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目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
 
表格10-Q
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告


在截至本季度末的季度内2021年9月30日

或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告

对于_
佣金档案编号001-38848
Steris plc
(注册人的确切姓名载于其章程)
爱尔兰 98-1455064
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (美国国税局雇主
识别号码)
70约翰·罗杰森爵士码头都柏林2号，爱尔兰 D02 R296
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
353 1 232 2000
(注册人电话号码，包括区号)
_______________________________________________
根据ACT第12(B)节登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的交易所名称
普通股，面值0.001美元斯泰纽约证券交易所
2.700厘优先债券，2031年到期STE/31纽约证券交易所
3.750厘优先债券，2051年到期STE/51纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  x*o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义，以及“交易法”第12b-2条规则。
大型加速文件服务器☒  加速文件管理器☐
非加速文件管理器
☐  规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。他说：o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*x
已发行普通股数量a2021年11月4日的S：100,023,002
1
目录
Steris plc及其子公司
表格10-Q
索引
 
  页面
第一部分-财务信息
第一项。
财务报表
3
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
33
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
48
第四项。
管制和程序
48
第II部分-其他信息
第一项。
法律程序
49
项目1A。
风险因素
49
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
51
第6项。
陈列品
52
签名
53

2
目录
第1部分-财务信息
正如在这份10-Q表格季度报告中使用的那样，除非另有说明，否则STERIS plc及其合并子公司统称为“STERIS”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”。
项目1.编制财务报表

Steris PLC及其子公司
综合资产负债表
(单位：千)
 9月30日，
2021		三月三十一号，
2021
 (未经审计) 
资产
流动资产：
现金和现金等价物$383,494 $220,531 
应收账款(扣除津贴净额#美元18,410及$11,355分别)
762,003 609,406 
库存，净额564,532 315,067 
预付费用和其他流动资产194,598 66,750 
流动资产总额1,904,627 1,211,754 
财产、厂房和设备、净值1,511,255 1,235,400 
租赁使用权资产，净额199,332 150,142 
商誉5,132,697 3,026,049 
无形资产，净值2,954,417 898,406 
其他资产50,120 52,720 
总资产$11,752,448 $6,574,471 
负债和权益
流动负债：
应付帐款$219,255 $156,950 
应计所得税11,222 27,561 
应计工资和其他相关负债187,473 150,078 
一年内到期的租赁义务36,939 22,774 
短期负债21,875 — 
应计费用和其他308,937 220,557 
流动负债总额785,701 577,920 
长期负债3,421,506 1,650,540 
递延所得税，净额752,881 236,860 
长期租赁义务163,836 129,673 
其他负债83,593 88,010 
总负债$5,207,517 $2,683,003 
承付款和或有事项(见附注8)
普通股，每股$0.001票面价值；500,000授权股份；99,911和85,353分别发行和发行的普通股
4,748,181 2,002,825 
留存收益1,893,196 1,939,408 
累计其他综合损失(105,733)(61,243)
股东权益总额6,535,644 3,880,990 
非控制性权益9,287 10,478 
总股本6,544,931 3,891,468 
负债和权益总额$11,752,448 $6,574,471 

请参阅合并财务报表附注。
3
目录
Steris PLC及其子公司
合并损益表
(单位为千，每股除外)
(未经审计)
 
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
 2021202020212020
收入：(*经调整)(*经调整)
产品$685,238 $339,504 $1,174,517 $640,612 
服务511,747 416,628 990,890 784,452 
总收入1,196,985 756,132 2,165,407 1,425,064 
收入成本：
产品427,484 175,798 698,890 330,537 
服务289,157 250,297 559,891 477,106 
总收入成本716,641 426,095 1,258,781 807,643 
毛利480,344 330,037 906,626 617,421 
运营费用：
销售、一般和管理344,799 172,707 738,551 327,878 
研发18,832 16,143 37,024 32,374 
重组费用210 (76)224 90 
总运营费用363,841 188,774 775,799 360,342 
营业收入116,503 141,263 130,827 257,079 
营业外费用，净额：
利息支出23,036 8,665 44,848 18,157 
与可转换债务、溢价负债相关的公允价值调整4,883 — 27,806 — 
利息(收入)和杂费(1,023)(1,188)(2,457)(3,477)
营业外费用合计(净额)26,896 7,477 70,197 14,680 
所得税前收入费用89,607 133,786 60,630 242,399 
所得税费用19,982 27,778 12,907 46,860 
净收入69,625 106,008 47,723 195,539 
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)(186)150 (281)84 
股东应占净收益$69,811 $105,858 $48,004 $195,455 
归属于股东的每股净收益
基本信息$0.70 $1.24 $0.51 $2.30 
稀释$0.69 $1.23 $0.50 $2.28 
宣布每股普通股已发行现金股息$0.43 $0.40 $0.83 $0.77 
*某些金额已进行调整，以反映存货核算方法的变化，如我们提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中所述2021年5月28日。



请参阅合并财务报表附注。

4
目录
Steris PLC及其子公司
综合综合(亏损)收益表
(单位：千)
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
2021202020212020
(*经调整)(*经调整)
净收入$69,625 $106,008 $47,723 $195,539 
减去：可归因于非控股的净收入
他们的利益。		(186)150 (281)84 
股东应占净收益69,811 105,858 48,004 195,455 
其他综合收益(亏损)
摊销养恤金和退休后福利计划费用(扣除税款净额#美元174, $173, $348及$347，分别)
(507)(510)(1,014)(1,020)
累计货币换算调整的变化(68,409)78,251 (43,476)105,870 
其他全面收益(亏损)合计(68,916)77,741 (44,490)104,850 
综合收益$895 $183,599 $3,514 $300,305 
*某些金额已进行调整，以反映存货核算方法的变化，如我们提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中所述2021年5月28日。



请参阅合并财务报表附注。



5
目录
Steris PLC及其子公司
合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
 截至9月30日的六个月，
 20212020
经营活动：(*经调整)
净收入$47,723 $195,539 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
折旧、损耗和摊销201,663 103,372 
递延所得税3,129 (524)
基于股份的薪酬费用37,910 13,901 
处置财产、厂房、设备和无形资产损失净额537 178 
业务出售损失，净额404 5 
与可转换债务、溢价负债相关的公允价值调整27,806 — 
存货公允价值调整摊销85,154 — 
其他项目7,986 5,460 
扣除收购影响后的营业资产和负债变化：
应收账款净额15,932 88,134 
库存，净额(57,897)(27,080)
其他流动资产(66,337)(355)
应付帐款(260)(27,545)
应计项目和其他净额(34,984)(55,012)
经营活动提供的净现金268,766 296,073 
投资活动：
不动产、厂房、设备和无形资产购置额(净额)(133,369)(110,746)
出售财产、厂房、设备和无形资产所得收益387 275 
收购业务，扣除收购现金后的净额(547,353)— 
其他— (2,392)
用于投资活动的净现金(680,335)(112,863)
融资活动：
发行优先公开债券所得款项1,350,000 — 
定期贷款收益650,000 — 
支付长期债务(721,284)(35,000)
可转换债务的偿付(371,361)— 
定期贷款付款(125,000)— 
信贷安排项下的付款，净额(65,021)(107,162)
递延融资费和债务发行成本(17,343)— 
与收购相关的递延或或有对价(25,262)(42)
普通股回购(24,751)(14,434)
支付给普通股股东的现金股利(77,107)(65,560)
对非控股权益的分配(997)— 
非控股权益的贡献— 2,258 
股票期权和其他股权交易，净额7,829 20,621 
融资活动提供(用于)的现金净额579,703 (199,319)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(5,171)8,556 
增加(减少)现金和现金等价物162,963 (7,553)
期初现金及现金等价物220,531 319,581 
期末现金和现金等价物$383,494 $312,028 
*某些金额已进行调整，以反映存货核算方法的变化，如我们提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中所述2021年5月28日。
请参阅合并财务报表附注。
6
目录
Steris PLC及其子公司
合并股东权益报表
(单位为千，每股除外)
(未经审计)
截至2021年9月30日的三个月
普通股留用
收益		累计
其他
全面
收益(亏损)		非控制性
利息		总计
权益
  数金额 
2021年6月30日的余额99,746 $4,736,838 $1,874,559 $(36,817)$10,435 $6,585,015 
综合收益：
净收入
— — 69,811 — (186)69,625 
其他综合收益
— — — (68,916)— (68,916)
普通股回购(71)(5,866)(8,215)— — (14,081)
股权薪酬计划和其他236 17,209 — — — 17,209 
现金股息--$0.43每股普通股
— — (42,959)— — (42,959)
对非控股权益的分配— — — — (997)(997)
非控股权益的其他变更— — — — 35 35 
2021年9月30日的余额99,911 $4,748,181 $1,893,196 $(105,733)$9,287 $6,544,931 

截至2021年9月30日的6个月
普通股留用
收益		累计
其他
全面
收益(亏损)		非控制性
利息		总计
权益
  数金额 
2021年3月31日的余额85,353 $2,002,825 $1,939,408 $(61,243)$10,478 $3,891,468 
综合收益：
净收入
— — 48,004 — (281)47,723 
其他综合收益
— — — (44,490)— (44,490)
普通股回购(131)(7,642)(17,109)— — (24,751)
股权薪酬计划和其他392 45,508 — — — 45,508 
现金股息--$0.83每股普通股
— — (77,107)— — (77,107)
发行股份以收购Cantel Medical Corp.(“Cantel”)14,297 2,689,317 — — — 2,689,317 
与Cantel可转换债券股权部分相关的对价— 175,555 — — — 175,555 
与Cantel股权补偿计划相关的对价— 18,173 — — — 18,173 
重新分类为Cantel可转换债务，溢价负债— (175,555)— — — (175,555)
对非控股权益的分配— — — — (997)(997)
非控股权益的其他变更— — — — 87 87 
2021年9月30日的余额99,911 $4,748,181 $1,893,196 $(105,733)$9,287 $6,544,931 











7
目录
Steris PLC及其子公司
合并股东权益报表(续)
(单位为千，每股除外)
(未经审计)
截至2020年9月30日的三个月
普通股留用
收益(经调整后*)		累计
其他
全面
收益(亏损)		非控制性
利息		总计
权益
  数金额 
2020年6月30日的余额85,060 $1,983,047 $1,712,864 $(208,354)$15,049 $3,502,606 
综合收益：
净收入
— — 105,858 — 150 106,008 
其他综合收益
— — — 77,741 — 77,741 
普通股回购(13)(15,276)15,138 — — (138)
股权薪酬计划和其他204 23,109 — — — 23,109 
现金股息$0.40每股普通股
— — (34,089)— — (34,089)
非控股权益的其他变更— — — — 111 111 
2020年9月30日的余额85,251 $1,990,880 $1,799,771 $(130,613)$15,310 $3,675,348 
*某些金额已进行调整，以反映存货核算方法的变化，如我们提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中所述2021年5月28日。

截至2020年9月30日的6个月
普通股留用
收益(经调整后*)		累计
其他
全面
收益(亏损)		非控制性
利息		总计
权益
  数金额 
2020年3月31日的余额84,924 $1,982,164 $1,658,661 $(235,463)$12,848 $3,418,210 
综合收益：
净收入
— — 195,455 — 84 195,539 
其他综合收益
— — — 104,850 — 104,850 
普通股回购(111)(25,649)11,215 — — (14,434)
股权薪酬计划和其他438 34,365 — — — 34,365 
现金股息--$0.77每股普通股
— — (65,560)— — (65,560)
非控股权益的贡献— — — — 2,258 2,258 
非控股权益的其他变更— — — — 120 120 
2020年9月30日的余额85,251 $1,990,880 $1,799,771 $(130,613)$15,310 $3,675,348 
*某些金额已进行调整，以反映存货核算方法的变化，如我们提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中所述2021年5月28日。







8

Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)
1. 业务性质和重要会计政策摘要
业务性质
斯特里斯公司是一家全球领先的产品和服务提供商，为患者护理提供支持，重点是预防感染。我们的使命是通过在全球提供创新的医疗保健和生命科学产品和服务解决方案，帮助我们的客户创建一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供独特的创新消费品组合，如洗涤剂、胃肠(GI)内窥镜配件、屏障产品解决方案，以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗设备微生物减少、牙科仪器和工具、仪器和范围修复解决方案、实验室检测服务、外包再加工、资本设备产品(如消毒器和手术台)、自动化内窥镜再处理器以及连接解决方案，如手术室(OR)集成在……上面。
我们的财政年度将于3月31日结束。本季度报告中提及的特定“年度”或“年终”指的是我们的会计年度。编制公司合并财务报表时采用的重要会计政策摘要如下：
中期财务报表
吾等根据美国公认的中期财务资料会计原则(“美国公认会计原则”)及S-X规则的10-Q表格及第10-01条季度报告的指示，编制本公司随附的未经审核综合财务报表。这意味着它们不包括美国公认会计准则(GAAP)要求的完整财务报表的所有信息和脚注。我们未经审计的中期综合财务报表包含管理层认为公平陈述我们的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的所有重大调整(包括正常的经常性应计和调整)。
这些中期合并财务报表应与我们截至2021年5月28日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。截至2021年3月31日的综合资产负债表来源于当日经审计的综合财务报表，但不包括美国公认会计准则(GAAP)要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
合并原则
我们使用合并方法来报告我们对子公司的投资。因此，随附的合并财务报表包括本公司及其全资和控股子公司的账目。当我们合并这些帐户时，我们消除了公司间帐户和交易。本公司对未合并联营公司的股权投资对财务和经营政策有重大影响，但不具有控制权，主要采用权益法核算。这些投资对公司的综合财务报表并不重要。
预算的使用
在根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们会做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响在财务报表日期报告的资产和负债额，以及在列报期间报告的收入和费用。这些估计和假设涉及对许多难以预测和我们无法控制的因素的判断。实际结果可能与这些估计值大不相同。当有新的信息可用时，我们会修改估计和假设。这意味着，截至2021年9月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定表明未来几个季度或截至2022年3月31日的整个财年可能预期的业绩。
收入确认和相关负债
当合同条款下的义务得到履行，承诺的产品或服务的控制权转移到客户手中时，收入就会确认。收入是按照我们期望用来交换产品或服务的对价金额来衡量的。产品收入在控制权移交给客户时确认，这通常基于合同或运输条款。服务收入在客户从服务中受益时确认，这发生在服务完成或提供给客户时。我们的客户包括终端用户以及营销和销售我们产品的经销商和分销商。我们的收入不取决于经销商或分销商的转售，我们也没有其他与转售相关的义务。我们的标准退货和进货费政策适用于产品销售。向客户收取的运输和搬运成本包括在产品收入中。关联的
9
目录
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


