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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
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☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号:001-16577
Flagstar Bancorp,Inc.
(注册人的确切姓名在其章程中指明)。
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密西根 | | 38-3150651 |
(述明或其他司法管辖权 | | (税务局雇主 |
公司或组织) | | 识别号码) |
| | | |
公司大道5151号, | 特洛伊, | 密西根 | | 48098-2639 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(248) 312-2000
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和正式财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐.
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。.是 ☒*☐.
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义:
| | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨.
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*☒.
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | FBC | 纽约证券交易所 |
截至2021年11月4日,52,863,598注册人的普通股面值为0.01美元,已发行和发行。
Flagstar Bancorp,Inc.
表格10-Q
截至2021年9月30日的季度
目录
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第一部分--财务信息 | |
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第一项。 | 财务报表 | |
| 合并财务状况报表-2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日 | 43 |
| 综合业务表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月(未经审计) | 44 |
| 综合全面收益表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月(未经审计) | 45 |
| 股东权益合并报表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月(未经审计) | 46 |
| 合并现金流量表-截至2021年9月30日和2020年9月的9个月(未经审计) | 47 |
| 合并财务报表附注(未经审计) | |
| 注1-陈述依据 | 48 |
| 注2-投资证券 | 49 |
| 附注3-持有待售贷款 | 51 |
| 附注4--为投资而持有的贷款 | 51 |
| 附注5-有政府担保的贷款 | 62 |
| 附注6-可变利息实体 | 62 |
| 附注7-按揭服务权 | 62 |
| 附注8-衍生金融工具 | 64 |
| 附注9-借款 | 69 |
| 附注10-累计其他全面收益(亏损) | 71 |
| 注11-每股收益 | 71 |
| 附注12--基于股票的薪酬 | 71 |
| 附注13--所得税 | 72 |
| 附注14-规管事宜 | 72 |
| 附注15--法律程序、或有事项和承诺 | 73 |
| 附注16-公允价值计量 | 75 |
| 注17-细分市场信息 | 84 |
| 附注18-最近发布的会计声明 | 88 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 4 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 88 |
第四项。 | 管制和程序 | 88 |
| | |
第二部分--其他信息 | |
第一项。 | 法律程序 | 90 |
项目1A。 | 风险因素 | 90 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 90 |
第三项。 | 高级证券违约 | 90 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 90 |
第五项。 | 其他信息 | 90 |
第6项。 | 陈列品 | 91 |
| | |
签名 | 92 |
缩略语和缩略语词汇
以下缩略语和缩略语列表供读者参考,可在整个报告中使用,包括合并财务报表和附注:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
术语 | | 定义 | | 术语 | | 定义 |
ACL | | 信贷损失准备 | | 您好!您好! | | 房主贷款法 |
AFS | | 可供出售 | | 房屋净值 | | 二次抵押,HELOANS,HELOCS |
代理机构 | | 联邦全国抵押贷款协会、联邦住房贷款抵押贷款公司和政府全国抵押贷款协会 | | HPI | | 房价指数 |
美国铝业(Alco) | | 资产负债委员会 | | HTM | | 持有至到期 |
全部 | | 贷款损失拨备 | | LGG | | 有政府担保的贷款 |
AOCI | | 累计其他综合收益(亏损) | | LHFI | | 为投资而持有的贷款 |
ASU | | 会计准则更新 | | LHFS | | 持有待售贷款 |
巴塞尔协议III | | 巴塞尔银行监管委员会第三次巴塞尔协议 | | 伦敦银行间同业拆借利率 | | 伦敦银行间同业拆借利率 |
C&I | | 工商业 | | LTV | | 按揭成数 |
CDARS | | 存款证户口登记服务 | | 管理 | | Flagstar Bancorp的管理 |
光盘 | | 存单 | | MBS | | 抵押贷款支持证券 |
CECL | | 当前预期信贷损失 | | MD&A | | 管理层的讨论与分析 |
CET1 | | 普通股一级股权 | | MSR | | 抵押服务权 |
CLTV | | 综合按揭比率 | | 不适用 | | 不适用 |
普通股 | | 普通股 | | N/M | | 没有意义 |
克雷 | | 商业地产 | | NBV | | 账面净值 |
存款Beta版 | | 与美联储贴现率的变化相比,我们存款的年化成本的变化 | | 不良贷款 | | 不良贷款 |
美国司法部 | | 美国司法部 | | 纽交所 | | 纽约证券交易所 |
美国司法部的责任 | | 2012年与司法部达成和解协议 | | OCC | | 货币监理署 |
| | 保监处 | | 其他全面收益(亏损) |
差热分析 | | 递延税金资产 | | QTL | | 合格节俭贷款 |
夏娃 | | 公平的经济价值 | | 监管机构 | | 美联储理事会、货币监理署、美国财政部、消费者金融保护局、联邦存款保险公司、证券交易委员会 |
联邦抵押协会 | | 联邦全国抵押贷款协会 | | |
FASB | | 财务会计准则委员会 | | |
FBC | | Flagstar Bancorp | | 雷奥 | | 房地产自有和其他不良资产净值 |
FDIC | | 美国联邦存款保险公司 | | RMBS | | 住房贷款抵押证券 |
美联储 | | 联邦储备系统理事会 | | RWA | | 风险加权资产 |
FHA | | 联邦住房管理局 | | 美国证券交易委员会 | | 证券交易委员会 |
FHLB | | 联邦住房贷款银行 | | SNC | | 共享的国家信用 |
菲科 | | 费尔艾萨克公司 | | 软件 | | 担保监管融资率 |
小马驹 | | 影响-调整后的锁 | | TDR | | 问题债务重组 |
FRB | | 联邦储备银行 | | TPO | | 第三方发起人 |
房地美 | | 联邦住房贷款抵押公司 | | UPB | | 未付本金余额 |
FTE | | 相当于全职雇员 | | 美国财政部 | | 美国财政部 |
公认会计原则 | | 美国公认会计原则 | | VIE | | 可变利息实体 |
GNMA | | 政府全国抵押贷款协会 | | XBRL | | 可扩展的商业报告语言 |
HELOC | | 房屋净值信贷额度 | | | | |
贺兰 | | 房屋净值贷款 | | | | |
HFI | | 为投资而持有 | | | | |
第一部分财务信息
以下是管理层对Flagstar Bancorp,Inc.2021年第三季度财务状况和经营业绩的讨论和分析,阅读时应结合Flagstar Bancorp,Inc.截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告第一部分第1项和第二部分第8项中的财务报表和相关说明。
因此,本10-Q表格中的某些陈述,包括但不限于管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中包含的陈述,均为1995年修订的《私人证券诉讼改革法案》所指的前瞻性陈述。这些陈述是基于我们管理层目前的信念和期望。实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的结果不同。前瞻性陈述见本Form 10-Q表第42页第II部分第1A项本Form 10-Q的风险因素和Flagstar Bancorp,Inc.截至2020年12月31日的Form 10-K 2020年年度报告第I部分第1A项的风险因素。有关Flagstar的更多信息可在我们的网站上找到,网址为Www.flagstar.com.
