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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格10-Q
| | | | | |
|
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 由_至_的过渡期 |
委托文件编号:001-12930
AGCO公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 58-1960019 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
4205河畔绿色公园大道 | | |
德卢斯, | 佐治亚州 | | 30096 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(770)813-9200
(注册人电话号码,包括区号)
| | | | | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券 |
班级名称 | 商品代号 | 注册的交易所名称 |
普通股 | AGCO | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
☒ 是o 不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
☒ 是o 不是
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
☒ | 大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐是☒不是
截至2021年11月2日,有74,834,173注册人的普通股,面值为每股0.01美元,已发行。
AGCO公司及其子公司
索引
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 数字 |
|
第一部分财务信息: |
| | | |
第一项。 | 财务报表(未经审计) | |
| | |
| | 截至2021年9月30日和2020年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 |
| | | |
| | 截至2021年和2020年9月30日止三个月的简明综合经营报表 | 4 |
| | | |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月简明综合经营报表 | 5 |
| | | |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益(亏损)表 | 6 |
| | | |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月简明现金流量表 | 7 |
| | | |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
| | | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 40 |
| | | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
| | | |
第四项。 | 管制和程序 | 51 |
| | |
第二部分:其他信息: | |
| | | |
第一项。 | 法律程序 | 52 |
| | | |
第1A项。 | 风险因素 | 52 |
| | | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 52 |
| | | |
第6项。 | 陈列品 | 53 |
| | |
签名 | 54 |
第一部分:报告财务信息。
项目1.编制财务报表
AGCO公司及其子公司
压缩合并资产负债表
(未经审计,单位为百万,不包括股份金额)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
资产 |
流动资产: | | | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 537.0 | | | $ | 1,119.1 | |
应收账款和票据净额 | 1,056.6 | | | 856.0 | |
库存,净额 | 2,738.3 | | | 1,974.4 | |
其他流动资产 | 476.0 | | | 418.9 | |
流动资产总额 | 4,807.9 | | | 4,368.4 | |
财产、厂房和设备、净值 | 1,460.9 | | | 1,508.5 | |
使用权租赁资产 | 152.2 | | | 165.1 | |
对关联公司的投资 | 480.4 | | | 442.7 | |
递延税项资产 | 129.1 | | | 77.6 | |
其他资产 | 215.8 | | | 179.8 | |
无形资产,净额 | 406.3 | | | 455.6 | |
商誉 | 1,289.3 | | | 1,306.5 | |
总资产 | $ | 8,941.9 | | | $ | 8,504.2 | |
负债和股东权益 |
流动负债: | | | |
长期债务的当期部分 | $ | 224.8 | | | $ | 325.9 | |
短期借款 | 77.8 | | | 33.8 | |
| | | |
应付帐款 | 1,092.4 | | | 855.1 | |
应计费用 | 1,944.2 | | | 1,916.7 | |
其他流动负债 | 210.0 | | | 231.3 | |
流动负债总额 | 3,549.2 | | | 3,362.8 | |
长期债务,减少流动部分和债务发行成本 | 1,319.1 | | | 1,256.7 | |
经营租赁负债 | 113.1 | | | 125.9 | |
养老金和退休后医疗福利 | 216.7 | | | 253.4 | |
递延税项负债 | 112.9 | | | 112.4 | |
其他非流动负债 | 434.5 | | | 375.0 | |
总负债 | 5,745.5 | | | 5,486.2 | |
承付款和或有事项(附注19) | | | |
| | | |
股东权益: | | | |
AGCO公司股东权益: | | | |
优先股;$0.01票面价值,1,000,000授权的股份,不是2021年和2020年发行或发行的股票 | — | | | — | |
普通股;$0.01票面价值,150,000,000授权的股份,74,834,173和74,962,231分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的股票 | 0.7 | | | 0.8 | |
额外实收资本 | 3.6 | | | 30.9 | |
留存收益 | 4,969.0 | | | 4,759.1 | |
累计其他综合损失 | (1,804.5) | | | (1,810.8) | |
AGCO公司股东权益总额 | 3,168.8 | | | 2,980.0 | |
非控制性权益 | 27.6 | | | 38.0 | |
股东权益总额 | 3,196.4 | | | 3,018.0 | |
总负债和股东权益 | $ | 8,941.9 | | | $ | 8,504.2 | |
见简明合并财务报表附注。
AGCO公司及其子公司
简明合并业务报表
(未经审计,单位为百万,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
净销售额 | $ | 2,725.1 | | | $ | 2,497.5 | |
销货成本 | 2,098.4 | | | 1,918.8 | |
毛利 | 626.7 | | | 578.7 | |
销售、一般和行政费用 | 266.1 | | | 251.3 | |
运营费用: | | | |
工程费 | 92.8 | | | 82.0 | |
无形资产摊销 | 14.1 | | | 14.8 | |
| | | |
重组费用 | 1.4 | | | 0.8 | |
坏账支出 | 0.4 | | | 5.8 | |
营业收入 | 251.9 | | | 224.0 | |
利息支出,净额 | 1.2 | | | 3.6 | |
其他费用,净额 | 14.1 | | | 15.3 | |
所得税前收益和关联公司净收益中的权益 | 236.6 | | | 205.1 | |
所得税拨备 | 70.1 | | | 57.2 | |
关联公司净收益中的权益前收益 | 166.5 | | | 147.9 | |
关联公司净收益中的权益 | 15.9 | | | 10.2 | |
净收入 | 182.4 | | | 158.1 | |
可归因于非控股权益的净收入 | (1.1) | | | (0.8) | |
可归因于AGCO公司及其子公司的净收入 | $ | 181.3 | | | $ | 157.3 | |
AGCO公司及其子公司的每股普通股净收入: | | | |
基本信息 | $ | 2.41 | | | $ | 2.10 | |
稀释 | $ | 2.40 | | | $ | 2.09 | |
宣布和支付的每股普通股现金股息 | $ | 0.20 | | | $ | 0.16 | |
已发行普通股和等值普通股的加权平均数: | | | |
基本信息 | 75.2 | | | 74.9 | |
稀释 | 75.6 | | | 75.4 | |
见简明合并财务报表附注。
AGCO公司及其子公司
简明合并业务报表
(未经审计,单位为百万,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
净销售额 | $ | 7,983.1 | | | $ | 6,432.6 | |
销货成本 | 6,093.5 | | | 4,970.7 | |
毛利 | 1,889.6 | | | 1,461.9 | |
销售、一般和行政费用 | 803.0 | | | 718.4 | |
运营费用: | | | |
工程费 | 296.3 | | | 242.7 | |
无形资产摊销 | 45.8 | | | 44.7 | |
商誉减值费用 | — | | | 20.0 | |
重组费用 | 7.4 | | | 5.4 | |
坏账(信贷)费用 | (0.3) | | | 9.0 | |
营业收入 | 737.4 | | | 421.7 | |
利息支出,净额 | 6.8 | | | 13.1 | |
其他费用,净额 | 40.2 | | | 37.8 | |
所得税前收益和关联公司净收益中的权益 | 690.4 | | | 370.8 | |
所得税拨备 | 121.4 | | | 117.9 | |
关联公司净收益中的权益前收益 | 569.0 | | | 252.9 | |
关联公司净收益中的权益 | 49.2 | | | 31.5 | |
净收入 | 618.2 | | | 284.4 | |
可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (3.3) | | | 7.3 | |
可归因于AGCO公司及其子公司的净收入 | $ | 614.9 | | | $ | 291.7 | |
AGCO公司及其子公司的每股普通股净收入: | | | |
基本信息 | $ | 8.16 | | | $ | 3.89 | |
稀释 | $ | 8.11 | | | $ | 3.86 | |
宣布和支付的每股普通股现金股息 | $ | 4.53 | | | $ | 0.48 | |
已发行普通股和等值普通股的加权平均数: | | | |
基本信息 | 75.3 | | | 75.0 | |
稀释 | 75.8 | | | 75.5 | |
| | | |
见简明合并财务报表附注。
AGCO公司及其子公司
简明综合全面收益表(亏损)
(未经审计,以百万计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 182.4 | | | $ | 158.1 | |
其他综合亏损,扣除重新分类调整后的净额: | | | |
外币折算调整 | (65.4) | | | (30.3) | |
固定收益养老金计划,税后净额 | 2.6 | | | 3.4 | |
衍生工具递延损益,税后净额 | (3.4) | | | (1.1) | |
其他综合亏损,扣除重新分类调整后的净额 | (66.2) | | | (28.0) | |
综合收益 | 116.2 | | | 130.1 | |
可归因于非控股权益的综合(收益)损失 | (1.1) | | | 1.4 | |
AGCO公司及其子公司应占综合收益 | $ | 115.1 | | | $ | 131.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 618.2 | | | $ | 284.4 | |
扣除重新分类调整后的其他全面收益(亏损): | | | |
外币折算调整 | (31.9) | | | (275.4) | |
固定收益养老金计划,税后净额 | 31.7 | | | 10.3 | |
衍生工具递延损益,税后净额 | 6.9 | | | 3.9 | |
扣除重新分类调整后的其他全面收益(亏损) | 6.7 | | | (261.2) | |
综合收益 | 624.9 | | | 23.2 | |
可归因于非控股权益的综合(收益)损失 | (3.7) | | | 12.7 | |
AGCO公司及其子公司应占综合收益 | $ | 621.2 | | | $ | 35.9 | |
见简明合并财务报表附注。
AGCO公司及其子公司
简明合并现金流量表
(未经审计,以百万计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 618.2 | | | $ | 284.4 | |
将净收入调整为经营活动提供的净收入: | | | |
折旧 | 164.2 | | | 154.9 | |
无形资产摊销 | 45.8 | | | 44.7 | |
股票补偿费用 | 21.1 | | | 26.8 | |
商誉减值费用 | — | | | 20.0 | |
关联公司净收益中的权益,扣除收到的现金 | (48.6) | | | (30.9) | |
递延所得税(福利)拨备 | (67.3) | | | 2.4 | |
其他 | 12.2 | | | 19.2 | |
营业资产和负债变动情况: | | | |
应收账款和票据净额 | (247.4) | | | (264.7) | |
库存,净额 | (868.5) | | | (53.4) | |
其他流动和非流动资产 | (131.3) | | | (39.5) | |
应付帐款 | 300.4 | | | (55.6) | |
应计费用 | 102.0 | | | 22.9 | |
其他流动和非流动负债 | 140.7 | | | 92.9 | |
调整总额 | (576.7) | | | (60.3) | |
经营活动提供的净现金 | 41.5 | | | 224.1 | |
投资活动的现金流: | | | |
购置物业、厂房及设备 | (198.7) | | | (183.1) | |
出售财产、厂房和设备所得收益 | 3.9 | | | 0.9 | |
对未合并附属公司的投资 | (1.2) | | | (4.7) | |
(购买)出售企业,净额和净额购入的现金 | (16.8) | | | (2.8) | |
| | | |
其他 | (2.4) | | | — | |
用于投资活动的净现金 | (215.2) | | | (189.7) | |
融资活动的现金流: | | | |
负债所得 | 1,463.5 | | | 1,195.6 | |
偿还债务 | (1,384.9) | | | (1,027.7) | |
普通股的购买和报废 | (75.0) | | | (55.0) | |
向股东支付股息 | (343.6) | | | (36.0) | |
股票薪酬最低预扣税额的缴纳 | (34.1) | | | (16.2) | |
支付发债成本 | — | | | (1.4) | |
对非控股权益的分配 | (3.5) | | | 0.2 | |
| | | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (377.6) | | | 59.5 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (30.8) | | | (15.7) | |
(减少)现金、现金等价物和限制性现金增加 | (582.1) | | | 78.2 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,119.1 | | | 432.8 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 537.0 | | | $ | 511.0 | |
见简明合并财务报表附注。
AGCO公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 陈述的基础
据报道,本文所包括的AGCO公司及其子公司(“本公司”或“AGCO”)的简明合并财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会的规则和规定编制的。管理层认为,随附的未经审核简明综合财务报表反映了为公平列报本公司于所列日期及期间的财务状况、经营业绩、全面收益(亏损)及现金流量所需的所有属正常经常性性质的调整。这些简明综合财务报表应与公司经审计的综合财务报表及其附注一起阅读,这些报表包括在公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中。中期业绩不一定代表全年业绩。某些前期金额已重新分类,以符合本期列报。
然而,公司无法预测新冠肺炎疫情未来对其业务的影响,包括对全球经济和政治环境的任何相关影响、对其产品的市场需求、供应链中断、可能的劳动力不可用、汇率和大宗商品价格以及融资的可获得性,以及它们对公司净销售额、生产量、成本和整体财务状况的影响。
最近采用的会计公告
在截至2021年9月30日的9个月内,本公司通过了以下公告,这些公告对本公司的经营业绩、财务状况和现金流没有实质性影响。
•ASU 2019-12-《简化所得税核算》于2021年1月1日通过。
•ASU 2021-01-《参考汇率改革:范围》于2021年1月1日通过。
将采用新的会计公告
自2016年6月以来,FASB发布了ASU 2016-13年度的《金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量》,其中要求对金融资产的预期和已发生的信用损失进行计量和确认。2019年11月,财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会2019-10年度的ASU2019-10年度报告,“金融工具-信贷损失(第326主题),衍生品和对冲(第815主题),以及租赁(第842主题):生效日期”,这推迟了ASU2016-13年对较小的报告公司和其他非美国证券交易委员会报告实体的生效日期。这适用于本公司的股权融资合资企业,它们现在被要求在2022年12月15日之后的年度期间和这些年度期间内的过渡期采用ASU 2016-13。该标准及其随后的修改可能会影响本公司金融合资企业的经营结果和财务状况。因此,本公司的财务合资企业采用该标准可能会影响本公司的“关联公司投资”和“关联公司净收益中的股本”。本公司的财务合资公司目前正在评估2016-13年亚利桑那州航空运输联盟对其经营业绩和财务状况的影响。
2. 收购
自2021年8月13日起,公司以约美元的价格收购了Headsight,LLC(“Headsight”)。16.8百万美元。Headsight总部位于印第安纳州不来梅,生产用于玉米和谷物收割作业的收割头高度传感器。该公司根据收购日对其公允价值的估计,将收购价格分配给收购的资产和承担的负债。收购的净资产主要包括应收账款、存货、租赁使用权资产和负债、应付账款和应计费用、物业、厂房和设备,以及客户关系、技术和商标可识别的无形资产。该公司记录了大约$4.8百万美元的客户关系、技术和商标可识别的无形资产8.9与此次收购相关的百万商誉。自收购之日起,Headsight的经营业绩已包含在公司的简明综合财务报表中。相关商誉已计入该公司的北美地理报告部门。与收购Headsight有关的形式财务信息对公司的经营结果并不重要。
下表汇总了截至收购之日收购的Headsight的可识别无形资产(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | |
无形资产 | | 金额 | | 加权平均使用寿命 |
