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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在从日本到日本的过渡期内,日本将从欧洲过渡到欧洲,而日本将从欧洲过渡到日本。                  
委托文件编号001-38202
维珍银河控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
85-3608069
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别号码)
166 North Roadrunner Parkway,1C套房
拉斯克鲁塞斯, 新墨西哥州
88011
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(575) 424-2100
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题
交易代码
在其上进行交易的每个交易所的名称
注册
普通股,每股面值0.0001美元
空间
纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 *否
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。*☒:No☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
加速文件管理器
非加速文件服务器
规模较小的报告公司
新兴成长型公司

如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义):是不是
截至2021年11月1日,有258,011,211已发行和已发行的公司普通股,票面价值0.0001美元。


目录
维珍银河控股公司
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页面
有关前瞻性陈述的注意事项
2
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表 (未经审计)
4
简明综合资产负债表
4
简明合并经营报表与全面亏损
5
简明合并权益表
6
现金流量表简明合并报表
8
简明合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
28
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
39
第四项。
管制和程序
39
第二部分-其他资料
第1项。
法律程序
41
第1A项。
风险因素
41
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
41
第三项。
高级证券违约
41
第四项。
煤矿安全信息披露
41
第五项。
其他信息
41
第6项
陈列品
41
签名
43


1

目录

有关前瞻性陈述的注意事项

这份Form 10-Q季度报告包含有关我们和其他事项的前瞻性陈述(包括1995年“私人证券诉讼改革法案”的定义)。这些声明可能讨论目标、意图和对未来计划、趋势、事件、经营结果或财务状况或其他方面的预期,这些目标、意图和预期基于当前管理层的信念以及管理层所做的假设和目前可获得的信息。前瞻性陈述可能伴随着诸如“实现”、“目标”、“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“推动”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“增长”、“改进”、“增加”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“可能,“”潜在“”、“预测”、“计划”、“应该”、“目标”、“将会”、“将会”或类似的单词、短语或表达。这些前瞻性陈述受到各种风险和不确定性的影响,其中许多风险和不确定性不在我们的控制范围之内。因此,你不应该过分依赖这样的说法。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的因素包括但不限于以下因素:
在完成飞行测试计划和最终开发我们的航天系统方面的任何延误,我们的航天系统由我们的宇宙飞船二号飞船VSS Unity和我们的母舰航母VMS Eve组成;
我们实现或保持盈利的能力;
我们有效营销和销售载人航天的能力;
发展商业载人航天和商业研发有效载荷市场;
我们在商业发射后操作我们的航天系统的能力;
新冠肺炎疫情对我们、我们的运营、我们未来的财务或运营业绩以及我们获得额外融资的影响;
我们航天系统的安全;
我们将积压或入境查询转化为收入的能力;
我们进行试飞的能力;
我们预计的满载客运量;
推迟航天系统的研制或制造;
我们有能力向更多的市场机会提供我们的技术;
我们预期的资本需求和额外融资的可获得性;
我们有能力吸引或留住高素质人才,包括会计和财务职位;
影响我们运作方式的广泛和不断演变的政府监管;
与国际扩张相关的风险;
我们有能力及时和有效地弥补重大弱点,并对财务报告和披露及程序保持有效的内部控制;以及
我们有能力继续使用、维护、强制执行、保护和捍卫我们拥有和授权的知识产权,包括维珍品牌。
可能导致实际结果与当前预期大不相同的其他因素包括第一部分第1项中列出的因素。“商务”,第一部分,第1A项。“风险因素”和第一部分,第2项。本公司截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告第2号修正案(下称“Form 10-K修正案2”)的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”,载于第II部分第IA项。在我们的Form 10-Q季度报告(截至2021年6月30日的季度报告)中的“风险因素”,以及第一部分,第2项。“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”在本表格的季度报告中
2

目录
10-Q。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们的信息可能是不完整或有限的,我们不能保证未来的结果。除非法律要求,否则我们没有义务以任何理由更新或修改这些前瞻性陈述,即使未来有新的信息可用。

