美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
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根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的季度报告。 |
在截至本季度末的季度内
或
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根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其约章)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每节课的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
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不适用 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参看《交易法》第12b-2条规则中的《大型加速申报公司》、《加速申报公司》、《较小报告公司》和《新兴成长型公司》的定义。
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大型加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的新闻报道公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
注册人于2021年11月5日发行的非面值普通股数量为
马尼特斯国际公司。和子公司
一般信息
Manitex International，Inc.提交的这份Form 10-Q季度报告的内容为截至2021年9月30日，除非另有特别说明。除非另有说明，Manitex International，Inc.及其合并子公司在下文中统称为“Manitex，Inc.”，即“注册人”、“我们”或“公司”。
前瞻性信息
本季度报告中的某些信息包括前瞻性陈述(符合1933年证券法第27A节、1934年证券交易法第21E节和1995年私人证券诉讼改革法的定义)。这些陈述与公司的预期、信念、意图、未来战略、未来事件或未来财务表现有关，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致实际结果、活动水平、业绩或成就与未来的结果、业绩或成就大不相同。此外，当“可能”、“预期”、“应该”、“打算”、“预期”、“相信”、“计划”、“项目”、“估计”及其否定以及类似或相似的表述被包含在本季度报告或本文引用的文件中时，旨在识别前瞻性陈述。没有这些文字并不意味着该陈述不具有前瞻性。*我们基于对未来事件的当前预期和预测做出这些前瞻性陈述。*这些陈述不是对未来业绩的保证。*此类陈述固有地受到各种风险和不确定性的影响，可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中反映的结果大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于以下描述的风险和不确定性，以及我们在截至12月的财政年度的Form 10-K年度报告中所描述的风险和不确定性。这些风险和不确定性不是我们所能控制的。这些风险和不确定性包括但不限于以下描述的风险和不确定性，以及我们在截至12月的财政年度的Form 10-K年度报告中所描述的风险和不确定性风险因素“：
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• |
未来经济状况将大幅恶化，特别是在美国和欧洲； |
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• |
新冠肺炎大流行的持续影响和相关经济状况，包括公司对我们的客户和供应商在与大流行相关的经济中断方面的脆弱性的评估； |
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• |
我们的客户对政府支出的依赖，建筑业活动水平的波动，以及石油和天然气行业的资本支出； |
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• |
我们的负债水平和我们履行债务协议所要求的金融契约的能力； |
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• |
我们有能力通过谈判延长我们的信贷协议，并在需要时获得额外的债务或股权融资； |
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• |
我国财务报告内部控制存在实质性缺陷的影响； |
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• |
我们所处市场的周期性； |
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• |
提高利率； |
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• |
我们日益国际化的业务使我们面临着与开展国际业务相关的额外风险和挑战，包括货币兑换风险； |
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• |
在实施新系统、整合收购业务、管理预期增长和应对技术变革方面遇到困难； |
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• |
我们的一些客户购买我们的产品所依赖的第三方融资的可用性； |
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• |
我们的业务处于一个竞争激烈的行业，公司尤其容易受到这种竞争风险的影响； |
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• |
我们对第三方供应商的依赖使我们容易受到供应短缺的影响； |
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• |
原材料价格上涨可能会降低我们的盈利能力； |
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• |
公司因其业务性质而面临产品责任索赔和其他责任； |
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• |
本公司的成功有赖于对其商标的持续保护，本公司可能被迫承担维持、捍卫、保护和执行其知识产权的巨额成本； |
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• |
我们股票价格的波动； |
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• |
我们进入资本市场筹集资金和提供流动性的能力； |
1
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• |
股东和董事批准合并、收购和其他商业交易的意愿； |
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• |
遵守不断变化的法律法规； |
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• |
“密歇根州商业公司法”和“公司章程”(经修订、修订和重新修订)的某些条款，以及公司的优先股票购买权，可能会阻碍或阻止公司控制权的变更； |
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• |
我们收入的很大一部分归功于数量有限的客户，这些客户随时可能减少或停止购买； |
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• |
我们的资讯科技系统受到干扰或破坏； |
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• |
我们对高级管理人员的管理和领导技能的依赖； |
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• |
遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条的成本； |
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• |
商誉账面价值的减值可能会对我们的经营业绩产生负面影响；以及 |
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• |
其他因素。 |
我们在截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告和本Form 10-Q季度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。如果这些风险或不确定性中的任何一个成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是不正确的，实际结果可能与我们预测的大不相同。除非适用法律要求，否则我们不承担也明确拒绝任何更新这些前瞻性信息的义务。
2
马尼特斯国际公司。
表格10-Q索引
目录
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第一部分： |
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财务信息 |
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4 |
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第一项：调查结果。财务报表(未经审计) |
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截至2021年9月30日和2020年12月31日的简明合并资产负债表 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益(亏损)表 |
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6 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明股东权益综合报表 |
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7 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月简明现金流量表 |
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简明合并财务报表附注 |
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第二项：中国政府和中国政府管理%s%D震荡 A发送 A分析 Of F财务财务 C条件 A发送 R结果 Of O手术 |
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第三项：调查问卷定量的 A发送 Q评价的 D等闭包 A回合赛 M市场 RISK |
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第四项：三、三控制 A发送 P岩石流 |
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36 |
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第二部分： |
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其他信息 |
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第一项：调查结果。L法律诉讼程序 |
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项目11A：ORISK F演员 |
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第二项：中国政府和中国政府已注册 S阿莱斯 Of E质量 S证书 A发送 U硒 Of P火药味十足 |
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38 |
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第三项：美国银行D失误 U帕恩 S前辈 S证书 |
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第4项：中国政府、中国政府和中国政府九 S安全 D等闭包 |
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第5项：首席运营官特德 I信息 |
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第二项：第三项：第三项Xhibit |
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3
第1部分-财务信息
项目1--财务报表
马尼特斯国际公司。和子公司
压缩合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金 |
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现金限制 |
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应收贸易账款(净额) |
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其他应收账款 |
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库存(净额) |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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固定资产总额，扣除累计折旧#美元 截止日期分别为2021年9月30日和2020年12月31日 |
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经营性租赁资产 |
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无形资产(净额) |
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商誉 |
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其他长期资产 |
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递延税项资产 |
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总资产 |
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负债和权益 |
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流动负债 |
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应付帐款 |
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$ |
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$ |
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应计费用 |
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关联方应付款净额 |
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应付票据 |
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融资租赁义务的当期部分 |
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经营租赁义务的当期部分 |
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客户存款 |
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递延收益负债 |
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流动负债总额 |
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长期负债 |
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循环定期信贷安排，净额 |
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应付票据净额 |
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融资租赁义务(扣除当期部分) |
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非流动经营租赁义务 |
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出售财产的递延收益 |
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递延税项负债 |
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其他长期负债 |
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长期负债总额 |
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总负债 |
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承诺和或有事项 |
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权益 |
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优先股-授权 2021年9月30日和2020年12月31日 |
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普通股--无面值 分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的股票 |
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实缴资本 |
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留存赤字 |
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累计其他综合损失 |
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总股本 |
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负债和权益总额 |
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$ |
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|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
4
马尼特斯国际公司。
简明合并业务报表
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
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截至三个月 9月30日， |
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截至9个月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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销售成本 |
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毛利 |
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运营费用 |
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研发成本 |
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销售、一般和行政费用 |
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无形资产减值 |
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总运营费用 |
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营业收入(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他收入(费用) |
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利息支出 |
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( |
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( |
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( |
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利息收入 |
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获得Paycheck保护计划贷款宽免 |
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— |
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— |
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债务清偿收益 |
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外币交易损失 |
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( |
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( |
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( |
) |
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其他费用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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其他收入(费用)合计 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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持续经营的所得税前收益(亏损) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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持续经营的所得税支出(收益) |
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( |
) |
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持续经营的净收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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停产经营 |