客户关系 | | $ | 3.2 | | | 7年份 |
技术 | | 0.9 | | 10年份 |
商标 | | 0.7 | | 7年份 |
| | $ | 4.8 | | | |
自2021年9月10日起,该公司以约欧元的价格收购了Farm Robotics and Automation S.L.(“Faromatics”)。4.6百万欧元(或约合1000万美元)5.5百万)净额约为欧元0.1百万欧元(或约合1000万美元)0.1百万美元)现金和欧元0.82000万欧元(或约合美元)0.9百万美元)的代管现金,该现金可由本公司通过以下方式支付18收购日期的月份。Faromatics总部设在西班牙巴塞罗那,是ChickenBoy的创造者®,这是世界上第一个天花板悬挂式机器人,可以监控肉鸡,帮助农民提高动物福利和农场生产率。该公司根据收购日对其公允价值的估计,将收购价格分配给收购的资产和承担的负债。收购的净资产主要包括存货、其他资产、租赁使用权资产和负债、应付账款和应计费用、物业、厂房和设备以及技术可识别无形资产。该公司的记录约为欧元1.5百万欧元(或约合1000万美元)1.7百万欧元)的技术和大约欧元4.82000万欧元(或约合美元)5.7百万美元)与此次收购相关的商誉。自收购之日起,Faromatics公司的运营结果已包含在公司的简明综合财务报表中。相关商誉已包括在该公司的北美和欧洲/中东地区的可报告地理部门。与收购Faromatics有关的形式财务信息对公司的经营结果并不重要。
下表汇总了截至收购之日收购的Faromatics公司可识别的无形资产(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | |
无形资产 | | 金额 | | 加权平均使用寿命 |
技术 | | $ | 1.7 | | | 15年份 |
3. 重组费用
近年来,该公司宣布并启动了几项行动,以理顺位于美国、欧洲、南美、非洲和中国的各种制造设施和行政办公室的员工人数,以降低成本。截至2021年9月30日的三个月和九个月的重组费用活动摘要如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 出售合资企业的收益 | | 员工离职率 | | 设施关闭成本 | | 其他相关关闭费用 | | 总计 |
截至2020年12月31日的余额 | | | $ | — | | | $ | 11.1 | | | $ | 3.9 | | | $ | 1.8 | | | $ | 16.8 | |
2021年第一季度拨备 | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | 1.3 | |
2021年第一季度现金活动 | | | — | | | (2.3) | | | (3.9) | | | — | | | (6.2) | |
外币折算 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.2) | | | (0.3) | |
截至2021年3月31日的余额 | | | $ | — | | | $ | 10.0 | | | $ | — | | | $ | 1.6 | | | $ | 11.6 | |
2021年第二季度拨备 | | | — | | | 3.9 | | | — | | | 1.5 | | | 5.4 | |
2021年第二季度拨备冲销 | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (0.7) | |
2021年第二季度现金活动 | | | — | | | (1.9) | | | — | | | (0.7) | | | (2.6) | |
外币折算 | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
截至2021年6月30日的余额 | | | $ | — | | | $ | 11.3 | | | $ | — | | | $ | 2.6 | | | $ | 13.9 | |
2021年第三季度拨备 | | | — | | | 5.1 | | | — | | | — | | | 5.1 | |
2021年第三季度拨备冲销 | | | (2.5) | | | (1.2) | | | — | | | — | | | (3.7) | |
2021年第三季度现金活动 | | | 2.5 | | | (3.0) | | | — | | | (1.4) | | | (1.9) | |
外币折算 | | | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.1) | | | (0.3) | |
截至2021年9月30日的余额 | | | $ | — | | | $ | 12.0 | | | $ | — | | | $ | 1.1 | | | $ | 13.1 | |
**此外,在截至2019年12月31日的三个月内,本公司退出并出售其50将其USC,LLC合资企业的%权益转让给其合资伙伴。该公司记录了大约#美元的亏损。2.1与出售相关的100万美元,当时反映在公司的综合经营报表中的“重组费用”中。由于在截至2021年9月30日的三个月内从前合资伙伴收到的与出售有关的最后付款,本公司录得约$2.5600万美元,也反映在公司的简明综合经营报表中的“重组费用”中。
4. 股票补偿计划
公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月记录的股票薪酬费用如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
销货成本 | | $ | 0.2 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.9 | |
销售、一般和行政费用 | | 5.8 | | | 13.7 | | | 20.5 | | | 26.3 | |
股票薪酬总费用 | | $ | 6.0 | | | $ | 14.2 | | | $ | 21.3 | | | $ | 27.2 | |
股票激励计划
根据公司的长期激励计划(下称“计划”)投资,最高可达10,000,000AGCO普通股可以发行。截至2021年9月30日,10,000,000根据本计划预留供发行的股份,3,860,676股票可供授予,假设与下文讨论的业绩奖励授予相关的最大股票数量是赚取的。该计划允许公司在董事会人才与薪酬委员会的指导下,
向公司员工、高级管理人员和非员工董事授予绩效股票、股票增值权、限制性股票单位和限制性股票奖励。
长期激励计划及相关绩效奖励
*截至2021年和2020年9月30日的9个月内,根据该计划授予的绩效奖励的加权平均授予日期公允价值为$123.33及$70.84,分别为。
*在截至2021年9月30日的9个月内,本公司批准281,310与不同绩效时段相关的绩效奖励。授予的奖励假定达到了最高目标绩效水平。与根据该计划授予的所有奖励相关的补偿费用将根据公司对将实现的业绩水平的预测评估,在归属或业绩期间按比例摊销。2021年业绩奖励股票的授予取决于总股东回报修改量。
在截至2021年9月30日的9个月中,业绩奖励交易的陈述就好像公司要实现其最高业绩水平,并假设2021年的业绩奖励符合总股东回报修改量,在计划奖励的目标水平上实现,具体如下:
| | | | | |
于1月1日获授予但未赚取的股份 | 582,952 | |
授予的股份 | 281,310 | |
没收的股份 | (12,238) | |
归属股份 | (142) | |
截至9月30日已授予但未赚取的股份 | 851,882 | |
*截至2021年9月30日,假设公司目前对将实现的绩效水平的预测评估,与尚未确认的未赚取绩效奖励相关的总薪酬成本约为美元。27.42000万美元,预计确认的加权平均期限约为两年。根据实际实现的业绩水平,尚未确认的补偿费用可能更高,也可能更低。
限制性股票单位奖
*截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月,根据该计划授予的限制性股票单位(“RSU”)的加权平均授出日期公允价值为$113.91及$70.83,分别为。
*在截至2021年9月30日的9个月内,本公司批准92,848RSU奖。这些奖励使参与者有权获得一每授予一个RSU,公司的普通股份额就会增加,在三年的必要服务期内,每年可获得三分之一的股份。2020年授予某些高管的RSU有一个为期三年的悬崖归属要求,可以根据相对于公司定义的同行群体的股东总回报指标进行调整。与这些奖励相关的补偿费用将在预期授予的奖励的必要服务期内按比例摊销。
截至2021年9月30日的9个月内的RSU交易假设2020年的RSU符合股东总回报修改量的目标水平,具体如下:
| | | | | |
1月1日授予但未归属的RSU | 143,287 | |
获奖的RSU | 92,848 | |
被没收的RSU | (2,226) | |
归属的RSU | (63,397) | |
在9月30日授予但未归属的RSU | 170,512 | |
*截至2021年9月30日,与尚未确认的未归属RSU相关的总补偿成本约为美元10.7预计确认的加权平均期限约为一年半。
股权分置增值权
此外,与股票结算增值权(“SSAR”)相关的补偿费用将在预期授予的奖励的必要服务期内按比例摊销。该公司使用Black-Scholes期权定价模型估计赠与的公允价值。截至2021年9月30日的9个月内,特区政府的交易情况如下:
| | | | | |
截至1月1日尚未清缴的社会保障援助报告 | 403,150 | |
社会保障援助计划获批 | — | |
行使SSAR | (192,011) | |
SSAR被取消或没收 | (904) | |
截至9月30日尚未偿还的社会保障援助报告 | 210,235 | |
| |
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据报道,在截至2021年9月30日的9个月内,公司没有授予任何SSAR,目前预计未来也不会授予任何SSAR。截至2021年9月30日,与尚未确认的未归属SSAR相关的总补偿成本约为#美元。1.1百万美元,预计其被确认的加权平均期限约为两年.
董事限制性股票授予
此外,该计划规定每年向所有非雇员董事授予公司普通股的限制性股票。2021年的拨款是在2021年4月22日发放的,相当于9,117持有普通股,其中7,899普通股是在股票因税被扣留后发行的。该公司记录的股票补偿费用约为#美元。1.4在截至2021年9月30日的9个月内,与这些赠款相关的资金达到100万美元。
5. 商誉和其他无形资产
截至2021年9月30日的9个月商誉账面金额变动情况摘要如下(单位:百万):
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| 北美 | | 南美 | | 欧洲/中东 | | 亚洲/太平洋/非洲 | | 整合 |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 593.4 | | | $ | 87.5 | | | $ | 501.3 | | | $ | 124.3 | | | $ | 1,306.5 | |
收购 | 13.0 | | | — | | | 1.6 | | | — | | | 14.6 | |
| | | | | | | | | |
外币折算 | — | | | (3.9) | | | (24.1) | | | (3.8) | | | (31.8) | |
截至2021年9月30日的余额 | $ | 606.4 | | | $ | 83.6 | | | $ | 478.8 | | | $ | 120.5 | | | $ | 1,289.3 | |
国际商誉每年都会进行减值测试,如果存在减值迹象,会更频繁地进行测试。该公司进行截至每个会计年度10月1日的年度减值分析。截至2020年6月30日,该公司得出结论,在截至2020年6月30日的三个月里,有一些减值指标与其较小的报告单位之一有关,该单位是50拥有%股权的耕作和播种合资企业。因此,该报告单位的整个商誉余额都受到了减值,在截至2020年6月30日的三个月内,公司记录了大约#美元的非现金减值费用20.0百万美元作为公司简明综合经营报表内的“减值费用”,抵销收益约为$10.0包括在“可归因于非控股权益的净亏损”内的3.6亿欧元。在截至2021年6月30日的三个月内,本公司出售了其50在合资企业中拥有%的权益。
截至2021年9月30日的9个月内,收购无形资产账面金额变动情况摘要如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总账面金额: | 商标和商号 | | 客户关系 | | 专利和技术 | | 土地使用权 | | 总计 |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 206.0 | | | $ | 585.4 | | | $ | 158.0 | | | $ | 9.1 | | | $ | 958.5 | |
收购 | 0.7 | | | 3.2 | | | 2.6 | | | — | | | 6.5 | |
出售业务 | (1.3) | | | (4.4) | | | (17.1) | | | — | | | (22.8) | |
| | | | | | | | | |
外币折算 | (4.1) | | | (8.3) | | | (4.6) | | | 0.1 | | | (16.9) | |
截至2021年9月30日的余额 | $ | 201.3 | | | $ | 575.9 | | | $ | 138.9 | | | $ | 9.2 | | | $ | 925.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累计摊销: | 商标和商号 | | 客户关系 | | 专利和技术 | | 土地使用权 | | 总计 |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 95.4 | | | $ | 390.3 | | | $ | 103.2 | | | $ | 3.4 | | | $ | 592.3 | |
摊销费用 | 7.5 | | | 28.0 | | | 10.2 | | | 0.1 | | | 45.8 | |
出售业务 | (1.3) | | | (4.4) | | | (15.2) | | | — | | | (20.9) | |
外币折算 | (1.3) | | | (6.0) | | | (3.6) | | | 0.1 | | | (10.8) | |
截至2021年9月30日的余额 | $ | 100.3 | | | $ | 407.9 | | | $ | 94.6 | | | $ | 3.6 | | | $ | 606.4 | |
| | | | | |
无限期居住的无形资产: | 商标和 商号 |
| |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 89.4 | |
外币折算 | (2.0) | |
截至2021年9月30日的余额 | $ | 87.4 | |
**公司目前主要以直线方式摊销某些收购的无形资产,摊销期限为预计使用年限,范围为五至50好几年了。
6. 负债
截至2021年9月30日和2020年12月31日,长期债务包括以下内容(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
2022年到期的优先定期贷款 | $ | 173.8 | | | $ | 184.0 | |
信贷安排,2023年到期 | 395.0 | | | 277.9 | |
1.0022025年到期的高级定期贷款百分比 | 289.7 | | | 306.7 | |
2021年至2028年到期的高级定期贷款 | 677.8 | | | 806.0 | |
其他长期债务 | 9.0 | | | 10.5 | |
发债成本 | (1.4) | | | (2.5) | |
| 1,543.9 | | | 1,582.6 | |
2021年到期的高级贷款,扣除债务发行成本 | (222.5) | | | (323.6) | |
其他长期债务的当期部分 | (2.3) | | | (2.3) | |
长期债务总额,减去流动部分 | $ | 1,319.1 | | | $ | 1,256.7 | |
0.8002028年到期的优先债券百分比
*2021年10月6日,公司发行欧元600.0百万欧元(或约合1000万美元)692.5百万美元)的优先票据,发行价为99.993%。票据将于2028年10月6日到期,利息按年支付,息率为0.800%。优先票据包含限制某些有担保债务的产生的契诺等。优先票据在某些情况下可选择和强制赎回。
*在2021年10月期间,该公司使用从优先票据收到的收益偿还其欧元150.0百万欧元(或约合1000万美元)173.4截至2021年10月8日(百万美元)2022年到期的优先定期贷款,$370.0与其多货币循环信贷安排有关的100万欧元,以及2021年10月到期的两笔2016年高级定期贷款,未偿还总额为欧元192.0百万欧元(或约合1000万美元)223.8截至2021年10月19日,为100万人)。2021年8月,在发行优先票据之前,该公司偿还了2021年8月到期的两笔2018年高级定期贷款,总金额为欧元72.0百万欧元(或约合1000万美元)85.5截至2021年8月1日,为100万人)。该公司打算额外使用一笔总额为欧元的资金73.5百万欧元(或约合1000万美元)85.2(截至2021年9月30日)发行优先票据的收益和现有现金,用于偿还2023年10月到期的2016年高级贷款和2023年8月到期的2018年高级贷款之一。
2022年到期的优先定期贷款
自2018年10月起,公司与Coöperatieve Rabobank U.A(“Rabobank”)签订了一项金额为欧元的定期贷款协议。150.0百万欧元(或约合1000万美元)173.8截至2021年9月30日)。每季度拖欠的定期贷款支付利息,年利率等于欧元银行间同业拆借利率(EURIBOR),外加以下保证金0.875%至1.875%基于公司的信用评级。如前所述,在2021年10月期间,该公司偿还了其优先定期贷款欧元150.0百万欧元(或约合1000万美元)173.4截至2021年10月8日的100万美元)0.8002028年到期的优先债券百分比。
信贷安排
自2018年10月起,本公司签订了一项多币种循环信贷安排,金额为1美元。800.0百万美元。这项信贷安排将于2023年10月17日到期。根据公司的选择,信贷安排项下的未偿还金额应计利息,利率为(1)伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加保证金,保证金范围为0.875%至1.875%基于公司的信用评级,或(2)基本利率,等于(I)行政机构适用货币的基本贷款利率,(Ii)联邦基金利率加0.5%;及(Iii)一个月期伦敦银行同业拆息,以美元加1.0%,外加以下范围的边际0.0%至0.875%基于公司的信用评级。截至2021年9月30日,该公司拥有395.0在循环信贷安排下有100万未偿还借款,并有能力借入约#美元405.0循环信贷安排下的100万美元。截至2020年12月31日,公司拥有不是循环信贷安排下的未偿还借款,并有能力借入约#美元800.0在设施下有一百万美元。如前所述,2021年10月15日,公司偿还了$370.0百万美元的多币种循环信贷安排,这是其发行ITS的结果0.8002028年到期的优先债券百分比。
*自2020年4月9日起,该公司对其信贷安排进行了修订,纳入了增量定期贷款(“2020定期贷款”),使公司能够借入本金总额为欧元的资金235.0300万美元和300万美元267.5百万美元(或总计约$539.8(截至2021年9月30日)。金额可以在到期前的任何时候递增支取,但必须按比例支取。提款的最低本金金额必须为#美元。100.0百万美元的整数倍50.0比这多出了1500万美元。一旦偿还了这些金额,就不允许重新支取这些金额。2020年定期贷款到期日为2022年4月8日。2020年定期贷款未偿还金额的利息,由公司选择,利率为(1)伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加上基于公司信用评级的保证金,范围为1.125%至2.125截至2021年4月8日的百分比,范围为1.375%至2.375%之后,或(2)基本利率,等于(I)行政机构适用货币的基本贷款利率,(Ii)联邦基金利率加。0.5%,以及(Iii)以美元加美元计价的贷款的一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。1.0%,外加基于公司信用评级的保证金,范围为0.125%至1.375截至2021年4月8日的百分比,范围为0.375%至1.375此后增长了%。2020年的定期贷款包含限制债务产生和支付某些付款(包括股息)的契约。该公司还必须履行有关总债务与EBITDA比率和利息覆盖率的财务契约。2020年4月15日,公司借入欧元117.5300万美元和300万美元133.81000万美元 2020年的定期贷款。该公司同时偿还了欧元。100.02000万欧元(约合美元)108.7从收到的借款中提取其循环信贷安排的300万美元。在2020年4月首次借款之后,2020年定期贷款没有其他借款。2021年2月16日,公司偿还2020欧元定期贷款117.5300万美元和300万美元133.81000万美元 (或总计约$276.0(截至2021年2月16日)。截至2021年9月30日,该公司有能力借入欧元117.5300万美元和300万美元133.7百万美元(或总计约$269.8百万美元)的2020年定期贷款。
