的偏好。从PPP贷款计划获得贷款并将收益存入支票账户的商业客户的交易账户也有所增加。这些存款也在一定程度上受到WesBanco宾夕法尼亚州西南部、俄亥俄州东部和西弗吉尼亚州北部市场能源公司支付的Marcellus和Utica页岩气奖金和特许权使用费的影响。存单减少的原因是整体利率较低，管理层定期为到期存单提供低于中值的竞争利率，以及客户对其他存款类型的偏好，CDARS®余额增加了330万美元，这也部分抵消了这一影响。, 在8月份的核心转换后，某些爱尔兰共和军账户被重新分类为储蓄账户类型。2021年前9个月，总借款减少了46.2%，即4.54亿美元，因为额外的流动性允许偿还到期的FHLB预付款3.401亿美元，加上其他短期借款减少了8940万美元，次级债券减少了2460万美元，主要是因为第三季度提前赎回了2500万美元。*与2020年12月31日相比，股东权益总额减少了约3280万美元，降幅为1.2%，主要原因是次级债券减少了2690万美元这部分被当期超过股息的净收入1.151亿美元所抵消。

证券

表6.证券组合(1)

	9月30日，			12月31日，
(未经审计，千美元)	2021			2020			更改(美元)			更改(%)
股权证券(按公允价值)	$	13,451		$	13,047		$	404			3.1
可供出售的债务证券(按公允价值)
美国财政部		10,000			39,982			(29,982	)		(75.0	)
美国政府支持的实体和机构		233,435			211,682			21,753			10.3
住房抵押贷款支持证券和 *的抵押抵押债券(CDO) 政府支持的实体和机构		2,294,456			1,264,737			1,029,719			81.4
商业抵押贷款支持证券和 *的抵押抵押债券(CDO) 政府支持的实体和机构		321,549			320,098			1,451			0.5
国家和政治分区的义务		109,821			115,762			(5,941	)		(5.1	)
公司债务证券		17,542			25,875			(8,333	)		(32.2	)
可供出售的债务证券总额	$	2,986,803		$	1,978,136		$	1,008,667			51.0
持有至到期的债务证券(按摊销成本计算)
美国政府支持的实体和机构	$	6,639		$	7,779		$	(1,140	)		(14.7	)
住房抵押贷款支持证券和 *的抵押抵押债券(CDO) 政府支持的实体和机构		63,682			89,151			(25,469	)		(28.6	)
国家和政治分区的义务		850,498			601,128			249,370			41.5
公司债务证券		33,101			33,154			(53	)		(0.2	)
持有至到期债务证券总额		953,920			731,212			222,708			30.5
总证券	$	3,954,174		$	2,722,395		$	1,231,779			45.2
可供出售证券和股权证券：
各期末加权平均收益率⁽²⁾		1.55	%		2.09	%
占总证券的百分比		75.9	%		73.1	%
加权平均寿命(年)		4.5			3.4
持有至到期证券：
各期末加权平均收益率⁽²⁾		2.98	%		3.35	%
占总证券的百分比		24.1	%		26.9	%
加权平均寿命(年)		5.6			3.8
总证券：
各期末加权平均收益率⁽²⁾		1.90	%		2.43	%
占总证券的百分比		100.0	%		100.0	%
加权平均寿命(年)		4.7			3.5

⁽¹⁾	截至2021年9月30日和2020年12月31日，除美国政府支持的实体及其机构外，没有任何一家发行人持有的股份超过WesBanco股东权益的10%。

⁽²⁾	加权平均收益率是在应税当量的基础上，使用21%的联邦法定税率计算出来的。

总投资证券是WesBanco的流动性来源，也是利息收入的贡献者，从2020年12月31日到2021年9月30日，增加了12亿美元，即45.2%，占期末总资产的23.4%，而2020年12月31日为16.6%。截至2021年的前9个月，可供出售的投资组合增加了10亿美元，即51.0%，主要是由于刺激性存款的流动性过剩，以及机构和市政证券赎回的增加。为购买17亿美元住宅抵押贷款支持证券(MBS)和抵押贷款抵押债券(CDO)提供资金.截至2021年9月30日，住宅抵押贷款支持证券和抵押贷款债券总计占总投资组合的59.6%.由于购买了3.072亿美元的市政债券，持有至到期投资组合增加了2.227亿美元或30.5%。由于提前还款和催缴遗留的较高利率机构和市政债券，以及之前提到的以较低的当前市场利率购买，该投资组合的加权平均收益率从2020年12月31日的2.43%下降到2021年9月30日的1.90%，下降了53个基点。较高的溢价摊销也是收益率下降的一个因素。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括在累计其他综合收益(税后净额)中的可供出售证券的未实现净收益分别为1850万美元和4690万美元。除持有至到期投资组合中的未实现税前净收益外，可供出售证券的净未实现收益代表由于市场利率相对于可供出售投资组合中固定收益率的变化而产生的暂时波动，在税后基础上计入股东权益中其他全面收益的调整。扣除持有至到期投资组合中的未实现税前净收益，2021年9月30日为2,460万美元，而2020年12月31日为3,700万美元。与持有至到期类别的投资组合中约24%的比例相比，最近的利率波动对其他全面收益的影响并不像整个投资组合都包括在可供出售类别中那么大。与年底相比，未实现收益的减少是由于今年前9个月市场利率的上升，加上提前还款和赎回较高利率的证券，以及以较低的当前市场利率购买证券。

股权证券(其中一部分包括对与关键高管和董事递延薪酬计划相关的设保人信托基金持有的各种共同基金的投资)按公允价值入账。权益证券因公允价值波动而产生的损益计入证券净损益。对于与关键高管和董事递延薪酬计划相关的权益证券，对员工义务的相应变化在员工福利支出中确认。

截至2021年9月30日，WesBanco的市政投资组合占整个证券投资组合的24.3%，而截至2020年12月31日，这一比例为26.3%，而且它携带的不同风险在投资组合中包含的其他证券类型中并不普遍。下表列出了基于两家主要债券信用评级机构的合并评级(按公允价值)对市政债券投资组合中个别债券的配置情况：

表7.市政债券评级

	2021年9月30日				2020年12月31日
(未经审计，千美元)	金额		占总数的百分比		金额		占总数的百分比
市政债券(按公允价值计算)⁽¹⁾:
投资级-优质	$	98,883		10.1	$	72,861		9.8
投资级-高级		723,701		73.8		511,013		68.4
投资级-中等偏上		150,439		15.3		152,704		20.4
投资级-中低档		3,006		0.3		3,072		0.4
非投资级-投机性		—		—		—		—
任何一家机构都没有对其进行评级		4,196		0.5		7,354		1.0
市政债券总投资组合	$	980,225		100.0	$	747,004		100.0

⁽¹⁾	将债券归入表格中的类别时，使用的可用评级最低。

截至2021年9月30日，WesBanco的市政债券投资组合包括2.812亿美元的应税和6.99亿美元的免税一般义务和收入债券。以下表格提供了有关市政债券类型和发行人(按公允价值)的其他信息：

表8.市政证券的组成

	2021年9月30日				2020年12月31日
(未经审计，千美元)	金额		占总数的百分比		金额		占总数的百分比
市政债券类型：
一般义务	$	697,345		71.1	$	518,274		69.4
收入		282,880		28.9		228,730		30.6
市政债券总投资组合	$	980,225		100.0	$	747,004		100.0
市政债券发行人：
国家发布	$	42,522		4.3	$	46,843		6.3
当地发行的		937,703		95.7		700,161		93.7
市政债券总投资组合	$	980,225		100.0	$	747,004		100.0