无论我们说“我们”、“The Company”、“Bancorp”或“Flagstar”,我们通常指的是Flagstar Bancorp,Inc.。然而,在某些情况下,指的将包括我们的全资子公司Flagstar Bank,FSB(“The Bank”)。有关本表格10-Q中使用的定义,请参阅第3页上的缩略语和缩略语词汇表。
引言
我们是一家成立于1993年的储蓄和贷款控股公司。我们的业务主要是通过我们的主要子公司The Bank进行的,这是一家成立于1987年的联邦特许股份制储蓄银行。我们提供商业和消费银行服务,我们是全国第六大银行抵押贷款发起人,也是全国第六大抵押贷款次级服务商。截至2021年9月30日,我们有5461名相当于全职员工的员工。我们的普通股在纽约证券交易所上市,代码是“FBC”。
他说,我们基于关系的业务模式利用我们提供全方位服务的银行的能力和我们的全国抵押贷款平台来为我们的客户创建和构建金融解决方案。截至2021年9月30日,我们运营了158家全方位服务的银行分支机构,为消费者、商业和政府客户提供全套银行产品。我们的银行业务遍及密歇根州、印第安纳州、加利福尼亚州、威斯康星州、俄亥俄州和毗邻的州。
**我们通过所有50个州的经纪人和通讯员网络以及我们自己的信贷员(包括我们的直接贷款团队)发起抵押贷款,这些信贷员来自28个州的84个零售点和3个呼叫中心。我们也是全国领先的抵押贷款服务机构,并提供补充的辅助服务,包括MSR贷款、服务预贷和MSR收回服务。
与纽约社区银行公司的战略合并。
2021年4月26日,宣布纽约社区银行公司(“NYCB”)和Flagstar公司达成了一项最终的合并协议(“合并协议”),根据该协议,两家公司将以全股票合并的形式合并。根据合并协议的条款,Flagstar股东每持有一股Flagstar股票,将获得4.0151股NYCB普通股。新公司预计将拥有超过870亿美元的资产,并在9个州经营近400家传统分行,在28个州设有84个贷款制作办事处。2021年8月4日,Flagstar和NYCB的股东分别在各自的股东特别大会上投票通过了拟议中的业务合并。这笔交易需要遵守惯例的成交条件,包括监管部门的批准。
运营细分市场
目前,我们的业务是通过我们的三个运营部门进行的:社区银行、抵押贷款发起和抵押服务。有关详细信息,请参阅MD&A-操作段和注释17-段信息。
经营成果
下表汇总了我们在所示时期的运营结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, | | | 九个月过去了, | |
| 2021年9月30日 | | 六月三十日, 2021 | | 变化 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 变化 |
| (百万美元,共享数据除外) |
净利息收入 | $ | 195 | | | $ | 183 | | | $ | 12 | | | $ | 566 | | | $ | 496 | | | $ | 70 | |
(收益)信贷损失拨备 | (23) | | | (44) | | | 21 | | | (95) | | | 148 | | | (243) | |
非利息收入总额 | 266 | | | 252 | | | 14 | | | 842 | | | 978 | | | (136) | |
总非利息费用 | 286 | | | 289 | | | (3) | | | 922 | | | 827 | | | 95 | |
所得税拨备 | 46 | | | 43 | | | 3 | | | 133 | | | 115 | | | 18 | |
净收入 | $ | 152 | | | $ | 147 | | | $ | 5 | | | $ | 448 | | | $ | 384 | | | $ | 64 | |
每股收益 | | | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.87 | | | $ | 2.78 | | | $ | 0.09 | | | $ | 8.48 | | | $ | 6.76 | | | $ | 1.72 | |
稀释 | $ | 2.83 | | | $ | 2.74 | | | $ | 0.09 | | | $ | 8.37 | | | $ | 6.71 | | | $ | 1.66 | |
加权平均流通股: | | | | | | | | | | | |
基本信息 | 52,862,288 | | | 52,763,868 | | | 98,420 | | | 52,767,923 | | | 56,827,171 | | | (4,059,248) | |
稀释 | 53,659,422 | | | 53,536,669 | | | 122,753 | | | 53,499,289 | | | 57,231,689 | | | (3,732,400) | |
下表总结了我们调整后的运营结果(1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, | | | 九个月过去了, | |
| 2021年9月30日 | | 六月三十日, 2021 | | 变化 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 变化 |
| (百万美元,共享数据除外) |
净利息收入 | $ | 195 | | | $ | 183 | | | $ | 12 | | | $ | 566 | | | $ | 496 | | | $ | 70 | |
(收益)信贷损失拨备 | (23) | | | (44) | | | 21 | | | (95) | | | 148 | | | (243) | |
非利息收入总额 | 266 | | | 252 | | | 14 | | | 842 | | | 978 | | | (136) | |
总非利息费用 | 281 | | | 290 | | | (9) | | | 883 | | | 827 | | | 56 | |
所得税拨备 | 47 | | | 43 | | | 4 | | | 142 | | | 115 | | | 27 | |
净收入 | $ | 156 | | | $ | 146 | | | $ | 10 | | | $ | 478 | | | $ | 384 | | | $ | 94 | |
每股收益 | | | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.98 | | | $ | 2.78 | | | $ | 0.20 | | | $ | 9.04 | | | $ | 6.76 | | | $ | 2.28 | |
稀释 | $ | 2.94 | | | $ | 2.73 | | | $ | 0.21 | | | $ | 8.92 | | | $ | 6.71 | | | $ | 2.21 | |
(1)有关详细信息,请参阅使用非GAAP财务衡量标准。
下表汇总了所示期间的某些选定比率和统计数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, | | 九个月过去了, |
| 2021年9月30日 | | 六月三十日, 2021 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
选定的比率: | | | | | | | |
利差(1) | 2.84 | % | | 2.70 | % | | 2.70 | % | | 2.41 | % |
净息差 | 3.00 | % | | 2.90 | % | | 2.90 | % | | 2.81 | % |
调整后的净息差(2) | 3.04 | % | | 3.06 | % | | 3.04 | % | | 2.88 | % |
平均资产回报率 | 2.16 | % | | 2.09 | % | | 2.08 | % | | 1.97 | % |
调整后平均资产回报率(2) | 2.21 | % | | 2.08 | % | | 2.22 | % | | 1.97 | % |
平均普通股权益回报率 | 23.40 | % | | 23.97 | % | | 24.32 | % | | 25.71 | % |
平均有形普通股权益回报率(3) | 25.18 | % | | 25.92 | % | | 24.65 | % | | 28.58 | % |
调整后平均有形普通股权益回报率(3) | 26.16 | % | | 25.67 | % | | 27.23 | % | | 28.58 | % |
普通股权益资产比率 | 9.78 | % | | 9.23 | % | | 9.78 | % | | 7.45 | % |
普通股权益与资产比率(当期平均值) | 9.24 | % | | 8.74 | % | | 8.55 | % | | 7.66 | % |
效率比 | 62.2 | % | | 66.6 | % | | 65.5 | % | | 56.1 | % |
