展品99.3
合并财务报表
(以加元表示)
截至2021年和2020年6月30日的年度
独立注册会计师事务所报告
致标准锂有限公司的股东和董事。
对合并财务报表的几点看法
本核数师已审核所附标准锂有限公司及其附属公司(“贵公司”)的综合财务报表,包括于二零二一年六月三十日、二零二一年及二零二零年六月三十日的综合财务状况表、截至该日止年度的综合全面亏损、权益变动表及现金流量表,以及包括主要会计政策概要及其他说明资料的相关附注(统称“综合财务报表”)。
我们认为,综合财务报表根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则,在所有重要方面公平地反映了本公司于2021年6月30日和2020年6月30日的财务状况,以及截至该年度的财务业绩和现金流量。
与持续经营相关的重大不确定性
随附的综合财务报表的编制假设该公司将继续作为一家持续经营的企业。如附注1所述,公司自成立以来一直没有从运营中产生收入或现金流。截至2021年6月30日,该公司的累计赤字为68617,507美元。这些情况使人对该公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。附注1也说明了管理层在这些事项上的计划。合并财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于欺诈还是错误。该公司不需要,也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于欺诈还是错误,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信,我们在审计中获得的审计证据是充分和适当的,可以为我们的审计意见提供合理的基础。
关键审计事项
关键审计事项是指在本年度对合并财务报表进行审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项:(1)涉及对合并财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。我们确定没有关键的审计事项。
/s/Manning Elliott LLP
特许专业会计师
加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华
2021年10月21日
自2017年以来,我们一直担任本公司的审计师。
标准锂有限公司
合并财务状况表
截至2021年和2020年6月30日
以加元表示
2021 |
2020 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金 |
$ | $ | ||||||
应收账款 |
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预付费用 |
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非流动资产 |
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填海按金(附注5) |
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勘探和评估资产(附注4) |
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无形资产(附注6) |
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试点工厂(注7) |
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总资产 |
$ | $ | ||||||
负债 |
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流动负债 |
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应付帐款和应计负债(附注12) |
$ | $ | ||||||
非流动负债 |
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可转换贷款(附注8) |
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退役条款(附注10) |
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总负债 |
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股权 |
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股本(附注11) |
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储备(注11) |
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赤字 |
( |
) | ( |
) | ||||
累计其他综合收益(亏损) |
( |
) | ||||||
总股本 |
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负债和权益总额 |
$ | $ |
经营的性质和连续性(注1)
承诺(注4)
后续活动(注17)
经董事会批准,授权于2021年10月21日发行。
“罗伯特·明塔克” |
“J·安德鲁·罗宾逊博士” |
|
导演 |
导演 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
标准锂有限公司
合并全面损失表
截至2021年和2020年6月30日的年度
以加元表示
2021 | 2020 | |||||||
行政费用 | ||||||||
广告和投资者关系 | $ | $ | ||||||
试验厂房摊销(附注7) | ||||||||
无形资产摊销(附注6) | ||||||||
咨询费 | ||||||||
备案和转让代理 | ||||||||
汇兑(利)损 | ( | ) | ||||||
管理费(附注12) | ||||||||
办公室和行政部门 | ||||||||
专利 | ||||||||
中试工厂运行 | ||||||||
初步经济评价 | ||||||||
专业费用 | ||||||||
项目勘察 | ||||||||
研发 | ||||||||
以股份支付(附注11及12) | ||||||||
旅行 | ||||||||
优先于其他项目的运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他项目 | ||||||||
清偿责任损失(附注9) | ( | ) | ||||||
利息及增值费用(附注8及9) | ( | ) | ( | ) | ||||
扣除其他综合收益(亏损)前的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他综合收益(亏损) | ||||||||
可随后重新分类为收益或亏损的项目: | ||||||||
涉外业务的币种折算差异 | ( | ) | ||||||
全面损失总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
已发行普通股加权平均数-基本和稀释 | ||||||||
每股基本和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
标准锂有限公司
合并权益变动表
截至2021年和2020年6月30日的年度
以加元表示
数 的 股票 | 分享 资本 | 拟发行的股份 | 储量 | 赤字 | 累计其他综合收益(亏损) | 总股本 | ||||||||||||||||||||||
余额,2019年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
股份支付 | ||||||||||||||||||||||||||||
以现金形式发行的股票(扣除成本) | ||||||||||||||||||||||||||||
行使认股权证 | ||||||||||||||||||||||||||||
为勘探和评估资产发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
为收购无形资产而发行的股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
本年度净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
国外业务的货币折算差异 | - | |||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
股份支付 | ||||||||||||||||||||||||||||
以现金形式发行的股票(扣除成本) | ||||||||||||||||||||||||||||
行使认股权证 | ||||||||||||||||||||||||||||