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非持续经营的经营损失 |
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( |
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所得税费用 |
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停产损失 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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每股收益(亏损) |
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基本信息 |
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持续经营的收入(亏损) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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停产损失 |
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— |
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$ |
( |
) |
|
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— |
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$ |
( |
) |
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净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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稀释 |
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持续经营的收入(亏损) |
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( |
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停产损失 |
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— |
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$ |
( |
) |
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|
— |
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$ |
( |
) |
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净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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) |
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加权平均已发行普通股 |
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基本信息 |
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稀释 |
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附注是这些财务报表不可分割的一部分。
5
马尼特斯国际公司。
简明综合全面收益表(亏损)
(单位：千)
(未经审计)
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
||||||||||
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2021 |
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2020 |
|
|
2021 |
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2020 |
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|
净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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其他全面收益(亏损)： |
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外币折算调整 |
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( |
) |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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( |
) |
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( |
) |
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综合收益(亏损)总额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
6
马尼特斯国际公司。
简明合并股东权益表
(单位为千，份额除外)
(未经审计)
|
|
|
流通股 |
|
|
普通股 |
|
|
APIC |
|
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留存赤字 |
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|
奥奇(亏损) |
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总计 |
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||||||
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2020年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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净损失 |
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外币折算损失 |
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( |
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|
员工激励计划拨款 |
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( |
) |
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— |
|
|
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|
— |
|
|
回购以满足预扣和取消 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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( |
) |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
2021年3月31日的余额 |
|
|
|
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$ |
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|
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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净收入 |
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— |
|
|
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— |
|
|
|
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|
|
— |
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外币折算损益 |
|
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— |
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— |
|
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( |
) |
|
|
— |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
员工激励计划拨款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
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|
— |
|
|
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— |
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|
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
2021年6月30日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
净损失 |
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|
— |
|
|
|
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|
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— |
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( |
) |
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|
— |
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|
( |
) |
|
外币折算损益 |
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— |
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|
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|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
员工激励计划拨款 |
|
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|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
2021年9月30日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流通股 |
|
|
普通股 |
|
|
APIC |
|
|
留存赤字 |
|
|
奥奇(亏损) |
|
|
总计 |
|
||||||
|
2019年12月31日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
净损失 |
|
|
— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
外币折算损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
员工激励计划拨款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
回购以满足预扣和取消 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
2020年3月31日的余额 |
|
|
|
|
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$ |
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|
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
净损失 |
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— |
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|
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( |
) |
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( |
) |
|
外币兑换收益 |
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|
员工激励计划拨款 |
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( |
) |
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— |
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|
基于股份的薪酬 |
|
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— |
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日的余额 |
|
|
|
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
净损失 |
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— |
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|
— |
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|
— |
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|
( |
) |
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|
— |
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) |
|
外币兑换收益 |
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|
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|
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|
员工激励计划拨款 |
|
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|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
|
( |
) |
|
回购以满足预扣和取消 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
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|
— |
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|
|
— |
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( |
) |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
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|
— |
|
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|
— |
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|
— |
|
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|
2020年9月30日的余额 |
|
|
|
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
7
马尼特斯国际公司。
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
|
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
|||||
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2021 |
|
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2020 |
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|
经营活动的现金流： |
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|
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|
净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
对净收益(亏损)与用于经营活动的现金进行调整： |
|
|
|
|
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|
|
折旧及摊销 |
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出售停产业务的收益 |
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— |
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|
( |
) |
|
获得Paycheck保护计划贷款宽免 |
|
|
( |
) |
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|
— |
|
|
坏账拨备的变动 |
|
|
|
|
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|
库存储备变动情况 |
|
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( |
) |
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( |
) |
|
递延所得税 |
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|
( |
) |
|
递延债务发行成本摊销 |
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|
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债务贴现摊销 |
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|
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|
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远期货币合约收益 |
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( |
) |
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|
— |
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|
无形资产减记 |
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— |
|
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商誉减记 |
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— |
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债务清偿收益 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基于股份的薪酬 |
|
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|
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|
|
|
|
对销售和回租递延收益的调整 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
不确定税收拨备准备金 |
|
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— |
|
|
|
( |
) |
|
营业资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
|
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|
|
应收账款(增加)减少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
其他应收账款(增加)减少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
库存(增加)减少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
(增加)预付费用减少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
(增加)其他资产减少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
应付账款和关联方应付账款增加(减少) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
递延收入增加 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
应计费用增加(减少) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他流动负债增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他长期负债(减少) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
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|
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|
投资活动的现金流： |
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出售停产业务所得收益 |
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— |