调整后的效率比(2) | 61.1 | % | | 66.8 | % | | 62.8 | % | | 56.1 | % |
选定的统计信息: | | | | | | | |
普通股每股账面价值 | $ | 50.04 | | | $ | 47.26 | | | $ | 50.04 | | | $ | 38.41 | |
每股有形账面价值(3) | $ | 47.21 | | | $ | 44.38 | | | $ | 47.21 | | | $ | 35.60 | |
已发行普通股数量 | 52,862,383 | | | 52,862,264 | | | 52,862,383 | | | 57,150,470 | |
(1)利差是指该期间平均生息资产的收益率与平均有息负债支付的利率之间的差额。
(2)有关详细信息,请参阅使用非GAAP财务计量。
(3)不包括商誉、无形资产和相关摊销。有关详细信息,请参阅非GAAP调节。
概述
**截至2021年9月30日的季度净收入为1.52亿美元,或每股稀释后收益2.83美元,而截至2021年9月30日的季度,每股稀释后收益为2.83美元
截至2021年第二季度,净收入为1.47亿美元,或稀释后每股2.74美元。经500万美元的税前合并相关费用调整后,本季度的净收益为1.56亿美元,或每股稀释后收益2.94美元。
截至2021年9月30日的季度,我们的信贷损失福利为2300万美元,而2021年第二季度的福利为4400万美元。我们第三季度信贷损失的收益反映了我们对LHFI投资组合未来表现的估计,因为借款人继续从疫情造成的经济压力中恢复过来。
第三季度净利息收入为1.95亿美元,比2021年第二季度增加1200万美元,增幅为7%。业绩主要反映了在我们LHFS投资组合的增长和更高收益率的推动下,有利的资产组合。
第三季度非利息收入增加了1400万美元,达到2.66亿美元,而2021年第二季度为2.52亿美元,这主要是由于抵押贷款收入增加。2021年第三季度抵押贷款服务权的净回报增加了1400万美元,达到900万美元,而2021年第二季度净亏损500万美元。2021年第三季度的贷款销售利润率增加了15个基点,达到150个基点,而2021年第二季度为135个基点。
与2021年第二季度相比,2021年第三季度的非利息支出减少了300万美元。减少的主要原因是佣金减少,抵押贷款成交量比上一季度减少了2%,以及季节性福利成本降低。第三季度还包括500万美元的合并费用,而上一季度为900万美元。
净利息收入
下表详细介绍了我们在综合基础上的净息差和净利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, |
| 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 |
| 平均值 天平 | 利息 | 年化 产量/ 费率 | | 平均值 天平 | 利息 | 年化 产量/ 费率 |
| (百万美元) |
生息资产 | | | | | | | |
持有待售贷款 | $ | 7,839 | | $ | 63 | | 3.22 | % | | $ | 6,902 | | $ | 53 | | 3.05 | % |
为投资而持有的贷款 | | | | | | | |
住宅第一按揭 | 1,706 | | 14 | | 3.14 | % | | 1,887 | | 15 | | 3.27 | % |
房屋净值 | 686 | | 6 | | 3.64 | % | | 748 | | 7 | | 3.64 | % |
其他 | 1,177 | | 14 | | 4.76 | % | | 1,101 | | 13 | | 4.80 | % |
消费贷款总额 | 3,569 | | 34 | | 3.77 | % | | 3,736 | | 35 | | 3.79 | % |
商业地产 | 3,238 | | 28 | | 3.43 | % | | 3,093 | | 26 | | 3.37 | % |
工商业 | 1,341 | | 12 | | 3.56 | % | | 1,449 | | 14 | | 3.72 | % |
仓库出借 | 5,392 | | 52 | | 3.76 | % | | 5,410 | | 53 | | 3.95 | % |
商业贷款总额 | 9,971 | | 92 | | 3.62 | % | | 9,952 | | 93 | | 3.74 | % |
为投资而持有的贷款总额(1) | 13,540 | | 126 | | 3.66 | % | | 13,688 | | 128 | | 3.75 | % |
有政府担保的贷款 | 2,046 | | 8 | | 1.61 | % | | 2,344 | | 5 | | 0.79 | % |
投资证券 | 2,058 | | 12 | | 2.15 | % | | 2,123 | | 12 | | 2.19 | % |
生息存款 | 173 | | — | | 0.18 | % | | 212 | | — | | 0.13 | % |
生息资产总额 | 25,656 | | $ | 209 | | 3.22 | % | | 25,269 | | $ | 198 | | 3.12 | % |
其他资产 | 2,391 | | | | | 2,742 | | | |
总资产 | $ | 28,047 | | | | | $ | 28,011 | | | |
有息负债 | | | | | | | |
零售存款 | | | | | | | |
活期存款 | $ | 1,603 | | $ | — | | 0.05 | % | | $ | 1,686 | | $ | — | | 0.06 | % |
储蓄存款 | 4,144 | | 2 | | 0.14 | % | | 4,084 | | 1 | | 0.14 | % |
货币市场存款 | 840 | | — | | 0.08 | % | | 762 | | — | | 0.07 | % |
存单 | 1,038 | | 1 | | 0.50 | % | | 1,126 | | 2 | | 0.62 | % |
零售存款总额 | 7,625 | | 3 | | 0.16 | % | | 7,658 | | 3 | | 0.18 | % |
政府存款 | 2,148 | | 1 | | 0.17 | % | | 1,795 | | 1 | | 0.19 | % |
批发存款和其他 | 1,342 | | 3 | | 0.99 | % | | 1,170 | | 4 | | 1.33 | % |
有息存款总额 | 11,115 | | 7 | | 0.26 | % | | 10,623 | | 8 | | 0.31 | % |
短期FHLB预付款和其他 | 2,736 | | 1 | | 0.18 | % | | 2,422 | | 1 | | 0.17 | % |
FHLB的长期进展 | 1,343 | | 3 | | 0.92 | % | | 1,200 | | 3 | | 1.03 | % |
其他长期债务 | 396 | | 3 | | 3.16 | % | | 396 | | 3 | | 3.19 | % |
有息负债总额 | $ | 15,590 | | $ | 14 | | 0.38 | % | | $ | 14,641 | | $ | 15 | | 0.43 | % |
无息存款 | | | | | | | |
零售存款和其他 | 2,391 | | | | | 2,259 | | | |
托管存款(2) | 6,180 | | | | | 6,188 | | | |
无息存款总额 | 8,571 | | | | | 8,447 | | | |
其他负债 | 1,294 | | | | | 2,476 | | | |
股东权益 | 2,592 | | | | | 2,448 | | | |
总负债和股东权益 | $ | 28,047 | | | | | $ | 28,012 | | | |
净生息资产 | $ | 10,066 | | | | | $ | 10,628 | | | |
净利息收入 | | $ | 195 | | | | | $ | 183 | | |
利差(3) | | | 2.84 | % | | | | 2.70 | % |
净息差(4) | | | 3.00 | % | | | | 2.90 | % |
平均生息资产与有息负债之比 | | | 164.6 | % | | | | 172.6 | % |
平均存款总额 | $ | 19,686 | | | | | $ | 19,070 | | | |
(1)包括非权责发生制贷款。有关非权责发生制贷款的更多信息,请参见附注4--为投资而持有的贷款。
(2)包括因为他人还贷而产生的无息保管存款。
(3)利差是指赚取利息的资产所赚取的利率与有息负债支付的利率之间的差额。