费用被视为履行成本，并计入收入成本。报告的收入是扣除从客户那里收取的销售额和增值税后的净额。
我们有提供折扣价格的个人客户合同。经销商和分销商可以回扣的形式获得销售奖励。在记录相关收入的同一时期，我们减少了折扣收入以及预计退货、回扣和其他类似津贴。这些项目的收入减少是根据历史经验和趋势分析估计的，只有在收入可能不会出现重大逆转的情况下才会减少。估计收益在综合资产负债表中记录毛利。
在包含多项性能义务的交易中，例如当产品、维护服务和其他服务组合在一起时，我们会在向客户交付每种产品或提供服务时确认收入。我们根据每项履约义务的相对独立销售价格(即产品或服务单独销售时的价格)将总安排对价分配给每项履约义务。
付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。一般来说，确认收入和支付到期之间的时间并不长。我们不评估销售价格是否包含期限低于一年的合同的融资部分。
我们不将销售佣金资本化，因为基本上我们所有的销售佣金计划都有一年或更短的摊销期限。
履行合同的某些成本如果是可收回的，则在合同期限内资本化和摊销，这些成本与合同直接相关，并产生我们将在未来用于履行合同的资源。截至2021年9月30日，与履行合同成本相关的资产对我们的合并财务报表并不重要。
有关收入的分类，请参阅标题为“业务细分信息”的附注9。
产品收入
产品收入包括消费品和资本设备的销售收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括经销商、经销商或集团采购组织(GPO)协议。 当控制权移交给客户时，我们确认产品销售的收入，这通常发生在产品发货或客户收到产品时。如果资本设备和安装高度集成并形成单一的履约义务，则与资本设备产品相关的收入将推迟到安装完成。
服务收入
在我们的医疗保健和生命科学部门，服务收入包括与维护、维修和安装资本设备相关的部件和劳动力产生的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括总代理商、经销商或集团采购组织(GPO)协议。对于资本设备的维护、维修和安装，收入在服务完成时确认。医疗服务收入还包括外包后处理服务和仪器维修。外包后处理服务的合同主要基于与客户的协议，期限从几个月到15年不等。外包再加工服务收入在合同期限内按比例确认，使用基于时间的投入措施，并根据数量和其他业绩指标进行调整，前提是收入可能不会出现重大逆转。仪器维修合同主要基于客户的采购订单，相关收入在维修完成后确认。
我们还向客户提供预防性维护和单独定价的延长保修协议，这要求我们在合同期限内维护和维修我们的产品。一般来说，这些合同条款可以取消而不受处罚，期限从一年到五年不等。根据这些客户合同收到的金额最初被记录为服务负债，并使用基于时间的投入措施在合同期限内按比例确认为服务收入。
在我们的应用灭菌技术部门，服务收入包括合同灭菌和实验室服务。合同消毒和实验室服务的销售合同主要基于客户的采购订单和相关的客户协议，收入一般在服务完成后确认。
10
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Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


合同责任
从客户处收到的付款基于与客户签订的合同中确定的发票或计费时间表。递延收入在根据合同履行之前收到付款时入账。递延收入在履行义务完成时确认为收入，一般发生在一年内。在2022财年的前六个月，40,360在2021年3月31日的递延收入余额中，记录为收入。在2021财年的前六个月，36,768在2020年3月31日递延收入余额中，记录为收入。
有关递延收入余额，请参阅标题为“附加综合资产负债表信息”的附注6。
服务负债
在履行可取消的预防性维护和单独定价的延长保修合同之前收到的付款被记录为服务负债。服务负债在合同项下履行时确认为收入。
有关服务负债余额，请参阅标题为“附加综合资产负债表信息”的附注6。
剩余履约义务
剩余的履约义务仅反映与我们有明确承诺的客户购买的协议相关的履约义务，不包括与未履行的履约义务相关的可变对价。就产品而言，这些剩余的履约义务包括尚未发货的资本设备和消耗品订单。使用在服务方面，这些剩余的履约义务主要包括安装、认证和外包后处理服务。截至2021年9月30日，分配给剩余履约义务的交易价格约为$1,374,000。我们预计大约会认识到55一年内成交价的%，大约36超过一年的百分比。这个其余的尚未安排交付.
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


近期发布的影响公司的会计准则

下表列出了最近发布的影响公司的会计准则：
标准签发日期描述领养日期对财务报表或其他重大事项的影响
2022财年采用的标准
ASU 2019-12“所得税(主题740)”2019年12月该标准提供了简化所得税会计的最终指导，消除了ASC 740中有关期间内税收分配方法、过渡期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债的某些例外情况。该指导意见简化了特许经营税的会计核算，并颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉计税基础上升的交易的会计处理。2022财年第一季度我们从2021年4月1日起采用了这一标准，对我们的合并财务报表没有实质性影响。
ASU 2020-06“债务--具有转换和其他选择的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自有股权的合同(分主题815-40)”2020年8月    
该准则简化了可转换工具的会计处理，简化了实体自有权益合同的衍生品范围例外的适用。该标准减少了需要将嵌入式转换功能与可转换工具分开的会计模型的数量。因此，只有在实质溢价模式下考虑的转换特征和那些需要分叉的转换特征将被分开考虑。对于实体自有股权的合同，新标准取消了目前对股权分类的一些要求。该标准还涉及可转换工具在稀释后每股收益计算中的会计处理，并要求加强对实体自有股本中可转换工具和合同条款的披露。		2022财年第一季度我们采纳了这一标准，从2021年4月1日起生效，并将其应用于我们在收购Cantel Medical Corp.(“Cantel”)时承担的可转换债务的会计处理。

我们重要和关键的会计政策、估计和假设的详细描述包括在我们截至2021年5月28日的Form 10-K年度报告中的合并财务报表中。自2021年3月31日以来，我们的重要和关键会计政策、估计和假设没有实质性变化。
2. 商业收购
2021年6月2日，我们收购了Cantel Medical LLC的所有未偿还股权。(“Cantel”)通过一家美国子公司。Cantel，总部设在新泽西州的小瀑布，大约有3,700是一家主要向内窥镜和牙科客户提供感染预防产品和服务的全球供应商。
我们相信，通过将两家互补的业务合并，此次收购将加强STERIS在感染预防方面的领导地位S能够为更广泛的客户提供更多样化的感染预防、内窥镜检查和消毒产品和服务选择。Cantel正在整合到我们现有的医疗保健和生命科学部门。Cantel的牙科业务将我们的业务扩展到一个新的客户群，在这个新的客户群中，感染预防方案和流程越来越受到关注。这项业务将被报告为牙科部门。此外，此次收购预计将通过优化全球后台基础设施、利用各个地点的最佳实践以及消除多余的上市公司成本来节省成本。
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


主要与收购Cantel有关的收购和整合费用总计为$17,404及$158,400分别为2022财年第二季度和上半年，并在我们的综合收益表的销售、一般和行政费用行中报告。收购和整合费用包括但不限于投资银行家费用、咨询费用、法律费用、其他专业费用以及某些与员工相关的费用。
总购买量考虑因素配给
对Cantel普通股和S的总对价托克当量为$3,599,471。考虑因素包括以下几点：
(千股)
现金对价$16.93每股Cantel股票(42,816股票)
$716,412 
零碎股份的现金对价14 
*STERIS plc普通股(14,297股票价格为188.07每股)
2,689,317 
与Cantel股权补偿计划相关的对价18,173 
与Cantel可转换债券股权部分相关的对价175,555 
总购买注意事项$3,599,471 
除了全部购买对价外，STERIS还承担并偿还了#美元。721,284出售现有Cantel债务，并承担Cantel与2020年5月15日发行的可转换优先票据相关的债务，这在题为“债务”的附注5中进行了描述。
我们用新债务收益的一部分为交易对价的现金部分和偿还Cantel的大量现有债务义务提供资金，新债务收益的一部分在题为“债务”的附注5和我们于2021年5月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年3月31日的Form 10-K年度报告中进行了描述。
取得的资产和承担的负债的公允价值
对Cantel的收购已采用收购会计方法入账，该方法要求(其中包括)收购的资产和承担的负债在收购日期按各自的公允价值确认。购置款会计依赖于某些估值和其他研究，这些研究尚未开始或进展到有足够信息进行最终计量的阶段。估计可识别无形资产和某些有形资产和假定负债的公允价值的过程需要使用判断来确定适当的假设和估计。
Cantel的整个收购价格分配是初步的。当我们最终确定收购的资产和承担的负债的公允价值时，在计量期间将记录额外的购买价格调整。公允价值估计基于对未来事件和不确定性的一系列复杂判断，并在很大程度上依赖于估计和假设。用于确定分配给每一类收购和承担的资产和负债的估计公允价值以及资产寿命的判断，可能会对我们的经营结果产生重大影响。购买会计评估的最终完成将导致收购资产和承担的负债的估值发生变化，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。商誉将分配给医疗保健、生命科学和牙科部门。商誉是转移到确认的净资产上的对价的超额部分，代表合并后的公司和集合的劳动力的预期收入和成本协同效应。被确认为收购结果的商誉不能从税收方面扣除。
下表载列收购日收购资产及承担负债的初步估计公允价值。这些初步估计将在测算期内随着第三方估值的最终确定、获得更多信息以及进行更多分析而进行修订，这些差异可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性影响。

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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
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坎特尔(1)
现金$169,073 
应收账款172,226 
库存271,132 
财产、厂房和设备227,783 
租赁使用权资产，净额48,504 
其他资产65,837 
无形资产2,190,000 
商誉2,149,827 
收购的总资产5,294,382 
可转换债券，面值168,000 
其他流动负债243,331 
长期租赁义务40,768 
递延所得税，净额521,528 
长期负债721,284 
承担的总负债1,694,911 
取得的净资产$3,599,471 
(1) 截至2021年9月30日，收购价格分配仍是初步的，因为估值尚未最终确定。

其他无形资产
可识别无形资产的估计公允价值是采用收益估值方法编制的，该方法要求通过使用特许权使用费减免法或多期超额收益法对预期未来现金流量进行预测。估计的使用寿命是基于STERIS的历史经验、可获得的类似行业数据和管理层做出的假设。 下表列出了初值和使用寿命。
 
总计 (1)
使用寿命
客户关系$2,060,000 10年份
商号130,000 10年份
收购的无形资产总额$2,190,000 
(1) 由于估值尚未最终确定，截至2021年9月30日的金额是初步的。

假设或有负债总额为#美元。25,000以及与Cantel之前完成的收购相关的或有对价。债务已于2021年6月支付。
实际影响和形式影响
我们的合并财务报表包括Cantel自2021年6月2日至2021年9月30日的经营业绩。可归因于Cantel的净销售额和营业收入(亏损)，并包括在我们截至2021年9月30日的三个月的合并财务报表中，总额为$312,903和$(57,946)。自收购之日起，可归因于Cantel的净销售额和营业收入(亏损)包括在我们截至2021年9月30日的六个月合并财务报表中，总额为$414,661和$(191,136)。
以下未经审计的备考信息使我们对Cantel的收购生效，就好像收购发生在2020年4月1日，而且Cantel已包括在我们截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月的综合运营业绩中。

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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
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截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月
(未经审计)(未经审计)
 2021202020212020
净收入$1,196,985 $1,035,265 $2,370,504 $1,905,139 
持续经营的净收益(亏损)137,375 58,593 231,017 (62,106)
STERIS和Cantel的历史综合财务信息已在备考信息中进行了调整，以使可直接归因于交易并可事实支持的备考事件生效。未经审计的预计结果包括调整，以反映存货递增的摊销，以及根据收购资产的初步估值将产生的增量无形资产摊销。融资成本和所得税支出也进行了调整，以反映合并后实体的资本结构和预期有效税率。这些预计金额不一定代表收购在本报告所述期间开始时或未来可能发生时可能取得的结果，也不反映未来的协同效应、整合成本或其他此类成本或节省。
3. 库存，净额
存货按先进先出(“FIFO”)成本法确定的成本和可变现净值中较低者列报。库存成本包括材料、人工和间接费用。。库存，净额包括以下内容：
 9月30日，
2021		三月三十一号，
2021
(*经调整)
原料$193,836 $103,939 
在制品79,426 54,283 
成品313,033 176,623 
超额和陈旧库存准备(21,763)(19,778)
库存，净额$564,532 $315,067 
*某些金额已进行调整，以反映库存核算方法的变化，如我们于2021年5月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中所述。
自2021年3月31日以来，库存一直在增加，这主要是由于收购了Cantel。
4. 物业、厂房和设备
有关我们主要类别的折旧资产的资料如下：
 9月30日，
2021		三月三十一号，
2021
土地及土地改善工程(1)
$83,479 $69,477 
建筑物和租赁权的改进678,945 567,132 
机器设备883,897 779,044 
信息系统225,890 193,222 
放射性同位素579,617 565,681 
在建工程正在进行中(1)
282,313 211,381 
全部财产、厂房和设备2,734,141 2,385,937 
减去：累计折旧和损耗(1,222,886)(1,150,537)
财产、厂房和设备、净值$1,511,255 $1,235,400 
(1)土地不会贬值。在建工程在投入使用前不会折旧。

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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


5. 债务
负债情况如下：
 9月30日，
2021		三月三十一号，
2021
短期债务
定期贷款，当期部分$13,750 $— 
延期支取定期贷款，本期部分8,125 — 
短期债务总额$21,875 $— 
长期债务
私募配售$857,367 $860,308 
循环信贷安排184,400 247,423 
递延融资成本(27,243)(7,191)
定期贷款411,250 550,000 
延期支取定期贷款641,875 — 
高级公注1,350,000 — 
融资租赁3,857 — 
长期债务总额$3,421,506 $1,650,540 
债务总额$3,443,381 $1,650,540 