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购置房产和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
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无形资产投资 |
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( |
) |
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— |
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为投资活动提供的净现金(用于) |
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( |
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融资活动的现金流： |
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循环定期信贷安排借款 |
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— |
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循环信贷安排付款 |
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— |
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( |
) |
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可转换债务的偿付 |
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— |
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) |
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营运资本融资净借款 |
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( |
) |
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( |
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新借款--其他 |
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票据付款 |
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( |
) |
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股票回购，用于股票薪酬的所得税预扣 |
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( |
) |
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( |
) |
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资本租赁债务的支付 |
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( |
) |
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( |
) |
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用于融资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
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现金及现金等价物净增加情况 |
|
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( |
) |
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汇率变动对现金的影响 |
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( |
) |
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年初的现金和现金等价物 |
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|
期末现金和现金等价物 |
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$ |
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|
$ |
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|
|
补充现金流披露见附注1 |
|
|
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|
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|
|
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
8
马尼特斯国际公司。和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
1.业务性质和陈述依据
截至2021年9月30日和2020年12月31日未经审计的简明综合资产负债表以及截至2021年9月30日和2020年12月31日的9个月相关简明综合经营表、简明综合全面收益(亏损)表、简明股东权益表和简明现金流量表均是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的，并反映了管理层认为必要的所有调整。公司中期经营业绩和现金流量。中期业绩可能不能反映全年实现的业绩。简明合并财务报表应与截至2020年12月31日的公司年度报表10-K表中的合并财务报表及其附注，以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一并阅读。*截至12月31日的简明合并资产负债表。2020源自我们经审计的财务报表，但不包括美国普遍接受的会计原则(GAAP)所要求的所有披露。
该公司是工程起重解决方案的领先供应商。该公司在一份报告中业务细分市场，并拥有
Manitex销售一系列全面的吊臂卡车、卡车起重机和标志起重机。Manitex的吊臂卡车和起重机产品主要用于工业项目、能源勘探和基础设施开发，包括道路、桥梁和商业建设。
獾是一家专业的崎岖地面起重机和物料搬运产品制造商。獾主要服务于建筑、市政和铁路行业的需要。
PM Oil and Steel S.p.A.(“PM”或“PM Group”)，前身为PM Group S.p.A.，是意大利领先的车载式液压节臂起重机制造商，拥有50多年的技术和创新历史，产品范围涵盖50多种型号。PM也是一家车载高空平台制造商，拥有多样化的产品线和国际客户基础。通过其合并子公司，PM集团在意大利的摩德纳、西班牙的巴伦西亚、罗马尼亚的阿拉德、法国的恰肖、阿根廷的布宜诺斯艾利斯、智利的圣地亚哥、新加坡和墨西哥的奎尔塔罗设有办事处。
Manitex Valla S.r.l.(“Valla”)生产使用电动、柴油和混合动力选项的全系列精密拾取和搬运工业起重机。它的起重机提供轮式或履带式，以及固定或摆动臂架配置，并有专门为满足客户需求而设计的特殊应用。这些产品通过经销商在国际上销售，并进入租赁分销渠道。
起重机和机械公司(“C&M”)是本公司产品和其他起重机的分销商。起重机和机械租赁公司(“C&M租赁”)租赁公司制造的设备以及有限数量的第三方制造的设备。虽然C&M是特雷克斯公司(“特雷克斯”)起重机的分销商，但C&M的主要业务是经销公司制造的产品。
新冠肺炎大流行
本公司正在继续密切关注新冠肺炎疫情的影响，并不断评估其对我们的业务、我们的财务业绩以及我们的客户和供应商的业务的潜在影响，包括当疫情消退时我们可能会经历的影响。公司的供应链中断和相关的物流瓶颈影响了我们满足强劲工业需求的能力，也增加了与运输、仓储和营运资本管理相关的成本。虽然该公司正在尽其所能减少这些费用和相关的时间问题，但某些细分市场-如卡车底盘-受到的影响比其他领域更大。在适当和可行的情况下，我们已经实施了价格调整，以保护利润率，并正在同步建立库存，以满足客户的需求。此外，公司正在积极管理成本，并在需要时努力进一步精简运营。该公司无法预测新冠肺炎疫情的持续时间或严重程度，我们也无法合理估计新冠肺炎疫情将对我们的业绩和未来重大估计产生的财务影响。
9
补充现金流信息
截至2021年9月30日和2020年9月30日的交易额如下：
|
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截至9月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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收到的现金利息 |
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$ |
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$ |
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以现金支付的利息 |
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以现金缴纳所得税 |
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停产运营
2020年8月21日，本公司签订了一项资产购买协议，将Manitex Sabre，Inc.出售给Super Steel，LLC的一家附属公司，现金收益为$
2.重大会计政策和新会计公告发布。
本文简要介绍了公司的主要会计政策，以帮助理解公司的财务报表。财务报表和附注代表公司管理层，他们对其完整性和客观性负责。这些会计政策符合公认的会计原则，在编制财务报表时一直沿用。
现金和现金等价物
就现金流量表而言，公司将购买的到期日在三个月或以下的所有短期证券视为现金等价物。公司美国银行(主要是加拿大帝国商业银行)的现金由于法定限额为#美元，并未完全由FDIC承保。
受限现金
本公司的某些贷款安排要求本公司提交抵押品或在第三方托管中维持最低现金余额。这些现金金额根据合同规定的现金发放时间在资产负债表上报告为流动资产。受限现金总额为$
收入确认
收入在履行与客户的合同条款下的义务时确认；通常，这是在我们的设备、部件或安装服务的控制权转移(通常在一天内完成)时发生的，这种情况发生在某个时间点。这些设备可以在制造阶段重新定向，因此随着时间的推移，收入确认是不合适的。我们的收入是指我们预期从转让货物或提供服务中获得的对价金额。我们的合同是不可取消的，只有在有限的情况下才允许退税。我们在创收活动的同时收取的销售、增值和其他税收不包括在收入中。我们的合同是不可取消的，只有在有限的情况下才允许退税。我们在创收活动的同时收取的销售、增值和其他税收不包括在收入中。与我们的基本保修相关的预期成本在产品销售时仍被确认为费用，不构成单独的履约义务。
对于设备和安装服务一起销售的情况，本公司将设备和安装服务分开核算，并根据设备和安装服务的独立销售价格在设备和安装服务之间分配对价(包括任何折扣)。独立销售价格是根据公司单独销售设备的价格确定的。
10
在某些情况下，公司履行其义务并向客户开具所执行工作的账单，但直到较晚的日期才发货。这些安排被认为是票据和持有交易。为了确认票据和持有交易的收入，公司确保客户要求这种安排，产品被单独标识为属于客户，产品已经准备好以当前形式发货给客户，公司没有能力将产品定向到不同的客户。)由于分配给该履行义务的非实质性价值，交易价格的一部分不分配给托管服务。
提供给客户的付款条件在合同和采购订单中定义，不包括重要的融资部分。尽管有时，公司可能会提供被视为可变对价的折扣，但公司在确定分配给履约义务的交易价格时，会应用约束指导。
应收账款与坏账准备
应收账款按公司客户开具的发票金额列报，不计息。该公司采取了与美国公认会计原则一致的政策，定期审查其应收账款，以根据公司对账款可收回性的评估，确定是否有理由建立坏账准备。该公司设立了#美元的坏账拨备。
财产、设备和折旧
物业及设备按收购当日的成本或与收购公司有关的物业及设备的公平市价列报。延长财产和设备使用寿命的重大更新和修缮支出被资本化。维护和维修费用在发生时计入费用。财产和设备的折旧是在资产的预计使用年限内使用直线法计算的。截至2021年9月30日的三个月和九个月的折旧费用为
其他无形资产
该公司将与专利技术有关的某些成本资本化。此外，与公司收购有关的购买价格的很大一部分已分配给专利或非专利技术、商号、客户积压和客户关系。在该指引下，其他具有确定使用年限的无形资产在其预计使用年限内摊销。寿命不确定的无形资产每年进行减值测试。公司确认了$
商誉
该公司分配收购收购价格的方法是基于既定的估值技术，这些估值技术反映了许多因素的考虑，包括在适当时由第三方评估师进行的估值。商誉是指被收购实体的成本超过分配给收购的可识别资产和承担的负债的公允价值。
该公司每年在第四财季的第一天进行商誉减值测试，如果发生的事件或情况发生变化，很可能使报告单位的公允价值低于其账面价值，则会更频繁地测试商誉。本公司每季度还对减值指标进行中期审查，以评估是否需要对任何报告单位进行中期减值审查。作为中期审核的一部分，管理层根据各报告单位当期的经营业绩与上年年度减值测试的预期结果相比较，分析单个报告单位价值的潜在变化。此外，管理层还考虑上一次年度减值测试中使用的其他关键假设，包括贴现率和预期长期增长率，这些假设可能会受到市场状况和经济事件变化的影响。
公司确认了$
11
库存，净额
存货是指以成本(先进先出)或可变现净值中较低者表示的库存材料和设备。所有被归类为库存的设备都可以出售。本公司记录过多和过时的库存储备。估计储量是基于对过剩或陈旧库存的具体识别和/或历史经验。销售、一般和行政费用在发生时计入费用，不作为存货的组成部分资本化。
累计保修
保修成本在确认收入时应计。该公司的产品通常提供保修，涵盖在固定时间段内出现的缺陷。所提供的特定保修是客户期望和竞争力的函数。
预计保修索赔的责任在销售时累计。该责任是根据历史保修索赔经验确定的。目前的拨备可能会进行调整，以考虑到过去发生的异常或非经常性事件，或未来保修索赔的预期变化。如果实际索赔经验表明有必要进行调整，则会记录对初始保修应计费用的调整。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，累计保修金额为
支付宝保障计划贷款的核算
于2020年4月期间，本公司进行了一项贷款交易，根据该交易，本公司获得了#美元的收益。
购买力平价贷款由公司与加拿大帝国商业银行之间的本票证明。这张期票上有一张
根据CARE法案的条款，PPP贷款接受者可以申请并获得根据PPP发放的全部或部分贷款的宽恕，这种宽恕将根据贷款收益用于支付工资成本和任何抵押贷款利息、租金和水电费的使用来确定，但受限制。然而，PPP贷款收益的至少75%必须用于符合条件的工资成本。任何宽恕的条款也可能受到SBA可能通过的任何法规和指导方针的进一步要求。
本公司于2020年11月就PPP贷款申请宽免. 2021年6月，本公司收到加拿大帝国商业银行的通知，加拿大帝国商业银行已收到小企业管理局的确认，即PPP贷款豁免申请已获批准。贷款免除请求$
该公司在简明综合营业报表中将这笔宽恕记录为薪资保护计划贷款宽免在其他收入(费用)中的收益。贷款减免的收益不受美国税收的影响。这一可扣除的永久性差额被美国估值免税额的变化所抵消，因此对实际税率没有影响。
外币兑换和交易
该公司非美国子公司的财务报表使用资产和负债的当前汇率以及当年收入和支出项目的加权平均汇率进行折算。由此产生的换算调整计入累计其他全面收益(OCI)，作为股东权益的一部分。
公司按资产负债表日的汇率换算以公司本位币以外的货币计价的应收账款和应付账款。由此产生的交易汇兑损益，除与公司间应收账款和应付账款有关的某些交易损益外，计入其他收入和费用。与公司间应收账款和预计不会在可预见的将来结清的应付账款相关的交易损益不计入净收入的确定，并作为换算调整(考虑到税收影响)计入累计其他全面收益(OCI)，作为股东权益的一部分。
衍生品-远期货币兑换合约
当公司签订远期货币兑换合同时，被套期保值的资产和负债的汇兑损益将以报告单位的功能货币以外的货币计价，其汇兑损益将为
12
被其持有的远期货币兑换合约的市值变化所抵消。公司用来抵销以报告单位功能货币以外的其他货币计价的现有资产和负债的远期货币兑换合同已被确定不被视为对冲。本公司按市值记录远期货币兑换合约，任何相关损益均记入当期收益。与远期货币合约相关的已实现和未实现损益均计入当期收益，并反映在凝缩其他收入中的合并经营表(费用)在标题为外币交易损失的行上。
广告
广告费用在发生时计入费用，实际费用为#美元。
退休福利成本和离职福利
当员工提供服务使他们有权获得缴款时，向固定缴款退休福利计划支付的款项被确认为费用。意大利的雇员有权领取Trattamento di Fine Rapporto(“TFR”)，通常被称为雇员离职补偿，代表私营部门雇员的递延补偿。根据意大利法律，一个实体有义务在终止雇佣(包括自愿和非自愿解雇)时，以个人雇员为基础累计支付给每个人的TFR。费用在简明综合经营报表中的销售、一般和行政费用或售出货物成本中确认，应计项目在简明综合资产负债表中的其他长期负债中记账。在简明综合资产负债表中，应计费用在销售、一般和行政费用或售出货物成本中确认，应计项目在简明综合资产负债表中记录在其他长期负债中。
诉讼索赔
在确定是否应记录未决诉讼索赔的责任时，公司必须评估指控和成功为自己辩护的可能性。当本公司认为它很可能不会在某一特定事项上胜诉时，它将部分根据法律顾问的意见来记录对责任金额的估计。
所得税
该公司根据ASC 740“所得税”的规定核算所得税，该条款要求根据本年度的应付金额和递延税收对公司财务报表或纳税申报表中所列事件的预期未来税收后果的影响确认所得税。根据这一方法，递延税项资产和负债是根据资产和负债的财务会计和税基之间的差异以及营业亏损和税项抵免结转(使用预期差异将逆转的年度的现行税率)确定的。当递延税项资产很可能无法实现税收优惠时，计入减值准备以减少递延税项资产。在评估递延税项资产的变现能力时，管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能变现。递延税项资产的最终变现取决于在结转的任何净营业亏损到期前产生的未来应纳税所得额。详情见附注12，所得税。
就业法案还设立了全球无形低税收入(“GILTI”)条款，对超过外国公司有形资产视为回报的外国收入征税。本公司已选择将GILTI确认为已发生的期间成本，因此不会为基差确认递延税款，这些差异预计将在冲销时影响GILTI的计入金额。
ASC 740还规定了确认门槛和计量属性，用于确认和计量纳税申报表中已采取或预期采取的纳税头寸，以及关于取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡的指导意见。在财务报表确认和计量方面，ASC 740也规定了确认阈值和计量属性，以及关于取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡的指南。本公司在所得税拨备中记录了与所得税有关的利息和罚金。
综合收益
全面收益除净收益外，还包括报告为股东权益直接调整的其他项目。目前，本公司需要进行的全面收益调整是一项外币换算调整，是合并其境外子公司的结果。
13
运输和装卸
该公司将向客户收取的运输和装卸费用记为收入。运输和搬运费用包括在销售成本中。
发债成本
为确保公司的融资安排而产生的债务发行成本将在相关债务期限内资本化和摊销。与长期债务相关的递延融资成本在资产负债表中作为从债务负债账面金额中直接扣除，与债务贴现一致。与循环信用额度相关的递延融资成本包括在公司的压缩综合资产负债表上的循环定期信贷安排中。
售后回租
根据ASC 842-10销售-回租交易，该公司记录了与出售和回租公司的一个运营设施有关的递延收益。因此，收益已经递延，并在租赁期限内以直线方式摊销。
每股收益的计算
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是净收入(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。
稀释每股收益中包括的与期权、认股权证、限制性股票、可转换债务和类似工具相关的股票数量是基于ASC 260-10中规定的“库存股方法”，每股收益。该方法假设理论上回购股份时使用各自行使的股票期权或认股权证的收益，对于限制性股票，假设属于尚未确认的未来服务的补偿成本金额，以及在归属受限股票时将计入额外实收资本的当期和递延税项收益(如果有)，价格等于发行人在相关收益期内的平均股价。因此，在计算股票期权、限制性股票和类似工具的每股收益时，可包括的股票数量取决于这一平均股价，并将随着平均股价的增加而增加。
基于股票的薪酬
根据ASC 718补偿-股票补偿，以股份为基础向员工支付的款项，包括授予限制性股票单位，于授予之日按公允价值计量，并在服务期(一般为归属期间)的简明综合经营报表中列支。
阿根廷采用高通胀会计
GAAP指导要求对三年累计通货膨胀率超过100%的国家使用高通货膨胀率会计。在高度通货膨胀的会计制度下，阿根廷总理的功能货币成为欧元(其母公司的报告货币)，其损益表和资产负债表都是使用当前和历史汇率以欧元计量的。汇率变化对比索计价货币资产和负债的影响已经反映在其他(收入)和支出的收益中，净额并不是实质性的。截至2021年9月30日，阿根廷总理的净比索货币头寸微不足道。PM阿根廷的净销售额低于
14
最近发布的声明--尚未通过
2020年3月，FASB根据ASC 848发布了参考利率改革指南。该指南提供了可选的权宜之计和例外，以核算债务、租赁、合同、对冲关系和其他参考LIBOR或其他参考利率的交易(如果满足某些标准)。该指导意见立即生效，可能适用于2022年12月31日或之前签订或评估的合同修改和套期保值关系。我们目前正在评估采用这一指导方针对我们的合并财务报表的潜在影响。
2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，其中细化了ASC 848的范围，并澄清了一些指导意见，作为FASB监控全球参考汇率改革活动的一部分。ASU允许实体在核算衍生合约和某些受利率变化影响的对冲关系时选择某些可选的权宜之计和例外情况，这些利率用于贴现现金流、计算差异保证金结算以及计算与全球金融市场正在进行的参考汇率改革活动相关的价格调整利息(PAI)(“贴现过渡”)。我们目前正在评估采用这一指导方针对我们的合并财务报表的潜在影响。
我们尚未发布任何其他会计声明，但尚未采纳，预计这些声明将对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
最近采用的会计准则
2019年12月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12年度“所得税专题740-简化所得税核算”(“ASU 2019-12”)，旨在简化与所得税核算相关的各个方面。ASU 2019-12删除了主题740中一般原则的某些例外，并澄清和修改了现有指南，以改进主题740的一致性应用。ASU 2019-12年度的生效日期是2021财年第一季度，本公司自2021年1月1日起采用此指导方针。采用这一指导方针并未对我们的经营业绩产生重大影响。
3.收入确认
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的收入：
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截至三个月 9月30日， |
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截至9个月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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设备销售 |
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零配件销售 |
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安装服务 |
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总收入 |
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该公司根据物品运往或提供服务的地点，将收入分配给不同的地理区域。下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月按地理区域划分的收入详细信息：
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截至三个月 9月30日， |
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截至9个月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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美国 |