(4)净息差是净利息收入除以平均生息资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月过去了, |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 平均值 天平 | 利息 | 年化 产量/ 费率 | | 平均值 天平 | 利息 | 年化 产量/ 费率 |
| (百万美元) |
生息资产 | | | | | | | |
持有待售贷款 | $ | 7,403 | | $ | 169 | | 3.04 | % | | $ | 5,499 | | $ | 142 | | 3.44 | % |
为投资而持有的贷款 | | | | | | | |
住宅第一按揭 | 1,907 | | 46 | | 3.21 | % | | 2,822 | | 72 | | 3.40 | % |
房屋净值 | 751 | | 20 | | 3.59 | % | | 990 | | 30 | | 4.10 | % |
其他 | 1,106 | | 40 | | 4.78 | % | | 882 | | 36 | | 5.47 | % |
消费贷款总额 | 3,764 | | 106 | | 3.75 | % | | 4,694 | | 138 | | 3.94 | % |
商业地产 | 3,125 | | 80 | | 3.38 | % | | 3,019 | | 90 | | 3.90 | % |
工商业 | 1,425 | | 39 | | 3.60 | % | | 1,774 | | 50 | | 3.68 | % |
仓库出借 | 5,729 | | 170 | | 3.91 | % | | 3,937 | | 119 | | 3.98 | % |
商业贷款总额 | 10,279 | | 289 | | 3.71 | % | | 8,730 | | 259 | | 3.89 | % |
为投资而持有的贷款总额(1) | 14,043 | | 395 | | 3.72 | % | | 13,424 | | 397 | | 3.91 | % |
有政府担保的贷款 | 2,295 | | 15 | | 0.95 | % | | 1,267 | | 12 | | 1.23 | % |
投资证券 | 2,130 | | 35 | | 2.19 | % | | 3,094 | | 56 | | 2.40 | % |
生息存款 | 158 | | — | | 0.15 | % | | 251 | | 1 | | 0.56 | % |
生息资产总额 | 26,029 | | $ | 614 | | 3.13 | % | | 23,535 | | $ | 608 | | 3.42 | % |
其他资产 | 2,672 | | | | | 2,457 | | | |
总资产 | $ | 28,701 | | | | | $ | 25,992 | | | |
有息负债 | | | | | | | |
零售存款 | | | | | | | |
活期存款 | $ | 1,713 | | $ | 1 | | 0.06 | % | | $ | 1,737 | | $ | 4 | | 0.33 | % |
储蓄存款 | 4,058 | | 4 | | 0.14 | % | | 3,513 | | 17 | | 0.63 | % |
货币市场存款 | 763 | | — | | 0.07 | % | | 712 | | 1 | | 0.17 | % |
存单 | 1,152 | | 6 | | 0.71 | % | | 1,970 | | 29 | | 1.98 | % |
零售存款总额 | 7,686 | | 11 | | 0.20 | % | | 7,932 | | 51 | | 0.86 | % |
政府存款 | 1,907 | | 3 | | 0.19 | % | | 1,208 | | 6 | | 0.68 | % |
批发存款和其他 | 1,182 | | 11 | | 1.27 | % | | 758 | | 12 | | 2.03 | % |
有息存款总额 | 10,775 | | 25 | | 0.32 | % | | 9,898 | | 69 | | 0.93 | % |
短期FHLB预付款和其他 | 2,646 | | 3 | | 0.17 | % | | 3,212 | | 16 | | 0.65 | % |
FHLB的长期进展 | 1,248 | | 9 | | 0.99 | % | | 1,021 | | 9 | | 1.13 | % |
其他长期债务 | 414 | | 11 | | 3.50 | % | | 494 | | 18 | | 4.94 | % |
有息负债总额 | $ | 15,083 | | $ | 48 | | 0.43 | % | | $ | 14,625 | | $ | 112 | | 1.01 | % |
无息存款 | | | | | | | |
零售存款和其他 | 2,307 | | | | | 1,680 | | | |
托管存款(2) | 6,517 | | | | | 6,120 | | | |
无息存款总额 | 8,824 | | | | | 7,800 | | | |
其他负债 | 2,340 | | | | | 1,576 | | | |
股东权益 | 2,454 | | | | | 1,991 | | | |
总负债和股东权益 | $ | 28,701 | | | | | $ | 25,992 | | | |
净生息资产 | $ | 10,946 | | | | | $ | 8,910 | | | |
净利息收入 | | $ | 566 | | | | | $ | 496 | | |
利差(3) | | | 2.70 | % | | | | 2.41 | % |
净息差(4) | | | 2.90 | % | | | | 2.81 | % |
平均生息资产与有息负债之比 | | | 172.6 | % | | | | 160.9 | % |
平均存款总额 | $ | 19,598 | | | | | $ | 17,698 | | | |
(1)包括非权责发生制贷款。有关非权责发生制贷款的更多信息,请参见附注4--为投资而持有的贷款。
(2)包括因为他人还贷而产生的无息保管存款。
(3)利差是指赚取利息的资产所赚取的利率与有息负债支付的利率之间的差额。
(4)净息差是净利息收入除以平均生息资产。
下表列出了计息资产和计息负债组成部分的利息收入和利息支出变动的美元金额。该表区分了与平均未偿还余额相关的变化(在保持初始利率不变的情况下,交易量的变化)和与平均利率相关的变化(在保持初始余额不变的情况下,平均利率的变化)。速率/音量差异被分配给速率。在每条线路上分别计算速率和体积方差,作为震级的指示。由于混合更改,行项目可能无法汇总到总数。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, | | 九个月过去了, |
| 2021年9月30日与2021年6月30日相比增加(减少),原因是: | | 2021年9月30日与2020年9月30日相比增加(减少),原因是: |
| 费率 | 卷 | 总计 | | 费率 | 卷 | 总计 |
| (百万美元) |
生息资产 | | | | | | | |
持有待售贷款 | $ | 2 | | $ | 8 | | $ | 10 | | | $ | (22) | | $ | 49 | | $ | 27 | |
为投资而持有的贷款 | | | | | | | |
住宅第一按揭 | — | | (1) | | (1) | | | (3) | | (23) | | (26) | |
房屋净值 | — | | (1) | | (1) | | | (3) | | (7) | | (10) | |
其他 | — | | 1 | | 1 | | | (5) | | 9 | | 4 | |
消费贷款总额 | 1 | | (2) | | (1) | | | (5) | | (27) | | (32) | |
商业地产 | 1 | | 1 | | 2 | | | (13) | | 3 | | (10) | |
工商业 | (1) | | (1) | | (2) | | | (1) | | (10) | | (11) | |
仓库出借 | (1) | | — | | (1) | | | (2) | | 53 | | 51 | |
商业贷款总额 | (1) | | — | | (1) | | | (15) | | 45 | | 30 | |
为投资而持有的贷款总额 | (1) | | (1) | | (2) | | | (20) | | 18 | | (2) | |
有政府担保的贷款 | 4 | | (1) | | 3 | | | (6) | | 9 | | 3 | |
投资证券 | — | | — | | — | | | (4) | | (17) | | (21) | |
赚取利息的存款及其他 | — | | — | | — | | | (1) | | — | | (1) | |
生息资产总额 | $ | 8 | | $ | 3 | | $ | 11 | | | $ | (58) | | $ | 64 | | $ | 6 | |
