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Bank of Scottsville 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ePlanMember美国-GAAP:EmployeeStockMember2021-01-012021-09-300001649749FBK:EmployeeStockPurche ePlanMember美国-GAAP:EmployeeStockMember2021-09-300001649749FBK:EmployeeStockPurche ePlanMember美国-GAAP:EmployeeStockMember2021-07-012021-09-300001649749FBK:EmployeeStockPurche ePlanMember美国-GAAP:EmployeeStockMember2020-07-012020-09-300001649749FBK:EmployeeStockPurche ePlanMember美国-GAAP:EmployeeStockMember2020-01-012020-09-300001649749FBK:EmployeeStockPurche ePlanMember2021-09-300001649749FBK:EmployeeStockPurche ePlanMember2020-12-310001649749美国-公认会计准则:未提供资金的贷款委员会成员Fbk:CertainExecutiveOfficersCertainManagementAndDirectorsAndTheirAssociatesMember2021-09-300001649749美国-公认会计准则:未提供资金的贷款委员会成员Fbk:CertainExecutiveOfficersCertainManagementAndDirectorsAndTheirAssociatesMember2020-12-310001649749SRT:董事成员2021-09-300001649749SRT:董事成员2020-12-310001649749SRT:董事成员2021-07-012021-09-300001649749SRT:董事成员2021-01-012021-09-300001649749SRT:董事成员2020-07-012020-09-300001649749SRT:董事成员2020-01-012020-09-300001649749FBK:AviationTimeSharingAgreement Member2021-07-012021-09-300001649749FBK:AviationTimeSharingAgreement Member2021-01-012021-09-300001649749FBK:AviationTimeSharingAgreement Member2020-07-012020-09-300001649749FBK:AviationTimeSharingAgreement Member2020-01-012020-09-300001649749FBK:FormerMajorityShareHolderMemberFBK:RegistrationRightsAgreement成员2021-07-012021-09-300001649749FBK:FormerMajorityShareHolderMemberFBK:RegistrationRightsAgreement成员2021-01-012021-09-300001649749FBK:FormerMajorityShareHolderMemberFBK:RegistrationRightsAgreement成员2020-07-012020-09-300001649749FBK:FormerMajorityShareHolderMemberFBK:RegistrationRightsAgreement成员2020-01-012020-09-30
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
______________________________________________________________
表格10-Q
______________________________________________________________
(马克·科恩)
☒根据1934年“证券交易法”第(13)或(15)(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委员会文件编号:001-37875
_____________________________________________________________
FB金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
______________________________________________________________
| | | | | |
田纳西州 | 62-1216058 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
商业街211号, 套房300 纳什维尔, 田纳西州 | 37201 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人电话号码,包括区号:(615) 564-1212
______________________________ | | |
不适用 |
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化) |
_____________________________ 根据该法第12(B)节登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 商品代号 | | 注册的每个交易所的名称 | |
普通股,每股面值1.00美元 | | FBK | | 纽约证券交易所 | |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内),(1)已提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告;(2)在过去90天内,注册人一直遵守此类提交要求。是*☒和No.☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是*☒和No.☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☐ | | | 加速文件管理器 | | ☒ |
非加速文件服务器 | | ☐ | | | 一家小型新闻报道公司 | | ☐ |
新兴成长型公司 | | ☒ | | | | | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐*排名第一的☒
截至2021年10月29日,注册人发行的普通股数量为47,711,799.
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分: | 财务信息 | |
| 缩略语和缩略语词汇 | 3 |
第1项。 | 合并财务报表 | 4 |
| 截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的合并资产负债表 | 4 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合损益表(未经审计) | 5 |
| 三个月和九个月综合全面收益表(未经审计) *截至2021年9月30日和2020年9月30日 | 6 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合股东权益变动表(未经审计) | 7 |
| 截至2021年和2020年9月30日的9个月综合现金流量表(未经审计) | 9 |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 10 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 54 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 101 |
第四项。 | 管制和程序 | 102 |
第二部分。 | 其他信息 | |
第1项。 | 法律程序 | 103 |
第1A项。 | 风险因素 | 103 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 103 |
第6项 | 陈列品 | 104 |
签名 | 105 |
缩略语和缩略语词汇
在截至2021年9月30日的10-Q表格季度报告(本“报告”)中使用的“我们”、“FB Financial”或“公司”指的是FB金融公司(田纳西州公司)和我们的全资银行子公司FirstBank(田纳西州特许银行),除非另有说明或上下文另有要求。“银行”或“FirstBank”指的是我们的全资银行子公司FirstBank。
以下简称和缩写用于综合财务报表附注(未经审计)以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。当您阅读这份报告时,您可能会发现参考本页会有所帮助。
| | | | | | | | | | | | | | |
ACL | 信贷损失准备 | | 公认会计原则 | 美国公认会计原则 |
AFS | 可供出售 | | GNMA | 政府全国抵押贷款协会 |
美国铝业(Alco) | 资产负债管理委员会 | | 首次公开募股(IPO) | 首次公开发行(IPO) |
ASC | 会计准则编码 | | IRC | 国内税收代码 |
ASU | 会计准则更新 | | MSR | 抵押服务权 |
CAA | 综合拨款法案 | | 就业法案 | 启动我们的创业法案 |
关心 | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 | | 伦敦银行间同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
CECL | 当前预期信贷损失 | | LTIP | 长期激励计划 |
首席执行官 | 首席执行官 | | MSA | 大都市区统计区域 |
CET1 | 普通股一级股权 | | MSR | 抵押服务权 |
CMA | 现金管理预付款 | | 尼姆 | 净息差 |
心肺复苏 | 条件预付率 | | OCC | 货币监理署 |
克雷 | 商业地产 | | 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
易办事 | 每股收益 | | PCD | 购买的信用恶化 |
ESPP | 员工购股计划 | | PPP | 工资保障计划 |
夏娃 | 公平的经济价值 | | PSU | 基于业绩的限制性股票单位 |
FASB | 财务会计准则委员会 | | 房地产投资信托基金 | 房地产投资信托基金 |
FBIN | 内华达州第一银行投资公司(Firstbank Investments of Nevada,Inc.) | | ROAA | 平均总资产回报率 |
FBIT | 田纳西州第一银行投资公司(FirstBank Investments of Tennessee,Inc.) | | ROAE | 平均股东权益回报率 |
FBPC | Firstbank Preference Capital,Inc. | | ROATCE | 平均有形普通股权益回报率 |
FBRM | 第一银行风险管理 | | 柔 | 使用权 |
FDIC | 美国联邦存款保险公司 | | RSU | 限售股单位 |
FHLB | 联邦住房贷款银行 | | SBA | 小企业管理局(Small Business Administration) |
FHLMC | 联邦住房贷款抵押公司 | | 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
FNB | 全国农民协会 | | TDFI | 田纳西州金融机构部门 |
FNMA | 联邦全国抵押贷款协会 | | TDR | 问题债务重组 |
FTE | 相当于全日制 | | | |
第一部分-财务信息
项目1--合并财务报表
FB金融公司及其子公司
合并资产负债表
(除每股和每股金额外,金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 12月31日, |
| | 2021年(未经审计) | | 2020 | |
资产 | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 100,568 | | | $ | 110,991 | |
联邦基金出售和逆回购协议 | | 145,333 | | | 121,153 | |
金融机构的有息存款 | | 1,078,663 | | | 1,085,754 | |
现金和现金等价物 | | 1,324,564 | | | 1,317,898 | |
投资: | | | | |
可供出售的债务证券,公允价值 | | 1,572,558 | | | 1,172,400 | |
股权证券,按公允价值计算 | | 4,779 | | | 4,591 | |
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 | | 27,601 | | | 31,232 | |
按公允价值持有的待售贷款 | | 855,706 | | | 899,173 | |
贷款 | | 7,294,674 | | | 7,082,959 | |
减去:信贷损失拨备 | | 139,446 | | | 170,389 | |
净贷款 | | 7,155,228 | | | 6,912,570 | |
房舍和设备,净值 | | 144,737 | | | 145,115 | |
拥有的其他房地产,净额 | | 10,015 | | | 12,111 | |
经营性租赁使用权资产 | | 44,006 | | | 49,537 | |
应收利息 | | 41,393 | | | 43,603 | |
按公允价值计算的抵押贷款偿还权 | | 110,591 | | | 79,997 | |
商誉 | | 242,561 | | | 242,561 | |
核心存款和其他无形资产,净额 | | 18,248 | | | 22,426 | |
其他资产 | | 258,303 | | | 274,116 | |
总资产 | | $ | 11,810,290 | | | $ | 11,207,330 | |
负债 | | | | |
存款 | | | | |
不计息 | | $ | 2,609,569 | | | $ | 2,274,103 | |
计息支票 | | 2,850,795 | | | 2,491,765 | |
货币市场与储蓄 | | 3,424,065 | | | 3,254,915 | |
客户定期存款 | | 1,159,472 | | | 1,375,695 | |
经纪和网上定期存款 | | 28,017 | | | 61,559 | |
总存款 | | 10,071,918 | | | 9,458,037 | |
借款 | | 172,710 | | | 238,324 | |
经营租赁负债 | | 48,875 | | | 55,187 | |
应计费用和其他负债 | | 115,781 | | | 164,400 | |
总负债 | | 10,409,284 | | | 9,915,948 | |
承担和或有事项(附注9) | | | | |
股东权益 | | | | |
普通股,$1每股面值;75,000,000授权股份; 47,707,634和47,220,743已发行和流通股的价格为 2021年9月30日和2020年12月31日 | | 47,708 | | | 47,222 | |
额外实收资本 | | 897,428 | | | 898,847 | |
留存收益 | | 443,140 | | | 317,625 | |
累计其他综合收益,净额 | | 12,637 | | | 27,595 | |
FB金融公司普通股股东权益总额 | | 1,400,913 | | | 1,291,289 | |
非控股权益 | | 93 | | | 93 | |
总股本 | | 1,401,006 | | | 1,291,382 | |
总负债和股东权益 | | $ | 11,810,290 | | | $ | 11,207,330 | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
合并损益表
(未经审计)
(除每股和每股金额外,金额以千为单位)
5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | |
贷款利息和手续费 | | $ | 89,993 | | | $ | 76,504 | | | $ | 269,266 | | | $ | 201,350 | | | |
证券利息 | | | | | | | | | | |
应税 | | 3,989 | | | 2,286 | | | 10,652 | | | 7,961 | | | |
免税 | | 1,883 | | | 1,933 | | | 5,772 | | | 4,956 | | | |
其他 | | 800 | | | 404 | | | 2,089 | | | 2,141 | | | |
利息收入总额 | | 96,665 | | | 81,127 | | | 287,779 | | | 216,408 | | | |
| | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | |
存款 | | 6,596 | | | 10,573 | | | 24,341 | | | 32,050 | | | |
借款 | | 1,593 | | | 1,726 | | | 5,823 | | | 3,944 | | | |
利息支出总额 | | 8,189 | | | 12,299 | | | 30,164 | | | 35,994 | | | |
净利息收入 | | 88,476 | | | 68,828 | | | 257,615 | | | 180,414 | | | |
信贷损失准备金 | | (2,832) | | | 45,834 | | | (27,349) | | | 97,837 | | | |
为无资金承付款的信贷损失拨备 | | 301 | | | 9,567 | | | (2,875) | | | 13,050 | | | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | | 91,007 | | | 13,427 | | | 287,839 | | | 69,527 | | | |
| | | | | | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | | | |
抵押贷款银行收入 | | 45,384 | | | 84,686 | | | 136,215 | | | 189,599 | | | |
存款账户手续费 | | 2,612 | | | 2,162 | | | 7,217 | | | 6,583 | | | |
自动柜员机和交换费 | | 4,868 | | | 3,913 | | | 14,590 | | | 10,653 | | | |
投资服务和信托收入 | | 2,511 | | | 1,828 | | | 7,518 | | | 4,893 | | | |
证券收益,净额 | | 51 | | | 583 | | | 278 | | | 618 | | | |
销售或减记所拥有的其他房地产的损益 | | 2,005 | | | (1,505) | | | 2,478 | | | (1,368) | | | |
其他资产的损益 | | 177 | | | 226 | | | 162 | | | (156) | | | |
其他收入 | | 1,398 | | | 5,133 | | | 6,578 | | | 10,395 | | | |
非利息收入总额 | | 59,006 | | | 97,026 | | | 175,036 | | | 221,217 | | | |
| | | | | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | | | | |
薪金、佣金和雇员福利 | | 62,818 | | | 67,676 | | | 189,756 | | | 166,556 | | | |
入住率和设备费用 | | 5,979 | | | 4,892 | | | 17,184 | | | 13,166 | | | |
律师费和专业费 | | 2,177 | | | 1,917 | | | 6,701 | | | 5,427 | | | |
数据处理 | | 2,595 | | | 2,994 | | | 7,456 | | | 8,229 | | | |
合并成本 | | — | | | 20,730 | | | — | | | 25,366 | | | |
核心存款和其他无形资产的摊销 | | 1,344 | | | 1,417 | | | 4,178 | | | 3,825 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
广告 | | 4,200 | | | 2,256 | | | 10,012 | | | 7,236 | | | |
其他费用 | | 15,894 | | | 16,210 | | | 47,378 | | | 37,425 | | | |
总非利息费用 | | 95,007 | | | 118,092 | | | 282,665 | | | 267,230 | | | |
| | | | | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | | 55,006 | | | (7,639) | | | 180,210 | | | 23,514 | | | |
所得税费用(福利) | | 9,716 | | | (2,040) | | | 38,744 | | | 5,495 | | | |
适用于FB金融公司的净收益(亏损) 股权和非控股权益 | | 45,290 | | | (5,599) | | | 141,466 | | | 18,019 | | | |
适用于非控制性权益的净收益 | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | |
适用于FB金融公司的净收益(亏损) | | $ | 45,290 | | | $ | (5,599) | | | $ | 141,458 | | | $ | 18,019 | | | |
| | | | | | | | | | |
普通股每股收益(亏损) | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.96 | | | $ | (0.14) | | | $ | 2.99 | | | $ | 0.52 | | | |
稀释 | | 0.94 | | | (0.14) | | | 2.95 | | | 0.52 | | | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
综合全面收益表。
(未经审计)
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | |
净收益(亏损) | | $ | 45,290 | | | $ | (5,599) | | | $ | 141,466 | | | $ | 18,019 | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | | | | |
可供销售未实现收益净变化 证券,扣除税收(福利)费用净额$(2,054), $521, $(4,708)及$5,225 | | (5,818) | | | 1,788 | | | (15,380) | | | 15,091 | | | |
证券出售收益的重新分类调整 包括在净收入中,扣除税费后为#美元。19, $137, $23及$137 | | (56) | | | (387) | | | (67) | | | (387) | | | |
套期保值活动未实现亏损净变化,税后净额 预算费用(福利)为$38, $40, $173和$(403) | | 106 | | | 112 | | | 489 | | | (1,145) | | | |
对套期保值活动收益的重新分类调整, 扣除税费净额$0, $41, $0及$145 | | — | | | (115) | | | — | | | (410) | | | |
扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 | | (5,768) | | | 1,398 | | | (14,958) | | | 13,149 | | | |
综合收益(亏损) | | 39,522 | | | (4,201) | | | 126,508 | | | 31,168 | | | |
适用于非控股权益的全面收益 | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | |
适用于FB金融公司的综合收益(亏损) | | $ | 39,522 | | | $ | (4,201) | | | $ | 126,500 | | | $ | 31,168 | | | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(除每股金额外,金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通 库存 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 净收益 | | 总公用度 股东权益 | | 非控制性权益 | | 股东权益总额 |
2021年6月30日的余额 | | $ | 47,361 | | | $ | 902,782 | | | $ | 403,173 | | | $ | 18,405 | | | $ | 1,371,721 | | | $ | 93 | | | $ | 1,371,814 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
可归因于FB的净收入 金融公司和 非控股权益 | | — | | | — | | | 45,290 | | | — | | | 45,290 | | | — | | | 45,290 | |
其他全面收益,净额 对税收的影响 | | — | | | — | | | — | | | (5,768) | | | (5,768) | | | — | | | (5,768) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股回购 | | (11) | | | (425) | | | — | | | — | | | (436) | | | — | | | (436) | |
基于股票的薪酬费用 | | 1 | | | 2,883 | | | — | | | — | | | 2,884 | | | — | | | 2,884 | |
归属的限制性股票单位和 分配,扣除扣留股份后的净额 | | 342 | | | (8,444) | | | — | | | — | | | (8,102) | | | — | | | (8,102) | |
员工名下发行的股票 股票购买计划 | | 15 | | | 632 | | | — | | | — | | | 647 | | | — | | | 647 | |
宣布的股息($0.11每 (市场份额) | | — | | | — | | | (5,323) | | | — | | | (5,323) | | | — | | | (5,323) | |
非控制性利益分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2021年9月30日的余额 | | $ | 47,708 | | | $ | 897,428 | | | $ | 443,140 | | | $ | 12,637 | | | $ | 1,400,913 | | | $ | 93 | | | $ | 1,401,006 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的余额 | | $ | 47,222 | | | $ | 898,847 | | | $ | 317,625 | | | $ | 27,595 | | | $ | 1,291,289 | | | $ | 93 | | | $ | 1,291,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
可归因于FB的净收入 金融公司和 非控股权益 | | — | | | — | | | 141,458 | | | — | | | 141,458 | | | 8 | | | 141,466 | |
其他全面收益,净额 对税收的影响 | | — | | | — | | | — | | | (14,958) | | | (14,958) | | | — | | | (14,958) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股回购 | | (11) | | | (425) | | | — | | | — | | | (436) | | | — | | | (436) | |
基于股票的薪酬费用 | | 6 | | | 8,059 | | | — | | | — | | | 8,065 | | | — | | | 8,065 | |
归属的限制性股票单位和 分配,扣除扣留股份后的净额 | | 454 | | | (10,496) | | | — | | | — | | | (10,042) | | | — | | | (10,042) | |
员工名下发行的股票 股票购买计划 | | 37 | | | 1,443 | | | — | | | — | | | 1,480 | | | — | | | 1,480 | |
宣布的股息($0.33每 ((美国市场份额)) | | — | | | — | | | (15,943) | | | — | | | (15,943) | | | — | | | (15,943) | |
非控制性利益分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
2021年9月30日的余额 | | $ | 47,708 | | | $ | 897,428 | | | $ | 443,140 | | | $ | 12,637 | | | $ | 1,400,913 | | | $ | 93 | | | $ | 1,401,006 | |
FB金融公司及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(除每股金额外,金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通 库存 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 净收益 | | 总公用度 股东权益 | | 非控制性权益 | | 股东权益总额 |
2020年6月30日的余额 | | $ | 32,101 | | | $ | 462,930 | | | $ | 286,296 | | | $ | 23,889 | | | $ | 805,216 | | | $ | — | | | $ | 805,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净(亏损)收入 | | — | | | — | | | (5,599) | | | — | | | (5,599) | | | — | | | (5,599) | |
其他全面收益,净额 对税收的影响 | | — | | | — | | | — | | | 1,398 | | | 1,398 | | | — | | | 1,398 | |
年发行的普通股 与收购有关连 富兰克林金融网, Inc.,扣除注册费用后的净额 (见注2) | | 15,058 | | | 429,815 | | | — | | | — | | | 444,873 | | | 93 | | | 444,966 | |
基于股票的薪酬费用 | | 6 | | | 3,014 | | | — | | | — | | | 3,020 | | | — | | | 3,020 | |
归属的限制性股票单位和 分配,扣除扣留股份后的净额 | | 9 | | | (115) | | | — | | | — | | | (106) | | | — | | | (106) | |
员工股项下发行的股票 中国采购计划 | | 18 | | | 514 | | | — | | | — | | | 532 | | | — | | | 532 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.09每 (市场份额) | | — | | | — | | | (4,336) | | | — | | | (4,336) | | | — | | | (4,336) | |
2020年9月30日的余额 | | $ | 47,192 | | | $ | 896,158 | | | $ | 276,361 | | | $ | 25,287 | | | $ | 1,244,998 | | | $ | 93 | | | $ | 1,245,091 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的余额 | | $ | 31,034 | | | $ | 425,633 | | | $ | 293,524 | | | $ | 12,138 | | | $ | 762,329 | | | $ | — | | | $ | 762,329 | |
更改的累积影响 遵循会计原则。 | | — | | | — | | | (25,018) | | | — | | | (25,018) | | | — | | | (25,018) | |
2020年1月1日的余额 | | 31,034 | | | 425,633 | | | 268,506 | | | 12,138 | | | 737,311 | | | — | | | 737,311 | |
净收入 | | — | | | — | | | 18,019 | | | — | | | 18,019 | | | — | | | 18,019 | |
其他全面收益,净额 对税收的影响 | | — | | | — | | | — | | | 13,149 | | | 13,149 | | | — | | | 13,149 | |
*年发行的普通股 *与收购 *FNB Financial Corp.,Net of *(见附注2) | | 955 | | | 33,892 | | | — | | | — | | | 34,847 | | | — | | | 34,847 | |
年发行的普通股 与收购有关连 富兰克林金融网, Inc.,扣除注册费用后的净额 (见注2) | | 15,058 | | | 429,815 | | | — | | | — | | | 444,873 | | | 93 | | | 444,966 | |
基于股票的薪酬费用 | | 17 | | | 7,236 | | | — | | | — | | | 7,253 | | | — | | | 7,253 | |
归属的限制性股票单位和 分配,扣除扣留股份后的净额 | | 98 | | | (1,366) | | | — | | | — | | | (1,268) | | | — | | | (1,268) | |
员工名下发行的股票 股票购买计划 | | 30 | | | 948 | | | — | | | — | | | 978 | | | — | | | 978 | |
宣布的股息($0.27每 (市场份额) | | — | | | — | | | (10,164) | | | — | | | (10,164) | | | — | | | (10,164) | |
2020年9月30日的余额 | | $ | 47,192 | | | $ | 896,158 | | | $ | 276,361 | | | $ | 25,287 | | | $ | 1,244,998 | | | $ | 93 | | | $ | 1,245,091 | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
经营活动的现金流: | | | | | | |
适用于FB金融公司的净收入和非控制性权益 | | $ | 141,466 | | | $ | 18,019 | | | |
将净收入与经营活动中使用的净现金进行调整: | | | | | | |
固定资产折旧摊销 | | 6,288 | | | 4,924 | | | |
核心存款和其他无形资产的摊销 | | 4,178 | | | 3,825 | | | |
按揭偿还权资本化 | | (31,382) | | | (33,415) | | | |
抵押贷款偿还权公允价值净变动 | | 788 | | | 42,251 | | | |
基于股票的薪酬费用 | | 8,065 | | | 7,253 | | | |
信贷损失准备金 | | (27,349) | | | 97,837 | | | |
为无资金承付款的信贷损失拨备 | | (2,875) | | | 13,050 | | | |
按揭贷款回购拨备 | | (266) | | | 2,128 | | | |
已获得贷款的溢价和折扣摊销(递增)净额 | | 127 | | | (3,080) | | | |
净折价和摊销证券溢价 | | 6,521 | | | 4,431 | | | |
证券收益,净额 | | (278) | | | (618) | | | |
持有以供出售的贷款的来源 | | (4,926,390) | | | (4,739,497) | | | |
回购持有待售贷款 | | (384) | | | — | | | |
出售持有以供出售的贷款所得收益 | | 4,939,323 | | | 4,690,135 | | | |
持有待售贷款的出售收益和公允价值变动 | | (126,983) | | | (202,336) | | | |
| | | | | | |
拥有的其他房地产的净(得)损或减记 | | (2,478) | | | 1,368 | | | |
其他资产的(收益)损失 | | (162) | | | 156 | | | |
| | | | | | |
递延所得税拨备 | | 20,904 | | | (31,543) | | | |
以下方面的更改: | | | | | | |
| | | | | | |
经营租约 | | (781) | | | 1,309 | | | |
其他应收资产和应收利息 | | (2,508) | | | (77,566) | | | |
应计费用和其他负债 | | (46,867) | | | 59,420 | | | |
用于经营活动的现金净额 | | (41,043) | | | (141,949) | | | |
投资活动的现金流: | | | | | | |
可供出售证券的活动: | | | | | | |
销售额 | | 8,855 | | | 28,257 | | | |
到期日、提前还款和催缴 | | 216,032 | | | 140,246 | | | |
购买 | | (645,658) | | | (214,285) | | | |
贷款净变动 | | (61,795) | | | (133,893) | | | |
出售FHLB股票 | | 4,294 | | | — | | | |
| | | | | | |
购买FHLB股票 | | (663) | | | (515) | | | |
购置房舍和设备 | | (5,193) | | | (2,652) | | | |
| | | | | | |
出售所拥有的其他房地产的收益 | | 8,834 | | | 5,561 | | | |
| | | | | | |
在企业合并中获得的净现金 | | — | | | 248,439 | | | |
用于投资活动的净现金 | | (475,294) | | | 71,158 | | | |
融资活动的现金流: | | | | | | |
活期存款净增 | | 863,646 | | | 1,043,928 | | | |
定期存款净减少 | | (249,765) | | | (201,659) | | | |
根据回购协议出售的证券净增长 | | 9,531 | | | 5,532 | | | |
FHLB预付款 | | — | | | (50,000) | | | |
| | | | | | |
发行次级债券,扣除发行成本 | | — | | | 98,190 | | | |
次级债务的偿付 | | (60,000) | | | — | | | |
| | | | | | |
次级债务公允价值溢价的增加和发行成本的摊销,净额 | | (79) | | | (175) | | | |
(对)其他借款所得款项的(付款) | | (15,000) | | | 15,000 | | | |
基于股份的薪酬预扣付款 | | (10,042) | | | (1,268) | | | |
根据员工购股计划出售普通股的净收益 | | 1,480 | | | 978 | | | |
普通股回购 | | (436) | | | — | | | |
支付的股息 | | (16,324) | | | (10,025) | | | |
非控制性利益分配 | | (8) | | | — | | | |
融资活动提供的现金净额 | | 523,003 | | | 900,501 | | | |
现金和现金等价物净变化 | | 6,666 | | | 829,710 | | | |
期初现金及现金等价物 | | 1,317,898 | | | 232,681 | | | |
期末现金和现金等价物 | | $ | 1,324,564 | | | $ | 1,062,391 | | | |
补充现金流信息: | | | | | | |
支付的利息 | | $ | 34,542 | | | $ | 36,498 | | | |
已缴税款 | | 55,609 | | | 16,449 | | | |
补充非现金披露: | | | | | | |
从贷款转移到其他拥有的房地产 | | $ | 4,945 | | | $ | 1,579 | | | |
| | | | | | |
从拥有的其他房地产转移到房舍和设备 | | — | | | 841 | | | |
| | | | | | |
为销售其他自有房地产提供的贷款 | | 685 | | | — | | | |
从贷款转移到持有以待出售的贷款 | | 10,408 | | | 9,304 | | | |
从持有以供出售的贷款转移到贷款 | | 52,151 | | | 49,508 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
企业合并中支付的股票对价 | | — | | | 480,867 | | | |
| | | | | | |
应付交易日期-证券 | | 5,996 | | | 1,214 | | | |
| | | | | | |
被宣布未支付限制性股票单位的股息 | | 340 | | | 139 | | | |
| | | | | | |
因采用新会计准则而减少留存收益 | | — | | | 25,018 | | | |
用经营性租赁负债换取的使用权资产 | | 839 | | | 806 | | | |
| | | | | | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
注(1)-演示基础:
概述和演示
FB金融公司(以下简称“公司”)是一家总部位于田纳西州纳什维尔的金融控股公司。本公司透过其全资附属公司FirstBank(以下简称“本行”)运作。截至2021年9月30日,世行拥有82在田纳西州、阿拉巴马州、肯塔基州南部和佐治亚州北部的全方位服务分支机构,以及一家办公地点遍及东南部的全国性抵押贷款业务,主要发起在二级市场销售的贷款。
未经审核综合财务报表(包括附注)乃根据美国公认会计原则中期报告要求及银行业一般指引编制,因此并不包括符合公认会计原则的年度综合财务报表所包括的所有资料及附注。阅读这些中期综合财务报表及其附注时,应结合公司经审计的综合财务报表以及公司年度报告Form 10-K中包含的附注。
未经审计的综合财务报表包括公平列报中期业绩所需的所有调整,包括正常经常性调整。中期业绩不一定代表全年业绩。
在编制财务报表时,管理层必须作出估计和假设,这些估计和假设会影响截至资产负债表日期报告的资产和负债额,以及报告的截至该期间的经营业绩。实际结果可能与这些估计大不相同。
某些前期金额已重新分类,以符合本期列报,不会对报告的净收入或股东权益金额产生任何影响。
截至2021年9月30日,本公司继续符合《Jumpstart Our Business Startups Act》定义的新兴成长型公司的资格,但从2021年12月31日起,本公司将不再符合资格。
风险和不确定性
2020年爆发的新冠肺炎健康大流行引发了一场危机,导致金融市场波动,突如其来的前所未有的失业,以及消费者和商业行为的中断,导致美国和全球政府采取不同程度的直接货币支持和财政刺激方案进行干预。所有行业、市政当局和消费者都在一定程度上受到了健康危机的影响,包括我们所服务的市场。为了“拉平曲线”,不被认为必不可少的企业被关闭或受到能力限制,个人被要求限制自己的行动,观察社会距离,并在适当的地方避难。这些行动导致商业和消费者活动迅速减少,许多企业暂时关闭,导致收入损失和失业率迅速上升,信贷利差扩大,债券市场混乱,全球供应链中断,消费者支出行为发生变化。尽管在2021年初解除了大多数限制,疫苗变得广泛可用,但在截至2021年9月30日的9个月里,人们开始担心新的三角洲变种病毒可能对全球经济产生的潜在影响,以及现有疫苗和加强疫苗预防大范围感染的效力。此外,人们继续担心疫苗授权的潜在下游影响,供应链中断和劳动力短缺继续存在。因此,对全球经济的长期影响仍然存在不确定性,这可能对公司的业务运营、资产估值、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
每股收益
基本每股收益不包括摊薄,计算方法是将普通股股东可获得的收益除以期内已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益包括根据已授予但尚未归属和可分配的限制性股票单位可发行的额外潜在普通股的稀释效果。稀释每股收益的计算方法是,普通股股东可获得的收益除以当期已发行普通股的加权平均数,再加上使用库存股方法计算的普通股等值增量。
未归属的基于股份的支付奖励,包括获得不可没收股息或股息等价物的权利,被视为与普通股股东一起参与未分配收益的计算。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
每股收益。拥有此类参与证券的公司被要求使用两级法计算基本每股收益和稀释后每股收益。该公司授予的某些限制性股票奖励包括不可没收的股息等价物,并被视为参与证券。根据两级法计算每股收益的方法(I)从分子中剔除参与证券支付或欠下的任何股息,以及被认为可归因于参与证券的任何未分配收益,以及(Ii)从分母中剔除参与证券的摊薄影响。
以下是每个时期普通股基本收益和稀释后每股收益计算的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
普通股基本每股收益(亏损)计算: | | | | | | | | | | | | | | |
适用于FB金融公司的净收益(亏损) | | | | | | $ | 45,290 | | | $ | (5,599) | | | $ | 141,458 | | | $ | 18,019 | | | |
向参与证券支付的股息和分配给参与证券的未分配收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
普通股股东可获得的收益(亏损) | | | | | | $ | 45,290 | | | $ | (5,599) | | | $ | 141,458 | | | $ | 18,019 | | | |
加权平均已发行基本股票 | | | | | | 47,412,214 | | | 40,154,841 | | | 47,345,984 | | | 34,404,064 | | | |
普通股基本收益(亏损) | | | | | | $ | 0.96 | | | $ | (0.14) | | | $ | 2.99 | | | $ | 0.52 | | | |
稀释后每股普通股收益: | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的收益(亏损) | | | | | | $ | 45,290 | | | $ | (5,599) | | | $ | 141,458 | | | $ | 18,019 | | | |
加权平均已发行基本股票 | | | | | | 47,412,214 | | | 40,154,841 | | | 47,345,984 | | | 34,404,064 | | | |
或有发行的加权平均稀释股份(1) | | | | | | 594,933 | | | 482,904 | | | 637,510 | | | 436,228 | | | |
加权平均稀释流通股 | | | | | | 48,007,147 | | | 40,637,745 | | | 47,983,494 | | | 34,840,292 | | | |
稀释后每股普通股收益(亏损) | | | | | | $ | 0.94 | | | $ | (0.14) | | | $ | 2.95 | | | $ | 0.52 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)不包括15,974和20,448截至2021年9月30日的三个月和九个月的未偿还被认为是反稀释的限制性股票单位,以及332,347和536,908截至2020年9月30日的三个月和九个月。
最近采用的会计政策:
在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,公司没有修改或采用任何新的会计政策,这些政策没有在公司2020年经审计的合并财务报表(Form 10-K)中披露,但如下所述。
正如之前披露的那样,在截至2021年3月31日的三个月里,该公司重新评估了其业务部门,以使所有零售抵押贷款活动与抵押部门保持一致。此前,该公司将银行业务地域范围内的零售抵押贷款业务分配给银行业务部门。有关此更改的更多信息,请参见注释12,“细分报告”。
最近采用的会计准则:
除下文所述外,本公司未采用任何未在Form 10-K中包含的本公司2020年经审计综合财务报表中披露的新会计准则。
2021年1月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-01《参考汇率改革(主题848):范围》。本ASU澄清,主题848中关于合同修改和套期保值会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU还修订了主题848中的权宜之计和例外情况,以捕捉范围澄清的增量后果,并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。从2021年1月7日起,该公司在发行时就提前采用了ASU 2021-01。在新的指导下,没有对合同进行任何修改,因此,采用这一更新不会影响公司的财务报表或披露。
新发布的尚未生效的会计准则:
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响”。ASU 2020-04旨在为准备停止基于LIBOR的利率的公司提供缓解。ASU为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外,只要满足某些标准,即参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率。ASU 2020-04还规定了在2020年1月1日之前一次性出售和/或转让给AFS或进行HTM债务证券的交易,这些证券既参考了合格的参考利率,又被归类为HTM。ASU 2020-04自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。公司可以从过渡期开始(包括2020年3月12日或任何日期)申请ASU
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
之后。该指导意见要求公司前瞻性地将指导应用于合同修改和对冲关系,而出售和/或转让归类为HTM的债务证券的一次性选择可能在2020年3月12日之后的任何时候做出。我们已经成立了一个工作小组,负责从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡,并已开始努力过渡到与行业时间表一致的替代利率。我们已经确定了使用伦敦银行间同业拆借利率的产品,并正在实施增强的后备语言,以促进向替代参考利率的过渡。预计ASU 2020-04年度不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
注(2)-并购:
以下合并和收购是根据会计准则第805号“企业合并”核算的。因此,每次收购的收购价均分配给根据各自收购日期的估计公允价值假设的收购资产和负债。收购价超过收购净资产的部分计入商誉。
富兰克林金融网络公司合并
自2020年8月15日起,该公司完成了先前宣布的与富兰克林金融网络公司及其全资子公司(统称为“富兰克林”)的合并,FB金融公司继续作为尚存实体。在合并重复位置之后,合并添加了10该公司还在田纳西州中部和纳什维尔大都会统计区设立了分支机构,并扩大了业务范围。根据协议条款,该公司收购的总资产为#美元。3.63亿美元,贷款金额为$2.7910亿美元,并假设存款总额为$3.12十亿美元。获得的贷款总额包括公允价值为#美元的非战略性机构投资组合。326,206该公司被归类为持有待售。富兰克林普通股股东收到15,058,181公司普通股的股份,扣除等值的44,311某些富兰克林员工股权奖励因控制权变更而被扣留的股票,作为与合并相关的对价,此外还有$31,330作为现金对价。还包括在收购价格中,该公司发行了替换限制性股票单位,用于富兰克林在2020年最初授予的奖励,这些奖励在控制权变更后没有归属,总公允价值为$。674归因于合并前的服务。根据该公司普通股在纽约证券交易所的收盘价为#美元。29.522020年8月15日,合并对价约为$477,830综合考虑。
商誉$67,191与这笔交易有关的记录源于富兰克林公司持续的业务贡献、声誉、运营模式和专业知识。商誉不能从所得税中扣除。商誉包括在银行业务部门,因为收购富兰克林公司产生的几乎所有业务都与公司的银行业务保持一致。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表列出了对价在购置净资产中的分配情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
购买价格: | | | | | | |
股权对价 | | | | | | |
富兰克林已发行股票(1) | | 15,588,337 | | | | | |
富兰克林期权转换为净股票 | | 62,906 | | | | | |
| | 15,651,243 | | | | | |
与FB金融股份的兑换率 | | 0.965 | | | | | |
FB Financial股票将作为合并对价发行(2) | | 15,102,492 | | | | | |
截至2020年8月15日的发行价 | | $ | 29.52 | | | | | |
FB Financial股票将作为合并对价发行的价值 | | $ | 445,826 | | | | | |
减去:对既有限制性股票奖励、单位和期权的预扣税(3) | | (1,308) | | | | | |
已发行的FB金融股票价值 | | $ | 444,518 | | | | | |
FB金融股已发行 | | 15,058,181 | | | | | |
| | | | | | |
富兰克林限制性股票单位,不因控制权变更而授予 | | 114,915 | | | | | |
颁发给富兰克林员工的更换奖 | | 118,776 | | | | | |
替换奖励的公允价值 | | $ | 3,506 | | | | | |
可归因于合并前服务的替换奖励的公允价值 | | $ | 674 | | | | | |
| | | | | | |
现金对价 | | | | | | |