为转换贷款而发行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||
为勘探和评估资产发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
行使的股票期权 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
本年度净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
国外业务的货币折算差异 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
余额,2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
标准锂有限公司
合并现金流量表
截至2021年和2020年6月30日的年度
以加元表示
2021 | 2020 | |||||||
经营活动产生的现金流(用于经营活动) | ||||||||
净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
添加不影响现金的项目 | ||||||||
股份支付 | ||||||||
中试装置摊销 | ||||||||
无形资产摊销 | ||||||||
利息和增值费用 | ||||||||
清偿责任损失 | ||||||||
汇兑(利)损 | ( | ) | ||||||
营业非现金营运资金项目净变动: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||
预付费用 | ( | ) | ||||||
应付账款和应计负债 | ||||||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于投资活动的现金流 | ||||||||
勘探和评价支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
无形资产 | ( | ) | ||||||
中试工厂 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动的现金流 | ||||||||
发行股票所得收益(扣除成本) | ||||||||
认股权证的行使 | ||||||||
股票期权的行使 | ||||||||
可转换贷款的收益(偿还) | ( | ) | ||||||
融资活动的现金净额 | ||||||||
现金净变动 | ( | ) | ||||||
现金,年初 | ||||||||
年终现金 | $ | $ | ||||||
补充现金流信息 | ||||||||
支付的利息 | ||||||||
已缴所得税 |
非现金交易(附注16)
附注是这些合并财务报表的组成部分。
标准锂有限公司
综合财务报表附注:
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度
(以加元表示)
1.论运营的本质和连续性
标准锂有限公司(“本公司”)于#年根据不列颠哥伦比亚省的法律注册成立。(1998年8月14日)以探戈资本公司(Tango Capital Corp.)的名义1999年4月7日前发出的储税券;公司更名为爱国者资本公司,并更名为爱国者石油公司。2002年3月5日在……上面2016年12月1日本公司根据加拿大商业公司法继续经营,并更名为Standard Lithium Ltd。本公司的主要业务包括在美国(“美国”)勘探和开发锂卤水物业。公司的公司办事处地址和主要营业地点为110, 375加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华沃特街V6B 5C6.公司股票在多伦多证券交易所创业板和纽约证券交易所美国证券交易所上市,代码为“SLI”,在法兰克福证券交易所上市。“S5L”。
综合财务报表乃根据国际财务报告准则(“IFRS”)按持续经营基准编制,该准则假设在可预见的未来在正常业务过程中变现资产及清偿负债。本公司拥有不是收入来源及截至2021年6月30日累计赤字为$
在.期间2020年3月,世界卫生组织宣布COVID-19一场全球性的大流行。这场传染性疾病的爆发和任何相关的不利事态发展都对全球劳动力、经济和金融市场造成了不利影响,导致了经济低迷。COVID的影响-19关于公司的运营不这一点很重要,但管理层仍在继续监测情况。
2.陈述的基础是什么
A)提交合规声明
这些综合财务报表是根据国际会计理事会(“IASB”)发布的“国际财务报告准则”编制的。这些合并财务报表是根据国际财务报告准则编制的,该准则对本公司截至财年的会计年度有效。2021年6月30日。
B)合并的基础
本公司的合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。在……上面2017年2月21日,该公司收购了摩押矿业公司及其全资子公司1093905内华达公司摩押矿业公司根据不列颠哥伦比亚省商业公司法注册成立,1093905内华达公司在美国内华达州注册成立。在……上面2017年3月17日,该公司在美国内华达州注册了加利福尼亚锂有限公司。在……上面2017年6月13日,本公司收购Veronal Minerals Corp.及其全资附属公司Arkansas Lithium Corp.,Veronal Minerals Corp.根据不列颠哥伦比亚省商业公司法注册成立,而Arkansas Lithium Corp.在美国内华达州注册成立。在……上面2018年12月13日,该公司收购了2661881根据安大略省法律注册成立的安大略省有限公司。在……上面2021年2月3日该公司在不列颠哥伦比亚省和其他地区成立了德克萨斯锂控股公司(Texas Lithium Holding Corp.)。2021年2月11日该公司在美国内华达州成立了其全资子公司德克萨斯锂公司。
标准锂有限公司
合并财务报表附注
在过去的几年里2021年6月30日和2020
(以加元表示)
2.*陈述的基础-续
B)合并的基础--续
在……上面2021年6月9日该公司合并了摩押矿业公司、维纳尔矿业公司和2661881安大略省有限公司并入标准锂有限公司。合并后,所有重要的公司间余额和交易均已注销。
C)使用功能货币和列报货币
本公司及其全资子公司合并财务报表中包含的项目使用实体经营所处的主要经济环境的货币(“功能货币”)计量。该公司及其加拿大子公司德克萨斯锂控股公司的功能货币是加元。的功能货币1093905内华达公司、加州锂有限公司、阿肯色州锂公司和德克萨斯锂公司是美元。
外币交易使用交易日的汇率换算成本位币。结算此类交易和按期末汇率折算以外币计价的货币资产和负债所产生的外币损益计入损益。
本位币与显示币种不同的子公司的业绩和财务状况折算为显示币种如下:
资产负债按报告日的收盘价折算;
每份损益表的所有收入和费用按该期间的平均汇率折算;以及
因此,所有由此产生的汇兑差额在其他全面收益中确认为累计换算调整。
合并时,外商投资净额折算产生的汇兑差额计入累计其他综合损失。当出售外国业务时,这种汇兑差额在损益中确认为出售损益的一部分。
D)确定计量基础
综合财务报表按历史成本编制,但分类为公允价值并按公允价值计入损益的金融资产除外。
此外,除现金流量信息外,这些合并财务报表均采用权责发生制会计基础编制。
E)评估关键会计估计和判断
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响政策的实施和截至财务报表日期的资产、负债和或有负债的报告金额,以及报告期内报告的收入和支出金额。估计和判断是持续评估的,并基于管理层的经验和其他因素,包括对未来事件的预期,这些事件在当时的情况下被认为是合理的。实际效果可能与这些估计不同。
标准锂有限公司
合并财务报表附注
在过去的几年里2021年6月30日和2020
(以加元表示)
2.*陈述的基础-续
E)评估关键会计估计和判断--续
管理层在应用会计政策的过程中作出并对合并财务报表中确认的金额有最重大影响的重大会计判断包括,但不仅限于:
(i) 金融资产和金融负债类别的确定
金融资产和金融负债类别的确定已被确定为一项涉及管理层评估和判断的会计政策。
(Ii) 长期资产的可回收性
公司对长期资产的会计政策的应用需要判断未来的经济利益是否会流向公司,可能基于对未来事件或环境的假设。所作的估计和假设可能如果有新信息可用,请更改。如果在支出资本化后,有信息表明有减值迹象,则对账面金额进行测试,以确定是否超过了可收回的金额。
(Iii) 持续经营假设
*如附注中所述1,管理层根据其判断来决定公司是否能够作为持续经营的企业继续经营。
(Iv) 递延所得税
根据可能的时间和未来实现的应税收入水平(包括税务筹划策略的使用),确定可确认的递延税项资产金额需要重大的管理层判断。
对财务报表中确认的金额有重大调整风险的估计不确定性的主要来源如下:
(i) 基于股份的支付交易
本公司根据权益工具在授予之日的公允价值计量与员工进行股权结算交易的成本。评估以股份为基础的支付交易的公允价值需要确定最合适的估值模式,这取决于授予的条款和条件。这一估计还需要确定估值模型中最合适的输入,包括股票期权的预期寿命、波动率和股息率,并对它们做出假设。用于估计以股份为基础的支付交易的公允价值的假设和模型在附注中披露。11.