有息负债 | | | | | | | |
有息存款 | $ | (1) | | $ | — | | $ | (1) | | | $ | (50) | | $ | 6 | | $ | (44) | |
短期FHLB预付款和其他借款 | — | | — | | — | | | (10) | | (3) | | (13) | |
FHLB的长期进展 | — | | — | | — | | | (2) | | 2 | | — | |
其他长期债务 | — | | — | | — | | | (4) | | (3) | | (7) | |
有息负债总额 | (2) | | 1 | | (1) | | | (67) | | 3 | | (64) | |
净利息收入变动 | $ | 10 | | $ | 2 | | $ | 12 | | | $ | 9 | | $ | 61 | | $ | 70 | |
与上一季度相比
截至2021年9月30日的三个月,公司净利息收入为1.95亿美元,比2021年第二季度增加1200万美元,增幅为7%。这一结果主要反映了盈利资产的增加,这是本季度持有的待售贷款增加的结果。LHFS投资组合的平均利息资产增加了4亿美元,增幅为2%,增幅为9亿美元,增幅为14%,部分被我们HFI消费者贷款和LGG投资组合的平均余额下降所抵消。
截至2021年9月30日的季度,净息差增加了10个基点,达到3%,而截至2021年6月30日的季度为2.90%。剔除尚未回购和不计利息的LGG的影响,第三季度调整后的净利差下降了2个基点,降至3.04%,而上一季度调整后的净利差为3.06%。调整后净利差减少的原因是回购的LGG贷款的组合增加,以及为维持仓库余额而采取的竞争性定价行动。零售银行存款利率下降2个基点,主要是因为成本较高的批发存款到期。
2021年第三季度平均总存款为197亿美元,比2021年第二季度增加6亿美元,增幅为3%。这一增长主要是由于季节性税收和平均零售存款的增加,导致政府存款增加了4亿美元,增幅为20%。
与上一年同期相比,到目前为止
截至2021年9月30日的9个月,净利息收入为5.66亿美元,与截至2020年9月30日的9个月相比增加了7000万美元。14%的增长是由平均可赚取利息的资产增长推动的,主要来自仓库和LHFS投资组合。此外,在截至2021年9月30日的9个月中,净息差增加了9个基点,达到2.90%,而截至2020年9月30日的9个月的净息差为2.81%,这主要是由于更高的无息零售存款、更低的整体市场利率以及更高利率CDS的持续到期导致资金成本降低。
*平均利息收益资产增加25亿美元,主要是由于我们的仓库和LHFS投资组合的增长,这两个投资组合都受益于有利的抵押贷款环境和市场份额的改善。由于忍耐,已经从GNMA回购或有资格从GNMA回购的贷款增加,LGG平均增加了10亿美元。
此外,平均有息负债增加5亿美元,其中政府存款和储蓄存款分别增加7亿美元和5亿美元,但因定期存款到期而减少8亿美元,部分抵消了这一影响。政府平均存款的增加是由与新冠肺炎(Alipay)相关的刺激措施导致的市政存款增加推动的,该刺激措施允许放宽市政存款限制。平均储蓄存款增加的原因是与新冠肺炎相关的政府刺激措施的持续影响,以及到期定期存款转移到储蓄账户。存款总额的增长是由于平均客户余额增加,这是由于新冠肺炎对客户行为和消费模式的影响,以及我们次级服务组合的增长和更高的再融资活动导致的托管存款增加。
信贷损失准备金
与上一季度相比
截至2021年9月30日的三个月,信贷损失的收益为2300万美元,而截至2021年6月30日的三个月,信贷损失的收益为4400万美元。我们第三季度信贷损失的收益反映出,随着借款人继续从疫情造成的经济压力中恢复过来,我们的经济预测有所改善,我们对LHFI投资组合的表现进行了评估。2021年第三季度,我们有600万美元的净冲销,主要来自一个商业借款人。
与上一年同期相比,到目前为止
截至2021年9月30日的9个月,信贷损失的收益为9500万美元,而截至2020年9月30日的9个月的信贷损失准备金为1.48亿美元。这一下降反映了2021年经济预测和信贷状况的改善,因为与前一年大流行导致的经济状况预测疲软相比,经济继续从大流行造成的状况中复苏。
有关信用损失拨备的更多信息,请参见MD&A-信用质量。
非利息收入
下表提供了有关我们的非利息收入和其他抵押贷款指标的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, | | | 九个月过去了, | | |
| 2021年9月30日 | | 六月三十日, 2021 | | 变化 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 变化 |
| (百万美元) |
贷款销售净收益 | $ | 169 | | | $ | 168 | | | $ | 1 | | | $ | 564 | | | $ | 739 | | | $ | (175) | |
贷款费用及收费 | 33 | | | 37 | | | (4) | | | 112 | | | 102 | | | $ | 10 | |
抵押贷款偿还权净收益 | 9 | | | (5) | | | 14 | | | 4 | | | 10 | | | $ | (6) | |
贷款管理收入 | 31 | | | 28 | | | 3 | | | 85 | | | 59 | | | $ | 26 | |
存款费用及收费 | 9 | | | 8 | | | 1 | | | 26 | | | 24 | | | $ | 2 | |
其他非利息收入 | 15 | | | 16 | | | (1) | | | 51 | | | 44 | | | $ | 7 | |
非利息收入总额 | $ | 266 | | | $ | 252 | | | $ | 14 | | | $ | 842 | | | $ | 978 | | | $ | (136) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, | | | | 九个月过去了, | | |
| 2021年9月30日 | | 六月三十日, 2021 | | 变化 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 变化 |
| (百万美元) |
抵押贷款利率锁定承诺(影响调整后)(1)(3) | $ | 11,300 | | | $ | 12,400 | | | $ | (1,100) | | | $ | 36,000 | | | $ | 40,000 | | | $ | (4,000) | |
按揭贷款结清(3) | $ | 12,500 | | | $ | 12,800 | | | $ | (300) | | | $ | 39,100 | | | $ | 35,200 | | | $ | 3,900 | |
出售及证券化按揭贷款(3) | $ | 12,400 | | | $ | 14,000 | | | $ | (1,600) | | | $ | 40,100 | | | $ | 34,900 | | | $ | 5,200 | |
抵押贷款利率锁定承诺的净保证金(经影响调整)(1)(2) | 1.50 | % | | 1.35 | % | | 0.15 | % | | 1.57 | % | | 1.85 | % | | (0.28) | % |
出售和证券化贷款的净利润率 | 1.36 | % | | 1.20 | % | | 0.16 | % | | 1.41 | % | | 2.12 | % | | (0.71) | % |
(1)影响调整是指按揭利率锁定承诺,是根据我们的历史经验和利率变化的影响,根据预计不会关闭的按揭贷款的百分比进行调整的。
(2)销售利润率的收益是基于贷款销售的净收益,以及调整后的抵押贷款利率锁定承诺。
(3)四舍五入到最接近的亿。
与上一季度相比
*截至2021年9月30日的季度,非利息收入比截至2021年6月30日的季度增加了1400万美元,主要原因如下:
•2021年第三季度抵押贷款服务权的净回报为900万美元,比2021年第二季度增加了1400万美元。这是由我们的MSR投资组合在2021年9月30日的公允价值增加推动的。
•贷款销售净收益增加100万美元,达到1.69亿美元,而2021年第二季度为1.68亿美元。2021年第三季度销售利润率增长15个基点,达到150个基点,而2021年第二季度为1.35%。马驹减少11亿美元,降幅9%,至113亿美元。
•2021年第三季度的贷款手续费减少了400万美元,降至3300万美元,而2021年第二季度为3700万美元,这主要是由于完成的抵押贷款减少了2%。
与上一年同期相比,到目前为止
*截至2021年9月30日的9个月,非利息收入与截至2020年9月30日的9个月相比减少了1.36亿美元,主要原因如下:
•贷款销售的净收益减少了1.75亿美元,主要是由于小马驹减少了40亿美元,以及竞争因素推动我们的销售利润率比上一年减少了28个基点。