富兰克林总流通股和净流通股 | | 15,651,243 | | | | | |
每股现金对价 | | $ | 2.00 | | | | | |
支付给富兰克林的现金总额(4) | | $ | 31,330 | | | | | |
购买总价 | | | | $ | 477,830 | | | |
购入净资产的公允价值 | | | | 410,639 | | | |
合并产生的商誉 | | | | $ | 67,191 | | | |
| | | | | | |
(1)富兰克林公司的流通股包括限制性股票奖励和控制权变更后授予的限制性股票单位。
(2)只有影响整体股票发行的因素。现金支付代替了零碎的股份。
(3)表示的等效值约为44,3112020年8月15日FB金融公司股票。
(4)包括$28以现金代替零碎股份。
FNB金融公司合并
自2020年2月14日起,本公司完成了先前宣布的对FNB Financial Corp.及其全资子公司Farmers National Bank of Scottsville(统称为“Farmers National”)的收购。收购完成后,Farmers National被并入公司,FB金融公司继续作为幸存实体。添加的交易记录四此外,该公司还在肯塔基州设立了分支机构,并将业务范围扩大到肯塔基州。根据协议条款,该公司收购的总资产为#美元。258,218,贷款金额为$182,171并假设存款总额为$209,535。农民全国股东收到954,797公司普通股作为与合并相关的代价,除$15,001作为现金对价。根据该公司普通股在纽约证券交易所的收盘价为#美元。36.702020年2月14日,合并对价约为$50,042综合考虑。
商誉$6,319由于Farmers National正在进行的业务贡献以及公司某些业务领域的合并所产生的预期协同效应,因此记录了与这笔交易有关的信息。这笔交易产生的商誉不能从所得税中扣除。商誉包括在银行业务部门,因为收购Farmers National产生的几乎所有业务都与公司的核心银行业务保持一致。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表列出了总收购价格、收购净资产的公允价值以及截至收购日期的商誉。
| | | | | | | | | | | | | | |
考虑事项: | | | | |
净发行股份 | | 954,797 | | | |
2020年2月14日每股收购价 | | $ | 36.70 | | | |
股票对价的价值 | | | | $ | 35,041 | |
支付的现金代价 | | | | 15,001 | |
购买总价 | | | | $ | 50,042 | |
购入净资产的公允价值 | | | | 43,723 | |
合并产生的商誉 | | | | $ | 6,319 | |
取得的净资产
下表汇总了截至各自收购日期的收购资产和承担负债的估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年8月15日 | | 截至2020年2月14日 |
| | 富兰克林金融网络公司 | | FNB金融公司 |
资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 284,004 | | | $ | 10,774 | |
投资 | | 373,462 | | | 50,594 | |
按公允价值持有供出售的按揭贷款 | | 38,740 | | | — | |
以公允价值持有待售的商业贷款 | | 326,206 | | | — | |
为投资而持有的贷款,扣除公允价值调整后的净额 | | 2,427,527 | | | 182,171 | |
购入信贷的信贷损失准备 **不良贷款减少 | | (24,831) | | | (669) | |
房舍和设备 | | 45,471 | | | 8,049 | |
经营性租赁使用权资产 | | 23,958 | | | 14 | |
抵押贷款偿还权 | | 5,111 | | | — | |
岩心矿藏无形 | | 7,670 | | | 2,490 | |
其他资产 | | 124,571 | | | 4,795 | |
总资产 | | $ | 3,631,889 | | | $ | 258,218 | |
负债 | | | | |
存款: | | | | |
不计息 | | $ | 505,374 | | | $ | 63,531 | |
计息支票 | | 1,783,379 | | | 26,451 | |
货币市场与储蓄 | | 342,093 | | | 37,002 | |
客户定期存款 | | 383,433 | | | 82,551 | |
经纪和网上定期存款 | | 107,452 | | | — | |
总存款 | | 3,121,731 | | | 209,535 | |
| | | | |
借款 | | 62,435 | | | 3,192 | |
经营租赁负债 | | 24,330 | | | 14 | |
应计费用和其他负债 | | 12,661 | | | 1,754 | |
承担的总负债 | | 3,221,157 | | | 214,495 | |
收购的非控制性权益 | | 93 | | | — | |
取得的净资产 | | $ | 410,639 | | | $ | 43,723 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
购入的信用恶化贷款
根据CECL方法,该公司被要求确定购买的用于投资的贷款自发起以来是否经历了信用质量的显著恶化。经历过这种信用质量恶化程度的贷款在初始确认和计量时要进行特殊会计处理。该公司最初通过将预期信贷损失的收购日期估计加到贷款的购买价格上来衡量PCD贷款的摊销成本(即“总价”法)。在收购PCD贷款时没有确认信贷损失拨备,因为初始拨备是通过累计贷款的摊销成本确定的。
该公司决定,27.9截至收购日期,自发起以来,富兰克林贷款组合中有30%的信贷质量出现了微不足道的恶化。这包括信用指标的恶化,如拖欠、非权责发生状态或风险评级,以及受新冠肺炎负面影响的指定关注行业内的某些贷款。现已确定,10.1截至2月份收购日期,Farmers National贷款组合中有30%的贷款组合自发放以来信用质量恶化幅度微乎其微。这些主要是拖欠贷款或Farmers National在公司收购前被归类为非应计或问题债务重组的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年8月15日 | | 截至2020年2月14日 |
| | 富兰克林金融网络公司 | | FNB金融公司 |
购入的信用恶化贷款 | | | | |
本金余额 | | $ | 693,999 | | | $ | 18,964 | |
收购时的信贷损失准备 | | (24,831) | | | (669) | |
可归因于其他因素的净保费 | | 8,810 | | | 63 | |
购买的贷款信用恶化公允价值 | | $ | 677,978 | | | $ | 18,358 | |
通过收购确认的贷款自发起以来没有经历过严重的信用恶化,最初按收购价确认。预期信贷损失在CECL项下通过信贷损失拨备计量。该公司记录的信贷损失准备金为#美元。52,822及$2,885截至2020年8月15日和2020年2月14日,分别在与富兰克林和Farmers National的非PCD贷款估计信贷损失相关的损益表中。此外,该公司还估计未计入衍生品的表外贷款承诺的预期信贷损失。该公司记录的无资金承付款造成的信贷损失准备金增加了#美元。10,499截至2020年8月15日,与富兰克林收购相关。
预计财务信息(未经审计)
收购的经营结果已包含在公司预期从每次收购之日开始的综合财务报表中。这些收购已经与该公司现有的业务完全整合在一起。因此,收购后的净利息收入、总收入和净收入是不可辨别的。以下未经审计的形式简明的综合财务信息显示了截至2020年9月30日的三个月和九个月的运营结果,就像富兰克林和农民国家公司的收购已经在2019年1月1日完成一样。未经审核的预计预计备考信息将合并的历史结果与本公司的历史综合结果结合在一起,并包括反映所述期间某些公允价值调整的估计影响的某些调整。合并费用反映在它们发生的期间。预计信息并不表明如果交易发生在2019年1月1日会发生什么,也不包括节省成本或增加收入战略的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | | |
| | | | | | | 2020 | | | 2020 | | | |
净利息收入 | | | | | | | $ | 83,641 | | | $ | 252,849 | | | |
总收入 | | | | | | | $ | 178,384 | | | $ | 488,493 | | | |
适用于FB金融公司的净(亏损)收入 | | | | | | | $ | (12,428) | | | $ | 19,526 | | | |
| | | | | | | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
注(3)-投资证券:
下表汇总了2021年9月30日和2020年12月31日可供出售债务证券的摊余成本、信用损失准备和公允价值,以及在累计其他全面收益中确认的相应金额的未实现损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 摊销成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | 投资信贷损失准备 | | 公允价值 |
投资证券 | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | |
美国政府机构证券 | | $ | 10,598 | | | $ | 5 | | | $ | (32) | | | $ | — | | | $ | 10,571 | |
抵押贷款支持证券-住宅 | | 1,211,042 | | | 9,111 | | | (9,650) | | | — | | | 1,210,503 | |
抵押贷款支持证券-商业 | | 15,374 | | | 368 | | | (30) | | | — | | | 15,712 | |
市政证券 | | 312,672 | | | 14,881 | | | (314) | | | — | | | 327,239 | |
美国国债 | | 5,998 | | | 8 | | | — | | | — | | | 6,006 | |
公司证券 | | 2,500 | | | 35 | | | (8) | | | — | | | 2,527 | |
总计 | | $ | 1,558,184 | | | $ | 24,408 | | | $ | (10,034) | | | $ | — | | | $ | 1,572,558 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | | |
| | 摊销成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | 投资信贷损失准备 | | 公允价值 | | |
投资证券 | | | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构证券 | | $ | 2,000 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,003 | | | |
抵押贷款支持证券-住宅 | | 760,099 | | | 14,040 | | | (803) | | | — | | | 773,336 | | | |
抵押贷款支持证券-商业 | | 20,226 | | | 1,362 | | | — | | | — | | | 21,588 | | | |
市政证券 | | 336,543 | | | 19,806 | | | (20) | | | — | | | 356,329 | | | |
美国国债 | | 16,480 | | | 148 | | | — | | | — | | | 16,628 | | | |
公司证券 | | 2,500 | | | 17 | | | (1) | | | — | | | 2,516 | | | |
总计 | | $ | 1,137,848 | | | $ | 35,376 | | | $ | (824) | | | $ | — | | | $ | 1,172,400 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
综合资产负债表中债务证券的摊余成本部分不包括应计应收利息,因为本公司选择在综合资产负债表中单独列报应计应收利息。截至2021年9月30日和2020年12月31日,债务证券的应计利息总额为1美元。4,744及$4,540,分别为。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司拥有4,779及$4,591,分别在按公允价值记录的有价证券中。
2021年9月30日和2020年12月31日质押的证券账面金额为1,154,797及$804,821,并承诺获得联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的信贷额度、公共存款和回购协议。
除美国政府支持的企业外,在任何一段时间内,除美国政府支持的企业外,没有任何一家发行人的证券持有量超过股东权益的10%。
在2021年9月30日和2020年12月31日,有不是与期末结算的销售相关的交易日期应收账款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,5,996及$0分别是在交易日期与期末后结算的采购相关的应付款项。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
债务证券在2021年9月30日和2020年12月31日按合同到期日的摊余成本和公允价值如下所示。到期日可能不同于抵押贷款支持证券的合同到期日,因为作为证券基础的抵押贷款可以被召回或偿还,而不会受到任何处罚。因此,抵押贷款支持证券不包括在以下期限摘要中的期限类别中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 12月31日, |
| | 2021 | | | 2020 | |
| | 可供出售 | | 可供出售 |
| | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | 16,713 | | | $ | 16,773 | | | $ | 35,486 | | | $ | 35,662 | |
一到五年后到期 | | 20,242 | | | 20,637 | | | 24,278 | | | 24,684 | |
在五到十年内到期 | | 40,757 | | | 42,211 | | | 40,038 | | | 41,332 | |
十多年后到期 | | 254,056 | | | 266,722 | | | 257,721 | | | 275,798 | |
| | 331,768 | | | 346,343 | | | 357,523 | | | 377,476 | |
抵押贷款支持证券-住宅 | | 1,211,042 | | | 1,210,503 | | | 760,099 | | | 773,336 | |
抵押贷款支持证券-商业 | | 15,374 | | | 15,712 | | | 20,226 | | | 21,588 | |
债务证券总额 | | $ | 1,558,184 | | | $ | 1,572,558 | | | $ | 1,137,848 | | | $ | 1,172,400 | |
可供出售证券的销售和其他处置情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | |
销售收入 | $ | 8,855 | | | $ | 28,257 | | | $ | 8,855 | | | $ | 28,257 | | | |
来自到期、提前还款和催缴的收益 | 68,126 | | | 67,886 | | | 216,032 | | | 140,246 | | | |
已实现毛利 | 76 | | | 563 | | | 91 | | | 563 | | | |
已实现亏损总额 | 1 | | | 39 | | | 1 | | | 39 | | | |
| | | | | | | | | |
此外,权益证券的公允价值变动导致未实现净亏损#美元。24以及未实现净收益$188在截至2021年9月30日的三个月和九个月中,股权证券的未实现净收益分别为59及$94分别在截至2020年9月30日的三个月和九个月内获得认可。
下表显示了计入信贷损失准备金的未实现亏损总额。不是T记录于2021年9月30日和2020年12月31日,按投资类别和个别证券处于连续未实现亏损头寸的时间长短汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
美国政府机构证券 | | $ | 7,639 | | | $ | (32) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,639 | | | $ | (32) | |
抵押贷款支持证券-住宅 | | 711,775 | | | (9,377) | | | 24,341 | | | (273) | | | 736,116 | | | (9,650) | |
抵押贷款支持证券-商业 | | 1,949 | | | (30) | | | — | | | — | | | 1,949 | | | (30) | |
市政证券 | | 30,371 | | | (314) | | | — | | | — | | | 30,371 | | | (314) | |
| | | | | | | | | | | | |
公司证券 | | 492 | | | (8) | | | — | | | — | | | 492 | | | (8) | |
总计 | | $ | 752,226 | | | $ | (9,761) | | | $ | 24,341 | | | $ | (273) | | | $ | 776,567 | | | $ | (10,034) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券-住宅 | | $ | 182,012 | | | $ | (803) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 182,012 | | | $ | (803) | |
市政证券 | | 3,184 | | | (20) | | | — | | | — | | | 3,184 | | | (20) | |
公司证券 | | 499 | | | (1) | | | | | | | 499 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 185,695 | | | $ | (824) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 185,695 | | | $ | (824) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司的证券组合包括513和514证券,61和16其中两家公司分别处于未实现亏损状态。
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(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
截至2021年和2020年9月30日,本公司评估了预期信用损失中存在未实现损失的可供出售债务证券,并进行了记录不是由于大部分投资组合要么是政府担保的,要么是由政府支持的实体发行的,因此获得了主要信用评级机构的高度评级,并有很长一段零亏损的历史。因此,不是信贷损失拨备是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间记录的。
注(4)-贷款和信贷损失拨备:
按应收融资类别划分,2021年9月30日和2020年12月31日的未偿还贷款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 12月31日, |
| | 2021 | | | 2020 | |
工商业(1) | | $ | 1,252,425 | | | $ | 1,346,122 | |
施工 | | 1,190,623 | | | 1,222,220 | |
住宅房地产: | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | 1,175,155 | | | 1,089,270 | |
住宅信贷额度 | | 392,440 | | | 408,211 | |
多户抵押贷款 | | 324,662 | | | 175,676 | |
商业地产: | | | | |
业主占用 | | 938,241 | | | 924,841 | |
非业主占用 | | 1,695,573 | | | 1,598,979 | |
消费者和其他 | | 325,555 | | | 317,640 | |
贷款总额 | | 7,294,674 | | | 7,082,959 | |
减去:信贷损失拨备 | | (139,446) | | | (170,389) | |
净贷款 | | $ | 7,155,228 | | | $ | 6,912,570 | |
(1)包括$9,415及$212,645截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别有10%的贷款是作为Paycheck Protection Program的一部分发放的。PPP贷款作为CARE法案的一部分得到联邦担保,前提是PPP贷款接受者根据SBA规定获得贷款豁免。因此,与这些贷款相关的信用风险微乎其微。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,美元1,220,451及$1,248,857合资格住宅按揭贷款(包括持有作出售用途的贷款)及1,571,007及$1,532,749分别向辛辛那提联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Cincinnati)抵押了符合条件的商业抵押贷款,以保证以该银行的信贷额度为担保的预付款。此外,截至2021年9月30日和2020年12月31日,美元2,345,431及$2,463,281根据借款人托管计划,分别有6%的合格贷款被质押给联邦储备银行(Federal Reserve Bank)。
综合资产负债表中贷款摊销成本的组成部分不包括应计应收利息,因为本公司选择在资产负债表中单独列报应计应收利息。截至2021年9月30日和2020年12月31日,为投资而持有的贷款的应计应收利息总额为1美元。34,915及$38,316,分别为。
信贷损失准备
本公司估计了截至2021年9月30日和2020年12月31日,在当前预期信用损失模型下的信用损失拨备。该公司使用概率加权预测,该预测考虑了第三方供应商提供的适用于贷款类型的多个宏观经济变量。公司的每个损失率模型都包含了在合理和可支持的预测期内的前瞻性宏观经济预测,以及随后在宏观经济变量投入水平上的历史回归。为了估计贷款的期限,贷款的合同期限根据市场信息和公司的提前还款历史,根据估计的提前还款进行调整。
本公司的损失率模型通过结合基于模型内每个变量(包括宏观经济变量)计算出的损失率来估计贷款池的终生损失率。然后,将池的终身损失率乘以贷款余额,以确定池的预期信用损失。
本公司认为有必要就模型损失估计过程中尚未捕捉到的信息对其模型量化预期信用损失估计进行定性调整。这些定性因素的调整可能会增加或减少公司对预期信贷损失的估计。本公司审查定性调整,以确认已考虑并包括在模型化定量损失估计过程中的信息没有也包括在定性调整中。本公司考虑截至报告日期与该机构相关的定性因素,这些因素可能包括但不限于:拖欠的水平和趋势
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(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
这些因素包括:贷款的质量和业绩;所收集的注销和收回的水平和趋势;贷款额和条款的趋势;合理和可支持的经济预测的任何变化的影响;风险选择和承保标准的任何变化的影响;贷款政策、程序和做法的其他变化;贷款管理和专业知识的经验、能力和深度;可获得的与公司自身预测相矛盾的相关信息来源;提前还款预期的变化或其他影响贷款合同条款评估的因素的影响;行业条件;以及信贷集中变化的影响。
量化模型需要贷款数据和基于每个投资组合固有信用风险的宏观经济变量,以更准确地衡量与每个投资组合相关的信用风险。每个定量模型将具有相似风险特征的贷款集合在一起,并集体评估每个集合的终身损失率,以估计其预期的信用损失。
当一笔贷款不再与任何给定池中的其他贷款具有相似的风险特征时,将对该贷款进行单独评估。本公司已确定贷款可能需要个人评估的下列情况:抵押品依赖型贷款;可能丧失抵押品赎回权的贷款;TDR和合理预期的TDR。当1)借款人遇到财务困难和2)预计主要通过出售或经营抵押品偿还贷款时,贷款被视为抵押品依赖型贷款。抵押品依赖型贷款以及可能丧失抵押品赎回权的贷款的信用损失拨备是按照贷款的摊销成本基础超过公允价值的金额计算的。公允价值是根据合格的评估师进行的评估确定的,并由合格的人员进行审查。在主要通过出售抵押品来偿还的情况下,本公司将公允价值减去估计的出售成本。遇到财务困难但尚未获得优惠的贷款可被确定为合理预期的TDR。
合理预期的TDR使用与TDR相同的方法。如果预期的信贷损失只能通过贴现现金流分析(如TDR贷款的利率调整)来计算,则按贷款的摊销成本超过贴现现金流分析的金额来衡量拨备。TDR或合理预期TDR的信用损失拨备是使用贴现现金流方法单独计算的,除非贷款被认为是抵押品依赖的或有可能丧失抵押品赎回权。
该公司在公司既定的定性框架内进行定性评估,权衡当前经济前景、联邦政府刺激计划状况以及其他考虑因素的影响,以确定特定行业或借款人认为信贷状况因新冠肺炎疫情而有所改善或恶化。与2021年9月30日和2020年12月31日相比,截至2021年9月30日的三个月和九个月的估计要求准备金减少是由于与2021年9月30日和2020年12月31日相比,公司合理和可支持的预测中纳入的宏观经济变量有所改善。
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(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月按应收融资类别划分的信贷损失拨备变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商业广告 和中国的工业 | | 施工 | | 1到4 家庭 住宅 抵押贷款 | | 住宅 最高信用额度 | | 多户住宅 住宅 抵押贷款 | | 商业广告 房地产 物主 使用中 | | 商业广告 房地产 非所有者 使用中 | | 消费者 及其他 | | 总计 |
截至2021年9月30日的三个月 |
期初余额- 2021年6月30日 | | $ | 13,791 | | | $ | 32,838 | | | $ | 19,672 | | | $ | 6,716 | | | $ | 13,475 | | | $ | 4,707 | | | $ | 42,856 | | | $ | 10,608 | | | $ | 144,663 | |
信贷损失准备金 | | 3,203 | | | (3,080) | | | (2,677) | | | (952) | | | (1,462) | | | 7,665 | | | (6,450) | | | 921 | | | (2,832) | |
追讨贷款 先前已注销 | | 19 | | | 3 | | | 33 | | | 1 | | | — | | | 4 | | | — | | | 169 | | | 229 | |
贷款注销 | | (2,175) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (438) | | | (2,614) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额- 2021年9月30日 | | $ | 14,838 | | | $ | 29,760 | | | $ | 17,028 | | | $ | 5,765 | | | $ | 12,013 | | | $ | 12,376 | | | $ | 36,406 | | | $ | 11,260 | | | $ | 139,446 | |
截至2021年9月30日的9个月 |
期初余额- 2020年12月31日 | | $ | 14,748 | | | $ | 58,477 | | | $ | 19,220 | | | $ | 10,534 | | | $ | 7,174 | | | $ | 4,849 | | | $ | 44,147 | | | $ | 11,240 | | | $ | 170,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | | 2,667 | | | (28,690) | | | (2,141) | | | (4,767) | | | 4,839 | | | 7,384 | | | (7,741) | | | 1,100 | | | (27,349) | |
追讨贷款 先前已注销 | | 235 | | | 3 | | | 98 | | | 16 | | | — | | | 143 | | | — | | | 554 | | | 1,049 | |
贷款注销 | | (2,812) | | | (30) | | | (149) | | | (18) | | | — | | | — | | | — | | | (1,634) | | | (4,643) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额- 2021年9月30日 | | $ | 14,838 | | | $ | 29,760 | | | $ | 17,028 | | | $ | 5,765 | | | $ | 12,013 | | | $ | 12,376 | | | $ | 36,406 | | | $ | 11,260 | | | $ | 139,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商业广告 和中国的工业 | | 施工 | | 1到4 家庭 住宅 抵押贷款 | | 住宅 最高信用额度 | | 多户住宅 住宅 抵押贷款 | | 商业广告 房地产 物主 使用中 | | 商业广告 房地产 非所有者 使用中 | | 消费者 及其他 | | 总计 |
截至2020年9月30日的三个月 |
期初余额- 2020年6月30日 | | $ | 8,878 | | | $ | 35,599 | | | $ | 12,463 | | | $ | 6,811 | | | $ | 4,499 | | | $ | 7,420 | | | $ | 30,444 | | | $ | 7,015 | | | $ | 113,129 | |
贷款损失准备金 | | (1,520) | | | 22,383 | | | 4,194 | | | 4,053 | | | 1,908 | | | (1,276) | | | 12,364 | | | 3,728 | | | 45,834 | |
追讨贷款 先前已注销 | | 757 | | | 51 | | | 116 | | | 22 | | | — | | | 51 | | | — | | | 175 | | | 1,172 | |
贷款注销 | | (249) | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (95) | | | (166) | | | (475) | | | (993) | |
初步贷款免税额 购买时信用质量下降 | | $ | 743 | | | $ | 5,596 | | | $ | 1,533 | | | $ | 569 | | | $ | 784 | | | $ | 605 | | | $ | 14,998 | | | $ | 3 | | | $ | 24,831 | |
期末余额- 2020年9月30日 | | $ | 8,609 | | | $ | 63,629 | | | $ | 18,298 | | | $ | 11,455 | | | $ | 7,191 | | | $ | 6,705 | | | $ | 57,640 | | | $ | 10,446 | | | $ | 183,973 | |
截至2020年9月30日的9个月 | |
期初余额- 2019年12月31日 | | $ | 4,805 | | | $ | 10,194 | | | $ | 3,112 | | | $ | 752 | | | $ | 544 | | | $ | 4,109 | | | $ | 4,621 | | | $ | 3,002 | | | $ | 31,139 | |
采用ASC的影响 326关于未购买的信用恶化贷款 | | 5,300 | | | 1,533 | | | 7,920 | | | 3,461 | | | 340 | | | 1,879 | | | 6,822 | | | 3,633 | | | 30,888 | |
采用ASC的影响 326关于购买的信用恶化贷款 | | 82 | | | 150 | | | 421 | | | (3) | | | — | | | 162 | | | 184 | | | (438) | | | 558 | |
贷款损失准备金 | | (2,354) | | | 45,962 | | | 5,412 | | | 6,633 | | | 5,523 | | | 132 | | | 31,282 | | | 5,247 | | | 97,837 | |
追讨贷款 先前已注销 | | 1,652 | | | 202 | | | 166 | | | 61 | | | — | | | 68 | | | — | | | 471 | | | 2,620 | |
贷款注销 | | (1,630) | | | (18) | | | (373) | | | (21) | | | — | | | (304) | | | (711) | | | (1,512) | | | (4,569) | |
初步贷款免税额 购买时信用质量下降 | | 754 | | | 5,606 | | | 1,640 | | | 572 | | | 784 | | | 659 | | | 15,442 | | | 43 | | | 25,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额- 日期:2020年9月30日 | | $ | 8,609 | | | $ | 63,629 | | | $ | 18,298 | | | $ | 11,455 | | | $ | 7,191 | | | $ | 6,705 | | | $ | 57,640 | | | $ | 10,446 | | | $ | 183,973 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日按计量方法分类的应收融资类别的信贷损失拨备金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 商业广告 和中国的工业 | | 施工 | | 1到4 家庭 住宅 抵押贷款 | | 住宅 最高信用额度 | | 多户住宅 住宅 抵押贷款 | | 商业广告 房地产 物主 使用中 | | 商业广告 房地产 非业主占用 | | 消费者 及其他 | | 总计 |
分配给下列人士的免税额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估信用损失 | | $ | 123 | | | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 167 | | | $ | 624 | | | $ | 2 | | | $ | 1,035 | |
集体评估 信用损失 | | 14,148 | | | 28,244 | | | 16,056 | | | 5,597 | | | 11,561 | | | 11,244 | | | 26,676 | | | 10,657 | | | 124,183 | |
购买的信用 恶化了 | | 567 | | | 1,404 | | | 972 | | | 161 | | | 452 | | | 965 | | | 9,106 | | | 601 | | | 14,228 | |
期末余额- 2021年9月30日 | | $ | 14,838 | | | $ | 29,760 | | | $ | 17,028 | | | $ | 5,765 | | | $ | 12,013 | | | $ | 12,376 | | | $ | 36,406 | | | $ | 11,260 | | | $ | 139,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 商业广告 和中国的工业 | | 施工 | | 1到4 家庭 住宅 抵押贷款 | | 住宅 最高信用额度 | | 多户住宅 住宅 抵押贷款 | | 商业广告 房地产 物主 使用中 | | 商业广告 房地产 非业主占用 | | 消费者 及其他 | | 总计 |
分配给下列人士的免税额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估信用损失 | | $ | 373 | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | 1,531 | | | $ | 1 | | | $ | 2,039 | |
集体评估 信用损失 | | 13,493 | | | 54,065 | | | 17,206 | | | 10,031 | | | 6,326 | | | 4,062 | | | 33,706 | | | 10,516 | | | 149,405 | |
购买的信用 恶化了 | | 882 | | | 4,317 | | | 2,014 | | | 494 | | | 848 | | | 757 | | | 8,910 | | | 723 | | | 18,945 | |
期末余额- 2020年12月31日 | | $ | 14,748 | | | $ | 58,477 | | | $ | 19,220 | | | $ | 10,534 | | | $ | 7,174 | | | $ | 4,849 | | | $ | 44,147 | | | $ | 11,240 | | | $ | 170,389 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日按计量方法分类的应收融资融资类别的贷款金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 商业广告 和中国的工业 | | 施工 | | 1到4 家庭 住宅 抵押贷款 | | 住宅 信用额度 | | 多户住宅 住宅 抵押贷款 | | 商业广告 房地产 物主 使用中 | | 商业广告 房地产 非所有者 使用中 | | 消费者 及其他 | | 总计 |
贷款,扣除未赚取款项后的净额 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估信用损失 | | $ | 2,802 | | | $ | 4,597 | | | $ | 375 | | | $ | 1,123 | | | $ | — | | | $ | 7,808 | | | $ | 11,430 | | | $ | 26 | | | $ | 28,161 | |
集体评估 信用损失 | | 1,206,783 | | | 1,148,604 | | | 1,112,578 | | | 380,272 | | | 315,140 | | | 857,865 | | | 1,419,981 | | | 313,079 | | | 6,754,302 | |
购买的信用 恶化了 | | 42,840 | | | 37,422 | | | 62,202 | | | 11,045 | | | 9,522 | | | 72,568 | | | 264,162 | | | 12,450 | | | 512,211 | |
期末余额- 2021年9月30日 | | $ | 1,252,425 | | | $ | 1,190,623 | | | $ | 1,175,155 | | | $ | 392,440 | | | $ | 324,662 | | | $ | 938,241 | | | $ | 1,695,573 | | | $ | 325,555 | | | $ | 7,294,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 商业广告 和中国的工业 | | 施工 | | 1到4 家庭 住宅 抵押贷款 | | 住宅 信用额度 | | 多户住宅 住宅 抵押贷款 | | 商业广告 房地产 物主 使用中 | | 商业广告 房地产 非所有者 使用中 | | 消费者 及其他 | | 总计 |
贷款,扣除未赚取款项后的净额 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估信用损失 | | $ | 15,578 | | | $ | 4,851 | | | $ | 848 | | | $ | 412 | | | $ | — | | | $ | 7,846 | | | $ | 8,631 | | | $ | 39 | | | $ | 38,205 | |
集体评估 信用损失 | | 1,270,058 | | | 1,140,634 | | | 987,142 | | | 387,250 | | | 156,447 | | | 813,151 | | | 1,272,203 | | | 302,983 | | | 6,329,868 | |
购买的信用 恶化了 | | 60,486 | | | 76,735 | | | 101,280 | | | 20,549 | | | 19,229 | | | 103,844 | | | 318,145 | | | 14,618 | | | 714,886 | |
期末余额- 2020年12月31日 | | $ | 1,346,122 | | | $ | 1,222,220 | | | $ | 1,089,270 | | | $ | 408,211 | | | $ | 175,676 | | | $ | 924,841 | | | $ | 1,598,979 | | | $ | 317,640 | | | $ | 7,082,959 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
信用质量
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别,这些信息包括:当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司对具有相似风险特征的贷款进行集体分析。不具有相似风险特征的贷款将单独评估。
公司使用以下风险评级定义:
| | | | | | | | |
| 经过。 | 评级为合格的贷款包括那些有充分抵押的履约贷款,管理层认为这些贷款没有发生或可能发生导致贷款降级为较低类别的条件。PASS类别还包括评级为观察的贷款,其中包括管理层认为已经发生或可能发生的条件,这可能导致贷款降级为较低类别。 |
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| 特别提一下。 | 被评为特别提及的贷款是那些具有潜在弱点的贷款,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或者在未来某个日期导致该机构的信用状况恶化。管理层不相信会有本金或利息的损失。这些贷款需要密集的服务,可能比正常情况下具有更大的信用风险。 |
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| 这是机密。 | 包括在分类类别中的贷款包括评级为不合标准和可疑的贷款。被评为不合格的贷款不足以受到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。不合标准的贷款有一个或多个明确的弱点,这些弱点会危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构显然有可能蒙受一些损失。这一类别还包括被归类为可疑贷款,它具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点,并增加了一个或多个弱点,使根据目前存在的事实、条件和价值进行全额清偿或清偿是高度可疑和不可能的。评级为可疑的贷款的总摊销成本在所有列报期间都微不足道。 |
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风险评级会不断更新,并可能会因持续的贷款监测过程而发生变化。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们按发起年份划分的贷款组合的信用质量。循环贷款单独列报。管理层在确定修改、延期或续订是否构成本期起源时,会考虑ASC 310-20中的指南。通常,本期续签在续期时重新承保,并根据下表的目的将其视为本期来源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日 | | |
| | 定期贷款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 194,285 | | | $ | 105,301 | | | $ | 151,572 | | | $ | 60,459 | | | $ | 44,334 | | | $ | 61,502 | | | $ | 591,465 | | | $ | 1,208,918 | | | |
特别提及 | | 68 | | | 246 | | | 414 | | | 19 | | | 5 | | | 2,051 | | | 12,987 | | | 15,790 | | | |
分类 | | 893 | | | 2,601 | | | 2,678 | | | 3,527 | | | 3,618 | | | 6,711 | | | 7,689 | | | 27,717 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*总计 | | 195,246 | | | 108,148 | | | 154,664 | | | 64,005 | | | 47,957 | | | 70,264 | | | 612,141 | | | 1,252,425 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 455,443 | | | 337,263 | | | 145,945 | | | 47,026 | | | 19,507 | | | 67,697 | | | 106,294 | | | 1,179,175 | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,209 | | | 1,441 | | | — | | | 2,650 | | | |
分类 | | — | | | — | | | 3,035 | | | 2,879 | | | 4 | | | 2,698 | | | 182 | | | 8,798 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*总计 | | 455,443 | | | 337,263 | | | 148,980 | | | 49,905 | | | 20,720 | | | 71,836 | | | 106,476 | | | 1,190,623 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 360,638 | | | 217,308 | | | 128,286 | | | 115,183 | | | 116,907 | | | 211,215 | | | — | | | 1,149,537 | | | |
特别提及 | | 201 | | | 1,346 | | | 525 | | | 389 | | | 99 | | | 1,648 | | | — | | | 4,208 | | | |
分类 | | 901 | | | 2,884 | | | 1,962 | | | 3,086 | | | 4,549 | | | 8,028 | | | — | | | 21,410 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 361,740 | | | 221,538 | | | 130,773 | | | 118,658 | | | 121,555 | | | 220,891 | | | — | | | 1,175,155 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 387,472 | | | 387,472 | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 407 | | | 407 | | | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,561 | | | 4,561 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 392,440 | | | 392,440 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 144,982 | | | 32,463 | | | 68,421 | | | 7,050 | | | 20,528 | | | 39,546 | | | 10,408 | | | 323,398 | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,264 | | | — | | | 1,264 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 144,982 | | | 32,463 | | | 68,421 | | | 7,050 | | | 20,528 | | | 40,810 | | | 10,408 | | | 324,662 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 117,740 | | | 140,281 | | | 177,960 | | | 86,488 | | | 83,352 | | | 247,941 | | | 52,732 | | | 906,494 | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | 1,328 | | | 3,595 | | | 112 | | | 2,948 | | | 220 | | | 8,203 | | | |
分类 | | — | | | — | | | 3,118 | | | 779 | | | 4,122 | | | 13,770 | | | 1,755 | | | 23,544 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 117,740 | | | 140,281 | | | 182,406 | | | 90,862 | | | 87,586 | | | 264,659 | | | 54,707 | | | 938,241 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 304,279 | | | 163,471 | | | 180,893 | | | 282,221 | | | 203,813 | | | 460,088 | | | 46,599 | | | 1,641,364 | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | 3,812 | | | 3,452 | | | — | | | 8,041 | | | — | | | 15,305 | | | |
分类 | | — | | | — | | | 2,082 | | | 24,173 | | | 1,524 | | | 11,125 | | | — | | | 38,904 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 304,279 | | | 163,471 | | | 186,787 | | | 309,846 | | | 205,337 | | | 479,254 | | | 46,599 | | | 1,695,573 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日 | | |
| | 定期贷款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 | | |
消费贷款和其他贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 72,706 | | | 59,182 | | | 40,851 | | | 34,539 | | | 22,783 | | | 74,776 | | | 14,827 | | | 319,664 | | | |
特别提及 | | 75 | | | — | | | 10 | | | — | | | 1 | | | 383 | | | — | | | 469 | | | |
分类 | | 43 | | | 129 | | | 341 | | | 1,015 | | | 897 | | | 2,561 | | | 436 | | | 5,422 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*总计 | | 72,824 | | | 59,311 | | | 41,202 | | | 35,554 | | | 23,681 | | | 77,720 | | | 15,263 | | | 325,555 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 1,650,073 | | | 1,055,269 | | | 893,928 | | | 632,966 | | | 511,224 | | | 1,162,765 | | | 1,209,797 | | | 7,116,022 | | | |
*特别提及 | | 344 | | | 1,592 | | | 6,089 | | | 7,455 | | | 1,426 | | | 16,512 | | | 13,614 | | | 47,032 | | | |
分类 | | 1,837 | | | 5,614 | | | 13,216 | | | 35,459 | | | 14,714 | | | 46,157 | | | 14,623 | | | 131,620 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*总计 | | $ | 1,652,254 | | | $ | 1,062,475 | | | $ | 913,233 | | | $ | 675,880 | | | $ | 527,364 | | | $ | 1,225,434 | | | $ | 1,238,034 | | | $ | 7,294,674 | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | |
| | 定期贷款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 339,074 | | | $ | 185,636 | | | $ | 70,549 | | | $ | 59,917 | | | $ | 37,573 | | | $ | 42,685 | | | $ | 540,960 | | | $ | 1,276,394 | | | |
特别提及 | | 231 | | | 824 | | | 561 | | | 445 | | | 915 | | | 2,580 | | | 24,826 | | | 30,382 | | | |