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合并财务报表附注
在过去的几年里2021年6月30日和2020
(以加元表示)
2.*演示文稿的基础-续
(E)美国联邦储备委员会公布关键会计估计和判断--续
(Ii) 减值计算
公司在每个报告期对每项长期资产进行评估,以确定是否有任何减值迹象。如果存在任何此类迹象,则对可收回金额进行估计,并在账面金额超过可收回金额的范围内确认减值损失。用于估计长期资产可收回金额的估计和假设会受到风险和不确定性的影响,环境变化可能会改变这些估计和假设。
(Iii) 退役条款
本公司估计本公司试点工厂的退役义务。在大多数情况下,资产的转移和补救是在未来许多年之后进行的。为退役义务和相关增值费用记录的金额需要估计补救日期、未来的环境法规、所需的填海活动范围、估算成本的工程方法、确定拆除成本的未来拆除技术以及确定这些现金流现值的贴现率。
3.中国出台了重要的会计政策
以下列出的会计政策一直适用于这些财务报表中列示的所有期间,并且本公司一直在执行这些会计政策。
A)计提非金融资产减值
非金融资产至少每年由管理层评估一次,以确定账面价值减值和可能不是可以回收的。当出现减值指标时,资产的可收回金额按现金产生单位(“CGU”)的水平进行评估,现金产生单位(“CGU”)是产生现金流入的最小可识别资产组,现金流入在很大程度上独立于其他资产或资产组的现金流入,其中CGU的可收回金额为CGU的公允价值减去销售成本及其使用价值中的较大者。在评估使用价值时,估计的未来现金流量使用税前贴现率折现到其现值,该贴现率反映了当前市场对货币时间价值的评估,以及对未来现金流量的估计所具有的资产特有的风险。不已经调整过了。
如果一项资产或CGU的可收回金额估计少于其账面金额,则该资产或CGU的账面金额将减少至其可收回金额。减值损失立即在损益中确认。
对于使用年限有限的资产,如果减值损失随后转回,资产或CGU的账面价值将增加到其可收回金额的修订估计,但增加的账面价值会增加。不超过本应确定的账面金额不是该资产或CGU在前几年已确认减值损失。减值损失的冲销立即在损益中确认。
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合并财务报表附注
在过去的几年里2021年6月30日和2020
(以加元表示)
3.*实施重大会计政策-续
(B)取消所得税
税费包括当期税和递延税。税项在收入中确认,但与其他全面收益或直接在权益中确认的项目相关的项目除外。
本期税费以该期间的结果为基础,该期间对下列项目进行了调整不应课税或不免赔额。本期税额是根据报告期末颁布或实质颁布的税率和法律计算的。
递延税项采用负债法,根据资产和负债的计税基准与其账面金额之间产生的暂时性差异确认。递延税项按报告期末已颁布或实质颁布的税率和法律计算,预计在相关递延税项资产变现或递延税项负债清偿时适用。
递延税项负债一般为所有应税暂时性差额确认。然而,递延税项负债是不确认在子公司的投资中产生的应税临时差异,在这些子公司中,临时差异的逆转是可以控制的,并且该差异很可能将不在可预见的未来发生逆转,或因商誉而产生的暂时性差异不为纳税目的可扣除的。递延税项资产确认至有可能获得应税利润的程度,可抵扣的暂时性差额可用来抵销该等应课税利润。递延税项资产在报告期末进行审查,并在一定程度上减少不是有足够的应税利润可以收回全部或部分资产的可能性更大。递延税项资产和负债为不就企业合并以外的资产和负债进行初始确认时产生的暂时性差异进行确认。
C)购买可转换债券
根据合同协议的实质内容,可转换债券分为财务负债部分和权益部分。在发行之日,负债部分的公允价值是使用适用于不可转换债务的贴现率估计的。该金额按摊余成本计入负债,直至在转换或偿还时清偿。权益部分是通过从整个可转换债券的面值中减去负债部分的金额来确定的。这已确认并包括在扣除所得税影响的权益中,并且是不随后重新测量。
D)提高每股收益
每股基本盈利(亏损)是以普通股持有人应占损益(分子)除以期内已发行普通股的加权平均数(分母)计算得出的。分母的计算方法是,将期初发行的股份调整为回购或期间回购的股份数量,再乘以时间加权系数。
稀释每股收益是通过根据稀释期权和其他稀释潜力单位的影响调整收益和股票数量来计算的。在计算稀释每股收益时,忽略了反稀释电位单位的影响。当公司处于亏损状态时,所有期权和认股权证都被认为是反摊薄的。
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3.**实施重大会计政策-续
E)支持以股份为基础的支付方式