如上所述,公司的信贷安排允许其从各种利率选项中进行选择。由于LIBOR的逐步取消,2022年12月31日之后,以美元计价的借款和2021年12月31日之后以其他货币计价的贷款将不再可以使用基于LIBOR的利率。反映在公司信贷安排中的利率旨在适应基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的利率的停止和转向“有担保隔夜融资利率”或基本利率,因此,公司不认为转向其他利率会对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。此外,信贷安排协议还规定,一旦确定了LIBOR的替代品,就会加快修订程序,该公司可以选择利用这一程序来增加额外的利率选择。
1.0022025年到期的高级定期贷款百分比
*2019年1月25日,公司借入欧元250.0百万欧元(或约合1000万美元)289.7截至2021年9月30日,来自欧洲投资银行(European Investment Bank)的100万欧元。这笔贷款将于2025年1月24日到期。本公司获准在到期日之前预付定期贷款。这笔定期贷款的利息为1.002年息%,每半年支付一次。
2021年至2028年到期的高级定期贷款
自2016年10月以来,该公司共借入欧元375.0通过一组七与贷款协议相关的期限,2018年8月,公司额外借款总额为欧元338.0百万美元,通过另一群人七相关定期贷款协议。在2016年的定期贷款中,该公司偿还了总额为欧元的贷款56.0百万欧元(或约合1000万美元)61.12019年10月两项定期贷款协议到期时)。此外,如前所述,该公司偿还了欧元192.0百万欧元(或约合1000万美元)223.8截至2021年10月19日,两笔2016年高级贷款于2021年10月到期。2021年8月,在发行2028年到期的优先票据之前,
该公司在到期时偿还了两笔2018年的高级贷款,总金额为欧元72.0百万欧元(或约合1000万美元)85.5截至2021年8月1日,为100万人)。
总体而言,截至2021年9月30日,公司负债为欧元585.0100万美元(约合美元)677.8截至2021年9月30日)通过一组剩余的10个相关定期贷款协议。截至2021年10月31日,由于前面讨论的进一步偿还,该公司的债务为欧元393.0百万欧元(或约合1000万美元)456.7(2.5亿美元),通过一组剩余的八项定期贷款协议。定期贷款协议的条款基本相同,只是利率条款和期限不同。截至2021年9月30日,固定利率定期贷款,按年到期付息,利率区间为:0.90%至2.26%,到期日在2021年10月至2028年8月之间。至于浮动利率的定期贷款,利息每半年支付一次,利率以欧洲银行同业拆息加保证金为基准。0.90%至1.25%,到期日在2021年10月至2025年8月之间。
短期借款
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司有一年内到期的短期借款约为$77.8百万美元和$33.8分别为百万美元。
备用信用证和类似票据
此外,本公司已与多家银行作出安排,签发备用信用证或类似票据,以担保本公司购买或出售若干存货的义务,以及承保保险范围的潜在索偿风险。截至2021年9月30日和2020年12月31日,未偿信用证总额约为美元。14.6300万美元和300万美元14.4分别为百万美元。
7. 可退还的间接税
据报道,该公司在巴西的业务对某些购买原材料、零部件和服务的产品征收增值税(“增值税”)。这些税收累积为税收抵免,并创造了资产,这些资产通过公司在巴西市场的销售所收取的增值税而减少。公司定期评估这些税收抵免的可回收性,并在必要时建立准备金,分析包括变现历史、政府授权向第三方转移税收抵免、供应链的预期变化以及对公司持续运营的税收扣减的未来预期。但公司相信,扣除既定准备金后的这些税收抵免是可以实现的。该公司已经记录了大约#美元。122.2百万美元和$91.2截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别有100万增值税抵免(扣除准备金)。
8. 库存
2021年9月30日和2020年12月31日的库存情况如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
成品 | $ | 760.8 | | | $ | 641.3 | |
修理和更换部件 | 697.1 | | | 652.3 | |
在制品 | 413.4 | | | 175.1 | |
原料 | 867.0 | | | 505.7 | |
库存,净额 | $ | 2,738.3 | | | $ | 1,974.4 | |
9. 产品保修
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的保修储备活动,包括与公司已售出的延长保修相关的递延收入,情况如下(单位:百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
期初余额 | $ | 579.3 | | | $ | 409.0 | | | $ | 521.8 | | | $ | 392.8 | |
采办 | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
在此期间发出的保修的应计费用 | 72.7 | | | 73.2 | | | 242.8 | | | 187.1 | |
在此期间进行的(现金或实物)结算 | (69.3) | | | (56.5) | | | (172.0) | | | (144.1) | |
外币折算 | (14.0) | | | 12.5 | | | (23.9) | | | 2.4 | |
9月30日的余额 | $ | 568.7 | | | $ | 438.4 | | | $ | 568.7 | | | $ | 438.4 | |
*公司的农用设备产品一般在一段时间内不会出现材料和工艺上的缺陷。一至四年了。本公司根据以往的保修经验,在销售时计提未来保修费用。大约$473.5百万,$431.6百万美元和$356.4公司截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的简明综合资产负债表中,分别计入了百万元的保修准备金计入“应计费用”。大约$95.2百万,$90.2百万美元和$82.0截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日,公司的简明综合资产负债表中分别有100万的保修准备金计入“其他非流动负债”。
此外,当收款可能发生时,公司确认收回与其提供的保修相关的成本。当通过确认回收责任与公司供应商就回收细节达成一致时,公司将回收记录在“应收账款和票据,净额”内。根据合同供应商安排从公司供应商处收到的保修索赔追回金额的估计记录在“其他流动资产”中。
10. 每股普通股净收入
每股普通股的基本净收入是用净收入除以每期已发行普通股的加权平均数来计算的。稀释每股普通股净收入假设在此类假设的影响是稀释的情况下,使用库存股方法行使已发行的SSAR以及绩效股票奖励和RSU。
为了计算截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月的基本和稀释后每股净收入,AGCO公司及其子公司的净收入与已发行加权平均普通股的对账如下(单位:百万,不包括每股数据):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
每股基本净收入: | | | | | | | |
可归因于AGCO公司及其子公司的净收入 | $ | 181.3 | | | $ | 157.3 | | | $ | 614.9 | | | $ | 291.7 | |
已发行普通股加权平均数 | 75.2 | | | 74.9 | | | 75.3 | | | 75.0 | |
可归因于AGCO公司及其子公司的每股基本净收入 | $ | 2.41 | | | $ | 2.10 | | | $ | 8.16 | | | $ | 3.89 | |
稀释后每股净收益: | | | | | | | |
可归因于AGCO公司及其子公司的净收入 | $ | 181.3 | | | $ | 157.3 | | | $ | 614.9 | | | $ | 291.7 | |
已发行普通股加权平均数 | 75.2 | | | 74.9 | | | 75.3 | | | 75.0 | |
稀释SSAR、业绩份额奖励和RSU | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.5 | |
为计算稀释每股净收益而发行的普通股和普通股等价物的加权平均数 | 75.6 | | | 75.4 | | | 75.8 | | | 75.5 | |
可归因于AGCO公司及其子公司的稀释后每股净收益 | $ | 2.40 | | | $ | 2.09 | | | $ | 8.11 | | | $ | 3.86 | |
有两个人在一起。不是截至2021年9月30日的三个月和九个月的未偿还SSAR产生了反稀释影响。SSAR将购买大约0.5百万和0.7截至2020年9月30日止三个月及九个月的本公司普通股分别有100万股已发行,但未计入已发行加权平均普通股及普通股等值股份的计算,因其具有反摊薄影响。
11. 所得税
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司约有253.1百万美元和$227.9未确认所得税优惠总额分别为100万美元,如果确认,所有这些优惠都将影响本公司的实际税率。截至2021年9月30日和2020年12月31日的未确认所得税优惠总额不包括与其他税收管辖区有关的某些间接优惠影响,约为1美元。62.1百万美元和$64.1分别为百万美元。此外,截至2021年9月30日的未确认所得税优惠总额不包括在外国司法管辖区存放的某些存款,金额约为$。6.8与正在进行的审计相关的百万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司约有50.8百万美元和$57.1预计在未来12个月内结清或支付的与各司法管辖区正在进行的所得税审计相关的不确定所得税头寸相关的应计或递延税款分别为100万美元,反映在本公司简明综合资产负债表的“其他流动负债”中。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司约有201.5300万美元和300万美元163.8应计税金分别为100万美元和约300万美元0.8百万美元和$7.0与预期结算或支付超过12个月的不确定税项有关的递延税金分别为100万美元,分别反映在公司简明综合资产负债表的“其他非流动负债”和“递延税项负债”中。此外,本公司在所得税拨备中计入与未确认税项优惠相关的利息和罚款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司已累计与未确认税项优惠相关的利息和罚款约为$41.7百万美元和$39.4分别为百万美元。总体而言,2015至2020纳税年度仍可接受美国和其他某些外国税收管辖区税务当局的审查。本公司及其子公司定期接受美国以及各州、地方和外国司法管辖区税务机关的审查。截至2021年9月30日,外国司法管辖区的多项所得税审查正在进行中。
**公司截至2021年9月30日的所得税拨备包括约1美元的冲销收益67.8100万美元与之前针对公司截至2021年6月30日记录的美国递延税净资产建立的估值津贴有关。2020年和2021年美国收入的改善,加上更新后的未来预计收入水平,支持了估值津贴的逆转。
**公司维持估值津贴,为其巴西和某些其他外国司法管辖区的递延税净资产全额准备金。当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时,便会设立估值免税额。本公司定期评估其递延税项资产
本公司已从估计未来应课税收入及可用的税务筹划策略中收回,并已确定估值免税额的所有调整均属适当。*在作出此项评估时,已考虑所有可得证据,包括当前的经济气候以及合理的税务筹划策略。本公司相信,在未来几年,本公司更有可能实现其剩余的递延税项净资产(扣除估值津贴)。
12. 衍生工具和套期保值活动
指定为对冲工具的衍生工具交易
现金流对冲
外币合约
此外,该公司使用现金流对冲将外币汇率波动导致的资产或负债现金流或预测交易的变异性降至最低。这些现金流量对冲的公允价值变动计入累计其他全面亏损,随后在确认销售和购买期间重新分类为“售出成本”。这些金额抵销了外币汇率变动对相关买卖交易的影响。
在2021年至2020年期间,公司将某些外币合同指定为预期未来销售和购买的现金流对冲。被指定为现金流对冲的衍生品的名义总价值约为#美元。293.0300万美元和300万美元395.8分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
钢铁商品合约
在2021年至2020年期间,该公司将某些钢材大宗商品合约指定为预期未来钢材采购的现金流对冲。被指定为现金流对冲的衍生品的名义总价值约为#美元。11.9300万美元和300万美元14.7分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
下表总结了被指定为现金流对冲的衍生品公允价值变化对截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间累计的其他综合亏损和净收入的税后影响(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在净收入中确认 | | |
截至9月30日的三个月, | 累计确认的损益 其他全面损失 | | 损益分类 | | 从累计中重新分类的损益 其他全面亏损转为收益 | | 包含套期保值收益(亏损)的简明合并经营报表中的行项目总额 |
2021 | | | | | | | |
外币合约(1) | $ | 1.8 | | | 销货成本 | | $ | (1.3) | | | $ | 2,098.4 | |
商品合约(2) | (0.2) | | | 销货成本 | | 6.3 | | | $ | 2,098.4 | |
总计 | $ | 1.6 | | | | | $ | 5.0 | | | |
2020 | | | | | | | |
外币合约 | $ | (0.1) | | | 销货成本 | | $ | 1.0 | | | $ | 1,918.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | 在净收入中确认 | | |
截至9月30日的9个月, | 累计确认的损益 其他全面损失 | | 损益分类 | | 从累计中重新分类的损益 其他全面亏损转为收益 | | 包含套期保值收益(亏损)的简明合并经营报表中的行项目总额 |
2021 | | | | | | | |
外币合约(1) | $ | (5.8) | | | 销货成本 | | $ | (7.4) | | | $ | 6,093.5 | |
商品合约(2) | $ | 13.5 | | | 销货成本 | | 8.2 | | | $ | 6,093.5 | |
总计 | $ | 7.7 | | | | | $ | 0.8 | | | |
2020 | | | | | | | |
外币合约 | $ | 8.1 | | | 销货成本 | | $ | 4.2 | | | $ | 4,970.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)截至2021年9月30日的未平仓合约到期日至2021年12月。
(2)截至2021年9月30日的未平仓合约到期日至2022年7月。
下表汇总了截至2021年9月30日的三个月内与本公司持有的衍生品相关的累计其他综合亏损的活动(单位:百万)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税前金额 | | 所得税 | | 税后金额 |
截至2021年6月30日的累计派生净收益 | | $ | 11.6 | | | $ | 3.8 | | | $ | 7.8 | |
衍生工具公允价值净变动 | | 1.9 | | | 0.3 | | | 1.6 | |
从累计其他综合亏损中获得的净收益重新归类为收入 | | (7.0) | | | (2.0) | | | (5.0) | |
截至2021年9月30日的累计派生净收益 | | $ | 6.5 | | | $ | 2.1 | | | $ | 4.4 | |
*下表汇总了截至2021年9月30日的9个月内,本公司持有的衍生品相关累计其他综合亏损的活动情况(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税前金额 | | 所得税 | | 税后金额 |
截至2020年12月31日的累计衍生品净亏损 | | $ | (3.0) | | | $ | (0.5) | | | $ | (2.5) | |
衍生工具公允价值净变动 | | 11.5 | | | 3.8 | | | 7.7 | |
从累计其他综合亏损中获得的净收益重新归类为收入 | | (2.0) | | | (1.2) | | | (0.8) | |
截至2021年9月30日的累计派生净收益 | | $ | 6.5 | | | $ | 2.1 | | | $ | 4.4 | |
A2021年9月30日的S,大约是$0.7衍生品净亏损1.8亿美元,约合5.5由于与亏损和收益相关的存货尚未出售,税前衍生品净收益仍在本公司累计持有的与外币合同和商品合同相关的其他综合亏损中。
净投资对冲
声明称,该公司使用非衍生品和衍生品工具对冲其在外国业务中的一部分净投资,以抵御汇率的不利波动。对于被指定为境外业务净投资套期的工具,衍生工具的公允价值变动计入外币换算调整(累计其他全面亏损的组成部分),以抵消被套期净投资价值的变动。当海外业务的净投资被出售或大量清算时,在累计其他全面亏损中记录的金额重新分类为收益。只要外币计价债务从净投资对冲关系中取消指定,外币计价债务价值的变化就记录在截至到期日的收益中。
自2018年1月以来,公司签订了交叉货币掉期合同,以对冲其在境外业务中的净投资,以抵消净投资的外币换算损益。该交叉货币互换于2021年1月19日到期。在交叉货币互换合同到期时,该公司交付了大约欧元的名义金额245.7百万欧元(或约合1000万美元)297.1截至2021年1月19日为百万美元),并收到$300.0从交易对手那里获得2000万美元的收益,产生了大约美元的收益2.9在累计其他综合亏损中确认的百万美元。本公司收到交易对手按固定利率支付的季度利息,直至交叉货币掉期到期。
自2021年1月29日起,公司签订了一份新的交叉货币掉期合同,作为其对外业务净投资的对冲,以抵消净投资的外币换算损益。该交叉货币互换的到期日为2028年1月29日。在交叉货币互换合同到期时,该公司将交付名义金额约为欧元247.9百万欧元(或约合1000万美元)287.3截至2021年9月30日为100万美元),并将获得美元300.0从交易对手那里拿到一百万美元。本公司将按固定利率收取交易对手的季度利息,直至交叉货币掉期到期。
**在截至2020年3月31日的三个月内,公司指定欧元110.0其到期日为2023年10月17日的多货币循环信贷安排中的100万美元,作为其在外国业务中的净投资的对冲,以抵消净投资的外币换算损益。2020年5月,本公司偿还了其多货币循环信贷安排下的指定未偿还金额,外币计价债务被取消指定为净投资对冲。
下表汇总了指定为净投资对冲的工具的名义价值(单位:百万美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至的名义金额 |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
交叉货币互换合约 | $ | 300.0 | | | $ | 300.0 | |
| | | |
*下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间,指定为净投资对冲工具的公允价值变化的税后影响(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计确认的损益 截至三个月的其他全面亏损 | | 累计确认的损益 九家公司的其他全面亏损 截至的月份 |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