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意大利 |
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加拿大 |
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智利 |
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英国 |
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法国 |
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其他 |
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总收入 |
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按来源划分的公司总收入
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，公司收入来源摘要如下：
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截至三个月 9月30日， |
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截至9个月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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吊臂卡车、指节吊杆和汽车起重机 |
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高空作业平台 |
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零配件销售 |
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崎岖的地形起重机 |
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其他设备和租赁 |
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安装服务 |
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总收入 |
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客户存款
有时，公司可能会要求与其合同相关的预付保证金。在公司已收到预付保证金而收入确认标准尚未达到的情况下，公司会以客户保证金的形式记录合同负债，并在资产负债表上将其归类为短期负债。因此，客户保证金将被推迟至收入确认标准达到后才确认，届时，客户保证金将确认为收入。
下表汇总截至9月30日的9个月客户存款变动情况如下：
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9月30日， 2021 |
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9月30日， 2020 |
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客户存款 |
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在收入尚未确认的情况下收到的额外客户存款 |
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从客户存款确认的收入 |
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汇率变动的影响 |
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4.公允价值计量
下表列出了本公司截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值等级按公允价值经常性核算的金融资产和负债。根据ASC 820-10的要求，金融资产和负债是根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类的。
以下是公司按公允价值经常性计量的项目摘要：
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公允价值于2021年9月30日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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资产： |
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远期货币兑换合约 |
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按公允价值计算的流动资产总额 |
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118 |
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负债： |
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瓦拉或有对价 |
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按公允价值计算的经常性负债总额 |
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2020年12月31日的公允价值 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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负债： |
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瓦拉或有对价 |
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远期货币兑换合约 |
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按公允价值计算的负债总额 |
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公允价值 测量结果 vbl.使用 意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
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瓦拉 或有 考虑事项 |
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负债： |
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2021年1月1日的余额 |
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汇率变动的影响 |
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2021年9月30日的余额 |
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公允价值计量
ASC 820-10将用于计量公允价值的投入分类为以下层次：
第1级-活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债；
第二级-在不活跃的市场上报价，或在资产或负债的几乎整个期限内直接或间接可观察到的投入；以及
第3级-价格或估值技术，需要对公允价值计量有重要意义但无法观察到的投入(即，很少或没有市场活动支持)。
远期货币合约的公允价值是在每个报告期的最后一天使用可观察到的投入确定的，这些投入由本公司的银行外币交易业务提供给本公司，属于二级项目。
5.衍生金融工具
该公司的风险管理目标是使用我们可用的最有效和最有效的方法，将与欧元、智利比索和美元汇率波动相关的风险降至最低、消除、降低或转移。
远期货币合约
公司签订远期货币兑换合同，以报告单位功能货币以外的货币计价的资产和负债的汇兑损益将被其持有的远期货币兑换合同市值的变化所抵消。根据ASC第815-10号规定，公司用来抵销以报告单位功能货币以外计价的现有资产和负债的远期货币兑换合同已被确定不被视为对冲。本公司按市值记录远期货币兑换合约，任何相关损益均记入当期收益。与远期货币合同有关的已实现和未实现损益均包括在当期收益中，并反映在题为“外币交易损失”的“其他收入(费用)”部分的“简明综合经营报表”中。以报告单位功能货币以外的货币计价的项目包括公司意大利子公司的某些公司间应收账款，以及我们意大利子公司及其子公司的应收账款和应付账款。
PM集团从其智利子公司获得了以欧元计价的公司间应收账款。 于2021年9月30日，本公司订立远期货币兑换合约，于
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下表提供了截至2021年9月30日在简并资产负债表中报告的衍生工具的位置和公允价值金额：
并非指定为对冲工具的衍生工具总额
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公允价值 |
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资产负债表位置 |
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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资产衍生品 |
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外币兑换合约 |
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预付费用和其他流动资产 |
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负债衍生工具 |
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外币兑换合约 |
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应计费用 |
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— |
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下表提供了衍生工具对截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月简明综合营业报表的影响：
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得(损) |
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得(损) |
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得失地点 在 美国运营部声明 |
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截至三个月 9月30日， |
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截至9个月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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衍生品未被指定 摩根士丹利作为对冲工具(Hedge Instruments) |
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远期货币合约 |
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外币 交易损益 |
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) |
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$ |
— |
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在截至以下日期的三个月和九个月内九月30年、2021年和2020年，有
6.库存，净额
库存的构成如下：
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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原材料和外购件净额 |
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Oracle Work in Process，网络 |
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成品净额 |
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库存，净额 |
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$ |
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该公司已为陈旧和过剩库存建立了#美元的准备金。
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7.商誉和无形资产
按类别分列的无形资产和累计摊销 2021年9月30日情况如下：
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加权平均 |
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毛收入 |
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网络 |
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摊销 |
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携带 |
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累计 |
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携带 |
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期间(以年为单位) |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
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专利和非专利技术 |
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客户关系 |
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商号和商标 |
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不确定的活生生的商号 |
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无形资产总额(净额) |
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截至2020年12月31日，按类别划分的无形资产及累计摊销情况如下：
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加权平均 |
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毛收入 |
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网络 |
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摊销 |
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携带 |
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累计 |
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携带 |
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期间(以年为单位) |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
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专利和非专利技术 |
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$ |
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客户关系 |
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商号和商标 |
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不确定的活生生的商号 |
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2,664 |
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无形资产总额(净额) |
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$ |
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无形资产的摊销费用为#美元。
截至9月30日及以后的未来5年的摊销费用估计如下：
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金额 |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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以及随后的 |
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目前待摊销的无形资产总额 |
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未摊销的具有无限寿命的无形资产 |
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无形资产总额 |
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$ |
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截至2021年9月30日的9个月商誉变动情况如下：
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总计 |
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余额2021年1月1日 |
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$ |
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汇率变动的影响 |
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) |
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余额2021年9月30日 |
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$ |
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截至2020年12月31日，该公司进行了减值评估。尚未确定临时减损测试的其他触发因素。虽然并无因2020年年度减值测试而确认的商誉额外减值，但合理可能的财务表现意外恶化或盈利的不利变化可能会导致减值。
19
8.应累算开支
|
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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应计工资总额和员工福利 |
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$ |
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累积假期 |
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累计保修 |
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应计所得税和其他税种 |
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应计利息 |
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应计费用-其他 |
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应计费用总额 |
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$ |
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9.累算保修
预计保修索赔的负债在销售时应计，费用记入销售成本的营业报表中。该责任是根据历史保修索赔经验确定的。目前的拨备可能会进行调整，以考虑到过去发生的异常或非经常性事件，或未来保修索赔的预期变化。如果实际索赔经验表明有必要调整保修应计费用，则记录对保修应计费用的调整。对保修准备金进行审查，以确保针对可能影响潜在保修责任的已知事件更新关键假设。
下表总结了产品保修责任的变化：
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在过去的九个月里 |
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9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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余额1月1日， |
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$ |
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本年度内发出的保修拨备 |
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提供保修服务 |
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预算的更改 |
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外币折算 |
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余额9月30日， |
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$ |
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$ |
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10. 信贷安排和债务
美国银行信贷安排
于2021年9月30日，本公司及其美国附属公司与加拿大帝国商业银行美国分行(“CIBC”)订立经修订的贷款及担保协议(“贷款协议”)。
根据贷款协议，本公司的最高借款限额为：(1)
贷款协议规定，公司可以选择以基本利率加利差支付循环信贷的利息，或者以LIBOR利率加利差支付循环信贷的利息。
20
关于伦敦银行同业拆借利率保护的套期保值协议。 该公司于以下日期遵守其契诺九月 30, 2021.