该公司有一个股权结算的股票购买股票期权计划。以股份为基础支付予雇员的款项按已发行票据的公允价值计量,并于归属期间摊销,归属期间即所有特定归属条件均获满足的期间。对于分级归属的奖励,每一部分的公允价值在其各自的归属期间确认。
以股份支付予非雇员的款项,如确定该等货品或服务的公允价值不能可靠计量,则按所收货品或服务的公允价值或已发行权益工具的公允价值计量,并于收到该等货品或服务之日入账。对记录成本的抵销是股票期权储备。行使股票期权所收到的对价记为股本,相关的股票期权储备转入股本。到期后,记录的价值将转入赤字。
如期权的条款及条件在归属前被修改,则期权公允价值的增加(紧接修改前后计量)亦计入剩余归属期间的损益。
在归属期间取消和结算期权授予的,不包括在归属条件满足以下条件时的没收不公司对此表示满意后,立即将取消作为加速归属进行会计处理,并确认在归属期间剩余时间内收到的服务应确认的金额。在注销时向雇员支付的任何款项均计入回购股权,除非付款超过已授予的股权工具的公允价值(以回购日期计算)。任何这样的超额部分都被确认为一种费用。
(F)美国金融工具公司(Financial Instruments):
*下表汇总了国际财务报告准则下公司金融工具的分类和计量9:
金融工具 | 分类 |
现金 | FVTPL |
应付帐款 | 摊销成本 |
可转换贷款 | 摊销成本 |
金融资产
根据收购资产的目的,本公司将其金融资产分类为以下类别。管理层在初始确认时确定其金融资产的分类。
摊销成本
摊余成本是指企业内部持有的,其目的是持有金融资产以收取合同现金流的资产;金融资产的条款必须在特定日期仅通过收取本金和利息提供现金流。
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(以加元表示)
3.*重要的会计政策-续
F)开发金融工具-续
通过其他综合收益的公允价值(“FVOCI”)
FVOCI资产是指企业内部持有的资产,其目标是通过收取合同现金流和出售金融资产来实现;金融资产的合同条款在指定日期仅通过收取本金和利息产生现金流。
FVTPL
金融资产除按摊余成本或FVOCI计量外,应按损益按公允价值计量。“公司”(The Company)可能然而,做出不可撤销的选择,将特定的投资归类为FVTPL。
所有金融工具在综合财务状况表中初步按公允价值确认。随后对金融工具的计量以其分类为基础。在FVTPL分类的金融资产和负债按公允价值计量,这些公允价值的变化在本年度综合损益表和全面损益表中确认。按摊余成本分类的金融资产按实际利息法按摊余成本计量。
当金融资产现金流的合同权利到期或这些资产的合同权利转让时,金融资产被取消确认。
金融负债
管理层在初始确认时确定其财务负债的分类。
摊销成本
本公司使用实际利息法将所有金融负债归类为随后按摊销成本计量,但FVTPL结转的金融负债和某些其他例外除外。
如果在以下时间内到期付款,金融负债被归类为流动负债。一一年或更短的时间。如果不,它们作为非流动负债列示。
(G)购买股权工具
本公司发行的股权工具按收到的收益扣除直接发行成本入账。
本公司对单位发行的普通股和认股权证的计量采用残值法。发行单位所得款项于普通股及认股权证之间分配,其中普通股的公允价值以公告日的市值为基准,余额(如有)则分配给所附认股权证。
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合并财务报表附注
在过去的几年里2021年6月30日和2020
(以加元表示)
3.*重要的会计政策-续
(H)租赁合同
本公司承担几乎所有所有权风险和回报的租赁被归类为融资租赁。在初步确认时,租赁资产的计量金额等于其公允价值和最低租赁付款现值中的较低者。在初步确认后,该资产将按照适用于该资产的会计政策入账。本公司履行的租约条款不假设所有权的几乎所有风险和回报均归类为经营性租赁,在租赁期内按直线原则确认为费用。
一)管理无形资产
使用年限有限的无形资产按成本减去累计摊销和累计减值损失入账,并在其预计使用年限内按直线摊销。估计使用年限及摊销方法于各报告期末审阅,任何估计变动的影响将按预期计入。使用年限不确定的无形资产按成本减去累计减值损失列账。
本公司的无形资产在其预计使用年限内按直线摊销。
J)完成全球资产收购
管理层决定收购的资产和承担的负债是否构成企业。企业由输入和应用于那些有能力创建输出的输入的流程组成。该公司完成了对2661881安大略省安大略省有限公司2018年12月13日并得出结论认为这笔交易不符合“国际财务报告准则”规定的企业合并资格3,“业务合并”,因为管理层得出的结论是,重要的流程是不获得者。因此,收购2661881安大略省有限公司已作为资产收购入账(注6).