在2022财年第一季度，我们借入了$650,000根据我们的延迟提取定期贷款协议，并利用所得款项为收购Cantel提供部分资金。
有关我们负债的更多信息包括在我们截至2021年3月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注中，表格日期为2021年5月28日。
高级公共债券
2021年4月1日，STERIS爱尔兰FinCo无限公司(“FinCo”，“STERIS爱尔兰FinCo，”The Issuer“)完成了一次募股，募集金额为$。1,350,000本金总额分为两批的优先债券：(I)$675,000发行人的本金总额2.702031年到期的优先债券百分比(下称“2031年债券”)及(Ii)元675,000发行人的本金总额3.7502051年到期的高级债券百分比(“2051年债券”，与2031年债券一起，称为“高级公开债券”)。高级公开债券是根据一份日期为2021年4月1日(“基础契约”)，由FinCo、STERIS plc、STERIS Corporation和STERIS Limited(“担保人”)和美国银行全国协会(“受托人”)作为受托人(“受托人”)，并由日期为2021年4月1日，在FinCo、担保人和受托人之间(“补充契约”，与基础契约一起称为“契约”)。每位担保人均以优先无抵押基础为高级公开票据提供共同及个别担保(下称“担保”)。2031年发行的债券将于2031年3月15日而2051年发行的债券将于2051年3月15日。高级公开债券将按上述利率计息。高级公开债券的利息将于每年三月十五日及九月十五日支付，由2021年9月15日直到他们各自的到期日。
Cantel的可转换债务
2020年5月15日，Cantel发行了$168,000本金总额3.25%2025年到期的可转换优先票据(“票据”)以私募方式发行。最初的转换价格是$。41.51每股Cantel普通股(基于初始转换率24.0912加拿大电信普通股每千美元债券本金)，并与换算率一起，在发生某些事件时进行调整。
2021年6月3日，Cantel(A)根据管理债券的契约(经补充，称为“Cantel Indenture”)向其债券持有人发出通知，通知持有人，由于(I)截至2021年1月12日的合并协议和计划(经日期为2021年3月1日的合并协议和计划修正案修订)的一系列合并(“合并”)的完成，Cantel、STERIS、STERIS和STERIS之间的每一次合并(“合并”)均已完成，合并协议和合并计划的日期为2021年1月12日(经修订的协议和合并计划于2021年3月1日修订)，因此，Cantel(A)向债券持有人发出通知，通知持有人：(I)Cantel、STERIS和STERIS之间的一系列合并(“合并”)均已完成母公司的间接全资子公司Solar New US Holdco)和美国控股公司的直接全资子公司Crystal Merge Sub 1，LLC，以及(Ii)Cantel普通股从纽约证券交易所(NYSE)退市，均已于2021年6月2日生效，并开始(B)按照Cantel Indenture的定义，将Cantel普通股从纽约证券交易所(NYSE)退市，这两项交易均已于2021年6月2日起生效，并(B)已开始实施，这两项交易均于2021年6月2日生效，(B)根据Cantel Indenture的定义，Cantel普通股已从纽约证券交易所(NYSE)退市，这两项交易均已于2021年6月2日生效，并(B)开始
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Cantel已按附表(“附表”)向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交一份投标要约声明，内容涉及债券的每名持有人(“持有人”)有权要求Cantel按持有人的选择，回购债券本金的100%，另加债券的应计及未付利息，但不包括2021年7月6日的结算日期(因该日期经6月29日附表(“修订1号”)第1号修正案修订)
购买债券的要约于晚上11点59分到期。纽约市时间2021年7月1日(“到期时间”，该日期经第1号修正案修订)，没有延长。全国协会富国银行(Wells Fargo Bank，National Association)作为Indenture的付款代理和受托人(“Cantel受托人”)通知Cantel，截至到期日，没有任何票据被有效投标(也没有适当地撤回)以供购买。
根据Cantel Indenture的条款，关于完成合并，Cantel、母公司和Cantel受托人签订了一份补充契约，规定在合并后，每个持有人将每股1000美元本金票据转换为Cantel普通股股份的权利改为有权将该本金票据转换为现金、股票、其他证券、其他财产或资产的种类和数额，但须符合Indenture的结算方法选择条款，即Cantel普通股持有人的现金、股票、其他证券、其他财产或资产的种类和数额在合并完成时，Cantel普通股的持有者获得了$16.93现金和0.33787普通股，面值$0.001每股Cantel普通股的母公司(“母公司股份”)(每股为“参考财产单位”)。
由于每一次合并的完成和Cantel普通股从纽约证券交易所退市都构成了Cantel Indenture下的“彻底的根本改变”，从2021年6月2日起(包括2021年6月2日)至2021年7月2日(“完全转换期”)，任何交出进行转换的票据都将按以下的兑换率进行转换：2021年6月2日和2021年7月2日(“完全转换期”)。25.0843参考单位属性(“整装转换率”)，对应于8.4752母公司股票和大约$424.68以现金支付，每千元Cantel票据本金。整体转换率是基于转换率增加了0.9931添加NAL股票(在契约中定义)，基于2021年6月2日的整体生效日期和股票价格(每股在契约中定义)$81.3520。正如Cantel之前宣布的那样，它将根据Cantel Indenture的现金结算条款，结算与构成Cantel普通股从纽约证券交易所合并和退市的彻底根本性变化有关的所有票据转换。
作为转换代理的Cantel受托人通知Cantel，100%未偿还债券的持有者选择在完全转换期间转换其债券。
债券的公允价值超过其总面值$。168,000在合并完成之日。公允价值是利用母公司股票在2021年6月2日的收盘价估计的。大约$的溢价175,555超过票据总面值代表购买对价，并根据美国会计准则2020-06年度“债务-具有转换和其他选择权的债务(470-20小项)以及衍生工具和对冲-公司”初步归类为额外实收资本(ASC 2020-06)“债务-具有转换和其他选择权的债务(小主题470-20)”和“衍生工具和对冲-公司”。实体自有权益的合同(小主题815-40)。“
由于所有持有者都选择在完整转换期间转换，因此未偿还的总面值已重新分类为资产负债表中的流动负债。合并生效时最初记录为额外实收资本的溢价被重新分类为“可转换债务，溢价负债”，也被归类为流动负债，并以现金结算。
债券的最终现金结算总值约为$371,361，由总计面值$168,000以及负债的公允价值，相当于超过面值的溢价约为$203,361.
由于观察期内母股交易价格的变动，代表溢价高于面值的负债在合并生效日与结算日之间增加。在这些观察期内，公允价值的波动在损益表中作为“营业外费用净额”的一个组成部分报告。

按财政年度计，我们的未偿还债务(不包括租赁)的每年到期总额如下以下是：
2023
142,875 
202460,000 
2025165,938 
2026686,900 
2027年及其后2,411,054 
总计$3,466,767 
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6. 其他综合资产负债表信息
与我们的综合资产负债表相关的其他信息如下：
 9月30日，
2021		三月三十一号，
2021
应计工资总额和其他相关负债：
薪酬及相关项目$82,487 $47,157 
累积假期/带薪假期17,953 12,389 
应计奖金66,999 62,530 
应计雇员佣金16,180 24,022 
其他退休后福利义务--本期部分1,326 1,326 
其他员工福利计划义务-当前部分2,528 2,654 
应计工资总额和其他相关负债$187,473 $150,078 
应计费用和其他：
递延收入$106,247 $62,492 
服务负债45,662 46,720 
自保风险准备金--当期部分8,978 8,095 
应计交易商佣金33,298 27,348 
累计保修13,416 9,406 
资产报废债务--本期部分1,174 1,193 
应计利息9,810 7,751 
其他90,352 57,552 
应计费用和其他费用总额$308,937 $220,557 
其他负债：
自保风险准备金--长期部分$17,295 $17,295 
其他退休后福利义务--长期部分7,955 8,690 
固定收益养老金计划义务--长期部分2,583 3,748 
其他员工福利计划义务-长期部分2,106 2,353 
应计长期所得税12,350 13,241 
资产报废债务--长期部分12,235 12,137 
其他29,069 30,546 
其他负债总额$83,593 $88,010 
7. 所得税费用
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的有效所得税税率为22.3%和20.8%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的6个月期间的有效所得税税率为21.3%和19.3%。与2021财年相比，2022财年的有效税率有所增加，这主要是由于Cantel和我们最近的其他收购，这些公司历史上的有效税率高于STERIS。2022财年的有效税率还包括一次性、不可抵扣的收购相关成本。
所得税费用是根据我们对年度有效所得税税率的估计临时提供的，每个季度对离散项目进行调整。在确定估计的年度有效所得税税率时，我们分析了各种因素，包括对我们的年度收益和产生收益的征税管辖区的预测、州和地方所得税的影响、我们使用税收抵免和净营业亏损结转的能力，以及可用的税收筹划方案。
我们在很多地方都有业务。美国联邦、州和地方以及外国司法管辖区的定期检查。除以下所述的正式接受和解协议外，我们在2016财年之前的几年内不再接受美国联邦考试，除了有限的例外，我们不再
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


在2016财年之前，由税务机关进行美国州和地方或非美国的所得税审查。无论我们在哪里开展业务，我们都要接受不同司法管辖区的税务机关审计。
在2021财年第四季度，我们完成了与美国国税局(IRS)就2016至2017财年公司间债务利息扣除相关的拟议审计调整提出的上诉程序。我们已经就最终利率达成了协议，我们正在继续确定每一个受影响年份对纳税义务的总体影响。我们估计，和解协议对联邦、州和地方税的总影响约为美元。12,000，从2016财年到2020财年。
2021年5月，我们收到了美国国税局(IRS)关于被视为股息包含和相关预扣税的两份拟议税收调整通知。这些通知涉及2018财年和日历年。美国国税局的调整将导致累计税负约为#美元。50,000。我们正在反驳美国国税局的说法，并打算在必要时寻求可用的补救措施，如上诉和诉讼。我们没有建立与这些通知相关的储备。不利的结果预计不会对我们的综合财务状况产生实质性的不利影响，但可能会对我们任何一个时期的综合经营业绩和现金流产生重大影响。
8. 承诺和或有事项
考虑到我们的规模、历史、复杂性以及我们所参与的业务、产品、客户、监管环境和行业的性质，我们正在并可能继续参与一些法律诉讼、政府调查和索赔，我们认为这些诉讼、政府调查和索赔通常是在我们的业务过程中出现的。这些法律程序、调查和索赔通常涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害(例如滑倒、烧伤、车辆事故)、产品责任或法规(例如基于产品操作或声称的故障、未发出警告、不符合规格或未遵守监管要求)、产品暴露(例如声称接触化学品、石棉、污染物、辐射)、财产损害(例如因设备泄漏、火灾、车辆、化学品泄漏而索赔的损害)、商业索赔(例如违反规定)。经济损失、保修、虚假陈述)、财务(如税收、报告)、就业(如不当解雇、歧视、福利事项)以及其他损害和救济索赔。
我们相信，我们已经为当前的诉讼和索赔预留了足够的资金，这些诉讼和索赔是可能和可评估的，并进一步相信这些未决诉讼和索赔的最终结果不会对我们的综合财务状况或整体运营结果产生重大不利影响。然而，由于其固有的不确定性，不能保证当前或未来的诉讼、调查、索赔或其他程序(包括但不限于以下讨论的事项)的最终结果或效果。对于某些类型的索赔，我们目前为人身伤害和财产损失以及其他责任提供保险，金额和免赔额均为我们认为是审慎的，但不能保证这些保险将适用于或足以覆盖针对我们的索赔或法律诉讼的不利后果。
涉及我们的产品或服务的民事、刑事、监管或其他诉讼可能导致判决、和解或行政或司法法令，要求我们支付损害赔偿、罚款或实施召回，或受到其他政府、客户或其他第三方的索赔或补救，这可能会对我们的业务、业绩、前景、价值、财务状况和运营结果产生重大影响。
有关这些事项的更多信息，请参阅我们截至2021年5月28日的年度报告Form 10-K的以下部分：题为“关于我们一般业务的商业信息-政府法规”的项目1和题为“与产品相关的法规和索赔”的项目1A中的“风险因素”。
STERIS还不时作为原告参与涉及合同、专利保护和我们主张的其他索赔的法律诉讼。从这些诉讼中获得的收益(如果有的话)在变现时予以确认。
我们需要缴纳美国联邦、州、地方和非美国司法管辖区的税收。税收头寸主要通过在每个司法管辖区内完成审计或关闭诉讼时效来解决。适用税法的变化或其他事件也可能要求我们修改过去的估计。我们在这份10-Q表格季度报告中标题为“所得税费用”的合并财务报表的附注7中进一步描述了所得税。
9. 业务细分信息
由于对Cantel的收购，我们重新评估了我们的业务组织，并增加了一个名为Dental的新部门。我们现在在四个可报告的业务部门运营和报告我们的财务信息：医疗保健、应用消毒技术、生命科学和牙科。 支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。
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Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


我们的医疗保健部门为世界各地的医疗保健提供者提供全面的服务，重点放在无菌处理部门和程序中心，如手术室、内窥镜检查套房和肾透析中心。我们的产品和服务范围从感染预防耗材和资本设备，以及维护这些设备的服务；到可重复使用的程序器械的维修；到外包器械再加工服务。此外，我们的程序性解决方案还包括主要用于手术室、门诊手术中心、内窥镜检查套房和其他程序性领域的一次性设备和资本设备基础设施。
我们的应用灭菌技术(“AST”)部门是合同灭菌的第三方服务提供商，并为医疗器械和制药制造商提供验证无菌服务所需的测试服务。我们的技术中立产品支持客户从检测到灭菌的每一步。
我们的生命科学部门提供全面的产品和服务，支持制药生产，主要面向疫苗和其他专注于无菌生产的生物制药客户。这些解决方案包括全套消费品、设备维护和专业服务以及资本设备。
我们的牙科部门为牙科医生和牙科学校提供全面的服务，提供器械、感染预防耗材和器械管理系统。
我们披露了一种部门收入的衡量标准，这与管理层运营企业的方式是一致的。D对业务的看法。可报告部门的会计政策与合并公司的会计政策相同。
截至2021年9月30日的三个月和六个月，来自单一客户的收入不占医疗保健、应用消毒技术或生命科学部门收入的10%或更多。三个客户合计约占40.6%和39.5在截至2021年9月30日的三个月和六个月内， 分别为。 有关我们部门的更多信息包括在我们截至2021年3月31日的年度报告Form 10-K(日期为2021年5月28日)的合并财务报表中。

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Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


下表列出了我们每个细分市场的财务信息：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
 2021202020212020
收入：(*经调整)(*经调整)
医疗保健$744,134 $470,927 $1,346,951 $870,585 
实用杀菌技术204,892 169,547 413,794 321,909 
生命科学132,327 115,658 253,798 232,570 
牙科$115,632 — $150,864 $— 
总收入$1,196,985 $756,132 $2,165,407 $1,425,064 
营业收入(亏损)：
医疗保健$160,390 $104,796 $296,550 $188,968 
实用杀菌技术99,789 76,835 201,716 140,790 
生命科学57,519 46,433 106,607 94,894 
牙科32,392 — 42,511 — 
公司(71,552)(58,155)(146,612)(110,522)
调整前营业收入总额$278,538 $169,909 $500,772 $314,130 
减去：调整
已取得无形资产的摊销 (1)
$74,791 $21,955 $116,531 $39,455 
与收购和整合相关的费用(2)
17,404 1,135 158,400 2,421 
迁移和税制调整成本(3)
159 384 110 554 
业务剥离净(利)损 (1)
(15)(5)404 5 
存货和财产摊销“增加”到公允价值(1)
69,486 714 94,276 1,317 
新冠肺炎增量成本 (4)
— 4,539 — 13,209 
重组费用(5)
210 (76)224 90 
营业总收入$116,503 $141,263 $130,827 $257,079 
*某些金额已进行调整，以反映库存核算方法的变化，如我们于2021年5月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中所述。

(1)有关我们最近的收购和资产剥离的更多信息，请参阅标题为“业务收购”的附注2以及我们日期为2021年5月28日的Form 10-K年度报告(截至2021年3月31日)。
(2)收购和整合相关费用包括与收购相关的交易成本和整合费用。
(3)税制调整所产生的成本。
(4) 新冠肺炎增量成本包括与新冠肺炎相关的额外成本，如增强的清洁协议、员工的个人防护设备、活动取消费用以及与我们对新冠肺炎的响应相关的工资成本(不包括任何可用的政府补贴)。
(5)有关我们重组工作的更多信息，请参阅我们的年度报告截至2021年3月31日的Form 10-K报告，日期为2021年5月28日。

有关我们2022财年和2021财年收入的更多信息在下表中披露：
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合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


 截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
 2021202020212020
医疗保健：
资本设备$202,405 $131,673 $353,295 259,755
消耗品270,089 122,797 476,781 206,551
服务271,640 216,457 516,875 404,279 
医疗保健总收入$744,134 $470,927 $1,346,951 $870,585 
应用消毒技术服务收入$204,892 $169,547 $413,794 $321,909 
生命科学：
资本设备
$34,186 $29,241 $66,931 $59,671 
消耗品61,748 55,793 118,284 114,635 
服务36,393 30,624 68,583 58,264 
生命科学总收入$132,327 $115,658 $253,798 $232,570 
牙科收入$115,632 $— $150,864 $— 
总收入$1,196,985 $756,132 $2,165,407 $1,425,064 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
2021202020212020
收入：
爱尔兰$20,046 $17,090 $41,991 $31,463 
美国852,497 549,449 1,531,747 1,041,157 
其他地点324,442 189,593 591,669 352,444 
总收入
$1,196,985 $756,132 $2,165,407 $1,425,064 
2021年9月30日2021年3月31日
物业、厂房和设备，净值
爱尔兰$53,784 52,140 
美国881,069 673,784 
其他地点576,402 509,476 
物业、厂房和设备，净值$1,511,255 $1,235,400 

资产包括基于位置管理或使用情况直接归属于该部门的流动资产和长期资产。某些公司资产根据收入分配到可报告部门。归因于销售和分销地点的资产仅分配给医疗保健和生命科学部门。
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合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


随着时间的推移，医疗保健部门和生命科学部门都会在不同的水平上利用单独的设施、设备和知识产权进行生产。因此，总资产、资本支出以及折旧和摊销的分配对医疗保健和生命科学部门的个人业绩没有意义。因此，它们各自的金额一起报告。
2021年9月30日2021年3月31日
资产：
医疗保健与生命科学$5,398,177 $3,600,182 
实用杀菌技术3,029,090 2,974,289 
牙科1,175,354 — 
与Cantel相关的商誉尚未分配(1)
2,149,827 — 
总资产
$11,752,448 $6,574,471 
(1)截至2021年9月30日，金额仍是初步数据，因为估值尚未最终确定。商誉将分配给医疗保健、生命科学和牙科业务部门。
2021年9月30日期间总资产的增加主要与收购Cantel有关。有关更多信息，请参阅标题为“业务收购”的注释2。