贷款协议有一项金额为#美元的信用证贷款。
应付票据-银行
截至2021年9月30日，该公司拥有
本公司有一张日期为2020年11月13日的票据，原始本金为$
应付票据-维诺纳设施采购
截至2021年9月30日和2020年12月31日，獾向安飞士实业公司支付的票据余额为$
PM集团短期营运资金借款
分别于2021年9月30日和2020年12月31日，PM集团建立了即期信贷和透支安排，
在2021年9月30日，意大利的银行已经提前了PM集团的欧元
PM集团定期贷款
在2021年9月30日和2020年12月31日，PM集团有一欧元
对购进会计进行了调整，以按公允市场价值对无息债务进行估值。2018年3月6日，确定债务的公允价值为欧元
21
截至2021年9月30日和2020年12月31日，PM集团与一家意大利银行(MPS)和一家爱尔兰基金(Davy Global Fund Management)有总额为欧元的无担保借款
每年支付欧元
PM集团必须遵守某些财务契约，包括维持(1)净债务与EBITDA之比，(2)净债务与股本之比，以及(3)EBITDA与财务净费用之比。圣约的衡量标准是
在2021年9月30日和2020年12月31日，Autogru PM有一张未偿还本金余额为欧元的定期票据
Autogru PM有另一张未偿还本金余额为欧元的定期票据
Valla短期营运资金借款
在2021年9月30日和2020年12月31日，Valla已经建立了即期信贷和透支安排，
瓦拉定期贷款
瓦拉在卡里斯博有一笔定期贷款，这笔贷款在#年到期。
Valla在BPER有一笔定期贷款，应在
11.租契
该公司租赁某些仓库、办公场所、机器、车辆和设备。初始租期为12个月或12个月以下的租约不计入资产负债表；本公司在租赁期内按直线原则确认这些租约的租赁费用。
本公司并不知悉租约所施加的任何可变租赁付款、剩余价值担保、契诺或限制。
22
如果租赁中有明确的费率，这就是使用的贴现率。对于没有显性或隐性利率的租赁，采用增量借款利率。经营租赁和融资租赁的加权平均剩余使用年限分别为5%和5%。
|
租契 |
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分类 |
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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资产 |
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经营性租赁资产 |
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经营性租赁资产 |
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融资租赁资产 |
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固定资产净额 |
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租赁资产总额 |
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负债 |
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当前 |
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运营中 |
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融资 |
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非电流 |
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运营中 |
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非流动负债 |
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融资 |
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非流动负债 |
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租赁总负债 |
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$ |
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$ |
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截至9月30日的三个月， |
|
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截至9月30日的9个月， |
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|
租赁费 |
|
分类 |
|
2021 |
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2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
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经营租赁成本 |
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经营性租赁资产 |
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融资租赁成本 |
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摊销 三种租赁资产 |
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摊销 |
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租赁负债利息 |
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利息支出 |
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租赁费 |
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$ |
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|
截至9月30日的三个月， |
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|
截至9月30日的9个月， |
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其他信息 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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为包括在以下项目中的金额支付的现金 以下是租赁负债的计量方法： |
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营业现金流来自营业的现金流 三个租约 |
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$ |
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财务运营现金流 三个租约 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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为来自金融的现金流融资 三个租约 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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23
截至9月30日的未来本金最低租赁付款期为：
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经营租约 |
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资本租赁 |
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2022 |
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$ |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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|
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2025 |
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|
2026 |
|
|
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|
|
|
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|
以及随后的 |
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未贴现的租赁付款总额 |
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较少的兴趣 |
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( |
) |
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( |
) |
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总负债 |
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$ |
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$ |
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较短的当前到期日 |
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( |
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( |
) |
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非流动租赁负债 |
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$ |
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$ |
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12.所得税
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法》颁布。除其他事项外，CARE法案还包括与净营业亏损结转、替代最低税收抵免退款、修改净利息扣除限制以及对合格装修物业的税收折旧方法进行技术更正等相关条款。CARE法案对公司的合并财务报表没有实质性影响。
截至2021年9月30日止三个月，本公司录得所得税拨备为#美元。
截至2021年9月30日的三个月的实际税率为
截至2021年9月30日止九个月，本公司记录所得税拨备为#美元。
截至2021年9月30日的9个月的实际税率为
截至2021年9月30日和2020年9月30日，公司未确认的税收优惠总额约为
24
13.普通股每股净收益(亏损)
每股基本净收益的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。计算详情如下：
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截至三个月 9月30日， |
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截至9个月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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持续经营的净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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中断经营的经营损失， 扣除所得税后的净额 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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每股收益(亏损) |
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基本信息 |
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持续经营的收入(亏损) |
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$ |
( |
) |
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*停止运营造成的损失 |
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— |
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( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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净收益(亏损) |
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$ |
( |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
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稀释 |
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持续经营的收入(亏损) |
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( |
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( |
) |
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* |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
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净收益(亏损) |
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( |
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加权平均已发行普通股 |
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基本信息 |
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稀释 |
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基本信息 |
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限制性股票单位和股票期权的稀释效应 |
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碱性和稀释性 |
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与股票期权和限制性股票单位相关的普通股潜在股票被排除在每股收益计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。
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截至9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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未归属的限制性股票单位 |
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购买普通股的期权 |
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可转换次级票据 |
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25
14.权益
发行给员工和董事的股票
公司向员工和董事发行普通股，作为根据公司2004年激励计划发行的限制性股票单位。在发行时，记录了增加普通股和减少实收资本的分录，金额如下所示。
|
发出日期 |
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员工或 导演 |
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已发行股份 |
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的价值 已发行股份 |
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2021年1月1日 |
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员工 |
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$ |
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2021年3月6日 |
|
董事 |
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2021年3月6日 |
|
员工 |
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|
2021年3月8日 |
|
董事 |
|
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|
|
|
2021年3月8日 |
|
员工 |
|
|
|
|
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|
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|
|
2021年3月13日 |
|
董事 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年3月13日 |
|
员工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年6月3日 |
|
董事 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
2021年8月14日 |
|
董事 |
|
|
|
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|
2021年9月1日 |
|
员工 |
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$ |
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股票回购
本公司以购买当日收盘价向若干员工购买普通股。股票是从员工手中购买的，以满足员工与上述股票发行相关的预扣税义务。
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购买日期 |
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股票 购得 |
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收盘价 日期： 购买 |
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2021年3月6日 |
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$ |
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2021年3月8日 |
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|
|
$ |
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2021年3月13日 |
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|
$ |
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限制性股票奖
下表包含有关限制性股票单位的信息：
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9月30日， 2021 |
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未偿还日期为2021年1月1日 |
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期内批出单位 |
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已归属并已发行 |
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既得发行和回购以代扣所得税 |
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没收 |
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( |
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未偿还日期为2021年9月30日 |
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限制性股票的价值在授权期内计入补偿费用。薪酬费用包括与限制性股票单位有关的费用#美元。
股票期权
2019年9月1日，
26
与美元相比
15.法律诉讼及其他或有事项
该公司涉及各种法律程序，包括产品责任、与雇佣有关的问题，以及在正常运营过程中出现的工人赔偿问题。该公司有产品责任保险，自保保额限额从#美元到#美元不等。
该公司已被列为多被告石棉相关产品责任诉讼的被告。在某些情况下，该公司由相关产品线的前所有人赔偿。在其余案件中，到目前为止，原告无法确定原告对本公司产品的任何风险敞口。本公司对这些索赔未投保，但相信不会对这些索赔承担任何重大责任。
对于2020年提出的索赔，该公司改变了工伤赔偿的保险范围，不再有可扣除的义务。本公司为超过免赔额的任何个人索赔金额以及达到总金额后所有索赔的任何额外金额投保全额保险。该公司目前有几项与2011年12月31日之后发生的伤害相关的工人赔偿索赔，因此可以享受免赔额。本公司不相信与该等工人索偿要求有关的或有事项合计不会对本公司造成重大不利影响。
在……上面
当本公司可能已发生亏损，并可能就该等事宜对本公司的负债作出合理估计时，会就该估计金额记入拨备，以估计最有可能发生的金额。某些个案仍在初步阶段，无法估计本公司的任何费用的数额或时间。然而，本公司并不认为这些或有事项合计会对本公司造成重大不利影响。
产品责任索赔的估计准备金有可能在下一年内发生变化。
美国证券交易委员会结算
该公司正在继续努力解决其剩余的两个重大弱点，以遵守此前披露的公司与美国证券交易委员会之间就公司重述某些先前财务报表达成的和解协议。
16.公司与关联方之间的交易
在开展业务的过程中，本公司进行了若干关联方交易。
C&M与RAM P&E LLC开展业务，目的是获得零部件业务以及购买、销售和租赁设备。2021年，
C&M是特雷克斯崎岖地形和卡车起重机的分销商。因此，C&M从特雷克斯采购起重机和零部件。
27
PM是一家起重机制造商。PM在2月份向Tadano出售起重机、零部件和配件020和 2021.