交叉货币互换合约 | $ | 5.8 | | | $ | (13.3) | | | $ | 5.5 | | | $ | (11.8) | |
外币计价债务 | — | | | — | | | — | | | 1.7 | |
未被指定为对冲工具的衍生品交易
截至2021年至2020年,本公司签订外币合同,对本公司及其子公司资产负债表上以功能货币以外的外币计价的应收账款和应付款进行经济对冲。这些合约被归类为非指定衍生工具。这类合同的损益被被对冲的标的资产或负债的重新计量的损失和收益大大抵消,并立即确认为收益。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司有未偿还的外币合同,名义金额约为美元。3,390.6百万美元和$3,326.6分别为百万美元。
下表汇总了未被指定为对冲工具的衍生品公允价值变动对净利润的影响(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至三个月的净收入中确认的亏损 | | 在截至9个月的净收入中确认的收益 |
| 分类 得(损) | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
外币合约 | 其他费用,净额 | | $ | (1.7) | | | $ | (7.0) | | | $ | 27.6 | | | $ | 16.1 | |
下表列出了截至2021年9月30日衍生品工具的公允价值(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的资产衍生工具 2021年9月30日 | | 截至的负债衍生工具 2021年9月30日 |
| 资产负债表位置 | | 公允价值 | | 资产负债表位置 | | 公允价值 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
外币合约 | 其他流动资产 | | $ | 1.9 | | | 其他流动负债 | | $ | 2.6 | |
商品合约 | 其他流动资产 | | 2.9 | | | 其他流动负债 | | 0.6 | |
| | | | | | | |
交叉货币互换合约 | 其他非流动资产 | | 7.0 | | | 其他非流动负债 | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
外币合约 | 其他流动资产 | | 13.2 | | | 其他流动负债 | | 9.3 | |
总衍生工具 | | | $ | 25.0 | | | | | $ | 12.5 | |
*下表列出了截至2020年12月31日的衍生工具公允价值(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的资产衍生工具 2020年12月31日 | | 截至的负债衍生工具 2020年12月31日 |
| 资产负债表位置 | | 公允价值 | | 资产负债表位置 | | 公允价值 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
外币合约 | 其他流动资产 | | $ | 1.0 | | | 其他非流动负债 | | $ | 4.5 | |
商品合约 | 其他流动资产 | | 0.5 | | | 其他流动资产 | | — | |
交叉货币互换合约 | 其他非流动资产 | | 1.5 | | | 其他非流动负债 | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
外币合约 | 其他流动资产 | | 12.3 | | | 其他非流动负债 | | 22.2 | |
总衍生工具 | | | $ | 15.3 | | | | | $ | 26.7 | |
13. 股东权益的变动
下表列出了截至2021年9月30日的3个月和9个月归属于AGCO公司及其子公司以及非控股权益的股东权益的变化(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 库存 | | 其他内容 实收资本 | | 留用 收益 | | 累计其他 综合损失 | | 非控制性 利益 | | 股东合计 权益 |
余额,2021年6月30日 | $ | 0.8 | | | $ | 11.7 | | | $ | 4,864.1 | | | $ | (1,738.3) | | | $ | 26.5 | | | $ | 3,164.8 | |
股票薪酬 | — | | | 5.9 | | | — | | | — | | | — | | | 5.9 | |
| | | | | | | | | | | |
行使SSAR | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
综合收益: | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | 181.3 | | | — | | | 1.1 | | | 182.4 | |
其他综合亏损,扣除重新分类调整后的净额: | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (65.4) | | | — | | | (65.4) | |
固定收益养老金计划,税后净额 | — | | | — | | | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | |
衍生工具递延损益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (3.4) | | | — | | | (3.4) | |
向股东支付股息 | — | | | — | | | (15.0) | | | — | | | — | | | (15.0) | |
普通股的购买和报废 | (0.1) | | | (13.5) | | | (61.4) | | | — | | | — | | | (75.0) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
余额,2021年9月30日 | $ | 0.7 | | | $ | 3.6 | | | $ | 4,969.0 | | | $ | (1,804.5) | | | $ | 27.6 | | | $ | 3,196.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 库存 | | 其他内容 实收资本 | | 留用 收益 | | 累计其他 综合损失 | | 非控制性 利益 | | 股东合计 权益 |
平衡,2020年12月31日 | $ | 0.8 | | | $ | 30.9 | | | $ | 4,759.1 | | | $ | (1,810.8) | | | $ | 38.0 | | | $ | 3,018.0 | |
股票薪酬 | — | | | 21.1 | | | — | | | — | | | — | | | 21.1 | |
股票奖励的发放 | — | | | (29.5) | | | — | | | — | | | — | | | (29.5) | |
行使SSAR | — | | | (5.4) | | | — | | | — | | | — | | | (5.4) | |
综合收益: | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | 614.9 | | | — | | | 3.3 | | | 618.2 | |
扣除重新分类调整后的其他全面收入: | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (32.3) | | | 0.4 | | | (31.9) | |
固定收益养老金计划,税后净额 | — | | | — | | | — | | | 31.7 | | | — | | | 31.7 | |
衍生工具递延损益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | 6.9 | | | — | | | 6.9 | |
向股东支付股息 | — | | | — | | | (343.6) | | | — | | | — | | | (343.6) | |
普通股的购买和报废 | (0.1) | | | (13.5) | | | (61.4) | | | — | | | — | | | (75.0) | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.5) | | | (3.5) | |
非控股权益的变更 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10.6) | | | (10.6) | |
余额,2021年9月30日 | $ | 0.7 | | | $ | 3.6 | | | $ | 4,969.0 | | | $ | (1,804.5) | | | $ | 27.6 | | | $ | 3,196.4 | |
| | | | | | | | | | | |
*下表列出了截至2020年9月30日的三个月和九个月,归属于AGCO公司及其子公司以及非控股权益的股东权益变化(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 库存 | | 其他内容 实收资本 | | 留用 收益 | | 累计其他 综合损失 | | 非控制性 利益 | | 股东合计 权益 |
平衡,2020年6月30日 | $ | 0.8 | | | $ | 10.1 | | | $ | 4,490.4 | | | $ | (1,825.2) | | | $ | 41.4 | | | $ | 2,717.5 | |
股票薪酬 | — | | | 14.1 | | | — | | | — | | | — | | | 14.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
综合收益: | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | 157.3 | | | — | | | 0.8 | | | 158.1 | |
其他综合亏损,扣除重新分类调整后的净额: | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (28.1) | | | (2.2) | | | (30.3) | |
固定收益养老金计划,税后净额 | — | | | — | | | — | | | 3.4 | | | — | | | 3.4 | |
衍生工具递延损益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (1.1) | | | — | | | (1.1) | |
向股东支付股息 | — | | | — | | | (12.0) | | | — | | | — | | | (12.0) | |
| | | | | | | | | | | |
非控股权益的变更 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2020年9月30日 | $ | 0.8 | | | $ | 24.2 | | | $ | 4,635.7 | | | $ | (1,851.0) | | | $ | 40.2 | | | $ | 2,849.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 库存 | | 其他内容 实收资本 | | 留用 收益 | | 累计其他 综合损失 | | 非控制性 利益 | | 股东合计 权益 |
余额,2019年12月31日 | $ | 0.8 | | | $ | 4.7 | | | $ | 4,443.5 | | | $ | (1,595.2) | | | $ | 53.2 | | | $ | 2,907.0 | |
股票薪酬 | — | | | 30.2 | | | (3.4) | | | — | | | — | | | 26.8 | |
股票奖励的发放 | — | | | (7.3) | | | (8.4) | | | — | | | — | | | (15.7) | |
行使SSAR | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | |
综合亏损: | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | 291.7 | | | — | | | (7.3) | | | 284.4 | |
其他综合亏损,扣除重新分类调整后的净额: | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (270.0) | | | (5.4) | | | (275.4) | |
固定收益养老金计划,税后净额 | — | | | — | | | — | | | 10.3 | | | — | | | 10.3 | |
衍生工具递延损益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | 3.9 | | | — | | | 3.9 | |
向股东支付股息 | — | | | — | | | (36.0) | | | — | | | — | | | (36.0) | |
普通股的购买和报废 | — | | | (3.4) | | | (51.6) | | | — | | | — | | | (55.0) | |
非控股权益的变更 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2020年9月30日 | $ | 0.8 | | | $ | 24.2 | | | $ | 4,635.7 | | | $ | (1,851.0) | | | $ | 40.2 | | | $ | 2,849.9 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,可归因于非控股权益的全面收益(亏损)总额如下(单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收益(亏损) | $ | 1.1 | | | $ | 0.8 | | | $ | 3.3 | | | $ | (7.3) | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | (2.2) | | | 0.4 | | | (5.4) | |
综合收益(亏损)总额 | $ | 1.1 | | | $ | (1.4) | | | $ | 3.7 | | | $ | (12.7) | |
下表列出了截至2021年9月30日的9个月,按组成部分、税后净额划分的可归因于AGCO公司及其子公司的累计其他综合亏损的变化(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益养老金计划 | | 衍生工具递延净(亏损)收益 | | 累计平移调整 | | 总计 |
累计其他综合损失,2020年12月31日 | $ | (313.3) | | | $ | (2.5) | | | $ | (1,495.0) | | | $ | (1,810.8) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 23.2 | | | 7.7 | | | (32.3) | | | (1.4) | |
从累计其他综合亏损中重新分类的净亏损(收益) | 8.5 | | | (0.8) | | | — | | | 7.7 | |
扣除重新分类调整后的其他全面收益(亏损) | 31.7 | | | 6.9 | | | (32.3) | | | 6.3 | |
累计其他综合损失,2021年9月30日 | $ | (281.6) | | | $ | 4.4 | | | $ | (1,527.3) | | | $ | (1,804.5) | |
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,AGCO公司及其子公司按组成部分累计的其他综合亏损的重新分类调整(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 压缩合并内受影响的行项目 运营报表 |
累计其他全面损失构成明细 | | 截至2021年9月30日的三个月(1) | | 截至2020年9月30日的三个月(1) | |
衍生品: | | | | | | |
外币合约净亏损(收益) | | $ | 1.5 | | | $ | (1.2) | | | 销货成本 |
商品合约净收益 | | $ | (8.5) | | | $ | — | | | 销货成本 |
| | | | | | |
税前重新分类 | | (7.0) | | | (1.2) | | | |
| | 2.0 | | | 0.2 | | | 所得税优惠(规定) |
重新分类税网 | | $ | (5.0) | | | $ | (1.0) | | | |
| | | | | | |
固定收益养老金计划: | | | | | | |
精算损失净额摊销 | | $ | 3.4 | | | $ | 3.5 | | | 其他费用,净额(2) |
摊销先前服务费用 | | 0.1 | | | 0.5 | | | 其他费用,净额(2) |
税前重新分类 | | 3.5 | | | 4.0 | | | |
| | (0.9) | | | (0.6) | | | 所得税拨备 |
重新分类税网 | | $ | 2.6 | | | $ | 3.4 | | | |
| | | | | | |
从累计其他综合亏损中重新分类的净(收益)亏损 | | $ | (2.4) | | | $ | 2.4 | | | |
(1)分别计入截至2021年和2020年9月30日止三个月的简明综合经营报表内的亏损(收益)。
(2)这些累积的其他综合损失部分计入定期养老金净额和退休后福利成本。有关公司固定收益养老金计划的更多信息,请参见附注15。
*下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,AGCO公司及其子公司累计的其他综合亏损中的重新分类调整(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 压缩合并内受影响的行项目 运营报表 |
累计其他全面损失构成明细 | | 截至2021年9月30日的9个月(1) | | 截至2020年9月30日的9个月(1) | |
衍生品: | | | | | | |
外币合约净亏损(收益) | | $ | 8.4 | | | $ | (4.4) | | | 销货成本 |
商品合约净收益 | | (10.4) | | | — | | | 销货成本 |
| | | | | | |
税前重新分类 | | (2.0) | | | (4.4) | | | |
| | 1.2 | | | 0.2 | | | 所得税拨备 |
重新分类税网 | | $ | (0.8) | | | $ | (4.2) | | | |
| | | | | | |
固定收益养老金计划: | | | | | | |
精算损失净额摊销 | | $ | 10.8 | | | $ | 10.2 | | | 其他费用,净额(2) |
摊销先前服务费用 | | 0.7 | | | 1.7 | | | 其他费用,净额(2) |
税前重新分类 | | 11.5 | | | 11.9 | | | |
| | (3.0) | | | (1.6) | | | 所得税拨备 |
重新分类税网(3) | | $ | 8.5 | | | $ | 10.3 | | | |
| | | | | | |
从累计其他综合亏损中重新分类的净亏损 | | $ | 7.7 | | | $ | 6.1 | | | |
(1)分别计入截至2021年和2020年9月30日止九个月的简明综合经营报表内的亏损。
(2)这些累积的其他综合损失部分计入定期养老金净额和退休后福利成本。有关公司固定收益养老金计划的更多信息,请参见附注15。
(3)在截至2021年9月30日的9个月内,本公司修订了ENPP。这项修正案带来了大约$的净收益。23.2税后,在公司简明资产负债表的“累计其他综合亏损”中确认了100万欧元。有关公司固定收益养老金计划的更多信息,请参见附注15。
股票回购计划
自2021年8月以来,本公司与一家金融机构签订了ASR协议,将回购总额为美元的股票。75.0百万股的普通股。公司收到了558,471此交易中到目前为止的股票。所有根据ASR协议收到的股份在收到时注销,超过每股面值的收购价计入公司合并资产负债表内的“额外实收资本”和“留存收益”的组合。