10. 股票和优先股
普通股
我们根据加权平均流通股数计算每股基本收益。我们计算稀释每股收益的基础是加权平均流通股数量加上用库存股方法计算的股票等价物的稀释效应。
以下是计算基本每股收益和稀释后每股收益时使用的已发行股票和股票等价物摘要：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
分母(千股)：2021202020212020
加权平均流通股-基本99,848 85,170 95,000 85,065 
股份等价物的稀释效应841 674 840 695 
加权平均流通股和股份等价物-稀释100,689 85,844 95,840 85,760 
购买以下数量股票的期权是已发行的，但不包括在稀释每股收益的计算中，因为综合行使价格、未摊销公允价值和行使时承担的税收优惠大于这些股票在此期间的平均市场价格，因此包括这些期权将是反稀释的：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
(千股)2021202020212020
股票期权数量209 503 241 416 
额外授权股份
*公司有额外的法定股本为50,000,000$优先股0.001每个面值，加上25,000递延的欧元普通股1.00为了满足所有爱尔兰上市有限公司的最低法定资本金要求，每一家公司的票面价值都必须达到最低标准。
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合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


11. 普通股回购
2019年5月7日，我们的董事会批准了一项股份回购计划，从而获得了约$的股份回购授权。78,979(扣除税费和佣金后的净额)。2019年7月30日，我们的董事会批准在2019年5月7日的授权中增加一笔额外的金额为$300,000(扣除税费和佣金后的净额)。截至2021年9月30日，大约有333,932(扣除税费和佣金后)董事会授权股份回购计划下的剩余可用资金。股票回购计划没有指定的到期日。
根据授权，本公司可不时透过公开市场购买(包括10b5-1计划)回购其股份。任何股份回购均可随时启动、暂停或终止。由于围绕新冠肺炎疫情的不确定性，股票回购于2020年4月9日暂停。
从2021财年开始到2020年4月9日，我们回购了35,000我们的普通股，总金额为$5,047(扣除费用和佣金)。
在2022财年的前六个月，我们获得了130,678我们的普通股，总金额为$24,751与基于股份的薪酬奖励计划相关。在2021财年的前六个月，我们获得了76,286我们的普通股，总金额为$9,386与基于股份的薪酬奖励计划相关。

12. 基于股份的薪酬
我们维持一项长期激励计划，根据董事会或董事会薪酬与组织发展委员会的决定，以股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和股票授予的形式向高级管理人员、董事和关键员工提供股票以供授予。我们通过发行新普通股来满足股票奖励激励。
股票期权提供了按授予日的市场价购买我们的股票的权利，或者对于2019财年授予员工的期权，以及此后授予员工的期权，根据计划和协议的条款，在授予日以市场价的110%购买我们的股票。一般来说，授予员工的股票期权的四分之一在授予日期之后的每一整年就业期间都可以行使。授予的股票期权通常在授予日期后10年到期，或者在某些情况下，如果期权持有人不再受雇于我们，则到期时间更早。限制性股票和限制性股票单位通常在四年后悬崖授予，或在授予日期后每一年授予数量的四分之一的分批授予。截至2021年9月30日，3,257,138根据长期激励计划，普通股仍然可以授予。
股票期权奖励的公允价值是在授予日使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估算的。这一模型是为估计交易期权的公允价值而开发的，这些期权没有归属限制且完全可转让，这些特征在我们的期权授予中是不存在的。如果该模型允许考虑员工股票期权的独特特征，则由此得出的股票期权公允价值的估计可能不同。最终预期授予的部分奖励的价值在我们的综合损益表中确认为必要服务期内的费用。费用被归类为销售或销售商品的成本、一般费用和行政费用，其方式与员工的薪酬和福利一致。
以下加权平均假设用于2022财年和2021财年前六个月授予的期权：
 2022财年2021财年
无风险利率1.16 %0.46 %
期权的预期寿命5.9年份6.0年份
股票预期股息率0.97 %0.96 %
股票预期波动率24.37 %23.04 %
无风险利率基于美国公债收益率曲线。期权的预期寿命反映了历史经验、授予时间表和合同条款。股票的预期股息率代表了我们对预期未来股息率的最佳估计。股票的预期波动率是通过参考我们在与授权书预期寿命相似的时间框架内的历史股票价格得出的。估计的没收率为2.85%和2.782022财年和2021财年分别应用了%。此比率是根据历史活动计算的，代表对授予的
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


预计不会授予的期权。如果实际没收不同于此计算的比率，我们可能需要在未来期间对补偿费用进行额外调整。以上使用的假设在每一次重要期权授予时或至少每年一次进行审查。
股票期权活动摘要如下：
 数量
选项		加权
平均值
锻炼
每股价格		平均值
剩余
合同
术语		集料
固有的
价值
截至2021年3月31日未偿还1,637,047 $112.03 
授与214,734 210.79 
练习(112,199)68.78 
没收— — 
截至2021年9月30日未偿还1,739,582 $127.01 6.7年份$135,815 
可于2021年9月30日行使1,094,684 $99.58 5.7年份$114,798 
我们估计626,598在截至2021年9月30日未偿还的非既得性股票期权中，2021年将最终授予。
上表中的合计内在价值代表税前总差额204.28我们普通股在2021年9月30日的收盘价高于股票期权的行权价格，乘以已发行或已发行和可行使的期权数量(视情况而定)。合计内在价值不计入财务会计用途，该价值根据普通股公允市值的每日变动而每日变动。
在2022财年前6个月和2021财年前6个月，行使的股票期权总内在价值为#美元。16,076及$25,244，分别为。行使股票期权的现金净收益为#美元。7,829及$20,600分别为2022财年前六个月和2021财年前六个月。
股票期权授予的加权平均授予日期公允价值为$37.34及$27.66分别为2022财年前六个月和2021财年前六个月。
股票增值权(“特别提款权”)的条款和归属要求与股票期权大体相同，不同之处在于它们在行使时以现金结算，因此被归类为负债。截至2021年9月30日，我们不再有突出的SARS。截至2020年9月30日，未偿还SARS的公允价值为$448.
非既得性限制性股票和股份单位活动摘要如下：
 数量：
受限
股票		限售股单位数加权平均
授予日期
公允价值
截至2021年3月31日未归属533,323 29,500 $121.35 
授与112,036 14,189 192.85 
既得(170,619)(15,534)96.19 
没收(8,425)(430)153.97 
2021年9月30日未归属466,315 27,725 $148.57 
授予的限制性股票以授予日的收盘价为基础进行估值。在授予时，2022财年前六个月归属的限制性股票和单位的价值为#美元。17,865.
截至2021年9月30日，总共有美元。61,084未确认的补偿成本，与我们的基于股份的补偿计划下授予的非既得性基于股份的补偿相关。我们希望在加权平均期内确认成本。2.2好几年了。
基于Cantel份额的薪酬计划
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与2021年6月2日收购Cantel有关，已发行的、未归属的Cantel限制性股票单位被STERIS限制性股票单位取代。
总计280,402Steris限制性股票单位取代了Cantel奖励，基于一个Cantel限制性股票单位与Cantel奖励的比率0.4262斯特里斯限制性股票单位。以Cantel时间为基础的限制性股份单位被STERIS限制性股份单位取代，STERIS限制性股份单位具有相同的三年比例归属条款，基于最初的授予日期。基于业绩和市场的Cantel限制性股票单位被基于时间的STERIS限制性股票单位取代，这些单位按比例授予从最初Cantel授予日期起的剩余一、两或三个周年纪念日。在原目标实现水平的基础上，更换业绩受限股数量。所有置换限售股单位保留股息累积权。
于2021年6月2日授予的用以取代已发行的非既有Cantel限制性股份单位的每股STERIS限制性股份单位的公允价值为$。191.18以STERIS普通股2021年6月2日收盘价计算。大约$18,173在总额为$53,607授出日期公平值可归因于所提供的收购前服务，并记录为与收购Cantel有关的购买代价的组成部分。
在2022财年前六个月，确认未摊销的基于股份的薪酬费用总计$17,985曾经是在2022财年与某些Cantel员工的解雇有关的加速。由于提供的正式通知和基于Cantel股份的补偿条款论预案与上市公司高管变更预案、限售股归属要件NG加速了剩余的相关补偿成本。
截至2021年9月30日，总共有美元。12,521在与非既有STERIS限制性股份单位相关的未确认补偿成本中，授予取代Cantel限制性股份单位。
与Cantel基于股票的薪酬计划相关的非既得性限制性股票单位活动摘要如下：
限售股单位数加权平均
授予日期
公允价值
截至2021年3月31日未归属— $— 
授与280,402 $191.18 
既得(157,821)191.18 
没收(3,380)191.18 
2021年9月30日未归属119,201 $191.18 

13. 财务和其他担保
我们一般对资本设备提供有限的部件和劳动保修。这些保修的具体条款和条件因销售的产品和我们开展业务的国家而异。我们在确认产品收入时记录了产品保修的估计成本的负债。我们预计代表我们的客户为这些保证的未来估计成本产生的金额在随附的综合资产负债表中作为流动负债记录。影响我们保修责任金额的因素包括已安装设备的数量和类型、产品故障率的历史和预期比率以及每次索赔的材料和服务成本。我们定期评估我们记录的保修负债的充分性，并根据需要调整金额。
我们在2022财年前六个月的保修责任变化如下：
保修
平衡，2021年3月31日$9,406 
收购Cantel所承担的债务4,769 
在此期间出具的保修8,027 
在此期间进行的和解(8,786)
余额，2021年9月30日$13,416 
14. 衍生工具与套期保值
我们不时签订远期合约，以对冲以外币计价的交易(包括公司间交易)所产生的潜在外币损益。我们还可能签订大宗商品掉期合约，以对冲镍的价格变化，这些变化会影响我们收入成本中包含的原材料。在第二季度
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


在2022财年，我们还持有远期外币合同，以对冲我们预期的非美元计价收益的一部分，与我们的报告货币美元进行对冲。这些外币兑换合约将在2022财年到期。我们没有为这些远期外币合约选择套期保值会计；但是，我们可能会在未来的情况下寻求应用套期保值会计。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。
所有这些合约均未被指定为对冲工具，且不接受对冲会计处理；因此，其公允价值的变动不会递延，但会立即在综合收益表中确认。2021年9月30日，我们持有外币远期合约买入39.9百万墨西哥比索和5.1百万加元；并出售54.0百万欧元和7.0百万加元。2021年9月30日，我们持有大宗商品掉期合约买入384.0一千磅的镍币。
 资产衍生品负债衍生工具
公允价值按公允价值计算公允价值按公允价值计算公允价值按公允价值计算公允价值按公允价值计算
资产负债表位置2021年9月30日2021年3月31日2021年9月30日2021年3月31日
预付其他(&O)$1,145 $57 $— $— 
应计费用和其他$— $— $57 $367 
下表列出了衍生工具的影响及其在综合损益表中的位置：
 地点损益(损益)
在收入中确认		在企业收入中确认的损益金额。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
2021202020212020
外币远期合约销售、综合管理和行政管理$1,143 $(223)$2,571 $(80)
商品掉期合约收入成本$28 $386 $693 $751 
此外，我们以多种货币持有债务，为我们在某些子公司的运营和投资提供资金。我们将部分外币计价的公司间贷款指定为海外业务净投资部分的对冲。指定为非衍生净投资对冲工具的净债务总额为#美元。49,2082021年9月30日。该等对冲设计为完全有效，任何相关损益于累计其他全面收益中确认，并将在与境外业务净投资相关的损益计入收益时重新分类为同期收益。
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Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


15。公允价值计量
公允价值被定义为在计量日出售资产时收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格。我们使用现有的市场信息和公认的估值方法估计金融资产和负债的公允价值。用于计量公允价值的投入分为三个层次。这些级别包括级别1，定义为可观察的输入，例如活跃市场的报价；级别2，定义为直接或间接可观察的活跃市场的报价以外的输入；以及级别3，定义为不可观察的输入，其中市场数据很少或没有，因此需要实体制定自己的假设。
下表显示了我们在2021年9月30日和2021年3月31日的金融资产和负债的公允价值：
  公允价值计量
 账面价值报价：
在不活跃的金融市场
对于完全相同的资产		重要的和其他的
可观察到的数据输入		意义重大
看不见的
输入量
1级2级3级
9月30日，三月三十一号，9月30日，三月三十一号，9月30日，三月三十一号，9月30日，三月三十一号，
资产：
现金和现金等价物$383,494 $220,531 $383,494 $220,531 $— $— $— $— 
远期合约和掉期合约(1)
1,145 57 — — 1,145 57 — — 
股权投资(2)
9,949 10,301 9,949 10,301 — — — — 
其他投资2,643 2,665 2,643 2,665 — — — — 
负债：
远期合约和掉期合约(1)
$57 $367 $— $— $57 $367 $— $— 
递延补偿计划(2)
1,927 1,715 1,927 1,715 — — — — 
长期债务(3)
3,439,524 1,650,540 — — 3,585,697 1,722,459 — — 
或有对价义务(4)
19,969 19,642 — — — — 19,969 19,642 
(1)远期合约和掉期合约的公允价值以期末远期汇率为基础，反映了我们将为名义金额和到期日相同的合同支付或收到的金额的价值。
(2) 我们维持着一个涵盖某些员工的冻结的国内非限定递延补偿计划，该计划允许将以前赚取的补偿推迟支付一段员工指定的期限，或者推迟到退休或离职。递延金额可以分配给各种假设的投资选择(根据该计划，递延补偿已被冻结)。我们持有投资，以履行该计划未来的义务。延期的员工有权获得假想账户余额(递延金额，以及收益(亏损))的分配。我们还投资了Servizi Italia，S.p.A的普通股，这是一家为医院客户提供综合亚麻洗涤和外包无菌处理服务的领先供应商。这些投资的公允价值变动记录在综合收益表的“利息收入和杂项费用项目”中。在2022财年第二季度和上半年，我们录得亏损213及$229分别与这些投资相关。在2021财年第二季度和上半年，我们录得亏损384及$74，分别与这些投资有关。
(3) 我们使用贴现现金流分析，根据我们目前类似类型借款安排的递增借款利率，估算我们债务的公允价值。我们的高级公开债券的公允价值是使用该批公开注册高级债券的报价为市价。这些金额不包括租赁负债。
(4) 或有对价义务产生于企业收购。公允价值基于反映特定业绩衡量或事件可能实现的贴现现金流分析，并反映或有事项、商业风险和货币的时间价值的合同性质。或有对价债务在合并资产负债表中根据合同付款日期适当分类为应计费用(短期)和其他负债(长期)。.