截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司与关联方的应收账款和应付账款如下：
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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应收帐款 |
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田野 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
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特雷克斯 |
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— |
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Ram P&E(2) |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
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应付帐款 |
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特雷克斯 |
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田野 |
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$ |
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$ |
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净关联方账户 应付账款 |
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$ |
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$ |
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以下是表中脚注所示期间某些关联方交易应占金额的摘要：
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截至三个月 2021年9月30日 |
|
|
截至三个月 2020年9月30日 |
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截至9个月 2021年9月30日 |
|
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截至9个月 2020年9月30日 |
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已付租金： |
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Bridgeview酒店设施(1) |
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— |
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$ |
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— |
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$ |
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销售对象： |
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特雷克斯 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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田野 |
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|
— |
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Ram P&E(2) |
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— |
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— |
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总销售额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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购买来源： |
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特雷克斯 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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田野 |
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总购买量 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
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(2) |
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注17.停产业务
分类为持有待售的资产和负债
2020年8月21日，本公司签订了一项资产购买协议，将Manitex Sabre，Inc.出售给Super Steel，LLC的一家附属公司，现金收益为$
28
截至2020年9月30日的9个月，经营活动提供的现金流为
|
|
|
在这三个月里 截至9月30日， |
|
|
在这九个月里 截至9月30日， |
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2020 |
|
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2020 |
|
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净收入 |
|
$ |
|
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$ |
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销售成本 |
|
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销售、一般和行政费用 |
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利息支出 |
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其他收入 |
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未计收入的停产业务净亏损 消费税 |
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( |
) |
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( |
) |
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与以下项目相关的所得税费用 *停止运营 |
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停产净亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
29
第二项：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
最新发展动态
新冠肺炎的影响
我们正在继续密切关注新冠肺炎疫情对我们业务方方面面的影响，包括它对我们的客户、员工、供应链和分销网络的影响，以及我们服务的行业和市场对我们产品的需求。我们的首要任务是员工、客户和业务合作伙伴的健康和安全，我们相信，在新冠肺炎疫情期间，我们已经采取了必要的措施，保持设施的清洁和安全。虽然新冠肺炎对我们过去的财务业绩产生了实质性影响，但我们无法预测它可能对我们的业务、未来的运营业绩、财务状况或现金流产生的最终影响。我们的业务可能在多大程度上受到新冠肺炎疫情的影响，将在很大程度上取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，无法准确预测，包括可能出现的关于疫情的最终严重程度和持续时间的新信息(包括新的新冠肺炎变种的传播和影响)，以及政府当局为控制疫情或治疗其影响而采取的行动。此外，全球经济状况的潜在恶化以及金融市场持续中断和波动的影响仍不得而知。
该公司目前正在经历供应链中断和相关的物流瓶颈，这影响了我们满足强劲工业需求的能力，也增加了与运输、仓储和营运资本管理相关的成本。虽然该公司正在尽其所能减少这些费用和相关的时间问题，但某些细分市场-如卡车底盘-受到的影响比其他领域更大。在适当和可行的情况下，我们已经实施了价格调整，以保护利润率，并正在同步建立库存，以满足客户的需求。此外,公司是积极管理成本，并在需要时努力进一步精简运营。此外，该公司还修改了其业务做法，以管理开支(包括有关员工差旅、员工工作地点以及取消实际参加会议、活动和会议的做法)。我们继续采取措施，将新冠肺炎疫情对我们业务的负面影响降至最低，并保护我们员工和客户的安全。
业务概述
以下管理层对财务状况和持续经营结果的讨论和分析应与公司的财务报表和说明以及本报告其他部分包括的其他信息一起阅读。
积压
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司的积压金额分别约为1.13亿美元和6800万美元。
30
压缩合并运营的结果
马尼特斯国际公司。
(单位：千)
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截至三个月 9月30日， |
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|
|
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|||||
|
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2021 |
|
|
2020 |
|
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$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
||||
|
净收入 |
|
$ |
50,935 |
|
|
$ |
36,466 |
|
|
$ |
14,469 |
|
|
|
39.7 |
% |
|
销售成本 |
|
|
42,899 |
|
|
|
29,807 |
|
|
|
13,092 |
|
|
|
43.9 |
|
|
毛利 |
|
|
8,036 |
|
|
|
6,659 |
|
|
|
1,377 |
|
|
|
20.7 |
|
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研发成本 |
|
|
772 |
|
|
|
788 |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
|
销售、一般和行政费用 |
|
|
7,419 |
|
|
|
6,462 |
|
|
|
957 |
|
|
|
14.8 |
|
|
总运营费用 |
|
|
8,191 |
|
|
|
7,250 |
|
|
|
941 |
|
|
|
13.0 |
|
|
营业收入(亏损) |
|
|
(155 |
) |
|
|
(591 |
) |
|
|
436 |
|
|
|
(73.8 |
) |
|
其他收入(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
(490 |
) |
|
|
(825 |
) |
|
|
335 |
|
|
|
(40.6 |
) |
|
利息收入 |
|
|
1 |
|
|
|
6 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
(83.3 |
) |
|
债务清偿收益 |
|
|
— |
|
|
|
595 |
|
|
|
(595 |
) |
|
|
(100.0 |
) |
|
外币交易损失 |
|
|
(121 |
) |
|
|
(229 |
) |
|
|
108 |
|
|
|
(47.2 |
) |
|
其他费用 |
|
|
(102 |
) |
|
|
(341 |
) |
|
|
239 |
|
|
|
(70.1 |
) |
|
其他收入(费用)合计 |
|
|
(712 |
) |
|
|
(794 |
) |
|
|
82 |
|
|
|
(10.3 |
) |
|
持续经营的所得税前收益(亏损) |