分类 | | 2,501 | | | 2,688 | | | 11,227 | | | 4,425 | | | 6,582 | | | 1,277 | | | 10,646 | | | 39,346 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*总计 | | 341,806 | | | 189,148 | | | 82,337 | | | 64,787 | | | 45,070 | | | 46,542 | | | 576,432 | | | 1,346,122 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 461,715 | | | 390,443 | | | 86,490 | | | 52,942 | | | 40,907 | | | 62,890 | | | 112,004 | | | 1,207,391 | | | |
特别提及 | | 469 | | | 1,485 | | | 2,197 | | | 1,221 | | | 729 | | | 13 | | | — | | | 6,114 | | | |
分类 | | 573 | | | 1,755 | | | 3,178 | | | 141 | | | — | | | 3,068 | | | — | | | 8,715 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*总计 | | 462,757 | | | 393,683 | | | 91,865 | | | 54,304 | | | 41,636 | | | 65,971 | | | 112,004 | | | 1,222,220 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 283,107 | | | 176,711 | | | 164,499 | | | 157,731 | | | 111,194 | | | 162,051 | | | — | | | 1,055,293 | | | |
特别提及 | | 1,423 | | | 1,829 | | | 1,209 | | | 753 | | | 721 | | | 3,865 | | | — | | | 9,800 | | | |
分类 | | 448 | | | 1,428 | | | 3,806 | | | 5,473 | | | 3,622 | | | 9,400 | | | — | | | 24,177 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 284,978 | | | 179,968 | | | 169,514 | | | 163,957 | | | 115,537 | | | 175,316 | | | — | | | 1,089,270 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 400,206 | | | 400,206 | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,653 | | | 2,653 | | | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,352 | | | 5,352 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 408,211 | | | 408,211 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 29,006 | | | 13,446 | | | 11,843 | | | 46,561 | | | 28,330 | | | 35,339 | | | 11,094 | | | 175,619 | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | 57 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 29,006 | | | 13,446 | | | 11,843 | | | 46,561 | | | 28,330 | | | 35,396 | | | 11,094 | | | 175,676 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 140,904 | | | 179,500 | | | 97,577 | | | 94,659 | | | 76,539 | | | 224,108 | | | 53,451 | | | 866,738 | | | |
特别提及 | | 967 | | | 1,356 | | | 4,251 | | | 16,173 | | | 6,101 | | | 2,466 | | | 230 | | | 31,544 | | | |
分类 | | 44 | | | 1,785 | | | 2,423 | | | 6,074 | | | 274 | | | 11,226 | | | 4,733 | | | 26,559 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 141,915 | | | 182,641 | | | 104,251 | | | 116,906 | | | 82,914 | | | 237,800 | | | 58,414 | | | 924,841 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 166,962 | | | 229,442 | | | 342,640 | | | 221,149 | | | 290,163 | | | 272,184 | | 38,820 | | | 1,561,360 | | | |
特别提及 | | — | | | 1,500 | | | 6,672 | | | — | | | 207 | | | 8,445 | | — | | | 16,824 | | | |
分类 | | — | | | 2,210 | | | 1,502 | | | — | | | — | | | 17,083 | | — | | | 20,795 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 166,962 | | | 233,152 | | | 350,814 | | | 221,149 | | | 290,370 | | | 297,712 | | | 38,820 | | | 1,598,979 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费贷款和其他贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 89,625 | | | 52,839 | | | 39,725 | | | 27,201 | | | 43,503 | | | 37,673 | | 14,817 | | | 305,383 | | | |
特别提及 | | 281 | | | 797 | | | 1,588 | | | 468 | | | 526 | | | 1,364 | | 11 | | | 5,035 | | | |
分类 | | 151 | | | 565 | | | 1,434 | | | 1,161 | | | 935 | | | 2,308 | | 668 | | | 7,222 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 90,057 | | | 54,201 | | | 42,747 | | | 28,830 | | | 44,964 | | | 41,345 | | | 15,496 | | | 317,640 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | |
| | 定期贷款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 1,510,393 | | | 1,228,017 | | | 813,323 | | | 660,160 | | | 628,209 | | | 836,930 | | | 1,171,352 | | | 6,848,384 | | | |
**特别提及 | | 3,371 | | | 7,791 | | | 16,478 | | | 19,060 | | | 9,199 | | | 18,733 | | | 27,720 | | | 102,352 | | | |
这是一份机密文件。 | | 3,717 | | | 10,431 | | | 23,570 | | | 17,274 | | | 11,413 | | | 44,419 | | | 21,399 | | | 132,223 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*总计 | | $ | 1,517,481 | | | $ | 1,246,239 | | | $ | 853,371 | | | $ | 696,494 | | | $ | 648,821 | | | $ | 900,082 | | | $ | 1,220,471 | | | $ | 7,082,959 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应计和逾期贷款
不良贷款包括不再计息的贷款(非应计贷款)和逾期90天以上仍在计息的贷款。
下表按应收融资类别对截至2021年9月30日和2020年12月31日的账龄进行了分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 30-89天 逾期 | | 90天或更长时间 越来越多,越来越多 利息 | | 非应计项目 贷款 | | | | 贷款流动 关于付款的问题 以及应计利润 利息 | | 总计 |
工商业 | | $ | 1,400 | | | $ | 126 | | | $ | 2,896 | | | | | $ | 1,248,003 | | | $ | 1,252,425 | |
施工 | | 2,078 | | | 1,057 | | | 3,851 | | | | | 1,183,637 | | | 1,190,623 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | 5,233 | | | 6,989 | | | 4,936 | | | | | 1,157,997 | | | 1,175,155 | |
住宅信贷额度 | | 1,132 | | | — | | | 1,269 | | | | | 390,039 | | | 392,440 | |
多户抵押贷款 | | — | | | — | | | 50 | | | | | 324,612 | | | 324,662 | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | |
业主占用 | | 565 | | | — | | | 6,239 | | | | | 931,437 | | | 938,241 | |
非业主占用 | | 452 | | | — | | | 11,666 | | | | | 1,683,455 | | | 1,695,573 | |
消费者和其他 | | 4,542 | | | 729 | | | 3,219 | | | | | 317,065 | | | 325,555 | |
总计 | | $ | 15,402 | | | $ | 8,901 | | | $ | 34,126 | | | | | $ | 7,236,245 | | | $ | 7,294,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 30-89天 逾期 | | 90天或更长时间 越来越多,越来越多 利息 | | 非应计项目 贷款 | | | | 还本付息和应计利息的活期贷款 | | 总计 |
工商业 | | $ | 3,297 | | | $ | 330 | | | $ | 16,005 | | | | | $ | 1,326,490 | | | $ | 1,346,122 | |
施工 | | 7,607 | | | 573 | | | 4,053 | | | | | 1,209,987 | | | 1,222,220 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | 7,058 | | | 10,470 | | | 5,923 | | | | | 1,065,819 | | | 1,089,270 | |
住宅信贷额度 | | 3,551 | | | 239 | | | 1,757 | | | | | 402,664 | | | 408,211 | |
多户抵押贷款 | | — | | | 57 | | | — | | | | | 175,619 | | | 175,676 | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | |
业主占用 | | 98 | | | — | | | 7,948 | | | | | 916,795 | | | 924,841 | |
非业主占用 | | 915 | | | — | | | 12,471 | | | | | 1,585,593 | | | 1,598,979 | |
消费者和其他 | | 4,469 | | | 2,027 | | | 2,603 | | | | | 308,541 | | | 317,640 | |
总计 | | $ | 26,995 | | | $ | 13,696 | | | $ | 50,760 | | | | | $ | 6,991,508 | | | $ | 7,082,959 | |
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(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日的非权责发生状态贷款的摊余成本基础,以及按应收融资类别划分的任何相关津贴。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | 非应计项目 没有 相关 津贴 | | 非应计项目 使用 相关 津贴 | | 相关 津贴 | | | | | |
工商业 | | | | | | | $ | 1,777 | | | $ | 1,119 | | | $ | 135 | | | | | | |
施工 | | | | | | | 2,879 | | | 972 | | | 121 | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | | | | | | 772 | | | 4,164 | | | 66 | | | | | | |
住宅信贷额度 | | | | | | | 804 | | | 465 | | | 9 | | | | | | |
多户抵押贷款 | | | | | | | — | | | 50 | | | 8 | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主占用 | | | | | | | 5,408 | | | 831 | | | 171 | | | | | | |
非业主占用 | | | | | | | 6,279 | | | 5,387 | | | 641 | | | | | | |
消费者和其他 | | | | | | | — | | | 3,219 | | | 163 | | | | | | |
总计 | | | | | | | $ | 17,919 | | | $ | 16,207 | | | $ | 1,314 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | 非应计项目 没有 相关 津贴 | | 非应计项目 使用 相关 津贴 | | 相关 津贴 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | $ | 13,960 | | | $ | 2,045 | | | $ | 383 | | | | | |
施工 | | | | | | | 3,061 | | | 992 | | | 131 | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | | | | | | 3,048 | | | 2,875 | | | 84 | | | | | |
住宅信贷额度 | | | | | | | 854 | | | 903 | | | 31 | | | | | |
多户抵押贷款 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | |
业主占用 | | | | | | | 7,172 | | | 776 | | | 63 | | | | | |
非业主占用 | | | | | | | 4,566 | | | 7,905 | | | 1,711 | | | | | |
消费者和其他 | | | | | | | — | | | 2,603 | | | 147 | | | | | |
总计 | | | | | | | $ | 32,661 | | | $ | 18,099 | | | $ | 2,550 | | | | | |
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内确认的非权责发生贷款的利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
工商业 | | $ | 190 | | | $ | 287 | | | $ | 523 | | | $ | 304 | |
施工 | | 75 | | | 42 | | | 105 | | | 48 |
住宅房地产: | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | 114 | | | 15 | | | 199 | | | 21 | |
住宅信贷额度 | | 197 | | | 72 | | | 242 | | | 72 | |
多户抵押贷款 | | — | | | — | | | 2 | | | — | |
商业地产: | | | | | | | | |
业主占用 | | 187 | | | 32 | | | 419 | | | 75 |
非业主占用 | | 123 | | | 76 | | | 353 | | | 185 | |
消费者和其他 | | 75 | | | — | | | 130 | | | 24 | |
总计 | | $ | 961 | | | $ | 524 | | | $ | 1,973 | | | $ | 729 | |
作为利息收入调整核销的应计应收利息为#美元。63及$177分别截至2021年和2020年9月30日的三个月,以及美元660及$459截至2021年和2020年9月30日的9个月。
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(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
问题债务重组
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司在TDR上的有记录的投资为$29,645及$15,988,分别为。这些修改包括将到期日和(或)规定的利率延长至低于当前市场利率的水平,以满足遇到财务困难的借款人的要求。在这些贷款中,有#美元。10,628及$8,279分别在2021年9月30日和2020年12月31日被归类为非权责发生贷款。该公司已计算出$1,007及$310分别截至2021年9月30日和2020年12月31日的TDR信贷损失拨备。与这些贷款有关的无资金来源的贷款承诺总额为#美元。422截至2021年9月30日。有几个不是承诺在2020年12月31日之前延长任何用于问题债务重组的额外资金。
下表列出了所示期间记录的TDR的财务影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个月 | | 贷款数量 | | 修改前未清偿入账投资 | | 改装后未清偿入账投资 | | 冲销和特定准备金 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | 1 | | $ | 134 | | | $ | 134 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | 1 | | $ | 134 | | | $ | 134 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | 贷款数量 | | 修改前未清偿入账投资 | | 改装后未清偿入账投资 | | 冲销和特定准备金 |
工商业 | | 5 | | | $ | 13,162 | | | $ | 13,162 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | |
业主占用 | | 4 | | | 3,550 | | | 3,550 | | | — | |
非业主占用 | | 1 | | | 11,997 | | | 11,997 | | | — | |
住宅房地产: | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | 3 | | | 945 | | | 945 | | | — | |
住宅信贷额度 | | 1 | | | 11 | | | 11 | | | — | |
| | | | | | | | |
总计 | | 14 | | | $ | 29,665 | | | $ | 29,665 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三个月 | | 贷款数量 | | 修改前未清偿入账投资 | | 改装后未清偿入账投资 | | 冲销和特定准备金 |
工商业 | | 2 | | | $ | 420 | | | $ | 420 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | 2 | | | $ | 420 | | | $ | 420 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | 贷款数量 | | 修改前未清偿入账投资 | | 改装后未清偿入账投资 | | 冲销和特定准备金 |
工商业 | | 3 | | | $ | 1,573 | | | $ | 1,573 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | |
业主占用 | | 1 | | 788 | | | 788 | | | |
非业主占用 | | 2 | | 3,752 | | | 3,752 | | | — | |
住宅房地产: | | | | | | | | |
1-4个家庭抵押贷款 | | 2 | | 77 | | | 77 | | | — | |
| | | | | | | | |
总计 | | 8 | | $ | 6,190 | | | $ | 6,190 | | | $ | — | |
修改后12个月内出现偿付违约的问题债务重组总额为$305在截至2021年9月30日的三个月和九个月内。有几个不是截至2020年9月30日的三个月和九个月期间,此类违约。根据修改后的条款,一旦一笔贷款在合同上逾期90天,就被视为违约。
为了确定借款人是否正在经历财务困难,对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将拖欠其任何债务的概率进行评估。本次评估是根据公司的内部承保政策进行的。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间,某些其他贷款的条款被修改,这些贷款不符合TDR的定义。这个
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(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
对这些贷款的修改通常涉及对没有遇到财务困难的借款人的贷款条款的修改,或者是微不足道的延迟付款。
抵押品依赖型贷款
对于预计偿还(根据本公司的评估)将主要通过经营或出售抵押品而借款人遇到财务困难的贷款,下表按应收融资类别列出了贷款和相应的单独评估的信贷损失拨备。个别评估储备的重大变化是由于基础抵押品估值的变化,以及应计和逾期状态的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 抵押品的类型 | | |
| | 房地产 | | | | | | 金融资产和设备 | | | | 个别评估的信贷损失免税额 |
工商业 | | $ | 635 | | | | | | | $ | 2,166 | | | | | $ | 123 | |
施工 | | 4,597 | | | | | | | — | | | | | 112 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | 375 | | | | | | | — | | | | | — | |
住宅信贷额度 | | 1,123 | | | | | | | — | | | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | |
业主占用 | | 7,808 | | | | | | | — | | | | | 167 | |
非业主占用 | | 11,430 | | | | | | | — | | | | | 624 | |
消费者和其他 | | 26 | | | | | | | — | | | | | 2 | |
总计 | | $ | 25,994 | | | | | | | $ | 2,166 | | | | | $ | 1,035 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 抵押品的类型 | | |
| | 房地产 | | | | | | 金融资产和设备 | | | | 个别评估的信贷损失免税额 |
工商业 | | $ | — | | | | | | | $ | 1,728 | | | | | $ | 117 | |
施工 | | 3,877 | | | | | | | — | | | | | — | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | 226 | | | | | | | — | | | | | — | |
住宅信贷额度 | | 1,174 | | | | | | | — | | | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | |
业主占用 | | 3,391 | | | | | | | — | | | | | 30 | |
非业主占用 | | 8,164 | | | | | | | — | | | | | 1,531 | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 16,832 | | | | | | | $ | 1,728 | | | | | $ | 1,687 | |
新冠肺炎救济中包含的延期计划
下表概述了截至2021年9月30日或2020年12月31日,公司记录的与公司新冠肺炎救助计划相关的投资,以及按执行延期仍处于延期状态的应收融资类别持有的用于投资的贷款的百分比。这些延期通常从六十至90天根据2020年3月发布的跨部门监管指导或关爱法案,大多数人不被视为TDR。《综合拨款法案》第541条将这项减免延长至2022年1月1日或60在国家紧急终止日期之后的几天。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司有记录的贷款投资总额为$1,331,538及$1,399,088以前延期的,不再处于延期状态的。
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(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | 贷款的% | | | | 贷款的% |
工商业 | | | | | | $ | — | | | — | % | | $ | 7,118 | | | 0.5 | % |
施工 | | | | | | — | | | — | % | | 1,918 | | | 0.2 | % |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | | | | | — | | | — | % | | 19,201 | | | 1.8 | % |
住宅信贷额度 | | | | | | — | | | — | % | | 204 | | | — | % |
多户抵押贷款 | | | | | | — | | | — | % | | 3,305 | | | 1.9 | % |
商业地产: | | | | | | | | | | | | |
业主占用 | | | | | | — | | | — | % | | 19,815 | | | 2.1 | % |
非业主占用 | | | | | | 17,953 | | | 1.1 | % | | 139,590 | | | 8.7 | % |
消费者和其他 | | | | | | — | | | — | % | | 11,366 | | | 3.6 | % |
总计 | | | | | | $ | 17,953 | | | 0.2 | % | | $ | 202,517 | | | 2.9 | % |
注(5)-拥有的其他房地产
报告为其他不动产拥有的金额包括通过丧失抵押品赎回权而获得的财产,以及持有的多余设施供出售,并按公允价值减去出售该财产的估计成本列账。下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内拥有的其他房地产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
期初余额 | | $ | 11,986 | | | $ | 15,091 | | | $ | 12,111 | | | $ | 18,939 | |
从贷款转账 | | 349 | | | 573 | | | 4,945 | | | 1,579 | |
移转至处所及设备 | | — | | | — | | | — | | | (841) | |
| | | | | | | | |
出售其他房地产的收益 * | | (4,173) | | | (1,411) | | | (8,834) | | | (5,561) | |
出售所拥有的其他房地产的收益 | | 2,090 | | | 119 | | | 3,190 | | | 464 | |
为销售其他不动产提供的贷款 拥有的房地产 | | (152) | | | — | | | (685) | | | — | |
资产减值和部分清盘 | | (85) | | | (1,624) | | | (712) | | | (1,832) | |
期末余额 | | $ | 10,015 | | | $ | 12,748 | | | $ | 10,015 | | | $ | 12,748 | |
丧失抵押品赎回权的住宅房地产总额为#美元。676及$1,890分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。以正在进行止赎程序的住宅房地产为抵押的住宅按揭贷款的记录投资总额为#美元。129及$167时间分别为2021年9月30日和2020年12月31日。
因分行合并而持有供出售的过剩土地及设施合共$3,501及$5,703分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
注(6)-租约:
截至2021年9月30日,本公司为年承租人55经营租约及1融资租赁某些分支机构、抵押和经营地点,其中44经营租约及1融资租赁目前的剩余期限从大于一年至34好几年了。初始期限少于一年的租赁不计入综合资产负债表。本公司亦不包括本公司为综合资产负债表出租人的设备租赁及租赁,因为该等租赁并不重要。
许多租约包括一或更多续订选项,续订条款可将租约延长至最多20几年或更长时间。某些租赁协议包含定期调整租金以应对通胀的条款。管理层合理确定会续签的续订选择权和固定租金上涨包括在使用权资产和租赁负债中。
截至2020年12月31日止年度,本公司就位于纳什维尔市中心的一座新公司总部大楼签订租约。这座建筑目前正在建设中,预计将于2022年底完工。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
开始时,公司估计记录的ROU资产和经营租赁负债约为#美元29,000及$30,000,分别与本租约有关。
以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日的公司租赁相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日, | | 12月31日, |
| 分类 | | 2021 | | 2020 |
使用权资产: | | | | | |
经营租约 | 经营性租赁使用权资产 | | $ | 44,006 | | $ | 49,537 |
融资租赁 | 房舍和设备,净值 | | 1,505 | | 1,588 |
总使用权资产 | | | $ | 45,511 | | $ | 51,125 |
租赁负债: | | | | | |
经营租约 | 经营租赁负债 | | $ | 48,875 | | $ | 55,187 |
融资租赁 | 借款 | | 1,532 | | 1,598 |
租赁总负债 | | | $ | 50,407 | | $ | 56,785 |
加权平均剩余租期(年)- *运营。 | | | 12.4 | | 12.2 |
加权平均剩余租赁期限(年)-财务 | | | 13.6 | | 14.4 |
加权平均贴现率-运营 | | | 2.72 | % | | 2.65 | % |
加权平均贴现率-金融 | | | 1.76 | % | | 1.76 | % |
综合损益表中包括的租赁费用总额构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | | 9月30日, | | 9月30日, |
| 分类 | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | |
运营租赁成本: | | | | | | | | | |
使用权资产摊销 | 入住率和设备 | | $ | 1,838 | | | $ | 1,663 | | | $ | 5,948 | | | $ | 4,341 | |
短期租赁成本 | 入住率和设备 | | 107 | | | 95 | | | 296 | | | 261 | |
可变租赁成本 | 入住率和设备 | | 284 | | | 78 | | | 760 | | | 376 | |
| | | | | | | | | |
契约修改收益和 * | 入住率和设备 | | (14) | | | — | | | (801) | | | — | |
融资租赁成本: | | | | | | | | | |
租赁负债利息 | 借款利息支出 | | 7 | | | — | | | 21 | | | — | |
使用权资产摊销 | 入住率和设备 | | 28 | | | — | | | 83 | | | — | |
总租赁成本 | | | $ | 2,250 | | | $ | 1,836 | | | $ | 6,307 | | | $ | 4,978 | |
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,公司记录了$14及$801由于之前的收购而合并的某些空置地点的租赁修改和终止收益。曾经有过不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间,此类活动。
本公司没有将租赁和非租赁组成部分分开,而是选择将它们作为单一租赁组成部分进行核算。可变租赁成本主要是指公共区域维护费、水电费和物业税等可变费用。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
截至2021年9月30日,营业和融资租赁负债的到期日分析以及未贴现现金流与租赁负债总额的对账如下:
| | | | | | | | | | | |
| 运营中 | | 金融 |
| 租契 | | 租赁 |
到期租赁付款: | | | |
2022年9月30日 | $ | 7,434 | | | $ | 116 | |
2023年9月30日 | 6,110 | | | 117 | |
2024年9月30日 | 5,180 | | | 119 | |
2025年9月30日 | 4,765 | | | 121 | |
2026年9月30日 | 4,637 | | | 123 | |
此后 | 29,784 | | | 1,133 | |
*未来未贴现的最低租赁付款总额 | 57,910 | | | 1,729 | |
减去:推定利息 | (9,035) | | | (197) | |
*责任 | $ | 48,875 | | | $ | 1,532 | |
注(7)-按揭还款权:
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,公司抵押贷款服务权的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
期初账面价值 | | $ | 101,615 | | $ | 60,508 | | | $ | 79,997 | | $ | 75,521 | |
大写 | | 9,215 | | 18,202 | | | 31,382 | | 33,415 | |
| | | | | | |
在公平的情况下从富兰克林手中获得的抵押贷款偿还权 *价值。 | | — | | 4,850 | | | — | | 4,850 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
公允价值变动: | | | | | | |
*由于支付/支付而减少成本 | | (7,302) | | (7,756) | | | (24,488) | | (19,676) | |
*因估值投入或假设发生变化 | | 7,063 | | 581 | | | 23,700 | | (22,575) | |
*期末账面价值* | | $ | 110,591 | | $ | 71,535 | | | $ | 110,591 | | $ | 71,535 | |
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的抵押贷款部门经营业绩中分别包括“抵押银行收入”和“其他非利息支出”的服务收入和费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
服务收入: | | | | | | |
*服务收入* | | $ | 7,539 | | $ | 5,536 | | | $ | 21,258 | | $ | 15,667 | |
*抵押贷款偿还权公允价值的变化 | | (239) | | (7,175) | | | (788) | | (42,251) | |
**衍生套期保值工具公允价值变动 | | (2,128) | | (265) | | | (9,987) | | 15,705 | |
服务收入(损失) | | 5,172 | | (1,904) | | | 10,483 | | (10,879) | |
维修费 | | 2,156 | | 1,999 | | | 7,381 | | 5,392 | |
*净维修收入(亏损)(1) | | $ | 3,016 | | $ | (3,903) | | | $ | 3,102 | | $ | (16,271) | |
(1)不包括本行持有的与托管服务有关的无息存款的利益。
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(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
截至2021年9月30日和2020年12月31日,与公司抵押贷款偿还权相关的数据和关键经济假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
未付本金余额 | | $ | 10,633,805 | | | $ | 9,787,657 | |
加权平均预付费速度(CPR) | | 9.46 | % | | 14.07 | % |
增加10%对公允价值的估计影响 | | $ | (4,737) | | | $ | (4,493) | |
增加20%对公允价值的估计影响 | | $ | (9,107) | | | $ | (8,599) | |
贴现率 | | 11.56 | % | | 11.49 | % |
增加100个基点对公允价值的估计影响 | | $ | (4,454) | | | $ | (2,942) | |
上调200个基点对公允价值的估计影响 | | $ | (8,571) | | | $ | (5,674) | |
加权平均票面利率 | | 3.29 | % | | 3.58 | % |
加权平均服务费(基点) | | 27 | | 28 |
加权平均剩余期限(月) | | 330 | | 328 |
本公司通过各种衍生工具对冲抵押贷款服务权组合,以抵消相关抵押贷款服务权公允价值的变化。有关这些套期保值工具的更多信息,请参阅附注10,“衍生工具”。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,抵押贷款托管存款总额为190,631及$147,957,分别为。
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(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
注(8)-所得税:
联邦和州所得税在当期和递延部分之间的分配如下: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
当前 | | $ | 2,350 | | | $ | 13,123 | | | |
延期 | | 7,366 | | | (15,163) | | | |
总计 | | $ | 9,716 | | | $ | (2,040) | | | |
| | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
当前 | | $ | 17,840 | | | $ | 37,038 | | | |
延期 | | 20,904 | | | (31,543) | | | |
总计 | | $ | 38,744 | | | $ | 5,495 | | | |
下表显示了按法定联邦税率计算的联邦所得税对账。21截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的公司有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | | |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
按法定税率计算的联邦税 | | $ | 11,551 | | 21.0 | % | | $ | (1,604) | | 21.0 | % | | | |
由以下原因引起的增加(减少): | | | | | | | | | |
州税,扣除联邦福利后的净额 | | 3,279 | | 6.0 | % | | 100 | | (1.3) | % | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(福利)基于股权的薪酬支出 | | (1,784) | | (3.2) | % | | (7) | | 0.1 | % | | | |
市政利息收入,扣除利息扣除后的净额 | | (416) | | (0.8) | % | | (422) | | 5.5 | % | | | |
银行自营人寿保险 | | (74) | | (0.1) | % | | (55) | | 0.7 | % | | | |
CARE法案下的NOL结转条款 | | (3,424) | | (6.2) | % | | | | | | |
合并和发售成本 | | — | | — | % | | 126 | | (1.6) | % | | | |
第162(M)条限制 | | 1,065 | | 1.9 | % | | — | | — | % | | | |
其他 | | (481) | | (0.9) | % | | (178) | | 2.3 | % | | | |
所得税费用,如所报告的 | | $ | 9,716 | | 17.7 | % | | $ | (2,040) | | 26.7 | % | | | |
| | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
按法定税率计算的联邦税 | | $ | 37,844 | | 21.0 | % | | $ | 4,938 | | 21.0 | % | | | |
由以下原因引起的增加(减少): | | | | | | | | | |
州税,扣除联邦福利后的净额 | | 6,908 | | 3.8 | % | | 1,266 | | 5.4 | % | | | |
(福利)基于股权的薪酬支出 | | (2,129) | | (1.2) | % | | 154 | | 0.7 | % | | | |
市政利息收入,扣除利息扣除后的净额 | | (1,259) | | (0.7) | % | | (996) | | (4.2) | % | | | |
银行自营人寿保险 | | (240) | | (0.1) | % | | (90) | | (0.4) | % | | | |
CARE法案下的NOL结转条款 | | (3,424) | | (1.9) | % | | | | | | |
合并和发售成本 | | 127 | | 0.1 | % | | 289 | | 1.2 | % | | | |
第162(M)条限制 | | 1,313 | | 0.7 | % | | | — | % | | | |
其他 | | (396) | | (0.2) | % | | (66) | | (0.3) | % | | | |
所得税费用,如所报告的 | | $ | 38,744 | | 21.5 | % | | $ | 5,495 | | 23.4 | % | | | |
本公司受国内收入法典第162(M)条的约束,该条款限制了支付给某些个人的补偿的扣除额。公司上市前已存在的限制性股票单位计划,在基础财务条例规定的信任期之后归属。公司的政策是先将第162(M)条的限制适用于基于股票的薪酬,然后再进行现金薪酬。由于这些单位的归属和迄今支付的现金补偿,公司已拒绝支付给适用个人的部分补偿。
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(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
2021年9月30日和2020年12月31日的递延税净资产构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 12月31日 |
| | 2021 | | | 2020 | |
递延税项资产: | | | | |
信贷损失拨备 | | $ | 38,751 | | | $ | 48,409 | |
经营租赁负债 | | 13,134 | | | 14,496 | |
联邦净营业亏损 | | 1,541 | | | 1,753 | |
| | | | |
递延补偿 | | 6,798 | | | 8,872 | |
| | | | |
| | | | |
现金流套期保值未实现亏损 | | 326 | | | 499 | |
其他 | | 13,886 | | | 19,101 | |
小计 | | 74,436 | | | 93,130 | |
递延税项负债: | | | | |
FHLB股票股息 | | $ | (484) | | | $ | (561) | |
经营租赁--使用权资产 | | (11,726) | | | (13,197) | |
折旧 | | (7,276) | | | (7,491) | |
核心存款无形资产摊销 | | (200) | | | (684) | |
股权证券未实现收益 | | (3,879) | | | (17) | |
| | | | |
债务证券未实现收益 | | (3,913) | | | (13,027) | |
抵押贷款偿还权 | | (28,774) | | | (20,803) | |
商誉 | | (13,133) | | | (11,301) | |
其他 | | (4,407) | | | (9,653) | |
小计 | | (73,792) | | | (76,734) | |
递延税项净资产 | | $ | 644 | | | $ | 16,396 | |
该公司从富兰克林收购的净营业亏损结转为#美元。7,338截至2021年9月30日。结转的净营业亏损可用于抵销未来期间的应纳税所得额,减少未来期间的所得税负债。虽然净营业亏损受第382条规定的某些年度使用限额的限制,但本公司相信净营业亏损结转将根据预计的年度限额和净营业亏损结转期的长度来实现。公司对递延税项净资产变现的决定是基于对所有可获得的正面和负面证据的评估。结转的净营业亏损将于2029年12月31日到期。
注(9)-承付款和或有事项:
一些金融工具,如贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护等,都是为了满足客户的融资需求而发行的。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议,只要满足合同中规定的条件,而且通常有到期日。
承诺可能在未使用的情况下到期。资产负债表外的信用损失风险一直存在到这些工具的面值,尽管预计不会出现重大损失。信贷政策用于作出与贷款相同的承诺,包括在履行承诺时获得抵押品。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 12月31日, |
| | 2021 | | | 2020 | |
承诺提供信贷,不包括利率锁定承诺 | | $ | 2,826,186 | | | $ | 2,719,996 | |
信用证 | | 63,698 | | | 67,598 | |
期末余额 | | $ | 2,889,884 | | | $ | 2,787,594 | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,上述浮动利率包括的贷款承诺总额为美元2.0310亿美元和1.65分别为20亿美元。
该公司估计未计入衍生品的表外贷款承诺的预期信贷损失。在应用CECL方法估计预期的信用损失时,公司会考虑融资发生的可能性、信用损失的合同期、损失风险、历史损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预期。
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(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,公司合并资产负债表上计入应计费用和其他负债的未出资承诺的信贷损失拨备内的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
期初余额 | | $ | 13,202 | | $ | 6,500 | | | $ | 16,378 | | $ | — | |
采用CECL对信贷损失拨备的影响 美国对资金不足的承诺持反对意见 | | — | | — | | | — | | 2,947 | |
企业合并中获得的无资金承诺的信贷损失准备金增加 | | — | | 10,429 | | | — | | 10,499 | |
为无资金承付款的信贷损失拨备 | | 301 | | (862) | | | (2,875) | | 2,621 | |
期末余额 | | $ | 13,503 | | $ | 16,067 | | | $ | 13,503 | | $ | 16,067 | |
关于向第三方投资者出售抵押贷款,本公司就其发起活动的适当性作出惯常的陈述和担保。有时,投资者会要求公司回购根据保修条款出售给他们的贷款。当这种情况发生时,贷款将按公允价值记录,并相应计入估值准备金。十月份已购回(或获弥偿)的贷款本金总额为2,917及$4,386截至2021年9月30日的三个月和九个月,以及美元1,329及$5,696分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。该公司已建立了与贷款回购相关的准备金。
下表汇总了公司综合资产负债表中计入应计费用和其他负债的回购准备金中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
期初余额 | | $ | 5,489 | | $ | 4,601 | | | $ | 5,928 | | $ | 3,529 | |
贷款回购或赔偿拨备 | | — | | 901 | | | (266) | | 2,128 | |
| | | | | | |
回购或弥偿贷款的损失 | | (120) | | (44) | | | (293) | | (199) | |
期末余额 | | $ | 5,369 | | $ | 5,458 | | | $ | 5,369 | | $ | 5,458 | |
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(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
注(10)-衍生品:
该公司利用衍生金融工具作为其持续努力的一部分,以管理其利率风险敞口以及其客户的敞口。根据ASC 815“衍生和对冲”,衍生金融工具按公允价值计入综合资产负债表项目“其它资产”或“其它负债”。
公司承诺发放贷款,贷款利率在融资前确定(利率锁定承诺)。在这样的承诺下,抵押贷款的利率通常被锁定在这两年之间。45至90与客户相处的天数。该等利率锁定承诺按公允价值计入本公司的综合资产负债表。本公司亦订立尽力或强制性交割远期承诺,向二级市场投资者出售住宅按揭贷款。汇率锁定承诺和远期承诺的估值变化所产生的收益和损失目前在收益中确认,并反映在综合损益表的“抵押银行收入”项下。
本公司订立并非指定为对冲工具的远期承诺、期货及期权合约作为经济对冲,以抵销按揭偿还权的公允价值变动。与这些工具相关的损益包括在收益中,并反映在综合损益表的“抵押银行收入”项下。
此外,该公司还签订未被指定为对冲工具的衍生工具,以帮助其商业客户管理他们对利率波动的风险敞口。为减低与客户合约有关的利率风险,本公司订立抵销衍生工具合约。公司通过信用额度审批和监控程序管理其信用风险,或其商业客户的潜在违约风险。
该公司还坚持二名义金额总计为#美元的利率互换协议30,000用于对冲包括在总额为$的长期债务中的未偿还次级债券的利率风险。30,930。根据这些协议,该公司收取相当于3个月伦敦银行同业拆借利率的浮动利率,并支付加权平均固定利率2.08%。利率掉期合约将于2024年6月到期,被指定为现金流对冲,目的是降低利率变化导致的现金流变异性。截至2021年9月30日和2020年12月31日,这些合同的公允价值导致负债余额为1美元。1,247及$1,909,分别为。
2017年7月,本公司签订了三份利率掉期合约,以对冲与本公司FHLB借款相关的现金流的可变性。在截至2018年12月31日的一年中,这些掉期被取消,锁定了美元的税后调整收益。1,564在基础合同条款中增加的其他全面收益。与遗留现金流对冲相关的预付款在截至2020年12月31日的年度内到期,本公司决定不再续签。因此,在2020年第四季度,剩余的未摊销收益从累积的其他全面收入重新分类为收益。
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(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表提供了截至公布日期该公司衍生金融工具的详细情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | |
| | 名义金额 | | 资产 | | 负债 | |
未指定为套期保值的: | | | | | | | |
--利率合约 | | $ | 611,188 | | | $ | 22,456 | | | $ | 22,301 | | |
--远期承诺 | | 1,404,819 | | | 6,526 | | | — | | |
**利率锁定承诺 | | 738,201 | | | 9,804 | | | — | | |
份期货合约 | | 491,800 | | | — | | | 4,758 | | |
| | | | | | | |