K)预算用于勘探和评估的支出
一般勘探与评估(“E&E”)在取得法定勘探权之前发生的支出在发生时计入损益。取得法定探矿权后产生的勘探及工程开支,包括许可证及物业购置费用、地质及地球物理开支、钻探油井成本及包括工资及员工福利在内的直接应占间接费用,最初均作为工程及工程资产资本化。E&E资产是不当物业、厂房及设备符合管理层厘定的某些技术可行性及商业可行性门槛时,该等资产即会耗尽,并移入物业、厂房及设备。在转移到物业、厂房和设备后,除了定期进行减值评估外,还会对E&E资产进行减值评估,以确保它们符合不账面价值高于其估计的可收回价值。
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合并财务报表附注
在过去的几年里2021年6月30日和2020
(以加元表示)
3.*重要的会计政策-续
(K)报告全球勘探和评估支出-续
当有减值指标时,E&E资产在现金产生单位层面进行减值评估。本公司认为下列项目为减值指标:
(a) | 单位有权在该特定区域进行勘查的期限已经届满或者即将届满,不预期续期; |
(b) | 在特定地区进一步勘查和评价矿产资源的实质性支出既没有编入预算,也没有计划; |
(c) | 对特定地区的矿产资源进行勘查和评价。不导致发现了大量具有商业可行性的矿产资源,该实体已决定停止在该特定区域的此类活动;以及 |
(d) | 现有的足够数据显示,虽然特定地区的开发可能会进行,但勘探和评估资产的账面价值不太可能从成功开发或出售中全部收回。 |
L)管理所有财产和设备
财产和设备最初按历史成本减去累计折旧和累计减值损失入账。成本包括可直接归因于资产收购的支出。
剩余价值和有用的经济寿命至少每年审查一次,并在每个报告日期进行适当调整。当资产使用的未来经济效益可能增加时,与财产和设备有关的后续支出被资本化。所有其他后续支出在发生期间确认为维修和维护费用。处置财产和设备的损益是通过将处置所得与资产的账面价值进行比较来确定的,并在综合全面损失表中确认为其他收益净额。
该公司的试点工厂在其预计使用年限内按直线摊销。
M)取消退役条款
本公司确认与长期资产报废相关的法定、合同、推定或法律义务的负债,而这些义务是由于资产的收购、建设、开发或正常运营而产生的。管理层对退役产生的未来补救成本的最佳估计的净现值将随着退役拨备在所发生期间的相应增加而资本化到相关资产。使用反映货币时间价值的税前贴现率来计算净现值。资本化的金额将按照与相关资产相同的基础进行折旧。
由于监管要求、贴现率以及有关未来支出金额和时间的假设发生变化,该公司对补救成本的估计可能会发生变化。估计中的这些变化直接记录到资产中,并在退役准备金中有相应的分录。该公司的估计每年都会被审查,以确定监管要求、贴现率、通货膨胀的影响以及估计的变化。
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在过去的几年里2021年6月30日和2020
(以加元表示)
3.*实施重大会计政策-续
M)美国退役条款-续
因时间流逝而导致的净现值变动计入当期损益,作为借款成本,并相应计入退役拨备。在生产过程中持续发生的后续场地损坏所产生的补救费用的净现值计入所发生期间的利润或亏损。包括在拨备中的补救项目费用根据拨备入账。
N)增加研究和开发支出
研究费用在发生的期间内支出。除非正在开发的产品符合与延期和摊销的技术、市场和财务可行性相关的特定标准,否则产品开发支出将在发生的期间内支出。该公司的政策是,一旦记录了产品收入或特许权使用费,就会在产品的预期未来寿命内摊销递延的产品开发支出。
O)防止会计准则的变化
发布了新的会计准则,但不但却很有效
已经发布但有未来生效日期的会计准则或对现有会计准则的修订是不适用或不预计将对公司的合并财务报表产生重大影响。
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(以加元表示)
4.评估勘探和评估资产
加利福尼亚 | 阿肯色州 | |||||||||||
属性 $ | 属性 $ | 总计 $ | ||||||||||
采购成本: | ||||||||||||
余额,2019年6月30日 | ||||||||||||
财产的取得 | ||||||||||||
外汇汇率变动的影响 | ||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | ||||||||||||
财产的取得 | ||||||||||||
外汇汇率变动的影响 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
余额,2021年6月30日 | ||||||||||||
勘探成本: | ||||||||||||
余额,2019年6月30日 | ||||||||||||
其他勘探成本 | ||||||||||||
外汇汇率变动的影响 | ||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | ||||||||||||
其他勘探成本 | ||||||||||||
外汇汇率变动的影响 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
余额,2021年6月30日 | ||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | ||||||||||||
余额,2021年6月30日 |
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(以加元表示)
4.*勘探和评估支出--续
加州物业
在……上面2016年8月11日,本公司与Ty&Sons Explorations(Nevada),Inc.(“Ty&Sons”)和内华达阿拉斯加矿业公司(“Nevada Mining”)签订了期权购买和转让协议(“期权购买协议”),根据该协议,公司将收购Ty&Sons与内华达矿业公司之间的物业期权协议(“基本期权协议”)中的所有权利、所有权和权益。根据相关期权协议,Ty&Sons有权向Nevada Mining收购加州物业的权益(统称为“期权购买”),该物业包括位于加利福尼亚州圣贝纳迪诺县的矿产权益。这笔交易在获得多伦多证券交易所创业板(TSX Venture Exchange)的批准后,于2016年11月17日。作为对价,公司发行了
为根据相关期权协议之条款行使购股权,本公司将须支付合共
● | 期权购买协议成交时(已支付) | |
● | 在当日或之前2017年7月7日(已支付) | |
● | 在当日或之前2018年7月7日(已支付) | |
● | 在当日或之前2019年7月7日(已支付) | |
● | 在当日或之前2020年7月7日(已支付) |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 |
该财产受
在……上面2017年5月1日,公司与美国国家氯化物公司(“国家氯化物”)签署了一项物业租赁协议,以获得加州物业相邻物业的权利,约
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(以加元表示)