除非另有说明,本文中使用的术语“公司”、“维珍银河”、“我们”、“我们”和类似术语统称为特拉华州维珍银河控股公司及其合并子公司。


3

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第一部分财务信息
维珍银河控股公司
简明综合资产负债表
(单位为千,共享数据除外)
2021年9月30日2020年12月31日
(未经审计)(如上所述)
资产
流动资产
现金和现金等价物$702,565 $665,924 
受限现金18,078 13,031 
短期有价证券29,441  
盘存29,306 30,483 
预付费用和其他流动资产8,963 18,489 
流动资产总额788,353 727,927 
长期有价证券256,691  
财产、厂房和设备、净值48,130 53,148 
其他非流动资产24,449 22,915 
总资产$1,117,623 $803,990 
负债与股东权益
流动负债:
应付帐款$7,997 $5,998 
应计负债23,298 22,982 
客户存款84,769 83,211 
其他流动负债2,416 2,830 
流动负债总额118,480 115,021 
非流动负债:
认股权证责任 135,440 
其他长期负债29,214 26,451 
总负债$147,694 $276,912 
承担额和或有事项(注15)
股东权益
优先股,$0.0001票面价值;10,000,000授权;已发行和未偿还
$  
普通股,$0.0001票面价值;700,000,000授权股份;257,397,850236,123,659分别截至2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的股票
25 23 
额外实收资本2,013,171 1,297,794 
累计赤字(1,042,846)(770,744)
累计其他综合收益(421)5 
股东权益总额969,929 527,078 
总负债和股东权益$1,117,623 $803,990 



请参阅随附的到精简的合并财务报表。
4

目录
维珍银河控股公司
简明合并经营报表与全面亏损
(除每股数据外,以千为单位)
(未经审计)

截至9月30日的三个月,截至9月30日的9个月,
2021202020212020
(如上所述)(如上所述)
收入$2,580 $ $3,151 $238 
收入成本207  270 173 
毛利2,373  2,881 65 
销售、一般和管理费用49,859 30,936 133,276 83,738 
研发费用35,593 46,075 107,859 117,276 
营业亏损(83,079)(77,011)(238,254)(200,949)
认股权证公允价值变动34,432 (15,280)(34,650)(341,772)
利息收入,净额234 313 766 1,979 
其他收入(亏损),净额70 (44)110 5 
所得税前亏损(48,343)(92,022)(272,028)(540,737)
所得税费用(25)(40)(74)(34)
净损失(48,368)(92,062)(272,102)(540,771)
其他全面亏损:
外币折算调整3 48 11 (6)
有价证券未实现亏损(437) (437) 
全面损失总额$(48,802)$(92,014)$(272,528)$(540,777)
每股净亏损:
基本信息$(0.19)$(0.41)$(1.11)$(2.54)
稀释(0.32)(0.41)(1.11)(2.54)
加权平均流通股:
基本信息254,749,195 225,253,536 244,157,923 213,193,386 
稀释255,147,228 225,253,536 244,157,923 213,193,386 
请参阅随附的到精简的合并财务报表。
5

目录
维珍银河控股公司
简明合并权益表
(除每单位和共享数据外,以千为单位)
(未经审计)
(重述截至2020年9月30日的9个月)


优先股普通股
股份数量面值股份数量面值额外实收资本累计赤字累计
其他综合
收益(亏损)
总计
截至2019年12月31日的余额 $ 196,001,038 $20 $469,008 $(125,857)$59 $343,230 
净损失— — — — — (376,736)— (376,736)
其他综合收益(亏损)— — — — — — (54)(54)
与行使认股权证有关而发行的普通股— — 13,239,934 1 341,000 — — 341,001 
基于股票的薪酬— — — — 4,425 — — 4,425 
截至2020年3月31日的余额  209,240,972 21 814,433 (502,593)5 311,866 
净损失    — (71,973) (71,973)
与行使认股权证有关而发行的普通股  1,162,884  19,741 —  19,741 
基于股票的薪酬    5,525 —  5,525 
交易成本    (770)—  (770)
截至2020年6月30日的余额  210,403,856 21 838,929 (574,566)5 264,389 
净损失    — (92,062) (92,062)
其他综合收益(亏损)  —  — — 48 48 
基于股票的薪酬    8,625 —  8,625 
根据股票奖励发行普通股,扣除预扣税后的净额  17,647  (399)—  (399)
普通股发行  23,600,000 2 460,198 —  460,200 
交易成本    (19,515)—  (19,515)
截至2020年9月30日的余额  234,021,503 23 1,287,838 $(666,628)$53 $621,286 








6

目录
维珍银河控股公司
简明合并权益表
(除每单位和共享数据外,以千为单位)
(未经审计)
优先股普通股
股份数量面值股份数量面值额外实收资本累计赤字累计
其他综合
收益(亏损)
总计
截至2020年12月31日的余额 $ 236,123,659 $23 $1,297,794 $(770,744)$5 $527,078 
净损失— — — — — (129,694)— (129,694)
其他综合损失— — — — — — 26 26 
基于股票的薪酬— — — — 22,111 — — 22,111 
根据股票奖励发行普通股,扣除预扣税后的净额— — 1,150,771 — 323 — — 323 
截至2021年3月31日的余额  237,274,430 23 1,320,228 (900,438)31 419,844 
净损失
 — — — — (94,040)— (94,040)
其他综合收益(亏损) — — — — — (20)(20)
基于股票的薪酬 — — — 14,423 — — 14,423 
根据股票奖励发行普通股,扣除预扣税后的净额 — 275,283 — 840 — — 840 
与行使认股权证有关而发行的普通股 — 3,387,827 — 104,176 — — 104,176 
截至2021年6月30日的余额
  240,937,540 23 1,439,667 (994,478)11 445,223 
净损失 — — — — (48,368)— (48,368)
其他综合收益(亏损) — — — — — (432)(432)
基于股票的薪酬 — — — 12,170 — — 12,170 
根据股票奖励发行普通股,扣除预扣税后的净额 — 685,487 — 1,916 — — 1,916 
与行使认股权证有关而发行的普通股 — 2,034,390 — — 65,914 — — 65,914 
普通股发行 — 13,740,433 2 499,998 — — 500,000 
交易成本 — — — (6,494)— — (6,494)
截至2021年9月30日的余额
  257,397,850 25 2,013,171 $(1,042,846)$(421)$969,929 