*总计 | | $ | 3,246,008 | | | $ | 38,786 | | | $ | 27,059 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 名义金额 | | 资产 | | 负债 |
未指定为套期保值的: | | | | | | |
--利率合约 | | $ | 606,878 | | | $ | 34,547 | | | $ | 34,317 | |
--远期承诺 | | 1,358,328 | | | — | | | 11,633 | |
**利率锁定承诺 | | 1,191,621 | | | 34,391 | | | — | |
份期货合约 | | 375,400 | | | — | | | 383 | |
| | | | | | |
*总计 | | $ | 3,532,227 | | | $ | 68,938 | | | $ | 46,333 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 名义金额 | | 资产 | | 负债 |
指定为套期保值的: | | | | | | |
--利率互换 | | $ | 30,000 | | | $ | — | | | $ | 1,247 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | |
| | 名义金额 | | 资产 | | 负债 | |
指定为套期保值的: | | | | | | | |
**利率掉期交易 | | $ | 30,000 | | | $ | — | | | $ | 1,909 | | |
| | | | | | | |
与公司衍生金融工具相关的综合收益表中包括的收益(亏损)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
未被指定为对冲工具(包括在抵押银行收入中): | | | | | | |
**利率锁定承诺 | | $ | (3,316) | | $ | 5,994 | | | $ | (24,587) | | $ | 35,997 | |
--远期承诺 | | (806) | | (16,548) | | | 23,252 | | (56,998) | |
份期货合约 | | (2,152) | | (587) | | | (9,380) | | 10,955 | |
| | | | | | |
*总计 | | $ | (6,274) | | $ | (11,141) | | | $ | (10,715) | | $ | (10,046) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
指定为套期保值的: | | | | | | |
其收益金额从其他综合收益重新分类 *增加收入,并在利息支出中确认 *美元借款,扣除税金后净额为美元0, $41, $0,及$145 | | $ | — | | $ | 115 | | | $ | — | | $ | 410 | |
*计入借款利息支出的损失 | | (148) | | (137) | | | (428) | | (211) | |
*总计 | | $ | (148) | | $ | (22) | | | $ | (428) | | $ | 199 | |
| | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
以下披露了被指定为现金流套期保值的衍生工具在其他综合收益中扣除税后的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
指定为套期保值的: | | | | | | |
在其他综合项目中确认的损益金额 *扣除税后的净收入为美元。38, $40, $173,和$(403) | | $ | 106 | | $ | 112 | | | $ | 489 | | $ | (1,145) | |
当“抵销权”存在或受可强制执行的总净额协议约束时,某些金融工具(包括衍生工具)可能有资格在综合资产负债表中抵销,该协议包括非违约方或不受影响方有权抵销已确认的金额(包括向交易对手过账的抵押品),以确定提前终止协议时的应收账款净额或应付净额。本公司若干衍生工具须遵守总净额结算协议,但本公司并未选择在综合资产负债表中抵销该等金融工具。下表载列本公司在综合资产负债表中确认的衍生工具总头寸,以及衍生工具净头寸,包括抵押品(只要该等抵押品的运用不会减少以下衍生工具净负债头寸)。零,如果公司选择以可强制执行的总净额结算协议抵销这些票据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵销衍生资产 | | 抵销衍生负债 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
已确认的总金额 | | $ | 4,813 | | | $ | 3,863 | | | $ | 19,467 | | | $ | 34,051 | |
综合资产负债表中的毛额抵销 | | — | | | — | | | — | | | — | |
综合资产负债表中列报的净额 | | 4,813 | | | 3,863 | | | 19,467 | | | 34,051 | |
| | | | | | | | |
综合资产负债表中未抵销的总额 | | | | | | | | |
减去:金融工具 | | 3,816 | | | 857 | | | 3,816 | | | 857 | |
减去:质押的金融抵押品 | | — | | | — | | | 15,651 | | | 33,194 | |
净额 | | $ | 997 | | | $ | 3,006 | | | $ | — | | | $ | — | |
与客户签订的大多数衍生品合约都有抵押品作担保。此外,根据与衍生品交易商达成的利率协议,本公司可能被要求向这些交易对手提供保证金。于2021年9月30日和2020年12月31日,本公司与某些衍生品交易对手有最低抵押品过帐门槛,抵押品过帐金额为$68,910及$57,985分别违反其在这些协议下的义务。与衍生工具合约相关的现金抵押品计入综合资产负债表中的其他资产。
注(11)-金融工具的公允价值:
FASB ASC 820-10将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取的交换价格或支付的交换价格(退出价格)。ASC820-10还建立了一个框架,用于根据层次结构计量资产和负债的公允价值,该层次结构将用于计量公允价值的估值技术的输入划分为三个大的水平。公允价值层次结构对相同资产和负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。该层次结构通过要求在可用时使用最可观测的输入来最大化可观测输入的使用,并最小化不可观测输入的使用。可观察到的投入是市场参与者根据从本公司以外的来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的投入。不可观察到的投入是指根据管理层对假设的估计得出的假设,市场参与者将使用这些假设根据在该情况下可获得的最佳信息为资产或负债定价。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
根据输入的可靠性,层次结构分为以下三个级别:
第1级:在测量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
第2级:除第1级价格外的其他重大可观察投入,例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或可观察到或可被可观测市场数据证实的其他投入。
第三级:资产或负债的重大不可观察的输入,这些输入是根据管理层对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的估计得出的。
本公司采用以下方法和假设,按经常性和非经常性原则记录金融资产和负债的公允价值:
| | | | | | |
投资证券 | | 投资证券在经常性基础上按公允价值记录。证券的公允价值是基于可用的市场报价。如果没有报价,公允价值基于类似工具的报价市场价格或由矩阵定价确定,矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术,用于对债务证券进行估值,而不是完全依赖于特定证券的报价,而是依赖于其他基准报价证券之间的定价关系或相关性。使用类似工具的报价市价估值或使用矩阵定价估值的投资证券被归类为第二级。当无法观察到估值的重大投入时,可供出售的证券被归类为公允价值层次的第三级。当证券或其他基准证券没有活跃市场时,本公司参考其他高风险证券的折价幅度估计公允价值。 |
| | |
持有待售贷款 | | 持有的待售贷款按公允价值列账。公允价值是根据抵押贷款组合中具有类似特征的贷款的当前二级市场价格来确定的,即使用第2级投入。持有待售商业贷款的公允价值乃采用收益法厘定,并在适当时采用各种假设,包括预期现金流、市场贴现率、信贷指标及抵押品价值。因此,这些被认为是级别3。 |
| | |
衍生品 | | 公司利率掉期的公允价值基于从事利率掉期活动的实体提供的公允价值,并基于预计的未来现金流和利率。承诺的公允价值基于签订类似协议目前收取的费用,对于固定利率承诺,当前利率水平与承诺利率之间的差额也被考虑在内。这些金融工具被归类为2级。 |
| | |
奥利奥 | | 奥利奥是由部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产,以及持有供出售的多余土地和设施组成的。为清偿债务而收购的奥利奥以贷款账面金额或房地产公允价值减去出售成本中的较低者为准。公允价值基于合格持牌评估师的评估以非经常性基础确定,并根据管理层对销售成本和持有期折扣的估计进行调整。估值被归类为3级。 |
| | |
抵押贷款偿还权 | | MSR按公允价值计价。公允价值是采用收益法确定的,各种假设包括预期现金流、市场贴现率、提前还款速度、服务成本和其他因素。因此,MSR被视为3级。 |
| | |
抵押品依赖型贷款 | | 抵押品依赖贷款是指本公司根据目前的资料及事件,认为抵押品有可能丧失抵押品赎回权的贷款,或借款人出现财务困难,而本公司预期将透过经营或出售抵押品大幅偿还贷款,而债权人很可能无法根据贷款协议的合约条款收回所有到期款项的贷款。抵押品依赖型贷款被归类为3级。 |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表包含本公司金融工具的估计公允价值和相关账面价值。不包括非金融工具的项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 |
2021年9月30日 | | 账面金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,324,564 | | | $ | 1,324,564 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,324,564 | |
投资证券 | | 1,577,337 | | | — | | | 1,577,337 | | | — | | | 1,577,337 | |
| | | | | | | | | | |
贷款,净额 | | 7,155,228 | | | — | | | — | | | 7,255,887 | | | 7,255,887 | |
持有待售贷款 | | 855,706 | | | — | | | 755,210 | | | 100,496 | | | 855,706 | |
应收利息 | | 41,393 | | | 30 | | | 6,448 | | | 34,915 | | | 41,393 | |
抵押贷款偿还权 | | 110,591 | | | — | | | — | | | 110,591 | | | 110,591 | |
衍生品 | | 38,786 | | | — | | | 38,786 | | | — | | | 38,786 | |
财务负债: | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | |
未注明到期日 | | $ | 8,884,429 | | | $ | 8,884,429 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,884,429 | |
注明到期日 | | 1,187,489 | | | — | | | 1,196,141 | | | — | | | 1,196,141 | |
根据协议出售的证券 回购和出售联邦基金 | | 41,730 | | | 41,730 | | | — | | | — | | | 41,730 | |
| | | | | | | | | | |
次级债 | | 129,448 | | | — | | | — | | | 134,668 | | | 134,668 | |
其他借款 | | 1,532 | | | — | | | 1,532 | | | — | | | 1,532 | |
应付利息 | | 2,394 | | | 138 | | | 1,873 | | | 383 | | | 2,394 | |
衍生品 | | 28,306 | | | — | | | 28,306 | | | — | | | 28,306 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 |
2020年12月31日 | | 账面金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,317,898 | | | $ | 1,317,898 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,317,898 | |
投资证券 | | 1,176,991 | | | — | | | 1,176,991 | | | — | | | 1,176,991 | |
| | | | | | | | | | |
贷款,净额 | | 6,912,570 | | | — | | | — | | | 7,058,693 | | | 7,058,693 | |
持有待售贷款 | | 899,173 | | | — | | | 683,770 | | | 215,403 | | | 899,173 | |
应收利息 | | 43,603 | | | 33 | | | 5,254 | | | 38,316 | | | 43,603 | |
抵押贷款偿还权 | | 79,997 | | | — | | | — | | | 79,997 | | | 79,997 | |
衍生品 | | 68,938 | | | — | | | 68,938 | | | — | | | 68,938 | |
财务负债: | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | |
未注明到期日 | | $ | 8,020,783 | | | $ | 8,020,783 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,020,783 | |
注明到期日 | | 1,437,254 | | | — | | | 1,446,605 | | | — | | | 1,446,605 | |
根据协议出售的证券 回购和出售联邦基金 | | 32,199 | | | 32,199 | | | — | | | — | | | 32,199 | |
| | | | | | | | | | |
次级债 | | 189,527 | | | — | | | — | | | 192,149 | | | 192,149 | |
其他借款 | | 16,598 | | | — | | | 16,598 | | | — | | | 16,598 | |
应付利息 | | 6,772 | | | 327 | | | 4,210 | | | 2,235 | | | 6,772 | |
衍生品 | | 48,242 | | | — | | | 48,242 | | | — | | | 48,242 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
按公允价值经常性计量的2021年9月30日资产余额和水平如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 报价: 处于活动状态 市场: 完全相同的资产 (负债) (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入 (2级) | | 重大不可察觉 输入 (3级) | | 总计 |
经常性估值: | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
美国政府机构证券 | | $ | — | | | $ | 10,571 | | | $ | — | | | $ | 10,571 | |
抵押贷款支持证券-住宅 | | — | | | 1,210,503 | | | — | | | 1,210,503 | |
抵押贷款支持证券-商业 | | — | | | 15,712 | | | — | | | 15,712 | |
市政证券 | | — | | | 327,239 | | | — | | | 327,239 | |
国库券 | | — | | | 6,006 | | | — | | | 6,006 | |
公司证券 | | — | | | 2,527 | | | — | | | 2,527 | |
股权证券 | | — | | | 4,779 | | | — | | | 4,779 | |
总证券 | | $ | — | | | $ | 1,577,337 | | | $ | — | | | $ | 1,577,337 | |
持有待售贷款 | | — | | | 755,210 | | | 100,496 | | | 855,706 | |
抵押贷款偿还权 | | — | | | — | | | 110,591 | | | 110,591 | |
衍生品 | | — | | | 38,786 | | | — | | | 38,786 | |
财务负债: | | | | | | | | |
衍生品 | | — | | | 28,306 | | | — | | | 28,306 | |
在非经常性基础上按公允价值计量的2021年9月30日资产余额和水平如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 报价: 处于活动状态 市场: 完全相同的资产 (负债) (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入 (2级) | | 重大不可察觉 输入 (3级) | | 总计 | | | | |
非经常性估值: | | | | | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | | | | | |
拥有的其他房地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,192 | | | $ | 6,192 | | | | | |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 101 | | | $ | 101 | | | | | |
施工 | | — | | | — | | | 606 | | | 606 | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | — | | | — | | | 311 | | | 311 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | |
业主占用 | | — | | | — | | | 315 | | | 315 | | | | | |
非业主占用 | | — | | | — | | | 4,527 | | | 4,527 | | | | | |
消费者和其他 | | — | | | — | | | 24 | | | 24 | | | | | |
抵押品依赖贷款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,884 | | | $ | 5,884 | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
按公允价值经常性计量的资产余额和水平如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 报价: 处于活动状态 市场: 完全相同的资产 (负债) (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入 (2级) | | 重大不可察觉 输入 (3级) | | 总计 |
经常性估值: | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
美国政府机构证券 | | $ | — | | | $ | 2,003 | | | $ | — | | | $ | 2,003 | |
抵押贷款支持证券-住宅 | | — | | | 773,336 | | | — | | | 773,336 | |
抵押贷款支持证券-商业 | | — | | | 21,588 | | | — | | | 21,588 | |
市政当局,免税 | | — | | | 356,329 | | | — | | | 356,329 | |
国库券 | | — | | | 16,628 | | | — | | | 16,628 | |
公司证券 | | — | | | 2,516 | | | — | | | 2,516 | |
股权证券 | | — | | | 4,591 | | | — | | | 4,591 | |
总证券 | | $ | — | | | $ | 1,176,991 | | | $ | — | | | $ | 1,176,991 | |
持有待售贷款 | | $ | — | | | $ | 683,770 | | | $ | 215,403 | | | $ | 899,173 | |
抵押贷款偿还权 | | — | | | — | | | 79,997 | | | 79,997 | |
衍生品 | | — | | | 68,938 | | | — | | | 68,938 | |
财务负债: | | | | | | | | |
衍生品 | | — | | | 48,242 | | | — | | | 48,242 | |
按公允价值在非经常性基础上计量的资产于2020年12月31日的余额和水平如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 报价: 处于活动状态 市场: 完全相同的资产 (负债) (1级) | | 意义重大 其他可观察到的输入 (2级) | | 重大不可察觉 输入 (3级) | | 总计 |
非经常性估值: | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | |
拥有的其他房地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,662 | | | $ | 6,662 | |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | | |
工商业 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 684 | | | $ | 684 | |
| | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | — | | | — | | | 311 | | | 311 | |
商业地产: | | | | | | | | |
业主占用 | | — | | | — | | | 136 | | | 136 | |
非业主占用 | | — | | | — | | | 5,022 | | | 5,022 | |
| | | | | | | | |
抵押品依赖贷款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,153 | | | $ | 6,153 | |
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观察投入(第3级)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日 | | | | | | | | | |
金融工具 | | 公允价值 | | 估价技术 | | 意义重大 无法观察到的输入 | | 范围: 输入 | |
抵押品依赖型贷款 | | $ | 5,884 | | | 抵押品的估值 | | 可比销售额折扣 | | 0%-30% | |
拥有的其他房地产 | | $ | 6,192 | | | 物业评估价值减去出售成本 | | 销售成本折扣 | | 0%-15% | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | | |
金融工具 | | 公允价值 | | 估价技术 | | 意义重大 无法观察到的输入 | | 范围: 输入 | |
抵押品依赖型贷款 | | $ | 6,153 | | | 抵押品的估值 | | 可比销售额折扣 | | 0%-30% | |
拥有的其他房地产 | | $ | 6,662 | | | 物业评估价值减去出售成本 | | 销售成本折扣 | | 0%-15% | |
对于抵押品依赖型贷款,ACL是根据抵押品的公允价值与截至测量日的贷款的摊余成本基础之间的差额来计量的。贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定,然后根据与抵押品清算相关的估计出售和关闭成本进行调整。抵押品依赖型贷款至少每季度审查和评估额外减值一次,并根据估值时市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的了解进行相应调整。截至2021年9月30日和2020年12月31日,在非经常性基础上衡量的抵押品依赖贷款的摊销成本总额为1美元。6,918及$7,839,分别为。
为清偿债务而取得的其他自有房地产,按该房地产的公允价值减去预计销售成本入账。随后,可能需要记录公允价值下降的非经常性公允价值调整。任何基于资产在丧失抵押品赎回权之日的公允价值的减记都计入信贷损失拨备。对抵押品依赖型贷款和拥有的其他房地产的评估均由注册一般评估师(针对商业物业)或注册住宅评估师(针对住宅物业)进行,其资质和许可证已由本公司审核和核实。收到后,贷款管理部的一名成员将审查评估中使用的假设和方法,以及与独立数据来源(如最新市场数据或全行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。依赖抵押品的贷款依赖于通过出售设备(如农业设备、汽车和飞机)回收,通常根据公共来源定价或认购服务进行估值,而更复杂的资产则通过利用对所涉及抵押品具有专业知识的经纪人进行估值。
公允价值期权
下表汇总了截至公布日期公司按公允价值持有的待售贷款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
工商业 | | $ | 100,496 | | | $ | 215,403 |
住宅房地产: | | | | |
1-4个家庭抵押贷款 | | 755,210 | | | 683,770 | |
持有待售贷款总额 | | $ | 855,706 | | | $ | 899,173 | |
持有供出售的按揭贷款
本公司根据ASC 825“金融工具”(下称“ASC 825”)所允许的公允价值选择权,以公允价值计量发放的按揭贷款。选择按公允价值计量这些资产可以减少某些时间差异,更准确地将贷款公允价值的变化与用于对其进行经济对冲的衍生工具的公允价值变化相匹配。
净亏损#美元3,908及$14,894抵押贷款公允价值变化产生的收益分别记录在截至2021年9月30日的三个月和九个月的收入中,而净收益为#美元。20,378及$6,512于截至二零二零年九月三十日止三个月及九个月期间,该金额并未反映用以对冲与该等按揭贷款相关的市场相关风险的相关衍生工具的公允价值变动,而持有待售贷款及相关衍生工具的公允价值变动均于综合损益表的按揭银行收益中记录。选择公允价值期权使本公司可减少因按成本或公允价值较低的金融工具和按公允价值对衍生工具进行会计处理而产生的不对称所造成的会计波动。
政府全国抵押贷款协会(National Mortgage Association)可选回购计划允许金融机构回购
从证券化贷款池中获得的符合特定标准的个人拖欠抵押贷款,该机构为该贷款池提供服务,并且是最初的转让方。根据服务商的选择,在没有GNMA事先授权的情况下,服务商可以回购这种拖欠贷款,金额相当于100贷款本金余额的百分比。在FASB ASC主题860“转让和服务”下,该回购选项被认为是有条件的选项
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(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
直到违约标准得到满足,此时选择权变成无条件的。当公司被视为根据无条件回购选择权重新获得对这些贷款的有效控制权时,这些贷款不能再报告为已售出,必须重新计入资产负债表,无论公司是否打算行使回购选择权(如果回购选择权为转让人提供了微不足道的好处)。截至2021年9月30日和2020年12月31日,105,094及$151,184由于本公司根据对利率的分析和对与这些贷款相关的潜在声誉风险的评估,确定不会有任何微不足道的好处,因此以前出售的GNMA拖欠贷款没有记录在其综合资产负债表上。
本公司持有待售按揭贷款的估值纳入了对信用风险的假设;然而,鉴于本公司持有这些待售按揭贷款的时间较短,可归因于特定工具信用风险的估值调整是象征性的。
持有待售商业贷款
该公司还拥有一系列共享的国家信贷和机构医疗贷款,这些贷款是在2020年收购富兰克林时收购的。这些商业贷款也在按公允价值期权计量。因此,这些贷款被排除在信贷损失拨备之外。下表列出了与此投资组合相关的公允价值变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三个月 | |
| | 本金余额 | | 公允价值贴现 | | 公允价值 | |
期初账面价值 | | $ | 135,972 | | | $ | (11,850) | | | $ | 124,122 | | |
公允价值变动: | | | | | | | |
*支付和支付的费用 | | (24,366) | | | — | | | (24,366) | | |
| | | | | | | |
*计入其他非利息收入的估值变动 | | — | | | 740 | | | 740 | | |
期末账面价值*期末账面价值 | | $ | 111,606 | | | $ | (11,110) | | | $ | 100,496 | | |
| | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的9个月 | |
| | 本金余额 | | 公允价值贴现 | | 公允价值 | |
期初账面价值 | | $ | 239,063 | | | $ | (23,660) | | | $ | 215,403 | | |
公允价值变动: | | | | | | | |
支付和支付 | | (116,158) | | | — | | | (116,158) | | |
要贴现的核销 | | (11,299) | | | 11,299 | | | — | | |
计入其他非利息收入的估值变动 | | — | | | 1,251 | | | 1,251 | | |
期末账面价值*--期末账面价值 | | $ | 111,606 | | | $ | (11,110) | | | $ | 100,496 | | |
| | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的三个月 | |
| | 本金余额 | | 公允价值贴现 | | 公允价值 | |
期初账面价值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
从富兰克林手中收购的持有待售商业贷款 | | 350,269 | | | (24,063) | | | 326,206 | | |
公允价值变动: | | | | | | | |
支付和支付 | | (86,808) | | | — | | | (86,808) | | |
| | | | | | | |
计入其他非利息收入的估值变动 | | | | 1,858 | | | 1,858 | | |
期末账面价值*--期末账面价值 | | $ | 263,461 | | | $ | (22,205) | | | $ | 241,256 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的9个月 |
| | 本金余额 | | 公允价值贴现 | | 公允价值 |
期初账面价值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
从富兰克林手中收购的持有待售商业贷款 | | 350,269 | | | (24,063) | | | 326,206 | |
公允价值变动: | | | | | | |
减少支付和支付 | | (86,808) | | | — | | | (86,808) | |
| | | | | | |
*包括在其他非利息收入中的估值变化 | | — | | | 1,858 | | | 1,858 | |
期末账面价值*期末账面价值 | | $ | 263,461 | | | $ | (22,205) | | | $ | 241,256 | |
按公允价值计量的待售贷款利息收入应计,因为它是根据合同利率赚取的,并反映在综合收益表中的贷款利息收入中。
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(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值计量的待售贷款和非应计贷款的公允价值和本金余额之间的差异:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 集料 公允价值 | | 未付本金余额合计 | | 差异化 |
持有待售按揭贷款以公允价值计量 | | $ | 755,210 | | | $ | 738,221 | | | $ | 16,989 | |
持有待售商业贷款,按公允价值计量 | | 94,871 | | | 100,914 | | | (6,043) | |
| | | | | | |
非权责发生制贷款 | | 5,625 | | | 10,692 | | | (5,067) | |
| | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | |
持有待售按揭贷款以公允价值计量 | | $ | 683,770 | | | $ | 651,887 | | | $ | 31,883 | |
持有待售商业贷款,按公允价值计量 | | 208,914 | | | 226,867 | | | (17,953) | |
逾期90天或以上的贷款 | | 83 | | | 163 | | | (80) | |
非权责发生制贷款 | | 6,406 | | | 12,033 | | | (5,627) | |
注(12)-细分市场报告:
公司和银行从事银行业务,提供全方位的金融服务。公司根据该部门的经营业绩对公司整体的重要性、所提供的产品和服务、客户特征、各部门的流程和服务交付以及首席执行官(公司首席运营决策者)对资源的定期财务业绩审查和分配来确定应报告的部门。该公司已确定二不同的可报告部门-银行和抵押贷款。该公司的主要部门是银行业务,向企业、商业和消费者客户提供全方位的存贷款产品和服务。本公司提供全方位的符合标准的住宅按揭产品,包括符合标准的住宅贷款和服务,包括通过以下途径提供符合标准的住宅贷款和服务二不同的配送渠道:零售和消费者直销。此外,抵押部分还包括为住宅抵押贷款提供服务,以及向政府机构提供贷款的打包和证券化。该公司的抵押贷款部门是一个独特的可报告部门,不同于该公司的主要商业和零售银行业务。
正如之前报道的那样,2021年3月31日,该公司重新评估了其业务部门,并进行了修订,以使所有抵押贷款活动与抵押部门保持一致。此前,该公司将源自本公司分支机构业务范围内地理位置的零售抵押贷款活动归因于银行业务部门。可比上一时期的业绩已经修订,以反映这一调整。这一变化对之前报告的部门业绩的影响是对抵押贷款零售足迹的重新分类,总净贡献为#美元。9,508及$18,382分别在截至2020年9月30日的三个月和九个月从银行部门到抵押部门。
抵押部门的财务业绩是根据反映直接收入和费用以及分配费用的经营结果进行评估的。这种方法使管理层能够更好地了解该细分市场的运营业绩。在评估银行部门的财务业绩时,首席执行官利用间接收入和支出的报告,包括但不限于投资组合、电子交付渠道和主要支持银行部门运营的领域。因此,这些都包括在银行业务部门的业绩中。与一般行政领域相关的其他间接收入和支出也包括在首席执行官用于分析的银行部门的内部财务业绩报告中,因此也包括在银行部门报告中。抵押贷款部门利用银行部门的资金来源,为最终在二级市场出售的抵押贷款提供资金。抵押贷款部分使用贷款销售的收益来偿还银行部分的债务。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的部门财务信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个月 | | 银行业 | | 抵押贷款 | | 整合 |
净利息收入 | | $ | 88,576 | | | $ | (100) | | | $ | 88,476 | |
信贷损失准备金(1) | | (2,531) | | | — | | | (2,531) | |
抵押贷款银行收入(2) | | — | | | 47,751 | | | 47,751 | |
抵押贷款偿还权扣除套期保值后的公允价值变动(2) | | — | | | (2,367) | | | (2,367) | |
其他非利息收入 | | 13,823 | | | (201) | | | 13,622 | |
折旧及摊销 | | 1,791 | | | 349 | | | 2,140 | |
无形资产摊销 | | 1,344 | | | — | | | 1,344 | |
| | | | | | |
其他非利息支出 | | 55,642 | | | 35,881 | | | 91,523 | |
所得税前收入 | | $ | 46,153 | | | $ | 8,853 | | | $ | 55,006 | |
所得税费用 | | | | | | 9,716 | |
适用于FB金融公司的净收入和非控制性收入 利息 | | | | | | 45,290 | |
适用于非控制性权益的净收益(3) | | | | | | — | |
适用于FB金融公司的净收入 | | | | | | $ | 45,290 | |
总资产 | | $ | 10,712,281 | | | $ | 1,098,009 | | | $ | 11,810,290 | |
商誉 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)包括$301为无资金承付款的信贷损失拨备。
(2)抵押贷款偿还权的公允价值变动,扣除套期保值后的净额计入本公司综合损益表中的抵押贷款银行收入。
(3)银行部分包括非控股权益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三个月 | | 银行业 | | 抵押贷款 | | 整合 |
净利息收入 | | $ | 68,791 | | | $ | 37 | | | $ | 68,828 | |
信贷损失准备金(1) | | 55,401 | | | — | | | 55,401 | |
抵押贷款银行收入(2) | | — | | | 92,126 | | | 92,126 | |
抵押贷款偿还权扣除套期保值后的公允价值变动(2) | | — | | | (7,440) | | | (7,440) | |
其他非利息收入 | | 12,340 | | | — | | | 12,340 | |
折旧及摊销 | | 1,550 | | | 273 | | | 1,823 | |
无形资产摊销 | | 1,417 | | | — | | | 1,417 | |
| | | | | | |
其他非利息支出(3) | | 69,568 | | | 45,284 | | | 114,852 | |
所得税前收入(亏损) | | $ | (46,805) | | | $ | 39,166 | | | $ | (7,639) | |
所得税优惠 | | | | | | (2,040) | |
适用于FB金融公司和非控制的净亏损 利息 | | | | | | (5,599) | |
适用于非控制性权益的净收益(4) | | | | | | — | |
适用于FB金融公司的净亏损 | | | | | | $ | (5,599) | |
总资产 | | $ | 10,143,956 | | | $ | 866,482 | | | $ | 11,010,438 | |
商誉 | | 236,086 | | | — | | | 236,086 | |
(1)包括$9,567为无资金承付款的信贷损失拨备。
(2)抵押贷款偿还权的公允价值变动,扣除套期保值后的净额计入本公司综合损益表中的抵押贷款银行收入。
(3)包括$20,400银行部门的合并成本主要与收购和整合富兰克林和美元有关330与富兰克林合并相关的抵押贷款部门的合并成本。
(4)银行部分包括非控股权益。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | 银行业 | | 抵押贷款 | | 整合 |
净利息收入 | | $ | 257,726 | | | $ | (111) | | | $ | 257,615 | |
信贷损失准备金(1) | | (30,224) | | | — | | | (30,224) | |
抵押贷款银行收入(2) | | — | | | 146,990 | | | 146,990 | |
抵押贷款偿还权扣除套期保值后的公允价值变动(2) | | — | | | (10,775) | | | (10,775) | |
其他非利息收入 | | 39,223 | | | (402) | | | 38,821 | |
折旧及摊销 | | 5,267 | | | 1,021 | | | 6,288 | |
无形资产摊销 | | 4,178 | | | — | | | 4,178 | |
| | | | | | |
其他非利息支出 | | 163,261 | | | 108,938 | | | 272,199 | |
所得税前收入 | | $ | 154,467 | | | $ | 25,743 | | | $ | 180,210 | |
所得税费用 | | | | | | 38,744 | |
适用于FB金融公司的净收入和非控制性收入 利息 | | | | | | 141,466 | |
适用于非控制性权益的净收益(3) | | | | | | 8 | |
适用于FB金融公司的净收入 | | | | | | $ | 141,458 | |
总资产 | | $ | 10,712,281 | | | $ | 1,098,009 | | | $ | 11,810,290 | |
商誉 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)包含$(2,875)为无资金承诺的信贷损失拨备。
(2)抵押贷款偿还权的公允价值变动,扣除套期保值后的净额计入本公司综合损益表中的抵押贷款银行收入。
(3)银行部分包括非控股权益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | 银行业 | | 抵押贷款 | | 整合 |
净利息收入 | | $ | 180,374 | | | $ | 40 | | | $ | 180,414 | |
信贷损失准备金(1) | | 110,887 | | | — | | | 110,887 | |
抵押贷款银行收入(2) | | — | | | 216,145 | | | 216,145 | |
抵押贷款偿还权扣除套期保值后的公允价值变动(2) | | — | | | (26,546) | | | (26,546) | |
其他非利息收入 | | 31,618 | | | — | | | 31,618 | |
折旧及摊销 | | 4,545 | | | 770 | | | 5,315 | |
无形资产摊销 | | 3,825 | | | — | | | 3,825 | |
| | | | | | |
其他非利息支出(3) | | 150,022 | | | 108,068 | | | 258,090 | |
所得税前收入(亏损) | | $ | (57,287) | | | $ | 80,801 | | | $ | 23,514 | |
所得税费用 | | | | | | 5,495 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
适用于FB金融公司的净收入和非控制性收入 利息 | | | | | | 18,019 | |
适用于非控制性权益的净收益(4) | | | | | | — | |
适用于FB金融公司的净收入 | | | | | | $ | 18,019 | |
总资产 | | $ | 10,143,956 | | | $ | 866,482 | | | $ | 11,010,438 | |
商誉 | | 236,086 | | | — | | | 236,086 | |
(1)包括$13,050为无资金承付款的信贷损失拨备。
(2)抵押贷款偿还权的公允价值变动,扣除套期保值后的净额计入本公司综合损益表中的抵押贷款银行收入。
(3)包括$25,036与Farmers National收购和Franklin合并相关的银行部门的合并成本和美元330与富兰克林合并相关的抵押贷款部门的合并成本。
(4)银行部分包括非控股权益。
我们的银行部门为我们的抵押贷款部门提供仓库信用额度,用于为持有的待售抵押贷款提供资金。在合并中取消的仓库信用额度是基于抵押贷款部门赚取的利息收入而受到限制的。在此仓库信用额度下,我们的抵押贷款部门向我们的银行部门支付的利息金额被记录为我们银行部门的利息收入,以及我们抵押贷款部门的利息支出,这两者都包括在每个部门的净利息收入的计算中。-我们的银行部门向我们的银行部门支付的利息金额被记录为我们的银行部门的利息收入和我们的抵押贷款部门的利息支出,这两者都包括在每个部门的净利息收入的计算中。6,075及$3,940分别截至2021年和2020年9月30日的三个月,以及美元17,585及$9,650截至2021年和2020年9月30日的9个月。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
注(13)-最低资本要求:
银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率指导方针和对银行的及时纠正措施规定涉及对资产、负债和根据监管会计惯例计算的某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。
根据对非先进方法机构的监管指导,银行和公司必须保持下表所列的最低资本充足率。此外,根据美国巴塞尔III资本规则,决定不将累积的其他综合收益计入监管资本。截至2021年9月30日和2020年12月31日,银行和公司符合其必须遵守的所有资本充足率要求。
2020年3月,OCC、美联储(Federal Reserve System)理事会和联邦存款保险公司(FDIC)宣布了一项最终规则,推迟实施CECL对监管资本的估计影响。最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项,并向银行提供了将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年的选项,然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司在允许的五年期间采取了资本过渡减免。
以下包括截至所示日期的实际和所需资本金额和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | | | 最低资本 充分利用 资本缓冲 | | 我们需要很好地利用资本 在此情况下,请立即采取纠正措施 行动条款 |
| | 金额 | | 比率 | | | | | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
总资本(相对于风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,400,521 | | | 14.6 | % | | | | | | $ | 1,005,220 | | | 10.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,352,956 | | | 14.2 | % | | | | | | 1,003,252 | | | 10.5 | % | | $ | 955,478 | | | 10.0 | % |
一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,213,432 | | | 12.7 | % | | | | | | $ | 813,750 | | | 8.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,165,867 | | | 12.2 | % | | | | | | 812,156 | | | 8.5 | % | | $ | 764,382 | | | 8.0 | % |
一级资本(按平均资产计算) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,213,432 | | | 10.4 | % | | | | | | $ | 467,369 | | | 4.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,165,867 | | | 10.0 | % | | | | | | 465,817 | | | 4.0 | % | | $ | 582,271 | | | 5.0 | % |
普通股一级资本 (风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,183,432 | | | 12.4 | % | | | | | | $ | 670,147 | | | 7.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,165,867 | | | 12.2 | % | | | | | | 668,835 | | | 7.0 | % | | $ | 621,061 | | | 6.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | | | 最低资本 充分利用 资本缓冲 | | 我们需要很好地利用资本 在此情况下,请立即采取纠正措施 行动条款 |
| | 金额 | | 比率 | | | | | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
总资本(相对于风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,358,897 | | | 15.0 | % | | | | | | $ | 952,736 | | | 10.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,353,279 | | | 14.9 | % | | | | | | 951,327 | | | 10.5 | % | | $ | 906,026 | | | 10.0 | % |
一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,090,364 | | | 12.0 | % | | | | | | $ | 771,262 | | | 8.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,142,548 | | | 12.6 | % | | | | | | 770,122 | | | 8.5 | % | | $ | 724,820 | | | 8.0 | % |
一级资本(按平均资产计算) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,090,364 | | | 10.0 | % | | | | | | $ | 435,064 | | | 4.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,142,548 | | | 10.5 | % | | | | | | 435,279 | | | 4.0 | % | | $ | 544,098 | | | 5.0 | % |
普通股一级资本 (风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,060,364 | | | 11.7 | % | | | | | | $ | 635,157 | | | 7.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,142,548 | | | 12.6 | % | | | | | | 634,218 | | | 7.0 | % | | $ | 588,917 | | | 6.5 | % |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
注(14)-基于股票的薪酬
限售股单位
为了员工、高管和董事的利益,公司根据补偿安排授予限制性股票单位。限制性股票单位授予受到基于时间的归属的约束。授予的限制性股票单位总数代表根据授予协议中规定的服务条件有资格归属的限制性股票单位的最大数量。
下表汇总了截至指定日期的限制性股票单位变动信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 限制性股票 单位 杰出的 | | 加权 平均资助金 日期 公允价值 | | 限制性股票 单位 杰出的 | | 加权 平均资助金 日期 公允价值 |
期初余额 | | 1,047,071 | | | $ | 26.06 | | | 826,263 | | | $ | 23.76 | |
授与(1) | | 194,388 | | | 43.06 | | | 353,891 | | | 31.12 | |
既得 | | (699,156) | | | 22.80 | | | (145,157) | | | 31.67 | |
没收 | | (34,298) | | | 28.06 | | | (19,269) | | | 33.19 | |
期末余额 | | 508,005 | | | $ | 36.01 | | | 1,015,728 | | | $ | 25.83 | |
(1)2020年包括118,776为取代富兰克林最初授予的限制性股票单位而发行的限制性股票单位。有关更多信息,请参见注释2。
归属和解除的限制性股票单位的公允价值总额为#美元。10,749及$15,941 截至2021年9月30日的三个月和九个月,以及美元3,549及$4,597分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。
与股票授予和限制性股票单位归属有关的补偿成本为 $2,365及$7,024截至2021年9月30日的三个月和九个月,以及美元4,651及$6,666分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。这包括 $168及$467在截至2021年9月30日的三个月和九个月内分别支付给公司董事和美元237及$615在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,与董事赠款和薪酬相关的选择以股票结算。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,13,616及$13,436与未归属限制性股票单位有关的未确认补偿成本总额,预计将在#年加权平均期间确认2.7年和2.5分别是几年。截至2021年9月30日和2020年12月31日,有1,822,506和2,240,434根据2016-LTIP计划,可分别发行的股票。在2021年9月30日和2020年12月31日,232及$613分别计入与相关限制性股票单位归属和分配时宣布支付的股息相关的其他负债。
基于业绩的限制性股票单位