|
|
(867 |
) |
|
|
(1,385 |
) |
|
|
518 |
|
|
|
(37.4 |
) |
|
持续经营的所得税支出(收益) |
|
|
234 |
|
|
|
62 |
|
|
|
172 |
|
|
|
277.4 |
|
|
持续经营的净收益(亏损) |
|
$ |
(1,101 |
) |
|
$ |
(1,447 |
) |
|
$ |
346 |
|
|
|
(23.9 |
)% |
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内持续运营的净收益(亏损)
截至2021年9月30日的三个月，公司净亏损110万美元，而截至2020年9月30日的三个月净亏损140万美元。他说：
净收入和毛利-截至2021年9月30日的三个月，净收入和毛利润分别为5090万美元和800万美元。截至2021年9月30日的三个月，毛利润占收入的百分比为15.8%。截至2020年9月30日的三个月，净收入和毛利润分别为3650万美元和660万美元。截至2020年9月30日的三个月，毛利润占收入的百分比为18.3%。
截至2021年9月30日的三个月，净收入增长了1440万美元，增幅39.7%，达到5090万美元，而2020年同期为3650万美元。收入的增长主要是由于公司美国子公司的直桅式起重机以及公司的外国子公司的指节臂式起重机和高空作业平台的销售增加，这主要是因为全球市场从新冠肺炎疫情中部分复苏。他说：
截至2021年9月30日的三个月，我们的毛利润从2020年同期的660万美元增加到800万美元，增幅为140万美元。毛利的增长可归因于收入和产品组合的增加，部分被钢铁附加费和其他材料成本上升导致的材料成本上升所抵消。*毛利率百分比的下降主要是由于销售利润率较低的产品的产品组合以及截至2021年9月30日的三个月的材料成本上升所推动的。
研究与开发-截至2021年9月30日的三个月，研发支出为80万美元，与2020年同期的80万美元持平。公司的研发支出反映了我们继续致力于开发和推出使公司具有竞争优势的新产品。
销售、一般和行政费用-截至2021年9月30日的三个月的SG&A费用为740万美元，而2020年同期为650万美元，增加了90万美元。增加的主要原因是更高的专业费用、广告费用、销售佣金和软件实施升级。
31
利息支出-截至2021年9月30日的三个月的利息支出为50万美元，而2020年同期为80万美元。利息支出减少是由于2020年12月偿还可转换票据和2020年定期债务本金支付导致债务减少所致。
债务清偿收益-在截至2020年9月30日的三个月里，该公司以面值15%的折扣偿还了部分PM期限和无担保债务，从而获得了60万美元的收益。
外币交易损失-在截至2021年9月30日的三个月里，该公司的外币亏损为10万美元，而2020年同期为20万美元。很大一部分损失与智利比索的变化有关。
其他费用-截至2021年9月30日的三个月，其他支出为10万美元，而2020年同期为30万美元。其他费用的减少主要是由于2020年的法律和解。
所得税--2020年3月27日，颁布《冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法》。除其他事项外，CARE法案还包括与净营业亏损结转、替代最低税收抵免退款、修改净利息扣除限制以及对合格装修物业的税收折旧方法进行技术更正等相关条款。CARE法案对公司的简明合并财务报表没有实质性影响。
在截至2021年9月30日的三个月里，该公司记录了20万美元的所得税拨备，其中包括不到10万美元的离散所得税支出。计算截至2021年9月30日的三个月的全部所得税拨备主要包括外国所得税和主要用于与未确认税收优惠相关的利息应计的离散所得税支出。该季度发生的美国亏损没有提供税收优惠。在截至2020年9月30日的三个月里，该公司记录了10万美元的所得税拨备，其中包括不到10万美元的离散所得税优惠。计算截至2020年9月30日的三个月的全部所得税拨备主要包括外国所得税和与外国司法管辖区诉讼时效到期相关的离散所得税优惠，部分被与未确认税收优惠相关的应计利息所抵消。
截至2021年9月30日的三个月的实际税率为税前亏损90万美元的所得税拨备27.0%，而同期税前亏损140万美元的所得税拨备为4.5%。截至2021年9月30日的三个月的有效税率与美国法定税率21%不同，主要原因是美国的估值免税额和意大利的部分估值免税额、不可抵扣的永久性差异、在外国司法管辖区按不同税率征税的收入以及与未确认的税收优惠相关的利息应计。
32
|
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
||||
|
净收入 |
|
$ |
158,148 |
|
|
$ |
122,314 |
|
|
$ |
35,834 |
|
|
|
29.3 |
% |
|
销售成本 |
|
|
129,867 |
|
|
|
99,877 |
|
|
|
29,990 |
|
|
|
30.0 |
|
|
毛利 |
|
|
28,281 |
|
|
|
22,437 |
|
|
|
5,844 |
|
|
|
26.0 |
|
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研发成本 |
|
|
2,357 |
|
|
|
2,246 |
|
|
|
111 |
|
|
|
4.9 |
|
|
销售、一般和行政费用 |
|
|
23,232 |
|
|
|
21,226 |
|
|
|
2,006 |
|
|
|
9.5 |
|
|
无形资产减值 |
|
|
— |
|
|
|
6,722 |
|
|
|
(6,722 |
) |
|
|
(100.0 |
) |
|
总运营费用 |
|
|
25,589 |
|
|
|
30,194 |
|
|
|
(4,605 |
) |
|
|
(15.3 |
) |
|
营业收入(亏损) |
|
|
2,692 |
|
|
|
(7,757 |
) |
|
|
10,449 |
|
|
|
(134.7 |
) |
|
其他收入(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
(1,573 |
) |
|
|
(2,833 |
) |
|
|
1,260 |
|
|
|
(44.5 |
) |
|
利息收入 |
|
|
7 |
|
|
|
80 |
|
|
|
(73 |
) |
|
|
(91.3 |
) |
|
获得Paycheck保护计划贷款宽免 |
|
|
3,747 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,747 |
|
|
|
100.0 |
|
|
债务清偿收益 |
|
|
— |
|
|
|
595 |
|
|
|
(595 |
) |
|
|
(100.0 |
) |
|
外币交易损失 |
|
|
(421 |
) |
|
|
(671 |
) |
|
|
250 |
|
|
|
(37.3 |
) |
|
其他费用 |
|
|
(117 |
) |
|
|
(497 |
) |
|
|
380 |
|
|
|
(76.5 |
) |
|
其他收入(费用)合计 |
|
|
1,643 |
|
|
|
(3,326 |
) |
|
|
4,969 |
|
|
|
(149.4 |
) |
|
持续经营的所得税前收益(亏损) |
|
|
4,335 |
|
|
|
(11,083 |
) |
|
|
15,418 |
|
|
|
(139.1 |
) |
|
持续经营的所得税支出(收益) |
|
|
843 |
|
|
|
(191 |
) |
|
|
1,034 |
|
|
|
(541.4 |
) |
|
持续经营的净收益(亏损) |
|
$ |
3,492 |
|
|
$ |
(10,892 |
) |
|
$ |
14,384 |
|
|
|
(132.1 |
)% |
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内持续运营的净收益(亏损)
在截至2021年9月30日的9个月中，该公司的净收益为350万美元，而截至2020年9月30日的9个月净亏损为1090万美元。他说：
净收入和毛利-截至2021年9月30日的9个月，净收入和毛利润分别为1.581亿美元和2830万美元。截至2021年9月30日的9个月，毛利润占收入的百分比为17.9%。截至2020年9月30日的9个月，净收入和毛利润分别为1.223亿美元和2240万美元。截至2020年9月30日的9个月，毛利润占收入的百分比为18.3%。
截至2021年9月30日的9个月，净收入增长3580万美元，增幅29.3%，从2020年同期的1.223亿美元增至1.581亿美元。收入的增加主要是因为公司美国子公司的直桅杆起重机销售增加，以及公司外国子公司的指节吊臂起重机和空中平台销售增加，这主要是因为全球市场从新冠肺炎疫情中部分恢复，以及欧元走强的有利影响，欧元走强约占560万美元。
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月，我们的毛利润增加了580万美元，达到2830万美元。毛利增加归因于营收和产品组合增加，部分被钢铁附加费导致的材料成本上升和其他材料成本上升所抵消。 毛利率的下降主要是由于销售了利润率较低的产品的产品组合以及截至2021年9月30日的9个月材料成本上升所致。
研究与开发-截至2021年9月30日的9个月，研发支出为240万美元，而2020年同期为220万美元。公司的研发支出反映了我们继续致力于开发和推出使公司具有竞争优势的新产品。
销售、一般和行政费用-截至2021年9月30日的9个月的SG&A费用为2320万美元，而2020年同期为2120万美元，增加了200万美元。 增加的主要原因是2021年奖金增加，股票薪酬支出增加，专业费用增加，广告增加，销售佣金增加，这得益于欧元走强的不利影响，欧元走强约占70万美元，被2021年没有重现的商展费用所抵消。
33
减损商誉和无形资产- 对于九截至的月份九月 30, 2021，该公司拥有不是减损商誉或无形资产比较d至670万美元对于九截至的月份九月 30, 2020. 这个2020年的减值是由新冠肺炎大流行推动的，它导致了12月r公司市值的回落引起触发事件这导致了 a $6.6百万商誉减损费用以及10万美元的商号减损费用在2020年期间。
利息支出-截至2021年9月30日的9个月的利息支出为160万美元，而2020年同期为280万美元。利息支出减少是由于2020年12月偿还可转换票据和2020年定期债务本金支付导致债务减少所致。
获得Paycheck保护计划贷款宽免-由于SBA的贷款减免，截至2021年9月30日的9个月，贷款减免的收益为370万美元。贷款减免的收益不受美国税收的影响。这一可扣除的永久性差额被美国估值免税额的变化所抵消，因此对实际税率没有影响。
债务清偿收益-在截至2020年9月30日的9个月中，该公司以面值15%的折扣偿还了部分PM期限和无担保债务，从而获得了60万美元的收益。
外币交易损失-截至2021年9月30日的9个月，该公司的外币亏损为40万美元，而2020年同期为70万美元。很大一部分损失与阿根廷比索和英镑的变化有关。
其他费用-截至2021年9月30日的9个月，其他支出为10万美元，而2020年同期为50万美元。其他费用的减少主要是由于2020年的法律和解。
所得税--2020年3月27日，颁布《冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法》。除其他事项外，CARE法案还包括与净营业亏损结转、替代最低税收抵免退款、修改净利息扣除限制以及对合格装修物业的税收折旧方法进行技术更正等相关条款。CARE法案对公司的简明合并财务报表没有实质性影响。
在截至2021年9月30日的9个月中，该公司记录了90万美元的所得税拨备，其中包括50万美元的离散所得税优惠。计算截至2021年9月30日的9个月的总体所得税拨备主要包括外国所得税和与各州和外国司法管辖区诉讼时效到期相关的离散所得税优惠。在截至2020年9月30日的9个月中，该公司录得20万美元的所得税优惠，其中包括40万美元的离散所得税优惠。截至2020年9月30日的9个月的总体所得税优惠的计算主要包括外国所得税和与各州和外国司法管辖区诉讼时效到期相关的离散所得税优惠，以及罗马尼亚2017和2018年税务审计的结算。
截至2021年9月30日的9个月的实际税率是税前收入430万美元的19.5%的所得税拨备，而上一季度税前亏损1110万美元的所得税优惠为1.7%。截至2021年9月30日的9个月的有效税率与美国法定税率21%不同，主要原因是美国的估值免税额和意大利的部分估值免税额，不可抵扣的外国永久性差异，在外国司法管辖区按不同税率征税的收入，以及与各州和外国司法管辖区诉讼时效到期相关的未确认税收优惠的减少，以及解决罗马尼亚2017和2018年税务审计的税收影响。
流动性与资本资源
目前，新冠肺炎大流行的最终持续时间和严重程度仍然高度不确定。因此，它对全球经济的总体影响，特别是对我们的客户和供应商的影响，以及对我们的运营结果和流动性状况的潜在负面财务影响，目前无法合理估计，但可能是实质性的。在这些不确定的情况下，我们正在积极管理业务，以维持现金流，并确保我们有足够的流动性来应对各种情况。我们相信，这样的战略将使我们能够满足我们预期的资金需求。
现金、现金等价物和限制性现金为1760万美元。 和1,740万美元在2021年9月30日和 2020年12月31日。此外，该公司还有一项美国循环信贷安排，到期日为2023年7月20日。截至2021年9月30日，该公司在其美国循环信贷安排下约有1070万美元可供借款。
截至2021年9月30日，PM集团已与5家意大利银行、1家西班牙银行和11家南美银行建立了营运资本安排。根据这些安排，PM集团可以根据订单、发票和信用证借入2180万美元。在…
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九月 30，2021年，PM集团拥有可用性在这些下面设施共$5.0百万美元。未来预付款取决于是否有可用的抵押品。.