•贷款管理收入增加了2600万美元,这主要是由于支付给托管存款的次级服务客户的基于LIBOR的信贷减少,以及由于次级贷款的平均数量增加而增加了700万美元的次级服务费收入。
•贷款费用和费用增加了1000万美元,主要是由于次级服务组合的增长以及更高的零售成交量被更具竞争力的抵押贷款定价部分抵消了辅助费用和住宿费的增加。
•其他非利息收入增加了700万美元,主要是因为来自非市场投资的收入增加和其他资产出售的收益。
•抵押贷款服务权的净回报减少了600万美元,主要是由于径流增加,其中包括与LGG相关的1700万美元的MSR减记,这些减记是在本期回购的,以及更高的交易成本。这些减少被更高的服务费收入和我们MSR投资组合公允价值的增加部分抵消了。
非利息支出
下表列出了我们的非利息费用的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, | | | | 九个月过去了, | | |
| 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 变化 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 变化 |
| (百万美元) |
薪酬和福利 | $ | 130 | | | $ | 122 | | | $ | 8 | | | $ | 396 | | | $ | 341 | | | $ | 55 | |
入住率和设备 | 46 | | | 50 | | | (4) | | | 141 | | | 132 | | | 9 | |
佣金 | 44 | | | 51 | | | (7) | | | 156 | | | 162 | | | (6) | |
贷款处理费 | 22 | | | 22 | | | — | | | 65 | | | 59 | | | 6 | |
律师费和职业费 | 12 | | | 11 | | | 1 | | | 32 | | | 20 | | | 12 | |
联邦保险费 | 6 | | | 4 | | | 2 | | | 16 | | | 19 | | | (3) | |
无形资产摊销 | 3 | | | 3 | | | — | | | 8 | | | 10 | | | (2) | |
其他非利息支出 | 23 | | | 26 | | | (3) | | | 108 | | | 84 | | | 24 | |
总非利息费用 | $ | 286 | | | $ | 289 | | | $ | (3) | | | $ | 922 | | | $ | 827 | | | $ | 95 | |
效率比 | 62.2 | % | | 66.6 | % | | (4.4) | % | | 65.5 | % | | 56.1 | % | | 9.4 | % |
全职员工数量 | 5,461 | | | 5,503 | | | (42) | | | 5,461 | | | 4,871 | | | 590 | |
与上一季度相比
截至2021年9月30日的季度,非利息支出降至2.86亿美元,而截至2021年6月30日的季度为2.89亿美元。不包括2021年第三季度500万美元的合并成本和2021年第二季度900万美元的合并费用,并根据减少2009年前者的协议带来的1000万美元收益进行调整
CEO补充高管退休计划负债在2021年第二季度确认,非利息支出减少了900万美元,降幅为3%。非利息支出的减少主要反映了佣金的减少,因为抵押贷款结算量比上一季度减少了2%,以及季节性福利成本的降低。
与上一年同期相比,到目前为止
与截至2020年9月30日的9个月相比,截至2021年9月30日的9个月的非利息支出增加了9500万美元,主要原因如下:
•薪酬和福利增加了5500万美元,主要是因为从2020年第二季度开始,支持忍耐客户的平均全时当量增加了12%,增加了可变抵押贷款关闭能力,以及更强劲的财务业绩带来的激励性薪酬的增加。
•其他非利息支出增加了2400万美元,主要是由截至2021年9月30日的9个月确认的3500万美元的司法部最终和解费用推动的。这笔费用被截至2020年9月30日的9个月确认的与我们收购Opes Advisors相关的某些与业绩相关的收益支出部分抵消,这些支出没有再次发生。
•法律和专业费用增加了1200万美元,主要是由于截至2021年9月30日的9个月中700万美元的合并相关费用,以及与司法部和前首席执行官SERP和解相关的法律费用。
•入住率和设备增加了900万美元,主要是由于软件成本上升和400万美元的合并相关费用。
•贷款处理费用增加了600万美元,主要原因是抵押贷款成交量增加了40亿美元,增幅为11%,以及渠道组合从TPO转向零售,这支持了更高的销售利润率,但也有更高的佣金率和成本。
•抵押贷款佣金减少了600万美元,原因是以利润为基础的佣金受到TPO盈利能力下降的影响,并抵消了成交量增加带来的增加。
所得税拨备
**第三季所得税拨备总计4600万美元,实际税率为23.2%,与4300万美元和有效税率为22.5%2021年第二季度。与上一季度相比,我们的有效税率略有上升,主要原因是股票薪酬下降和免税收入减少。
运营细分市场
目前,我们的业务通过三个运营部门进行:社区银行、抵押贷款发起和抵押服务。另一部分包括其余报告的活动。经营部门是根据提供的产品和服务确定的,反映了管理层目前评估财务信息的方式。每个运营部门都是相辅相成的,并且由于这些部门之间的相互关系,所提供的信息不能指示如果这些部门作为独立实体运作的话它们将如何执行。
他说:我们对发生的净冲销收取业务线费用。除了这个金额外,我们还按预算的信用损失率收取他们在此期间贷款余额的变化。信贷损失综合准备金(福利)与净冲销总额和贷款余额变化之和之间的差额分配给“其他”部分,其中包括与经济预测、模型变化、质量调整和信用降级有关的变化。分配给“其他”的金额通过其他非利息支出重新分配给业务部门。
欲了解每个细分市场的目标、战略和优先事项的详细信息,请结合注释17-细分市场信息阅读本节内容。
社区银行
我们的社区银行部门服务于商业、政府和消费者客户,我们的银行业务遍及密歇根州、印第安纳州、加利福尼亚州、威斯康星州、俄亥俄州和毗连州。我们还在全国范围内为房屋建筑商、通讯员和商业客户提供服务。社区银行部门发起和购买贷款,同时还向消费者、企业和抵押贷款客户提供基于存款和费用的服务。
我们的商业客户经营范围广泛,包括金融、保险、服务、制造和分销。我们向这些客户提供金融产品,用于他们的正常业务运营,并为营运资金、资本投资和设备提供融资。此外,我们的CRE业务支持创收的房地产和房屋建筑商。社区银行部门还向非银行抵押贷款机构提供仓库信贷额度。
我们的社区银行部门在当前周期中经历了强劲的增长,这得益于强劲的抵押贷款市场,这得益于我们的仓库投资组合。此外,我们继续在这项业务中保持我们纪律严明的承保。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, | | | | 九个月过去了, | | |
社区银行 | 2021年9月30日 | | 六月三十日, 2021 | | 变化 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 变化 |
| (百万美元) |
操作摘要 | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 149 | | | $ | 149 | | | $ | — | | | $ | 454 | | | $ | 395 | | | $ | 59 | |
(收益)信贷损失拨备 | 8 | | | 1 | | | 7 | | | (5) | | | 3 | | | (8) | |
扣除信贷损失准备金(收益)后的净利息收入 | 141 | | | 148 | | | (7) | | | 459 | | | 392 | | | 67 | |
贷款销售净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (2) | |
贷款费用及收费 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
贷款管理费 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (2) | | | 1 | |
其他非利息收入 | 16 | | | 15 | | | 1 | | | 49 | | | 43 | | | 6 | |
非利息收入总额 | 16 | | | 15 | | | 1 | | | 49 | | | 44 | | | 5 | |
薪酬和福利 | 26 | | | 27 | | | (1) | | | 81 | | | 79 | | | 2 | |
佣金 | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | |
贷款处理费 | 1 | | | 2 | | | (1) | | | 4 | | | 4 | | | — | |
其他非利息支出 | 12 | | | (1) | | | 13 | | | 39 | | | 231 | | | (192) | |