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Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


按公允价值经常性计量的2021年9月30日三级资产负债变动情况摘要如下：
或有对价
2021年3月31日的余额$19,642 
收购Cantel所承担的债务25,000 
加法372 
付款(25,044)
货币换算调整(1)
2021年9月30日的余额$19,969 
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Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


16. 从累计其他综合收益(亏损)中重新分类
累计其他全面收益(亏损)金额在扣除相关税项后列报。货币折算不会根据所得税进行调整。截至2021年和2020年9月30日的三个月，我们累计的其他全面收益(亏损)余额(扣除税后)的变化如下：
固定福利计划(1)
货币换算(2)
累计其他综合收益(亏损)合计
三个月六个月三个月六个月三个月六个月
期初余额$(6,026)$(5,519)$(30,791)$(55,724)$(36,817)$(61,243)
重新分类前的其他综合收益(亏损)585 1,176 (68,409)(43,476)(67,824)(42,300)
从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额(1,092)(2,190)— — (1,092)(2,190)
本期净额其他综合(亏损)(507)(1,014)(68,409)(43,476)(68,916)(44,490)
2021年9月30日的余额$(6,533)$(6,533)$(99,200)$(99,200)$(105,733)$(105,733)
(1) 固定收益养老金项目的摊销(收益)在我们的合并损益表的利息收入和杂项费用行中报告。
(2) 指定为非衍生净投资对冲工具的净债务损益的有效部分在累计其他全面收益中确认，并在与净投资相关的损益计入收益时重新分类为同期收益。
固定福利计划(1)
货币换算(2)
累计其他综合收益(亏损)合计
三个月六个月三个月六个月三个月六个月
期初余额$(7,323)$(6,813)$(201,031)$(228,650)$(208,354)$(235,463)
改叙前的其他综合收入324 648 78,251 105,870 78,575 106,518 
从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额(834)(1,668)— — (834)(1,668)
本期其他综合收益(亏损)净额(510)(1,020)78,251 105,870 77,741 104,850 
2020年9月30日的余额$(7,833)$(7,833)$(122,780)$(122,780)$(130,613)$(130,613)
1)固定收益养老金项目的摊销(收益)在我们的合并损益表的利息收入和杂项费用行中报告。
(2)指定为非衍生净投资对冲工具的净债务损益的有效部分在累计其他全面收益中确认，并在与净投资相关的损益计入收益时重新分类为同期收益。


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Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月
(除非特别注明，否则以千美元为单位)


17.新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情从2020财年末开始影响我们的业务。这场流行病以及相关的公共卫生建议和强制预防措施(包括推迟手术和治疗以及就地避难订单或类似措施)对我们的一些业务产生了负面影响，从而影响了我们的运营业绩、财务状况和现金流。我们已经并预计将继续经历对我们某些产品和服务的不可预测的需求波动。此外，新冠肺炎大流行已经并将继续造成我们供应链的中断和劳动力稀缺，导致材料和劳动力成本上涨。外部因素，如政策制定者在评估持续感染率和新冠肺炎相关死亡人数时决定取消某些限制，病毒新变种的出现，以及现有疫苗的分销，给我们客户的未来需求和我们的供应商满足我们需求的能力带来了不确定性。然而，订单势头持续改善，对某些资本设备产品的需求从2021财年第四季度开始增强。
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独立注册会计师事务所报告


致STERIS公司股东和董事会

中期财务报表审核结果

吾等已审阅所附STERIS plc及其附属公司(本公司)于2021年9月30日的综合资产负债表、截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及六个月期间的相关综合收益表、全面收益表及股东权益表，以及截至2021年9月30日及2020年9月30日止六个月期间的综合现金流量表，以及相关附注(统称为“综合中期财务报表”)。根据我们的审查，我们不知道应该对综合中期财务报表进行任何重大修改，以使其符合美国公认会计原则。

我们之前已经按照上市公司的标准进行了审计
本公司的会计监督委员会(PCAOB)报告、本公司截至2021年3月31日的综合资产负债表、截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表以及相关附注和附表(未在此列示)；在我们于2021年5月28日的报告中，我们对该等综合财务报表表达了无保留审计意见。我们认为，截至2021年3月31日随附的综合资产负债表中所列信息，在所有重要方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在美国上市公司会计准则委员会注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和上市公司会计准则委员会的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对中期财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事务的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的意见。



/s/安永律师事务所

克利夫兰，俄亥俄州
2021年11月8日





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第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
引言
在“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”(“MD&A”)中，我们解释了STERIS的一般财务状况和经营成果，包括：
•哪些因素影响我们的业务；
•我们在每个时期的收益和成本是多少； 
•为什么这些收益和成本与前几个季度不同；
•我们的收入来自哪里；
•这对我们的整体财务状况有何影响；
•(B)我们在基本工程方面的开支为何；及
•现金将从哪里来，为未来的债务本金偿还、核心业务以外的增长、股票回购、现金股息和未来的营运资本需求提供资金。
当您阅读MD&A时，参考我们合并财务报表中的信息可能会有所帮助，这些报表显示了我们在2022财年第二季度和上半年以及2021财年的运营结果。阅读我们截至2021年3月31日的Form 10-K年度报告(日期为2021年5月28日)中的MD&A也可能有帮助。在MD&A中，我们分析和解释合并损益表中特定项目的期间变化。我们的分析对于您在STERIS的投资决策可能很重要。
财务措施
在MD&A的以下部分中，我们有时可能会提到根据美国公认会计原则不要求在合并财务报表中列报的财务指标。在本报告中，我们有时使用以下财务指标：积压；债务与总资本之比；以及未偿还销售天数。我们对这些财务措施的定义如下：
•积压-我们将积压定义为某个时间点未完成的资本设备采购订单数量。我们使用这一数字作为衡量标准，以帮助预测短期财务结果和库存需求。
•债务与总资本之比-我们将债务与总资本之比定义为总债务除以总债务和股东权益之和。我们用这一数字作为衡量金融流动性的指标，以衡量我们借款和为增长提供资金的能力。
•未完成销售天数(“DSO”)-我们将DSO定义为应收账款的平均收款期。它的计算方法是应收账款净额除以往绩四个季度的收入，再乘以365天。我们使用这个数字来帮助衡量应收账款的质量和预计收回时间。
我们有时也可能指根据美国证券交易委员会规则被视为“非公认会计准则财务措施”的财务措施。我们之所以提出这些财务指标，是因为我们相信，对我们财务业绩的有意义的分析是通过对某些其他潜在的业绩因素的了解而得到加强的。这些财务措施不应被视为替代美国普遍接受的会计原则所要求的措施。我们对这些指标的计算可能与其他公司使用的类似指标的计算有所不同，在将这些财务指标与其他公司的财务指标进行比较时，您应该小心。有关这些财务措施的更多信息，包括每项非GAAP财务措施的对账，请参阅MD&A中标题为“非GAAP财务措施”的小节。
收入定义
根据S-X法规的要求，我们分别将所产生的收入作为产品收入或服务收入在我们的合并损益表中列报。当我们讨论收入时，有时我们可能指的是与S-X法规要求不同的汇总收入。我们用来描述收入的术语、定义和应用可能与其他公司使用的术语不同。我们使用以下术语来描述收入：
•收入-我们的收入是扣除销售回报和津贴后的净额。
•产品收入-我们将产品收入定义为消费品和资本设备产品的销售收入。
•服务收入-我们将服务收入定义为与我们的资本设备的维护、维修和安装相关的部件和劳动力产生的收入。服务收入还包括外包再修复服务、仪器和示波器维修，以及通过我们的应用灭菌技术部门提供的合同消毒和实验室服务产生的收入。
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•资本设备收入-我们将资本设备收入定义为资本设备销售产生的收入，其中包括：蒸汽和气体灭菌器、低温液体化学灭菌剂处理系统、纯蒸汽/水系统、手术灯和手术台以及综合手术室。
•消费品收入-我们将耗材收入定义为消费品系列产品的销售收入，其中包括V-PRO、System 1和1E耗材、胃肠内窥镜配件、无菌保证产品、屏障保护解决方案、清洁耗材和手术器械等专用耗材。
•经常性收入-我们将经常性收入定义为消费品销售收入和服务收入。
公司概况和执行摘要
斯特里斯公司是一家全球领先的产品和服务提供商，为患者护理提供支持，重点是预防感染。 O我们的使命是通过在全球提供创新的医疗保健和生命科学产品和服务，帮助我们的客户创造一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供独特的创新消费品组合，如洗涤剂、胃肠(GI)内窥镜配件、屏障产品解决方案，以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗设备微生物减少、牙科仪器和工具、仪器和范围修复解决方案、实验室检测服务、外包再加工、资本设备产品(如消毒器和手术台)、自动化内窥镜再处理器以及连接解决方案，如手术室(OR)集成在……上面。
我们经营我们的业务，并在四个可报告的业务部门报告我们的财务信息：医疗保健、应用消毒技术、生命科学和牙科。 支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。我们在合并财务报表的附注9中描述了我们的业务部门，标题为“业务部门信息”。
我们的大部分收入来自医疗保健和制药行业。这些行业的增长在很大程度上是由世界各地人口老龄化推动的，因为越来越多的人进入了医疗消费的黄金时期，并取决于医疗服务的进步、对新技术的接受程度、政府政策和总体经济状况。制药行业受到了加强清洁和验证过程监管审查的影响，要求制造商改进他们的过程。在医疗保健领域，人们越来越担心世界各地医院获得性感染的水平；对医疗程序(包括内窥镜和结肠镜等预防性筛查)的需求增加；以及我们的客户希望更高效地运营，所有这些都推动了对我们许多产品和服务的需求增加。
收购。2021年6月2日，我们收购了Cantel Medical LLC所有未偿还的股权。(“Cantel”)通过一家美国子公司。Cantel总部设在新泽西州的小瀑布，约有3700名员工，是一家主要向内窥镜和牙科客户提供感染预防产品和服务的全球供应商。
我们相信，通过将两家互补的业务合并，此次收购将加强STERIS在感染预防方面的领导地位S能够为更广泛的客户提供更多样化的感染预防、内窥镜检查和消毒产品和服务选择。Cantel正在整合到我们现有的医疗保健和生命科学部门。Cantel的牙科业务将我们的业务扩展到一个新的客户群，在这个新的客户群中，感染预防方案和流程越来越受到关注。这项业务将被报告为牙科部门。此外，此次收购预计将通过优化全球后台基础设施、利用各个地点的最佳实践以及消除多余的上市公司成本来节省成本。
Cantel的业绩只反映在2021年6月2日起的运营和现金流结果中，这将影响与前期运营和现金流的可比性结果。
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新冠肺炎大流行。我们不认为新冠肺炎疫情对我们的运营产生了实质性影响，因为我们能够继续运营我们的制造设施，并满足客户对基本产品和服务的需求。为了应对新冠肺炎疫情，我们实施了几项措施，我们认为这些措施有助于保护员工的健康和安全，保持流动性，并增强我们的财务灵活性。我们允许员工在可能的情况下远程工作，并按照适用的法规实施了额外的安全措施，以允许员工继续在我们的设施中工作。在整个新冠肺炎疫情期间，我们成功地管理了我们的流动性，并继续按计划投资于扩建项目。我们在2021财年下半年获得了额外资金，以继续推进我们的增长战略，以收购补充有机增长。因此，我们不认为新冠肺炎大流行或我们采取的应对措施非传染性疾病对大流行的影响将对我们创造收入或履行现有和未来财政义务的长期能力产生负面影响。有关我们与新冠肺炎大流行相关的风险因素的更多信息，请参阅我们于2021年5月28日提交的截至2021年3月31日的10-K表格年度报告，以及我们在第1A项中包含的修订风险因素。这份季度报告的一部分。
突出显示。截至2021年9月30日的三个月，收入增长了58.3%，达到11.97亿美元，而去年同期为7.561亿美元。截至2021年9月30日的6个月，收入增长了52.0%，达到21.654亿美元，而去年同期为14.251亿美元。这些增长反映了医疗保健、应用消毒技术和生命科学部门的有机增长，来自Cantel和其他最近收购的业务量增加，以及货币的有利波动s.
2022财年第二季度的毛利百分比为40.1%，而2021财年第二季度的毛利百分比为43.6%。2022财年上半年的毛利百分比为41.9%，而2021财年上半年的毛利百分比为43.3%。昂法我们最近的收购带来了巨大的影响，通货膨胀，以及f在货币方面的幸运，超过了定价、组合和其他调整的有利影响。此外，去年同期还受到与新冠肺炎相关的增量成本的负面影响。
2022财年第二季度的营业收入为1.165亿美元，而2021财年第二季度的营业收入为1.413亿美元。2022财年上半年的营业收入为1.308亿美元，而2021财年上半年为2.571亿美元。营业收入下降的原因是收购和整合费用以及主要与收购Cantel有关的递增摊销费用。
2022财年上半年，运营现金流为2.688亿美元，自由现金流为1.358亿美元，而2021财年上半年运营现金流为2.961亿美元，自由现金流为1.856亿美元(有关运营现金流与自由现金流的更多信息和相关对账，请参阅下面标题为“非GAAP财务措施”的小节)。2022财年运营现金流和自由现金流减少的主要原因是与收购和整合Cantel相关的预期成本以及2022财年资本支出增加。
截至2021年9月30日，我们的债务占总资本的比例为34.5%，截至2021年3月31日，我们的债务占总资本的比例为29.8%。在2022财年上半年，我们宣布并支付了现金股息，每股普通股总计0.83美元。
有关我们在2022财年第二季度和上半年的财务表现的更多信息包括在下面标题为“运营结果”的小节中。
非GAAP财务指标
我们有时指的是根据“美国证券交易委员会”规则被认为是“非公认会计准则”的财务措施。我们有时也会参考我们的运营结果，排除某些非经常性或不能代表未来结果的交易或金额，以便在所呈现的时期之间提供有意义的比较。
这些非GAAP财务指标不打算、也不应该与最直接可比的GAAP财务指标分开考虑或作为替代措施。
提出这些非GAAP财务指标的目的是为管理层和董事会在财务分析和经营决策中使用的补充财务信息提供更大的透明度。披露这些金额是为了让读者拥有管理层使用的相同财务数据，相信这将帮助投资者和其他读者与我们的历史经营业绩进行比较，并分析我们在所述时期的基本经营业绩。
我们相信，这些非GAAP财务指标的陈述与我们的GAAP财务指标以及与相应GAAP财务指标的对账一起考虑时，将使读者对影响我们业务的因素和趋势有更全面的了解，而不是在没有本披露的情况下获得的。重要的是，读者要注意，使用的非GAAP财务衡量标准可能与其他公司使用的类似名称的衡量标准计算方法不同，因此可能无法进行比较。
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目录
我们将自由现金流量定义为综合现金流量表中列示的经营活动提供的净现金减去房地产、厂房、设备和无形资产的购买，加上出售房地产、厂房、设备和无形资产的收益，这些也在合并现金流量表中的投资活动中列示。我们用这一指标来衡量我们支付现金股息、为核心业务以外的增长提供资金、为未来债务本金偿还提供资金以及回购股票的能力。
下表汇总了我们对截至2021年9月30日和2020年9月30日的六个月自由现金流的计算： 
 截至9月30日的六个月，
(千美元)20212020
经营活动提供的净现金$268,766 $296,073 
不动产、厂房、设备和无形资产购置额，净额(133,369)(110,746)
出售财产、厂房、设备和无形资产所得收益387 275 
自由现金流$135,784 $185,602 
经营成果
在以下小节中，我们将讨论与2021财年同期相比，我们在2022财年第二季度和上半年的收益及其影响因素。我们首先概述我们的经营业绩，然后分别讨论我们经营部门的收益。
收入。下表将我们截至2021年9月30日的三个月和六个月的收入与截至2020年9月30日的三个月和六个月的收入进行了比较：
 截至9月30日的三个月，
(千美元)20212020变化百分比变化
总收入$1,196,985 $756,132 $440,853 58.3 %
按类型划分的收入：
服务收入511,747 416,628 95,119 22.8 %
消费品收入447,799 178,590 269,209 150.7 %
资本设备收入237,439 160,914 76,525 47.6 %
按地理位置划分的收入：
爱尔兰的收入20,046 17,090 2,956 17.3 %
美国的收入852,497 549,449 303,048 55.2 %
其他对外收入324,442 189,593 134,849 71.1 %
截至2021年9月30日的三个月，收入增长了58.3%，达到11.97亿美元，而去年同期为7.561亿美元。这一增长主要是由于医疗保健、应用消毒技术和生命科学部门的有机增长，从Cantel和其他最近的收购中增加了3.461亿美元的交易额，以及有利的货币波动。
截至2021年9月30日的三个月，服务收入与去年同期相比增长了22.8%，反映了医疗保健、生命科学和应用灭菌技术业务部门的增长。截至2021年9月30日的三个月，消费品收入较上年同期增长150.7%，反映了医疗保健和生命科学部门的增长，以及增加了我们新的牙科部门的销量。与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月，资本设备收入增长了47.6%，反映了医疗保健和生命科学部门的增长。
在截至2021年9月30日的三个月里，爱尔兰的收入增长了17.3%，达到2000万美元，而去年同期为1710万美元，反映了服务、消费品和资本设备收入的增长。
截至2021年9月30日的三个月，美国收入增长55.2%，达到8.525亿美元，而去年同期为5.494亿美元，反映出服务、消费品和资本设备收入的增长。这些增长既代表了有机增长，也代表了Cantel和我们最近收购的其他公司的影响。
36
目录
在截至2021年9月30日的三个月里，来自其他外国地点的收入增长了71.1%，达到3.244亿美元，而去年同期为1.896亿美元。这一增长是由于加拿大以及欧洲、中东和非洲(“EMEA”)、亚太地区和拉丁美洲地区的增长。这些增长既代表了有机增长，也代表了Cantel和我们最近收购的其他公司的影响。