WesBanco的市政债券投资组合广泛分布在全美。以下表格列出了以2021年9月30日的总公允价值计算，市政债券集中度排名前五的州：

表9.市政证券集中度

	2021年9月30日
(未经审计，千美元)	公允价值		占总数的百分比
宾夕法尼亚州	$	219,264		22.4
加利福尼亚		118,270		12.1
俄亥俄州		104,631		10.7
德克萨斯州		69,767		7.1
肯塔基州		38,893		4.0
所有其他州		429,400		43.7
市政债券总投资组合	$	980,225		100.0

⁽¹⁾	WesBanco的市政债券投资组合包含西弗吉尼亚州的债务，总额为3520万美元，占市政投资组合总额的3.6%。

WesBanco使用独立定价服务的价格，并在较小程度上使用独立经纪商的指示性(非约束性)报价来衡量其证券的公允价值。WesBanco使用各种方法验证从定价服务或经纪商收到的价格，包括但不限于与二级定价服务的比较，通过参考其他独立市场数据(如二级经纪商报价和相关基准指数)来确认定价，由熟悉市场流动性和其他市场相关情况的人员审查定价，审查定价服务方法，审查从定价服务收到的关于其内部控制的独立审计师报告，以及通过审查在为某些交易稀少或可观察到的数据点有限的证券定价时使用的输入和假设。合理衡量公平的投入和定价

的价值WesBanco银行的证券。有关公允价值计量的额外披露，请参阅附注7，“公允价值计量”在……里面合并财务报表。

贷款与信用风险

贷款是WesBanco最大的资产负债表资产类别，也是最大的利息收入来源。商业目的贷款包括CRE贷款和其他不以房地产为担保的C&I贷款。商业目的贷款进一步细分为土地和建设贷款，以及改善财产贷款。消费目的贷款包括住宅房地产贷款、房屋净值信用额度和其他消费贷款。持有待售的贷款通常包括源于二级市场销售的住宅房地产贷款。但有时也可能包括其他类型的贷款。此外，表10汇总了贷款组合中每个主要类别的未偿还余额。

借款人无法或不愿偿还债务和拖欠贷款的风险是所有贷款活动固有的风险。信用风险来自许多来源，包括一般经济状况、影响企业或行业的外部事件、影响主要雇主的个别事件、个人失业或其他个人困难以及利率或抵押品价值的变化。信用风险还受到地理市场或一个或多个借款人风险敞口集中的影响。行业或抵押品类型。管理信用风险的首要目标是将单个借款人或一组借款人违约的影响降至最低。信用风险是通过初始承销过程以及通过持续监测和管理因贷款类型而异的投资组合来管理的。*世行的信贷政策为每种类型的贷款建立了标准的承销指南，并要求对每个借款人的信用特征进行适当的评估。*这一评估包括借款人的主要还款能力来源；确保贷款的抵押品(如果有的话)的充分性；个人担保作为第二还款来源的潜在价值；以及每笔贷款可能增加或降低风险的其他独特因素。在评估消费者目的贷款以及商业目的贷款的担保人时，信用局得分也会被考虑在内。但在发放贷款后，银行不会定期更新信用局得分，以确定信用历史的变化。

通过持续监测拖欠水平并在拖欠的最早阶段采取催收措施，所有类型的贷款的信用风险都会得到缓解。*世行还会监测一般经济状况，包括其市场的就业、住房活动和房地产价值。*世行还会根据市场状况、投资组合类别的历史表现或其他外部因素，在必要时定期评估和改变其承保标准。信用风险还会定期评估不利的经济和其他事件的影响，如当前的新冠肺炎大流行危机，这些事件会增加风险。*信用风险也会定期评估，以确定不利的经济和其他事件的影响，如当前的新冠肺炎大流行危机，这些事件会增加风险了解对银行收益和资本的影响。

商业贷款风险等级是基于对每笔贷款的相关特征的评估而确定的，在开始时分配，之后随时进行调整，以反映每笔贷款整个生命周期内风险概况的变化。用于确定风险等级的主要因素是主要还款来源的充分性、可靠性和可持续性以及借款人的整体财务实力。评级系统对偿债覆盖率、杠杆和贷款价值比因素进行较重的加权，以得出风险等级。其他权重较低的因素包括管理层、行业或

表10.贷款构成(1)

	2021年9月30日				2020年12月31日
(未经审计，千美元)	金额		贷款的%		金额		贷款的%
商业地产：
土地和建筑	$	824,199		8.3	$	668,277		6.1
改进的性能		4,833,687		48.6		5,037,115		46.0
总商业地产		5,657,886		56.9		5,705,392		52.1
工商业		1,435,154		14.4		1,681,182		15.4
工商业-购买力平价		272,060		2.7		726,256		6.6
住宅房地产		1,655,229		16.7		1,720,961		15.7
房屋净值		607,735		6.1		646,387		5.9
消费者		285,101		2.9		309,055		2.8
组合贷款总额		9,913,165		99.7		10,789,233		98.5
持有待售贷款		32,308		0.3		168,378		1.5
贷款总额	$	9,945,473		100.0	$	10,957,611		100.0

⁽¹⁾	贷款按贷款信贷损失拨备的毛计提--贷款和扣除非劳动收入、信贷估值调整、未摊销递延贷款费用收入和贷款发放成本的净额。

与2020年12月31日相比，投资组合贷款总额减少了8.761亿美元，降幅为8.1%，而过去12个月减少了11亿美元，降幅为9.8%。贷款减少的大部分原因是过去12个月免除了9.397亿美元的PPP贷款，其中2.721亿美元截至2021年9月30日仍留在投资组合中。不包括PPP贷款，投资组合贷款总额在过去12个月下降了4.9%，反映出商业房地产的回报高于预期，商业信用额度仍然较低。以及在二级市场出售更高比例的1至4个家庭住宅按揭贷款的影响。由于大流行减少了消费者支出，消费贷款需求也有所下降。略微抵消了总降幅的19.4%是土地和建筑投资组合的增长。*这一增长是由于2021年第三季度商业房地产以外的1.871亿美元的贷款重新分类。商业和工业贷款下降了13.2%，原因是总体需求下降，部分原因是某些重新分类为商业房地产。*住宅房地产贷款在过去12个月里下降了7.9%，原因是销售了更大比例的新贷款。虽然房屋净值贷款的需求较低，由于客户对固定利率贷款的偏好，房屋净值贷款也被再融资为第一抵押贷款。但由于间接贷款的定价调整以及现有贷款的再融资或偿还，消费者贷款下降。

38亿美元的贷款承诺总额(包括已批准但未结清的贷款)比2020年12月31日增加了5.532亿美元，增幅为17.1%，这主要是由于信贷额度、存款透支和或有债务项下的可用性增加。截至2021年9月30日，商业投资组合的额度利用率为37.0%，而截至2020年12月31日，商业投资组合的额度利用率为33.9%。

商业投资组合按市场、贷款类型、中环基金物业类型、C&I和业主自住中环基金、对普通租户和类似受外部因素影响的行业或物业类型的投资组合进行监控，以确定信用风险的潜在集中度。