请参阅随附的到精简的合并财务报表。
7

目录
维珍银河控股公司
现金流量表简明合并报表
(单位:千)
(未经审计)
截至9月30日的9个月,
20212020
(如上所述)
经营活动的现金流
净损失$(272,102)$(540,771)
基于股票的薪酬48,704 18,575 
折旧及摊销8,635 6,998 
认股权证负债的公允价值变动34,650 341,772 
其他经营活动,净额(42)75 
资产负债变动
盘存1,178 1,195 
其他流动和非流动资产6,342 6,152 
应付账款和应计负债1,824 719 
客户存款2,148 (172)
其他流动和非流动负债3,026 2,394 
用于经营活动的现金净额(165,637)(163,063)
投资活动产生的现金流
资本支出(2,452)(13,661)
购买有价证券(286,132) 
用于投资活动的现金(288,584)(13,661)
融资活动的现金流
支付融资租赁义务(105)(89)
根据行使的股票期权发行普通股所得款项18,856  
应付票据的偿还(310) 
发行普通股所得款项500,000 $460,200 
交易成本(6,753)(20,866)
在净结算的股票奖励中代表员工缴纳的预扣税款(15,779)(399)
融资活动提供的现金净额495,909 438,846 
现金及现金等价物净增加情况41,688 262,122 
期初现金、现金等价物和限制性现金678,955 492,721 
期末现金、现金等价物和限制性现金$720,643 $754,843 
现金和现金等价物$702,565 $741,575 
受限现金18,078 13,268 
现金、现金等价物和限制性现金$720,643 $754,843 

请参阅随附的到精简的合并财务报表。
8

目录
维珍银河控股公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)





(1) 组织及其全资子公司(“VGH,Inc.”)
维珍银河控股公司及其全资子公司(“VGH,Inc.”)在本报告中被称为“我们”、“公司”和类似的术语,专注于开发、制造和运营宇宙飞船和相关技术,目的是进行商业载人航天和将商业研究和开发有效载荷送入太空。在本报告中,维珍银河控股公司及其全资子公司(“VGH,Inc.”)致力于开发、制造和运营宇宙飞船及其相关技术,以便进行商业载人航天和将商业研发有效载荷送入太空。开发和制造活动位于加利福尼亚州的莫哈韦,计划在位于新墨西哥州的美国太空港外运营商业航天飞行。

全球大流行
2020年3月11日,世界卫生组织将新冠肺炎疫情定性为全球性大流行,并建议采取遏制和缓解措施。自那以后,国际、联邦、州和地方公共卫生和政府当局采取了非常行动,以遏制和抗击新冠肺炎在世界各地的爆发和传播。这些行动包括旅行禁令、隔离、“呆在家里”命令,以及要求许多个人大幅限制日常活动、许多企业限制或停止正常运营的类似命令。

与包括美国联邦、加利福尼亚州、新墨西哥州和英国(我们大部分劳动力所在的国家)在内的政府当局采取的行动一致,我们采取了适当的谨慎措施来保护我们的劳动力和支持社区的努力。作为这些努力的一部分,并根据适用的政府指令,我们最初减少了在加利福尼亚州莫哈韦和新墨西哥州Spaceport America的设施的现场运营,然后于2020年3月暂时停止了现场运营。从2020年3月下旬开始,我们大约三分之二的员工和承包商能够在家完成他们的职责,这使得许多关键工作得以继续,包括VSS Unity、VMS Eve和第二个SpaceShipTwo飞行器的工程分析和图纸发布;工艺文档更新;以及劳动力培训和教育。其余三分之一的工作人口不能在家中执行正常职务。2020年4月,根据我们在关键基础设施指定范围内的分类,我们根据修订后的运营和制造计划恢复了有限的运营,这些计划符合当时的新冠肺炎健康预防措施。这包括普遍的面部遮盖要求,重新安排设施以遵循社交距离协议,进行主动的每日体温检查,并对表面和工具进行定期、彻底的消毒。我们还定期对新冠肺炎的员工和承包商进行测试。根据OSHA的指导,自那以后,我们允许完全接种疫苗的员工和承包商在我们的设施内不戴口罩,同时继续要求我们的未接种人口佩戴口罩。我们未接种疫苗的人口也被要求每周检测新冠肺炎。2021年9月,美国政府发布了14042号行政命令, 要求联邦承包商和分包商的所有员工在2021年12月8日之前全面接种新冠肺炎疫苗,除非这些员工在法律上有权获得住宿。作为一家联邦承包商,我们打算完全遵守14042号行政命令。随着新冠肺炎疫情的演变,我们继续遵循美国联邦、州和英国的指导方针,适用于我们的网站。然而,新冠肺炎疫情和与新冠肺炎相关的持续预防行动已经并预计将继续对我们的运营产生不利影响,包括完成我们的航天系统开发和我们预定的航天测试计划。