4.*勘探与评估支出--续
加州物业-续
● | 在购买协议日期(已支付) | |
● | 在当日或之前2017年11月24日(已支付) | |
● | 在当日或之前2018年5月24日(已支付) | |
● | 在当日或之前2019年05月24日(已支付) | |
● | 在当日或之前2020年5月24日(已支付) | |
● | 在当日或之前2021年5月24日(已支付) | |
● | 在当日或之前2022年5月24日 | |
● | 在成功完成预可行性研究后 | |
● | 在成功完成银行可行性研究后 |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 |
双方明确同意,“租赁权”仅限于锂的勘探和生产活动和运营。公司将支付一笔
在……上面2018年4月23日该公司与TETRA Technologies,Inc.签订了勘探和期权协议(“EOA”),以确保获得额外的运营和许可土地,这些土地包括大约
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(以加元表示)
4.*勘探与评估支出--续
加州物业-续
就订立雇员补偿协议而言,本公司已缴交一笔不可退还的按金#元。
● | 首次付款日期为2018年4月23日(已支付) | |
● | 在当日或之前2018年10月23日(已支付) | |
● | 在当日或之前2019年4月23日(已支付) | |
● | 在当日或之前2020年4月23日(已支付) | |
● | 在当日或之前2021年4月23日(已支付) | |
● | 在当日或之前2022年4月23日 | |
● | 在当日或之前2023年4月23日 | |
● | 在成功完成预可行性研究后 | |
● | 在成功完成银行可行性研究后 |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 | |
● | 发行 |
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(以加元表示)
4.*勘探与评估支出--续
阿肯色州房产
在……上面2017年7月26日,本公司与一间在纽约证券交易所上市的非附属公司(“卖方”)订立谅解备忘录(MOU),关于选择收购若干权利进行卤水勘探、生产及提锂活动。
在……上面2017年12月29日,本公司订立期权协议以进行交易(“协议日期”)。根据本期权协议,本公司将被要求向供应商支付如下款项:
● | 在此之前2018年1月28日(已支付) | |
● | 一个额外的 在当日或之前2018年12月29日(已支付) | |
● | 一个额外的 在当日或之前2019年12月29日(已支付) | |
● | 一个额外的 在当日或之前2020年12月29日(已支付) | |
● | 每年额外支付 在协议日期的每年周年纪念日或之前,从该日期开始,即48协议日期之后的两个月内,直至试探期届满,或如果期权受让人行使期权,则期权接受者开始支付特许权使用费,两者中以较早者为准。 |
于租赁期内,在商业生产开始后的任何时间,本公司同意支付
在……上面2018年5月4日公司与LANXESS Corporation(“LANXESS”)签订了一份谅解备忘录(“MOU”),目的是测试和证明从卤水中提取锂的商业可行性,卤水是LANXESS的溴提炼业务的一部分。三阿肯色州南部的设施。谅解备忘录规定了双方同意分阶段进行合作的基础,以开发与生产、营销和销售从尾部卤水和Smackover地层生产的卤水中提取的电池级锂产品相关的商业机会。谅解备忘录构成了将成为最终协议的基础,并在各方签署更全面的协议之前具有约束力可能在进一步开发阶段完成后执行。该公司已经支付了最初的$
5.*
在……上面2017年9月6日,该公司支付了$
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(以加元表示)
6.*
在……上面2018年12月13日,该公司收购了2661881安大略省有限公司(“2661881”)从克雷格·约翰斯通·布朗(“布朗”)手中购买所有已发行和流通股。2661881拥有从盐水溶液中选择性提取锂的工艺(“知识产权资产”)的知识产权。公司确定这项交易是一项资产收购,就像收购的资产一样不组成一家企业。
公司支付给布朗的对价将由现金和公司普通股组成,具体如下:
(i) | $ | |
(Ii) | $ | |
(Iii) | $ | |
(Iv) | | |
(v) | $ | |
(Vi) | |
在……上面2019年10月28日本公司同意加快完成上文第(V)及(Vi)项所述付款及发行普通股的时间表,方法是:(A)向Brown支付#美元现金
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在过去的几年里2021年6月30日和2020
(以加元表示)
6.*(续)
取得的无形资产的公允价值如下:
$ | ||||
支付的对价 | ||||
现金 | ||||
的公允价值 截止日期发行的普通股 | ||||
结算日后六个月到期应付本票的公允价值 | ||||
投资日或投资日之前的应付现金 | ||||
的公允价值 可于投资日或之前发行的普通股 | ||||
已支付的总代价 | ||||
与收购2661881美元相关的资本化法律费用 | ||||
余额,2019年6月30日 | ||||
摊销 | ( | ) | ||
平衡,2020年6月30日 | ||||
摊销 | ( | ) | ||
余额,2021年6月30日 |
该无形资产代表购买知识产权,并与该公司的试点工厂于2020年5月9日(注意事项7).
7.*中试工厂
在……上面2020年5月9日,该公司开始全天候运营其位于阿肯色州El Dorado的LANXESS南部工厂的LiSTR试点工厂。试点工厂是多年来三公司及其合作伙伴多年的研发活动。中试工厂是一个定制的直接锂提取(DLE)工厂,旨在直接和连续地从Smackover地层卤水中提取锂。该工厂的设计处理能力最高可达50USGPM盐水,提取锂,生产高质量、浓缩的氯化锂中间产品。
试点工厂在其预计使用年限内按直线摊销。
截至2021年6月30日试点项目的账面价值总结如下:
$ | ||||
2019年6月30日的余额 | ||||
从在建资产转移的成本 | ||||
退役条款 | ||||
摊销 | ( | ) | ||
2020年6月30日的余额 | ||||
加法 | ||||
摊销 | ( | ) | ||
外汇汇率变动的影响 | ( | ) | ||
2021年6月30日的余额 |
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在过去的几年里2021年6月30日和2020
(以加元表示)
8.*可转换贷款
在……上面2019年10月29日(“截止日期”),本公司签订了一份
与LANXESS Corporation(“贷款人”)签订的贷款及担保协议(“该协议”)。这笔贷款已在截止日期全额预付给该公司,并将用于该公司在阿肯色州南部的试点工厂的持续开发(见附注7).