**截至2021年9月30日,根据董事会批准的股份回购授权,授权回购的剩余金额约为$170.0百万美元,没有到期日。
自2021年11月以来,本公司与一家金融机构签订了ASR协议,将回购总额为美元的股票。60.0百万股普通股。公司收到了393,733此交易中到目前为止的股票。公司最终回购的具体股票数量将在ASR期限结束时根据公司普通股的每日成交量加权平均股价减去商定的折扣确定。在ASR结算时,公司可能有权获得额外的普通股,或者在某些情况下被要求汇出和解金额。该公司预计,在2022年第一季度到期的目前ASR协议最终敲定后,公司将获得额外的股份。根据上述ASR协议收到的所有股份均于收到时注销,超出每股面值的收购价计入本公司简明综合资产负债表内的“额外实收资本”和“留存收益”的组合。
14. 应收账款销售协议
此外,该公司拥有应收账款销售协议,允许在持续的基础上将其在北美、欧洲和巴西的大部分批发应收账款出售给其在美国、加拿大、欧洲和巴西的金融合资企业。截至2021年9月30日和2020年12月31日,根据美国、加拿大、欧洲和巴西的应收账款销售协议出售的应收账款收到的现金约为1美元。1.310亿美元和1.5分别为10亿美元。
根据北美、欧洲和巴西的应收账款销售协议条款,公司支付与销售的应收账款服务相关的年费。该公司还向各自的AGCO财务实体支付与应收账款销售协议有关的补贴利息,计算依据是LIBOR加上根据应收账款销售协议未偿还和出售的任何无息应收账款的保证金。在逐步取消以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)计价的利率之后,该公司预计这笔资金将基于荷兰合作银行向其关联公司收取的利率,而该关联公司随后又向AGCO财务实体提供贷款,外加商定的保证金。 这些费用反映在销售应收账款的亏损中,包括在公司的简明综合经营报表中的“其他费用,净额”内。本公司在销售发生后不偿还应收账款,也不在应收账款中保留任何直接留存权益。该公司将应收销售协议作为表外交易进行会计处理。
*与上文讨论的应收账款销售协议相关的应收账款销售的净亏损,反映在公司合并经营简表中的“其他费用净额”内,约为$7.4300万美元和300万美元17.1在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,分别为3.6亿美元和3.8亿美元。与上文讨论的应收账款销售协议相关的应收账款销售亏损,反映在公司合并经营简表中的“其他费用净额”中,约为#美元。6.1300万美元和300万美元18.5在截至2020年9月30日的三年和九年中,分别为3.6亿美元和3.8亿美元。
据报道,该公司在欧洲、巴西和澳大利亚的金融合资公司还直接向本公司的经销商提供批发融资。与这些安排相关的应收账款对本公司没有追索权。本公司不会在出售后偿还应收账款,亦不会在应收账款中保留任何直接留存权益。截至2021年9月30日和2020年12月31日,这些金融合资企业的资金约为67.0百万美元和$85.2与这些安排相关的未付应收账款分别为100万美元。该公司将这些安排作为表外交易进行会计处理。
此外,公司还向世界各地的其他金融机构出售保理安排下的某些贸易应收账款。该公司将这类应收账款作为表外交易进行会计处理。
15. 养老金和退休后福利计划
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,公司确定的养老金和退休后福利计划的定期养老金和退休后福利净成本如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
养老金福利 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | | $ | 3.7 | | | $ | 4.0 | | | $ | 11.5 | | | $ | 12.0 | |
利息成本 | | 3.3 | | | 4.1 | | | 9.7 | | | 12.3 | |
计划资产的预期回报率 | | (8.0) | | | (7.1) | | | (23.7) | | | (21.2) | |
精算损失净额摊销 | | 3.3 | | | 3.4 | | | 10.7 | | | 10.0 | |
摊销先前服务费用 | | — | | | 0.5 | | | 0.6 | | | 1.6 | |
削减(1) | | — | | | — | | | (1.2) | | | $ | — | |
定期养老金净成本 | | $ | 2.3 | | | $ | 4.9 | | | $ | 7.6 | | | $ | 14.7 | |
(1)在截至2021年9月30日的9个月内,该公司修改了其高管非合格养老金计划(ENPP),自2024年12月31日起将该计划冻结为未来的工资福利应计项目,并取消了针对达到年龄的参与者的终身年金功能65在2022年12月31日之后。这一修订导致了与ENPP以前的净服务信用相关的削减收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
退休后福利 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
利息成本 | | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.6 | | | 0.9 | |
精算损失净额摊销 | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
摊销先前服务费用 | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
退休后定期净收益成本 | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.2 | |
因此,除服务成本部分外,定期养老金净额和退休后福利成本的组成部分均计入公司合并经营简表中的“其他费用,净额”。(二)本公司定期养老金净额和退休后福利成本除服务成本部分外,均计入公司合并经营简表的“其他费用,净额”。
下表汇总了截至2021年9月30日的9个月内与公司固定养老金和退休后福利计划相关的累计其他全面亏损的活动(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税前金额 | | 所得税 | | 税后金额 |
截至2020年12月31日的累计其他综合亏损 | | $ | (412.5) | | | $ | (99.2) | | | $ | (313.3) | |
精算损失净额摊销 | | 10.8 | | | 2.7 | | | 8.1 | |
摊销先前服务费用 | | 0.7 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
图则修订(1) | | 31.2 | | | 8.0 | | | 23.2 | |
截至2021年9月30日的累计其他综合亏损 | | $ | (369.8) | | | $ | (88.2) | | | $ | (281.6) | |
(1)在截至2021年9月30日的9个月内,本公司修订了ENPP。这项修订带来了大约$的重新计量收益。10.51000万美元,以及大约300万美元的影响12.2百万美元,因为取消了终身年金功能,以及大约$9.7由于冻结未来的薪金福利,减少的收益约为#美元,部分抵消了这一减少额1.2百万美元。这些项目的税后影响总计约为#美元。23.2百万美元。
**在截至2021年9月30日的9个月内,公司盈利约为$28.3为其确定的养老金福利计划缴纳了数百万美元。该公司目前估计,其2021年对其固定养老金福利计划的最低缴费总额约为#美元。36.6百万美元。
**在截至2021年9月30日的9个月内,公司盈利约为$1.0为其退休后医疗保健和人寿保险福利计划缴纳数百万美元。该公司目前估计,它将赚取大约$1.52021年期间,为退休后医疗保健和人寿保险福利计划缴纳了100万美元。
16. 金融工具的公允价值
本公司根据对资产或负债进行估值时使用的假设,将其资产和负债分类为三个级别之一。金融资产和负债的公允价值估计基于公允价值等级,该等级优先考虑用于计量公允价值的估值技术的投入。可观察到的投入(最高水平)反映了从独立来源获得的市场数据,而不可观察到的投入(最低水平)反映了内部发展的市场假设。根据本指南,公允价值计量按以下层次分类:
•级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级-活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;以及模型衍生估值,其中所有重要投入均可观察到,或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实。
•级别3-模型派生的估值,其中一个或多个重要输入不可观察。
据报道,该公司将其养老金计划资产归入公允价值层次的三个级别之一。
此外,本公司订立外币、商品及利率掉期合约。本公司衍生工具的公允价值采用贴现现金流量估值模型确定。这些模型中使用的重要投入在公开市场很容易获得,或者可以从可观察到的市场交易中获得,因此被归类为第二级。这些衍生工具贴现现金流估值模型中使用的投入包括适用的汇率、远期汇率或利率。用于期权合约的这类模型也使用隐含波动率。有关公司衍生工具和套期保值活动的更多信息,请参阅附注12。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
衍生资产 | $ | — | | | $ | 25.0 | | | $ | — | | | $ | 25.0 | |
衍生负债 | — | | | 12.5 | | | — | | | 12.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
衍生资产 | $ | — | | | $ | 15.3 | | | $ | — | | | $ | 15.3 | |
衍生负债 | — | | | 26.7 | | | — | | | 26.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
--公布本公司2022年到期的优先定期贷款项下长期债务的账面金额。1.0022025年到期的优先定期贷款和2021年至2028年之间到期的优先定期贷款的百分比,根据本公司目前可获得的类似期限和平均期限的贷款的借款利率,近似公允价值。有关公司长期债务的更多信息,请参见附注6。
17. 关联方
此外,本公司于拖拉机及农场设备有限公司(“TAFE”)拥有少数股权,该公司主要在印度制造及销售Massey Ferguson品牌设备,并向本公司供应拖拉机及零件以供在其他市场销售。2020年10月15日,TAFE回购461,000其普通股从本公司出售,价格约为$33.9百万美元,导致大约剩余的20.7%所有权权益。马利卡·斯里尼瓦桑(Mallika Srinivasan)是TAFE的董事长兼常务董事,目前是该公司的董事会成员。
18. 细分市场报告
*四可报告部门经销全系列农业设备和相关更换部件。该公司主要根据运营收入来评估部门业绩。每个细分市场的销售额都基于第三方客户的位置。该公司的销售、一般和管理费用以及工程费用一般根据发生费用的地区和部门计入每个部门。因此,一个部门的运营收入组成部分可能无法与另一个部门进行比较。根据公司的可报告部门,截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的部门业绩以及截至2021年9月30日和2020年12月31日的资产业绩如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的三个月, | | 北美 | | 南美 | | 欧洲/中东 | | 亚洲/太平洋/非洲 | | 整合 |
2021 | | | | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 638.7 | | | $ | 383.3 | | | $ | 1,462.4 | | | $ | 240.7 | | | $ | 2,725.1 | |
营业收入 | | 35.8 | | | 44.4 | | | 192.3 | | | 28.6 | | | 301.1 | |
折旧 | | 14.8 | | | 6.7 | | | 28.6 | | | 4.2 | | | 54.3 | |
资本支出 | | 10.5 | | | 8.9 | | | 55.6 | | | 3.1 | | | 78.1 | |
2020 | | | | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 582.2 | | | $ | 273.9 | | | $ | 1,405.9 | | | $ | 235.5 | | | $ | 2,497.5 | |
营业收入 | | 58.3 | | | 16.7 | | | 187.5 | | | 23.8 | | | 286.3 | |
折旧 | | 15.4 | | | 6.1 | | | 26.6 | | | 4.5 | | | 52.6 | |
资本支出 | | 9.2 | | | 2.9 | | | 52.8 | | | 0.7 | | | 65.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至9月30日的9个月, | | 北美 | | 南美 | | 欧洲/中东 | | 亚洲/太平洋/非洲 | | 整合 |
2021 | | | | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 1,984.5 | | | $ | 902.1 | | | $ | 4,424.8 | | | $ | 671.7 | | | $ | 7,983.1 | |
营业收入 | | 214.4 | | | 83.7 | | | 538.1 | | | 76.2 | | | 912.4 | |
折旧 | | 45.6 | | | 20.0 | | | 86.6 | | | 12.0 | | | 164.2 | |
资本支出 | | 31.6 | | | 20.5 | | | 139.4 | | | 7.2 | | | 198.7 | |
2020 | | | | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 1,689.9 | | | $ | 606.3 | | | $ | 3,644.2 | | | $ | 492.2 | | | $ | 6,432.6 | |
营业收入 | | 183.9 | | | 13.4 | | | 380.8 | | | 36.5 | | | 614.6 | |
折旧 | | 46.2 | | | 19.6 | | | 79.0 | | | 10.1 | | | 154.9 | |
资本支出 | | 27.5 | | | 13.3 | | | 137.3 | | | 5.0 | | | 183.1 | |
资产 | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日 | | $ | 1,321.6 | | | $ | 854.4 | | | $ | 2,605.6 | | | $ | 633.1 | | | $ | 5,414.7 | |
截至2020年12月31日 | | 1,051.9 | | | 687.6 | | | 2,238.7 | | | 536.2 | | | 4,514.4 | |
从分部信息到业务收入和总资产的合并余额的对账说明如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
分部营业收入 | $ | 301.1 | | | $ | 286.3 | | | $ | 912.4 | | | $ | 614.6 | |
公司费用 | (27.9) | | | (33.0) | | | (101.3) | | | (96.5) | |
无形资产摊销 | (14.1) | | | (14.8) | | | (45.8) | | | (44.7) | |
商誉减值费用 | — | | | — | | | — | | | (20.0) | |
股票补偿费用 | (5.8) | | | (13.7) | | | (20.5) | | | (26.3) | |
重组费用 | (1.4) | | | (0.8) | | | (7.4) | | | (5.4) | |
综合经营收入 | $ | 251.9 | | | $ | 224.0 | | | $ | 737.4 | | | $ | 421.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
细分资产 | $ | 5,414.7 | | | $ | 4,514.4 | |
现金、现金等价物和限制性现金 | 537.0 | | | 1,119.1 | |
对关联公司的投资 | 480.4 | | | 442.7 | |
递延税项资产、其他流动和非流动资产 | 814.2 | | | 665.9 | |
无形资产,净额 | 406.3 | | | 455.6 | |
商誉 | 1,289.3 | | | 1,306.5 | |
合并总资产 | $ | 8,941.9 | | | $ | 8,504.2 | |
19. 承诺和或有事项
表外安排
担保
此外,该公司与其在美国的金融合资企业AGCO Finance LLC维持着一项再营销协议,根据该协议,该公司有义务回购至多$6.0每年收回数百万台设备。该公司认为,由于相关设备的公允价值,转售这些设备可能造成的任何损失都不会是实质性的。
截至2021年9月30日,本公司欠关联方和第三方的未偿还债务担保约为美元。23.2100万美元,主要与设备的经销商和最终用户融资有关。如果交易商或最终用户在2026年之前拖欠此类贷款,此类担保通常会使公司有义务偿还欠金融机构的未偿财务债务。从历史上看,此类担保下的损失微不足道。此外,本公司通常预计能够从出售基础融资农场设备中收回根据此类担保支付的一大部分金额,因为此类设备的公允价值预计将足以抵消相当大一部分支付的金额。如果经销商或最终用户拖欠贷款,本公司也有义务担保欠其某些金融合资企业的债务。从历史上看,此类担保下的损失微不足道,而且担保也不是实质性的。该公司认为,与这些担保相关的信用风险并不重要。
**此外,于2021年9月30日,本公司已累计约$24.3其在美国和加拿大的金融合资企业与最终用户之间的若干合格经营租约到期时,可能欠其金融合资企业的未偿还剩余价值担保百万美元。根据这些担保,未来可能支付的最高金额约为$。142.1百万美元。
租契
截至2021年9月30日和2020年12月31日,剩余期限超过一年的经营和融资租赁的租赁支付金额如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | 经营租约(1) | | 融资租赁 | | 经营租约(1) | | 融资租赁 |
2021 | | $ | 12.4 | | | $ | 0.7 | | | $ | 47.6 | | | $ | 3.3 | |
2022 | | 43.7 | | | 1.4 | | | 37.7 | | | 1.4 | |
2023 | | 34.4 | | | 1.2 | | | 28.6 | | | 1.1 | |
2024 | | 23.2 | | | 0.9 | | | 18.9 | | | 0.8 | |
2025 | | 16.4 | | | 0.6 | | | 13.6 | | | 0.6 | |
此后 | | 42.5 | | | 8.7 | | | 44.5 | | | 9.1 | |
租赁付款总额 | | 172.6 | | | 13.5 | | | 190.9 | | | 16.3 | |
减去:推定利息(2) | | (16.6) | | | (3.0) | | | (21.5) | | | (3.5) | |
| | | | | | | | |
租赁负债现值 | | $ | 156.0 | | | $ | 10.5 | | | $ | 169.4 | | | $ | 12.8 | |
(1)经营租赁付款包括由本公司全权酌情决定延长或终止的选择权,该等选择权在合理地确定将会行使时包括在租赁期的厘定中。
(2)在无法获得隐含利率的情况下,使用隐含利率或递增借款利率计算每份租约。
其他
*截至2021年9月30日,本公司拥有未偿还的指定和非指定外汇合同,名义总金额约为$3,683.6百万美元。截至2021年9月30日的未平仓合约到期日为2021年12月。该公司还有未完成的指定钢材商品合同,名义总金额约为#美元。11.9截至2022年7月的到期日为100万美元。
此外,该公司将其在北美、欧洲和巴西的大部分批发应收账款出售给其在美国、加拿大、欧洲和巴西的金融合资企业。该公司还根据保理安排向世界各地的金融机构出售某些应收账款。该公司将这类应收账款作为表外交易进行会计处理。