在2021年9月30日和2020年12月31日持有的待售贷款是承诺出售给二级市场的原始住宅抵押贷款。持有待售的住房贷款比2020年12月31日减少了1.361亿美元，降幅为80.8%，原因是二级抵押贷款操作领域增加了人手，以及一项具体努力加快了贷款交付给投资者的速度，以及第三季度贷款组合中持有的更多原始贷款。

WesBanco参与了最初由CARE法案设立的PPP贷款计划。截至2021年9月30日，该公司已向我们六个州的符合条件的小企业、非营利组织和组织提供了总计12亿美元的近11,300笔贷款。这些贷款的利率为1%，一般期限为两年或五年，最初由SBA直接向银行支付一定比例的费用，具体取决于发放的贷款规模。截至2021年9月30日，扣除递延发起成本后，剩余的未增值费用为1040万美元。这一总额包括2021年发起的PPP贷款剩余的1010万美元和2020年发起的PPP贷款的剩余30万美元。在某些规定的情况下，SBA可以免除这些贷款，预计未来几个季度此类贷款中将有很高比例满足这些要求(修订后)，截至2021年9月30日，2020年发起的PPP贷款中有8.254亿美元，约占2020年PPP贷款来源的97%，1.143亿美元，约占2021年PPP贷款来源的31%。

WesBanco满足了其服务的社区的需求，根据客户的个人需求提供了适当的救济，从仅对受影响最小的人提供三个月的利息，到对受严重影响的人全额推迟六个月的本金和利息，同时还在适当的情况下向酒店业提供额外的量身定制的救济。*救济根据情况分三个阶段提供.

根据CARE法案，WesBanco在2020年修改了大约3550笔贷款，总计22亿美元，其中截至2021年9月30日，共有1.328亿美元的商业贷款仍处于延期状态，占总投资组合贷款的1.3%。另外还有9790万美元的商业贷款修改了各种支付条款，以换取对银行有利的增强，这些增强是对信贷安排的永久性改善。这些变化包括提高下限利率，增加担保人和担保期限，以及改变契约。

逾期90天或以上的不良资产和贷款

不良资产包括非应计贷款和TDR、通过或代替丧失抵押品赎回权而获得的其他房地产、持有以供出售的银行房产，以及为偿还违约消费贷款而获得的收回的汽车。

表11.不良资产

(未经审计，千美元)	9月30日， 2021			12月31日， 2020
非权责发生制贷款：
商业房地产.土地和建筑	$	145		$	469
商业地产--改善型物业		7,572			9,494
工商业		5,350			3,302
住宅房地产		17,643			17,925
房屋净值		5,061			5,345
消费者		488			345
非权责发生制贷款总额⁽¹⁾		36,259			36,880
TDRS应计利息：
商业房地产.土地和建筑		—			—
商业地产--改善型物业		382			655
工商业		23			111
住宅房地产		3,012			2,779
房屋净值		260			363
消费者		30			19
TDR应计利息总额⁽¹⁾		3,707			3,927
不良贷款总额	$	39,966		$	40,807
其他不动产拥有和收回的资产		293			549
不良资产总额	$	40,259		$	41,356
不良贷款/组合贷款总额		0.40	%		0.38	%
不良资产/总资产		0.24	%		0.25	%
不良资产/组合贷款总额、其他房地产和收回资产		0.41	%		0.38	%

(1)	截至2021年9月30日的160万美元和截至2020年12月31日的180万美元的非应计TDR分别包括在非应计贷款总额中。

不良贷款(由非应计贷款和TDR组成)比2020年12月31日减少了80万美元，降幅为2.1%。从2020年12月31日到2021年9月30日，所有非应计余额减少了60万美元，应计TDR余额减少了20万美元。(请参阅合并财务报表附注以了解进一步的讨论。)

CARE法案第4013条允许金融机构选择在新冠肺炎大流行期间，在有限的一段时间内暂时暂停美国公认会计准则(U.S.GAAP)中与TDR相关的某些要求。这些客户必须满足某些标准，例如截至2019年12月31日，他们的信誉良好且逾期不超过30天，以及其他要求。根据这一指导意见，WesBanco没有将新冠肺炎贷款修改归类为TDR，也不认为客户逾期付款。一旦退出贷款修改延期计划，对贷款拖欠的测量将从进入该计划时停止的地方恢复。截至2021年9月30日，WesBanco为受新冠肺炎疫情影响的商业和零售客户提供了各种延期付款时间表，具体取决于贷款类型和商业贷款的行业类型。

其他房地产拥有和收回的资产从2020年12月31日减少到30万美元。在2021年9月30日和2020年12月31日，分别有总额190万美元和180万美元的住宅房地产贷款的正式止赎程序正在进行中。根据CARE法案的规定，某些住宅房地产贷款暂时停止进入止赎程序。截至2021年9月30日和2020年12月31日，这些贷款的余额分别为360万美元和230万美元。

下表列出了逾期和应计贷款(不包括非应计和TDR)：

表12.逾期和应计贷款，不包括非应计和TDR

(未经审计，千美元)	9月30日， 2021			12月31日， 2020
逾期90天或以上的贷款：
商业房地产.土地和建筑	$	1,256		$	288
商业地产--改善型物业		2,308			2,713
工商业		4,781			1,899
住宅房地产		1,746			2,863
房屋净值		851			706
消费者		310			377
逾期90天或以上的贷款总额		11,252			8,846
逾期30至89天的贷款：
商业房地产.土地和建筑		1,731			2,858
商业地产--改善型物业		10,494			8,948
工商业		9,356			6,540
住宅房地产		4,980			7,490
房屋净值		3,055			2,754
消费者		3,066			3,006
逾期30至89天的贷款总额		32,682			31,596
逾期30天或以上的贷款总额	$	43,934		$	40,442
逾期90天或以上的贷款，应计为组合贷款总额		0.11	%		0.08	%
逾期30-89天的贷款，应计为组合贷款总额		0.33	%		0.29	%

逾期30天或以上的贷款和应计利息(不包括非应计项目和TDR)自2020年12月31日以来增加了350万美元或8.6%。但这些贷款继续计息，因为它们既有良好的担保，也在收集过程中。截至2021年9月30日和2020年12月31日，逾期90天或以上的贷款增加了240万美元，分别占投资组合贷款总额的0.11%和0.08%。由于一笔320万美元的贷款，商业和工业类别的逾期90天的贷款增加了。截至2021年9月30日，逾期30-89天的贷款类别占总贷款的0.33%，截至2020年12月31日，逾期90天的贷款占总贷款的0.29%。目前根据监管机构和CARE法案的允许修改的贷款不包括在表13或14中，因为它们不被视为逾期。

信贷损失拨备--贷款和贷款承诺

截至2021年9月30日，信贷损失拨备总额--贷款和承诺为1.439亿美元，其中贷款拨备1.366亿美元，贷款承诺拨备730万美元。截至2021年9月30日，信贷损失拨备-贷款占投资组合贷款总额的1.38%，而截至2020年12月31日为1.72%。不包括2.721亿美元的PPP贷款，截至2021年9月30日，信贷损失拨备为组合贷款总额的1.42%，而2020年12月31日为组合贷款总额的1.85%。根据监管指导，由于PPP贷款的政府担保由SBA提供，PPP贷款没有计算津贴。