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月业绩存量单位变动情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 绩效股票 单位 杰出的 | | 加权 平均资助金 日期 公允价值 | | 绩效股票 单位 杰出的 | | 加权 平均资助金 日期 公允价值 |
期初余额(未归属) | | 53,147 | | | $ | 36.21 | | | — | | | $ | — | |
授与 | | 65,304 | | | 43.20 | | | 53,147 | | | 36.21 | |
既得 | | — | | | — | | | — | | | — | |
没收或过期 | | (2,319) | | | 36.73 | | | — | | | — | |
期末余额(未归属) | | 116,132 | | | $ | 40.13 | | | 53,147 | | | $ | 36.21 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
公司将基于业绩的限制性股票单位奖励给高管和其他高级管理人员和员工。根据奖励条款,授予和转换为普通股的单位数量将基于公司相对于预定同业集团的业绩,而不是固定的三年制演出期。归属后发行的股票数量将从0%至200已批准的PSU的百分比。PSU在三年制期间以报告的平均有形股本回报率为基础,经非常损益、合并费用和本公司董事会薪酬委员会批准的其他项目调整后。PSU的补偿费用将根据授予日股票的公允价值和业绩条件最可能的结果(根据奖励归属期间内的时间推移进行调整)在每个期间进行估计。
该公司记录的赔偿费用为#美元。551及$1,041分别在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,以及美元171及$587分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。截至2021年9月30日,公司确定了每笔赠款达到绩效标准的可能性,并记录了与150.0%(与2020年授予的股份相关)和100.0%(与2021年授予的股票相关)归属,计入PSU转换为普通股时。截至2021年9月30日,最大未确认补偿成本为200与未归属PSU相关的支付百分比为$7,279,可确认成本的剩余履约期为2.1好几年了。
员工购股计划:
公司维持着一项员工股票购买计划,根据该计划,员工可以通过工资扣减来购买公司普通股。购买价格是95在发行期的第一天或最后一天,市场价格较低的百分比。在任何发行期内可发行的最高股票数量为200,000股票和参与者购买的股票不得超过725在任何发售期间的股票(无论如何,不超过$25任何日历年的普通股价值)。有几个15,744和37,310分别在截至2021年9月30日的三个月和九个月内根据ESPP发行的股票,以及18,034和30,179分别在截至2020年9月30日的三个月和九个月内根据ESPP发行的普通股。截至2021年9月30日和2020年12月31日,有2,341,696和2,379,006根据ESPP分别可发行的股票。
注(15)-关联方交易:
(A)贷款:
根据监管规定,本行已并预期会继续在日常业务过程中向本公司及其联营公司的董事、若干管理层及行政人员提供贷款。
向银行及其附属公司的高管、某些管理层和董事发放的贷款分析如下:
| | | | | | | | |
截至2021年1月1日的未偿还贷款 | | $ | 24,675 | |
新增贷款和垫款 | | 12,116 | |
关联方地位的变更 | | (108) | |
还款 | | (5,939) | |
截至2021年9月30日的未偿还贷款 | | $ | 30,744 | |
对某些高管、某些管理层和董事及其同伙的无资金承付款总额为#美元。13,678及$23,059时间分别为2021年9月30日和2020年12月31日。
(B)存款:
银行持有的关联方存款总额为#美元。320,207及$245,084分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
(C)租契:
本行以不同条款向本公司若干董事所拥有的实体租赁各种办公场所。该公司有$13及$53分别于2021年9月30日及2020年12月31日与该等租约相关的未摊销租赁改善。这些改善措施将在不超过租约期限的期限内摊销。这些物业的租赁费总计为$。128及$388截至2021年9月30日的三个月和九个月,以及美元125及$381截至2020年9月30日的三个月和九个月。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
(D)航空分时协议:
本公司是与本公司某位董事拥有的实体签订的航空分时协议的参与者。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,公司支付了$0及$32和$17及$108分别在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,根据本协议。
(E)注册权协议:
本公司是与其前大股东就二零一六年首次公开招股订立的登记权协议的订约方,根据该协议,本公司负责支付与股东向公众出售其实益拥有的本公司普通股股份有关的开支(承销折扣及佣金除外)。此类费用包括注册费、法律和会计费以及公司应支付并在发生时支出的印刷费。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,公司支付了$0及$605根据本协议,分别与2021年第二季度完成的二次发行相关。不是这些费用是在截至2020年9月30日的三个月和九个月内发生的。
项目2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下是我们在2021年9月30日和2020年12月31日的财务状况以及我们在截至2021年9月30日、2021年和2020年9月31日的三个月和九个月的经营业绩的讨论,阅读时应与我们于2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中列出的经审计的合并财务报表以及本报告中综合财务报表的未审计附注一起阅读。
前瞻性陈述
本报告中包含的某些非历史性陈述可能被视为1995年“私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于有关新冠肺炎全球大流行和新型病毒变种对公司的业务运营、资产、估值、财务状况和经营结果的持续影响,以及公司未来的计划、结果、战略和预期的陈述。这些陈述通常可以通过以下词语和短语的使用来识别:“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“目标”、“计划”、“潜在”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“预测”、“继续”、“寻求”、“项目,“以及此类词语和短语的其他变体以及类似的表达方式。这些前瞻性陈述不是历史事实,而是基于管理层目前的预期、估计和预测,其中许多本质上是不确定的,超出了公司的控制范围。包含这些前瞻性陈述不应被视为公司或任何其他人表示这些期望、估计和预测将会实现。因此,公司告诫股东和投资者,任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证,会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。实际结果可能被证明与前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。许多因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同,包括但不限于, (1)当前和未来的经济状况,包括通货膨胀、利率波动、经济或全球供应链的变化、影响当地房地产价格的供需失衡以及公司所在地区经济体和/或美国整体经济的高失业率的影响;(2)新冠肺炎大流行的持续影响,包括流行病的规模和持续时间以及新变种的出现,及其对总体经济和金融市场状况以及对公司业务和公司客户业务、经营结果的影响,资产质量和财务状况,(3)公众对针对病毒开发的疫苗的持续反应以及政府机构关于疫苗的决定,包括与加强注射相关的建议和要求,试图强制个人接受或雇主要求其员工接种疫苗,(4)这些疫苗对病毒的效力,包括新的变种,(5)政府利率政策的变化及其对公司业务、NIM和抵押贷款业务的影响,(6)公司有效管理问题信用的能力,(6)公司有效管理问题信用的能力,(4)这些疫苗对病毒的效力,包括新的变种,(5)政府利率政策的变化及其对公司业务、NIM和抵押贷款业务的影响,(6)公司有效管理问题信用的能力(7)公司识别未来潜在收购的潜在候选者、完善和实现协同效应的能力,(8)整合被收购的业务或充分实现未来和以前收购的成本节约、收入协同效应和其他好处的困难和拖延,(9)公司成功执行其各种业务战略的能力,(10)州和联邦法律、法规或适用于银行和其他金融服务提供商的政策的变化,包括立法发展, (11)逐步取消伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或涉及伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的其他变化的潜在影响;(12)公司网络安全控制和程序在预防和减轻企图入侵方面的有效性;(13)公司对第三方服务提供商信息技术系统的依赖程度以及系统故障、中断或安全漏洞的风险;(14)总体竞争、经济、政治和市场状况。欲了解有关公司的更多信息以及本文中包含的可能影响前瞻性陈述的因素,请参阅公司截至2020年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告,以及公司随后提交给美国证券交易委员会的任何文件。其中许多因素超出了公司的控制或预测能力。如果与这些或其它风险或不确定性有关的一个或多个事件成为现实,或者如果基本假设被证明是不正确的,实际结果可能与前瞻性陈述大不相同。因此,股东和投资者不应过分依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在本报告发表之日发表,公司没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来发展还是其他原因,除非法律另有要求。新的风险和不确定因素可能会不时出现,本公司无法预测这些风险和不确定因素的发生或它们将如何影响本公司。
公司通过这些警告性声明对所有前瞻性声明进行限定。
关键会计政策
我们的财务报表是根据美国公认会计准则和银行业的一般惯例编制的。在我们的财务报表中,某些财务信息包含对合并资产负债表日期的交易和影响的财务影响以及我们在报告期的经营结果的大致衡量。我们监测拟议和新发布的会计准则的状况,以评估对我们的财务状况和经营结果的影响。我们的会计政策,包括任何新发布的会计准则的影响(如果适用),在本报告综合财务报表的附注1“列报基础”中有更详细的讨论。
选定的历史合并财务数据
下表显示了截至指定日期或期间的某些选定的历史合并财务数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至三个月的一年或三个月 | | 截至截至9月1日的9个月内,这9个月的月度或月度 | | 截至本年度末的10个月或10个月 |
| | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 9月30日, | | 12月31日, |
(千美元,每股数据除外 (完)(%) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | |
损益表数据 | | | | | | | | | | |
利息收入总额 | | $ | 96,665 | | | $ | 81,127 | | | $ | 287,779 | | | $ | 216,408 | | | $ | 314,644 | |
利息支出总额 | | 8,189 | | | 12,299 | | | 30,164 | | | 35,994 | | | 48,986 | |
净利息收入 | | 88,476 | | | 68,828 | | | 257,615 | | | 180,414 | | | 265,658 | |
信贷损失准备金 | | (2,531) | | | 55,401 | | | (30,224) | | | 110,887 | | | 107,967 | |
非利息收入总额 | | 59,006 | | | 97,026 | | | 175,036 | | | 221,217 | | | 301,855 | |
总非利息费用 | | 95,007 | | | 118,092 | | | 282,665 | | | 267,230 | | | 377,085 | |
所得税前收入(亏损) | | 55,006 | | | (7,639) | | | 180,210 | | | 23,514 | | | 82,461 | |
所得税费用(福利) | | 9,716 | | | (2,040) | | | 38,744 | | | 5,495 | | | 18,832 | |
*适用于FB的净收益(亏损) *金融公司和* *非控股权益 | | 45,290 | | | (5,599) | | | 141,466 | | | 18,019 | | | 63,629 | |
适用于非控制性的净收入 * | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
*适用于FB的净收益(亏损) *金融公司(*金融公司) | | $ | 45,290 | | | $ | (5,599) | | | $ | 141,458 | | | $ | 18,019 | | | $ | 63,621 | |
净利息收入(税额当量基础) | | $ | 89,230 | | | $ | 69,625 | | | $ | 259,919 | | | $ | 182,386 | | | $ | 268,497 | |
每股普通股 | | | | | | | | | | |
基本净收入(亏损) | | $ | 0.96 | | | $ | (0.14) | | | $ | 2.99 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.69 | |
摊薄净收益(亏损) | | 0.94 | | | (0.14) | | | 2.95 | | | 0.52 | | | 1.67 | |
账面价值(1) | | 29.36 | | | 26.38 | | | 29.36 | | | 26.38 | | | 27.35 | |
有形账面价值(4) | | 23.90 | | | 20.87 | | | 23.90 | | | 20.87 | | | 21.73 | |
宣布的现金股息 | | 0.11 | | | 0.09 | | | 0.33 | | | 0.27 | | | 0.36 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
选定的资产负债表数据 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,324,564 | | | $ | 1,062,391 | | | $ | 1,324,564 | | | $ | 1,062,391 | | | $ | 1,317,898 | |
为投资而持有的贷款 | | 7,294,674 | | | 7,213,538 | | | 7,294,674 | | | 7,213,538 | | | 7,082,959 | |
信贷损失拨备(5) | | (139,446) | | | (183,973) | | | (139,446) | | | (183,973) | | | (170,389) | |
按公允价值持有的待售贷款 | | 855,706 | | | 851,951 | | | 855,706 | | | 851,951 | | | 899,173 | |
按公允价值计算的投资证券 | | 1,577,337 | | | 1,164,910 | | | 1,577,337 | | | 1,164,910 | | | 1,176,991 | |
拥有的其他房地产,净额 | | 10,015 | | | 12,748 | | | 10,015 | | | 12,748 | | | 12,111 | |
总资产 | | 11,810,290 | | | 11,010,438 | | | 11,810,290 | | | 11,010,438 | | | 11,207,330 | |
客户存款 | | 10,043,901 | | | 9,001,673 | | | 10,043,901 | | | 9,001,673 | | | 9,396,478 | |
经纪和网上定期存款 | | 28,017 | | | 92,074 | | | 28,017 | | | 92,074 | | | 61,559 | |
总存款 | | 10,071,918 | | | 9,093,747 | | | 10,071,918 | | | 9,093,747 | | | 9,458,037 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
借款 | | 172,710 | | | 438,838 | | | 172,710 | | | 438,838 | | | 238,324 | |
普通股股东权益总额 | | 1,400,913 | | | 1,244,998 | | | 1,400,913 | | | 1,244,998 | | | 1,291,289 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至三个月的一年或三个月 | | 截至截至9月1日的9个月内,这9个月的月度或月度 | | 截至本年度末的10个月或10个月 |
| | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 9月30日, | | 12月31日, |
(千美元,每股数据除外 (完)(%) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | |
选定的比率 | | | | | | | | | | |
平均回报率: | | | | | | | | | | |
资产(2) | | 1.51 | % | | (0.24) | % | | 1.61 | % | | 0.32 | % | | 0.75 | % |
普通股股东权益(2) | | 12.9 | % | | (2.13) | % | | 14.1 | % | | 2.61 | % | | 6.58 | % |
有形普通股权益(4) | | 15.9 | % | | (2.72) | % | | 17.5 | % | | 3.34 | % | | 8.54 | % |
平均股东权益与平均股东权益之比 *资产 | | 11.7 | % | | 11.4 | % | | 11.4 | % | | 12.1 | % | | 11.5 | % |
净息差(税金当量基准) | | 3.20 | % | | 3.28 | % | | 3.19 | % | | 3.53 | % | | 3.46 | % |
效率比 | | 64.4 | % | | 71.2 | % | | 65.3 | % | | 66.5 | % | | 66.4 | % |
调整后的能效比(税额当量 (按基准计算)(4) | | 64.7 | % | | 57.4 | % | | 65.4 | % | | 59.5 | % | | 59.2 | % |
为投资而持有的贷款与存款比率 | | 72.4 | % | | 79.3 | % | | 72.4 | % | | 79.3 | % | | 74.9 | % |
生息资产收益率 | | 3.49 | % | | 3.86 | % | | 3.56 | % | | 4.22 | % | | 4.09 | % |
有息负债成本 | | 0.42 | % | | 0.83 | % | | 0.52 | % | | 0.99 | % | | 0.94 | % |
总存款成本 | | 0.26 | % | | 0.56 | % | | 0.32 | % | | 0.69 | % | | 0.62 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信用质量比率 | | | | | | | | | | |
贷款信贷损失拨备,净额 **非劳动收入增加(5) | | 1.91 | % | | 2.55 | % | | 1.91 | % | | 2.55 | % | | 2.41 | % |
不良贷款损失拨备 提供更多贷款。(5) | | 324.1 | % | | 421.5 | % | | 324.1 | % | | 421.5 | % | | 264.3 | % |
不良贷款HFI至贷款HFI,净额 **非劳动收入 | | 0.59 | % | | 0.61 | % | | 0.59 | % | | 0.61 | % | | 0.91 | % |
资本比率(公司) | | | | | | | | | | |
普通股股东权益与资产之比总额 | | 11.9 | % | | 11.3 | % | | 11.9 | % | | 11.3 | % | | 11.5 | % |
一级资本(相对于平均资产) | | 10.4 | % | | 11.8 | % | | 10.4 | % | | 11.8 | % | | 10.0 | % |
一级资本(风险加权资产(3) | | 12.7 | % | | 12.1 | % | | 12.7 | % | | 12.1 | % | | 12.0 | % |
总资本(与风险加权资产之比)(3) | | 14.6 | % | | 15.3 | % | | 14.6 | % | | 15.3 | % | | 15.0 | % |
有形普通股权益与有形资产之比(4) | | 9.87 | % | | 9.16 | % | | 9.87 | % | | 9.16 | % | | 9.38 | % |
普通股一级(风险加权资产) (CET1)(3) | | 12.4 | % | | 11.8 | % | | 12.4 | % | | 11.8 | % | | 11.7 | % |
资本比率(银行) | | | | | | | | | | |
普通股股东权益与资产之比总额 | | 11.7 | % | | 12.1 | % | | 11.7 | % | | 12.1 | % | | 12.3 | % |
一级资本(相对于平均资产) | | 10.0 | % | | 12.4 | % | | 10.0 | % | | 12.4 | % | | 10.5 | % |
一级资本(风险加权资产)(3) | | 12.2 | % | | 12.7 | % | | 12.2 | % | | 12.7 | % | | 12.6 | % |
总资本占(风险加权资产)(3) | | 14.2 | % | | 15.0 | % | | 14.2 | % | | 15.0 | % | | 14.9 | % |
普通股一级(风险加权资产) (CET1)(3) | | 12.2 | % | | 12.7 | % | | 12.2 | % | | 12.7 | % | | 12.6 | % |
(1)每股账面价值等于我们截至公布日期的普通股股东权益总额除以截至公布日期我们已发行普通股的数量。截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日,我们已发行普通股的流通股数量分别为47,707,634股,47,191,677股和47,220,743股。
(2)我们计算了一段时间的平均资产回报率和平均普通股权益回报率,方法是将该时期的年化净收益或亏损除以该时期的平均资产和平均股本(视情况而定)。我们计算一段期间的平均资产和平均普通股权益,方法是将截至相关期间每天营业结束时的总资产余额或普通股股东权益余额之和(视具体情况而定)除以该期间的天数。
(3)我们使用巴塞尔III框架的标准化方法计算我们的风险加权资产。
(4)这些计量不是公认会计原则(美国)承认的计量,因此被认为是非GAAP财务计量。请参阅本报告中的“非GAAP财务衡量标准的GAAP对账和管理说明”,了解这些衡量标准与其最具可比性的GAAP衡量标准的对账情况。
(5)不包括无资金承诺的信贷损失准备金。
GAAP非GAAP财务计量的对账和管理说明
我们将本报告中讨论的某些财务指标确定为“非公认会计准则财务指标”。本报告中介绍的非GAAP财务指标是调整后的效率比率(税额当量基础)、每股有形普通股账面价值、有形普通股股本、有形普通股股本与有形资产之比以及平均有形普通股股本回报率。
根据美国证券交易委员会的规则,我们将财务指标分类为非公认会计准则财务指标,前提是该财务指标不包括或包含金额,或者可能会进行调整以排除或包括(视情况而定)根据美国通用会计准则(GAAP)在我们的损益表、资产负债表或现金流量表中不时生效的最直接可比计量中计入或排除的金额。
我们在本报告中讨论的非GAAP财务指标不应单独考虑,也不应作为根据GAAP计算的最直接可比财务指标或其他财务指标的替代品。此外,我们在选定的历史综合财务数据中讨论的非GAAP财务指标的计算方式可能与其他报告类似名称的指标的公司不同。您应该了解在比较非GAAP财务指标时,这些其他银行组织是如何计算与我们在选定的历史合并财务数据中讨论的非GAAP财务指标相似或名称相似的财务指标的。以下对帐表对这些非公认会计准则财务指标进行了更详细的分析和对帐。
调整后的效率比(税额当量基础)
调整后的效率比率(税项等值基础)是一种非公认会计准则(GAAP)计量,不包括某些收益(亏损)、合并和转换、发售、抵押贷款重组费用和其他选定项目。我们的管理层在分析我们的业绩时使用了这一衡量标准。我们的管理层相信,这一衡量标准可以更好地了解正在进行的业务,增强业绩与前几个时期的可比性,并显示重大损益和变化的影响。根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标是能效比率。
下表显示了截至以下日期我们调整后的效率比率(税额当量基准)与我们的效率比率的调整结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,共享数据和百分比除外) | | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | | 截至二零一一年十二月三十一日止的一年, | | |
| 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | | | | | | | | | |
调整后的能效比(税额当量 (按基准计算) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总非利息费用 | | $ | 95,007 | | | $ | 118,092 | | | $ | 282,665 | | | $ | 267,230 | | | $ | 377,085 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
减少合并、转换和 *提供费用。 | | — | | | 20,730 | | | 605 | | | 25,366 | | | 34,879 | | | | | | | | | |
租赁终止收益减少 | | — | | | — | | | (787) | | | — | | | — | | | | | | | | | |
减少FHLB预付罚款 | | — | | | 2,305 | | | — | | | 2,305 | | | 6,838 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的非利息费用 | | $ | 95,007 | | | $ | 95,057 | | | $ | 282,847 | | | $ | 239,559 | | | $ | 335,368 | | | | | | | | | |
净利息收入(税额当量基础) | | $ | 89,230 | | | $ | 69,625 | | | $ | 259,919 | | | $ | 182,386 | | | $ | 268,497 | | | | | | | | | |
非利息收入总额 | | 59,006 | | | 97,026 | | | 175,036 | | | 221,217 | | | 301,855 | | | | | | | | | |
从公允价值变动中减去的收益 **持有待售商业贷款 | | 740 | | | 1,858 | | | 1,251 | | | 1,858 | | | 3,228 | | | | | | | | | |
掉期取消损失减少 | | (1,510) | | | — | | | (1,510) | | | — | | | — | | | | | | | | | |
较少的现金人寿保险福利 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 715 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
减去销售或减记的收益(损失) **拥有的其他房地产和其他资产 | | 2,005 | | | (1,505) | | | 2,478 | | | (1,368) | | | (1,491) | | | | | | | | | |
减少其他资产的收益(损失) | | 177 | | | 226 | | | 162 | | | (156) | | | (90) | | | | | | | | | |
证券收益减少,净额 | | 51 | | | 583 | | | 278 | | | 618 | | | 1,631 | | | | | | | | | |
调整后的非利息收入 | | $ | 57,543 | | | $ | 95,864 | | | $ | 172,377 | | | $ | 220,265 | | | $ | 297,862 | | | | | | | | | |
调整后的营业收入 | | $ | 146,773 | | | $ | 165,489 | | | $ | 432,296 | | | $ | 402,651 | | | $ | 566,359 | | | | | | | | | |
效率比(GAAP) | | 64.4 | % | | 71.2 | % | | 65.3 | % | | 66.5 | % | | 66.4 | % | | | | | | | | |
调整后的能效比(税额当量 (按基准计算) | | 64.7 | % | | 57.4 | % | | 65.4 | % | | 59.5 | % | | 59.2 | % | | | | | | | | |
普通股每股有形账面价值和有形普通股权益与有形资产之比
每股普通股有形账面价值和有形普通股权益与有形资产之比是非GAAP衡量标准,不包括公司管理层用来评估资本充足性的商誉和其他无形资产的影响。由于商誉和其他无形资产等无形资产在不同公司之间差别很大,我们认为,这些信息的公布使投资者能够更容易地将公司的资本状况与其他公司进行比较。根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标是每股普通股账面价值和我们的股东权益总额与总资产之比。
下表列出了截至以下日期,有形普通股股本与总普通股股东权益的比较,每股普通股有形账面价值与我们每股账面价值的比较,以及普通股股本与有形资产之比与总普通股股东权益与总资产的比较:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截止到十二月三十一号, |
(单位为千,共享数据和百分比除外) | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | |
有形资产 | | | | | | |
总资产 | | $ | 11,810,290 | | | $ | 11,010,438 | | | $ | 11,207,330 | |
调整: | | | | | | |
商誉 | | (242,561) | | | (236,086) | | | (242,561) | |
核心存款和其他无形资产 | | (18,248) | | | (23,924) | | | (22,426) | |
有形资产 | | $ | 11,549,481 | | | $ | 10,750,428 | | | $ | 10,942,343 | |
有形普通股权益 | | | | | | |
普通股股东权益总额 | | $ | 1,400,913 | | | $ | 1,244,998 | | | $ | 1,291,289 | |
调整: | | | | | | |
商誉 | | (242,561) | | | (236,086) | | | (242,561) | |
核心存款和其他无形资产 | | (18,248) | | | (23,924) | | | (22,426) | |
有形普通股权益 | | $ | 1,140,104 | | | $ | 984,988 | | | $ | 1,026,302 | |
已发行普通股 | | 47,707,634 | | | 47,191,677 | | | 47,220,743 | |
普通股每股账面价值 | | $ | 29.36 | | | $ | 26.38 | | | $ | 27.35 | |
每股普通股有形账面价值 | | $ | 23.90 | | | $ | 20.87 | | | $ | 21.73 | |
普通股股东权益总额与总资产之比 | | 11.9 | % | | 11.3 | % | | 11.5 | % |
有形普通股权益与有形资产之比 | | 9.87 | % | | 9.16 | % | | 9.38 | % |
平均有形普通股权益回报率
平均有形普通股权益回报率是一种非公认会计准则的衡量标准,它使用平均股东权益,不包括商誉和其他无形资产的影响。这一衡量标准也被公司管理层用来评估资本充足性。下表列出了截至以下日期的总平均有形普通股权益与平均股东权益以及平均有形普通股权益收益率与平均股东权益收益率之间的对账关系:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | | 截至十二月三十一日止的年度, |
(单位为千,但不包括%) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | |
平均有形普通股权益回报率 | | | | | | | | | | |
总平均普通股股东权益 | | $ | 1,389,201 | | | $ | 1,044,913 | | | $ | 1,344,613 | | | $ | 923,456 | | | $ | 966,336 | |
调整: | | | | | | | | | | |
平均商誉 | | (242,561) | | | (205,473) | | | (242,561) | | | (184,548) | | | (199,104) | |
平均无形资产,净额 | | (18,950) | | | (20,973) | | | (22,289) | | | (19,146) | | | (22,659) | |
平均有形普通股权益 | | $ | 1,127,690 | | | $ | 818,467 | | | $ | 1,079,763 | | | $ | 719,762 | | | $ | 744,573 | |
适用于FB Financial的净收益(亏损) 中国石油天然气集团公司 | | $ | 45,290 | | | $ | (5,599) | | | $ | 141,458 | | | $ | 18,019 | | | $ | 63,621 | |
普通股股东平均回报率 *投资于股权 | | 12.9 | % | | (2.13) | % | | 14.1 | % | | 2.61 | % | | 6.58 | % |
平均有形普通股权益回报率 | | 15.9 | % | | (2.72) | % | | 17.5 | % | | 3.34 | % | | 8.54 | % |
概述
我们是一家金融控股公司,总部设在田纳西州纳什维尔。我们主要通过我们全资拥有的银行子公司FirstBank进行运营,FirstBank是总部设在田纳西州的第三大银行,按总资产计算是第三大银行。Firstbank为田纳西州、肯塔基州、阿拉巴马州和北乔治亚州选定市场的客户以及东南部地区的抵押贷款办事处提供一整套商业和个人银行服务。截至2021年9月30日,我们的足迹包括82家提供全方位服务的分支机构,服务于以下田纳西州大都会统计局地区:纳什维尔、查塔努加(包括北佐治亚州)、诺克斯维尔、孟菲斯和杰克逊,此外还有肯塔基州的鲍林格林和阿拉巴马州的伯明翰、佛罗伦萨和亨茨维尔。我们还为田纳西州和北乔治亚州的16个社区市场提供银行服务。Firstbank还利用其银行分行网络和位于美国东南部战略位置的抵押银行办事处提供抵押银行服务,此外还有一个全国性的互联网交付渠道。
我们通过两个部门运营,银行业务和抵押贷款业务。我们银行业务的大部分收入来自贷款和投资利息、贷款相关费用、信托和投资服务以及存款相关费用。我们贷款的主要资金来源是客户存款,其次是无担保信用额度、中介和互联网存款以及其他借款。我们在抵押贷款部门的大部分收入来自发放费和我们通过零售和在线消费者直接渠道获得的抵押贷款二级市场销售收益,以及抵押贷款服务收入。
大流行最新消息
2020年,新冠肺炎大流行引发了一场危机,导致金融市场波动,突如其来的前所未有的失业,以及消费者和商业行为的中断,导致美国和全球政府通过不同程度的直接货币支持和财政刺激方案进行干预。所有行业、市政当局和消费者都在一定程度上受到了健康危机的影响,包括我们所服务的市场。为了“拉平曲线”,不被视为必要的企业被关闭或受到能力限制,个人被要求限制自己的行动,观察社会距离,并在适当的地方避难。这些行动导致商业和消费者活动迅速减少,许多企业暂时关闭,导致收入损失和失业率迅速上升,信贷利差扩大,债券市场混乱,全球供应链中断,消费者支出行为发生变化。随着某些限制开始取消,更多的企业在2020年底获准开业,我们开始通过大部分足迹体验到商业的缓慢改善,这种情况一直持续到2021年上半年,进一步放松限制,增加疫苗的可获得性。尽管经济活动有所回升,但商业和消费者活动并未恢复到大流行前的水平。尽管在2021年上半年解除了大多数限制,疫苗变得广泛可用,但人们仍然担心病毒复发和新病毒变异可能对全球经济产生的潜在影响,以及现有疫苗和增强剂预防大范围感染的效力。因此,对全球经济的长期影响仍然存在不确定性。, 这可能会对公司的业务运营、资产估值、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们已经采取了几项行动,为受病毒影响的客户和社区提供各种形式的支持,包括通过提供贷款延期付款和参与Paycheck保护计划。此外,公司继续采取深思熟虑的行动,以确保其资产负债表的持续健康和强劲,包括增加流动性和管理资产和负债,以保持强劲的资本状况。
兼并与收购
富兰克林金融网络公司
2020年8月15日,该公司完成了之前宣布的与富兰克林金融网络公司及其全资子公司的合并,FB金融公司继续作为尚存的实体。根据协议条款,该公司收购了36.3亿美元的总资产,27.9亿美元的贷款,并承担了31.2亿美元的总存款。收购的贷款总额包括公司归类为持有待售的非战略性机构投资组合,公允价值为3.262亿美元。富兰克林公司的普通股股东获得了15058181股公司普通股,除了3130万美元的现金对价外,还获得了在某些富兰克林员工股权奖励中扣留的等值44,311股股票,这些股票是在控制权发生变化时作为与合并相关的对价而被扣留的。该公司还发行了替换限制性股票单位,以取代富兰克林在2020年最初授予的那些在控制权变更时没有归属的限制性股票单位,归因于合并前服务的总公允价值为70万美元。基于
公司普通股2020年8月15日在纽约证券交易所的收盘价为29.52美元,合并对价总计约为4.778亿美元。
合并导致6720万美元的商誉根据交易中收购的总资产和承担的负债的公允价值入账。
这项交易为公司增加了一家新的子公司FirstBank Risk Management,FirstBank Risk Management以增强保险范围的形式向公司提供风险管理服务。它还为世行增加了一家新的子公司-田纳西州第一银行投资公司(FirstBank Investments of Tennessee,Inc.),为世行提供投资服务。FBIT拥有一家全资子公司FirstBank Investments of Nevada,Inc.为FBIT提供投资服务。FBIN拥有子公司FirstBank Preference Capital,Inc.的控股权,FirstBank Preference Capital,Inc.是一家房地产投资信托基金,允许银行向REIT出售房地产贷款,以获得税收优惠。
FNB金融公司合并
2020年2月14日,本公司完成了此前宣布的对FNB Financial Corp.及其全资子公司Farmers National Bank of Scottsville(统称为“Farmers National”)的收购。收购完成后,Farmers National被并入公司,FB金融公司继续作为幸存实体。该公司收购的总资产为2.582亿美元,贷款为1.822亿美元,存款为2.095亿美元。根据954,797股公司普通股(使用公司2020年2月14日3670美元的市场价格)和1500万美元的现金对价,对价价值约为5000万美元。此次收购带来了630万美元的商誉。
近期财务表现概览
行动结果
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月相比
在截至2021年9月30日的三个月中,我们的净收入增加到4530万美元,高于截至2020年9月30日的三个月的净亏损560万美元。稀释后的每股普通股收益分别代表截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的收益0.94美元和亏损0.14美元。我们的净收益(亏损)代表着截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的平均资产回报率(ROAA)分别为1.51%和(0.24%),同期的平均股东权益回报率(ROAE)为12.9%和(2.13%)。截至2021年和2020年9月30日的三个月,我们的平均有形普通股权益回报率(ROATCE)分别为15.9%和(2.72%)。有关有形普通股权益和有形普通股权益回报的讨论,请参阅本报告中的“GAAP对账和非GAAP财务计量的管理说明”。
杜军在截至2021年9月30日的三个月中,扣除信贷损失拨备前的净利息收入增至8850万美元,而截至2020年9月30日的三个月为6880万美元。我们的净息差,在税收等值的基础上,下降到截至2021年9月30日的三个月为3.20%,而截至2020年9月30日的三个月为3.28%。这一下降是在截至2021年9月30日的三个月里,新发放贷款的利率持续下降和高收益贷款的偿还,以及资产负债表构成发生变化的综合结果。截至2021年9月30日的三个月,我们贷款组合的合同收益率为4.23%,低于截至2020年9月30日的三个月的4.36%。我们资产负债表结构的变化反映在过剩流动性的增加上,我们估计这是存放在其他金融机构的计息存款,超过平均有形资产的5%。据估计,在截至2021年9月30日的三个月里,过剩的流动性对我们的NIM产生了约28个基点的负面影响。相比之下,在截至2020年9月30日的三个月里,过剩的流动性对NIM的负面影响为15个基点。
在截至2021年9月30日的三个月里,我们的非利息收入减少了3800万美元,降至5900万美元,而去年同期为9700万美元。抵押贷款银行收入减少3930万美元是非利息收入下降的主要驱动因素,这是由于截至2021年9月30日的三个月利率锁定量与截至2020年9月30日的三个月相比下降了16.8%。在截至2021年9月30日的三个月里,OREO的销售或减记净收益增加了350万美元,达到200万美元,而截至2020年9月30日的三个月,OREO的销售或减记净亏损为150万美元,部分抵消了这一下降。
截至2021年9月30日的三个月,非利息支出降至9500万美元,而截至2020年9月30日的三个月为1.181亿美元。非利息费用的减少反映了我们与富兰克林合并所带来的合并成本的下降。截至2020年9月30日的三个月。杜军在截至2020年9月30日的三个月里,我们产生了与这笔交易相关的2070万美元的合并成本。在这段时间里,没有这样的支出。截至2021年9月30日的三个月。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比
在截至2021年9月30日的9个月中,我们的净收入从截至2020年9月30日的9个月的1800万美元增加到1.415亿美元。截至2021年和2020年9月30日的九个月,稀释后每股普通股收益分别为2.95美元和0.52美元。我们的净收入代表截至2021年和2020年9月30日的9个月的平均资产回报率分别为1.61%和0.32%,同期的平均股本回报率为14.1%和2.61%。截至2021年和2020年9月30日的9个月,我们的平均有形普通股权益回报率分别为17.5%和3.34%。有关有形普通股权益和有形普通股权益回报的讨论,请参阅本报告中的“GAAP对账和非GAAP财务计量的管理说明”。
这些结果受到我们当前预期信用损失损失率模型中经济预测改善的重大影响,导致我们在截至2021年9月30日的9个月中为信贷损失和无资金承诺拨备的准备金为3,020万美元,而截至2020年9月30日的9个月的拨备费用为1.109亿美元,这既反映了新冠肺炎大流行的爆发,也反映了我们在此期间收购的影响。在截至2020年9月30日的9个月里,我们的业绩也受到了收购的影响,导致同期的合并费用为2540万美元。在截至2021年9月30日的9个月里,没有这样的业务合并。
在截至2021年9月30日的9个月中,扣除信贷损失拨备前的净利息收入增至2.576亿美元,而截至2020年9月30日的9个月为1.804亿美元。这一增长主要是由于截至2021年9月30日的9个月,我们为投资组合持有的平均贷款增加了39.1%,达到71.1亿美元,而截至2020年9月30日的9个月为51.1亿美元。在税额等值的基础上,我们的净息差在截至2021年9月30日的9个月降至3.19%,而截至2020年9月30日的9个月为3.53%,受b影响在低利率环境下持续t.
我们的NIM还受到资产负债表构成变化的影响,表现为过剩流动性的增加,这对我们的NIM在截至2021年9月30日的9个月中产生了约32个基点的负面影响,而截至2020年9月30日的9个月为9个基点。此外,截至2021年9月30日的9个月,我们的生息资产收益率降至3.56%,而截至2020年9月30日的9个月的收益率为4.22%。
截至2021年9月30日的9个月,非利息收入减少4620万美元,降至1.75亿美元,低于去年同期的2.212亿美元。非利息收入减少的主要原因是按揭银行收入减少5340万美元至1.362亿美元。抵押银行收入的减少被自动柜员机和交换费收入以及投资服务和信托收入的增加部分抵消,反映了在此期间经济状况改善以及富兰克林合并的贡献推动了我们业务的增长。此外,在截至2021年9月30日的9个月中,抵押贷款银行收入的减少被OREO的销售收益250万美元所抵消,而在截至2020年9月30日的9个月中,OREO的销售亏损140万美元。
截至2021年9月30日的9个月,非利息支出增至2.827亿美元,而截至2020年9月30日的9个月为2.672亿美元。非利息支出的增加反映了与我们的增长和交易量相关的员工人数增加带来的工资、佣金和人事相关成本的增加,包括我们与富兰克林在截至2020年9月30日的9个月内业务合并的影响。如上所述,与截至2020年9月30日的9个月相比,截至2021年9月30日的9个月的合并费用减少了2540万美元,部分抵消了我们非利息费用的增加,因为截至2021年9月30日的9个月没有业务合并。
财务状况
截至2021年9月30日,我们的总资产增长了5.38%,达到118.1亿美元,而截至2020年12月31日,我们的总资产为112.1亿美元。这一增长在很大程度上是由于我们投资了额外的过剩流动性,截至2021年9月30日,可供出售的债务证券从截至2020年12月31日的11.7亿美元增加到15.7亿美元,增加了4.02亿美元。
业务细分市场亮点
我们在两个业务领域开展业务:银行业务和抵押贷款业务。正如之前报道的那样,2021年3月31日,该公司重新评估了其业务部门,并进行了修订,以使所有抵押贷款活动与抵押部门保持一致。此前,该公司将源自本公司分支机构业务范围内地理位置的零售抵押贷款活动归因于银行业务部门。此前披露的截至2020年9月30日的三个月和九个月的业绩已被修订,以反映这种调整。有关这些业务部门的说明,请参阅我们合并财务报表附注中的附注12,“分部报告”。
银行业
截至2021年9月30日的三个月,银行部门的税前收入增加到4620万美元,而截至2020年9月30日的三个月亏损4680万美元。这些业绩主要是由于截至2021年9月30日的三个月的信贷损失准备金净逆转250万美元(包括无资金承诺的信贷损失准备金30万美元),而截至2020年9月30日的三个月的信贷损失支出准备金为5540万美元(包括无资金承诺的信贷损失准备金960万美元),反映了我们在2020年完成收购的影响和2021年经济前景的改善。截至2021年9月30日的三个月,非利息收入增至1380万美元,而截至2020年9月30日的三个月为1230万美元。在截至2021年9月30日的三个月里,非利息支出减少了1380万美元,降至5880万美元,主要是由于截至2020年9月30日的三个月发生的合并费用减少了2040万美元。在截至2021年9月30日的三个月里,没有合并费用。合并成本的减少被与我们的增长相关的增加的员工人数带来的工资、佣金和人事相关成本的增加部分抵消,包括我们与富兰克林公司2020年8月15日业务合并的影响。
截至2021年9月30日的9个月,银行部门的税前收入增加到1.545亿美元,而截至2020年9月30日的9个月亏损5730万美元。截至2021年9月30日的9个月中,净利息收入增加了7740万美元,达到2.577亿美元,而截至2020年9月30日的9个月中,净利息收入为1.804亿美元。在截至2021年9月30日的9个月里,我们为投资和无资金贷款承诺持有的贷款的信贷损失净拨备导致3020万美元的拨备发生逆转,而去年同期的支出为1.109亿美元。截至2021年9月30日的9个月,非利息收入增至3920万美元,而截至2020年9月30日的9个月为3160万美元。在截至2021年9月30日的9个月里,非利息支出增加了1430万美元,达到1.727亿美元,这是由于与我们的增长相关的工资、佣金和员工福利的增加,包括我们收购Franklin带来的额外员工人数的影响,以及对我们市场上更多收入生产商的投资。
抵押贷款
截至2021年9月30日的三个月,抵押贷款部门的税前收入降至890万美元,而截至2020年9月30日的三个月为3920万美元;这是利率锁定量和再融资活动减少以及销售利润率压缩的结果。此外,住房市场继续面临供应短缺,影响了整体购买量。截至2021年9月30日的三个月,非利息收入减少3950万美元,至4520万美元,而截至2020年9月30日的三个月为8470万美元。截至2021年和2020年9月30日的三个月,非利息支出分别为3620万美元和4560万美元。非利息支出下降的主要原因是,与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月抵押贷款佣金和与交易量下降相关的其他成本减少。
截至2021年9月30日的9个月,抵押贷款部门的税前收入降至2570万美元,而截至2020年9月30日的9个月为8080万美元。截至2021年9月30日的9个月中,抵押贷款银行收入减少了5340万美元,至1.362亿美元,而截至2020年9月30日的9个月为1.896亿美元。这一下降是由于截至2021年9月30日的9个月与持有的待售贷款和衍生品的公允价值变化有关的亏损2080万美元,而截至2020年9月30日的9个月的收益为4810万美元。此外,截至2021年9月30日的9个月,抵押贷款银行收入受到利率锁定量同比下降15.9%的影响。一般来说,在利率较低和房地产市场强劲的情况下,抵押贷款量会增加,而在利率上升和房地产市场放缓的情况下,抵押贷款量会减少。截至2021年9月30日的9个月里,利率锁定量的放缓反映了整个行业与去年同期相比经历的放缓,这得益于新冠肺炎大流行抢占的历史低位利率。截至2021年和2020年9月30日的9个月,非利息支出分别为1.1亿美元和1.088亿美元,反映了我们抵押贷款业务的可扩展性。
关于按揭银行收入组成部分的进一步讨论包括在本管理层讨论和分析的“非利息收入”小标题下。
行动结果
在接下来的关于我们经营业绩的讨论中,我们在完全等值税收的基础上公布了我们的净利息收入、净利润率和效率比率。完全税收等值基础根据某些贷款和投资的净利息收入的税收优惠地位进行调整。我们认为这一措施是衡量净利息收入的首选行业标准,它增强了来自应税和免税来源的净利息收入的可比性。
将某些收入转换为税收等值基础的调整包括,在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月,将免税收入除以1减去联邦和混合州法定所得税率26.06%。
净利息收入
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分,通常占我们特定时期总收入的50%以上。净利息收入和利润率由许多因素决定,主要是盈利资产的数量、期限结构和组合、融资机制和利率波动。其他因素包括购买贷款的增值收入、抵押贷款和投资相关资产的提前还款风险,以及盈利资产和计息负债的构成和期限。贷款通常比类似期限的投资证券产生更多的利息收入。来自客户存款的融资成本通常低于批发融资来源。总体经济活动、美联储货币政策和竞争性另类投资的价格波动等因素也会对我们优化资产和资金组合、净利息收入和保证金的能力产生重大影响。
为应对与新冠肺炎疫情相关的经济不确定性,短期利率一直处于历史低位。截至2020年9月30日,联邦基金目标利率区间为0%-0.25%,截至2021年9月30日,维持这一利率。根据美联储理事会主席的说法,联邦基金目标利率不太可能降至这一区间以下。然而,美联储(Federal Reserve)确实有其他可用的工具可供使用,并已表示有意这样做,以维持有针对性的流动性水平。在最近一次会议上,美联储决定将联邦基金利率的目标区间维持在0%至0.25%,并预计在劳动力市场状况达到与委员会对最高就业人数的评估一致的水平之前,维持这一目标区间将是合适的,通胀已升至2%,并有望在一段时间内适度超过2%。此外,美联储(Federal Reserve)维持了对无限制购买美国国债和机构抵押贷款支持证券(MBS)的承诺,但指出,随着经济朝着其最大就业和价格稳定目标取得进展,可能会在未来的会议上决定调整购买速度。在截至2021年9月30日的9个月里,随着长期利率上升,短期利率保持不变,美国国债收益率曲线变陡。相比之下,截至2020年9月30日的九个月,由于长期和短期债券大幅减少,美国国债曲线趋平。
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
截至2021年9月30日的三个月,净利息收入增长28.6%,达到8850万美元,而截至2020年9月30日的三个月为6880万美元。在税额等值的基础上,截至2021年9月30日的三个月,净利息收入增加了1960万美元,达到8920万美元,而截至2020年9月30日的三个月为6960万美元。截至2021年9月30日的三个月,等值税金净利息收入的增长主要是由于用于投资的贷款额增加,占增加的1370万美元,加上我们的融资成本下降,特别是我们客户定期存款的借款利率下降,截至2021年9月30日的三个月降至0.61%,而截至2020年9月30日的三个月为1.44%。我们客户存款平均利率的下降归因于截至2021年9月30日的三个月,与截至2020年9月30日的三个月相比,我们的利息支出减少了280万美元。
在税额等值的基础上,截至2021年9月30日的三个月的利息收入为9740万美元,而截至2020年9月30日的三个月的利息收入为8190万美元,增加了1550万美元。在税额等值的基础上,截至2021年9月30日的三个月,投资贷款的利息收入增加了1240万美元,从截至2020年9月30日的三个月的7170万美元增加到8410万美元,这主要是由于投资贷款的平均余额增加了11.8亿美元。期间平均贷款余额的增加反映了富兰克林合并中收购的24.3亿美元贷款组合对整个季度的影响,被截至2021年9月30日的三个月平均PPP贷款减少2.78亿美元所抵消,而截至2020年9月30日的三个月的平均余额为3.11亿美元。*
截至2021年9月30日的三个月,为投资而持有的贷款的税金等值收益率为4.61%,比截至2020年9月30日的三个月下降了9个基点。收益率下降的主要原因是,与2020年9月30日之后偿还或再融资贷款的合同利率相比,截至2021年9月30日的三个月的合同利率持续处于较低水平。截至2021年9月30日的三个月,合同贷款利率收益率为4.23%,而截至2020年9月30日的三个月收益率为4.36%。剔除PPP贷款(合同贷款收益率为1.00%),我们的合同贷款收益率在截至2020年9月30日的三个月内将高出18个基点。PPP贷款对我们截至2021年9月30日的三个月的合同贷款收益率的影响不到1个基点。