总非利息费用 | 40 | | | 29 | | | 11 | | | 126 | | | 316 | | | (190) | |
间接间接管理费用分配和所得税前的收入 | 117 | | | 134 | | | (17) | | | 382 | | | 120 | | | 262 | |
间接间接费用分配 | (7) | | | (9) | | | 2 | | | (26) | | | (31) | | | 5 | |
所得税拨备 | 23 | | | 26 | | | (3) | | | 75 | | | 19 | | | 56 | |
净收入 | $ | 87 | | | $ | 99 | | | $ | (12) | | | $ | 281 | | | $ | 70 | | | $ | 211 | |
| | | | | | | | | | | |
关键指标 | | | | | | | | | | | |
全职员工数量 | 1,140 | | | 1,155 | | | (15) | | | 1,140 | | | 1,282 | | | (142) | |
银行分支机构数量 | 158 | | | 158 | | | — | | | 158 | | | 160 | | | (2) | |
与上一季度相比
*社区银行部门公布截至2021年9月30日的季度净收入为8700万美元,而截至2021年6月30日的季度净收入为9900万美元。减少1200万美元的原因如下:
•其他非利息支出增加了1300万美元,原因是部门间费用分配增加,这是第三季度信贷损失分配效益低于第二季度的结果。
•2021年第三季度信贷损失拨备为800万美元,而上一季度为100万美元。拨备增加的主要原因是与一个商业借款人有关的冲销。
与前一年到目前为止的比较
*社区银行部门公布截至2021年9月30日的9个月净收入为2.81亿美元,而截至2020年9月30日的9个月净收入为7000万美元。这一增长是由以下因素推动的:
•净利息收入增加5900万美元,原因是平均贷款和存款余额增加,这主要是因为我们的仓库业务部分被自2020年3月底以来利率下降导致的利润率下降所抵消。
•在截至2021年9月30日的9个月里,信贷损失带来的好处为500万美元,这主要是由于之前注销的一笔贷款收回了1600万美元,部分被净冲销所抵消,主要是来自一个商业借款人。截至2020年9月30日的9个月的300万美元信贷损失拨备主要是大流行前贷款增长的结果。
•其他非利息支出减少1.92亿美元,原因是部门间费用分配减少,这是2021年信贷损失的好处,因为截至2021年9月30日的9个月,经济状况有所改善,而截至2020年9月30日的9个月,由于大流行的爆发和持续带来的经济状况恶化,信贷损失拨备数额很大。
•其他非利息收入增加了600万美元,主要是由于更高的存款费用和其他资产出售的收益。
按揭起源
**我们是全国领先的住宅第一抵押贷款发起人。我们的抵押贷款发放部门利用多种分销渠道,在全国范围内发放或获得一比四的家庭住房抵押贷款,主要用于销售。出售后,我们保留某些按公允价值报告的抵押贷款偿还权。公允价值包括服务费收入、支付给我们服务业务的公司间分配的服务成本以及其他财务影响。我们在我们的LHFI投资组合中发起和保留某些抵押贷款,这些贷款在抵押起源部分产生利息收入。
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| 三个月过去了, | | | | 九个月过去了, | | |
按揭起源 | 2021年9月30日 | | 六月三十日, 2021 | | 变化 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 变化 |
| (百万美元) |
操作摘要 | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 72 | | | $ | 58 | | | $ | 14 | | | $ | 186 | | | $ | 147 | | | $ | 39 | |
信贷损失利益 | (2) | | | (2) | | | — | | | (7) | | | (8) | | | 1 | |
扣除信贷损失后的净利息收入 | 74 | | | 60 | | | 14 | | | 193 | | | 155 | | | 38 | |
贷款销售净收益 | 169 | | | 168 | | | 1 | | | 564 | | | 737 | | | (173) | |
贷款费用及收费 | 13 | | | 18 | | | (5) | | | 55 | | | 58 | | | (3) | |
贷款管理费 | (7) | | | (9) | | | 2 | | | (26) | | | (25) | | | (1) | |
抵押贷款偿还权净收益 | 9 | | | (5) | | | 14 | | | 4 | | | 10 | | | (6) | |
其他非利息收入 | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 8 | | | 5 | | | 3 | |
非利息收入总额 | 187 | | | 174 | | | 13 | | | 605 | | | 785 | | | (180) | |
薪酬和福利 | 48 | | | 49 | | | (1) | | | 151 | | | 111 | | | 40 | |
佣金 | 43 | | | 50 | | | (7) | | | 155 | | | 160 | | | (5) | |
贷款处理费 | 11 | | | 12 | | | (1) | | | 34 | | | 29 | | | 5 | |
其他非利息支出 | 23 | | | 20 | | | 3 | | | 65 | | | 114 | | | (49) | |
总非利息费用 | 125 | | | 131 | | | (6) | | | 405 | | | 414 | | | (9) | |
间接间接管理费用分配和所得税前的收入 | 136 | | | 103 | | | 33 | | | 393 | | | 526 | | | (133) | |
间接间接费用分配 | (14) | | | (16) | | | 2 | | | (50) | | | (45) | | | (5) | |
所得税拨备 | 26 | | | 18 | | | 8 | | | 72 | | | 101 | | | (29) | |
净收入 | $ | 96 | | | $ | 69 | | | $ | 27 | | | $ | 271 | | | $ | 380 | | | $ | (109) | |
| | | | | | | | | | | |
关键指标 | | | | | | | | | | | |
抵押贷款利率锁定承诺(影响调整后)(1)(2) | $ | 11,300 | | | $ | 12,400 | | | $ | (1,100) | | | $ | 36,000 | | | $ | 40,000 | | | $ | (4,000) | |
非利息支出与成交量之比 | 1.00 | % | | 1.02 | % | | (0.02) | % | | 1.03 | % | | 1.18 | % | | (0.15) | % |
全职员工数量 | 2,132 | | | 2,134 | | | — | | | 2,132 | | | 1,675 | | | 500 | |
(1)余波调整是指抵押贷款利率锁定承诺,根据我们的历史经验和利率变化的影响,根据正在筹划中的抵押贷款的一定百分比进行调整,这些贷款预计不会关闭。
(2)四舍五入到最接近的亿。
与上一季度相比
**抵押贷款起源部门报告截至2021年9月30日的季度净收入为9600万美元,而截至2021年6月30日的季度净收入为6900万美元。这一增长是由以下因素推动的:
•净利息收入增加了1400万美元,主要是由于9亿美元,或LHFS投资组合增长了14%。
•抵押贷款服务权的净回报增加了1400万美元,主要是由于我们的MSR投资组合在2021年9月30日的公允价值增加。
•贷款销售净收益增加100万美元,达到1.69亿美元,而2021年第二季度为1.68亿美元。2021年第三季度的销售利润率增加了15个基点,达到150个基点,而2021年第二季度为135个基点。马驹减少11亿美元,降幅9%,至113亿美元。
•佣金减少了700万美元,主要是由于抵押贷款成交量减少了2%。
与前一年到目前为止的比较
**抵押贷款起源部门公布,截至2021年9月30日的9个月净收入为2.71亿美元,截至2020年9月30日的9个月净收入为3.8亿美元。这一下降是由以下因素推动的:
•贷款销售净收益减少1.73亿美元,主要是由于小马驹减少了40亿美元,以及竞争因素推动我们的销售利润率比上一年减少了28个基点。
•薪酬和福利增加了4000万美元,主要是由于支持业务增长的平均全时当量增加。
•净利息收入增加了3900万美元,主要是由于抵押贷款成交量增加了11%,平均LHFS余额增加了19亿美元。