信贷损失拨备-个人评估的贷款-从2020年12月31日到2021年9月30日增加了1100万美元。从2020年12月31日到2021年9月30日，单独评估的贷款包括8笔酒店贷款，总贷款余额为3710万美元。这些贷款在2021年第三季度被转移到单独评估。从2020年12月31日到2021年9月30日，集体评估的贷款免税额减少了6020万美元。

截至2021年9月30日，信贷损失-贷款承诺拨备为730万美元，而截至2020年12月31日为950万美元，并计入综合资产负债表上的其他负债。

综合财务报表附注4“贷款和信贷损失拨备”中按贷款类别列出的信贷损失拨备汇总了影响投资组合各部分贷款损失拨备的各种因素变化的影响。CECL项下的信贷损失拨备是利用PD/LGD计算的，然后将其贴现为净现值。PD是资产在给定时间范围内违约的概率，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。主要的量化模型的宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测，以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合、集中度和贷款增长变化的建模调整。对于截至2021年9月30日的计算，预测是基于截至2021年9月30日的两个国家认可的已公布经济预测的混合，以及曾经是主要受全国失业率和利差预测推动。到季度末，全国失业率预计将达到4.7%的峰值，随后在预测期剩余时间内降至平均44.0%。休闲旅游的复苏一直持续到2021年9月30日，这导致整个酒店投资组合的偿债覆盖率和每间可用客房收入(RevPAR)都有所改善。宏观经济因素的改善和COVID定性因素的改善，包括专门针对酒店投资组合的那些，导致从2020年12月31日到2021年9月30日的津贴减少了5140万美元。

如果对全国失业率的预测与WesBanco截至2021年9月30日在今年剩余时间使用的预测保持一致，这可能会导致信贷损失拨备未来季度进一步下降，但幅度较小，这取决于其他模型变量，如专门针对酒店和新冠肺炎大流行的定性因素。

批评和分类贷款占组合贷款总额的4.2%，低于2020年12月31日的4.6%。批评和分类贷款从2020年12月31日减少了7760万美元，到2021年9月30日降至4.173亿美元，主要是由于某些酒店业贷款的升级。有关更多信息，请参见脚注4“贷款和信贷损失拨备”。

表13汇总了信贷损失拨备对贷款组合每一类别的分配情况。

表13.信贷损失拨备的分配--贷款和贷款承诺

(未经审计，千美元)	9月30日， 2021		百分比总计		12月31日， 2020		百分比总计
信贷损失拨备--贷款：
商业房地产.土地和建筑	$	7,264		5.0	$	10,841		5.6
商业地产--改善型物业		81,601		56.7		110,652		56.6
工商业		27,201		18.9		37,850		19.4
住宅房地产		14,413		10.0		17,851		9.1
房屋净值		699		0.5		1,487		0.8
消费者		3,747		2.6		6,507		3.3
存款账户透支		1,680		1.2		639		0.3
信贷损失拨备总额--贷款	$	136,605		94.9	$	185,827		95.1
信贷损失拨备--贷款承诺：
商业房地产.土地和建筑	$	3,679		2.7	$	6,508		3.3
商业地产--改善型物业		318		0.2		712		0.4
工商业		1,726		1.2		1,275		0.7
住宅房地产		1,209		0.8		955		0.5
房屋净值		52		0.0		45		0.0
消费者		306		0.2		19		0.0
信贷损失拨备总额--贷款承诺		7,290		5.1		9,514		4.9
信贷损失拨备总额--贷款和贷款承诺	$	143,895		100.0	$	195,341		100.0

尽管信贷损失拨备的分配如表13所述，但总拨备可用于吸收贷款组合中任何类别的实际损失。然而，管理层对任何类别后续期间可能损失的估计与实际净冲销之间的差异，可能需要对适用于该类别的信贷损失拨备进行未来调整。银行管理层认为，信贷损失拨备适合于吸收2021年9月30日的预期损失。

存款

表14.存款

(未经审计，千美元)	9月30日， 2021		12月31日， 2020		$CHANGE			%变化
存款
无息需求	$	4,531,958	$	4,070,835	$	461,123			11.3
计息需求		3,283,444		2,839,536		443,908			15.6
货币市场		1,765,480		1,685,927		79,553			4.7
储蓄存款		2,488,180		2,214,565		273,615			12.4
存单		1,354,252		1,618,510		(264,258	)		(16.3	)
总存款	$	13,423,314	$	12,429,373	$	993,941			8.0

存款是WesBanco的主要资金来源，通过WesBanco的206个金融中心以不同的账户形式以不同的利率提供存款。FDIC为每个账户提供最高25万美元的存款保险。

2021年前9个月存款总额增加9.939亿美元，增幅为8.0%，其中有息活期存款、储蓄存款、无息活期存款和货币市场存款分别增长15.6%、12.4%、11.3%和4.7%。基于交易的账户的增长主要归因于个人和家庭刺激支出，以及从PPP计划获得贷款的小企业的存款，重点是零售和商业战略，以获得更多的账户关系和客户对较短期债券的总体偏好。存款余额也受到WesBanco宾夕法尼亚州西南部、俄亥俄州东部和西弗吉尼亚州北部市场能源公司支付的Marcellus和Utica页岩气奖金和特许权使用费的影响。货币市场存款受到WesBanco参与保险现金清扫(ICS®)货币市场存款计划的影响。截至2021年9月30日，ICS®互惠余额总计6.473亿美元，而截至2020年12月31日，ICS®互惠余额为5.139亿美元。

从2020年12月31日到2021年9月30日，存单减少了2.643亿美元，主要原因是整体公司战略的影响，该战略旨在增加和重组零售存款关系，减少单一服务客户，重点是可以较低成本提供给WesBanco的整体产品。此外，这一下降还受到OLBK收购带来的高成本存单流失以及客户对交易账户类型的偏好的影响。*WesBanco通常不会招揽经纪或其他外部存款。截至2021年9月30日，CDARS®余额总计4590万美元，而截至2020年12月31日，未偿还余额总额为4260万美元。截至2021年9月30日，25万美元以上的存单约为3.296亿美元，而2020年12月31日为3.817亿美元。截至2021年9月30日，10万美元或以上的存单约为7.019亿美元，而2020年12月31日为8.432亿美元。2021年9月30日的存单总额约为8.937亿美元，成本为0.50%，计划在未来12个月内到期。尽管WesBanco打算继续专注于其核心存款策略，并改善交易账户占总存款的整体比例。此外，世行可能会不时提供特别促销，或在某些存单上与竞争对手的利率相匹配。

借款

表15.借款

(未经审计，千美元)	9月30日， 2021		12月31日， 2020		$CHANGE			%变化
联邦住房贷款银行借款	$	208,940	$	549,003	$	(340,063	)		(61.9	)
其他短期借款		152,546		241,950		(89,404	)		(37.0	)
次级债和次级债		167,711		192,291		(24,580	)		(12.8	)
总计	$	529,197	$	983,244	$	(454,047	)		(46.2	)

虽然借款是WesBanco的一个重要资金来源，但与总存款相比，借款的重要性较小。在2021年的前9个月，3.401亿美元的可用流动资金用于FHLB借款、到期日和其他本金偿还，平均成本为2.40%。在此期间，FHLB没有新的进展。

截至2021年9月30日，其他短期借款(可能包括购买的联邦基金、可赎回回购协议、隔夜清偿支票账户和循环信用额度借款)为1.525亿美元，而2020年12月31日为2.42亿美元。这些借款减少的主要原因是可赎回回购协议和隔夜清扫支票账户减少了8940万美元。可赎回回购协议的减少是由于将某些客户关系转移到有利息的活期存款。在2021年9月30日或2020年12月31日，都没有未偿还的联邦基金购买。