从2020年夏天开始,我们所有需要在我们设施中工作的员工都将返回现场,我们将继续遵循适用的联邦、州和国际指导方针,以确保员工安全。然而,我们已经经历过,并预计将继续经历新冠肺炎生病导致运营效率下降的情况,以及针对新冠肺炎采取的预防措施。目前,我们鼓励那些不需要在现场工作并且能够在家工作的员工继续这样做。

新冠肺炎大流行以及我们为应对大流行而实施的协议和程序导致了操作和维护活动的一些延误,包括我们的试飞计划的延误。新冠肺炎大流行对我们的业务和2021年9月30日之后的运营结果的全面影响将取决于未来的发展,例如大流行的最终持续时间和范围及其对我们运营的影响,这是完成我们的航天系统开发、我们预定的航天测试计划和开始我们的商业飞行所必需的。除了现有的旅行限制外,各国可能会继续维持或重新实施关闭的边界,实施长时间的隔离或进一步限制旅行。我们相信我们的现金和
9

目录
维珍银河控股公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)




截至2021年9月30日手头的现金等价物,以及管理层的运营计划,将提供足够的流动性,至少在这些财务报表发布后的未来12个月内为我们的运营提供资金。

重述以前发布的财务报表

认股权证责任

正如我们之前在截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年报第2号修正案(“Form 10-K年报第2号修正案”)中披露的那样,本公司已重报截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务报表,以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度财务报表。 汇总2019年3月31日至2020年12月31日每个季度期间的未经审计的季度财务数据,以在会计准则编纂(“ASC”)815-40“实体自有股权合同”的指导下纠正先前期间与认股权证会计相关的错误陈述。下表代表了公司资产负债表上记录的公共和私人认股权证负债的估计公允价值,以及公允价值的变化(在我们的经营报表上作为其他收入和支出记录),以及在行使日发行的普通股的公允价值,这些公允价值被记录为额外的实缴资本。

公开认股权证私募认股权证总计
(单位:千)
2019年12月31日的保修责任$77,050 $47,280 $124,330 
赎回/行使认股权证(341,001) (341,001)
公允价值变动283,296 33,600 316,896 
2020年3月31日的权证责任19,345 80,880 100,225 
赎回/行使认股权证(19,741) (19,741)
公允价值变动396 9,200 9,596 
2020年6月30日的权证责任 90,080 90,080 
2020年12月31日的保修责任 135,440 135,440 
公允价值变动 48,719 48,719 
2021年3月31日的权证责任 184,159 184,159 
赎回/行使认股权证 (104,175)(104,175)
公允价值变动 20,363 20,363 
2021年6月30日的权证责任 100,347 100,347 
赎回/行使认股权证 (65,915)(65,915)
公允价值变动 (34,432)(34,432)
2021年9月30日的权证责任$ $ $ 

(2)     重要会计政策摘要

(a)    陈述的基础
这些简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和条例编制的。组成本公司的各法人实体之间的所有公司间交易和余额已在合并中消除。按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已
10

目录
维珍银河控股公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)




根据“美国证券交易委员会”中期财务报告的规章制度,予以压缩或者遗漏。因此,它们不包括全面展示财务状况、经营结果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为,随附的未经审核简明财务报表包括所有调整,包括正常经常性调整,这些调整对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。

(b)     预算的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求我们作出影响合并财务报表和附注中报告金额的估计和假设。我们根据历史经验及我们认为在当时情况下属合理的其他各种假设作出该等估计,而这些假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础,而该等账面值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计大不相同。编制综合财务报表所固有的重大估计包括但不限于收入、收入成本、合同资产、合同负债、物业、厂房和设备的使用寿命、投资的公允价值、应计负债、包括递延税项资产和负债以及减值估值在内的所得税、认股权证、基于股票的奖励和或有事项。