偶然事件
自2008年8月以来,作为例行审计的一部分,巴西税务当局不允许扣除与公司巴西业务重组相关确认的某些商誉的摊销,以及与将某些资产转移到公司巴西子公司的相关转移有关的扣减。在此之前,作为例行审计的一部分,巴西税务当局不允许对与公司巴西业务重组相关的某些商誉进行摊销,并将某些资产转移给公司的巴西子公司。截至2021年9月30日,税收减免金额(不包括利息和罚款)约为131.5百万巴西雷亚尔(约合美元)24.2(亿美元)。由于利息和罚款的原因,最终产生争议的金额将大幅增加。该公司的法律和税务顾问已告知该公司,根据巴西税法,其在扣除方面的立场是允许的。该公司现正就免税额提出异议,并认为不大可能需要支付有关的评税、利息或罚款。不过,最终结果要等到巴西税务上诉程序完成后才能确定,这可能需要数年时间。
他说,该公司是其业务附带的各种其他法律索赔和行动的一方。该公司认为,这些索赔或行动,无论是个别的还是整体的,都不会对其业务或财务报表(包括其经营结果和财务状况)产生重大影响。
20. 收入
合同责任
其他合同负债涉及以下情况:(1)在延长保修和维护合同方面,预先支付对价先于公司履行业绩,并随着时间的推移履行履约义务的未确认收入;(2)预付对价先于公司履行某些谷物储存和蛋白质生产系统的业绩,并随着时间履行履约义务的未确认收入;(3)预付对价先于公司履行技术服务业绩,并随着时间履行履约义务的未确认收入。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的合同负债余额重大变化情况如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
期初余额 | $ | 201.2 | | | $ | 118.7 | |
预先收到的考虑 | 54.7 | | | 57.6 | |
在延长保修合同、维护服务和技术服务期间确认的收入 | (18.8) | | | (11.5) | |
期内确认的与储粮和蛋白质生产系统相关的收入 | (24.2) | | | (24.6) | |
外币折算 | (3.5) | | | 4.7 | |
9月30日的余额 | $ | 209.4 | | | $ | 144.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
期初余额 | $ | 172.0 | | | $ | 104.0 | |
预先收到的考虑 | 170.8 | | | 127.2 | |
在延长保修合同、维护服务和技术服务期间确认的收入 | (45.1) | | | (33.6) | |
期内确认的与储粮和蛋白质生产系统相关的收入 | (84.0) | | | (53.6) | |
外币折算 | (4.3) | | | 0.9 | |
9月30日的余额 | $ | 209.4 | | | $ | 144.9 | |
因此,合同负债在公司的简明综合资产负债表中被归类为“应计费用”或“其他流动负债”和“其他非流动负债”。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,我们确认了大约$18.7百万美元和$61.9分别为2021年初记录为合同负债的收入的100万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,我们确认了大约10.5百万美元和$36.3在2020年初被记录为合同负债的收入分别为100万美元。
剩余履约义务
*截至2021年9月30日,与未履行(或部分未履行)的履约义务相关的未来预计确认收入预计为美元17.12021年剩余时间的百万美元,$66.72022年为100万美元,51.92023年为2.5亿美元,27.12024年为100万美元,18.0100万美元,主要与延长保修合同有关。本公司在ASU 2014-09年度应用了实际权宜之计,没有披露最初预期期限为12个月或更短的剩余履约义务的信息。
分类收入
截至2021年9月30日的三个月,按主要地理市场和主要产品分列的净销售额包括以下内容(以百万为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北美 | | 南美(1) | | 欧洲/中东 | | 亚洲/太平洋/非洲(1) | | 整合 |
主要地理市场: | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 506.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 506.6 | |
加拿大 | | 101.6 | | | — | | | — | | | — | | | 101.6 | |
南美 | | — | | | 379.8 | | | — | | | — | | | 379.8 | |
德国 | | — | | | — | | | 294.3 | | | — | | | 294.3 | |
法国 | | — | | | — | | | 258.1 | | | — | | | 258.1 | |
英国和爱尔兰 | | — | | | — | | | 155.5 | | | — | | | 155.5 | |
芬兰和斯堪的纳维亚半岛 | | — | | | — | | | 196.3 | | | — | | | 196.3 | |
其他欧洲 | | — | | | — | | | 508.2 | | | — | | | 508.2 | |
中东和阿尔及利亚 | | — | | | — | | | 50.0 | | | — | | | 50.0 | |
非洲 | | — | | | — | | | — | | | 37.6 | | | 37.6 | |
亚洲 | | — | | | — | | | — | | | 99.9 | | | 99.9 | |
澳大利亚和新西兰 | | — | | | — | | | — | | | 103.2 | | | 103.2 | |
墨西哥、中美洲和加勒比 | | 30.5 | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 34.0 | |
| | $ | 638.7 | | | $ | 383.3 | | | $ | 1,462.4 | | | $ | 240.7 | | | $ | 2,725.1 | |
| | | | | | | | | | |
主要产品: | | | | | | | | | | |
拖拉机 | | $ | 227.5 | | | $ | 202.8 | | | $ | 1,016.8 | | | $ | 105.7 | | | $ | 1,552.8 | |
更换部件 | | 98.0 | | | 37.2 | | | 279.9 | | | 28.1 | | | 443.2 | |
储粮和蛋白质生产系统 | | 154.0 | | | 42.3 | | | 45.7 | | | 48.0 | | | 290.0 | |
联合收割机、应用设备和其他机械 | | 159.2 | | | 100.9 | | | 120.0 | | | 59.0 | | | 439.1 | |
| | $ | 638.7 | | | $ | 383.3 | | | $ | 1,462.4 | | | $ | 240.7 | | | $ | 2,725.1 | |
(1)四舍五入可能影响金额的总和。
截至2020年9月30日的三个月,按主要地理市场和主要产品分类的净销售额包括以下内容(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北美 | | 南美 | | 欧洲/中东 | | 亚洲/太平洋/非洲 | | 整合 |
主要地理市场: | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 463.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 463.9 | |
加拿大 | | 98.2 | | | — | | | — | | | — | | | 98.2 | |
南美 | | — | | | 271.6 | | | — | | | — | | | 271.6 | |
德国 | | — | | | — | | | 387.0 | | | — | | | 387.0 | |
法国 | | — | | | — | | | 261.8 | | | — | | | 261.8 | |
英国和爱尔兰 | | — | | | — | | | 131.3 | | | — | | | 131.3 | |
芬兰和斯堪的纳维亚半岛 | | — | | | — | | | 189.3 | | | — | | | 189.3 | |
其他欧洲 | | — | | | — | | | 397.5 | | | — | | | 397.5 | |
中东和阿尔及利亚 | | — | | | — | | | 39.0 | | | — | | | 39.0 | |
非洲 | | — | | | — | | | — | | | 15.8 | | | 15.8 | |
亚洲 | | — | | | — | | | — | | | 109.9 | | | 109.9 | |
澳大利亚和新西兰 | | — | | | — | | | — | | | 109.8 | | | 109.8 | |
墨西哥、中美洲和加勒比 | | 20.1 | | | 2.3 | | | — | | | — | | | 22.4 | |
| | $ | 582.2 | | | $ | 273.9 | | | $ | 1,405.9 | | | $ | 235.5 | | | $ | 2,497.5 | |
| | | | | | | | | | |
主要产品: | | | | | | | | | | |
拖拉机 | | $ | 198.4 | | | $ | 154.3 | | | $ | 1,033.5 | | | $ | 82.5 | | | $ | 1,468.7 | |
更换部件 | | 94.8 | | | 22.8 | | | 249.6 | | | 23.6 | | | 390.8 | |
储粮和蛋白质生产系统 | | 152.0 | | | 16.7 | | | 29.3 | | | 67.3 | | | 265.3 | |
联合收割机、应用设备和其他机械 | | 137.0 | | | 80.1 | | | 93.5 | | | 62.1 | | | 372.7 | |
| | $ | 582.2 | | | $ | 273.9 | | | $ | 1,405.9 | | | $ | 235.5 | | | $ | 2,497.5 | |
截至2021年9月30日的9个月,按主要地理市场和主要产品分类的净销售额包括以下内容(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北美 | | 南美(1) | | 欧洲/中东 | | 亚洲/太平洋/非洲(1) | | 整合 |
主要地理市场: | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 1,576.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,576.2 | |
加拿大 | | 332.0 | | | — | | | — | | | — | | | 332.0 | |
南美 | | — | | | 894.4 | | | — | | | — | | | 894.4 | |
德国 | | — | | | — | | | 988.2 | | | — | | | 988.2 | |
法国 | | — | | | — | | | 768.4 | | | — | | | 768.4 | |
英国和爱尔兰 | | — | | | — | | | 450.9 | | | — | | | 450.9 | |
芬兰和斯堪的纳维亚半岛 | | — | | | — | | | 574.9 | | | — | | | 574.9 | |
其他欧洲 | | — | | | — | | | 1,490.5 | | | — | | | 1,490.5 | |
中东和阿尔及利亚 | | — | | | — | | | 151.9 | | | — | | | 151.9 | |
非洲 | | — | | | — | | | — | | | 99.5 | | | 99.5 | |
亚洲 | | — | | | — | | | — | | | 318.8 | | | 318.8 | |
澳大利亚和新西兰 | | — | | | — | | | — | | | 253.4 | | | 253.4 | |
墨西哥、中美洲和加勒比 | | 76.3 | | | 7.7 | | | — | | | — | | | 84.0 | |
| | $ | 1,984.5 | | | $ | 902.1 | | | $ | 4,424.8 | | | $ | 671.7 | | | $ | 7,983.1 | |
| | | | | | | | | | |
主要产品: | | | | | | | | | | |
拖拉机 | | $ | 661.0 | | | $ | 440.2 | | | $ | 2,967.3 | | | $ | 295.8 | | | $ | 4,364.3 | |
更换部件 | | 305.5 | | | 99.7 | | | 839.2 | | | 77.0 | | | 1,321.4 | |
储粮和蛋白质生产系统 | | 418.4 | | | 96.0 | | | 131.6 | | | 173.7 | | | 819.7 | |
联合收割机、应用设备和其他机械 | | 599.6 | | | 266.1 | | | 486.7 | | | 125.3 | | | 1,477.7 | |
| | $ | 1,984.5 | | | $ | 902.1 | | | $ | 4,424.8 | | | $ | 671.7 | | | $ | 7,983.1 | |
(1)四舍五入可能影响金额的总和。
截至2020年9月30日的9个月,按主要地理市场和主要产品分类的净销售额包括以下内容(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北美 | | 南美 | | 欧洲/中东(1) | | 亚洲/太平洋/非洲(1) | | 整合 |
主要地理市场: | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 1,373.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,373.6 | |
加拿大 | | 252.4 | | | — | | | — | | | — | | | 252.4 | |
南美 | | — | | | 600.8 | | | — | | | — | | | 600.8 | |
德国 | | — | | | — | | | 981.4 | | | — | | | 981.4 | |
法国 | | — | | | — | | | 697.5 | | | — | | | 697.5 | |
英国和爱尔兰 | | — | | | — | | | 354.9 | | | — | | | 354.9 | |
芬兰和斯堪的纳维亚半岛 | | — | | | — | | | 466.2 | | | — | | | 466.2 | |
其他欧洲 | | — | | | — | | | 1,047.1 | | | — | | | 1,047.1 | |
中东和阿尔及利亚 | | — | | | — | | | 97.1 | | | — | | | 97.1 | |
非洲 | | — | | | — | | | — | | | 31.8 | | | 31.8 | |
亚洲 | | — | | | — | | | — | | | 243.8 | | | 243.8 | |
澳大利亚和新西兰 | | — | | | — | | | — | | | 216.6 | | | 216.6 | |
墨西哥、中美洲和加勒比 | | 63.9 | | | 5.5 | | | — | | | — | | | 69.4 | |
| | $ | 1,689.9 | | | $ | 606.3 | | | $ | 3,644.2 | | | $ | 492.2 | | | $ | 6,432.6 | |
| | | | | | | | | | |
主要产品: | | | | | | | | | | |
拖拉机 | | $ | 515.4 | | | $ | 331.2 | | | $ | 2,486.0 | | | $ | 189.9 | | | $ | 3,522.5 | |
更换部件 | | 272.8 | | | 59.6 | | | 707.6 | | | 60.2 | | | 1,100.2 | |
储粮和蛋白质生产系统 | | 391.6 | | | 55.5 | | | 90.1 | | | 144.7 | | | 681.9 | |
联合收割机、应用设备和其他机械 | | 510.1 | | | 160.0 | | | 360.4 | | | 97.5 | | | 1,128.0 | |
| | $ | 1,689.9 | | | $ | 606.3 | | | $ | 3,644.2 | | | $ | 492.2 | | | $ | 6,432.6 | |
(1)四舍五入可能影响金额的总和。
第二项:公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
一般信息
他说,我们的运营受到农业行业周期性的影响。我们设备的销售受到农场净现金收入、农场土地价值、天气条件、农产品需求、商品价格和总体经济状况等变化的影响。当我们向我们的独立经销商、分销商和其他客户销售设备和更换部件时,我们会记录销售情况。在可能的范围内,我们试图全年在水平的基础上向经销商和分销商销售产品,以减少季节性需求对生产运营的影响,并将我们在库存方面的投资降至最低。然而,经销商对农民的零售销售具有很强的季节性,很大程度上取决于种植和收获季节的时机。因此,从历史上看,我们的净销售额在第一季度是最低的,在随后的几个季度有所上升。
目前看来,新冠肺炎疫情和其他经济因素继续在全球经济中造成波动,包括就业中断、供应链限制和交货延误,以及物流中断。随着工业需求的增加,这些因素正在对生产水平产生负面影响,特别是零部件接收延迟造成的影响。特别令人担忧的供应链问题包括广泛的零部件,其中一部分来自全球半导体短缺。我们可能会继续在所有地区面临供应商瓶颈和延误,以及货运物流方面的挑战,我们将继续努力缓解这些问题的影响,以满足日益增长的终端市场需求。
行动结果
在截至2021年9月30日的三个月中,我们创造了约1.813亿美元的净收入,或每股2.40美元,而2020年同期约为1.573亿美元,或每股2.09美元。在截至2021年9月30日的前9个月,我们创造了约6.149亿美元的净收入,或每股8.11美元,而2020年同期约为2.917亿美元,或每股3.86美元。
截至2021年9月30日的三个月和九个月,公司的净销售额分别约为27.251亿美元和79.831亿美元,分别比2020年同期增长约9.1%和24.1%。这些增长主要是由于截至2021年9月30日的三个月和九个月的市场需求与2020年同期相比有所改善,这受到2020年上半年欧洲和南美与COVID相关的长时间停产的影响。从地区来看,截至2021年9月30日的三个月和九个月,所有地区的净销售额都高于2020年。
截至2021年9月30日的三个月,净运营收入约为2.519亿美元,而2020年同期约为2.24亿美元。截至2021年9月30日的9个月,运营收入约为7.374亿美元,而2020年同期约为4.217亿美元。这些增长主要是由于截至2021年9月30日的三个月和九个月实施的更高的净销售额和生产量,有利的销售组合和更好的定价,这有助于抵消与2020年同期相比的材料成本通胀。
在亚太地区,截至2021年9月30日的三个月和九个月,我们欧洲/中东(EME)地区的运营收入与2020年同期相比有所增长,主要原因是净销售额和生产量增加,但部分被工程费用增加所抵消。在我们的北美地区,截至2021年9月30日的9个月,运营收入与2020年同期相比有所增长。这一增长主要是由于净销售额和生产水平的提高,以及有利的产品组合和积极的定价影响。我们第三季度在该地区的运营收入受到材料成本上升和销售组合疲软的负面影响。在我们的南美地区,截至2021年9月30日的三个月和九个月的运营收入与2020年同期相比有所增长。这一增长反映了更高的净销售额和生产量,更丰富的产品组合以及更好的定价,抵消了材料成本上涨的影响。在我们的亚太/非洲(APA)地区,截至2021年9月30日的三个月和九个月的运营收入与2020年同期相比有所增长,这主要是由于净销售额和生产水平的提高。
行业市场状况