如果我们的收入在未来大幅增加，以应收账款和存货为抵押的借款限制条款将限制未来的借款。如果发生这种情况，我们将尝试与我们的银行谈判提高库存上限。然而，不能保证银行会同意提高上限。
该公司预计，运营的现金流以及当前循环信贷和营运资本安排下的现有可获得性将足以为未来的运营提供资金。如果将来我们确定需要额外的资金，我们相信是可以获得的。不过，我们不能保证会否有这类融资，或如有的话，是否会以可接受的条件提供。
截至2021年9月30日的9个月的现金流与截至2020年9月30日的9个月的现金流
经营活动-在过去的九个月里九月 30,2021年，经营活动提供的现金流为430万美元，而去年同期为660万美元。截至2021年9月30日的9个月，营运资本提供的现金为40万美元，而去年同期为480万美元。在截至2021年9月30日的9个月里，应收账款的变化使用了160万美元的现金，而去年同期提供的现金为580万美元。有效的应付帐款管理在2021年前9个月产生了1090万美元的现金，而去年同期为180万美元。2021年前9个月的现金流出为890万美元，而去年同期为70万美元。此外，2020年4月，根据Paycheck Protection Program，公司从一家银行获得了370万美元的现金流出。在2021年6月期间，该公司的贷款全部免除了370万美元的余额。
投资活动-2021年前9个月，投资活动使用的现金为70万美元，而去年同期投资活动提供的现金为100万美元。在截至2021年9月30日的9个月期间，使用的现金与房地产和设备的现金支付以及无形资产投资有关。在截至2020年9月30日的9个月期间，投资活动提供的现金与出售Sabre的收益有关，由现金付款、财产和设备抵消。
融资活动-在截至2021年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金流出190万美元，其中包括营运资本借款减少130万美元和票据偿还110万美元，以及资本租赁义务支付30万美元被保险协议借款70万美元所抵消。截至2020年9月30日的9个月，融资活动中使用的现金流出840万美元，其中包括偿还700万美元的可转换债务，590万美元的票据支付，以及350万美元的循环信贷安排的偿还，抵消了850万美元的循环信贷安排的借款。
表外安排
加拿大帝国商业银行已于2021年9月30日签发了2份备用信用证。第一份备用信用证以保险承运人为受益人，以确保与本公司工伤保险保单项下未来可能发生的可扣除款项相关的义务。第二份备用信用证以政府机构为受款人，以确保与工人赔偿索赔可能产生的义务相关联的义务，金额不到10万美元。(注：加拿大帝国商业银行已于2021年9月30日签发了2份备用信用证，金额为20万美元，以保险承运人为受益人，以确保与本公司工伤赔偿保单项下可能发生的未来可扣除款项相关的义务为目的。)
关联方交易
有关本公司关联方交易的说明，请参阅随附的简明综合财务报表中的附注16“公司与关联方之间的交易”。
关键会计政策
有关公司关键会计政策的讨论，请参阅公司截至2020年12月31日的会计年度10-K表格年度报告中的第(7)项，即管理层对经营结果和财务状况的讨论和分析。
新发布的会计准则的影响
有关最近发布的会计准则的摘要，请参阅随附的简明合并财务报表中的附注2。
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项目3--关于市场风险的定量和定性披露
自截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告提交以来，本公司的市场风险披露并未发生实质性变化。本公司关于市场风险的定量和定性披露通过参考纳入本公司截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的第II部分第7A项。
项目4--控制和程序
披露控制和程序
在首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下，在董事会审计委员会的监督下，我们的管理层根据交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定，于2021年9月30日对我们的披露控制程序和程序的设计和运作的有效性进行了评估。我们的管理层的评估发现，其财务报告内部控制存在某些重大弱点，这在我们的Form 10-K年度报告中有进一步的描述。基于对这些重大弱点的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序截至2021年9月30日尚未生效，以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。尽管存在这些重大弱点，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，本季度报告中的简明综合财务报表在所有重要方面都与我们截至日期和期间的财务状况、经营结果和现金流量相当真实，符合公认会计准则(GAAP)。
财务报告的内部控制
我们的首席执行官和首席财务官已确定，截至2021年9月30日，我们对财务报告的内部控制存在缺陷，构成美国证券交易委员会法规定义的重大弱点，涉及以下程序：
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1. |
我们没有根据COSO框架中建立的标准，对信息技术一般控制保持有效的控制环境，以便能够识别和降低材料会计错误的风险。 |
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2. |
该公司历史上曾收购过多家非上市公司。在将这些公司的财务报告方法和系统与本公司的财务报告方法和系统整合的过程中，公司没有根据COSO框架中建立的标准，在整个组织内有效地设计和实施与此类收购相关的内部控制活动。我们发现与COSO框架的控制活动部分相关的原则存在缺陷。更具体地说，这些控制缺陷单独或总体上构成了重大弱点，涉及(I)我们吸引、培养和留住足够的人员进行控制活动的能力，(Ii)选择和发展控制活动(Iii)通过一致的政策部署控制活动，这些政策确立了将政策付诸实施的预期和程序，以及(Iv)追究个人对其内部控制相关责任的责任。 |
因此，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们对美国证券交易委员会法规定义的财务报告和披露控制程序的内部控制在2021年9月30日无效。
管理层的补救活动
在2021年期间，管理层继续投入大量时间和精力来弥补2018年发现的其余两个重大弱点。公司在美国子公司实施企业资源计划(“ERP”)软件方面继续取得进展。在意大利，该公司正致力于实施新的企业资源规划系统。此外，该公司继续在补救剩余的控制缺陷方面取得进展，如下所述。
除上述披露的变化外，截至2021年9月30日的9个月内，财务报告内部控制(根据规则13a-15和15d-15的定义)没有发生重大影响或可能重大影响本公司财务报告内部控制的变化。
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财务报告内部控制重大薄弱环节的补救方案
管理层一直积极参与补救工作的规划和实施，以解决剩余的重大弱点以及其他已确定的风险领域。下面概述的这些补救措施既是为了解决已发现的重大弱点，也是为了加强公司的整体财务控制环境。管理层为进一步解决这些问题正在采取的行动和2021财年计划采取的行动包括：
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2021年期间，公司将继续致力于完成公司在美国计划的ERP实施工作，并正在推进我们在美国的其余子公司实施ERP软件的工作。2021年7月，一家美国子公司实施了新的ERP软件； |
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2021年期间，该公司将在包括意大利在内的某些国际地点实施新的ERP系统。公司已经聘请了一名新的高级IT员工来管理新系统的实施；* |
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公司继续加强其控制环境，以减少或消除我们的控制缺陷。在实施额外控制以弥补控制缺陷方面取得了相当大的进展。在开发出自动化解决方案之前，已经实施了某些手动控制，以解决IT控制方面的不足；以及 |
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通过额外的报告要求、审查和会议，行政监督将继续得到改善。 |
管理层将继续执行已提供给审计委员会的实施上述补救措施的计划(尚未完成)，审计委员会将继续监测预期时间表。管理层继续监测计划中概述的行动的完成情况，并定期向审计委员会提供最新情况。 此外，在审计委员会的指导下，管理层将继续审查并对公司内部控制环境的整体设计以及政策和程序进行必要的修改，以提高财务报告内部控制的整体有效性。
管理层相信，上述措施将弥补公司发现的控制缺陷，并加强对财务报告的内部控制。管理层致力于不断改进公司的内部控制程序，并将继续认真审查公司的财务报告控制程序。随着管理层继续评估和努力改善财务报告的内部控制，公司可能决定采取额外措施来解决控制缺陷，或决定修改或在适当情况下不完成上述某些补救措施。
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第二部分-其他资料
项目1--法律诉讼
本季度报告(Form 10-Q)第I部分所附简明综合财务报表附注15(法律诉讼和其他或有事项)中所列信息在此作为参考并入本季度报告的第1项“财务报表”中。
项目11A--风险因素
截至本文件提交之日，本公司提交的截至2020年12月31日财年的Form 10-K年度报告中披露的风险因素没有发生实质性变化。
第二项-未登记的股权证券销售和收益使用。
公司与加拿大帝国商业银行的信贷协议直接限制了公司在未经加拿大帝国商业银行同意的情况下宣布或支付股息的能力。此外，根据公司与加拿大帝国商业银行和其他贷款人的信贷协议，公司必须保持协议中规定的某些固定覆盖比率和债务与EBITDA的比率。
发行人购买股权证券
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期间 |
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(A)总数 数量 股票 (或单位) 购得 |
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(B)平均数 支付的价格 每股 (或单位) |
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(C)总计 数量 股票 (或单位) 购买方式为 部分 公开地 宣布 计划或 节目 |
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(D)最高 号码(或 近似值 美元价值) 的股份 (或其他单位)表示 可能还没有。 购得 在美国政府的领导下 计划或 节目 |
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2021年7月1日-7月31日 |
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2021年8月1日-8月31日 |
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2021年9月1日-9月30日 |
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第3项-高级证券违约
无
项目4--矿山安全信息披露
不适用。
项目5--其他信息
没有。
项目6--展品
有关本季度报告10-Q表中包含的展品列表，请参阅下面列出的展品索引。
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展品索引
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展品 数 |
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展品说明 |
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31.1* |
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根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条修订的1934年证券交易法，首席执行官根据规则13a-14(A)和15d-14(A)进行的认证。 |
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31.2* |
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根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条修订的1934年证券交易法，首席财务官根据规则13a-14(A)和15d-14(A)出具的证明。 |
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32.1** |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条由首席执行官和首席财务官出具的证明。 |
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101.INS* |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH* |
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内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL* |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.LAB* |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE* |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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101.DEF* |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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104 |
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封面交互式数据文件-封面交互式数据文件不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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在此提交 |
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随信提供 |
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
2021年11月8日
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由以下人员提供： |
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/s史蒂夫·菲利波夫(Steve Filipov) |
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史蒂夫·菲利波夫 |
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首席执行官兼董事 |
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(首席行政主任) |
2021年11月8日
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由以下人员提供： |
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/s/s约瑟夫·杜兰(Joseph Doolan) |
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约瑟夫·杜兰 |
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首席财务官 (首席财务会计官) |
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