在税收等值的基础上,我们的NIM在截至2021年9月30日的三个月中从截至2020年9月30日的三个月的3.28%降至3.20%,原因是在利率下降的环境下发放的贷款和资产负债表结构的变化。我们贷款收益率的组成部分(截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月是我们NIM的关键驱动力)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 2021 | | 2020 | | |
(千美元) | | 利息 收入 | | 平均值 产量 | | 利息 收入 | | 平均值 产量 | | | | |
贷款收益率构成: | | | | | | | | | | | | |
持有的贷款的合同利率 增加投资。(1)(2) | | $ | 77,150 | | | 4.23 | % | | $ | 66,441 | | | 4.36 | % | | | | |
发起和其他贷款手续费收入(2) | | 6,377 | | | 0.35 | % | | 4,029 | | | 0.26 | % | | | | |
购入贷款的增值 | | 157 | | | 0.01 | % | | 526 | | | 0.04 | % | | | | |
非应计利息收款 | | 431 | | | 0.02 | % | | 664 | | | 0.04 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总贷款收益率 | | $ | 84,115 | | | 4.61 | % | | $ | 71,660 | | | 4.70 | % | | | | |
(1)包括使用26.06%的综合边际税率的税额等值调整。
(2)包括分别为截至2021年和2020年9月30日的三个月的10万美元和80万美元的贷款合同利息,以及40万美元和90万美元的与PPP贷款相关的贷款费用。
在截至2021年和2020年9月30日的三个月里,购买贷款的增加分别使NIM上升了1个基点和2个基点。截至2021年9月30日,我们预计在PPP贷款组合的剩余期限内,扣除第三方成本和递延工资后,估计将确认40万美元的递延发起费。
截至2021年9月30日的三个月的利息支出为820万美元,与截至2020年9月30日的三个月相比减少了410万美元。主要驱动因素是,截至2021年9月30日的三个月,客户定期存款的利息支出减少了300万美元至180万美元,而截至2020年9月30日的三个月的利息支出为480万美元,但这部分被截至2021年9月30日的利息支出增加所抵消
同期次级债务为0.3美元。此外,客户定期存款利息支出的减少被部分抵消,因为公司在截至2021年9月30日的三个月中承担的富兰克林合并债务对整个季度的影响与截至2020年9月30日的三个月的半个季度影响相比。客户定期存款的平均利率从截至2020年9月30日的三个月的1.44%下降到2021年9月30日止的三个月的0.61%,下降了83个基点,因为利率更高的更昂贵的存款到期或续期,并以更低的利率重新定价。在客户存款利息支出减少的300万美元中,客户存款利率的下降占280万美元。截至2021年9月30日的三个月,存款总成本为0.26%,而截至2020年9月30日的三个月为0.56%。由于我们在2020年下半年发行了1.00亿美元的债券,截至2021年9月30日的三个月的平均未偿还次级债务从截至2020年9月30日的三个月的9500万美元增加到1.294亿美元。
平均资产负债表金额、赚取利息和收益率分析
下表显示了我们在税收等值基础上(如果适用)在指定时期内每项生息资产和有息负债的平均余额、收入和费用以及收益率和利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 2021 | | 2020 | | |
(在税额等值基础上以千美元计算) | | 平均值 余额(1) | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 产量/ 率 | | 平均值 余额(1) | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 产量/ 率 | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款(2)(4) | | $ | 7,245,313 | | | $ | 84,115 | | | 4.61 | % | | $ | 6,062,785 | | | $ | 71,660 | | | 4.70 | % | | | | | | |
持有待售贷款-抵押贷款(8) | | 709,654 | | | 4,687 | | | 2.62 | % | | 486,899 | | | 3,624 | | | 2.96 | % | | | | | | |
持有待售贷款-商业贷款 | | 108,863 | | | 1,282 | | | 4.67 | % | | 99,745 | | | 1,336 | | | 5.33 | % | | | | | | |
证券:(8) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应税 | | 1,117,647 | | | 3,989 | | | 1.42 | % | | 604,557 | | | 2,286 | | | 1.50 | % | | | | | | |
免税(4) | | 311,151 | | | 2,546 | | | 3.25 | % | | 309,352 | | | 2,614 | | | 3.36 | % | | | | | | |
总证券(4) | | 1,428,798 | | | 6,535 | | | 1.81 | % | | 913,909 | | | 4,900 | | | 2.13 | % | | | | | | |
联邦基金出售和逆回购协议 | | 145,315 | | | 135 | | | 0.37 | % | | 88,626 | | | 19 | | | 0.09 | % | | | | | | |
在其他金融机构的有息存款 | | 1,404,772 | | | 508 | | | 0.14 | % | | 763,251 | | | 309 | | | 0.16 | % | | | | | | |
FHLB股票 | | 28,422 | | | 157 | | | 2.19 | % | | 22,517 | | | 76 | | | 1.34 | % | | | | | | |
生息资产总额(4) | | 11,071,137 | | | 97,419 | | | 3.49 | % | | 8,437,732 | | | 81,924 | | | 3.86 | % | | | | | | |
非息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | 107,263 | | | | | | | 69,788 | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备 | | (144,652) | | | | | | | (144,991) | | | | | | | | | | | |
其他资产(3) | | 881,314 | | | | | | | 816,759 | | | | | | | | | | | |
非息资产总额 | | 843,925 | | | | | | | 741,556 | | | | | | | | | | | |
总资产 | | $ | 11,915,062 | | | | | | | $ | 9,179,288 | | | | | | | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息支票 | | $ | 2,937,273 | | | $ | 2,298 | | | 0.31 | % | | $ | 1,626,067 | | | $ | 2,194 | | | 0.54 | % | | | | | | |
货币市场(5) | | 2,997,595 | | | 2,322 | | | 0.31 | % | | 2,179,128 | | | 3,589 | | | 0.66 | % | | | | | | |
储蓄存款 | | 439,470 | | | 60 | | | 0.05 | % | | 309,689 | | | 58 | | | 0.07 | % | | | | | | |
客户定期存款(5) | | 1,200,760 | | | 1,840 | | | 0.61 | % | | 1,334,829 | | | 4,817 | | | 1.44 | % | | | | | | |
经纪和网上定期存款(5) | | 32,009 | | | 76 | | | 0.94 | % | | 60,327 | | | (85) | | | (0.56) | % | | | | | | |
定期存款 | | 1,232,769 | | | 1,916 | | | 0.62 | % | | 1,395,156 | | | 4,732 | | | 1.35 | % | | | | | | |
有息存款总额 | | 7,607,107 | | | 6,596 | | | 0.34 | % | | 5,510,040 | | | 10,573 | | | 0.76 | % | | | | | | |
其他有息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据回购和联邦政府协议出售的证券 购买了只基金 | | 40,437 | | | 20 | | | 0.20 | % | | 37,309 | | | 51 | | | 0.54 | % | | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | | — | | | — | | | — | % | | 249,457 | | | 406 | | | 0.65 | % | | | | | | |
次级债(6) | | 129,395 | | | 1,565 | | | 4.80 | % | | 95,048 | | | 1,222 | | | 5.11 | % | | | | | | |
其他借款 | | 1,547 | | | 8 | | | 2.05 | % | | 15,015 | | | 47 | | | 1.25 | % | | | | | | |
其他有息负债总额 | | 171,379 | | | 1,593 | | | 3.69 | % | | 396,829 | | | 1,726 | | | 1.73 | % | | | | | | |
有息负债总额 | | 7,778,486 | | | 8,189 | | | 0.42 | % | | 5,906,869 | | | 12,299 | | | 0.83 | % | | | | | | |
无息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 2,596,650 | | | | | | | 2,050,084 | | | | | | | | | | | |
其他负债 | | 150,632 | | | | | | | 177,329 | | | | | | | | | | | |
无息负债总额 | | 2,747,282 | | | | | | | 2,227,413 | | | | | | | | | | | |
总负债 | | 10,525,768 | | | | | | | 8,134,282 | | | | | | | | | | | |
FB金融公司普通股股东权益 | | 1,389,201 | | | | | | | 1,044,913 | | | | | | | | | | | |
非控股权益 | | 93 | | | | | | | 93 | | | | | | | | | | | |
* | | 1,389,294 | | | | | | | 1,045,006 | | | | | | | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 11,915,062 | | | | | | | $ | 9,179,288 | | | | | | | | | | | |
净利息收入(税额当量基础) | | | | $ | 89,230 | | | | | | | $ | 69,625 | | | | | | | | | |
利差(税额等值基础) | | | | | | 3.07 | % | | | | | | 3.03 | % | | | | | | |
净息差(税金当量基准)(7) | | | | | | 3.20 | % | | | | | | 3.28 | % | | | | | | |
总存款成本 | | | | | | 0.26 | % | | | | | | 0.56 | % | | | | | | |
平均生息资产比平均生息资产 减少负债。 | | | | | | 142.3 | % | | | | | | 142.8 | % | | | | | | |
(1)使用日均计算。
(2)非权责发生制贷款的平均余额包括在平均贷款余额中。截至2021年和2020年9月30日的三个月,贷款费用分别为640万美元和400万美元,净增值20万美元和50万美元,非应计利息收入分别为40万美元和70万美元。
(3)包括对房舍和设备、拥有的其他不动产、应收利息、管理人员代表、核心存款和其他无形资产、商誉和其他杂项资产的投资。
(4)利息收入包括使用美国联邦所得税税率和州所得税(如果适用)将免税利息收入增加到税收等值基础上的应税等值调整的影响。截至2021年和2020年9月30日的三个月,包括的应税当量净调整额分别为80万美元和80万美元。
(5)包括截至2021年9月30日的三个月,货币市场存款的利率溢价增加了90万美元,客户定期存款的利率溢价增加了40万美元,经纪和互联网存款的利率溢价增加了10万美元。上一年可比期间的金额不大。
(6)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月次级债务的利率溢价分别增加0美元和17.4万美元。
(7)NIM的计算方法是,在税收等值的基础上,将年化净利息收入除以平均总收入。
(8)不包括按公允价值持有的待售按揭贷款和投资的未实现收益(亏损)的平均余额。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比
在税额等值的基础上,截至2021年9月30日的9个月,净利息收入增加了7750万美元,达到2.599亿美元,而截至2020年9月30日的9个月,净利息收入为1.824亿美元。截至2021年9月30日的9个月,相当于税收的净利息收入增加,主要是由于富兰克林合并导致投资未偿还贷款额增加,加上存款总成本下降,截至2021年9月30日的9个月,存款总成本降至0.32%,比2020年同期下降37个基点。
在税收等值的基础上,截至2021年9月30日的9个月的利息收入为2.901亿美元,而截至2020年9月30日的9个月的利息收入为2.184亿美元,增加了7170万美元。在税额等值的基础上,截至2021年9月30日的9个月,投资贷款的利息收入增加了5880万美元,从截至2020年9月30日的9个月的1.917亿美元增加到2.505亿美元,这主要是由于投资余额为20亿美元的平均贷款增长推动了贷款额的增加。*
持有的用于投资的贷款的税金等值收益率为4.71%,比截至2020年9月30日的9个月下降了30个基点。收益率下降,主要是因为增加了新贷款,这些贷款是在利率较低的环境下发放的,而收益率较高的贷款则以较低的利率还清和再融资。截至2021年9月30日的九个月,合同贷款利率收益率为4.31%,而截至2020年9月30日的九个月收益率为4.65%。不包括PPP贷款,这些贷款的合同贷款收益率为1%,在截至2021年9月30日的9个月里,我们的合同贷款收益率将比去年同期高出5个基点,而去年同期则高出13个基点。截至2021年9月30日的9个月,我们的生息资产收益率从截至2020年9月30日的9个月的4.22%降至3.56%。
总体而言,在税金等值的基础上,我们的NIM从截至2020年9月30日的9个月的3.53%降至2021年9月30日止的9个月的3.19%,原因是持续的低利率环境和资产负债表组合的变化,部分原因是我们收购了Franklin以及我们资产负债表上携带的过剩流动性的影响。我们贷款收益率的组成如下:贷款收益率是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月净息差的关键驱动因素:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
(千美元) | | 利息 收入 | | 平均值 产量 | | 利息 收入 | | 平均值 产量 | | | | |
贷款收益率构成: | | | | | | | | | | | | |
持有的贷款的合同利率 投资(1)(2) | | $ | 229,105 | | | 4.31 | % | | $ | 178,056 | | | 4.65 | % | | | | |
发起和其他贷款手续费收入(2) | | 19,945 | | | 0.37 | % | | 9,441 | | | 0.25 | % | | | | |
(摊销)购入贷款的增值 | | (127) | | | — | % | | 3,080 | | | 0.08 | % | | | | |
非应计利息收款 | | 1,623 | | | 0.03 | % | | 1,101 | | | 0.03 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总贷款收益率 | | $ | 250,546 | | | 4.71 | % | | $ | 191,678 | | | 5.01 | % | | | | |
(1)包括使用26.06%的综合边际税率的税额等值调整。
(2)包括80万美元和140万美元的贷款合同利息,以及分别为截至2021年和2020年9月30日的9个月与PPP贷款相关的310万美元和150万美元的贷款费用。
购买贷款的增加使NIM下降了不到1个基点,在截至2021年和2020年9月30日的9个月里,NIM分别为NIM贡献了6个基点。增值的减少是由于我们的合并带来的采购会计的持续影响,这可能会根据早期支付的金额而波动。剔除PPP贷款,在截至2021年和2020年9月30日的9个月里,我们的NIM将分别高出5和6个基点。
截至2021年9月30日的9个月的利息支出为3020万美元,与截至2020年9月30日的9个月相比减少了580万美元。货币基础减少,主要是由於客户定期存款利率下降,但有关减幅因有息支票存款及附属债务增加而被部分抵销。截至2021年9月30日的9个月,客户定期存款的利息支出从截至2020年9月30日的9个月的1600万美元降至690万美元。下降的主要驱动因素是客户定期存款的平均利率,从截至2020年9月30日的9个月的1.71%下降到截至2021年9月30日的9个月的0.72%,降幅为99个基点。客户存款利息支出的减少,因计息支票利息支出增加190万美元而被部分抵销
以及380万美元的次级债务,这与我们发行1.0亿美元次级票据和从富兰克林手中收购的额外次级票据的交易量增加有关。
平均资产负债表金额、赚取利息和收益率分析
下表显示了我们在税收等值基础上(如果适用)在指定时期内每项生息资产和有息负债的平均余额、收入和费用以及收益率和利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
(在税额等值基础上以千美元计算) | | 平均值 余额(1) | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 产量/ 率 | | 平均值 余额(1) | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 产量/ 率 | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款(2)(4) | | $ | 7,111,240 | | | $ | 250,546 | | | 4.71 | % | | $ | 5,112,130 | | | $ | 191,678 | | | 5.01 | % | | | | | | |
持有待售贷款-抵押贷款(8) | | 695,056 | | | 13,925 | | | 2.68 | % | | 353,540 | | | 8,561 | | | 3.23 | % | | | | | | |
持有待售贷款-商业贷款 | | 152,802 | | | 5,065 | | | 4.43 | % | | 33,491 | | | 1,336 | | | 5.33 | % | | | | | | |
证券:(8) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应税 | | 975,886 | | | 10,652 | | | 1.46 | % | | 537,427 | | | 7,961 | | | 1.98 | % | | | | | | |
免税(4) | | 323,034 | | | 7,806 | | | 3.23 | % | | 247,674 | | | 6,703 | | | 3.62 | % | | | | | | |
总证券(4) | | 1,298,920 | | | 18,458 | | | 1.90 | % | | 785,101 | | | 14,664 | | | 2.49 | % | | | | | | |
联邦基金出售和逆回购协议 | | 128,504 | | | 196 | | | 0.20 | % | | 82,089 | | | 274 | | | 0.45 | % | | | | | | |
在其他金融机构的有息存款 | | 1,481,939 | | | 1,423 | | | 0.13 | % | | 520,858 | | | 1,585 | | | 0.41 | % | | | | | | |
FHLB股票 | | 30,527 | | | 470 | | | 2.06 | % | | 18,547 | | | 282 | | | 2.03 | % | | | | | | |
生息资产总额(4) | | 10,898,988 | | | 290,083 | | | 3.56 | % | | 6,905,756 | | | 218,380 | | | 4.22 | % | | | | | | |
非息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | 137,934 | | | | | | | 64,150 | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备 | | (157,910) | | | | | | | (101,005) | | | | | | | | | | | |
其他资产(3) | | 896,042 | | | | | | | 738,866 | | | | | | | | | | | |
非息资产总额 | | 876,066 | | | | | | | 702,011 | | | | | | | | | | | |
总资产 | | $ | 11,775,054 | | | | | | | $ | 7,607,767 | | | | | | | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息检查 | | $ | 2,904,387 | | | $ | 8,005 | | | 0.37 | % | | $ | 1,287,684 | | | $ | 6,090 | | | 0.63 | % | | | | | | |
货币市场存款(7) | | 2,958,864 | | | 8,753 | | | 0.40 | % | | 1,661,867 | | | 9,739 | | | 0.78 | % | | | | | | |
储蓄存款 | | 407,183 | | | 170 | | | 0.06 | % | | 261,058 | | | 178 | | | 0.09 | % | | | | | | |
客户定期存款(7) | | 1,288,348 | | | 6,892 | | | 0.72 | % | | 1,245,324 | | | 15,952 | | | 1.71 | % | | | | | | |
经纪和网上定期存款(7) | | 37,347 | | | 521 | | | 1.87 | % | | 32,610 | | | 91 | | | 0.37 | % | | | | | | |
定期存款 | | 1,325,695 | | | 7,413 | | | 0.75 | % | | 1,277,934 | | | 16,043 | | | 1.68 | % | | | | | | |
有息存款总额 | | 7,596,129 | | | 24,341 | | | 0.43 | % | | 4,488,543 | | | 32,050 | | | 0.95 | % | | | | | | |
其他有息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据回购协议和联邦基金出售的证券 购得 | | 34,807 | | | 77 | | | 0.30 | % | | 32,215 | | | 158 | | | 0.66 | % | | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | | — | | | — | | | — | % | | 249,818 | | | 1,525 | | | 0.82 | % | | | | | | |
次级债(6) | | 155,704 | | | 5,725 | | | 4.92 | % | | 52,459 | | | 2,042 | | | 5.20 | % | | | | | | |
其他借款 | | 2,997 | | | 21 | | | 0.94 | % | | 12,671 | | | 219 | | | 2.31 | % | | | | | | |
其他有息负债总额 | | 193,508 | | | 5,823 | | | 4.02 | % | | 347,163 | | | 3,944 | | | 1.52 | % | | | | | | |
有息负债总额 | | 7,789,637 | | | 30,164 | | | 0.52 | % | | 4,835,706 | | | 35,994 | | | 0.99 | % | | | | | | |
无息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 2,477,454 | | | | | | | 1,698,618 | | | | | | | | | | | |
其他负债 | | 163,257 | | | | | | | 149,987 | | | | | | | | | | | |
无息负债总额 | | 2,640,711 | | | | | | | 1,848,605 | | | | | | | | | | | |
总负债 | | 10,430,348 | | | | | | | 6,684,311 | | | | | | | | | | | |
FB金融公司普通股股东权益 | | 1,344,613 | | | | | | | 923,456 | | | | | | | | | | | |
非控股权益 | | 93 | | | | | | | — | | | | | | | | | | | |
* | | 1,344,706 | | | | | | | 923,456 | | | | | | | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 11,775,054 | | | | | | | $ | 7,607,767 | | | | | | | | | | | |
净利息收入(税额当量基础) | | | | $ | 259,919 | | | | | | | $ | 182,386 | | | | | | | | | |
利差(税额等值基础) | | | | | | 3.04 | % | | | | | | 3.23 | % | | | | | | |
净息差(税金当量基准)(5) | | | | | | 3.19 | % | | | | | | 3.53 | % | | | | | | |
总存款成本 | | | | | | 0.32 | % | | | | | | 0.69 | % | | | | | | |
平均生息资产与平均有息负债之比 | | | | | | 139.9 | % | | | | | | 142.8 | % | | | | | | |
(1)使用日均计算。
(2)非权责发生制贷款的平均余额包括在平均贷款余额中。贷款费用1,990万美元和940万美元,净(摊销)增值(10万美元)和310万美元,以及160万美元和110万美元的非应计利息收入分别计入截至2021年和2020年9月30日的九个月的利息收入。
(3)包括对房舍和设备、OREO、应收利息、抵押贷款偿还权、核心存款和其他无形资产、商誉和其他杂项资产的投资。
(4)利息收入包括使用美国联邦所得税税率和州所得税(如果适用)将免税利息收入增加到税收等值基础上的应税等值调整的影响。截至2021年和2020年9月30日的9个月,包括的应税当量净调整额分别为230万美元和200万美元。
(5)NIM的计算方法是,在税收等值的基础上,将年化净利息收入除以平均总收入。
(6)包括截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的9个月次级债务公允价值增加40万美元和20万美元。
(7)包括截至2021年和2020年9月30日的9个月,货币市场存款的利率溢价分别增加280万美元和0美元,客户定期存款增加190万美元和90万美元,经纪人和互联网定期存款增加40万美元和30万美元。
(8)不包括按公允价值持有的待售按揭贷款和投资的未实现收益(亏损)的平均余额。
速率/体积分析
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月净利息收入变化的组成部分。就每一主要类别的生息资产及有息负债而言,我们会提供有关平均成交量变动及利率变动的资料,而这两类资产的成交量及利率的变动是根据每一类别的比例绝对变动而厘定的。
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月相比,原因是 |
(在税额等值的基础上以千计) | | 卷 | | 费率 | | 净增长 (减少) |
生息资产: | | | | | | |
贷款(1)(2) | | $ | 13,729 | | | $ | (1,274) | | | $ | 12,455 | |
持有待售贷款-住宅 | | 1,471 | | | (408) | | | 1,063 | |
持有待售贷款-商业贷款 | | 107 | | | (161) | | | (54) | |
可供出售的证券和其他证券: | | | | | | |
应税 | | 1,831 | | | (128) | | | 1,703 | |
免税(2) | | 15 | | | (83) | | | (68) | |
联邦基金出售和逆回购协议 | | 53 | | | 63 | | | 116 | |
其他金融机构的定期存款 | | 232 | | | (33) | | | 199 | |
FHLB股票 | | 33 | | | 48 | | | 81 | |
利息收入总额(2) | | 17,471 | | | (1,976) | | | 15,495 | |
有息负债: | | | | | | |
计息支票 | | 1,026 | | | (922) | | | 104 | |
货币市场(3) | | 634 | | | (1,901) | | | (1,267) | |
储蓄存款 | | 18 | | | (16) | | | 2 | |
客户定期存款(3) | | (205) | | | (2,772) | | | (2,977) | |
经纪和网上定期存款(3) | | (67) | | | 228 | | | 161 | |
根据回购协议和联邦基金出售的证券 购买了辆汽车。 | | 2 | | | (33) | | | (31) | |
联邦住房贷款银行预付款 | | (406) | | | — | | | (406) | |
次级债(4) | | 415 | | | (72) | | | 343 | |
其他借款 | | (70) | | | 31 | | | (39) | |
利息支出总额 | | 1,347 | | | (5,457) | | | (4,110) | |
净利息收入变动(2) | | $ | 16,124 | | | $ | 3,481 | | | $ | 19,605 | |
(1)平均贷款是毛利率,包括非应计贷款和透支(扣除信贷损失准备之前)。截至2021年和2020年9月30日的三个月的利息收入分别包括640万美元和400万美元的贷款费用,20万美元和50万美元的增值,40万美元和70万美元的非应计利息收入。
(2)利息收入包括将免税利息收入增加到税收等值基础上的税额等值调整的影响。
(3)包括货币市场存款的利率溢价增加90万美元,客户定期存款的利率溢价增加40万美元,以及经纪和互联网存款的利率溢价增加10万美元截至2021年9月30日的三个月。上一年可比期间的金额不大。
(4)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的次级债券利率溢价分别增加0美元和20万美元。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 由于变化,截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比 |
(在税额等值的基础上以千美元计算) | | 卷 | | 费率 | | 净增长 (减少) |
生息资产: | | | | | | |
贷款(1) | | $ | 70,433 | | | $ | (11,565) | | | $ | 58,868 | |
持有待售贷款-住宅 | | 6,842 | | | (1,478) | | | 5,364 | |
持有待售贷款-商业贷款 | | 3,955 | | | (226) | | | 3,729 | |
可供出售的证券和其他证券: | | | | | | |
应税 | | 4,786 | | | (2,095) | | | 2,691 | |
免税(2) | | 1,821 | | | (718) | | | 1,103 | |
联邦基金出售和逆回购协议 | | 71 | | | (149) | | | (78) | |
其他金融机构的定期存款 | | 923 | | | (1,085) | | | (162) | |
FHLB股票 | | 184 | | | 4 | | | 188 | |
利息收入总额(2) | | 89,015 | | | (17,312) | | | 71,703 | |
有息负债: | | | | | | |
计息检查 | | 4,456 | | | (2,541) | | | 1,915 | |
货币市场存款(4) | | 3,837 | | | (4,823) | | | (986) | |
储蓄存款 | | 61 | | | (69) | | | (8) | |
客户定期存款(4) | | 230 | | | (9,290) | | | (9,060) | |
经纪和网上定期存款(4) | | 66 | | | 364 | | | 430 | |
根据回购协议和联邦基金出售的证券 购买了辆汽车。 | | 6 | | | (87) | | | (81) | |
联邦住房贷款银行预付款 | | (1,525) | | | — | | | (1,525) | |
次级债(3) | | 3,796 | | | (113) | | | 3,683 | |
其他借款 | | (68) | | | (130) | | | (198) | |
利息支出总额 | | 10,859 | | | (16,689) | | | (5,830) | |
净利息收入变动(2) | | $ | 78,156 | | | $ | (623) | | | $ | 77,533 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)平均贷款为毛,包括非应计项目贷款和透支(扣除贷款损失准备前)。贷款费用1,990万美元和940万美元,(摊销)增值(10万美元和310万美元),以及非应计利息收入160万美元和110万美元,分别计入截至2021年和2020年9月30日的九个月的利息收入。
(二)利息收入包括将免税利息收入提高到税额等值基础上进行税额等值调整的影响。
(3)包括截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的次级债务公允价值增加40万美元和20万美元。
(4)包括截至2021年和2020年9月30日的9个月,货币市场存款的利率溢价分别增加280万美元和0美元,客户定期存款增加190万美元和90万美元,经纪人和互联网定期存款增加40万美元和30万美元。
信贷损失准备金
计入营业费用的信贷损失拨备是管理层认为在现行预期信贷损失模式下将信贷损失拨备维持在适当水平所必需的金额。已记录的信贷损失准备金是根据管理层的季度估计数维持信贷损失拨备适当水平所需的数额。
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
我们确认,截至2021年9月30日的三个月,为投资而持有的贷款的信贷损失拨备为280万美元,而截至2020年9月30日的三个月的支出为4580万美元,其中包括前一时期与我们收购Franklin相关的5320万美元的支出,部分抵消了与我们的遗留贷款HFI投资组合相关的预测的改善,这些预测有助于逆转730万美元的所需信贷准备金。本期逆转的原因是,鉴于经济前景和预测的改善,管理层根据CECL方法对我们投资组合中贷款有效期内的损失进行了最佳估计。尽管该投资组合受益于截至2021年9月30日的三个月经济预测的改善,但围绕新冠肺炎大流行和三角洲变异的影响仍存在很大不确定性,这可能会继续导致预测的宏观经济变量波动性增加,这是我们计算出的信贷损失拨备水平的关键投入。这些评估权衡了当前经济前景、联邦政府刺激计划状况以及地理和人口因素等因素的影响。见小标题“信贷损失拨备”下的进一步讨论。
该公司估计未计入衍生品的表外贷款承诺的预期信贷损失。在应用CECL方法估计预期的信用损失时,公司会考虑融资发生的可能性、信用损失的合同期、损失风险、历史损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预期。因此,该公司在截至2021年9月30日的三个月记录了30万美元的无资金承诺信贷损失准备金,而截至2020年9月30日的三个月为960万美元。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比
我们确认,截至2021年9月30日的9个月,投资贷款的信贷损失拨备为2730万美元,而截至2020年9月30日的9个月的支出为9780万美元。如上所述,信贷损失拨备总额的逆转主要是由于改善了经济预测,允许我们减少储备。与截至2020年9月30日的9个月相比,本期大幅下降主要是由于我们的收购活动,即Farmers National和Franklin,以及在各自的收购日期应用CECL对收购的贷款组合的影响。
此外,该公司在截至2021年9月30日的9个月中记录了290万美元的无资金承诺信贷损失准备金,而截至2020年9月30日的9个月的准备金为1310万美元。
截至2021年9月30日和2020年9月30日,我们确定,所有公允价值低于摊销成本基础的可供出售债务证券都是由于非信贷相关因素造成的。因此,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间,没有就可供出售债务证券确认的信贷损失拨备。
非利息收入
我们的非利息收入包括销售抵押贷款的收益、持有以供销售和衍生工具的贷款的公允价值未实现变化、抵押贷款发放费、贷款服务费、套期保值结果、存款服务产生的费用、投资服务和信托收入、证券、其他房地产拥有和其他资产的损益以及其他杂项非利息收入。
下表列出了所示期间非利息收入的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | |
抵押贷款银行收入 | | $ | 45,384 | | | $ | 84,686 | | | $ | 136,215 | | | $ | 189,599 | | | |
存款账户手续费 | | 2,612 | | | 2,162 | | | 7,217 | | | 6,583 | | | |
自动柜员机和交换费 | | 4,868 | | | 3,913 | | | 14,590 | | | 10,653 | | | |
投资服务和信托收入 | | 2,511 | | | 1,828 | | | 7,518 | | | 4,893 | | | |
证券收益,净额 | | 51 | | | 583 | | | 278 | | | 618 | | | |
销售或减记所拥有的其他房地产的损益 | | 2,005 | | | (1,505) | | | 2,478 | | | (1,368) | | | |
其他资产的损益 | | 177 | | | 226 | | | 162 | | | (156) | | | |
其他 | | 1,398 | | | 5,133 | | | 6,578 | | | 10,395 | | | |
非利息收入总额 | | $ | 59,006 | | | $ | 97,026 | | | $ | 175,036 | | | $ | 221,217 | | | |
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
截至2021年9月30日的三个月,非利息收入为5900万美元,与截至2020年9月30日的三个月的9700万美元相比,减少了3800万美元,降幅为39.2%。下表讨论了非利息收入部分组成部分的变化情况。
按揭银行收入主要包括发端费用和出售按揭贷款的已实现损益、按揭贷款和衍生工具公允价值的未实现变动,以及按揭服务费(包括MSR和相关衍生工具的公允价值净变动)。按揭银行业务的收入最初是由利率锁定承诺(IRLC)在利率锁定承诺(IRLC)成立时按公允价值确认所推动的。随后会根据整体利率环境的变化作出调整,以抵销为减轻利率风险而订立的衍生合约所抵销的影响。贷款出售后,公允价值净收益被重新归类为已实现的销售收益。截至2021年和2020年9月30日的三个月,抵押贷款银行收入分别为4540万美元和8470万美元。
在截至2021年9月30日的三个月里,该行抵押贷款业务的销售额为15.359亿美元,销售利润率为2.55%。相比之下,截至2020年9月30日的三个月,这一数字分别为17.7亿美元和4.32%。在截至2020年9月30日的三个月里,该行业从利率下降中受益匪浅,导致利率锁定承诺量增加,而在截至2021年9月30日的三个月里,整个行业的利率锁定承诺量有所放缓。在截至2021年9月30日的三个月里,抵押贷款银行销售收益和相关公允价值变化的收入降至4020万美元,而截至2020年9月30日的三个月为8660万美元。在截至2021年9月30日的三个月里,利率锁定总量比去年同期减少了4.068亿美元,降幅为16.8%。
我们的抵押贷款银行业务直接受到利率环境、监管增加、消费者需求、经济状况和投资者对抵押贷款生产需求的影响。抵押贷款生产,特别是再融资活动,在利率上升的环境下下降。在截至2021年9月30日的三个月里,我们的利率锁定量由66.1%的再融资活动组成,而去年同期为76.1%。由于行业产能过剩、再融资疲软和市场住房短缺,我们继续看到利润率压缩和销量下降。我们的利率锁定量预计将受到利率上升和住房短缺的重大不利影响,我们预计当利率上升时,抵押贷款行业的再融资活动将进一步下降。
截至2021年和2020年9月30日的三个月,抵押贷款服务收入分别为750万美元和550万美元,部分被截至2021年和2020年9月30日的三个月MSR公允价值变化和相关对冲活动的亏损240万美元和740万美元所抵消。
截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的三个月抵押贷款银行收入构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
(单位:千) | | 2021 | | 2020 | | |
抵押贷款银行收入: | | | | | | |
按揭贷款的发放及销售 | | $ | 39,210 | | | $ | 76,506 | | | |
持有的待售贷款和衍生工具的公允价值净变化 | | 1,002 | | | 10,084 | | | |
MSR公允价值变动 | | (2,367) | | | (7,440) | | | |
按揭还本付息收入 | | 7,539 | | | 5,536 | | | |
抵押贷款银行总收入 | | $ | 45,384 | | | $ | 84,686 | | | |
利率锁定承诺量按业务线划分: | | | | | | |
消费者直接 | | $ | 1,085,180 | | | $ | 1,453,238 | | | |
| | | | | | |
零售 | | 926,723 | | | 965,434 | | | |
| | | | | | |
总计 | | $ | 2,011,903 | | | $ | 2,418,672 | | | |
利率锁定承诺量(按目的)(%): | | | | | | |
购买 | | 33.9 | % | | 23.9 | % | | |
再融资 | | 66.1 | % | | 76.1 | % | | |
抵押贷款销售 | | $ | 1,535,897 | | | $ | 1,770,043 | | | |
抵押贷款销售保证金 | | 2.55 | % | | 4.32 | % | | |
收盘量 | | $ | 1,617,508 | | | $ | 1,932,450 | | | |
已偿还按揭贷款的未偿还本金余额 | | $ | 10,633,805 | | | $ | 9,101,007 | | | |
| | | | | | |
在截至2021年9月30日的三个月里,拥有的其他房地产的销售或减记净收益为200万美元,而截至2020年9月30日的三个月亏损为150万美元。这一变化是由于其他房地产的特定销售和估值交易造成的。本季度的收益主要是出售我们的一个分支机构的结果,该分支机构是在我们收购后合并地点而腾出的。
截至2021年9月30日的三个月,其他非利息收入减少了370万美元,降至140万美元,而截至2020年9月30日的三个月为510万美元。这包括与我们持有的待售商业贷款组合相关的损益,截至2021年9月30日的三个月为70万美元,而截至2020年9月30日的三个月为190万美元。在截至2021年9月30日的三个月里,其他非利息收入还包括在此期间解决的与HFI贷款相关的利率掉期取消造成的150万美元的损失。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比
截至2021年9月30日的9个月,非利息收入为1.75亿美元,与截至2020年9月30日的9个月的2.212亿美元相比,减少了4620万美元,降幅为20.9%。下表讨论了非利息收入部分组成部分的变化情况。
截至2021年和2020年9月30日的9个月,抵押贷款银行收入分别为1.362亿美元和1.896亿美元,同比下降28.2%。
在截至2021年9月30日的9个月里,我们的抵押贷款业务的销售额为47.895亿美元,销售利润率增长了3.06%。相比之下,截至2020年9月30日的9个月,这一数字分别为44.069亿美元和3.46%。销售利润率增长的减少是行业产能和利润率压缩的结果。2020年利率下降令行业受益匪浅,导致利率锁定承诺量大增。预计2021年最后一个季度的销售将放缓,活动将出现季节性下降,因为我们许多市场的房屋库存仍然很低。在截至2021年9月30日的9个月里,抵押贷款银行销售收益和相关公允价值变化的收入增至125.7美元,而截至2021年9月30日的9个月为200.5美元。在截至2021年9月30日的9个月里,利率锁定量总额比去年同期减少了10.761亿美元,降幅为15.9%。在截至2021年9月30日的9个月里,再融资和购买的数量组合也发生了变化,再融资数量为63.7%,而去年同期为78.1%。
截至2021年和2020年9月30日的9个月,抵押贷款服务收入分别为2130万美元和1570万美元,被截至2021年和2020年9月30日的9个月MSR公允价值和相关对冲活动分别下降1080万美元和2650万美元所抵消。
截至2021年9月30日、2021年和2020年的9个月抵押贷款银行收入构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | |
抵押贷款银行收入 | | | | | | |
按揭贷款的发放及销售 | | $ | 146,538 | | | $ | 152,411 | | | |
持有的待售贷款和衍生工具的公允价值净变化 | | (20,806) | | | 48,067 | | | |
MSR公允价值变动 | | (10,775) | | | (26,546) | | | |
按揭还本付息收入 | | 21,258 | | | 15,667 | | | |
抵押贷款银行总收入 | | $ | 136,215 | | | $ | 189,599 | | | |
利率锁定承诺量按业务线划分: | | | | | | |
消费者直接 | | $ | 2,948,530 | | | $ | 4,248,741 | | | |
| | | | | | |
零售 | | 2,726,956 | | | 2,502,817 | | | |
| | | | | | |
总计 | | $ | 5,675,486 | | | $ | 6,751,558 | | | |
利率锁定承诺量(按目的)(%): | | | | | | |
购买 | | 36.3 | % | | 21.9 | % | | |
再融资 | | 63.7 | % | | 78.1 | % | | |
抵押贷款销售 | | $ | 4,789,476 | | | $ | 4,406,932 | | | |
抵押贷款销售保证金 | | 3.06 | % | | 3.46 | % | | |
收盘量 | | $ | 4,926,390 | | | $ | 4,739,497 | | | |
已偿还按揭贷款的未偿还本金余额 | | $ | 10,633,805 | | | $ | 9,101,007 | | | |
在截至2021年9月30日的9个月中,自动柜员机和交换费增加了390万美元,达到1460万美元,而截至2020年9月30日的9个月为1070万美元。这一增长归因于我们存款的增长和交易量的增加,这部分归因于我们在2020年完成的收购。尽管我们还没有经历下降,但由于德宾修正案,我们的交换费收入预计将从2022年下半年开始下降,该修正案限制了资产规模超过100亿美元的银行机构可以收取的交换费。
在截至2021年9月30日的9个月里,拥有的其他房地产的销售或减记净收益为250万美元,而截至2020年9月30日的9个月亏损为140万美元。这一变化是由于各个时期内其他房地产的特定销售和估值交易所致。本季度的收益主要是出售我们的一个分支机构的结果,该分支机构是在我们收购后合并地点而腾出的。
截至2021年9月30日的9个月,其他非利息收入减少了380万美元,降至660万美元,而截至2020年9月30日的9个月,其他非利息收入为1040万美元。这包括与我们持有的待售商业贷款组合相关的收益,截至2021年9月30日的9个月为130万美元,而截至2020年9月30日的9个月为190万美元。截至2021年9月30日的9个月内,其他非利息收入还包括在此期间解决的与HFI贷款相关的利率掉期取消造成的150万美元损失。
非利息支出
我们的非利息费用主要包括工资和员工福利费用、入住费、法律和专业费用、数据处理费用、监管费用和存款保险评估、广告和促销以及其他房地产自有费用等。我们监测非利息支出与净利息收入加非利息收入之和的比率,即通常所说的效率比率。
下表列出了所示期间的非利息费用的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | |
薪金、佣金和雇员福利 | | $ | 62,818 | | | $ | 67,676 | | | $ | 189,756 | | | $ | 166,556 | |
入住率和设备费用 | | 5,979 | | | 4,892 | | | 17,184 | | | 13,166 | |
律师费和专业费 | | 2,177 | | | 1,917 | | | 6,701 | | | 5,427 | |
数据处理 | | 2,595 | | | 2,994 | | | 7,456 | | | 8,229 | |
合并成本 | | — | | | 20,730 | | | — | | | 25,366 | |
核心存款和其他无形资产的摊销 | | 1,344 | | | 1,417 | | | 4,178 | | | 3,825 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
广告 | | 4,200 | | | 2,256 | | | 10,012 | | | 7,236 | |
其他费用 | | 15,894 | | | 16,210 | | | 47,378 | | | 37,425 | |
总非利息费用 | | $ | 95,007 | | | $ | 118,092 | | | $ | 282,665 | | | $ | 267,230 | |
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
在截至2021年9月30日的三个月中,非利息支出减少了2310万美元,降至9500万美元,而截至2020年9月30日的三个月为1.181亿美元。下面讨论了上表中非利息费用选定组成部分的变化。
在截至2021年和2020年9月30日的三个月里,工资、佣金和员工福利支出是非利息支出的最大组成部分,分别占非利息支出总额的66.1%和57.3%。在截至2021年9月30日的三个月里,工资和员工福利支出减少了490万美元,降幅为7.2%,降至6280万美元,而截至2020年9月30日的三个月为6770万美元。这一下降主要是由于截至2021年9月30日的三个月抵押贷款部门的工资和佣金比2020年同期减少了1690万美元,反映了当期生产的放缓。这一下降部分被2020年第三季度富兰克林加盟带来的银行部门工资和员工福利支出的增加所抵消,此外,在截至2021年9月30日的三个月里,我们市场上对额外收入生产者的投资也有所增加。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里,我们的股权补偿赠款产生的成本分别为290万美元和300万美元。这些奖励包括与我们2016年IPO一起授予的一次性限制性股票单位奖励,以及年度业绩奖励和绩效股票单位。在截至2021年9月30日的三个月里,与IPO一起授予的一次性限制性股票单位全部归属,我们经历了与此归属相关的额外50万美元的雇主税费。在截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三个月里,2021年和2020年授予的基于业绩的限制性股票单位的相关成本分别为60万美元和20万美元。
截至2021年9月30日的三个月没有合并成本,而截至2020年9月30日的三个月的合并成本为2070万美元。在截至2020年9月30日的三个月内,合并成本包括与我们收购富兰克林(Franklin)相关的成本,收购于2020年8月15日完成。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比
在截至2021年9月30日的9个月中,非利息支出增加了1540万美元,达到2.827亿美元,而截至2020年9月30日的9个月为2.672亿美元。下面讨论了上表中非利息费用选定组成部分的变化。
在截至2021年和2020年9月30日的9个月里,工资、佣金和员工福利支出是非利息支出的最大组成部分,分别占非利息支出总额的67.1%和62.3%。在截至2021年9月30日的9个月中,工资和员工福利支出增加了2320万美元,增幅为13.9%,达到1.898亿美元,而截至2020年9月30日的9个月为1.66亿美元。这一增长主要是由于我们的合并和对我们市场上更多收入生产者的投资增加了我们的员工人数,从而推动了2250万美元的员工工资增长。截至2021年9月30日,我们的全职相当于1,962名员工 从2020年9月30日的1,831人。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里,我们的股权补偿赠款产生的成本分别为810万美元和730万美元。此外,在2020年间,我们开始授予基于绩效的奖励
股票单位,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中,分别产生了100万美元和60万美元的支出。
在截至2021年9月30日的9个月中,入住率和设备支出增加了400万美元,达到1720万美元,而截至2020年9月30日的9个月为1320万美元。这一增长与租赁物业和维护成本的增加有关,这些成本因我们的合并活动和额外的地点而增加。