贷款本金将于第五截止日期的周年纪念日,但在贷款人选择时,在第二截止日期的周年纪念日,到期日应早于贷款人的日期。可能至少通过提供给公司的书面通知进行选举60在这么早的日期前几天。在偿还贷款之前的任何时间,贷款人可以选择将贷款的全部或任何部分转换为公司的普通股和认股权证,其利率为每笔贷款可转换为普通股和认股权证,贷款人可以选择将贷款全部或任何部分转换为公司的普通股和认股权证,贷款人可以选择将贷款全部或任何部分转换为公司的普通股和认股权证1,000美元本金转换后,贷款人将收到
这笔贷款的未偿还本金将按年利率计息
该公司认定,可转换贷款包含内含外汇衍生负债和债务托管负债。内含外汇衍生负债被确定为不因此,本公司在初步确认时将全部价值分配给债务托管责任。
可转换贷款的总收益减去以下项目的交易成本
在……上面2021年6月10日贷款人选择提前全额转换贷款,公司发行
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在过去的几年里2021年6月30日和2020
(以加元表示)
8.*可转换贷款-续
$ | ||||
2019年6月30日期初余额 | ||||
初步识别 | ||||
利息和增值费用 | ||||
汇兑损失 | ||||
2020年6月30日的余额 | ||||
利息和增值费用 | ||||
外汇收益 | ( | ) | ||
为转换而发行的普通股 | ( | ) | ||
支付的利息 | ( | ) | ||
2021年6月30日的余额 |
9.*应付金额。
于截至该年度止年度内2019年6月30日公司发行了金额为$的应付票据。
$ | ||||
2018年6月30日期初余额 | ||||
结算日后六个月到期应付本票的公允价值 | ||||
结算日后六个月到期应付本票的增值费用 | ||||
投资日或投资日之前的应付现金 | ||||
投资日或投资日之前应付现金的增值费用 | ||||
应付票据总额 | ||||
减去:已支付的金额 | ( | ) | ||
2019年6月30日应付款项 | ||||
投资日或投资日之前应付现金的增值费用 | ||||
清偿责任损失 | ||||
减去:已支付的金额 | ( | ) | ||
2020年6月30日的应付金额 |
10.*条款
下表列出了与该公司的试点工厂相关的退役条款的连续性:
$ | ||||
2019年6月30日期初余额 | ||||
初步识别 | ||||
2020年6月30日的余额 | ||||
外汇汇率变动的影响 | ( | ) | ||
2021年6月30日的余额 |
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在过去的几年里2021年6月30日和2020
(以加元表示)
10.*退役条款-续
退役经费现值为#美元
11.*资本
(A)中国政府、中国政府和中国国家银行的法定资本
不限数量的普通股,没有面值或面值。
发行的无面值优先股数量不限一或者更多的剧集。
在……上面2019年10月1日公司发行了
在……上面2019年12月27日公司发行了
在……上面2020年2月20日,该公司完成了一项非经纪私募
在……上面2020年4月23日,公司发行了
在……上面2020年5月24日公司发行了
于截至该年度止年度内2020年6月30日,该公司共发行了
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在过去的几年里2021年6月30日和2020
(以加元表示)
11.*股份资本-续
A)获得更多授权资本-续
在……上面2020年10月1日,公司发行了
在……上面2020年12月18日,该公司完成了招股说明书的融资
在……上面2021年4月23日公司发行了
在……上面2021年5月21日公司发行了
在……上面2021年6月10日公司发行了
于截至该年度止年度内2021年6月30日该公司共发行了
于截至该年度止年度内2021年6月30日该公司共发行了
B)发行认股权证或认股权证
权证交易摘要如下:
数量 认股权证 | 加权 平均值 行权价格 | |||||||
2019年6月30日的余额 | ||||||||
过期 | ( | ) | ||||||
练习 | ( | ) | ||||||
取消 | ( | ) | ||||||
已发布 | ||||||||
2020年6月30日的余额 | ||||||||
过期 | ( | ) | ||||||
练习 | ( | ) | ||||||
已发布 | ||||||||
2021年6月30日的余额 |
未偿还认股权证的加权平均剩余合约期为
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在过去的几年里2021年6月30日和2020
(以加元表示)
11.*股份资本--续
C)提供更多选项
公司有一项股票期权计划,根据该计划,公司有权向高级管理人员、董事、员工、顾问和管理公司员工授予期权,使他们能够获得最多10%公司已发行和已发行普通股。根据该计划,每个期权的行权价格为不低于任何证券交易所允许的价格。这些期权的最长期限为
在……上面2019年7月19日公司授予了
在……上面2019年10月16日公司授予了
在……上面2020年1月13日,公司授予了
在……上面2020年3月9日,公司授予了
在……上面2020年5月4日公司授予了
在……上面2020年5月13日,公司授予了
在……上面2020年8月9日,本公司延长了以下产品的到期日
在……上面2021年1月18日公司授予了
在……上面2021年4月13日公司授予了
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(以加元表示)
11.*股份资本-续
C)提供更多的选择方案
于授出日之加权平均公允价值于截至该年度内授出之购股权2021年6月30日是$
2021 | 2020 | ||
预期股价波动 | | | |
无风险利率 | | | |
股息率 | - | - | |
期权的预期寿命(以年为单位) | | | |
授权日的股价 | $ | $ | |
罚没率 | - | - |
股票期权交易摘要如下:
数量 选项 | 加权值 平均水平 行权价格 | |||||||
2019年6月30日的余额 | $ | |||||||
期权已过期 | ( | ) | ||||||
选项已取消 | ( | ) | ||||||
期权已过期 | ( | ) | ||||||
授予的期权 | ||||||||
2020年6月30日的余额 | ||||||||
行使的期权 | ( | ) | ||||||
授予的期权 | ||||||||
2021年6月30日的余额 | $ |
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11.*资本--续
(C)提供更多选项
下表汇总了已发行和可在以下网址行使的股票期权2021年6月30日:
未完成的期权 | 可行使的期权 | ||||||||||||||||||||
加权 | 加权 | 加权 | |||||||||||||||||||
平均值 | 平均值 | 平均值 | |||||||||||||||||||
锻炼 | 数 | 剩余 | 锻炼 | 锻炼 | |||||||||||||||||
价格 | 的 | 合同期限 | 价格 | 数 | 价格 | ||||||||||||||||
$ | 股票 | (年) | $ | 可操练的 | $ | ||||||||||||||||
1.05 | |||||||||||||||||||||
0.96 | |||||||||||||||||||||