(c)    收入确认
当承诺服务的控制权转移给我们的客户时,我们确认收入,金额反映了我们基于这些服务的合同金额预期收到的对价。 我们的合同一般包括航天运营和其他收入以及工程服务收入。
航天业务和其他收入
航天业务和其他收入被认为是提供载人航天飞行和将有效载荷货物运送到太空,或者这两者的组合。此外,我们还有各种赞助安排,其收入将在赞助期内确认。
载人航天服务是指为我们的大多数客户提供的服务。航天服务收入在成功完成航天飞行后的某个时间点确认。
有效载荷货物服务一般包括履行义务,其中控制权随时间转移。随着时间的推移,我们使用实际发生的成本占完成履约义务预期总成本的比例来确认这些固定费用合同的收入。
在包含多种服务的合同中,如果个别服务是不同的履约义务,公司将单独评估和核算这些服务,这通常需要根据对服务和销售合同结构的了解进行判断。我们根据估计的独立销售价格将合同价格分配给每个履约义务,使用从我们具有单一履约义务的合同中可观察到的定价。
工程服务收入
工程服务收入被确认为为先进技术航空航天系统、产品和服务的研究、设计、开发、制造、集成和维护提供服务。我们与美国政府签订了一份长期合同,作为主承包商的分包商,我们在保证最高价格的情况下,按时间和材料执行指定的工作。我们的工程服务收入合同规定,我们有义务提供服务,这些服务共同构成了一项独特的履行义务:工程服务的交付。该公司选择将“发票上的”实际权宜之计应用于该等收入,因此将绕过
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估计可变交易价格。收入确认为履行义务的控制权随着时间的推移转移到客户手中。
可变注意事项
我们通常根据我们预期有权获得或欠下的最有可能的金额估计可变对价和退款负债,在某些情况下是基于预期价值,这需要判断。估计可变对价金额包括在交易价中,只要与可变对价相关的不确定性得到解决后,确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。估计的退款责任金额被排除在交易价格中,只要它们很可能是支付给客户的。我们对可变对价和退款负债的估计,以及是否将估计金额计入交易价格的决定,在很大程度上是基于对我们预期业绩的评估以及我们可以合理获得的所有信息。
收入分解
本公司不会出于披露的目的对收入进行分类。
合同余额
合同资产由已开票应收账款和未开票应收账款组成,这是收入确认、开票和现金收款时间安排的结果。公司在拥有无条件对价权利的情况下记录应收账款。
合同负债涉及航天业务和其他收入合同,并在业绩前收到或到期现金付款时记录。对航天服务的现金支付被归类为客户押金,直到存在可强制执行的权利和义务,当此类押金也变得不可退还时。在公司向客户交付运输条件并签署知情同意书后,客户押金不可退还,并记录为递延收入。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的合同负债为$84.8百万美元和$83.2分别为百万美元。截至2021年9月30日,合同负债包括我们航天服务的客户保证金$。84.8百万美元。截至2020年12月31日,合同负债包括客户对我们航天服务的押金$82.7百万美元和$0.6我们的有效载荷合同是一百万美元。
合同履行成本
公司评估我们是否应该将履行合同的成本资本化。如果这些费用不在其他标准的范围内,并且:(1)与合同直接相关;(2)产生或加强将用于履行履约义务的资源;(3)预期可收回的资源,则这些费用将被资本化。
重要的融资组成部分
在确定交易价格时,当付款时间为本公司提供向客户转让货物或服务提供资金的重大利益时,本公司会根据货币时间价值的影响调整承诺对价金额。在这种情况下,合同包含一个重要的融资部分。在调整重大融资部分的承诺对价金额时,本公司使用的贴现率将在合同开始时反映在实体与其客户之间的单独融资交易中,并在客户协议期限内以直线方式确认收入金额,以及使用实际利率法确认利息支出。当公司将承诺的货物或服务转让给客户与客户支付该货物或服务的费用之间的时间不超过一年时,
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(未经审计)




公司适用重大融资部分实际权宜之计,不调整承诺对价金额。
剩余履约义务
我们不会披露关于以下方面的剩余履约义务的信息:(A)最初预期期限为一年或更短的合同;(B)按我们有权为履行的服务开具发票的金额确认的收入;或(C)分配给完全未履行的履约义务的可变对价。

(d)     有价证券
该公司的有价证券被归类为债务证券,并计入“可供出售”证券。管理层在购买时确定其投资的适当分类,并在每个资产负债表日期重新评估分类。有价证券根据其在当前业务中的可获得性分为短期证券和长期证券。该公司的有价证券按公允价值列账,扣除所得税后的未实现损益在权益表中作为累计其他全面收益(亏损)的组成部分报告,但被认为不是暂时性的未实现亏损除外,这些亏损在公司的营业报表中报告,而综合亏损在作出这种决定的期间报告。