从2020年第三季度到2021年第三季度，次级债务和次级债务余额减少了2,460万美元或12.8%。*这一下降具体是由于9月中旬提前赎回了YCB次级债务。此外，此前曾宣布WesBanco将在2021年第四季度赎回3,500万美元的OLBK次级债务。

WesBanco于2021年8月与另一家金融机构续签了一项循环信用额度，这是母公司的优先债务，该信用额度按调整后的LIBOR利率计息，提供总计高达3,000万美元的无担保借款。截至2021年9月30日或2020年12月31日，都没有未偿还余额。

表外安排

WesBanco在正常业务过程中签订具有表外风险的金融工具，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷、信用证、已批准但未结清的贷款、透支限额和购买由其他实体提供资金的或有债务。由于其中许多承诺到期时未使用或部分使用，因此这些承诺可能不能反映未来的现金需求。有关更多信息，请参阅合并财务报表的附注10“承诺和或有负债”以及本MD&A的“贷款和信用风险”部分。

信贷损失拨备包括无资金贷款承诺拨备。*信贷损失拨备是指所有贷款和无资金支持的贷款承诺在初始确认日的终身预期损失。这项津贴包含前瞻性信息，并采用了一种超出合理和可支持的预测的折回方法。*津贴的增加是通过计入运营费用的拨备增加的，减去回收后的冲销，其中还包括对无资金支持的贷款承诺准备金的任何必要调整，这些准备金计入其他负债。管理层至少每季度评估一次津贴的适当性。这种评估本质上是主观的，因为它需要重大估计，而这些估计可能会在不同时期发生重大变化。

资本资源

股东权益较2020年12月31日的28亿美元减少3,280万美元或1.2%，原因是回购总计1.28亿美元的普通股，宣布普通股和优先股东股息分别为6,510万美元和760万美元，以及截至2021年9月30日的9个月的其他综合亏损2,690万美元，超过当前9个月1.881亿美元的净收益。WesBanco还在2月份将季度股息率提高了每季度0.01美元，至每股0.33美元，比上一季度增长3.1%，自2010年以来累计增长136%。

WesBanco在公开市场上购买了364.3656股普通股，总成本为1.28亿美元，根据目前的股票回购授权，在截至2021年9月30日的9个月期间，每股成本为35.13美元。董事会于2021年8月26日批准了一项额外的股票回购计划，以购买至多320万股票，这是对该季度使用的先前计划的补充。截至2021年9月30日，根据上一次批准的回购计划授权购买的剩余股份总计2960,801股。

2021年2月，WesBanco向某些高管授予了12,000股总股东回报计划(TSR)股票，从2021年1月1日开始至2023年12月31日结束。如果WesBanco普通股的TSR等于或大于50%，则在三年期末确定奖励对等组的TSR的百分位数。如果WesBanco普通股的TSR等于或大于75%，参与者将赚取的股票数量应为授予日奖励的200%同龄人TSR的百分位数。在达到基于市场的指标后，确定由参与者赚取的股票将以时间为基础，并分三次相等的年度分期付款。

2021年5月19日，WesBanco以38.78美元的行权价向选定的官员授予了147,200份股票期权。这些期权是基于服务的，在2022年5月19日归属50%，在2022年12月31日归属50%。同一天，WesBanco向选定的高级管理人员和董事发行了122,656股基于时间的限制性股票，向选定的高级管理人员发行了17,571股基于业绩的限制性股票。基于时间的限制性股票是基于服务的，从授予之日起36个月是悬崖背心。基于业绩的限制性股票从2022年1月1日开始有三年的绩效期，这是根据WesBanco每年的平均资产回报率和平均有形普通股回报率衡量的，与全国一组同行金融机构相比。

2021年6月24日，WesBanco向董事额外发行了6165股基于时间的限制性股票。这些基于时间的限制性股票是以服务为基础的，从授予之日起36个月就是悬崖背心。

监管指引要求银行控股公司和商业银行维持一定的最低资本充足率，并将充分超过最低资本充足率的公司定义为“资本充足”的公司.*截至2021年9月30日，银行和WesBanco的监管资本水平均大幅高于法规规定的“资本充足率”所需的最低金额.此外，联邦和州法律对银行向WesBanco支付股息有各种法律限制.截至2021年9月30日，根据FDIC的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从该银行获得约2.537亿美元的股息。WesBanco预计，随着时间的推移，根据需要继续改善其综合资本比率和银行资本比率，为有机增长和收购提供资金，主要是通过保留大部分收益。

为应对新冠肺炎传播给经济活动带来的干扰，监管部门于2020年3月26日发布了暂行财务规则《监管资本规则：现行预期损失法的修订过渡》。IFR为2020年内采用CECL的金融机构提供了将CECL对监管资本的估计影响推迟两年的选择权，然后有三年的过渡期，以逐步取消最初两年延迟提供的资本收益总额(“五年过渡期”)。WesBanco通过了CECL，从2020年1月1日起生效，并选举实施为期五年的过渡。在没有资本收益的情况下，2021年9月30日，世行和WesBanco的监管资本水平将继续高于被认为“资本充足”所需的金额，因为四个监管比率中的三个的资本收益约为25至40个基点，而如果没有过渡，基于风险的资本总额将略高。

下表汇总了基于风险的资本金额和比率WesBanco银行和银行在注明的期间内：

							2021年9月30日							2020年12月31日
	最低要求			嗯-								最低要求							最低要求
(未经审计，千美元)	价值⁽¹⁾			大写⁽²⁾			金额		比率			金额⁽¹⁾		金额		比率			金额⁽¹⁾
WesBanco，Inc.
第1级杠杆		4.00	%		5.00	%	$	1,607,960		10.10	%	$	636,839	$	1,617,413		10.51	%	$	510,306
普通股一级股权		4.50	%		6.50	%		1,463,476		12.91	%		510,274		1,472,929		13.40	%		494,529
一级资本与风险加权资产之比		6.00	%		8.00	%		1,607,960		14.18	%		680,366		1,617,413		14.72	%		659,372
总资本与风险加权资产之比		8.00	%		10.00	%		1,856,275		16.38	%		907,154		1,931,414		17.58	%		879,162
WesBanco银行，Inc.
第1级杠杆		4.00	%		5.00	%	$	1,605,464		10.10	%	$	635,854	$	1,536,609		10.00	%	$	614,792
普通股一级股权		4.50	%		6.50	%		1,605,464		14.21	%		506,792		1,536,609		14.04	%		492,549
一级资本与风险加权资产之比		6.00	%		8.00	%		1,605,464		14.21	%		675,723		1,536,609		14.04	%		656,732
总资本与风险加权资产之比		8.00	%		10.00	%		1,695,778		15.01	%		900,964		1,685,610		15.40	%		875,643

⁽¹⁾中国提出了保持充足资本的最低要求。

⁽²⁾在迅速纠正行动的规定下，这些公司资本充裕。

流动性风险

流动性被定义为金融机构以合理成本履行其现金和抵押品义务的能力。流动性风险是指机构的财务状况或整体安全和稳健因无法或被认为无法履行其义务而受到不利影响的风险。一家机构的债务，以及履行这些义务的资金来源，在很大程度上取决于其业务组合、资产负债表结构以及表内和表外债务的现金流。机构面临各种可能导致流动性风险增加的内外部情况，包括资金错配、市场对资金来源的限制、或有流动性事件、经济状况的变化，以及信贷、市场、运营、法律和声誉风险的敞口。*WesBanco通过提供充足的资金以满足贷款需求的变化、存款和其他借款的意外流出以及利用市场机会和满足运营现金需求的能力，积极管理流动性风险。这是通过维持证券形式的流动资产、充足的借款能力和稳定的核心存款基础来实现的.这些流动性由WesBanco的资产/负债委员会(“ALCO”)集中监控.