然而,农产品价格继续支持有利的农业经济,导致对机械的需求增加,这是农民升级和更换老化机队的结果。这些改善的条件正在催生工业
2021年所有主要设备市场的增长。未来对农业设备的需求将受到农业收入的影响,这是大宗商品和蛋白质价格、作物产量和政府支持的函数。尽管目前全球供应链中断,但农民经济非常健康,并继续提振市场需求。
在北美,与2020年同期相比,2021年前9个月通用和高马力拖拉机的行业单位零售额增长了约17%。与2020年同期相比,2021年前9个月联合收割机的行业单位零售额增长了约20%。行业增长在高马力拖拉机领域最为显著。该地区的行作物种植者正在利用大宗商品价格改善和预计的健康收入水平来升级他们的设备车队。
在西欧,与2020年同期相比,2021年前9个月拖拉机的行业单位零售额增长了约18%。与2020年前9个月相比,2021年前9个月联合收割机的行业单位零售额增长了约14%。2020年上半年,由于与COVID大流行相关的关闭,行业生产和需求大幅减少。2021年前9个月,与2020年同期相比,几乎所有主要市场的行业销售额都有所增长。小麦、乳制品和牲畜价格上涨,再加上作物生产的健康水平,正在产生积极的农场经济和农民情绪。
在南美,与2020年同期相比,2021年前9个月拖拉机的行业单位零售额增长了约23%。与2020年前9个月相比,2021年前9个月联合收割机的行业单位零售额增长了约28%。需求的改善主要是在巴西,以及规模较小的南美出口市场。健康的作物生产以及有利的汇率为继续更换老化设备的农民提供了积极的经济条件。
运营说明书
截至2021年9月30日的三个月,该公司的净销售额约为27.251亿美元,而2020年同期约为24.975亿美元。截至2021年9月30日的9个月,净销售额约为79.831亿美元,而2020年同期约为64.326亿美元。下表列出了截至2021年9月30日的三个月和九个月,按地理区域划分的货币换算对净销售额的影响(以百万计,但百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 | | 因货币换算而发生的更改 | | |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | $ | | % | | | | |
欧洲/中东 | $ | 1,462.4 | | | $ | 1,405.9 | | | $ | 56.5 | | | 4.0 | % | | $ | 13.4 | | | 1.0 | % | | | | |
北美 | 638.7 | | | 582.2 | | | 56.5 | | | 9.7 | % | | 7.1 | | | 1.2 | % | | | | |
南美 | 383.3 | | | 273.9 | | | 109.4 | | | 39.9 | % | | 9.1 | | | 3.3 | % | | | | |
亚洲/太平洋/非洲 | 240.7 | | | 235.5 | | | 5.2 | | | 2.2 | % | | 10.1 | | | 4.3 | % | | | | |
| $ | 2,725.1 | | | $ | 2,497.5 | | | $ | 227.6 | | | 9.1 | % | | $ | 39.7 | | | 1.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 变化 | | 因货币换算而发生的更改 | | |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | $ | | % | | | | |
欧洲/中东 | $ | 4,424.8 | | | $ | 3,644.2 | | | $ | 780.6 | | | 21.4 | % | | $ | 231.3 | | | 6.3 | % | | | | |
北美 | 1,984.5 | | | 1,689.9 | | | 294.6 | | | 17.4 | % | | 30.9 | | | 1.8 | % | | | | |
南美 | 902.1 | | | 606.3 | | | 295.8 | | | 48.8 | % | | (28.2) | | | (4.7) | % | | | | |
亚洲/太平洋/非洲 | 671.7 | | | 492.2 | | | 179.5 | | | 36.5 | % | | 53.0 | | | 10.8 | % | | | | |
| $ | 7,983.1 | | | $ | 6,432.6 | | | $ | 1,550.5 | | | 24.1 | % | | $ | 287.0 | | | 4.5 | % | | | | |
从地区来看,截至2021年9月30日的三个月和九个月,我们EME地区的净销售额高于2020年同期。这些增长主要是因为几乎所有主要市场的净销售额都有所增加,其中意大利、土耳其和英国的净销售额增幅最大。北美地区的净销售额在
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的3个月和9个月。这些增长主要是由于拖拉机、更换部件以及精密种植设备的净销售额增加所致。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,南美的净销售额有所增长。南美所有市场的净销售额都有所增加,这主要是因为大马力和中型拖拉机以及更换部件和谷物和蛋白质生产设备的净销售额增加。在我们的APA地区,截至2021年9月30日的9个月,净销售额与2020年同期相比有所增长,主要是受中国和澳大利亚净销售额增长以及非洲经济复苏的推动。
**我们估计,与去年同期相比,截至2021年9月30日的三个月和九个月,我们的全球平均价格涨幅分别约为6.3%和5.2%。拖拉机和联合收割机的合并净销售额,分别占我们截至2021年9月30日的三个月和九个月净销售额的61.3%和58.8%,与2020年同期相比分别增长了约7.9%和26.1%。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月和九个月,拖拉机和联合收割机的单位销售额分别增长了约5.8%和17.7%。单位销售额变化和净销售额变化之间的差异主要是外币换算、定价和销售组合变化的结果。
下面的表格列出了在所示时期内,我们的合并经营报表中某些项目的净销售额百分比(单位为百万,但百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | $ | | 的百分比 净销售额 | | $ | | 的百分比 净销售额 |
毛利 | | $ | 626.7 | | | 23.0 | % | | $ | 578.7 | | | 23.2 | % |
销售、一般和行政费用 | | 266.1 | | | 9.8 | % | | 251.3 | | | 10.1 | % |
工程费 | | 92.8 | | | 3.4 | % | | 82.0 | | | 3.3 | % |
无形资产摊销 | | 14.1 | | | 0.5 | % | | 14.8 | | | 0.6 | % |
重组费用 | | 1.4 | | | 0.1 | % | | 0.8 | | | — | % |
坏账支出 | | 0.4 | | | — | % | | 5.8 | | | 0.2 | % |
营业收入 | | $ | 251.9 | | | 9.2 | % | | $ | 224.0 | | | 9.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | $ | | 的百分比 净销售额 | | $ | | 的百分比 净销售额(1) |
毛利 | | $ | 1,889.6 | | | 23.7 | % | | $ | 1,461.9 | | | 22.7 | % |
销售、一般和行政费用 | | 803.0 | | | 10.1 | % | | 718.4 | | | 11.2 | % |
工程费 | | 296.3 | | | 3.7 | % | | 242.7 | | | 3.8 | % |
无形资产摊销 | | 45.8 | | | 0.6 | % | | 44.7 | | | 0.7 | % |
商誉减值费用 | | — | | | — | % | | 20.0 | | | 0.3 | % |
重组费用 | | 7.4 | | | 0.1 | % | | 5.4 | | | 0.1 | % |
坏账(信贷)费用 | | (0.3) | | | — | % | | 9.0 | | | 0.1 | % |
营业收入 | | $ | 737.4 | | | 9.2 | % | | $ | 421.7 | | | 6.6 | % |
(1)四舍五入可能影响金额的总和。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,毛利润占净销售额的百分比有所增加。这一增长主要是由于产量增加的影响和定价改善的好处,但这一影响被材料成本增加部分抵消。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月和九个月,全球生产小时数分别增长了约14%和26%。这一增长主要是由于我们的欧洲和南美工厂在2020年3月下旬和4月停产,以及截至2021年9月30日的9个月市场需求走强。我们的生产设施继续面临供应链和物流中断,以及材料和货运成本上涨。最近几周,这些中断加剧,影响了我们生产和运输设备的能力,这也导致了劳动力效率低下,并导致原材料和在制品库存水平高于预期。我们预计这些风险将持续下去,这可能会影响未来一段时期的产量水平、净销售额和利润率。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,我们在销售商品成本中分别记录了约20万美元和80万美元的股票薪酬支出,而2020年同期分别为约50万美元和90万美元。有关股票薪酬费用的更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注4,见下文。
在净销售额增长的推动下,截至2021年9月30日的9个月,净销售额、一般和行政费用(“SG&A费用”)以及工程费用占净销售额的百分比低于2020年同期。SG&A费用的绝对水平在2021年前9个月有所上升,此前一年在暂停运营的情况下采取了降低费用的措施,如减少现场销售和营销活动以及降低差旅费用。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,我们在SG&A费用中分别记录了约580万美元和2050万美元的股票薪酬支出,而2020年同期分别为约1370万美元和2630万美元。有关股票补偿费用的更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注4。
在截至2020年9月30日的9个月内,我们记录了约2000万美元的非现金商誉减值费用,与我们拥有50%权益的耕作和播种合资企业有关。减损费用在我们的简明综合经营报表中被记为“商誉减值费用”,大约1000万美元的抵销收益包括在“非控股权益的净亏损”中。在截至2021年6月30日的三个月里,我们出售了我们在合资企业中的50%权益。有关更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注5。
该公司表示,截至2021年9月30日的三个月和九个月分别录得约140万美元和740万美元的重组费用,主要涉及遣散费和与某些位于美国、南美和欧洲的某些制造业务和行政办公室合理化相关的其他相关成本。有关更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注3。
扣除利息支出,截至2021年9月30日的三个月和九个月的净额分别约为120万美元和680万美元,而2020年同期分别约为360万美元和1310万美元,主要原因是2021年的利息收入高于2020年。有关更多信息,请参阅“流动性和资本资源”。
扣除其他费用,截至2021年9月30日的三个月和九个月的净额分别约为1410万美元和4020万美元,而2020年同期分别约为1530万美元和3780万美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月,应收账款销售亏损分别约为740万美元和1710万美元,而2020年同期分别约为610万美元和1850万美元。应收账款销售亏损主要与我们与我们在北美、欧洲和巴西的金融合资企业达成的应收账款销售协议有关,并计入“其他费用净额”。截至2021年9月30日的9个月亏损减少的主要原因是应收账款的销售额与2020年相比有所下降。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月,我们分别记录了约7010万美元和1.214亿美元的所得税拨备,而2020年同期分别约为5720万美元和1.179亿美元。由于我们经营的各个税务管辖区的应税收入和亏损的组合,我们的有效税率在不同时期有所不同。我们维持估值津贴,以全额储备我们在巴西和某些其他外国司法管辖区的递延税项净资产。在截至2021年9月30日的9个月内,我们的所得税条款
包括与之前针对我们截至2021年6月30日记录的美国递延税净资产建立的估值津贴相关的约6780万美元的逆转收益。2020年和2021年美国收入的改善,加上更新后的未来预计收入水平,支持了估值津贴的逆转。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月,附属公司净收益中的净股本(主要由我们的AGCO财务合资企业的收入组成)分别为约1,590万美元和4,920万美元,而2020年同期分别约为1,020万美元和3,150万美元,这主要是由于我们的AGCO财务合资企业的净收益增加。有关我们的金融合资企业及其经营结果的更多信息,请参阅“金融合资企业”。
金融合资企业
此外,我们的AGCO金融合资企业为我们在美国、加拿大、欧洲、巴西、阿根廷和澳大利亚的经销商提供零售融资和批发融资。合资公司由AGCO和荷兰合作银行的一家全资子公司拥有。金融合营企业的大部分资产由金融应收账款组成。大部分负债由应付票据和应计利息组成。根据各种合资协议,荷兰合作银行或其附属公司主要通过信贷额度向融资合资企业提供融资。我们不担保合资企业的债务义务。在美国和加拿大,我们保证在金融合资企业和最终用户之间的某些合格租赁到期时,向这些合资企业提供一定的最低剩余价值。更多信息见“承付款、表外安排和或有事项”和附注19。
据报道,截至2021年9月30日,我们在金融合资企业中的投资约为4.327亿美元,而截至2020年12月31日的投资为3.953亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们金融合资企业的金融投资组合总额约为107亿美元。截至2021年9月30日的总财务组合包括来自我们经销商的约91亿美元的零售应收账款和16亿美元的批发应收账款。截至2020年12月31日的总财务组合包括来自我们经销商的约88亿美元的零售应收账款和19亿美元的批发应收账款。批发应收账款要么直接出售给AGCO Finance,没有我们运营公司的追索权,要么AGCO Finance直接向经销商提供融资。2021年底,我们没有对金融合资企业进行额外投资,金融合资企业也没有分红。在截至2021年9月30日的9个月中,我们在金融合资企业收益中的份额(包括在我们的简明综合运营报表中的“附属公司净收益中的股本”)约为4910万美元,而2020年同期约为3150万美元。
流动性和资本资源
他说,由于库存和应收账款水平的季节性变化,我们的融资需求可能会有所变化。内部产生的资金在必要时从外部来源补充,主要是我们的信贷安排和应收账款销售协议安排。我们相信,以下设施,加上我们在2021年10月筹集的资金以及可用现金和内部产生的资金,将足以支持我们在可预见的未来(以百万计)的营运资金、资本支出和偿债需求:
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| 2021年9月30日(1) |
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信贷安排将于2023年到期 | $ | 395.0 | |
2025年到期的1.002%高级定期贷款 | 289.7 | |
2022年到期的优先定期贷款 | 173.8 | |
2021年至2028年到期的高级定期贷款 | 677.8 | |
其他长期债务 | 9.0 | |
____________________________________
(1)上述金额为债务发行成本总额,总额约为140万美元。
截至2021年10月6日,我们发行了6.0亿欧元(约合6.925亿美元)的优先票据,发行价为99.993。票据将於2028年10月6日期满,息率为0.800厘,每年派息一次。优先票据包含限制某些有担保债务的产生的契诺等。高级票据以两者为准。
在某些情况下可选择和强制赎回。
在2021年10月,我们用从优先票据收到的收益偿还了2022年到期的1.5亿欧元(截至2021年10月8日,约合1.734亿美元)的优先定期贷款,3.7亿美元与我们的多货币循环信贷安排相关的贷款,以及两笔2021年10月到期的2016年高级定期贷款,总金额为1.92亿欧元(截至2021年10月19日,约为2.238亿美元)。2021年8月,在发行优先票据之前,我们偿还了2018年8月到期的两笔高级贷款,总金额为7200万欧元(截至2021年8月1日,约为8550万美元)。我们打算用发行优先票据和现有现金所得的额外总额7350万欧元(2021年9月30日约为8520万美元)来偿还2023年10月到期的2016年高级贷款和2023年8月到期的2018年高级贷款之一。
从2020年4月9日开始,我们对我们的信贷安排进行了修订,纳入了增量定期贷款(“2020年定期贷款”),允许我们借入本金总额为235.0欧元和2.675亿美元(截至2021年9月30日,本金总额约为5.398亿美元)。金额可以在到期前的任何时候递增支取,但必须按比例支取。提款金额最低本金为1.00亿美元,超出本金5000万美元的整数倍。一旦偿还了这些金额,就不允许重新支取这些金额。2020年定期贷款到期日为2022年4月8日。根据2020年定期贷款,根据我们的选择,按照(1)伦敦银行同业拆借利率加基于我们信用评级的保证金(在2021年4月8日之前从1.125%到2.125%,此后从1.375%到2.375%不等)计算利息,或者(2)基本利率,等于(I)行政机构适用货币的基本贷款利率,(Ii)联邦基金利率加0.5%,和(Iii)以美元计价的贷款的一个月伦敦银行同业拆借利率加0.50%中的较高者,(2)基本利率,等于(I)适用货币的行政代理基本贷款利率,(Ii)联邦基金利率加0.5%,和(Iii)以美元计价的贷款的一个月伦敦银行同业拆借利率加0.5%.外加基于我们信用评级的保证金,在2021年4月8日之前,我们的信用评级从0.125%到1.375%不等,之后的保证金从0.375%到1.375%不等。2020年4月15日,我们借入了1.175亿欧元和1.338亿美元的2020年定期贷款。在2020年4月首次借款之后,2020年定期贷款没有其他借款。2021年2月16日,我们偿还了2020年定期贷款117.5欧元和133.8美元。 (截至2021年2月16日,总额约为276.0美元)。截至2021年9月30日,我们有能力分别借入117.5欧元和1.337亿美元的2020年定期贷款(总计约2.698亿美元)。有关我们现有设施的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注6。
从2018年10月开始,我们达成了8.0亿美元的多货币循环信贷安排。这项信贷安排将于2023年10月17日到期。根据我们的选择,信贷安排项下的未偿还金额应计利息,利率为(1)伦敦银行同业拆借利率加基于我们的信用评级的0.875%至1.875%的保证金,或(2)基本利率,等于(I)适用货币的行政代理基本贷款利率,(Ii)联邦基金利率加0.5%,以及(Iii)一个月期美元贷款的libor加1.0%的保证金,以及基于我们的信用评级的保证金为0.0%至0.875%的较高者。截至2021年9月30日,我们在循环信贷安排下有3.95亿美元的未偿还借款,在循环信贷安排下有能力借入约4.05亿美元。我们如前所述,在2021年10月15日,由于发行了2028年到期的0.800优先票据,我们偿还了3.7亿美元的多币种循环信贷安排。
如上所述,我们的信贷安排允许我们从各种利率选项中进行选择。由于LIBOR的逐步取消,2022年12月31日之后,以美元计价的借款和2021年12月31日之后以其他货币计价的贷款将不再可以使用基于LIBOR的利率。我们的信贷安排所反映的利率是为了适应以伦敦银行同业拆借利率为基础的利率的停止,以及转向“有担保隔夜融资利率”或基本利率,因此,我们不认为转向其他利率会对我们的运营业绩或财务状况产生实质性的不利影响。此外,信贷安排协议还规定,一旦确定了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的替代品,就会加快修订程序,我们可以选择利用这一点来增加额外的利率选择。