截至2020年9月30日的9个月,与我们收购和转换Farmers National以及收购Franklin相关的合并成本总计2540万美元。在截至2021年9月30日的9个月里,没有这样的合并活动。
其他非利息支出主要包括抵押贷款服务费用、监管费用和存款保险评估、软件许可费和维护费以及各种其他杂项费用。在截至2021年9月30日的9个月中,其他非利息支出增加了1000万美元,达到4740万美元,而截至2020年9月30日的9个月为3740万美元。这一增长反映了软件许可证和维护费增加了600万美元,抵押贷款服务费用增加了200万美元,监管费用和与我们增长相关的其他成本(包括我们2020年收购的影响)增加了130万美元。
效率比
效率比率是衡量银行业生产率的一项指标。这一比率的计算是为了衡量产生一美元收入的成本。也就是说,比率的设计是为了反映为产生这一美元的收入而必须花费的1美元的百分比。我们用非利息支出除以净利息收入和非利息收入的总和来计算这一比率。对于调整后的效率比率,我们不包括某些我们认为不是业务核心的收益、损失和费用。
我们的有效率在截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为64.4%和65.3%,在截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为71.2%和66.5%。在税额相当的基础上,我们调整后的效率比率在截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为64.7%和65.4%,在截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为57.4%和59.5%。有关调整后的效率比率的讨论,请参阅本报告中的“GAAP对账和非GAAP财务措施的管理说明”。
股本和资产回报率
下表列出了我们在所指时期的ROAA、ROAE、股息支付率和平均股东权益与平均资产比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | | 年终 12月31日, |
| | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | |
平均总资产回报率 | | 1.51 | % | | (0.24) | % | | 1.61 | % | | 0.32 | % | | 0.75 | % |
平均股东权益回报率 | | 12.9 | % | | (2.13) | % | | 14.1 | % | | 2.61 | % | | 6.58 | % |
股息支付率 | | 11.8 | % | | (77.4) | % | | 11.3 | % | | 56.4 | % | | 22.8 | % |
平均股东权益与平均资产之比 | | 11.7 | % | | 11.4 | % | | 11.4 | % | | 12.1 | % | | 11.5 | % |
如前所述,在截至2021年9月30日的三个月和九个月中,我们分别确认了250万美元和3020万美元的信贷损失拨备净冲销,这使得截至2021年9月30日的三个月和九个月的平均总资产回报率分别提高了1.51%和1.61%。相比之下,截至2020年9月30日的三个月和九个月的信贷损失拨备分别为5540万美元和1.109亿美元,导致平均资产回报率分别为(0.24%)和0.32%。截至2021年9月30日的三个月和九个月,我们的平均股东权益回报率分别为12.9%和14.1%,而截至2020年9月30日的三个月和九个月的平均股东权益回报率分别为(2.13%)和2.61%。新冠肺炎大流行的爆发,我们对富兰克林的收购以及相关拨备费用的增加,导致截至2020年9月30日的三个月出现净亏损,这推动了这一时期不同寻常的股息支付率,这并不反映历史支付率或我们对未来股息的意图。
所得税
截至2021年9月30日的三个月,所得税支出为970万美元,而截至2020年9月30日的三个月,所得税优惠为200万美元。截至2021年和2020年9月30日的9个月,我们的所得税支出分别为3870万美元和550万美元。这相当于截至2021年和2020年9月30日的三个月的有效税率分别为17.7%和26.7%,截至2021年和2020年9月30日的九个月的有效税率分别为21.5%和23.4%。与颁布的税率的主要区别是适用的州所得税和某些不可扣除的费用,减少了非应税收入,以及在授予限制性股票单位时,对基于股权的补偿进行了额外的扣除。此外,在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,所得税支出进一步减少了170万美元的税收优惠,这与从富兰克林收购的净营业亏损税收资产的价值变化有关。
该公司受第162(M)条的约束,该条款限制了支付给某些个人的补偿的扣除额。公司上市前已存在的限制性股票单位计划,在基础财务条例规定的信任期之后归属。公司的政策是将第162(M)条的限制适用于基于股票的薪酬,包括我们的限制性股票单位计划,首先是现金薪酬,然后是现金薪酬。由于这些单位的归属和迄今支付的现金补偿,公司已拒绝支付给适用个人的部分补偿。
财务状况
以下对我们财务状况的讨论将截至2021年9月30日的余额与2020年12月31日的余额进行了比较。
总资产
截至2021年9月30日,我们的总资产为118.1亿美元,而截至2020年12月31日的总资产为112.1亿美元。这一增长是由我们可供出售的债务证券组合和贷款HFI组合的增加推动的。截至2021年9月30日,可供出售的证券增加了4亿美元,达到15.7亿美元,而2020年12月31日为11.7亿美元,而截至2021年9月30日,HFI的贷款增加了2.1亿美元,从70.8亿美元增加到72.9亿美元,同样是截至2020年12月31日。
贷款组合
我们的贷款组合是我们最重要的盈利资产,截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别占我们总资产的61.8%和63.2%。我们的战略是通过发放符合我们的信贷政策并产生与我们的财务目标一致的收入的优质商业和消费贷款来扩大我们的贷款组合。我们的整体贷款方式主要集中于直接向客户提供信贷,而不是从其他银行购买贷款银团和贷款参与(统称为“参与贷款”)。截至2021年9月30日和2020年12月31日,持有的投资贷款分别包括与购买的参与贷款相关的约2.424亿美元和2.068亿美元。我们相信我们的贷款组合是平衡的,这为我们提供了在监控贷款集中度的同时实现增长的机会。
按类型划分的贷款
下表列出了截至指定日期,我们贷款组合中每类应收融资的余额和相关百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截止到十二月三十一号, | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | | 2020 | | | | | | | |
(千美元) | | 金额 | | 的百分比 总计 | | 金额 | | 的百分比 总计 | | | | | | | | | | | | |
贷款类型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业(1)
| | $ | 1,252,425 | | | 17 | % | | $ | 1,346,122 | | | 19 | % | | | | | | | | | | | | |
施工 | | 1,190,623 | | | 16 | % | | 1,222,220 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1到4个家庭 | | 1,175,155 | | | 16 | % | | 1,089,270 | | | 15 | % | | | | | | | | | | | | |
信用额度 | | 392,440 | | | 5 | % | | 408,211 | | | 6 | % | | | | | | | | | | | | |
多户住宅 | | 324,662 | | | 5 | % | | 175,676 | | | 2 | % | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住 | | 938,241 | | | 13 | % | | 924,841 | | | 13 | % | | | | | | | | | | | | |
非业主占用 | | 1,695,573 | | | 23 | % | | 1,598,979 | | | 23 | % | | | | | | | | | | | | |
消费者和其他 | | 325,555 | | | 5 | % | | 317,640 | | | 5 | % | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 7,294,674 | | | 100 | % | | $ | 7,082,959 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | |
(1)包括截至2021年9月30日和2020年12月31日分别作为PPP一部分发放的940万美元和2.126亿美元贷款。
如果贷款给从事类似活动的若干借款人的金额会导致他们受到经济或其他条件的类似影响,则认为存在贷款集中现象。截至2021年9月30日和2020年12月31日,除上表披露的贷款类别外,没有超过贷款总额10%的贷款集中度。我们相信,相对于不同贷款组合类别的行业集中度,我们的贷款组合是多样化的。虽然大多数行业都受到了新冠肺炎的负面影响,但某些行业更敏感,因此面临的风险比其他行业更大。以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日,被认为与我们的总投资组合相关的行业贷款类别。
| | | | | | | | | | | | |
| | 大约% 贷款总额 |
行业 | 组件说明 | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
零售贷款 | 包括非业主自住的CRE、汽车、休闲车和游艇经销商、加油站和便利店、药房和药店以及体育用品。 | 8.8 | % | | 8.7 | % |
医疗保健 | 包括辅助生活、护理和持续护理、医疗实践、社会援助、心理健康和药物滥用中心。 | 4.4 | % | | 4.9 | % |
酒店 | 绝大多数酒店的风险敞口都建立在长期成功的酒店经营者和位于我们银行业务范围内的强大旗帜之上。 | 4.6 | % | | 4.9 | % |
其他休闲 | 包括码头、休闲车场和露营地、健身和娱乐体育中心、运动队和俱乐部、历史遗迹和剧院。 | 1.7 | % | | 1.7 | % |
交通运输 | 包括卡车运输风险,包括卡车运营者、设备出租人给车主/运营者,以及主要国家卡车运输公司的当地特许经营商。还包括航空旅行(没有商业航空公司)和支持,在较小程度上还包括消费者包机、运输和仓储。 | 1.7 | % | | 1.6 | % |
餐饮业 | 大部分由提供全方位服务的餐厅组成,没有经营者或品牌的主要集中度。还包括有限服务的餐厅和酒吧。 | 2.2 | % | | 2.0 | % |
银行业监管机构已经设定了建筑贷款一级资本加信贷损失拨备低于100%的门槛,以及商业房地产贷款一级资本加信贷损失拨备低于300%的门槛,作为风险管理流程的一部分,管理层对此进行了监测。建设集中比率是未偿还建设和土地开发贷款占一级资本总额的百分比,外加信贷损失拨备。商业房地产集中比率是指非业主自住型商业房地产、多户住宅、建筑和土地开发贷款未偿还余额占一级资本加上信贷损失拨备的百分比。管理层努力在上述门槛内运作。
当一家公司的比率超过这两项准则中的一项或两项时,银行业监管机构通常要求管理层在这些贷款领域加强监督。
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日,银行和公司的集中度比率,这两个比率都在规定的门槛之内。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 作为一级资本加上信贷损失拨备的百分比(%) |
| | 第一银行 | | FB金融公司 |
2021年9月30日 | | | | |
施工 | | 91.2 | % | | 88.0 | % |
商业地产 | | 247.6 | % | | 238.9 | % |
2020年12月31日 | | | | |
施工 | | 93.1 | % | | 96.9 | % |
商业地产 | | 228.3 | % | | 237.7 | % |
贷款类别
我们为投资组合持有的贷款的主要类别如下:
商业和工业贷款。我们提供浮动利率和固定利率的商业和工业贷款组合。我们的商业和工业贷款,主要是向中小型制造业、批发、零售和服务业企业发放,以满足营运资金和经营需要,以及扩展业务,包括购买资本设备和向农民提供与其经营有关的贷款。这一类别还包括由制造住房应收账款担保的贷款。商业和工业贷款一般包括信用额度和五年或五年以下的贷款。这一类别还包括我们发起的贷款,作为PPP的一部分,由冠状病毒援助、救济和经济安全法案设立。PPP由SBA管理,根据一套定义的规则,我们作为PPP的一部分发起的贷款可由SBA免除。这些联邦担保贷款的目的是提供长达24周的工资和其他运营成本,作为对中小企业的援助来源。商业和工业贷款通常以经营性现金流作为主要还款来源,但也可能包括通过库存、应收账款、设备和个人担保进行抵押。我们计划继续把商业和工业贷款作为今后贷款业务的重点领域。不包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的PPP贷款总额分别为940万美元和2.126亿美元,我们的商业和工业贷款分别占我们持有的投资贷款的12.4亿美元和11.3亿美元,占17%。
商业地产自住性贷款我们的商业地产业主自住贷款包括为商业地产业主自住物业提供资金的贷款,这些物业用于各种目的,包括用作写字楼、仓库、生产设施、医疗设施、零售中心、餐厅、教堂和农业设施。商业地产业主自住贷款通常通过借款人正在进行的业务运营来偿还,因此依赖于基础业务的成功来偿还,并更容易受到一般经济状况的影响。
商业地产非业主自住贷款我们的商业地产非业主自住型贷款包括为商业地产非业主自住型投资物业提供融资的贷款,用于各种目的,包括用作写字楼、仓库、医疗设施、酒店、住宅/商业混合用途、制造住房社区、零售中心、多户物业、辅助生活设施和农业基础设施。商业房地产非业主自住贷款通常用出售竣工物业所得的资金或此类物业的租金收益偿还,因此对房地产市场的不利条件更为敏感,房地产市场的不利条件也可能受到一般经济状况的影响。
住宅房地产1-4个家庭按揭贷款我们的住宅房地产1-4家庭抵押贷款主要是针对独户住宅发放的,并以其为抵押,包括业主自住和投资者所有的带有房地产的制造业住房。我们打算继续以类似的速度发放1-4个家庭的住宅住房贷款,只要我们市场的住房价值不会从当前的水平恶化,并且我们能够使这些贷款与我们目前的信贷和承保标准保持一致。第一留置权住宅1-4个家庭抵押贷款可能会受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。
住宅信用额度贷款我们的住宅信用额度贷款主要是由1-4个家庭住宅物业担保的循环、开放式信用额度。我们打算继续提供住宅信贷额度贷款,前提是我们市场的住房价值不会从目前的水平恶化,而且我们能够根据目前的信贷和承保标准提供此类贷款。住宅信用额度贷款可能会受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。
多户住宅贷款我们的多户住宅贷款主要以多户物业为抵押,例如公寓和共管公寓。这些贷款可能会受到失业或就业不足以及房地产市值恶化的影响。
建筑贷款……我们的建设贷款包括商业性建设、土地征用和土地开发贷款,以及面向中小企业和个人的独户临时建设贷款。这些贷款一般以正在兴建的土地或房地产为抵押,并根据我们对物业竣工价值的评估而发放。我们预计,只要需求持续,而这类物业的市场和价值保持稳定或继续改善,我们便会继续以相若的速度发放建筑贷款。当项目发生成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区和环境问题或遇到其他可能影响完工的因素时,这些贷款可能会带来偿还风险。
按时、按预算完成项目。此外,当市场经历房地产价值恶化时,还款风险可能会受到负面影响。
消费贷款和其他贷款...消费者贷款和其他贷款包括为个人、家庭和家庭目的向个人发放的消费贷款,包括汽车、船只、制造业住房(无房地产)和其他娱乐车辆贷款和个人信用额度。消费贷款通常由车辆、制造房屋和其他家庭用品担保。获得消费贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值。该公司寻求通过其承保标准将这些风险降至最低。其他贷款还包括对美国各州和政治区的贷款。这些贷款通常面临这样的风险,即借款的市政当局或政治区可能会失去很大一部分税基,或者贷款所针对的项目可能会产生收入不足的风险。这些类别的贷款在我们的贷款组合中都不是很大的一部分。
贷款到期日和敏感性
下表列出了我们的贷款组合截至2021年9月30日和2020年12月31日的合同到期日。具有预定到期日的贷款在到期的期限类别中报告。未规定到期日和透支的活期贷款在“一年或更短时间内到期”类别中报告。利率可调的贷款显示为摊销至最终到期日,而不是利率下一次发生变化的时候。这些表格不包括提前还款假设或计划还款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司已签订浮动利率掉期合同的固定利率贷款分别为2,180万美元和2,240万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款类型(千美元) | | 在第一个月就到期了 年或以下 | | 在第一个月就到期了 到五年前 | | 在一次又一次的到期之后 五年 | | 总计 |
截至2021年9月30日 | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 522,908 | | | $ | 526,038 | | | $ | 203,479 | | | $ | 1,252,425 | |
商业地产: | | | | | | | | |
业主占用 | | 103,522 | | | 455,111 | | | 379,608 | | | 938,241 | |
非业主占用 | | 102,666 | | | 812,671 | | | 780,236 | | | 1,695,573 | |
住宅房地产: | | | | | | | | |
1到4个家庭 | | 72,775 | | | 357,683 | | | 744,697 | | | 1,175,155 | |
信用额度 | | 34,139 | | | 76,113 | | | 282,188 | | | 392,440 | |
多户住宅 | | 24,159 | | | 196,342 | | | 104,161 | | | 324,662 | |
施工 | | 627,243 | | | 434,034 | | | 129,346 | | | 1,190,623 | |
消费者和其他 | | 35,181 | | | 78,403 | | | 211,971 | | | 325,555 | |
总计(美元) | | $ | 1,522,593 | | | $ | 2,936,395 | | | $ | 2,835,686 | | | $ | 7,294,674 | |
总计(%) | | 20.9 | % | | 40.2 | % | | 38.9 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款类型(千美元) | | 在第一个月就到期了 年或以下 | | 在第一个月就到期了 到五年前 | | 在一次又一次的到期之后 五年 | | 总计 |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 225,384 | | | $ | 955,847 | | | $ | 164,891 | | | $ | 1,346,122 | |
商业地产: | | | | | | | | |
业主占用 | | 114,993 | | | 453,426 | | | 356,422 | | | 924,841 | |
非业主占用 | | 134,846 | | | 770,849 | | | 693,284 | | | 1,598,979 | |
住宅房地产: | | | | | | | | |
1到4个家庭 | | 78,600 | | | 361,804 | | | 648,866 | | | 1,089,270 | |
信用额度 | | 27,970 | | | 82,084 | | | 298,157 | | | 408,211 | |
多户住宅 | | 6,291 | | | 74,139 | | | 95,246 | | | 175,676 | |
施工 | | 613,153 | | | 384,124 | | | 224,943 | | | 1,222,220 | |
消费者和其他 | | 29,051 | | | 77,398 | | | 211,191 | | | 317,640 | |
总计(美元) | | $ | 1,230,288 | | | $ | 3,159,671 | | | $ | 2,693,000 | | | $ | 7,082,959 | |
总计(%) | | 17.4 | % | | 44.6 | % | | 38.0 | % | | 100.0 | % |
对于一年或更长时间后到期的贷款,下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日利率变化的敏感度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款类型(千美元) | | 固定 利率 | | 漂浮 利率 | | 总计 |
截至2021年9月30日 | | | | | | |
工商业 | | $ | 356,146 | | | $ | 373,371 | | | $ | 729,517 | |
商业地产: | | | | | | |
业主占用 | | 564,664 | | | 270,055 | | | 834,719 | |
非业主占用 | | 728,582 | | | 864,325 | | | 1,592,907 | |
住宅房地产: | | | | | | |
1到4个家庭 | | 904,400 | | | 197,980 | | | 1,102,380 | |
信用额度 | | 2,299 | | | 356,002 | | | 358,301 | |
多户住宅 | | 102,798 | | | 197,705 | | | 300,503 | |
施工 | | 194,233 | | | 369,147 | | | 563,380 | |
消费者和其他 | | 275,737 | | | 14,637 | | | 290,374 | |
总计(美元) | | $ | 3,128,859 | | | $ | 2,643,222 | | | $ | 5,772,081 | |
总计(%) | | 54.2 | % | | 45.8 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款类型(千美元) | | 固定 利率 | | 漂浮 利率 | | 总计 |
截至2020年12月31日 | | | | | | |
工商业 | | $ | 577,567 | | | $ | 543,171 | | | $ | 1,120,738 | |
商业地产: | | | | | | |
业主占用 | | 534,035 | | | 275,813 | | | 809,848 | |
非业主占用 | | 609,100 | | | 855,033 | | | 1,464,133 | |
住宅房地产: | | | | | | |
1到4个家庭 | | 809,012 | | | 201,658 | | | 1,010,670 | |
信用额度 | | 4,647 | | | 375,594 | | | 380,241 | |
多户住宅 | | 86,232 | | | 83,153 | | | 169,385 | |
施工 | | 182,761 | | | 426,306 | | | 609,067 | |
消费者和其他 | | 267,263 | | | 21,326 | | | 288,589 | |
总计(美元) | | $ | 3,070,617 | | | $ | 2,782,054 | | | $ | 5,852,671 | |
总计(%) | | 52.5 | % | | 47.5 | % | | 100.0 | % |
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的贷款组合的合同到期日,这些贷款组合分为固定利率贷款和浮动利率贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 固定 利率 | | 漂浮 利率 | | 总计 |
截至2021年9月30日 | | | | | | |
一年或一年以下 | | $ | 553,233 | | $ | 969,360 | | $ | 1,522,593 |
一到五年 | | 1,736,407 | | 1,199,988 | | 2,936,395 |
五年多 | | 1,392,452 | | 1,443,234 | | 2,835,686 |
总计(美元) | | $ | 3,682,092 | | $ | 3,612,582 | | $ | 7,294,674 |
总计(%) | | 50.5 | % | | 49.5 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 固定 利率 | | 漂浮 利率 | | 总计 |
截至2020年12月31日 | | | | | | |
一年或一年以下 | | $ | 321,315 | | $ | 908,973 | | $ | 1,230,288 |
一到五年 | | 1,906,319 | | 1,253,352 | | 3,159,671 |
五年多 | | 1,164,298 | | 1,528,702 | | 2,693,000 |
总计(美元) | | $ | 3,391,932 | | $ | 3,691,027 | | $ | 7,082,959 |
总计(%) | | 47.9 | % | | 52.1 | % | | 100.0 | % |
在上图所示的浮动利率贷款中,许多贷款的利率下限如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率下限贷款(千美元) | | 在一年或更短的时间内到期 | 加权平均支持级别(Bps) | 在一到五年内成熟 | 加权平均支持级别(Bps) | 五年后到期 | 加权平均支持级别(Bps) | 总计 | 加权平均支持级别(Bps) |
截至2021年9月30日 | | | | | | | | | |
当前利率高于当前利率的贷款 楼层: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
1-25 bps | | $ | 60,970 | | 24.90 | | $ | 243,672 | | 12.24 | | $ | 141,287 | | 16.76 | | $ | 445,929 | | 15.41 | |
26-50 bps | | 9,214 | | 49.68 | | 4,127 | | 48.14 | | 14,643 | | 48.02 | | 27,984 | | 48.58 | |
51-75 bps | | 810 | | 74.99 | | 4,233 | | 74.46 | | 14,041 | | 73.00 | | 19,084 | | 73.41 | |
76-100 bps | | 1,416 | | 100.00 | | 898 | | 95.82 | | 2,461 | | 97.17 | | 4,775 | | 97.75 | |
101-125 bps | | 665 | | 122.29 | | 188 | | 125.00 | | 1,843 | | 121.71 | | 2,696 | | 122.08 | |
126-150 bps | | 53 | | 150.00 | | 11,009 | | 134.01 | | 2,962 | | 146.97 | | 14,024 | | 136.81 | |
151-200 bps | | 6,893 | | 174.98 | | 5,036 | | 192.41 | | 5,048 | | 177.11 | | 16,977 | | 180.78 | |
201-250 bps | | 16 | | 250.00 | | 266 | | 247.49 | | 973 | | 237.26 | | 1,255 | | 240.37 | |
251bps及以上 | | 817 | | 319.88 | | 603 | | 283.38 | | 2,629 | | 298.85 | | 4,049 | | 300.78 | |
以当前利率计算的贷款总额 楼面以上 | | $ | 80,854 | | 46.24 | | $ | 270,032 | | 23.29 | | $ | 185,887 | | 37.16 | | $ | 536,773 | | 31.55 | |
当前利率低于当前利率的贷款 楼层: | | | | | | | | | |
1-25 bps | | $ | 98,689 | | 24.05 | | $ | 89,367 | | 18.77 | | $ | 118,152 | | 12.07 | | $ | 306,208 | | 17.89 | |
26-50 bps | | 86,981 | | 46.46 | | 105,486 | | 40.76 | | 114,198 | | 48.16 | | 306,665 | | 45.13 | |
51-75 bps | | 125,085 | | 72.16 | | 85,055 | | 69.62 | | 104,377 | | 67.69 | | 314,517 | | 69.99 | |
76-100 bps | | 51,210 | | 97.58 | | 86,158 | | 90.13 | | 93,239 | | 88.67 | | 230,607 | | 91.20 | |
101-125 bps | | 39,256 | | 123.99 | | 40,511 | | 119.12 | | 90,057 | | 115.80 | | 169,824 | | 118.49 | |
126-150 bps | | 24,874 | | 142.64 | | 41,050 | | 139.98 | | 77,936 | | 139.80 | | 143,860 | | 140.34 | |
151-200 bps | | 30,695 | | 187.15 | | 53,153 | | 179.95 | | 76,903 | | 173.32 | | 160,751 | | 178.15 | |
201-250 bps | | 20,783 | | 232.25 | | 24,367 | | 224.69 | | 37,844 | | 223.36 | | 82,994 | | 225.98 | |
251bps及以上 | | 18,782 | | 367.88 | | 35,450 | | 287.51 | | 49,458 | | 312.13 | | 103,690 | | 313.81 | |
以当前利率计算的贷款总额 楼层以下 | | $ | 496,355 | | 93.35 | | $ | 560,597 | | 98.95 | | $ | 762,164 | | 106.02 | | $ | 1,819,116 | | 100.38 | |
资产质量
为了在风险状况良好的情况下运营,我们专注于发放我们认为高质量的原始贷款。我们已经制定了贷款审批政策和程序,以帮助我们保持贷款组合的整体质量。当我们的贷款存在拖欠时,我们会严格监控此类拖欠的水平,看是否有任何负面或不利的趋势。我们可能会不时修改贷款以延长期限或做出其他让步,包括延长或修改利率,以帮助财务状况不断恶化的借款人及时偿还贷款,避免丧失抵押品赎回权。此外,我们致力于收回所有贷款,这可能会导致我们背负更高的不良资产。我们相信,从长远来看,这种做法会带来更高的复苏。
不良资产
我们的不良资产包括不良贷款、其他拥有的房地产和其他各种非盈利性资产。不良贷款是指利息已经停止计息的贷款,以及合同规定逾期90天、利息仍在继续增加的贷款。一般而言,当本金或利息的全额收回存在疑问,或本金或利息的支付已按合同规定逾期90天时,利息应计应计不再继续,除非债务已得到良好担保且正在收款过程中。在我们的贷款审查过程中,我们寻求识别并主动解决不良贷款问题。截至2021年和2020年9月30日的三个月,作为利息收入调整而注销的应计应收利息分别为10万美元和20万美元,截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为70万美元和50万美元。此外,我们之前在截至2021年和2020年9月30日的三个月中分别冲销了40万美元和70万美元的不良资产净利息回收,在截至2021年和2020年9月30日的九个月中分别冲销了160万美元和110万美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的不良资产分别为5900万美元和8420万美元。除了为投资而持有的贷款外,不良资产还包括为出售而持有的逾期90天或更长时间或不产生利息的商业贷款。这些待售的不良商业贷款是我们在2020年收购富兰克林时收购的共享国家信贷和机构医疗贷款池,截至2021年9月30日和2020年12月31日分别达到560万美元和650万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们拥有的其他房地产分别包括350万美元和570万美元的多余土地和我们收购后持有的待售设施。其他不良资产包括截至2021年9月30日的其他收回的非房地产,金额分别为30万美元和120万美元。 和2020年12月31日。
政府全国抵押贷款协会(National Mortgage Association)的可选回购计划允许金融机构从证券化贷款池中回购符合某些标准的个人拖欠抵押贷款,该机构为证券化贷款池提供服务,并是最初的转让方。在服务商的选择下,在没有GNMA事先授权的情况下,服务商可以回购这种拖欠贷款,金额相当于贷款剩余本金余额的100%。在FASB ASC主题860“转让和服务”下,该回购选择权被视为有条件选择权,直到违约标准得到满足,此时选择权变为无条件选择权。当公司被视为根据无条件回购选择权重新获得对这些贷款的有效控制权时,这些贷款不能再报告为已售出,必须重新计入资产负债表,无论公司是否打算行使回购选择权(如果回购选择权为转让人提供了微不足道的好处)。截至2021年9月30日和2020年12月31日,之前出售的拖欠GNMA贷款分别为1.051亿美元和1.512亿美元;然而,根据对利率的分析和对与这些贷款相关的潜在声誉风险的评估,我们确定重新预订不会带来微不足道的好处。因此,截至2021年9月30日或2020年12月31日,这些都没有记录在我们的资产负债表上。
下表提供了截至提供日期的不良资产、此类贷款和其他不良资产占总资产的比率以及某些其他相关信息的详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截止到十二月三十一号, | | | | |
(千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | | | | | |
贷款类型 | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 3,022 | | | $ | 6,590 | | | $ | 16,335 | | | | | |
施工 | | 4,908 | | | 2,214 | | | 4,626 | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | 11,925 | | | 14,204 | | | 16,393 | | | | | |
住宅信贷额度 | | 1,269 | | | 2,141 | | | 1,996 | | | | | |
多户抵押贷款 | | 50 | | | 57 | | | 57 | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | |
业主占用 | | 6,239 | | | 2,194 | | | 7,948 | | | | | |
非业主占用 | | 11,666 | | | 12,358 | | | 12,471 | | | | | |
消费者和其他 | | 3,948 | | | 3,891 | | | 4,630 | | | | | |
为投资而持有的不良贷款总额 | | 43,027 | | | 43,649 | | | 64,456 | | | | | |
持有待售贷款 | | 5,625 | | | 12,812 | | | 6,489 | | | | | |
拥有的其他房地产 | | 10,015 | | | 12,748 | | | 12,111 | | | | | |
其他 | | 347 | | | 1,184 | | | 1,170 | | | | | |
不良资产总额 | | $ | 59,014 | | | $ | 70,393 | | | $ | 84,226 | | | | | |
作为投资持有的不良贷款总额 为投资而持有的贷款总额的百分比 | | 0.59 | % | | 0.61 | % | | 0.91 | % | | | | |
不良资产总额占 总资产 | | 0.50 | % | | 0.64 | % | | 0.75 | % | | | | |
拖欠90天以上的累计贷款总额 总资产百分比 | | 0.08 | % | | 0.08 | % | | 0.12 | % | | | | |
贷款重组为问题债务重组 | | $ | 29,645 | | | $ | 16,681 | | | $ | 15,988 | | | | | |
以百分比表示的问题债务重组 为投资而持有的贷款总额的百分比 | | 0.41 | % | | 0.23 | % | | 0.23 | % | | | | |
我们已经评估了我们为投资而持有的不良贷款,并认为截至2021年9月30日,所有不良贷款都已在信贷损失拨备中进行了充分的拨备。管理层还不断监测逾期贷款是否存在潜在的信用质量恶化。不被视为不良贷款包括截至2021年9月30日逾期30-89天的贷款,总额为1,540万美元,而2020年12月31日为2,700万美元。
拥有的其他房地产包括通过丧失抵押品赎回权或接受代替丧失抵押品赎回权的契据而获得的财产,以及由于我们的合并导致我们的设施整合而持有的多余设施。这些物业按成本或公允价值(基于评估价值减去估计销售成本)中的较低者列账。丧失抵押品赎回权时发生的损失从信贷损失津贴中扣除。丧失抵押品赎回权后账面价值的减少计入收益,并计入随附的综合损益表中的“出售或减记所拥有的其他房地产的收益(损失)”。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,拥有的其他房地产分别包括10万美元的减记和70万美元的部分清算,加上其他房地产销售的收益,净收益分别为200万美元和250万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,拥有的其他房地产分别包括减记和部分清算160万美元和180万美元,加上拥有的其他房地产的销售净收益,分别净亏损150万美元和140万美元。
新冠肺炎将对贷款进行修改
2020年3月22日,我国银行业监管机构发布了一份名为《同业拆借声明》的声明。
金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的修改和报告“(”机构间声明“),鼓励金融机构谨慎地与因新冠肺炎的影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人合作。此外,CARE法案第4013条进一步规定,符合条件的贷款修改依法免除被归类为问题债务重组,期限从2020年3月1日开始至2020年12月31日之前,或与新冠肺炎疫情有关的国家紧急状态结束后60天。CAA第541条将这一救济延长至2022年1月1日或国家紧急终止日期后60天的较早日期。机构间声明随后在2020年4月进行了修订,以澄清最初的指导意见与CARE法案第4013条的相互作用,并阐述了银行业监管机构对消费者保护考虑的看法。
我们有许多客户直接因为新冠肺炎而经历了财务困境,作为回应,我们以延期付款计划的形式提供了财务救济,以帮助我们的客户度过这前所未有的时期。这些修改中的大多数与“关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的机构间声明”和“CARE法案”一致,不符合TDR的资格。截至2021年9月30日和2020年12月31日,作为该计划一部分延期的不再处于延期状态的贷款的摊销成本总额分别为13.3亿美元和14亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,在该计划下仍处于延期状态的总贷款中,记录的余额分别为1800万美元和2.025亿美元。此外,我们代表Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae提供抵押贷款,截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别约有2%和6%的代表上述公司提供服务的客户接受了忍耐援助。延期付款计划与忍耐计划的不同之处在于,所有延期付款通常都不会在延期期限结束时到期。取而代之的是,付款到期日被提前到未来的时间段。一般来说,除非贷款是非应计项目,否则延期期间贷款的利息会继续增加。延期状态的贷款被认为是履约贷款,我们预计会在这些余额上收取。
分类贷款
我们根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别,这些信息包括:当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。我们对具有相似风险特征的贷款进行集体分析,而对不具有相似风险特征的贷款进行单独评估。评级为合格的贷款包括那些有充分抵押的履约贷款,管理层认为这些贷款没有发生或可能发生导致贷款降级为较低类别的条件。PASS类别还包括评级为观察的贷款,其中包括管理层认为已经发生或可能发生的条件,这可能导致贷款降级为较低类别。特别提及贷款具有潜在的或表现出的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或者在未来某个日期导致该机构的信用状况恶化。 分类贷款包括那些被认为不合格和可疑的贷款。有关这些风险类别的进一步说明,请参阅我们合并财务报表附注中的附注4“贷款和信贷损失拨备”。
下表列出了截至提交日期与我们贷款组合信用质量相关的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款类型(千美元) | | 经过 | | 特别提及 | | 分类 | | | | 总计 |
截至2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 1,208,918 | | | $ | 15,790 | | | $ | 27,717 | | | | | $ | 1,252,425 | |
施工 | | 1,179,175 | | | 2,650 | | | 8,798 | | | | | 1,190,623 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | 1,149,537 | | | 4,208 | | | 21,410 | | | | | 1,175,155 | |
住宅信贷额度 | | 387,472 | | | 407 | | | 4,561 | | | | | 392,440 | |
多户抵押贷款 | | 323,398 | | | — | | | 1,264 | | | | | 324,662 | |
商业地产: | | | | | | | | | | |
业主占用 | | 906,494 | | | 8,203 | | | 23,544 | | | | | 938,241 | |
非业主占用 | | 1,641,364 | | | 15,305 | | | 38,904 | | | | | 1,695,573 | |
消费者和其他 | | 319,664 | | | 469 | | | 5,422 | | | | | 325,555 | |
贷款总额 | | $ | 7,116,022 | | | $ | 47,032 | | | $ | 131,620 | | | | | $ | 7,294,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款类型(千美元) | | 经过 | | 特别提及 | | 分类 | | | | 总计 |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 1,276,394 | | | $ | 30,382 | | | $ | 39,346 | | | | | $ | 1,346,122 | |
施工 | | 1,207,391 | | | 6,114 | | | 8,715 | | | | | 1,222,220 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | 1,055,293 | | | 9,800 | | | 24,177 | | | | | 1,089,270 | |
住宅信贷额度 | | 400,206 | | | 2,653 | | | 5,352 | | | | | 408,211 | |
多户抵押贷款 | | 175,619 | | | — | | | 57 | | | | | 175,676 | |
商业地产: | | | | | | | | | | |
业主占用 | | 866,738 | | | 31,544 | | | 26,559 | | | | | 924,841 | |
非业主占用 | | 1,561,360 | | | 16,824 | | | 20,795 | | | | | 1,598,979 | |
消费者和其他 | | 305,383 | | | 5,035 | | | 7,222 | | | | | 317,640 | |
贷款总额 | | $ | 6,848,384 | | | $ | 102,352 | | | $ | 132,223 | | | | | $ | 7,082,959 | |
信贷损失拨备
信贷损失拨备是贷款摊销成本的一部分,考虑到过去的事件、当前的状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测(考虑到宏观经济预测),我们预计不会在贷款期限内因信贷损失而收取这部分费用。当我们相信贷款余额的不可收回性得到确认时,贷款损失将从拨备中扣除。随后的回收(如果有的话)将计入津贴。信贷损失准备是基于贷款的摊余成本基础上的,不包括应计应收利息,因为我们及时冲销了被确定为无法收回的应计应收利息。我们通过定期评估贷款组合、与贷款相关的承诺和其他相关因素(包括宏观经济预测和历史损失率)来确定津贴的适当性。在未来几个季度,我们可能会更新信息和预测,这些信息和预测可能会导致未来几个季度的估计发生重大变化。
信贷损失拨备分别为1.394亿美元和1.704亿美元,分别占截至2021年9月30日和2020年12月31日持有的投资贷款的1.91%和2.41%。剔除有记录的投资总额为940万美元和2.126亿美元的PPP贷款,截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的ACL占投资贷款总额的百分比将分别高出0和7个基点。PPP贷款作为CARE法案的一部分得到联邦担保,前提是剩余的PPP贷款接受者根据SBA规定获得贷款豁免。因此,与这些贷款相关的信用风险微乎其微。
此外,我们评估了截至2021年9月30日的三个月和九个月内对宏观经济变量的合理和可支持的预测的变化,这主要是由于新冠肺炎大流行的影响,导致预计终身损失减少,ACL总体下降。具体地说,我们根据我们建立的定性框架,对我们贷款组合中的某些类别进行了额外的定性评估,权衡了当前经济前景、联邦政府刺激计划状况和其他考虑因素的影响,以确定特定行业或借款人因新冠肺炎疫情而出现信用改善或恶化的情况。
我们还保留了无资金承诺的信贷损失准备金,截至2021年9月30日,信贷损失准备金从截至2020年12月31日的1640万美元降至1350万美元,这也是由于我们的CECL损失率模型纳入了改善的宏观经济预测。
下表列出了按贷款类别划分的信贷损失拨备的分配情况,以及截至所示日期,按贷款类别划分的贷款与贷款组合总额的比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截止到十二月三十一号, | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | | 2020 | | | | | | |
(千美元) | | 金额 | | 的百分比 贷款 | | 金额 | | 的百分比 贷款 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款类型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 14,838 | | | 17 | % | | $ | 14,748 | | | 19 | % | | | | | | | | | | | | |
施工 | | 29,760 | | | 16 | % | | 58,477 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | 17,028 | | | 16 | % | | 19,220 | | | 15 | % | | | | | | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | 5,765 | | | 5 | % | | 10,534 | | | 6 | % | | | | | | | | | | | | |
多户抵押贷款 | | 12,013 | | | 5 | % | | 7,174 | | | 2 | % | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主占用 | | 12,376 | | | 13 | % | | 4,849 | | | 13 | % | | | | | | | | | | | | |
非业主占用 | | 36,406 | | | 23 | % | | 44,147 | | | 23 | % | | | | | | | | | | | | |
消费者和其他 | | 11,260 | | | 5 | % | | 11,240 | | | 5 | % | | | | | | | | | | | | |
总免税额 | | $ | 139,446 | | | 100 | % | | $ | 170,389 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | |
下表汇总了我们在所示期间的信贷损失拨备活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | | 截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初信贷损失准备 | | $ | 144,663 | | | $ | 113,129 | | | $ | 170,389 | | | $ | 31,139 | | | $ | 31,139 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
采用ASC 326对未购买信贷的影响 **不良贷款减少 | | — | | | — | | | — | | | 30,888 | | | 30,888 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
采用ASC 326对采购信贷的影响 **不良贷款减少 | | — | | | — | | | — | | | 558 | | | 558 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | (2,175) | | (249) | | (2,812) | | | (1,630) | | | (11,735) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | (1) | | — | | (30) | | | (18) | | | (18) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | — | | | (8) | | (149) | | | (373) | | | (403) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | — | | | — | | (18) | | | (21) | | | (22) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户抵押贷款 | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主占用 | | — | | (95) | | — | | | (304) | | | (304) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主占用 | | — | | | (166) | | — | | | (711) | | | (711) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者和其他 | | (438) | | (475) | | (1,634) | | | (1,512) | | | (2,112) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总冲销 | | $ | (2,614) | | | $ | (993) | | | $ | (4,643) | | | $ | (4,569) | | | $ | (15,305) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
恢复: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 19 | | | $ | 757 | | | $ | 235 | | | $ | 1,652 | | | $ | 1,712 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | 3 | | | 51 | | | 3 | | | 202 | | | 205 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押贷款 | | 33 | | | 116 | | | 98 | | | 166 | | | 122 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | 1 | | | 22 | | | 16 | | | 61 | | | 125 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户抵押贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主占用 | | 4 | | | 51 | | | 143 | | | 68 | | | 83 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主占用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者和其他 | | 169 | | | 175 | | | 554 | | | 471 | | | 756 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总回收率 | | $ | 229 | | | $ | 1,172 | | | $ | 1,049 | | | $ | 2,620 | | | $ | 3,003 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净(冲销)回收 | | (2,385) | | | 179 | | | (3,594) | | | (1,949) | | | (12,302) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | | (2,832) | | | 45,834 | | | (27,349) | | | 97,837 | | | 94,606 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购入贷款的信贷损失初始拨备 与信用恶化有关的债务 | | — | | | 24,831 | | | — | | | 25,500 | | | 25,500 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末信贷损失准备 | | $ | 139,446 | | | $ | 183,973 | | | $ | 139,446 | | | $ | 183,973 | | | $ | 170,389 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期内净(冲销)回收比率 *期内平均未偿还贷款 | | (0.13) | % | | 0.01 | % | | (0.07) | % | | (0.05) | % | | (0.22) | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备占贷款的百分比为 --期末(a) | | 1.91 | % | | 2.55 | % | | 1.91 | % | | 2.55 | % | | 2.41 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备占 *控制期末不良贷款(a) | | 324.1 | % | | 421.5 | % | | 324.1 | % | | 421.5 | % | | 264.3 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(A)不包括在2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日分别记录在应计费用和其他负债中的1,350万美元、1,610万美元和1,640万美元的无资金承诺信贷损失准备金。