WesBanco通过流动资产的总持有量与可能需要的资金来满足意外存款损失和/或贷款需求的关系来确定所需流动性的程度，因此能够以最小的损失快速将资产转换为现金的能力是WesBanco投资组合管理的首要功能。WesBanco相信，其来自贷款组合、投资组合和其他来源的现金流足以满足其流动性要求。截至2021年9月30日，WesBanco的净贷款与资产比率为57.9%，存款余额为79.5%的资产提供资金。

下表列出了预计在未来一年内2021年9月30日的资产流动性来源：

(未经审计，单位为千)
现金和现金等价物	$	1,121,116
到期日在下一年内的证券和可赎回证券		239,028
抵押贷款支持证券和抵押贷款债券的预计付款和预付款⁽¹⁾		693,052
持有待售贷款		32,308
预定到期的应计贷款		1,160,888
正常还贷		2,218,268
预计明年内的总流动资金来源	$	5,464,660

⁽¹⁾	预计提前还款基于当前的提前还款速度。

存款流动是影响WesBanco整体流动性的另一个主要因素。截至2021年9月30日，存款总额为134亿美元。存款流动受到WesBanco提供的当前利率、产品和利率与各种形式的竞争以及客户行为的影响。截至2021年9月30日，定于一年内到期的存单总额为8.937亿美元，其中包括加权平均成本0.59%、总额4.481亿美元的巨型定期存单，以及巨型CDARS。^®存款880万美元，加权平均成本为1.79%。

WesBanco与FHLB维持着一项信贷额度，作为额外的资金来源。截至2021年9月30日和2020年12月31日，FHLB的可用信贷分别约为40亿美元和36亿美元。*FHLB要求证券具体质押给FHLB，并以FHLB批准的托管安排维护，如果成员希望将此类证券包括在最大借款能力计算中。*WesBanco已选择不向FHLB具体质押其他未质押的证券。截至2021年9月30日，该行有未质押的可供出售证券，摊销成本为10亿美元，占可供出售证券组合总额的35.6%。这些证券中的一部分可以出售以获得额外的流动性，或者可以将此类证券质押以获得额外的FHLB借款。*投资组合的很大一部分被质押给公共存款客户，因为自2015年以来进行的几次收购使公共存款余额大幅增加，截至2021年9月30日，公共存款余额总计达到16亿美元。*WesBanco的持有至到期投资组合目前包含7.932亿美元的未质押证券。这些证券大多是免税的市政债券，只有在有限的情况下才能质押。通常，这些证券在出售时不能不污染持有至到期投资组合的剩余部分。如果出现污染，所有剩余的具有持有至到期指定的证券将被要求重新分类为可供出售，而持有至到期的指定在一段时间内将对WesBanco不可用。

WesBanco参与了联邦储备银行的借款人托管计划(“BIC”)，根据该计划，WesBanco承诺将某些消费者贷款作为借款的抵押品。截至2021年9月30日，WesBanco没有任何未偿还的BIC借款。其他资金来源可能包括利用与第三方银行总计2.75亿美元的现有隔夜信贷额度，在2021年9月30日没有任何未偿还的信贷额度，以及寻求其他信贷额度，根据回购协议额度借款，提高存款利率以吸引额外资金，获得经纪存款，或出售可供出售的证券或某些类型的贷款。

截至2021年9月30日，其他1.525亿美元的短期借款包括可赎回回购协议和大型商业客户的隔夜清扫支票账户。其他短期借款可能还包括购买的联邦基金。*2021年前九个月，隔夜清扫支票账户的平均余额有所下降，主要是因为隔夜清扫支票账户转移到交易账户存款，以减少质押。*隔夜清扫支票账户要求美国政府证券的质押金额等于或大于相关客户账户的平均存款余额。

母公司流动性的主要来源是银行的股息，手头有1.482亿美元的现金，以及与另一家银行的3,000万美元循环信贷额度，这些银行在2021年9月30日没有未偿还的余额。WesBanco遵守了所有适用的贷款契约。此外，联邦和州法律限制了银行向母公司支付股息的各种法律限制。截至2021年9月30日，根据FDIC和西弗吉尼亚州的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从银行获得约2.537亿美元的股息。银行管理层认为，考虑到当前的环境，这些现金水平对母公司来说是合适的现金水平。银行管理层通过使用将当前现金水平与历史和预测的现金流入和流出联系起来的指标，持续监测母公司现金水平和流动性来源的充分性。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，WesBanco在正常业务过程中提供信贷的未偿还承诺分别约为37亿美元和30亿美元。从历史上看，这些承诺中只有一部分会导致资金外流。有关更多信息，请参阅合并财务报表的附注10“承诺和或有负债”以及本MD&A的“贷款和信用风险”部分。

联邦金融监管机构此前发布了指导意见，为管理资金和流动性风险以及加强流动性风险管理实践提供了健全的做法。WesBanco保持着识别、衡量、监控和控制流动性风险的全面管理流程，并已完全融入其风险管理流程。WesBanco管理层认为，WesBanco目前有足够的流动性来履行对借款人、储户和其他人的当前义务，WesBanco目前的流动性风险管理政策和程序，经定期审查和调整，充分满足了这一指导意见。

Libor过渡

伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)是一种广泛使用的短期参考利率基准，适用于可变利率贷款和证券、借款和利率对冲/掉期交易。2017年7月，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布停止LIBOR，因为某些银行提供的所谓利率数据并未真实反映它们可以借入的利率。除了FCA，早在2014年，金融机构监管机构和联邦金融机构审查委员会(下称“FFIEC”)开始努力制定逐步淘汰LIBOR的统一方法，因为继续依赖LIBOR可能会给金融机构带来系统性风险。美国联邦储备系统理事会(Federal Reserve System)和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)召开了另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee)，以确定LIBOR的替代参考利率。在AARC发布了关于合同备用语言的磋商，为LIBOR的过渡做准备后，2017年6月22日，确定有担保的隔夜融资利率(SOFR)为LIBOR的推荐替代利率。

2020年7月1日，FFIEC发布了一份关于管理LIBOR过渡的联合声明，进一步解释说，新的金融合约应该要么使用LIBOR以外的参考利率，要么在LIBOR停止后使用强大的后备语言来定义替代参考利率。FFIEC声明鼓励受监管的金融机构继续努力为这一变化做准备，并应对与LIBOR过渡相关的风险。

2020年11月6日，美国联邦储备委员会(Federal Reserve System)、货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)和联邦存款保险公司(FDIC)(统称为“机构”)发布了一份声明，规定金融机构可以对其贷款使用该金融机构认为适合其融资模式和客户需求的任何参考利率。