自2019年1月25日开始,我们从欧洲投资银行(European Investment Bank)借入2.5亿欧元(截至2021年9月30日约为2.897亿美元)。这笔贷款将于2025年1月24日到期。定期贷款的利息为年息1.002厘,每半年支付一次。
从2018年10月开始,我们与荷兰合作银行签订了一项1.5亿欧元的定期贷款协议(截至2021年9月30日,约为1.738亿美元)。每季度拖欠的定期贷款的利息按年计算,相当于欧元银行同业拆借利率(“欧洲银行同业拆借利率”)加基于我们的信用评级的0.875%至1.875%的保证金。如前所述,在2021年10月期间,我们用2028年到期的0.800%优先票据的收益偿还了1.5亿欧元的优先贷款(或截至2021年10月8日的约1.734亿美元)。
自2016年10月以来,我们通过七项相关的定期贷款协议借入了总计3.75亿欧元。这些协议的到期日从2019年10月到2026年10月不等。2019年10月,我们偿还了其中两笔定期贷款中总计5600万欧元(约合6110万美元)。2018年8月,我们通过另外七项相关定期贷款协议额外借入了3.38亿欧元的债务。此外,如前所述,我们在2021年10月两笔2016年高级贷款到期时偿还了1.92亿欧元(截至2021年10月19日,约为2.238亿美元)。2021年8月,在发行2028年到期的优先票据之前,我们在2018年到期时偿还了两笔高级贷款,总金额为7200万欧元(截至2021年8月1日,约为8550万美元)。除利率条款和期限外,定期贷款协议的条款在性质上相同。总体而言,截至2021年9月30日,根据剩余期限为2021年10月至2028年8月的10项定期贷款协议,我们的债务约为5.85亿欧元(约合677.8美元)。截至2021年10月31日,由于前面讨论的进一步偿还,我们通过一组剩余的8项定期贷款协议,负债3.93亿欧元(约合4.567亿美元)。截至2021年9月30日,固定利率定期贷款按年到期付息,利率在0.90%至2.26%之间,到期日在2021年10月至2028年8月之间。定期贷款采用浮动利率,每半年付息一次。, 利率基于EURIBOR加保证金,从0.90%到1.25%不等,到期日在2021年10月到2025年8月之间。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们在一年内到期的短期借款分别约为7780万美元和3380万美元。
他说:我们遵守了这些设施中包含的金融契约,并预计将继续保持这种遵守。如果我们遇到困难,我们与贷款人的历史关系一直很牢固,我们期待他们继续长期支持我们的业务。
根据我们在北美、欧洲和巴西的应收账款销售协议,我们允许在持续的基础上将我们的大部分应收账款出售给我们在美国、加拿大、欧洲和巴西的金融合资企业。所有应收账款的销售对我们没有追索权。我们不会在销售发生后偿还应收账款,我们也不保留应收账款的任何直接留存权益。这些协议被计入表外交易,并具有将应收账款和短期负债减少相同金额的效果。截至2021年9月30日和2020年12月31日,根据美国、加拿大、欧洲和巴西的应收账款销售协议出售的应收账款收到的现金分别约为13亿美元和15亿美元。
此外,我们在欧洲、巴西和澳大利亚的金融合资企业还直接向我们的经销商提供批发融资。与这些安排相关的应收账款也对我们没有追索权。截至2021年9月30日和2020年12月31日,这些融资合资企业与这些安排相关的未付应收账款分别约为6700万美元和8520万美元。这些安排被计入表外交易。此外,我们根据保理安排向世界各地的其他金融机构出售某些贸易应收账款。这些安排也被计入表外交易。
此外,为了有效地管理我们的流动性,我们通常根据协商的条款向供应商付款。为了使供应商能够在我们对他们的付款到期日之前获得付款,我们在某些市场与金融机构建立了计划,根据这些计划,供应商有权在付款到期日之前由金融机构付款。当供应商收到提前付款时,他们会收到折扣金额,然后我们会在付款到期日向金融机构支付发票面额。我们不会报销供应商因参与计划而产生的任何费用。欠金融机构的金额在我们的简明综合资产负债表中显示为“应付帐款”。如果我们不能与供应商协商延长付款期限,或者金融机构不再愿意与我们一起参与提前付款计划,我们预计将有足够的流动资金及时向供应商付款,而不会对我们或我们的财务状况造成任何实质性的影响。“(注:如果我们不能与供应商谈判延长付款期限,或金融机构不再愿意与我们一起参与提前付款计划,我们将有足够的流动资金及时向供应商付款,而不会对我们或我们的财务状况造成任何实质性影响。”
根据我们的数据,截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的债务资本化比率(总负债除以总负债和股东权益之和)分别为33.1%和34.8%。
现金流
2021年前9个月,运营活动提供的现金流量约为4150万美元,而2020年同期运营活动提供的现金流为2.241亿美元。在截至2021年9月30日的9个月中,经营活动提供的现金流减少,主要是由于
与2020年同期相比,净收入和应付帐款的增加抵消了库存的增加。供应链中断导致原材料和在制品库存水平上升。
他说,我们的营运资金要求是季节性的,营运资金投资通常在上半年增加,然后在下半年减少。截至2021年9月30日,我们的营运资本约为12.587亿美元,而截至2020年12月31日和2020年9月30日,我们的营运资本分别为10.56亿美元和10.872亿美元。截至2021年9月30日,应收账款和库存合计分别比2020年12月31日和2020年9月30日高出约9.645亿美元和7.477亿美元。截至2021年9月30日,应收账款和库存合计高于2020年12月31日和2020年9月30日,主要原因是净销售额和生产水平上升,以及供应链限制的重大影响。
2021年前9个月的净资本支出约为1.987亿美元,而2020年同期为1.831亿美元。我们预计2021年全年的资本支出约为3.0亿美元,主要用于升级我们的系统能力,提高我们的工厂生产率,并支持新产品和现有产品的开发和增强,包括对智能农业、精准农业和数字技术的投资。
股份回购与分红
在截至2021年9月30日的三个月里,我们与一家金融机构达成了ASR协议,回购了总计7500万美元的普通股。到目前为止,我们在这笔交易中收到了大约558,471股。根据ASR协议收到的所有股票在收到时都已注销,超过每股面值的收购价被记录到我们的压缩综合资产负债表中的“额外实收资本”和“留存收益”的组合中。
从2021年11月开始,我们与一家金融机构达成了ASR协议,回购了总计约6000万美元的普通股。到目前为止,我们在这笔交易中收到了大约393,733股。我们最终回购的具体股票数量将在ASR期限结束时根据我们普通股的每日成交量加权平均股价减去商定的折扣确定。在ASR结算时,我们可能有权获得额外的普通股,或者在某些情况下,我们被要求汇出结算金额。我们预计,在最终解决目前的ASR协议(该协议将于2022年第一季度到期)后,我们将收到额外的股份。根据上述ASR协议收到的所有股份在收到时注销,超出每股面值的收购价计入我们的简明综合资产负债表中的“额外实收资本”和“留存收益”的组合。
承付款、表外安排和或有事项
他说,我们参与了多项承诺和其他财务安排,其中可能包括表外安排。截至2021年9月30日,我们担保欠第三方的债务约为2320万美元,主要与设备的经销商和最终用户融资有关。此外,我们还累计了约2430万美元的剩余价值未偿还担保,这些担保可能在我们在美国和加拿大的金融合资企业与最终用户之间的某些合格经营租赁到期时到期。根据担保,未来可能支付的最高金额约为1.421亿美元。我们还将我们在北美、欧洲和巴西的大部分批发应收账款出售给我们在美国、加拿大、欧洲和巴西的金融合资企业。截至2021年9月30日,我们有未完成的指定和非指定外币合同,名义总金额约为37亿美元。请参阅“流动性和资本资源”和“关于市场风险的定量和定性披露--外币风险管理”,以及我们的简明合并财务报表附注12、14和19,以进一步讨论这些事项。
偶然事件
据报道,作为例行审计的一部分,巴西税务当局不允许扣除与重组我们的巴西业务相关的某些商誉摊销,以及与将某些资产转移到我们的巴西子公司相关的扣除。
有关这些事项的进一步讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注19。
展望
报告称,随着所有主要市场的需求改善,预计2021年全球行业对农业设备的需求将高于2020年。预计我们2021年的净销售额将比2020年有所增长,这是由于预测的行业需求增加,以及积极的定价和有利的货币兑换。毛利率和营业利润率预计将比2020年的水平有所改善,反映出净销售额和生产量的增加,有利的定价,扣除材料成本通胀的净额,以及生产力行动的好处。盈利能力的提高预计将为增加工程费用和其他技术投资提供资金,以支持我们的产品开发计划以及我们的精准农业和数字计划。
他说,我们的展望也是基于目前对供应商零部件交付的估计。如果供应链表现恶化,我们的经营结果将受到不利影响。有关新冠肺炎疫情的进一步讨论,请参阅截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告第一部分第1A项中的“风险因素”。
关键会计政策和估算
此外,对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的简明合并财务报表,这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些财务报表需要管理层作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。管理层持续评估估计数,包括与折扣和销售奖励津贴、递延所得税和不确定所得税头寸、养老金、商誉、其他无形和长期资产以及可收回的间接税有关的估计数。管理层根据历史经验和各种其他被认为在这种情况下可能是合理的假设来做出这些估计。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。影响我们最新简明合并财务报表编制的关键会计政策以及相关判断和估计的描述载于我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K。
前瞻性陈述
因此,“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及本季度报告Form 10-Q的其他部分中的某些陈述是前瞻性的,包括在“流动性和资本资源”和“展望”标题下陈述的某些陈述。前瞻性陈述反映了对未来事件的假设、预期、预测、意图或信念。这些表述可能涉及收益、净销售额、利润率、行业需求、市场状况、大宗商品价格、农场收入、外币换算、总体经济前景、股息、股票回购、融资可用性、产品开发和改进、工厂生产率、产销量、降低成本计划带来的好处、材料成本、定价影响、税率、遵守贷款契约的情况、资本支出、营运资金和偿债要求以及新冠肺炎疫情的影响等,均属联邦证券法定义下的“前瞻性表述”。这些陈述不严格地与历史或当前事实相关,您可以通过使用“预期”、“假设”、“指示”、“估计”、“相信”、“预测”、“预测”、“依赖”、“预期”、“继续”、“成长”和其他含义相似的词语来识别这些陈述中的某些陈述,但不一定是全部。尽管我们认为,鉴于我们目前掌握的信息,这些陈述中反映的预期和假设是合理的,但不能保证这些预期将被证明是正确的。
因此,这些前瞻性表述涉及许多风险和不确定因素,实际结果可能与前瞻性表述中讨论或暗示的结果大不相同。下列任何因素的不利变化都可能导致实际结果与前瞻性陈述大不相同:
·评估总体经济和资本市场状况;
·提高我们零售客户的信贷可用性;
·拉动全球农产品需求;
·统计粮食库存水平以及新增和使用的田地库存水平;
·降低钢铁和其他原材料的成本;
·降低能源成本;
·AGCO或我们的金融合资企业发起或拥有的应收账款具有良好的业绩和可收回性;
·改革政府政策和补贴;
·消除了国际关税制度和产品禁运变化及其对我们销售产品成本的影响的不确定性;
·恶劣的天气条件;
·调整利率和外币汇率;
·调整竞争对手的定价和产品行动;
·影响大宗商品价格、种植面积和作物产量;
·提高农场收入、土地价值、债务水平和获得信贷的机会;
·控制普遍存在的牲畜疾病;
·防止生产中断,包括由于零部件和原材料供应;
·评估我们设施的生产水平和产能限制,包括工厂扩建和系统升级造成的限制;
·加强近期和未来收购的整合;
·支持我们在新兴市场的扩张计划;
·缓解供应限制;
·支持我们的成本降低和控制举措;
·加强我们的研发工作;
·限制经销商和分销商的行动;
·制定影响隐私和数据保护的法律法规;
·解决技术难题
·评估新冠肺炎大流行对产品需求和生产的影响;以及
·中国报告了网络攻击的发生,包括勒索软件攻击。
**我们的产品依赖供应商提供零部件和原材料,而我们的供应商未能按需提供产品,或我们未能及时解决供应商问题,都将对我们及时高效地制造和销售产品的能力产生不利影响。最近几周,几个关键零部件的供应商无法满足我们的需求,我们不得不减少单位的产量和发货量,这也导致了劳动力效率低下,并导致库存水平上升。目前尚不清楚供应链问题何时会得到解决,也不清楚最终对生产和销售会产生什么影响。
*我们在荷兰和俄罗斯与一家实体有合资企业,该实体目前在美国财政部颁发的有时间限制的通用许可证下运营,授权维持或逐步结束运营和现有合同。*如果许可证到期而没有进一步减免或没有得到美国财政部的其他授权,我们可能不再能够继续合资企业的商业运营,我们将被要求评估与合资企业相关的某些资产的公允价值,以确定潜在减值。(注:我们在荷兰和俄罗斯有合资企业的实体,该实体目前授权维持或逐步结束运营和现有合同。)如果许可证到期而未给予进一步的救济或未经美国财政部的其他授权,我们可能无法继续合资企业的商业运营,我们将被要求评估与合资企业相关的某些资产的公允价值,以确定潜在减值。
他说,任何前瞻性声明都应该考虑到这样的重要因素。有关其他因素和有关这些因素的其他信息,请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K第I部分第1A项中的“风险因素”。
但是,可能导致实际结果与上述描述的结果大不相同的新因素不时出现,我们无法预测所有这些因素或任何此类因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果不同的程度。任何前瞻性声明仅表示截至该声明发表之日,除非法律另有要求,否则我们不承担更新该声明中包含的信息以反映后续发展或信息的任何义务。
第三项:加强关于市场风险的定量和定性披露
外币风险管理
有关市场风险的定量和定性披露,请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K第II部分第7A项中的“关于市场风险的定量和定性披露”。截至2021年第三季度,我们的市场风险敞口没有实质性变化。
项目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的首席执行官和首席财务官在评估了截至2021年9月30日我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)所定义,经修订)的有效性后,得出结论认为,截至该日期,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层(包括其主要高管和主要财务官)或履行类似职能的人员的控制和程序,以便及时做出关于所需披露的决定。
然而,包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层预计,公司的披露控制或公司的内部控制不会阻止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和操作如何完善,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。由于成本效益控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被检测到。我们将定期评估我们的内部控制,以在必要时加强我们的程序和控制。
财务报告内部控制的变化
此外,在截至2021年9月30日的三个月内,与上述评估相关的我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分:报告、报告、报告和其他信息
项目1.开展法律诉讼
他说:我们是我们业务附带的各种其他法律索赔和行动的当事人。这些项目在我们的简明合并财务报表附注19中有更充分的论述。
第1A项:不同的风险因素
此外,我们在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告第1部分第1A项下披露的风险和不确定因素没有实质性变化。
第二项:禁止未登记的股权证券销售和收益使用
发行人购买股票证券
*下表列出了我们或代表我们在截至2021年9月30日的三个月内购买我们的普通股的信息。
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期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1) | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的最大近似美元价值(以百万为单位)(1) |
2021年7月1日至 *2021年7月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 245.0 | |
2021年8月1日至 *2021年8月31日 | | 455,166 | | | $ | 134.3 | | | 455,166 | | | $ | 170.0 | |
2021年9月1日至 *2021年9月30日 | | 103,305 | | | $ | 134.3 | | | 103,305 | | | $ | 170.0 | |
总计(2) | | 558,471 | | | $ | 134.3 | | | 558,471 | | | $ | 170.0 | |
(1)剩余的授权回购金额为1.7亿美元,没有到期日。
(2)请参阅备注13有关我们股票回购计划的更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表。
项目6.所有展品
(本公司不会根据第4项提交界定长期债务持有人权利的文书,而该等债务不超过本公司总资产的10%。本公司同意应要求向监察委员会提供该等文书的副本。)
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展品 数 | | 展品说明 | | 参考的文件 通过引用合并的内容如下 AGCO公司 |
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4.1 | | 契约,日期为2021年10月6日 | | 2021年10月7日,表格8-K,附件4.1 |
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31.1 | | Eric P.Hansotia的认证 | | 在此提交 |
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31.2 | | 安德鲁·H·贝克的认证 | | 在此提交 |
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32.1 | | Eric P.Hansotia和Andrew H.Beck的认证 | | 随信提供 |
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101 | | 本季度报告中截至2021年9月30日的10-Q表格中的以下未经审计的财务信息采用内联XBRL格式: (I)简明综合资产负债表; (2)简明综合业务报表; (三)简明综合全面收益(亏损)报表; (四)现金流量表简明合并报表; (五)简明合并财务报表附注 | | 在此提交 |
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104 | | 封面交互式数据文件-截至2021年9月30日的季度Form 10-Q中本季度报告的封面采用内联XBRL格式 | | 在此提交 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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日期: | 2021年11月8日 | | AGCO公司 注册人
/s/安德鲁·H·贝克 |
| | | 安德鲁·H·贝克 高级副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |
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| | | /s/Lara T.Long |
| | | 劳拉·T·朗 副总裁兼首席会计官 (首席会计官) |