(e)    认股权证责任
该公司根据ASC 815(衍生工具和套期保值)将其公开配售和非公开配售认股权证归类为负债。认股权证负债于发行日按公允价值计入综合资产负债表,其公允价值随后的变动于每个报告日期在综合经营报表中确认。
该公司使用相同工具的市场报价来确定其在活跃市场交易的公开认股权证的公允价值。该公司使用布莱克-斯科尔斯期权模型和公司普通股在活跃市场的报价(第3级衡量标准)来确定私募认股权证的公允价值。波动性基于本公司同业集团的实际市场活动以及本公司自维珍银河业务合并以来的历史波动性。预期期限以认股权证的剩余合同期限为基础,无风险利率以美国国库券的隐含收益率为基础,其期限相当于认股权证的预期期限。

(f)     重新分类
所附简明综合财务报表和附注中的某些金额已重新分类,以与本期列报保持一致。我们将机器和设备中的一部分财产、厂房和设备重新归类到库存中,这是我们跨实体会计政策标准化的一部分,用于库存和财产、厂房和设备。这些重新分类影响了我们的精简合并资产负债表、精简合并业务表以及全面亏损和精简合并现金流量表。
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(G)列出其他重要会计政策摘要
与公司10-K表第2号修正案所载“合并财务报表附注”附注2中披露的重大会计政策相比,没有其他重大变化。
中期财务信息未经审计,但反映了管理层认为公平列报本文所述信息所必需的所有正常经常性调整。中期综合财务报表应与经审计的综合财务报表及公司10-K表格第2号修正案中包含的相关附注一并阅读。中期业绩不一定代表全年业绩。
(3)    近期会计公告
GAAP的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以会计准则更新(“ASU”)的形式确定。

(a)已发布的会计准则更新尚未采用
2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01-参考汇率改革它澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。此更新立即生效。我们已经评估并确定这一更新对公司的简明综合财务报表没有影响。
2021年5月,FASB发布了ASU 2021-04,每股收益(主题260),债务修改和清偿(子主题470-50),补偿-股票补偿(主题718),以及实体自身股权的衍生品和对冲-合约(子主题815-40),澄清并减少了发行人对修改独立股权分类书面看涨期权(如认股权证)交易所的会计多样性,这些期权在修改或交换后仍属于股权类别。此更新适用于2021年12月15日之后开始的所有财年的所有实体。我们评估并确定,此次更新对本公司在生效日期后的简明综合财务报表没有影响。

(B)更新已通过的会计准则

2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,简化了所得税的会计处理。2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(话题740)它影响了主题740中的一般原则,旨在简化和降低所得税的会计成本。它删除了主题740中一般原则的某些例外,并简化了一些领域,包括部分基于收入的特许经营税、导致商誉计税基础提高的与政府的交易、期间税收分配的递增方法、对年初至今亏损的中期所得税会计,以及在中期制定税法变化。该公司采用了新的指导方针,自2021年1月1日起生效。采用新的指导方针并未对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06,可转换票据和合同在实体自有权益中的会计处理简化和澄清了与可转换、股权和债务工具相关的某些计算和列报事项。具体地说,ASU-2020-06去除了在ASC主题815下单独说明作为派生的转换特征的要求,并去除了说明此类工具上有益的转换特征的要求。会计准则更新2020-06年度亦就该等工具的披露提供更清晰的指引,并就如何将该等工具纳入稀释每股收益的计算提供具体指引。ASU 2020-06的指导在2021年12月15日之后的财年有效,包括这些财年内的过渡期。允许提前采用,但不得早于2020年12月15日之后开始的财年。采用新的指导方针并未对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
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(未经审计)




(4)    关联方交易
本公司向维珍企业有限公司(“VEL”)(一家在英国注册成立的公司)的某些附属实体授权其品牌名称。VEL是本公司的附属公司。根据商标许可,该公司拥有在全球范围内以“维珍银河”品牌经营的独家权利。使用许可应支付的特许权使用费(不包括赞助商特许权使用费)以下列较大者为准1收入的%或$40在商业发布日期之前,每季度1000美元。应支付的赞助特许权使用费为25赞助收入的%。我们支付了1美元的许可费和版税。3903,000元和1,000元40截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为3000,000美元。我们支付了1美元的许可费和版税。4703,000元和1,000元135截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为3000,000美元。