此后，在2020年11月30日，两家机构发布了另一份联合声明，鼓励金融机构在可行的情况下尽快但不迟于2021年12月31日之前退出LIBOR。考虑到使用LIBOR的相关风险，两家机构表示，在2021年12月31日之后签订以LIBOR为参考利率的新合约，将产生安全和稳健风险。

2021年3月5日，英国FCA和洲际交易所(ICE)基准管理局宣布，隔夜以及1个月、3个月、6个月和12个月LIBOR利率的公布将继续发布到2023年6月30日，这将为结束或重新谈判参考LIBOR的现有合同提供更多时间。

2021年10月20日，消费者金融保护局、国家信用社管理局以及国家银行和信用社监管机构发布了一份关于管理LIBOR过渡的额外联合声明，再次强调了对拥有LIBOR敞口的监管机构继续朝着有序过渡的方向迈进的预期。声明确认，签订新合同，包括2021年12月31日之后使用LIBOR作为参考利率的衍生品，将产生安全和稳健风险，包括诉讼、运营和消费者保护风险。

早在2018年，由于预见到LIBOR可能中断，WesBanco成立了LIBOR过渡委员会有效地分两个阶段管理公司从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的过渡。第一阶段包括将额外的备用语言添加到贷款文件至允许WesBanco用等值的利率指数加保证金取代LIBOR，以确保最终利率与之前使用的LIBOR相同。此外，作为第一阶段的一部分，WesBanco在重新定价某些定期贷款和发放新贷款时，开始引用联邦储备委员会(Federal Reserve Board)公布的国库率，而不是ICE LIBOR掉期指数(与LIBOR挂钩)。第二阶段包括继续过渡现有的可调整利率贷款，这些贷款每月或定期波动，与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩。这个ICE LIBOR掉期指数。WesBanco正在跟踪与LIBOR或ICE LIBOR掉期指数挂钩的美元金额和贷款数量，监控当前的行业趋势，并与法律顾问合作，以确保从LIBOR平稳过渡。截至2021年9月30日，WesBanco总共有19亿美元的贷款与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或洲际交易所(ICE)挂钩Libor掉期指数，其中1.5美元十亿美元的到期日在此之后六月三十日， 2023. 如上所述，英国FCA和ICE基准管理将LIBOR的某些期限的公布日期延长至2023年6月30日，使现有的LIBOR 基于合同到期的时间。然而，为了遵守并基于上述机构联合声明，WesBanco将不会为2021年12月31日之后的新合同提供LIBOR。因此，WesBanco最初选择了芝加哥商品交易所(CME)公布的一个月期限担保隔夜融资利率(1M Term SOFR)作为LIBOR的替代利率。此外，WesBanco还可能继续使用华尔街日报的最优惠利率、财政部利率和其他指数作为其贷款计划的一部分。目前正在进行系统和流程更新，以便能够根据规定在2021年底之前将1M期限SOFR用于新贷款的生产。WesBanco还可能继续使用华尔街日报的最优惠利率、财政部利率和其他指数作为其贷款计划的一部分。目前正在进行系统和流程更新，以使1M期限SOFR能够在2021年底之前用于新的贷款在将来的某个日期，在本协议终止之前他出版了这一个月的杂志。伦敦银行间同业拆借利率(Libor)，WesBanco将在通知受影响的借款人后，将所有剩余的基于LIBOR的贷款转换为替换指数。

在背靠背掉期计划方面，WesBanco与其掉期交易对手客户合作，制定并接受了国际掉期和衍生品协会2020年银行间同业拆借利率回落协议(ISDA 2020 IBOR协议)，以解决掉期交易中停止LIBOR的问题。此外，WesBanco最初选择了100万期限SOFR作为该行背靠背掉期计划中新贷款的替代指数。此外，LIBOR过渡委员会在咨询市场参与者后，预计

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

本报告中披露的内容受本报告第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中“前瞻性陈述”一节的限制。

市场风险

WesBanco的资产/负债委员会(“ALCO”)的主要目标是在既定的政策参数范围内最大限度地增加净利息收入。这一目标是通过管理资产负债表结构、经济状况变化引起的市场风险敞口和流动性风险来实现的。

市场风险被定义为因利率和债券价格波动导致金融工具公允价值发生不利变化而蒙受损失的风险，市场管理部门认为利率风险是WesBanco最重大的市场风险。利率风险是指净利息收入因利率变化而出现不利变化的风险敞口。WesBanco的净利息收入的一致性在很大程度上取决于对利率风险的有效管理。随着市场利率的变化，利率敏感型资产赚取的利率和利率敏感型负债支付的利率不一定同步变动。由于固定利率资产和负债的到期日可能不同，或者因为可变利率资产和负债在利率变化的时机和/或百分比上不同，可能会出现不同的利率敏感度。

WesBanco的ALCO是一个有董事会代表的执行管理委员会，负责利用收益敏感度模拟和经济风险价值模型，在批准的政策范围内监测和管理利率风险。这些模型高度依赖于各种假设，这些假设会随着资产负债表和市场利率的变化而定期变化。ALCO至少每季度分析、审查和记录所采用的关键假设和策略。

盈利敏感度模拟模型预测了利率变化的影响导致的净利息收入的变化。预测净利息收入的变化需要管理层对贷款和证券预付率、赎回日期、存款产品贝塔系数的变化和未到期存款衰减率做出某些假设，这些假设可能不一定反映实际现金流、收益率和成本对市场利率变化的反应方式。假设基于历史经验、当前市场利率和经济预测，并由第三方顾问进行内部回测和定期审查。表1“净利息收入敏感度”中列出的净利息收入敏感度结果假设，在被衡量的期间内，期末存在的利息敏感型资产和负债的资产负债表构成保持不变，还假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，无论特定资产和负债的到期日或重新定价的持续时间如何。由于模型中使用的与利率变化相关的假设是不确定的，模拟分析可能不能代表实际结果。此外，这一分析没有考虑管理层可能采取的应对利率变化的行动，以及收益资产和成本计算负债余额的变化。

利率风险政策界限是通过衡量12个月期间净利息收入的预期变化来确定的，假设与稳定的利率环境或基准模式相比，整个收益率曲线上立即和持续的市场利率上升和下降100-300个基点。WesBanco目前的政策将所述利率变化的风险敞口限制在12个月期间稳定利率基础模式的净利息收入的7.5%-15%或更少。下表显示了WesBanco的利率假设上述加息，与基本模型相比，在当前的利率环境下，尤其是短期利率，由于结果的不切实际和/或负收益率性质，2021年9月30日和2020年12月31日的100-300个基点的递减变化没有显示出来。

表1.净利息收入敏感度

的即时更改	百分比变化
利率	一年以上来自Base的净利息收入		美国铝业(Alco)
(基点)	2021年9月30日	2020年12月31日	指导方针
+300	15.9%	15.3%	(15.0%)
+200	10.7%	10.3%	(10.0%)
+100	5.7%	5.5%	(7.5%)

对相对敏感度的调整是由于当前较低的利率和收益率曲线环境对基本情况净利息收入的影响，以及在利率上升和下降情景下平行利率冲击变化的相关计算。其他差异通常源于各种盈利资产和成本负债组合和增长率的变化，以及对各种建模假设的调整。一般来说，由于我们市场的竞争因素，以及公共基金和机构合同条款的续签，建模中使用的存款贝塔百分比估计在上行和下行利率情景中都比世界银行的历史经验更保守。在我们的模型中，对于未到期的存款和贷款，存款贝塔、衰减率和贷款提前还款速度都会定期调整。由于预付款速度较慢、利率下限、低于预期的贷款收益率、新资产收益率与融资成本之间的利差压缩、与抵押贷款相关的延期风险和其他因素，上升利率情景下的模型资产敏感性可能低于预期。在利率下降的环境中，资产敏感性对利润率的影响可能比目前建模的更大，因为提前还款速度提高，客户对现有贷款进行再融资或要求降低利率，估计存款Beta没有按照建模的方式运行，或者出于其他原因。