持有待售贷款
持有待售商业贷款
2020年8月15日,该公司收购了一系列商业贷款,包括共享的国家信贷和机构医疗贷款,作为公司选择作为持有待售的富兰克林交易的一部分。截至2021年9月30日,这些贷款的公允价值为100.5美元,而截至2020年12月31日的公允价值为215.4美元。减少的主要原因是投资组合内的贷款通过外部再融资和还款偿还。这一减少还包括截至2021年9月30日的三个月和九个月的公允价值变动收益,分别为0.7美元和130万美元,这些收益计入合并损益表上的其他非利息收入。相比之下,截至2020年9月30日的三个月和九个月的公允价值变动收益为190万美元,用于2020年8月15日至2020年9月30日的估值变动。
持有供出售的按揭贷款
截至2021年9月30日,持有的待售抵押贷款为755.2美元,而2021年12月31日为683.8美元。截至2021年和2020年9月30日的三个月,利率锁定量分别为20.1亿美元和24.2亿美元,截至2021年和2020年9月30日的九个月,利率锁定量分别为56.8亿美元和67.5亿美元。一般来说,在利率较低和房地产市场强劲的情况下,抵押贷款量会增加,而在利率上升和房地产市场放缓的情况下,抵押贷款量会减少。截至2021年9月30日的三个月和九个月里,利率锁定量的下降反映了整个行业与去年同期相比经历的放缓,这得益于新冠肺炎大流行抢占的历史低位利率。截至2021年9月30日,正在进行的利率锁定承诺为7.4亿美元,而截至2020年12月31日的利率锁定承诺为11.9亿美元。
将出售的抵押贷款要么以“尽最大努力”的方式出售,要么根据强制性交付销售协议出售。根据一项“尽力而为”的销售协议,住宅房地产的发放额被锁定在与第三方私人投资者或直接与政府支持的机构签订的合同利率上,只有在抵押贷款关闭并获得资金的情况下,我们才有义务将抵押贷款出售给这些投资者。我们承担的风险取决于贷款承保和全国抵押贷款市场的市场状况。根据强制性交付销售协议,我们承诺以指定的价格和交付日期向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果我们不能履行合同,就要向投资者支付罚金。损益在收到对价时实现,并已满足销售处理的所有其他标准。这些贷款通常在贷款融资后15至25天内出售,具体取决于经济环境和市场竞争。虽然贷款手续费和部分利息收入来自持有供出售的按揭贷款,但主要收入来源是在二级市场出售这些贷款的收益。
存款
存款是世行的主要资金来源。我们继续致力于通过关系驱动的银行理念、以社区为中心的营销计划以及发展我们的财务管理服务等举措来增加核心客户存款。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,存款总额分别为1007亿美元和94.6亿美元。2021年9月30日和2020年12月31日的无息存款分别为26.1亿美元和22.7亿美元,2021年9月30日和2020年12月31日的有息存款分别为74.6亿美元和71.8亿美元。与2020年12月31日相比,这一存款增长分别包括3.59亿美元的有息活期存款和1.004亿美元的储蓄存款。与截至2020年12月31日的余额相比,截至2021年9月30日的客户时间存款和经纪存款以及互联网定期存款分别下降了2.162亿美元和3350万美元,抵消了这一下降。存款构成的这种变化是我们资产负债表管理的结果,并专注于用成本较低的资金来源取代定期存款。
无息存款中包括我们的第三方服务提供商Cenlar向银行转移的某些抵押贷款托管和相关客户存款,截至2021年9月30日和2020年12月31日,存款总额分别为1.906亿美元和1.48亿美元。此外,截至2021年9月30日,我们来自市政和政府实体的存款(即公共存款)总额为16.6亿美元,而截至2020年12月31日,我们的存款总额为16.8亿美元。
我们的存款基础还包括某些商业和高净值个人,他们定期在银行进行短期存款,并可能导致客户存款总水平的波动。
太棒了。这些波动可能包括关联方的某些存款,如本报告包括的综合财务报表附注15“关联方交易”中披露的那样。管理层继续专注于增加无息存款,同时允许成本更高的资金来源到期。
按类别划分的平均存款余额,连同每期的平均利率,反映在本管理层在“经营成果”讨论项下讨论和分析的平均资产负债表金额、支付的利息和利率分析表中。
下表列出了截至指定日期我们存款账户类型的分布情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截止到十二月三十一号, | | | | | | |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
(千美元) | | 金额 | | 占总存款的百分比 | | 平均费率 | | 金额 | | 占总存款的百分比 | | 平均费率 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款类型 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
无息需求 | | $ | 2,609,569 | | | 27 | % | | — | % | | $ | 2,274,103 | | | 24 | % | | — | % | | | | | | |
生息需求 | | 2,850,795 | | | 28 | % | | 0.37 | % | | 2,491,765 | | | 26 | % | | 0.61 | % | | | | | | |
货币市场 | | 2,970,959 | | | 29 | % | | 0.40 | % | | 2,902,230 | | | 30 | % | | 0.76 | % | | | | | | |
储蓄存款 | | 453,106 | | | 4 | % | | 0.06 | % | | 352,685 | | | 4 | % | | 0.08 | % | | | | | | |
客户定期存款 | | 1,159,472 | | | 12 | % | | 0.72 | % | | 1,375,695 | | | 15 | % | | 1.52 | % | | | | | | |
经纪和网上定期存款 | | 28,017 | | | — | % | | 1.87 | % | | 61,559 | | | 1 | % | | 0.90 | % | | | | | | |
总存款 | | $ | 10,071,918 | | | 100 | % | | 0.32 | % | | $ | 9,458,037 | | | 100 | % | | 0.62 | % | | | | | | |
客户定期存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0.00-0.50% | | $ | 769,030 | | | 66 | % | | | | $ | 454,429 | | | 34 | % | | | | | | | | |
0.51-1.00% | | 132,056 | | | 11 | % | | | | 253,883 | | | 18 | % | | | | | | | | |
1.01-1.50% | | 89,805 | | | 8 | % | | | | 155,755 | | | 11 | % | | | | | | | | |
1.51-2.00% | | 50,794 | | | 4 | % | | | | 169,414 | | | 12 | % | | | | | | | | |
2.01-2.50% | | 50,915 | | | 5 | % | | | | 159,699 | | | 12 | % | | | | | | | | |
高于2.50% | | 66,872 | | | 6 | % | | | | 182,515 | | | 13 | % | | | | | | | | |
客户定期存款总额 | | $ | 1,159,472 | | | 100 | % | | | | $ | 1,375,695 | | | 100 | % | | | | | | | | |
经纪和互联网定期存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0.00-0.50% | | $ | 99 | | | — | % | | | | $ | — | | | — | % | | | | | | | | |
0.51-1.00% | | — | | | — | % | | | | — | | | — | % | | | | | | | | |
1.01-1.50% | | 595 | | | 2 | % | | | | 5,660 | | | 9 | % | | | | | | | | |
1.51-2.00% | | 16,888 | | | 60 | % | | | | 42,311 | | | 69 | % | | | | | | | | |
2.01-2.50% | | 4,464 | | | 17 | % | | | | 5,312 | | | 9 | % | | | | | | | | |
高于2.50% | | 5,971 | | | 21 | % | | | | 8,276 | | | 13 | % | | | | | | | | |
经纪和网上定期存款总额 | | 28,017 | | | 100 | % | | | | 61,559 | | | 100 | % | | | | | | | | |
定期存款总额 | | $ | 1,187,489 | | | | | | | $ | 1,437,254 | | | | | | | | | | | |
下表列出了我们截至2021年9月30日和2020年12月31日的定期存款,按到期月份和存款金额划分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日 |
(千美元) | | 定期存款 100美元和 更大 | | 定期存款 较少的 超过100美元 | | 总计 |
离到期日还有几个月: | | | | | | |
三个或更少 | | $ | 165,543 | | | $ | 82,446 | | | $ | 247,989 | |
超过3到6个 | | 145,562 | | | 89,956 | | | 235,518 | |
六到十二岁以上 | | 211,529 | | | 116,172 | | | 327,701 | |
十二岁以上 | | 247,144 | | | 129,137 | | | 376,281 | |
总计 | | $ | 769,778 | | | $ | 417,711 | | | $ | 1,187,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日 |
(千美元) | | 定期存款 100美元和 更大 | | 定期存款 较少的 超过100美元 | | 总计 |
离到期日还有几个月: | | | | | | |
三个或更少 | | $ | 203,202 | | | $ | 123,080 | | | $ | 326,282 | |
超过3到6个 | | 228,585 | | | 106,223 | | | 334,808 | |
六到十二岁以上 | | 255,486 | | | 132,240 | | | 387,726 | |
十二岁以上 | | 254,672 | | | 133,766 | | | 388,438 | |
总计 | | $ | 941,945 | | | $ | 495,309 | | | $ | 1,437,254 | |
投资组合
我们的投资组合目标包括在实现其他主要目标后实现总回报最大化,例如但不限于提供流动性、保本和为各种类型的借款质押抵押品。投资目标指导证券类型、期限和其他属性之间的投资组合配置。
下表显示了我们按投资类型划分的可供出售的全部证券的账面价值,以及每种投资类型在指定日期的相对百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截止到十二月三十一号, | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
(千美元) | | 账面价值 | | 占总数的百分比 | | 账面价值 | | 占总数的百分比 | | | | |
美国政府机构证券 | | $ | 10,571 | | | 1 | % | | $ | 2,003 | | | — | % | | | | |
抵押贷款支持证券-住宅 | | 1,210,503 | | | 77 | % | | 773,336 | | | 67 | % | | | | |
抵押贷款支持证券-商业 | | 15,712 | | | 1 | % | | 21,588 | | | 2 | % | | | | |
市政证券 | | 327,239 | | | 21 | % | | 356,329 | | | 30 | % | | | | |
美国国债 | | 6,006 | | | — | % | | 16,628 | | | 1 | % | | | | |
公司证券 | | 2,527 | | | — | % | | 2,516 | | | — | % | | | | |
可供出售的证券总额 | | $ | 1,572,558 | | | 100 | % | | $ | 1,172,400 | | | 100 | % | | | | |
截至2021年9月30日,我们可供出售的债务证券组合的公允价值为15.7亿美元,而截至2020年12月31日的公允价值为11.7亿美元。在截至2021年和2020年9月30日的三个月中,我们分别购买了2.909亿美元和1.543亿美元的投资证券,在截至2021年和2020年9月30日的九个月中,我们分别购买了6.457亿美元和2.143亿美元的投资证券(不包括在三个月和九个月期间从Farmers National收购的和从Franklin手中合并的投资证券在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,出售的证券的交易额为890万美元,而截至2020年9月30日的三个月和九个月的交易额为2830万美元。
在截至2021年和2020年9月30日的三个月里,证券的到期日和赎回总额分别为6810万美元和6780万美元,在截至2021年和2020年9月30日的九个月里,证券的到期日和赎回总额分别为2.16亿美元和1.402亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,未实现净收益分别为1,440万美元和3,460万美元,计入可供出售债务证券的公允价值。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,该公司分别拥有480万美元和460万美元的以公允价值记录的股权证券,主要由共同基金组成。股权证券公允价值的变化导致截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别净亏损2.4万美元和净收益5.9万美元。在截至2021年和2020年9月30日的9个月内,股权证券公允价值的变化分别导致净收益18.8万美元和9.4万美元。
下表列出了截至以下日期我们投资组合的公允价值、预定到期日和加权平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截止到十二月三十一号, |
| | 2021 | | | 2020 | |
(千美元) | | 公允价值 | | 投资证券总额的百分比 | | 加权平均收益率(1) | | 公允价值 | | 投资证券总额的百分比 | | 加权平均收益率(1) |
| | | | | | | | | | | | |
国库券: | | | | | | | | | | | | |
一年内到期 | | $ | 6,006 | | | 0.4 | % | | 1.63 | % | | $ | 16,628 | | | 1.4 | % | | 1.57 | % |
在一到五年内成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
在五到十年后成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
十年后到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
国库券总额 | | 6,006 | | | 0.4 | % | | 1.63 | % | | 16,628 | | | 1.4 | % | | 1.57 | % |
政府机构证券: | | | | | | | | | | | | |
一年内到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年内成熟 | | 1,247 | | | 0.1 | % | | 1.00 | % | | — | | | — | % | | — | % |
在五到十年后成熟 | | 9,324 | | | 0.6 | % | | 1.25 | % | | 2,003 | | | 0.2 | % | | 2.64 | % |
十年后到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
政府机构证券总额 | | 10,571 | | | 0.7 | % | | 1.10 | % | | 2,003 | | | 0.2 | % | | 2.64 | % |
市政证券 | | | | | | | | | | | | |
一年内到期 | | 10,767 | | | 0.7 | % | | 3.02 | % | | 19,034 | | | 1.6 | % | | 1.07 | % |
在一到五年内成熟 | | 18,890 | | | 1.2 | % | | 1.90 | % | | 24,184 | | | 2.1 | % | | 2.06 | % |
在五到十年后成熟 | | 30,860 | | | 2.0 | % | | 3.36 | % | | 37,313 | | | 3.2 | % | | 2.76 | % |
十年后到期 | | 266,722 | | | 17.0 | % | | 3.16 | % | | 275,798 | | | 23.5 | % | | 3.12 | % |
州和市级分部的总义务 | | 327,239 | | | 20.9 | % | | 3.06 | % | | 356,329 | | | 30.4 | % | | 3.07 | % |
由FNMA、GNMA和FHLMC担保的住宅和商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | |
一年内到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年内成熟 | | 4,170 | | | 0.3 | % | | 2.50 | % | | 2,975 | | | 0.3 | % | | 3.12 | % |
在五到十年后成熟 | | 20,039 | | | 1.3 | % | | 2.23 | % | | 30,596 | | | 2.6 | % | | 2.47 | % |
十年后到期 | | 1,202,006 | | | 76.3 | % | | 1.51 | % | | 761,353 | | | 64.9 | % | | 1.45 | % |
由FNMA、GNMA和FHLMC担保的住宅和商业抵押贷款支持证券总额 | | 1,226,215 | | | 77.9 | % | | 1.53 | % | | 794,924 | | | 67.8 | % | | 1.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司证券: | | | | | | | | | | | | |
一年内到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年内成熟 | | 500 | | | — | % | | 5.00 | % | | 500 | | | — | % | | 5.00 | % |
在五到十年后成熟 | | 2,027 | | | 0.1 | % | | 4.19 | % | | 2,016 | | | 0.2 | % | | 4.19 | % |
十年后到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
公司证券总额 | | 2,527 | | | 0.1 | % | | 4.35 | % | | 2,516 | | | 0.2 | % | | 4.35 | % |
总投资证券 | | $ | 1,572,558 | | | 100.0 | % | | 1.85 | % | | $ | 1,172,400 | | | 100.0 | % | | 2.29 | % |
(1)在税收等值基础上的收益。
下表汇总了截至所示日期归类为可供出售的债务证券的摊销成本及其大致公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
截至2021年9月30日 | | | | | | | | |
美国政府机构证券 | | $ | 10,598 | | | $ | 5 | | | $ | (32) | | | $ | 10,571 | |
抵押贷款支持证券-住宅 | | 1,211,042 | | | 9,111 | | | (9,650) | | | 1,210,503 | |
抵押贷款支持证券-商业 | | 15,374 | | | 368 | | | (30) | | | 15,712 | |
市政证券 | | 312,672 | | | 14,881 | | | (314) | | | 327,239 | |
美国国债 | | 5,998 | | | 8 | | | — | | | 6,006 | |
公司证券 | | 2,500 | | | 35 | | | (8) | | | 2,527 | |
| | $ | 1,558,184 | | | $ | 24,408 | | | $ | (10,034) | | | $ | 1,572,558 | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | |
美国政府机构证券 | | $ | 2,000 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 2,003 | |
抵押贷款支持证券-住宅 | | 760,099 | | | 14,040 | | | (803) | | | 773,336 | |
抵押贷款支持证券-商业 | | 20,226 | | | 1,362 | | | — | | | 21,588 | |
市政证券 | | 336,543 | | | 19,806 | | | (20) | | | 356,329 | |
美国国债 | | 16,480 | | | 148 | | | — | | | 16,628 | |
公司证券 | | 2,500 | | | 17 | | | (1) | | | 2,516 | |
| | $ | 1,137,848 | | | $ | 35,376 | | | $ | (824) | | | $ | 1,172,400 | |
根据转售协议购买的证券(“逆回购协议”)
我们与某些客户签订协议,根据第二天转售的协议购买投资证券。这项投资将我们的部分流动性头寸部署到一种工具上,在当前的低利率环境下提高这些资金的回报。此外,我们认为,这为我们未来潜在的利率上升环境做了更有利的准备。截至2021年9月30日和2020年12月31日,根据转售协议购买的证券总额分别为7400万美元和0美元。
借入资金
可供出售的存款和投资证券是我们贷款活动和一般业务用途的主要资金来源。然而,我们也可以从FHLB获得预付款,购买联邦基金,从美联储、代理银行进行隔夜借款,或者签订客户回购协议。我们还将这些资金来源作为我们资产负债管理流程的一部分,以控制我们的长期利率风险敞口,即使这可能会增加我们的短期资金成本。
除了整体利率环境和公帑成本外,我们的短期借款水平可按日变动,视乎资金需求和满足这些需求的资金来源而定。借款可以包括根据回购协议出售的证券、信用额度、FHLB的预付款、联邦基金和次级债务。下表列出了截至2021年9月30日我们的总借款,按年数划分到到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
(千美元) | | 金额 | | 占总数的百分比 | | 加权平均利率(%) |
在以下时间内成熟: | | | | | | |
2022年9月30日 | | $ | 41,730 | | | 24 | % | | 0.20 | % |
2023年9月30日 | | — | | | — | % | | — | % |
2024年9月30日 | | — | | | — | % | | — | % |
2025年9月30日 | | — | | | — | % | | — | % |
2026年9月30日 | | — | | | — | % | | — | % |
此后 | | 129,448 | | | 76 | % | | 4.22 | % |
总计 | | $ | 171,178 | | | 100 | % | | 3.24 | % |
根据回购协议出售的证券
我们与某些客户签订协议,根据协议出售某些证券,以便在第二天回购证券。这些协议的目的是为客户提供全面的财务管理计划,为他们的过剩资金提供短期回报。截至2021年9月30日和2020年12月31日,根据回购协议出售的证券总额分别为4,170万美元和3,220万美元。
次级债
我们有两家全资子公司,均为法定商业信托(“信托”)。信托成立的唯一目的是发行30年期资本信托优先证券,为购买本公司发行的次级债券提供资金。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们在信托公司的90万美元投资包括在随附的合并资产负债表中的其他资产中,我们的3000万美元债务分别反映为次级债务。次级债券的利息为浮动利率,利率为2170万美元债券的3个月期伦敦银行同业拆借利率加315个基点(2021年9月30日和2020年12月31日分别为3.28%和3.40%)和3个月期伦敦银行同业拆借利率加325个基点(3.38%)。 剩余的930万美元在2021年9月30日和2020年12月31日分别为3.50%。在发生特殊事件时,930万美元的债券可以在2033年到期日之前赎回,2170万美元的债券可以根据我们的选择在2033年之前赎回。
此外,在2020年期间,我们配售了1.00亿美元的10年期固定利率至浮动利率次级票据,2030年9月1日到期。这种次级票据工具每半年支付一次拖欠利息,利率为票据头五年4.5%的固定年利率。从6年到10年,利率每季度重置一次,将基于3个月有担保的隔夜融资利率加上439个基点的利差。我们有权在2025年9月1日或之后的任何付息日赎回全部或部分票据。该公司已将此次发行,扣除未摊销发行成本150万美元和180万美元,分别于2021年9月30日和2020年12月31日归类为二级资本。
作为富兰克林合并的一部分,我们还承担了两笔总计6万美元的次级债务。该批票据由富兰克林于2016年发行,面值40,000元,票面利率为6.875厘的定息至浮息次级票据,于2026年3月30日到期(“2026年3月”);面值20,000元,票面利率为7厘的定息至浮息次级票据,于2026年7月1日到期(“2026年7月”)。在截至2021年9月30日的9个月内,我们足额赎回了两期次级债。此外,在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,我们记录的购买会计溢价分别增加了1000万美元和40万美元,这是借款利息支出的减少。截至2020年12月31日,与这些发行相关的资金有6000万美元,作为二级资本。
其他借款
在2020年第一季度,我们以信贷额度为抵押进行了总借款,额度为1500万美元,用于支付与Farmers National交易相关的现金对价。该授信额度于2021年2月21日到期,并已全额偿还。我们综合资产负债表上的其他借款还包括截至2021年9月30日和2020年12月31日分别总计150万美元和160万美元的融资租赁负债。有关融资租赁的更多信息,请参阅我们综合财务报表附注6中的“租赁”。
流动性和资本资源
银行流动性管理
我们期望本行保持充足的流动资金,以满足客户的现金流需求,这些客户可能是希望提取资金的储户,也可能是需要保证有足够资金满足其信贷需求的借款人。我们的流动性和利率风险政策旨在使银行保持充足的流动性,从而增强我们筹集资金以支持资产增长、满足存款提取和贷款需求、维持准备金要求以及以其他方式维持业务的能力。我们通过管理我们的有息资产和有息负债的到期日来实现这一目标。我们相信,我们目前的状况足以满足我们目前和未来的流动性需求。
我们不断监测我们的流动性状况,以确保资产和负债的管理方式将满足我们所有的短期和长期现金需求。我们管理我们的流动资金状况,以满足客户的日常现金流需求,同时保持资产和负债之间的适当平衡,以满足投资回报。
我们股东的目标。我们亦会因应利率趋势、经济变化,以及投资和贷款组合及存款的预定到期日和利率敏感度,监察我们的流动资金需求。
考虑到围绕新冠肺炎疫情的不确定性,我们已经采取措施,确保充足的流动性和资金来源。到目前为止,我们没有看到新冠肺炎对流动性或资金来源造成重大压力,并保持了高于典型水平的现金和现金等价物流动性,以留出灵活性。
作为我们流动性管理战略的一部分,我们还专注于将流动性成本降至最低,并试图通过增加无息存款和其他低成本存款来降低这些成本,同时取代成本更高的资金来源,包括定期存款和借款。虽然我们不控制客户选择的存款工具类型,但我们确实会通过我们提供的利率和存款特价来影响这些选择。
我们的投资组合是满足流动性需求的另一种选择。这些资产通常都有现成的市场,可以根据需要进行现金转换。我们投资组合中的证券也被用来担保某些存款类型和短期借款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别承诺了账面价值11.5亿美元和0.8亿美元的证券,以确保政府、公共部门、信托和其他存款的安全,并作为短期借款、信用证和衍生品工具的抵押品。
其他流动性来源包括购买的联邦基金、逆回购协议、FHLB借款和信用额度。利息按购买的联邦基金、逆回购协议和FHLB预付款的现行市场利率收取。从FHLB获得的资金和垫款主要用于满足日常流动性需求,特别是当这种借款成本与我们吸引存款所需支付的利率相比是有利的时候。截至2021年9月30日和2020年12月31日,FHLB没有未偿还的隔夜现金管理垫款或其他垫款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,FHLB分别有12.8亿美元和11.8亿美元可供借款。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们还与其他商业银行保持了总计3.45亿美元和3.35亿美元的信贷额度。这些是无担保、无承诺的信贷额度,通常在未来12个月内的不同时间到期。截至2021年9月30日或2020年12月31日,没有针对额度的借款。
控股公司流动性管理
本公司是一间独立于本行的公司,因此,本公司必须自备流动资金。该公司的主要资金来源是银行宣布和支付的股息。存在法律和法规限制,影响银行向公司支付股息的能力。管理层认为,这些限制不会影响公司履行其正在进行的短期现金债务的能力。有关股息限制的更多信息,请参阅“第1项业务-监督和管理”、“第1A项风险因素-与我们业务相关的风险”和“第5项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券的市场-股息政策”,每一项都在我们的年度报告中阐述。
根据州银行法,未经田纳西州金融机构部门事先批准,银行在任何日历年宣布的股息不得超过该年度净收入加上前两年留存净收入的总和。根据这一规定,截至2021年9月30日和2020年12月31日,该行留存收益中有1.277亿美元和1.857亿美元可用于支付股息,而没有这样的事先批准。此外,如果支付给公司的股息的影响会导致银行的资本减少到低于适用的最低资本要求,那么银行支付给公司的股息将被禁止。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,董事会批准从银行支付给控股公司的现金股息分别为630万美元和1.163亿美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里,董事会批准了银行向控股公司派发的季度股息,总额约为530万美元。这些都不需要得到TDFI的批准。2021年9月30日之后,董事会批准了世行向控股公司派发的630万美元股息,这也不需要得到TDFI的批准。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,公司宣布和支付的股东股息分别为每股0.11美元,或每股530万美元和0.33美元,或1,590万美元。截至2020年9月30日止三个月及九个月内,公司宣布及派发股息分别为每股0.09美元,或每股430万美元及0.27美元,或1,020万美元。在2021年9月30日之后,该公司宣布将于2021年11月22日向截至2021年11月8日登记在册的股东支付每股0.11美元的季度股息。
本公司是与其前大股东就二零一六年首次公开发售订立的登记权协议的订约方,根据该协议,本公司负责支付与股东向公众出售其实益拥有的本公司普通股股份有关的开支(承销折扣及佣金除外)。此类费用包括注册费、法律和会计费以及公司应支付并在发生时支出的印刷费。在截至2021年9月30日的9个月内,公司根据本协议支付了与2021年第二季度完成的二次发行相关的60万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,没有发生此类费用。
资本管理和监管资本要求
我们的资本管理包括提供足够的股本来支持我们目前和未来的运营。我们受到州和联邦银行机构(包括TDFI、美联储和FDIC)管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会促使监管机构采取某些行动,如果采取这些行动,可能会对我们的财务状况和经营业绩产生直接的实质性不利影响。
美联储(Federal Reserve)和联邦存款保险公司(FDIC)已经发布了指导方针,规定了银行必须保持的资本水平。这些准则规定了资本等级,包括下表中规定的分类。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们超出了迅速整改行动和其他监管要求下的所有资本比率要求,详见下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 资本所需的资金 充分性目的(1) | | 为了身体健康 大写为 及时纠正 行动条款 | |
(千美元) | | 金额 | | 比率 (%) | | 金额 | | 比率 (%) | | 金额 | | 比率 (%) | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,400,521 | | | 14.6 | % | | $ | 1,005,220 | | | 10.5 | % | | 不适用 | | 不适用 | |
第一银行 | | $ | 1,352,956 | | | 14.2 | % | | $ | 1,003,252 | | | 10.5 | % | | $ | 955,478 | | | 10.0 | % | |
一级资本(相对于风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,213,432 | | | 12.7 | % | | $ | 813,750 | | | 8.5 | % | | 不适用 | | 不适用 | |
第一银行 | | $ | 1,165,867 | | | 12.2 | % | | $ | 812,156 | | | 8.5 | % | | $ | 764,382 | | | 8.0 | % | |
一级资本(按平均资产计算) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,213,432 | | | 10.4 | % | | $ | 467,369 | | | 4.0 | % | | 不适用 | | 不适用 | |
第一银行 | | $ | 1,165,867 | | | 10.0 | % | | $ | 465,817 | | | 4.0 | % | | $ | 582,271 | | | 5.0 | % | |
普通股一级(CET1) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,183,432 | | | 12.4 | % | | $ | 670,147 | | | 7.0 | % | | 不适用 | | 不适用 | |
第一银行 | | $ | 1,165,867 | | | 12.2 | % | | $ | 668,835 | | | 7.0 | % | | $ | 621,061 | | | 6.5 | % | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,358,897 | | | 15.0 | % | | $ | 952,736 | | | 10.5 | % | | 不适用 | | 不适用 | |
第一银行 | | $ | 1,353,279 | | | 14.9 | % | | $ | 951,327 | | | 10.5 | % | | $ | 906,026 | | | 10.0 | % | |
一级资本(相对于风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,090,364 | | | 12.0 | % | | $ | 771,262 | | | 8.5 | % | | 不适用 | | 不适用 | |
第一银行 | | $ | 1,142,548 | | | 12.6 | % | | $ | 770,122 | | | 8.5 | % | | $ | 724,820 | | | 8.0 | % | |
一级资本(按平均资产计算) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,090,364 | | | 10.0 | % | | $ | 435,064 | | | 4.0 | % | | 不适用 | | 不适用 | |
第一银行 | | $ | 1,142,548 | | | 10.5 | % | | $ | 435,279 | | | 4.0 | % | | $ | 544,098 | | | 5.0 | % | |
普通股一级(CET1) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,060,364 | | | 11.7 | % | | $ | 635,157 | | | 7.0 | % | | 不适用 | | 不适用 | |
第一银行 | | $ | 1,142,548 | | | 12.6 | % | | $ | 634,218 | | | 7.0 | % | | $ | 588,917 | | | 6.5 | % | |
(1)所列最低比率不包括保本缓冲。
美国巴塞尔协议III分三级衡量资本实力,并纳入经风险调整的资产,以确定基于风险的资本比率。我们的普通股一级资本主要包括股东权益减去商誉和其他无形资产的某些扣除,税后净额,AFS证券和衍生工具的净未实现收益(亏损),税后净额。一级资本主要由普通股一级资本组成,包括截至2021年9月30日和2020年12月31日账面价值为3000万美元的次级债券。二级资本部分包括超过一级法定限额的信贷损失拨备的一部分,以及我们剩余的合并信托优先担保债务发行。
2018年12月,OCC、美联储系统理事会和FDIC批准了一项最终规则,以解决GAAP下信用损失会计的变化,包括银行组织实施CECL。最终规则为银行组织提供了在三年内分阶段实施新会计准则可能对监管资本造成的第一天不利影响的选项。*2020年3月,OCC、美联储系统理事会和FDIC宣布了一项临时最终规则,该规则于最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项,并向银行提供了将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年的选项,然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司在允许的五年期间采取了资本过渡减免。
资本支出
截至2021年9月30日,我们没有任何未来12个月的物质资本支出计划。
股东权益
截至2021年9月30日,我们的股东权益总额为14.0亿美元,截至2020年12月31日,我们的股东权益总额为12.9亿美元。截至2021年9月30日,每股账面价值为29.36美元,截至2020年12月31日,每股账面价值为27.35美元。2021年股东权益的增长主要归因于收益留存,但被累积的其他全面收益、宣布的股息和与股权薪酬相关的活动的变化部分抵消。
表外安排
在正常的业务过程中,我们进行各种交易,根据公认会计原则,这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括提供信用证、备用信用证和商业信用证的承诺,以及购买贷款的承诺,这些承诺在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险因素。详情见本报告其他部分所列合并财务报表附注中的附注9,“承付款和或有事项”。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
我们的市场风险主要来自正常借贷和接受存款活动所固有的利率风险。管理层相信,我们成功应对利率变化的能力将对我们的财务业绩产生重大影响。为此,管理层积极监控和管理我们的利率风险敞口。
我们董事会授权的资产负债管理委员会负责监督我们的利率敏感度,并做出与此相关的决定。ALCO的目标是构建我们的资产/负债构成,在管理利率风险的同时最大化净利息收入,以便在利率上升或下降的环境下将利率变化对净利息收入和资本的不利影响降至最低。盈利能力受到利率波动的影响。利率的突然大幅变动可能会对我们的收益造成不利影响,因为资产和负债承担的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础发生变化。
我们使用利率冲击分析来监测利率变化对我们的净利息收入和股权经济价值的影响。净利息收入模拟以严格而明确的方式衡量市场利率变化带来的短期收益敞口。我们目前的财务状况与对未来业务的假设相结合,以计算不同假设利率情景下的净利息收入。EVE衡量的是我们从市场利率变化中获得的长期收益敞口。EVE的定义是某一时间点的资产现值减去负债现值。假设汇率变化在当前资产负债表的有效期内继续有效,则由于特定利率变化而导致的EVE减少表明资产负债表的长期收益能力下降。为了计算EVE,假设折扣率下限为零。
以下分析描述了在所述期间内,利率在指定水平立即变化对净利息收入和前夕的估计影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 百分比变化: |
中国利率的变化趋势 | | 净利息收入(1) |
| | 第1年 | | 第2年 |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
(单位:基点) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | |
+400 | | 40.2 | % | | 46.8 | % | | 54.4 | % | | 52.3 | % |
+300 | | 29.7 | % | | 34.8 | % | | 40.5 | % | | 39.1 | % |
+200 | | 20.5 | % | | 22.8 | % | | 28.0 | % | | 26.1 | % |
+100 | | 10.4 | % | | 10.7 | % | | 14.5 | % | | 12.9 | % |
-100 | | (6.23) | % | | (3.80) | % | | (9.29) | % | | (6.80) | % |
-200 | | (8.17) | % | | (3.80) | % | | (11.5) | % | | (6.80) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 百分比变化: |
利率的变化 | | 股权的经济价值(2) |
| | 9月30日, | | 12月31日, |
(单位:基点) | | 2021 | | | 2020 | |
+400 | | 5.61 | % | | 40.0 | % |
+300 | | 5.68 | % | | 32.8 | % |
+200 | | 5.61 | % | | 24.2 | % |
+100 | | 3.81 | % | | 13.2 | % |
-100 | | (8.16) | % | | (6.40) | % |
-200 | | (17.9) | % | | (6.29) | % |
(1)这一百分比变化代表了在稳定的利率环境下,扁平资产负债表上12个月和24个月的预计净利息收入与各种利率情景下的预计净收入相比。
(2)这一栏中的百分比变化代表了稳定利率环境下的前夕与各种利率情景下的前夕。
截至2021年9月30日和2020年12月31日的净利息收入模拟结果导致了资产敏感头寸。我们对资产敏感性的主要影响是,我们许多投资贷款的浮动利率结构,以及我们的负债(主要是核心存款)的构成。无息存款仍然是一个强大的资金来源,这也增加了资产敏感性。新冠肺炎疫情导致美联储出台了史无前例的货币刺激措施,其中包括但不限于将联邦基金目标利率下调150个基点。虽然我们的可变利率贷款组合与市场利率挂钩,但存款
通常按照市场利率整体变动的一定百分比进行调整,导致利润率压缩。我们可变利率贷款的指数下限和激进的存款定价在短期内应该会继续缓解一些这种压力。
上述衡量标准假设资产负债表的规模或资产/负债构成不变。因此,这些措施没有反映出ALCO可能采取的行动,以应对这种利率变化。这些情景假设利率以100、200、300和400个基点为增量的瞬间变动。随着利率在一段时间内进行调整,我们的策略是主动改变我们资产负债表的数量和组合,以减轻我们的利率风险。在计算假设利率变化的预期影响时,需要对新业务的特征和现有头寸的行为做出大量假设。这些业务假设基于我们的经验、业务计划和公布的行业经验。模型中使用的关键假设包括资产提前还款速度、竞争因素、某些资产和负债的相对价格敏感度以及未到期存款的预期寿命。由于这些假设本质上是不确定的,实际结果可能与模拟结果不同。
我们可能会利用衍生金融工具作为持续努力的一部分,以减轻利率波动带来的利率风险敞口,并促进我们客户的需求。
本公司订立非指定为对冲工具的衍生工具,以帮助其商业客户管理其受利率波动影响的风险。为减低与客户合约有关的利率风险,本公司订立抵销衍生工具合约。公司通过信用额度审批和监控程序管理其信用风险,或其商业客户的潜在违约风险。
本公司已订立利率掉期合约以对冲短期负债的利率风险,以及订立利率掉期合约以对冲次级债券的利率风险。这些利率互换均作为现金流对冲入账,公司收取浮动利率,支付固定利率。
该公司签订利率锁定承诺和远期贷款销售合同,作为我们正在进行的努力的一部分,以减少我们抵押贷款渠道和持有待售投资组合中固有的利率风险敞口。根据利率锁定承诺,抵押贷款的利率与客户锁定一段时间,通常为30-90天。一旦与客户达成利率锁定承诺,我们也签订了向二级市场投资者出售住宅抵押贷款的远期承诺。远期贷款销售合同是将抵押贷款延迟出售并交付给交易对手的合同。我们同意在指定的未来日期以指定的价格或收益率交付指定的票据。我们固有的信用风险源于交易对手可能无法履行其合同条款。如果交易对手拒绝承兑,我们将承担保留贷款的信用和固有(或市场)风险。
此外,该公司还签订未被指定为对冲工具的远期承诺、期权和期货合约,作为其MSR公允价值变化的经济对冲。
有关我们衍生金融工具的更多信息,请参阅我们合并财务报表附注中的附注10“衍生工具”。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在公司首席执行官、首席财务官和公司其他高级管理层成员的参与下,对截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(根据1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第13a-15(E)条或第15d-15(E)条的规定)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官得出结论认为,截至本报告所述期间结束,公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息是:(I)积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官),以便及时决定需要披露的信息;(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
在截至2021年9月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
该公司预计,其披露控制和程序以及财务报告的内部控制不会防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和操作有多好,它只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实:决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两个或更多人的串通,或者控制的管理超越性,都可以规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其规定的目标。随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
第二部分
项目1--法律诉讼
在正常业务过程中,我们或我们的子公司参与的各种法律程序时有发生。截至本报告日期,吾等或吾等任何附属公司并无任何重大法律程序待决,或吾等或吾等附属公司的任何财产须受法律诉讼影响。
项目1A--风险因素
除了公司于2021年6月9日提交给美国证券交易委员会的招股说明书副刊中的规定外,我们截至2020年12月31日的年度报告10-K表格中的“风险因素”部分列出的风险因素没有实质性变化.
项目2--未登记的股权证券销售和收益使用
下表提供了公司在截至2021年9月30日的季度内回购普通股的相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | (a) 购买的股份总数(%1) | | (b) 每股平均支付价格 | | (c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | (d) 根据计划或计划可能购买的最大股票数量(或近似美元价值) |
2021年7月1日-7月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 100,000,000 | |
2021年8月1日-8月31日 | | 10,954 | | | 39.79 | | | 10,954 | | | 99,563,842 | |
2021年9月1日-9月30日 | | — | | | — | | | — | | | 99,563,842 | |
总计 | | 10,954 | | | $ | 39.79 | | | 10,954 | | | 99,563,842 | |
(1)2021年2月18日,公司宣布董事会批准一项股份回购计划,根据该计划,公司可以购买最多1亿美元的公司已发行和已发行普通股股票。回购计划将于2022年3月31日到期。回购计划将根据一项书面计划进行,该计划旨在符合根据《交易法》颁布的第10b-18条规则。
项目6--展品
随附的展品索引中列出的展品作为本报告的一部分进行归档、提供或合并,以供参考(如其中所述)。
展品索引
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展品编号 | 描述 |
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3.1 | 修订和重新制定的FB金融公司章程(在2016年9月6日提交的S-1/A表格的注册说明书(文件编号333-213210)中通过引用并入为本公司注册说明书的附件3.1) |
3.2 | 修订和重新修订FB金融公司章程(参考公司于2016年11月14日提交的10-Q季报(文件编号001-37875)附件3.2) |
4.1 | FB金融公司和詹姆斯·W·艾尔斯之间的注册权协议,日期为2016年9月15日(通过引用并入本公司于2016年11月14日提交的10-Q表格季度报告(文件编号001-37875)的附件4.1) |
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10.1 | FB金融公司、FirstBank和Christopher T.Holmes之间的雇佣协议,日期为2021年7月31日(通过引用并入本公司于2021年8月6日提交的Form 10-Q季度报告(文件号001-37875)的附件10.1),该协议由FB Financial Corporation、FirstBank和Christopher T.Holmes共同签署,日期为2021年7月31日(作为参考并入公司截至2021年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1) |
31.1 | 第13a-14(A)条对行政总裁的证明* |
31.2 | 规则13a-14(A)首席财务官的证明* |
32.1 | 第1350条对行政总裁和首席财务官的证明** |
101.INS | 内联XBRL实例文档* |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档* |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档* |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档* |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档* |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档* |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签名人代表注册人签署本报告。
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| | FB金融公司 |
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| | /s/迈克尔·M·梅蒂 |
2021年11月8日 | | 迈克尔·M·梅蒂 首席财务官 (首席财务官) |
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| | /s/Keith Rainwater |
2021年11月8日 | | 基思·雷恩沃特 首席会计官 (首席会计官) |