 截至9月30日的六个月，
(千美元)20212020变化百分比变化
总收入$2,165,407 $1,425,064 $740,343 52.0 %
按类型划分的收入：
服务收入990,890 784,452 206,438 26.3 %
消费品收入746,686 321,186 425,500 132.5 %
资本设备收入427,831 319,426 108,405 33.9 %
按地理位置划分的收入：
爱尔兰的收入41,991 31,463 10,528 33.5 %
美国的收入1,531,747 1,041,157 490,590 47.1 %
其他对外收入591,669 352,444 239,225 67.9 %

截至2021年9月30日的6个月，收入增长了52.0%，达到21.654亿美元，而去年同期为14.251亿美元。这一增长主要是由于医疗保健、应用消毒技术和生命科学部门的有机增长，从Cantel和其他最近的收购中增加了4.874亿美元的交易额，以及有利的货币波动。
截至2021年9月30日的6个月，服务收入与去年同期相比增长了26.3%，反映了医疗保健、应用灭菌和生命科学部门的增长。截至2021年9月30日的6个月，消费品收入较上年同期增长132.5%，反映了医疗保健和生命科学部门的增长，以及增加了我们新的牙科部门的业务量。截至2021年9月30日的6个月，资本设备收入增长了33.9%，反映了医疗保健和生命科学部门的增长。
截至2021年9月30日的6个月，爱尔兰的收入增长了33.5%，达到4200万美元，而去年同期为3150万美元，反映了服务、消费品和资本设备收入的增长。
截至2021年9月30日的6个月，美国收入增长47.1%，达到15.317亿美元，而去年同期为10.412亿美元，反映出服务、消费品和资本设备收入的增长。这些增长既代表了有机增长，也代表了Cantel和我们最近收购的其他公司的影响。
截至2021年9月30日的6个月，来自其他外国地点的收入增长了67.9%，达到5.917亿美元，而去年同期为3.524亿美元。这一增长是由于加拿大以及欧洲、中东和非洲(“EMEA”)、亚太地区和拉丁美洲地区的增长。这些增长既代表了有机增长，也代表了Cantel和我们最近收购的其他公司的影响。
37
目录
毛利。下表将我们截至2021年9月30日的三个月和六个月的毛利润与截至2020年9月30日的三个月和六个月的毛利润进行了比较：
 截至9月30日的三个月，变化百分比
变化
(千美元)20212020
毛利：(*经调整)
产品$257,754 $163,706 $94,048 57.4 %
服务222,590 166,331 56,259 33.8 %
毛利总额$480,344 $330,037 $150,307 45.5 %
毛利百分比：
产品37.6 %48.2 %
服务43.5 %39.9 %
总毛利百分比40.1 %43.6 %
 截至9月30日的六个月，变化百分比
变化
(千美元)20212020
毛利：(*经调整)
产品$475,627 $310,075 $165,552 53.4 %
服务430,999 307,346 123,653 40.2 %
毛利总额$906,626 $617,421 $289,205 46.8 %
毛利百分比：
产品40.5 %48.4 %
服务43.5 %39.2 %
总毛利百分比41.9 %43.3 %
*某些金额已进行调整，以反映库存会计方法的变化，如我们于2021年5月28日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中所述。
我们的毛利润受到我们产品和服务的销量、定价和销售组合以及与所售产品和服务相关的成本的影响。
2022财年第二季度的毛利百分比为40.1%，而2021财年第二季度的毛利百分比为43.6%。我们最近收购(460个基点)、通货膨胀(40个基点)和货币波动(20个基点)的不利影响超过了定价(70个基点)、组合和其他调整(50个基点)的有利影响。 此外，上一年还受到与新冠肺炎相关的增加成本(50个基点)的负面影响。
2022财年上半年的毛利百分比为41.9%，而2021财年上半年的毛利百分比为43.3%。昂法我们最近收购带来的巨大影响(340个基点)，通胀率(40个基点)，以及f货币波动(30个基点)超过了定价(70个基点)、组合和其他调整(110个基点)的有利影响。此外，上一年还受到与新冠肺炎相关的增加成本(90个基点)的负面影响。
运营费用。下表将我们截至2021年9月30日的三个月和六个月的运营费用与截至2020年9月30日的三个月和六个月的运营费用进行了比较：
  
截至9月30日的三个月，变化百分比
变化
(千美元)20212020
运营费用：
销售、一般和管理$344,799 $172,707 $172,092 99.6 %
研发18,832 16,143 2,689 16.7 %
重组费用210 (76)286 NM
总运营费用$363,841 $188,774 $175,067 92.7 %
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目录
  
截至9月30日的六个月，变化百分比
变化
(千美元)20212020
运营费用：
销售、一般和管理$738,551 $327,878 $410,673 125.3 %
研发37,024 32,374 4,650 14.4 %
重组费用224 90 134 NM
总运营费用$775,799 $360,342 $415,457 115.3 %
NM-没有意义。

销售、一般和管理费用。总销售、一般和行政费用(“SG&A”)的重要组成部分是薪酬和福利成本、专业服务费、差旅和娱乐费用、设施费用以及其他一般和行政费用。2022年财年第二季度和上半年，SG&A同比分别增长99.6%和125.3%。在2022财年期间，我们的收购相关成本大幅增加，其中包括收购和整合成本，已收购无形资产的摊销，以及厂房、物业和设备按公允价值“递增”，这些主要与收购Cantel有关。除了这些成本，我们还增加了与我们最近收购的运营相关的额外费用。
研究和开发。研究与去年同期相比，2022财年第二季度和上半年的RCH和开发费用分别增长了16.7%和14.4%。研发费用受正在进行的项目的数量和时间以及与这些项目相关的工时和其他成本的影响。我们的研发计划继续强调新产品开发、产品改进和新技术平台创新的开发。在2022财年，我们在研发方面的投资继续侧重于(但不限于)增强无菌处理组合技术、程序产品和附件以及胃肠道内窥镜检查程序中使用的设备和支持附件的能力。
重组费用. 在截至2021年9月30日或2020年9月30日的三个月和六个月期间，与重组费用相关的金额并不重要。有关我们重组努力的信息，请参阅我们于2021年5月28日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告。
营业外费用(净额)。营业外费用净额由债务利息支出、现金利息、现金等价物、短期投资余额和其他杂项收入抵消。下表比较了我们截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月的净营业外费用：
 截至9月30日的三个月， 
(千美元)20212020变化
营业外费用，净额：
利息支出$23,036 $8,665 $14,371 
与可转换债务、溢价负债相关的公允价值调整4,883 — 4,883 
利息收入和杂项费用(1,023)(1,188)165 
营业外费用(净额)$26,896 $7,477 $19,419 
 截至9月30日的六个月， 
(千美元)20212020变化
营业外费用，净额：
利息支出$44,848 $18,157 $26,691 
与可转换债务、溢价负债相关的公允价值调整27,806 — 27,806 
利息收入和杂项费用(2,457)(3,477)1,020 
营业外费用(净额)$70,197 $14,680 $55,517 
2022财年第二季度和上半年的利息支出分别比上年同期增加了1440万美元和2670万美元，主要是由于收购融资产生的债务，包括定期贷款和高级公开票据。有关详细信息，请参阅备注我们合并财务报表的第五部分标题为“债务”。利息(收入)和杂费不是实质性的。
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在2022财年第二季度和上半年，我们记录了490万美元和2780万美元的公允价值调整活泼，基于与收购Cantel时承担的可转换债务相关的溢价责任相关的股价升值。有关Cantel可转换债券的更多信息，请参阅n我们合并财务报表的第5部分标题为“债务”。
所得税费用。下表比较了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月的所得税支出和有效所得税税率：
 截至9月30日的三个月，变化百分比
变化
(千美元)20212020
(*经调整)
所得税费用$19,982 $27,778 $(7,796)(28.1)%
有效所得税率22.3 %20.8 %
 截至9月30日的六个月，变化百分比
变化
(千美元)20212020
(*经调整)
所得税费用$12,907 $46,860 $(33,953)(72.5)%
有效所得税率21.3 %19.3 %
我们根据对年度有效所得税率的估计来记录中期所得税费用。
每季度针对离散项目进行调整。我们分析各种因素来确定估计的年度有效所得税税率，包括对我们的年度收益和产生收益的征税管辖区的预测、州和地方所得税的影响、我们使用税收抵免和结转净营业亏损的能力，以及可用的税务筹划替代方案。
截至2021年、2021年和2020年9月30日止三个月的有效所得税率分别为22.3%和20.8%。小莉。截至2021年、2021年和2020年9月30日止的六个月有效所得税率分别为21.3%和19.3%。与2021财年同期相比，2022财年的有效税率有所增加，这主要是由于Cantel和我们最近的其他收购，从历史上看，这些公司的有效税率高于STERIS。2022财年的有效税率还包括一次性、不可抵扣的收购相关成本。
业务部门的运营结果。作为收购Cante的结果我们重新评估了我们的业务组织，并增加了一个名为牙科的新细分市场。我们现在在四个可报告的业务部门运营和报告我们的财务信息：医疗保健、应用消毒技术、生命科学和牙科。 支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。
我们的医疗保健部门为世界各地的医疗保健提供者提供全面的服务，重点放在无菌处理部门和程序中心，如手术室、内窥镜检查套房和肾透析中心。我们的产品和服务范围从感染预防耗材和资本设备，以及维护这些设备的服务；到可重复使用的程序器械的维修；到外包器械再加工服务。此外，我们的程序性解决方案还包括主要用于手术室、门诊手术中心、内窥镜检查套房和其他程序性领域的一次性设备和资本设备基础设施。
我们的应用灭菌技术(“AST”)部门是合同灭菌的第三方服务提供商，并为医疗器械和制药制造商提供验证无菌服务所需的测试服务。我们的技术中立产品支持客户从检测到灭菌的每一步。
我们的生命科学部门提供全面的产品和服务，支持制药生产，主要面向疫苗和其他专注于无菌生产的生物制药客户。这些解决方案包括全套消费品、设备维护和专业服务以及资本设备。
我们的牙科部门为牙科医生和牙科学校提供全面的服务，提供器械、感染预防耗材和器械管理系统。
我们披露了一种部门收入的衡量标准，这与管理层运营企业的方式是一致的。D对业务的看法。可报告部门的会计政策与合并公司的会计政策相同。
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截至2021年9月30日的三个月和六个月，来自单一客户的收入不占医疗保健、应用消毒技术或生命科学部门收入的10%或更多。在截至2021年9月30日的三个月和六个月中，三个客户合计约占我们牙科部门收入的40.6%和39.5%。 分别为。 有关我们部门的更多信息包括在我们截至2021年3月31日的年度报告Form 10-K(日期为2021年5月28日)的合并财务报表中。
下表比较了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月的业务部门收入、部门营业收入和总营业收入：
下表列出了我们每个细分市场的财务信息：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
(千美元)2021202020212020
收入：(*经调整)(*经调整)
医疗保健$744,134 $470,927 $1,346,951 $870,585 
实用杀菌技术204,892 169,547 413,794 321,909 
生命科学132,327 115,658 253,798 232,570 
牙科115,632 — 150,864 — 
总收入$1,196,985 $756,132 $2,165,407 $1,425,064 
营业收入(亏损)：
医疗保健$160,390 $104,796 $296,550 $188,968 
实用杀菌技术99,789 76,835 201,716 140,790 
生命科学57,519 46,433 106,607 94,894 
牙科32,392 — 42,511 — 
公司(71,552)(58,155)(146,612)(110,522)
调整前营业收入总额$278,538 $169,909 $500,772 $314,130 
减去：调整
已取得无形资产的摊销 (1)
$74,791 $21,955 $116,531 $39,455 
与收购和整合相关的费用(2)
17,404 1,135 158,400 2,421 
迁移和税制调整成本(3)
159 384 110 554 
业务剥离净(利)损 (1)
(15)(5)404 5 
存货和财产摊销“增加”到公允价值(1)
69,486 714 94,276 1,317 
新冠肺炎增量成本 (4)
— 4,539 — 13,209 
重组费用(5)
210 (76)224 90 
营业总收入$116,503 $141,263 $130,827 $257,079 
*某些金额已进行调整，以反映库存核算方法的变化，如我们于2021年5月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中所述。

(1)有关我们最近的收购和资产剥离的更多信息，请参阅标题为“业务收购”的附注2以及我们日期为2021年5月28日的Form 10-K年度报告(截至2021年3月31日)。
(2)收购和整合相关费用包括与收购相关的交易成本和整合费用。
(3)税制调整所产生的成本。
(4) 新冠肺炎增量成本包括与新冠肺炎相关的额外成本，如增强的清洁协议、员工的个人防护设备、活动取消费用以及与我们对新冠肺炎的响应相关的工资成本(不包括任何可用的政府补贴)。
(5)有关我们重组工作的更多信息，请参阅我们的年度报告截至2021年3月31日的Form 10-K报告，日期为2021年5月28日。