除了前述的平行利率冲击收益敏感度模拟模型外，ALCO还审查了一种“动态”预测情景，以预测滚动两年时间段的净利息收入。*这一预测至少每季度更新一次，将修正和更新的假设纳入模型中，用于估计贷款和存款增长、预期资产负债表重组策略、各种期限的预测利率变化、各种产品的竞争性市场利差和其他假设。这样的建模在方向上与典型的平行利率冲击情景是一致的，它有助于预测预测结果的变化，以及帮助实现盈利目标的管理计划的潜在调整。

WesBanco还定期衡量权益的经济价值(“Eve”)，其定义为各种利率情景下有形权益的市场价值。“一般来说，权益的经济价值变化涉及各种资产和负债的变化、收益率曲线的变化，以及贷款提前还款速度和存款衰减率的变化。”下表列出了这些结果和WesBanco截至2021年9月30日和2020年12月31日的政策限制。自2020年底以来，EVE敏感度的变化与市场利率的上升及其对收益资产和成本负债公允价值的影响有关。

的即时更改	百分比变化
利率	一年多来基地股权的经济价值		美国铝业(Alco)
(基点)	2021年9月30日	2020年12月31日	指导方针
+300	5.0%	13.4%	(30.0%)
+200	3.7%	10.6%	(20.0%)
+100	3.6%	7.1%	(10.0%)

该行在匹兹堡FHLB、克利夫兰联邦储备银行和多家代理银行有显著的额外借款能力，必要时可利用这些资金来源或利率互换策略来延长负债、抵消各种资产到期日的错配并管理流动性。CDARS®和ICS®存款也可能用于类似的目的，供某些寻求较高收益工具或将存款水平维持在FDIC保险限额以下的客户使用。在当前利率环境下协助管理净息差的重要资产负债表战略包括：

•

增加贷款总额，特别是具有可变或可调整特征的商业和房屋净值贷款；

•

向二级市场出售一定比例的长期住房抵押贷款产品；

•

增加活期存款账户类型，提高这些账户类型在总存款中的相对比例；

•

对某些需要定期固定利率贷款等值的商业贷款客户采用背靠背贷款互换，银行获得浮动利率；

•

调整FHLB短期到期借款的条款，以平衡资产/负债错配；或用过剩的流动性偿还

•

使用CDARS^®和ICS^®存款计划，以管理资金需求和总体负债组合，以及

•

调整投资组合的规模、组合或存续期，作为流动性和资产负债表管理策略的一部分。

管理层意识到通胀或通缩对利率以及最终对财务表现的重大影响。WesBanco应对通胀或通缩的能力最好是通过分析其应对不断变化的市场利率的能力，以及在通胀或通缩增加或减少期间管理非利息收入和支出的各种要素的能力来确定的。WesBanco通过ALCO监控利率敏感型资产和负债的水平和组合，以减少通胀或通缩对净利息收入的影响。WesBanco Management还通过定期审查其各种产品和服务的价格、成本和条款以及竞争因素，通过批准新产品和服务或调整现有产品和服务的条款和可用性，来控制通胀或通缩的影响。在第三季度的最后几个月，通胀一直在上升，并影响了劳动力以及购买的商品和服务的成本。WesBanco还在监测通胀对多户房产的潜在影响，因为拟议中的租金上限和控制措施已经在WesBanco的足迹范围内实施。

项目4.控制和程序

对披露控制和程序的评估-WesBanco的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)得出结论，WesBanco的披露控制和程序(如1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)，基于他们截至本表格10-Q所涵盖期间结束时对这些控制和程序的评估，有效地确保WesBanco在根据证券交易法提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内汇总和报告这些信息，并酌情将这些信息积累并传达给WesBanco的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

对管制效力的限制-WesBanco的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不认为WesBanco的披露控制和内部控制将防止所有错误和所有欺诈。虽然WesBanco的信息披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证，但任何控制系统，无论其构思和操作多么完善，都不能绝对保证实现控制系统的目标。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实：决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以规避控制。

内部控制的变化-2021年第三季度，本公司完成了将其旧的核心银行系统转换为新的核心银行平台。*此次升级包括增强贷款和存款领域，以及数字银行和总账等。转换的结果是，流程和程序发生了某些变化，这些变化对公司财务报告的内部控制产生了重大影响，或很可能对公司的财务报告内部控制产生了重大影响。自管理层上次对公司财务报告内部控制进行评估(截至6月30日完成)以来，

在最近完成的季度内，公司财务报告的内部控制没有其他重大影响或合理可能影响公司财务报告内部控制的变化。

第二部分-其他资料

第一项：法律诉讼

WesBanco涉及在正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔、调查和诉讼。尽管任何诉讼都包含不确定性因素，但WesBanco不认为与此类诉讼或未决或已知受到威胁的索赔相关的重大损失是合理可能的。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

截至2021年9月30日，WesBanco有一项积极的股票回购计划。2021年8月26日，董事会批准了320万股，并规定股票回购用于一般公司用途，其中可能包括用于潜在收购、股东股息再投资和员工福利计划的后续资源。购买的时间、价格和数量由WesBanco酌情决定，该计划可能随时中断或暂停。

第三季度的其他回购包括针对KSOP和股息再投资计划的回购。

下表列出了截至2021年9月30日的季度的月度购股活动：

期间	总数的股份购得 (1)		平均值支付的价格每股		总数的股份购得作为公开地宣布图则(2)		极大值数量分享可能还没到被购买在.之下图则(3)
2021年6月30日的余额								1,899,216

2021年7月1日至2021年7月31日		591,830	$	34.47		566,474		1,332,742
2021年8月1日至2021年8月31日		811,192	$	33.75		808,196		3,724,546
2021年9月1日至2021年9月30日		765,009	$	32.19		763,745		2,960,801
总计		2,168,031	$	33.40		2,138,415		2,960,801

(1)	购买的股票总数包括为员工福利和股息再投资计划交易的公开市场购买，为支付预扣税以促进股票薪酬交易而从员工那里购买的股票，以及为一般公司目的而公开市场购买的股票。

(2)	仅代表用于一般企业目的的公开市场回购。

(3)	反映了2021年8月26日批准的额外320万股的影响。

项目6.展品

10.1		咨询协议，日期为2021年9月1日，由WesBanco，Inc.和Robert H.Young签署(通过引用注册人于2021年9月2日提交给证券交易委员会的8-K表格合并)。

31.1		根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)认证定期报告首席执行官。

31.2		根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)证明首席财务官定期报告。

32.1		根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条的认证。

101.INS		内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。

101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104		封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

	WesBanco，Inc.

日期：2021年11月8日	/s/Todd F.Clossin
	托德·F·克洛辛
	总裁兼首席执行官 (首席行政主任)

日期：2021年11月8日	/s/罗伯特·H·杨(Robert H.Young)
	罗伯特·H·杨
	高级执行副总裁兼首席财务官
	(首席财务官)