公司与维珍轨道有限责任公司(“VO”)签订了过渡服务协议(“TSA”),该协议基于考虑我们员工人数的分配方法,除非直接归因于业务。本公司从VO Holdings,Inc.及其子公司(“VOH”)分配运营费用,VO Holdings,Inc.及其子公司(“VOH”)是GV的多数股权公司,基于考虑我们员工人数的分配方法,用于与运营相关的职能,除非直接归因于业务。运营费用分摊包括使用机器设备、试点服务和其他一般行政费用。我们被分配了$333,000元和1,000元131分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,来自VOH的运营费用净额为5,000美元。我们被分配了$1043,000元和1,000元367截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,来自VOH的运营费用净额为5,000美元。该公司从VOH公司获得的应收(应付)款项为#美元。193,000元和1,000元85分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
(5)    库存
截至2021年9月30日和2020年12月31日,库存构成如下:
自.起
2021年9月30日2020年12月31日
(未经审计)
(单位:千)
原料$21,174 $22,963 
备件8,132 7,520 
总库存
$29,306 $30,483 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里,我们注销了$0.2百万美元和$0.1分别由于过剩和陈旧而产生的百万库存。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里,我们注销了$0.4百万美元和$1.3分别由于过剩和陈旧而产生的百万库存。
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(未经审计)




(6)    物业、厂房和设备,净值
截至2021年9月30日和2020年12月31日,物业、厂房和设备净额包括以下内容:
自.起
2021年9月30日2020年12月31日
(未经审计)
(单位:千)
建筑物$9,117 $9,142 
租赁权的改进28,986 28,744 
飞机195 195 
机器设备36,748 34,330 
IT软件和设备23,338 22,042 
在建工程正在进行中1,291 1,780 
99,675 96,233 
减去累计折旧和摊销
(51,545)(43,085)
财产、厂房和设备、净值
$48,130 $53,148 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月折旧和摊销总额为$2.9百万美元和$2.5分别为100万美元,其中1.3百万美元和$1.1研究和开发费用分别为100万英镑。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月折旧和摊销总额为$8.6百万美元和$7.0分别为100万美元,其中3.9百万美元和$3.2研究和开发费用分别为100万英镑。

(7)     租契
公司的租赁在其10-K表第2号修正案“合并财务报表附注”的附注8中有更全面的描述。

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(未经审计)




下列期间与租赁有关的租赁费用构成如下:

截至三个月
9月30日,
20212020
(未经审计,以千计)
租赁费:
经营租赁费用$1,244 $1,181 
短期租赁费用6 126 
融资租赁成本:
使用权资产摊销
34 40 
租赁负债利息6 8 
融资租赁总成本40 48 
可变租赁成本1,475 798 
总租赁成本$2,765 $2,153 

截至9个月
9月30日,
20212020
(未经审计,以千计)
租赁费:
经营租赁费用$3,758 $3,343 
短期租赁费用26 249 
融资租赁成本:
使用权资产摊销
103 95 
租赁负债利息20 25 
融资租赁总成本123 120 
可变租赁成本4,185 1,573 
总租赁成本$8,092 $5,285 


该期间与租赁有关的补充现金流量信息的组成部分如下:
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(未经审计)




截至9月30日的9个月,
20212020
(除期限和利率数据外,以千为单位)
现金流信息:
营业租赁的营业现金流$4,065 $3,763 
融资租赁的营业现金流$20 $25 
融资租赁的现金流融资
$105 $89 
非现金活动:
以租赁义务换取的使用权资产
经营租约$501 $96 
融资租赁$19 $91 
其他资料:
加权平均剩余租期:
经营租赁(以年为单位)12.3013.23
融资租赁(年)2.293.07
加权平均折扣率:
经营租约11.66 %11.69 %
融资租赁8.22 %8.48 %

本期与租赁有关的补充资产负债表资料如下:
自.起
2021年9月30日2020年12月31日
(未经审计)
(单位:千)
经营租约
长期使用权资产$18,549 $19,555 
**短期经营租赁负债减少$1,827 $2,384 
**长期经营租赁负债23,397 24,148 
经营租赁负债总额$25,224 $26,532 


承付款
该公司有一些不可撤销的经营租约,主要用于其物业。这些租约通常包含续订选项,期限从320并要求公司支付所有未执行的费用,如维护费和保险费。某些租赁安排有免租期或递增付款条款,我们以直线方式确认此类安排的租金支出。

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(未经审计)




截至2021年9月30日,不可取消经营租赁(初始或剩余租赁期限超过一年)下的未来最低租赁付款和未来最低融资租赁付款如下:
经营租约金融
租契
(单位:千)
2021年(剩余时间)$1,348 $41 
20224,258 137 
20233,975 106 
20243,959 30 
20253,833  
此后30,852  
租赁付款总额$48,225 $314 
更少:
推算利息/现值贴现(23,001)$(27)
租赁负债现值$25,224 $287 
(8)    应计费用
应计负债各组成部分摘要如下:
自.起
2021年9月30日2020年12月31日
(未经审计)
(单位:千)
应计奖金$7,543 $6,892 
其他应计费用15,755 16,090 
应计费用总额$23,298 $22,982 
(9)    长期债务
自.起
2021年9月30日2020年12月31日
(未经审计)
(单位:千)
商业贷款$310 $620 
310 620 
*:当前部分(310)(310)
非流动部分$ $310 