截至2021年9月30日的三个月，医疗保健收入增长了58.0%，达到7.441亿美元，而去年同期为4.709亿美元。这一增长反映了消费品、资本设备和服务收入分别增长了120.0%、53.7%和25.5%，并反映了Cantel和我们最近的其他收购、有机增长和有利的外汇波动的影响。截至2021年9月30日的6个月，医疗保健收入增长了54.7%，达到13.47亿美元，而去年同期为8.706亿美元。这一增长反映了消费品、资本设备和服务收入分别增长了130.8%、36.0%和27.8%，并反映了Cantel和我们最近的其他收购、有机增长和有利的外汇波动的影响。
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不包括Cantel，医疗保健部门在2021年9月30日的积压金额为3.112亿美元，同比增长74.8%，而2020年9月30日的积压金额为1.78亿美元。这一增长主要是由于客户需求，但也反映了供应链中断导致的发货延迟。
截至2021年9月30日的三个月，应用灭菌技术部门的收入增长了20.8%，达到2.049亿美元，而去年同期为1.695亿美元。截至2021年9月30日的6个月，应用杀菌技术部门的收入增长了28.5%，达到4.138亿美元，而去年同期为3.219亿美元。2022财年的增长主要是由于有机增长。货币的有利波动s 而2021财年收购的影响也是造成增长的原因之一。
在截至2021年9月30日的三个月里，生命科学的收入增长了14.4%，达到1.323亿美元，而去年同期为1.157亿美元。这一增长反映了服务、资本设备和消费品收入分别增长18.8%、16.9%和10.7%，并反映了收购Cantel、有机增长和有利的外币波动的影响。截至2021年9月30日的6个月，生命科学公司的收入增长了9.1%，达到2.538亿美元，而去年同期为2.326亿美元。这一增长反映了服务、资本设备和消费品收入分别增长17.7%、12.2%和3.2%，并反映了收购Cantel、有机增长和有利的外币波动的影响。不包括Cantel，生命科学领域NT的积压在2021年9月30日的积压金额为9830万美元，同比增长31.3%，而2020年9月30日的积压金额为7480万美元。这一增长主要是由于客户需求，但也反映了供应链中断导致的发货延迟。
截至2021年9月30日的三个月，牙科部门的收入为1.156亿美元。从Cantel收购日期2021年6月2日至2021年9月30日的牙科部门收入为1.509亿美元。
在截至2021年9月30日的三个月里，医疗保健部门的营业收入增长了53.0%，达到1.604亿美元，而去年同期为1.048亿美元，这主要是由于销量的增加和我们最近的收购。2022财年第二季度和2021财年第二季度，该部门的营业利润率分别为21.6%和22.3%。在上一财年期间，我们受益于较低的运营成本，如新冠肺炎疫情造成的差旅和会议费用以及采取的应对措施。医疗保健部门的营业收入增加截至2021年9月30日的6个月，同比下降56.9%，至2.966亿美元，而去年同期为1.89亿美元，主要原因是销量的增加和我们最近的收购。2022财年上半年和2021财年上半年，该部门的营业利润率分别为22.0%和21.7%。该部门的营业收入和利润率的提高主要是由于销量增加。
在截至2021年9月30日的三个月里，应用杀菌技术部门的营业收入增长了29.9%，达到9980万美元，而去年同期为7680万美元。截至2021年9月30日的6个月，应用杀菌技术部门的营业收入增长了43.3%，达到2.017亿美元，而去年同期为1.408亿美元。2022财年第二季度和2021财年第二季度，该部门的营业利润率分别为48.7%和45.3%，分别为。2022财年上半年和2021财年上半年，该部门的营业利润率分别为48.7%和43.7%。该部门的营业收入和营业利润率的提高主要是由于销量增加。
在截至2021年9月30日的三个月里，生命科学部门的营业收入增长了23.9%，达到5750万美元，而去年同期为4640万美元。在截至2021年9月30日的6个月里，生命科学部门的营业收入增长了12.3%，达到1.066亿美元，而去年同期为9490万美元。2022财年第二季度和2021财年第二季度，该部门的营业利润率分别为43.5%和40.1%。2022财年上半年和2021财年上半年，该部门的营业利润率分别为42.0%和40.8%。该部门的营业收入和营业利润率的提高主要是由于销量增加。
截至2021年9月30日的三个月，牙科部门的营业收入和营业利润率分别为3240万美元和28.0%。截至2021年9月30日的6个月，牙科部门的营业收入和营业利润率分别为4250万美元和28.2%。
流动性与资本资源
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的六个月我们现金流的重要组成部分：
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 截至9月30日的六个月，
(千美元)20212020
经营活动提供的净现金$268,766 $296,073 
净现金(用于)投资活动$(680,335)$(112,863)
融资活动提供(用于)的现金净额$579,703 $(199,319)
债务对总资本的比率34.5 %21.8 %
自由现金流$135,784 $185,602 
经营活动提供的净现金-我们的经营活动提供的净现金在2022财年前六个月为2.688亿美元，在2021财年前六个月为2.961亿美元。2022财年运营现金流减少的主要原因是与收购和整合Cantel相关的预期成本。
用于投资活动的净现金-2022财年前六个月，用于投资活动的净现金总额为6.803亿美元，2021财年前六个月为1.129亿美元。以下讨论总结了我们在2022财年前六个月和2021财年前六个月的投资现金流的重大变化：
•不动产、厂房、设备和无形资产购置额(净额)-2022财年前6个月的资本支出为1.334亿美元，上年同期为1.107亿美元。2022财年的增长主要是由于Cantel和我们的应用灭菌技术部门的额外支出。
•收购业务，扣除收购现金后的净额-在2022财年的前六个月，我们使用5.474亿美元收购了Cantel。欲了解有关我们收购的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注2“业务收购和资产剥离”。
Fi中使用的净现金淘金活动-2022财年前6个月，融资活动提供的净现金为5.797亿美元，而2021财年前6个月融资活动使用的净现金为1.993亿美元。以下讨论总结了我们在2022财年前六个月和2021财年前六个月的融资现金流的重大变化：
•发行优先票据所得款项-在2022财年的前6个月，我们从发行高级公开债券中获得了13.5亿美元的收益。有关我们的高级公开票据的更多信息，请参阅我们的合并财务报表中标题为“债务”的注释5。
•定期贷款收益-在2022财年的前六个月，我们通过延迟提取定期贷款借入了6.5亿美元。有关我们延迟提取定期贷款的更多信息，请参阅我们于2021年5月28日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告。
•支付长期债务-在2022财年的前六个月，我们偿还了Cantel与收购相关的7.213亿美元未偿债务。有关Cantel债务的更多信息，请参阅我们的合并财务报表中标题为“业务收购”的附注2。在2021财年的前六个月，我们偿还了3500万美元的私募票据本金，这些票据于8月到期。UST 2020。有关以下内容的更多信息：债务指的是我们的合并财务报表中标题为“债务”的附注5。
•支付可转换债务债券-在2022财年的前六个月，我们支付了3.714亿美元，以清偿与收购时承担的Cantel可转换债务相关的债务。有关Cantel债务的更多信息，请参阅我们的合并财务报表中标题为“业务收购”的附注2。
•定期贷款付款-在2022财年的前六个月，我们偿还了1.25亿美元的定期贷款。有关我们定期贷款的更多信息，请参阅我们于2021年5月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。
•信贷安排项下的付款，净额-2022财年前六个月，信贷安排下的净付款总额为6500万美元，而前六个月信贷安排下的净付款为1.072亿美元 2021财年的几个月。
•递延融资费和债务发行成本-在2022财年前六个月，我们支付了1730万美元的融资费用和债务发行成本，主要与我们的高级公开票据和延迟提取定期贷款有关. 有关我们债务的更多信息，请参阅我们的合并财务报表中标题为“债务”的附注5。
•普通股回购-在2022财年前6个月，我们获得了130,678股与基于股票的薪酬奖励计划相关的普通股，总金额为2480万美元。从2021财年开始到2020年4月9日，我们购买了3.5万股普通股，总金额为500万美元。在2021财年的前六个月，我们获得了76,286股与基于股票的薪酬奖励计划相关的普通股，总金额为940万美元。由于围绕新冠肺炎疫情的不确定性，股票回购于2020年4月9日暂停。
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•与收购相关的递延或或有对价-在2022财年的前六个月，我们支付了2530万美元的递延和或有对价，其中大部分与收购前安排有关，该安排与Cantel在我们收购该公司之前进行的一项收购有关。
•支付给普通股股东的现金股利-在2022财年前六个月，我们支付了总计7710万美元的现金股息，或每股流通股0.83美元。在2021财年的前六个月，我们总共支付了6560万美元的现金股息，或每股流通股0.77美元。
•与非控股股东的交易-在2022财年的前六个月，我们向非控股利益持有人支付了100万美元的分配。在2021财年的前六个月，我们从非控股股东那里收到了230万美元的捐款。
•股票期权和其他股权交易，净额-我们根据股票期权计划发行股票通常会收到现金。在2022财年和2021财年的前六个月，根据这些计划，我们分别获得了总计780万美元和2060万美元的现金收益。
现金流衡量标准。2022财年前6个月的自由现金流为1.358亿美元，而2020财年前6个月为1.856亿美元(有关运营现金流与自由现金流的更多信息和相关对账，请参阅上面题为“非GAAP财务措施”的小节)。2022财年现金流减少的主要原因是与收购和整合Cantel相关的预期成本以及2022财年资本支出的增加。
截至2021年9月30日，我们的债务占总资本的比例为34.5%，截至2020年9月30日，我们的债务占总资本的比例为21.8%。
信贷来源以及合同和商业承诺。与我们的信用来源以及合同和商业承诺相关的信息包含在我们截至2021年3月31日的年度报告Form 10-K中，报告日期为2021年5月28日。截至2021年9月30日，我们的商业承诺约为8,610万美元，反映出自2021年3月31日以来，担保债券和其他商业承诺净增690万美元。截至2021年9月30日，我们信贷协议下的未偿还借款为1.844亿美元。我们有1440万美元的截至2021年9月30日，信用证协议项下未偿还的信用证。
现金需求。我们打算将现有的现金和现金等价物余额以及运营产生的现金用于短期和长期资本支出以及我们的其他流动性需求。我们的资本金要求取决于许多不确定的因素，包括我们的这些因素包括销售增长、客户对我们产品和服务的接受程度、获得足够生产能力的成本、我们研发项目的时间和规模、我们费用的变化以及其他因素。至如果现有和预期的现金来源不足以为我们未来的活动提供资金，我们可能需要通过额外借款或出售股权证券来筹集额外资金。我们不能保证我们现有的融资安排会为我们提供足够的资金，也不能保证我们能够以对我们有利的条件获得任何额外的资金，或者根本不能。
补充担保人财务信息
斯特里斯公司(STERIS)及其全资子公司Steris Limited和STERIS Corporation(统称担保人)各自根据STERIS爱尔兰FinCo于2021年4月1日发行的高级公开债券为全资附属发行人STERIS爱尔兰金融公司无限公司(“FinCo”，“STERIS爱尔兰金融公司”)的义务提供担保，并为与高级公开债券相关的某些其他义务提供担保。高级公开债券以优先无抵押方式共同及各别获得担保。高级公债及其相关担保分别是STERIS爱尔兰金融公司和担保人的优先无担保债务，并分别与发行人和担保人不时未偿还的所有其他无担保和无从属债务享有同等的优先权，包括(如适用)私募优先票据及信贷安排下的借款。
除STERIS爱尔兰金融公司、STERIS有限公司和STERIS公司以外，STERIS的非担保人直接和间接子公司的所有债务，包括贸易债权人的任何债权，实际上都优先于高级公开债券。
Steris爱尔兰金融公司的主要目标和收入和现金流来源是为STERIS plc及其子公司的活动提供短期和长期融资。
我们的附属公司向发行人支付股息、利息和其他费用的能力，以及发行人和担保人为优先债券提供服务的能力，可能会受到适用的公司和其他法律法规以及我们的子公司正在或可能成为其中一方的协议的限制。
以下为高级公开债券担保的摘要：
优先票据的担保
•母公司担保人-STERIS公司
•子公司Issuer-STERIS爱尔兰金融有限公司
•附属担保人-STERIS Limited
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•辅助担保人--STERIS CORPORATION
担保人的担保将自动无条件解除：
•就附属担保人而言，在该附属担保人出售、转让或以其他方式处置(包括以合并或合并的方式)，但母公司或母公司的附属公司除外，并经契约许可；
•就附属担保人而言，在该附属担保人的全部或实质所有资产被出售、转让或以其他方式处置后(母公司或母公司的附属公司除外，并经契约许可)；
•如果是附属担保人，在该附属担保人不再是任何重大信贷安排下的借款人或不再担保时(在特定情况下可重述)；
•高级公开票据的法律失效或契约失效，或者发行人根据契约条款履行契约义务时；
•按照契约条款描述的；或
•就母公司而言，如果发行人因任何原因不再是母公司的子公司；但在发行人不再是母公司的子公司时，母公司就发行人的任何重大信贷安排项下的所有其他债务提供的所有担保和其他义务即告终止；以及
•在该担保人向受托人交付高级人员证明书及大律师意见后，每一份证明书及大律师意见均述明契据所规定的与该项交易或免除有关的所有先决条件已获遵从。
每个担保人在其担保下的义务明确限于该担保人在没有此类担保的情况下所能担保的最高金额，构成欺诈转让。根据其担保进行付款的每个担保人，在全额支付契约下的所有担保债务后，将有权获得每个担保人的出资，数额相当于该其他担保人根据GAAP确定的付款时所有担保人各自的净资产按比例支付的款项。
下表列出了截至2021年9月30日的6个月的经营业绩摘要和截至2021年3月31日的高级票据债务人组的资产负债表信息摘要。债务人集团由母公司担保人、子公司发行人和高级债券的子公司担保人组成。摘要财务资料是在剔除(I)担保人和发行人之间的公司间交易和余额以及(Ii)非担保人或非发行人的任何子公司的收益和投资的权益后列报的。与非发行人和非担保人子公司的交易已分别列报。

行动结果摘要
(单位：千)截至六个月
9月30日，
 2021
 
收入$820,128 
毛利
495,275 
与非发行人和非担保人交易产生的运营成本-净额182,246 
*增加运营收入214,907 
与非发行人和非担保人子公司的交易产生的营业外收入(费用)-净额166,109 
*净收入*$149,679 