1.02 | |||||||||||||||||||||
2.10 | |||||||||||||||||||||
1.40 | |||||||||||||||||||||
1.00 | |||||||||||||||||||||
0.75 | |||||||||||||||||||||
0.76 | |||||||||||||||||||||
0.75 | |||||||||||||||||||||
0.81 | |||||||||||||||||||||
3.39 | |||||||||||||||||||||
3.43 | |||||||||||||||||||||
12.*关联方交易
关键管理人员是指负责规划、指导和控制实体活动的人员,包括公司董事和高级管理人员。
密钥管理的薪酬包括以下内容:
2021 | 2020 | |||||||
管理费 | $ | $ | ||||||
股份支付 | ||||||||
$ | $ |
截至2021年6月30日有$
应付/来自关联方的款项是无利息、无担保和不是固定的还款期限。
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13.*
所得税费用(回收)与将加拿大联邦和省合并所得税税率应用于税前收入计算的金额不同,如下所示:
2021 | 2020 | |||||||
税前年度净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
加拿大法定公司税率 | % | % | ||||||
预期退税 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
不可扣除项目和其他差异 | ||||||||
未确认税收优惠的变更 | ||||||||
实际所得税拨备(追回) | $ | $ |
公司递延税项资产(负债)的重要组成部分如下:
2021 | 2020 | |||||||
非资本损失结转 | $ | $ | ||||||
资本资产 | ||||||||
矿业权权益 | ||||||||
股票发行成本 | ||||||||
未确认的递延税金资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税净资产 | $ | $ |
在…2021年6月30日该公司可用于加拿大所得税的非资本税亏损约为$
14.*资本管理公司(Capital Management)
本公司认为其资本结构包括股东权益。管理层的目标是确保有足够的资本将流动性风险降至最低,并继续作为一家持续经营的企业。管理层持续检讨其资本管理方法,并认为鉴于本公司的相对规模,其方法是合理的。
公司是不不受任何外部限制,而该公司不在年内改变其资本管理方式。
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15.《金融工具与金融风险管理指南》(The Financial Instruments And Financial Risk Management)
金融工具的公允价值是在知情的、自愿的、符合以下条件的各方之间进行的公平交易中达成的对价金额。不是行动的冲动。公允价值乃参考本公司可即时接触的该工具最有利市场的报价(视情况而定)而厘定。在缺乏活跃市场的情况下,公允价值是根据具有类似特征的工具的现行市场汇率确定的。
现行金融工具的公允价值接近其账面价值,因为它们本质上是短期的。
按公允价值持有的金融工具根据估值层次进行分类,估值层次由所使用的估值方法确定:
水平1-相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
水平2-包括在水平内的报价以外的其他投入1资产或负债的可观测性,直接(即价格)或间接(即,从价格衍生)。
水平3-资产或负债的以下投入不基于可观测的市场数据(不可观测的输入)。
有几个不是级别之间的转移1, 2或3在过去的几年里2021年6月30日和2020.
下表列出了该公司在公允价值等级内按公允价值计量的金融资产:
2021年6月30日 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
现金 | $ | $ | $ | $ |
2020年6月30日 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
现金 | $ | $ | $ | $ |
公司董事会对公司风险管理框架的建立和监督负有全面责任。公司的风险管理政策是为了识别和分析公司面临的风险,设定适当的风险限额和控制,并监测风险和遵守限额。风险管理政策和系统会定期审查,以反映市场状况的变化和对公司活动的反应。管理层定期监督公司风险管理政策和程序的遵守情况,并审查与公司面临的风险相关的风险管理框架的充分性。
在正常经营过程中,公司面临各种风险,如商品风险、利率风险、信用风险和流动性风险。为了管理这些风险,管理层决定必须采取哪些活动来最大限度地减少潜在的风险暴露。本公司的风险管理目标如下:
● | 保持良好的财务状况; | |
● | 融资业务;以及 | |
● | 确保所有业务的流动性。 |
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15.--中国金融工具和金融风险管理--续
为了实现这些目标,公司采取了以下政策:
● | 认识并观察企业内部的经营风险程度; | |
● | 确定市场风险因素对企业总体风险的影响程度,并利用这些关系产生的自然风险降低。 |
(i) | 利率风险 | |
该公司确实是这样做的。不有可能发生利率风险的金融工具。 |
(Ii) | 信用风险 | |
信用风险是指如果交易对手这样做,造成损失的风险。不履行合同义务,主要来自应收贸易账款。该公司确实是这样做的。不有信用风险的金融工具。 |
(Iii) | *流动性风险 | |
流动性风险是指公司将不有能力在到期时履行其财政义务。公司通过仔细管理营运资金来管理这一风险,以确保其支出将不超出可用资源。截至2021年6月30日该公司的营运资金盈余为#美元。 |
(Iv) | 外汇风险 | |
货币风险是指外汇汇率波动和汇率波动程度对公司收益造成的风险。该公司确实是这样做的。不使用衍生品工具,以降低其面临的外汇风险。公司通过以下以美元计价的资产和负债面临货币风险: |
2021 $ | 2020 $ | |||||||
现金 | ||||||||
应付帐款 | ( | ) | ( | ) | ||||
可转换贷款 | ( | ) |
在…2021年6月30日美元金额按美元汇率折算1.00到CAD1.2394. A 10%美元对加元汇率的增加或减少将导致大约#美元的变化。
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在过去的几年里2021年6月30日和2020
(以加元表示)
16.*
非现金融资和投资活动 | 2021 $ | 2020 $ | ||||||
为勘探和评估资产发行的股票 | ||||||||
为可转换贷款发行的股票 | ||||||||
就寻获人费用发出手令 | ||||||||
为无形资产发行的股票 | ||||||||
勘探和评价支出计入应付账款 | ||||||||
试点工厂支出计入应付账款 |
17.*
在……上面2021年7月13日该公司开始在纽约证券交易所美国证券交易所交易,交易代码为“SLI”,并同时将其在多伦多证券交易所创业板的交易代码改为“SLI.V”。
在……上面2021年7月20日公司授予了
紧随其后的是2021年6月30日公司发行了