截至2021年9月30日的长期债务总到期日如下:
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(单位:千)
2022310 
$310 
2020年6月18日,我们通过一笔总额约为1美元的贷款为购买软件许可证提供了资金0.9百万美元。这笔贷款在年内摊销。等额的年度分期付款,约为$0.3百万美元,最后一笔款项将于2022年10月1日到期,0%的利率。这笔贷款由我们的金融机构开具的备用信用证担保,相应的未偿余额已记录了受限现金。

这笔贷款的估算利息无关紧要。
(10)    所得税
所得税支出为#美元。25,00040,000分别为截至2021年和2020年9月30日的三个月。所得税支出为#美元。74,00034,000截至2021年和2020年9月30日的9个月。实际所得税税率为截至2021年和2020年9月30日的三个月。实际所得税税率为截至2021年和2020年9月30日的9个月。我们的有效税率与美国法定税率不同,主要是因为我们的净递延税项资产有相当大的全额估值津贴,部分或全部递延税项资产很有可能无法变现。
(11)    股东权益

除以下所述发行普通股及赎回权证外,于修订第2号表格10-K所载“股东权益”附注11所披露的股东权益并无重大变化。

股东协议

关于维珍银河业务合并的结束,公司与公司的某些投资者签订了股东协议。根据股东协议的条款,只要维珍投资有限公司(“维珍投资”)有权指定两名董事进入本公司董事会,本公司必须事先获得维珍投资有限公司(“维珍投资”)的书面同意,才能从事某些公司交易和管理职能,例如业务合并、出售、收购、产生债务和聘请专业顾问等。

认股权证及认股权证赎回
公开认股权证最初是作为渣打银行2017年首次公开募股(IPO)的一部分发行的,并在业务合并完成后承担。截至2021年9月30日,有不是未执行的公共授权证。截至2021年9月30日和2020年12月31日,有8,000,000与本公司首次公开发售同时以私募方式发行的未偿还认股权证(“私募认股权证”)。所有剩余的未偿还认股权证已于2021年7月通过无现金赎回。

根据吾等与大陆股票转让信托公司之间的认股权证协议(“认股权证协议”)的条款,作为认股权证代理人,公开认股权证于2020年1月27日开始可按行使时根据认股权证协议计算的交换比率按无现金基准行使。2020年3月13日,根据认股权证协议的条款,我们宣布所有在下午5:00之后仍未行使的公共认股权证。纽约市时间2020年4月13日(“赎回日”)将赎回美元0.01根据搜查令。权证持有人可于2020年3月13日起及赎回日期之前的任何时间,以无现金方式行使其公开认股权证,并可获得0.5073每份公共认股权证的普通股股份交出以供行使。紧接赎回日期后,295,305公开认股权证仍未行使,以$赎回价格赎回。0.01根据认股权证协议的条款,每个公共认股权证。私募认股权证不受赎回限制。
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本公司决定公开认股权证及私募认股权证(“认股权证”)均应根据美国会计准则第480条分类为负债。该公司在每个报告日期重新计量认股权证的公允价值,并在收益中记录变化。与公司按公允价值重新计量认股权证有关,公司记录的收入(费用)约为#美元。34.4百万美元和$(15.3)分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的三个月,以及(34.7)百万元及(341.8)分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的9个月。认股权证负债的公允价值约为$。0及$135.4分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。私募认股权证被归类为3级金融工具。看见附注14.公允价值计量.

在市场上提供产品
2021年7月12日,公司与瑞士信贷证券(美国)有限责任公司、摩根士丹利有限公司和高盛有限责任公司(各自为“代理人”,统称为“代理人”)签订了一项分销代理协议,规定提供和出售至多$500.02000万股本公司普通股,面值$0.0001通过“在市场上发售”计划(“自动柜员机”),公司不时通过代理(作为公司的销售代理),或直接向一个或多个代理(作为委托人)出售股票。
2021年7月16日,我们完成了自动取款机,产生了$500.0在扣除$之前,毛收入为3.8亿美元6.2300万美元的承保折扣和佣金,以及公司通过出售以下资产应支付的其他费用13,740,433普通股。

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(12 )     每股收益
下表列出了每股基本净亏损和稀释后净亏损的计算方法:
截至9月30日的三个月,截至9月30日的9个月,
2021202020212020
(如上所述)(如上所述)
(单位为千,不包括每股和每股数据)
分子:
普通股股东应占净亏损$(48,368)$(92,062)$(272,102)$(540,771)
减去:认股权证负债的重估(34,432)
调整后净亏损$(82,800)$(92,062)$(272,102)$(540,771)
分母:
加权平均流通股,基本股254,749,195 225,253,536 244,157,923 213,193,386 
假设行使认股权证对可发行普通股的稀释效应398,033    
加权平均流通股,稀释后255,147,228 225,253,536 244,157,923 213,193,386