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资产负债表汇总信息
(单位：千)
9月30日，三月三十一号，
 20212021
非发行人和非担保人子公司应收账款$15,399,820 $14,102,215 
其他流动资产328,051 348,937 
流动资产总额$15,727,871 $14,451,152 
非发行人和非担保人子公司应收非流动应收账款$2,208,325 $1,091,809 
商誉95,688 94,979 
其他非流动资产198,590 207,240 
非流动资产总额$2,502,603 $1,394,028 
应付非发行人和非担保人子公司的应付款项$16,226,903 $15,549,831 
其他流动负债168,541 128,665 
流动负债总额$16,395,444 $15,678,496 
应付非发行人和非担保人子公司的非流动应付款$1,152,374 $1,203,274 
其他非流动负债3,485,514 1,695,772 
非流动负债总额$4,637,888 $2,899,046 
债务人集团之间的公司间余额和交易已被冲销，应付金额、应付金额以及与非发行人和非担保人子公司的交易已单独列报。公司间交易源于内部融资和贸易活动。
关键会计政策、估计和假设
与我们的关键会计政策、估计和假设相关的信息包含在截至2021年3月31日的Form 10-K年度报告中，报告日期为2021年5月28日。自2021年3月31日以来，我们的关键会计政策、估计和假设没有实质性变化。
偶然事件
考虑到我们的规模、历史、复杂性以及我们所参与的业务、产品、客户、监管环境和行业的性质，我们正在并可能继续参与一些法律诉讼、政府调查和索赔，我们认为这些诉讼、政府调查和索赔通常是在我们的业务过程中出现的。这些法律程序、调查和索赔通常涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害(例如滑倒、烧伤、车辆事故)、产品责任或法规(例如基于产品操作或声称的故障、未发出警告、不符合规格或未遵守监管要求)、产品暴露(例如声称接触化学品、石棉、污染物、辐射)、财产损害(例如因设备泄漏、火灾、车辆、化学品泄漏而索赔的损害)、商业索赔(例如违反规定)。经济损失、保修、虚假陈述)、财务(如税收、报告)、就业(如不当解雇、歧视、福利事项)以及其他损害和救济索赔。
我们记录了此类或有事件的责任，只要我们得出结论认为它们的发生既有可能也是可估量的。我们在作出这些评估时，会考虑很多因素，包括资深管理人员和我们法律顾问的专业判断。我们已经对不利结果的可能性和潜在损失的金额进行了估计。我们认为，这些诉讼和索赔的最终结果预计不会对我们的综合财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。然而，诉讼、政府调查和索赔的最终结果是不可预测的，实际结果可能与我们的估计大不相同。当我们得到恢复的保证时，我们根据适用的保险合同记录预期的恢复。有关更多信息，请参阅我们合并财务报表标题为“承付款和或有事项”的附注8和标题为“风险因素”的第二部分第1A项。
我们需要缴纳美国联邦、州、地方和非美国司法管辖区的税收。税收头寸的结算主要是通过在每个税收管辖区内完成审计或关闭诉讼时效来完成的。适用税法的变化或其他事件也可能要求我们修改过去的估计。美国国税局经常对我们的联邦所得税申报单进行审计。
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表外安排
我们没有任何表外安排，这些安排对我们的财务状况、财务状况、收入、费用、经营结果、流动性、资本支出或资本的变化目前或未来可能会产生重大影响。
前瞻性陈述
本季度报告可能包含有关影响或与STERIS或其行业、产品或活动有关的某些趋势、预期、预测、估计或其他前瞻性信息的陈述，这些陈述旨在符合根据1995年“私人证券诉讼改革法”和其他法律法规提供的保护的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述仅说明陈述发表的日期，可以通过使用“可能”、“将会”、“预期”、“相信”、“预期”、“计划”、“估计”、“项目”、“目标”、“预测”、“展望”、“影响”、“潜力”、“信心”、“改善”、“乐观”、“交付”等前瞻性术语来识别，这些前瞻性词汇包括：“预期”、“计划”、“估计”、“项目”、“目标”、“预测”、“展望”、“影响”、“潜力”、“信心”、“改善”、“乐观”、“交付”、“订单”、“积压”、“舒适”、“趋势”和“寻求”，或此类术语或类似术语的其他变体的否定。许多重要因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同，这些因素包括但不限于生产或供应的中断、市场条件的变化、政治事件、未决或未来的索赔或诉讼、竞争因素、技术进步、监管机构的行动，以及法律、政府法规、标签或产品批准或其应用或解释的变化。其他风险因素在STERIS的其他证券备案文件中有描述，包括我们截至2021年3月31日的Form 10-K年度报告中的第1A项，以及随后提交的Form 10-Q季度报告。这些重要因素中的许多都不在STERIS的控制范围之内。不能就任何结果或任何结果的时间提供任何保证，这些结果涉及STERIS证券备案文件中描述的事项，或与任何监管行动、行政诉讼有关的其他事项, 政府调查、诉讼、警告信、降低成本、业务战略、收益或收入趋势或未来财务结果。对产品的引用仅为摘要，不应被视为产品许可或文献的具体术语。除非法律要求，否则STERIS不承诺更新或修改任何前瞻性陈述，即使事件表明任何明示或暗示的预期结果将不会实现。其他可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的潜在风险和不确定性包括但不限于：(A)新冠肺炎疫情对STERIS的运营、供应链、材料和劳动力成本、业绩、结果、前景或价值的影响；(B)STERIS在迁往爱尔兰的会计和税务处理方面实现预期效益的能力(“搬迁”)；(C)运营成本、客户流失和业务中断(包括但不限于与员工保持关系方面的困难)。(D)STERIS成功地将Cantel Medical的业务整合到我们现有的业务中的能力，包括未知或不可估量的负债，或与Cantel Medical的整合相关的预期整合成本的增加或困难(E)STERIS满足有关减税和就业法案(TCJA)的会计和税收处理方面的期望的能力，或TCJA产生的预期收益将低于估计的可能性，(F)税法的变化，(E)STERIS有能力满足有关减税和就业法案(TCJA)的会计和税收处理的期望，或TCJA产生的预期收益可能低于估计，(F)税法的变化包括修改税法，这将导致STERIS在美国联邦税收方面被视为国内公司, (G)定价或成本压力增加而导致利润率下降的可能性；(H)市场对新技术、产品或应用或服务的需求不会发展的可能性，或业务活动比预期花费更长、成本更高或产生的效益更低的可能性；(I)适用或遵守法律、法院裁决、认证、法规、监管行动的可能性，包括但不限于与FDA、EPA或其他监管机构、政府调查、任何悬而未决或受到威胁的FDA、EPA或其他监管警告通知有关的任何相同行为的可能性；(I)应用或遵守法律、法院裁决、认证、法规、监管行动，包括但不限于与FDA、EPA或其他监管机构有关的任何相同行为、政府调查、任何悬而未决或受到威胁的FDA、EPA或其他监管警告通知的结果；行动、请求、检查或提交或其他要求或标准可能延迟、限制或阻止新产品或服务的推出，影响现有产品或服务的生产、供应和/或营销，或以其他方式影响STERIS的业绩、结果、前景或价值，(J)国际动荡、经济低迷或货币影响、税收评估、关税和/或其他贸易壁垒、调整或预期费率、原材料成本或可用性、福利或退休计划成本或其他监管合规成本的可能性，(K)需求减少的可能性，(L)订单接收延迟、订单取消或订单产品生产或发货延迟或服务提供延迟的可能性；(M)预期增长、成本节约、新产品验收、绩效或批准或其他结果无法实现的可能性；或转型、劳动力、竞争、时机、执行、监管、政府或与STERIS的业务、行业或计划相关的其他问题或风险的可能性，包括：(1)未实现预期的增长、成本节约、新产品验收、业绩或批准或其他结果；或(3)与STERIS的业务、行业或计划相关的过渡、劳动力、竞争、时机、执行、监管、政府或其他问题或风险。没有限制, 我们在截至2021年3月31日的年度Form 10-K年度报告和其他证券备案文件中描述的那些事项，可能会对STERIS的业绩、结果、前景或价值产生不利影响，(N)英国退欧或其他成员国退出欧盟对STERIS及其运营或税负的影响，以及公司应对此类影响的能力，(O)任何立法、法规或命令，包括但不限于任何新的贸易或税收立法、法规或命令对STERIS及其运营的影响。这可能由美国政府或国会实施，或任何对此的回应，(P)近期收购(包括收购Cantel Medical和Key Surgical)或STERIS重组努力或最近资产剥离(包括预期收入、生产率提高、成本节约)的预期财务结果或好处的可能性，，(P)预期的财务结果或收益，包括收购Cantel Medical和Key Surgical，或STERIS的重组努力，或最近的资产剥离，包括预期收入、生产率提高、成本节约、
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增长协同效应和其他预期收益将不会实现或将超出预期，(Q)与收购Cantel Medical相关的STERIS债务水平增加限制了财务灵活性或增加了未来的借款成本，(R)评级机构可能影响STERIS的现有债务或未来以有利于STERIS的利率借款的能力，(S)收购Cantel Medical对关系(包括与供应商、客户、员工和监管机构)的潜在影响，以及(T)信贷收缩的影响以及STERIS的客户和供应商在需要时充分进入信贷市场的能力。
美国证券交易委员会(SEC)文件的可获得性
在我们向证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交或向证券交易委员会(“证券交易委员会”)提供该等材料后，我们在我们的网站上或通过我们的网站免费提供我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对这些报告的修订。您可以在我们网站的投资者关系页面上访问这些文档，网址为Http://www.steris-ir.com。我们网站和美国证券交易委员会网站上的信息并未作为参考纳入本报告。

第三项：加强关于市场风险的定量和定性披露

在正常的业务过程中，我们面临着利率、货币和商品风险。与这些风险相关的信息以及我们对这些风险的管理包含在我们截至2021年5月28日的Form 10-K年度报告中的第II部分，项目7A，“关于市场风险的定量和定性披露”。自2021年3月31日以来，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。

汇率的波动可能会影响我们的收入、收入成本和运营收入，并可能导致货币兑换损益。在2022财年第二季度，我们签订了远期货币合同，以对冲我们预期的非美元计价收益的一部分，以对冲我们的报告货币美元。这些货币兑换合约将在2022财年到期。我们已经执行了远期货币合约，以对冲以欧元、墨西哥比索和加元计价的部分业绩。我们没有为这些远期货币合约选择套期保值会计；但是，我们可能会在未来的情况下寻求应用套期保值会计。因此，我们可能会经历波动，原因是(I)未实现对冲损益与基础对冲收益确认的时间错配，以及(Ii)未实现和已实现对冲损益在销售、一般和行政费用中报告的影响，而基础对冲收益的抵消性经济损益在我们的综合损益表的各个项目中报告。

第四项：管理控制和程序
在包括首席执行官(“PEO”)和首席财务官(“PFO”)在内的管理层(包括首席执行官(“PEO”)和首席财务官(“PFO”)的监督和参与下，我们评估了截至本季度报告所涵盖期间结束时，根据1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act)颁布的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这一评估，包括我们管理层的评估和投入，PEO和PFO得出结论，截至本季度报告涵盖的期间结束，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制
自.起2021年9月30日，我们正在将收购的Cantel业务的内部控制整合到STERIS的现有业务中，作为计划整合活动的一部分。此外，我们实施了新的流程和内部控制，以帮助我们准备和披露财务信息。在截至本季度的季度内，STERIS对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)条的定义)没有发生其他对STERIS财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能对其产生重大影响的变化2021年9月30日。

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第二部分-其他资料
 
第一项：继续进行法律诉讼
有关我们法律诉讼的信息包括在我们截至2021年5月28日的Form 10-K年度报告中题为“承付款和或有事项”的合并财务报表附注8和题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的第二部分第7项中的Form 10-Q表中。
项目11A.评估风险因素
要完整讨论公司的风险因素，请仔细查看我们截至2021年3月31日的财年Form 10-K年报中包含的风险因素。
由于2022财年过渡期的事态发展，添加或更新了以下风险因素。这些风险可能会影响我们的业务、财务状况或经营结果，或者可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中预测的大不相同。
我们牙科部门的净销售额和盈利能力高度依赖于我们与有限数量的大型分销商的关系。
美国牙科行业的分销网络集中，消费品分销商相对较少，占牙医销售额的很大份额。从历史上看，Cantel牙科部门的前三大客户占其收入的40.0%以上。任何一家客户的大量业务流失都将对我们的牙科部门产生重大不利影响。此外，由于我们的牙科产品主要通过第三方分销商销售，而不是直接销售给最终用户，因此我们无法控制分销商投入到我们产品上的资源数量和时间安排。不能保证我们的一个或多个主要客户不会损失或减少业务。此外，我们不能保证来自过去占收入很高的客户的收入在未来任何时期都将达到或超过历史水平，无论是单独的还是作为一个整体。
新冠肺炎疫情扰乱了我们的运营，可能会对我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响。
新冠肺炎大流行，以及政府和其他行为者对大流行的反应，扰乱了我们的行动。在2021财年，我们在我们运营的某些司法管辖区经历了临时强制和自愿设施关闭，由于某些医疗程序的推迟和其他因素，对我们某些产品和服务的需求减少，我们认为这一点因居家订单的影响而加剧。此外，新冠肺炎疫情和其他因素已经并将继续导致我们的供应链暂时中断，劳动力稀缺导致材料和劳动力成本上涨。
长期的设施关闭或其他限制可能会对我们配备足够人员、供应或以其他方式维持运营的能力产生重大不利影响。这些限制也可能对我们的客户和我们的销售周期产生重大影响。新冠肺炎疫情可能会给我们产品和服务的整体支出带来压力，并可能导致我们的客户修改支出优先顺序，或者推迟或放弃购买决定。此外，由于我们的大量员工一直在家工作，我们可能会更容易受到网络和其他信息技术风险的影响。我们已经并可能进一步修改我们的业务做法，以应对与新冠肺炎大流行相关的风险和负面影响。然而，不能保证这些措施将是暂时的或成功的。
新冠肺炎大流行的影响还在继续演变。目前，我们无法准确预测其对我们的业务、客户和供应链的最终持续时间、严重程度和中断，以及对我们的相关财务影响。如果这种干扰持续很长一段时间，对我们的业务、运营结果和财务状况的不利影响可能会更严重。此外，疲弱的经济状况、经济复苏的步伐以及不断上升的通胀，可能会导致对我们的产品和服务的需求发生变化，并导致运营成本上升。此外，未来的公共卫生危机是可能的，可能涉及上述部分或全部风险。
当前的经济和政治条件使得任何司法管辖区的税收规则都会发生重大变化。
2017年12月22日，美国减税和就业法案(TCJA)签署成为法律。继续发布指导意见，澄清这项立法的适用情况，美国国会参众两院正在考虑新的拟议立法，名为Build Back Better。在法案框架的不同版本中，已经提出了重要的商业和国际条款，这些条款可能会增加我们的总税收支出。我们无法预测额外的指导和拟议的更改可能对我们的业务产生的整体影响。一些司法管辖区已经提高了税率，预计其他全球税务当局将根据美国税收立法的实施、当前经济状况和新冠肺炎应对成本审查当前立法，以进行潜在的修改，这是合理的。
此外，其他司法管辖区的税法可能会出现进一步变化，包括经济合作与发展组织(OECD)实施的基数侵蚀和利润转移(BEPS)项目。代表成员国联盟的经济合作与发展组织(OECD)发布了一些建议，在某些情况下，这些建议将对许多长期存在的税收立场和原则做出实质性改变。这些设想的改变，在被采纳的程度上
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经济合作与发展组织成员国和/或其他国家可能会增加税收的不确定性，并可能对我们的所得税拨备产生不利影响。













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第二项：未登记的股权证券销售和收益使用

2019年5月7日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，从而获得了约7900万美元的股票回购授权(扣除税费和佣金)。2019年7月30日，我们的董事会批准将2019年5月7日的授权增加3.0亿美元(扣除税费和佣金)。截至2021年9月30日，根据董事会授权的股票回购计划，剩余的可用资金约为3.339亿美元(扣除税收、手续费和佣金)。股票回购计划没有指定的到期日。
根据授权，本公司可不时透过公开市场购买(包括10b5-1计划)回购其股份。任何股份回购均可随时启动、暂停或终止。由于围绕新冠肺炎疫情的不确定性，股票回购于2020年4月9日暂停。
在2022财年的前六个月，我们获得了130,678股普通股，总金额为2480万美元，与基于股票的薪酬奖励计划相关。
下表汇总了2022财年第二季度我们普通股回购计划下的普通股回购活动：
 (a)
总人数：
购买了股份		 (b)
支付的平均成交价
每股		 (c)
总人数：
股票作为股票购买
公开的一部分
已宣布的计划		(d)
根据以下条款可能尚未购买的股票的最高价值(美元)
期末计划(以千为单位)
7月1日至31日—   $—   — $333,932 
8月1日至31日—   —   — 333,932 
9月1日至30日—   $—   — $333,932 
总计— — — 333,932 
(1)不包括STERIS Corporation 401(K)计划在本季度以平均每股213.96美元的价格购买的7股股票，该高管可能被视为关联买家。
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项目6.所有展品和展品

S-K条例第601项规定的证物
 
展品
数
展品说明
3.1
Steris plc修订的组织备忘录和章程(作为截至2019年3月31日的财政年度STERIS plc Form 10-K的附件3.1提交)(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文。
10.1
STERIS非雇员董事薪酬计划说明
10.2
STERIS plc 2006长期股权激励计划第1号修正案(假设、修订并于2019年3月28日重新生效)(“计划”)
10.3
由STERIS Corporation、STERIS plc和Walter M Rosebough Jr.签署并于2021年7月31日生效的过渡协议。
15.1
信函Re：未经审计的中期财务信息。
22.1
斯特里斯爱尔兰金融无限公司发行的2031年到期的2.700厘债券和2051年到期的3.750厘债券的担保子公司名单.
31.1
根据交易法规则13a-14(A)/15d-14(A)认证首席执行官。
31.2
根据交易法规则13a-14(A)/15d-14(A)认证首席财务官。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席执行官和首席财务官。
101.SCH内联架构文档。
101.CAL内联计算Linkbase文档。
101.DEF内联定义Linkbase文档。
101.LAB内联标签Linkbase文档。
101.PRE内联演示文稿Linkbase文档。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。



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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
Steris plc
/s/凯伦·L·伯顿
凯伦·L·伯顿

副总裁、财务总监兼首席会计官
2021年11月8日

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