•其他非利息支出减少4900万美元,主要是由于与2021年信贷损失收益相关的部门间费用分配比2020年的拨备减少。
•抵押贷款服务权的净回报,包括经济对冲的影响,减少了600万美元。截至2021年9月30日的9个月中,与LGG相关的1700万美元MSR冲销在2021年回购,而2020年同期的减记金额为最低。此外,抵押贷款再融资活动继续高于影响提前还款速度和抵押贷款服务权整体净回报的历史正常水平。
抵押贷款服务
我们在持有MSR资产时管理抵押贷款服务部门,并在服务费的基础上通过可扩展的服务平台为其他人提供抵押贷款子服务。我们服务的贷款产生托管存款,这为社区银行和抵押贷款发端部门产生利息资产提供了稳定的资金来源。我们通过使用无息托管从其他部门赚取收入。服务性贷款和次级服务性贷款的收入是以合同费用为基础赚取的,费用根据我们的职责和基础贷款的拖欠或支付状况而有所不同。除了这些合同费用外,我们还可能收取与这些贷款相关的附属费用。抵押服务部门还为我们在社区银行部门的LHFI投资组合和我们自己的抵押贷款发起部门的MSR投资组合提供住宅抵押贷款,并在每笔贷款的基础上赚取部门间收入。我们的次级服务业务的持续增长和我们平台的实力使我们成为全国第六大次级服务公司。
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| 三个月过去了, | | | | 九个月过去了, | | |
抵押贷款服务 | 2021年9月30日 | | 六月三十日, 2021 | | 变化 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 变化 |
| (百万美元) |
操作摘要 | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 11 | | | $ | 14 | | | $ | (3) | |
| | | | | | | | | | | |
贷款费用及收费 | 20 | | | 19 | | | $ | 1 | | | 57 | | | 43 | | | $ | 14 | |
贷款管理收入 | 40 | | | 40 | | | $ | — | | | 120 | | | 112 | | | $ | 8 | |
非利息收入总额 | 60 | | | 59 | | | 1 | | | 177 | | | 155 | | | 22 | |
薪酬和福利 | 16 | | | 16 | | | — | | | 47 | | | 33 | | | 14 | |
贷款处理费 | 9 | | | 8 | | | 1 | | | 24 | | | 24 | | | — | |
其他非利息支出 | 22 | | | 21 | | | 1 | | | 66 | | | 57 | | | 9 | |
总非利息费用 | 47 | | | 45 | | | 2 | | | 137 | | | 114 | | | 23 | |
间接间接管理费用分配和所得税前的收入 | 17 | | | 17 | | | — | | | 51 | | | 55 | | | (4) | |
间接间接费用分配 | (4) | | | (5) | | | 1 | | | (14) | | | (15) | | | 1 | |
所得税拨备 | 3 | | | 3 | | | — | | | 8 | | | 8 | | | — | |
净收入 | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | 29 | | | $ | 32 | | | $ | (3) | |
| | | | | | | | | | | |
关键指标 | | | | | | | | | | | |
平均发放的住宅贷款数量(1) | 1,193,000 | | | 1,165,000 | | | 28,000 | | | 1,193,000 | | | 1,098,000 | | | 95,000 | |
全职员工数量 | 727 | | | 730 | | | (3) | | | 727 | | | 541 | | | 186 | |
(1)四舍五入到最接近的千。
*下表列出了提供服务的贷款以及与这些贷款关联的账户数量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
| 未付本金余额(%1) | 帐户数 | | 未付本金余额(%1) | 帐户数 | | 未付本金余额(%1) | 帐户数 | | 未付本金余额(%1) | 帐户数 | | 未付本金余额(%1) | 帐户数 |
| (百万美元) |
贷款服务 | | | | | | | | | | | | | | |
为其他人提供子服务(2) | $ | 230,045 | | 1,007,557 | | | $ | 211,775 | | 975,467 | | | $ | 197,053 | | 921,126 | | | $ | 178,606 | | 867,799 | | | $ | 180,981 | | 893,559 | |
为他人服务(3) | 31,354 | | 124,665 | | | 34,263 | | 139,029 | | | 40,402 | | 160,511 | | | 38,026 | | 151,081 | | | 37,908 | | 148,868 | |
为自己的贷款组合提供服务(4) | 10,410 | | 70,738 | | | 9,685 | | 67,988 | | | 9,965 | | 66,363 | | | 10,079 | | 66,519 | | | 8,469 | | 62,486 | |
已偿还贷款总额 | $ | 271,809 | | 1,202,960 | | | $ | 255,723 | | 1,182,484 | | | $ | 247,420 | | 1,148,000 | | | $ | 226,711 | | 1,085,399 | | | $ | 227,358 | | 1,104,913 | |
(1)UPB,扣除减记后,不包括溢价或折扣。
(2)为非Flagstar所有的贷款或MSR收取费用的贷款进行了再服务。包括因销售维修释放的MSR而执行的临时短期次级维修。
(3)Flagstar拥有MSR的贷款。
(4)包括LHFI(住宅第一抵押贷款、房屋净值和其他消费者)、LHFS(住宅第一抵押贷款)、LGG(住宅第一抵押贷款)和收回的资产。
与上一季度相比
抵押贷款服务部门公布,截至2021年9月30日的季度净收入为1000万美元,而截至2021年6月30日的季度净收入为900万美元,这是因为提供服务和再服务的贷款数量一致,辅助费用略有上升。
与前一年到目前为止的比较
抵押贷款服务部门公布,截至2021年9月30日的9个月净收入为2900万美元,而截至2020年9月30日的9个月的净收入为3200万美元。净收入减少300万美元的主要原因是非利息收入增加了2200万美元,这主要是由于辅助费用收入增加以及支付给托管存款次级服务客户的基于伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的费用下降。这被FTE增长和平均服务贷款数量增加导致的2300万美元的非利息支出所抵消,这推动了薪酬和
福利和其他非利息支出较高。FTE也受到违约服务招聘的影响,因为从2020年第二季度开始,帮助忍耐客户的减损努力有所加大。
其他
此外,另一部分包括财务职能,包括利率风险管理、资产负债表融资活动和投资证券组合的影响,以及其他公司性质的费用,包括公司员工、风险管理和法律费用,这些费用计入业务部门。另一个部门向每个经营部门收取其平均资产的每日资金转移定价率,这一利率的重置速度比基础借款成本更快,导致资产敏感头寸。此外,其他部分包括没有直接分配或分配给社区银行、抵押起源或抵押服务部分的收入和费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, | | | 九个月过去了, | | |
其他 | 2021年9月30日 | | 六月三十日, 2021 | | 变化 | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 变化 |
| (百万美元) |
操作摘要 | | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | (30) | | | $ | (27) | | | $ | (3) | | $ | (85) | | | $ | (60) | | | $ | (25) | |
(收益)信贷损失拨备 | (29) | | | (43) | | | 14 | | (83) | | | 153 | | | (236) | |
扣除信贷损失准备金(收益)后的净利息收入 | (1) | | | 16 | | | (17) | | (2) | | | (213) | | | 211 | |
| | | | | | | | | | |
贷款费用及收费 | — | | | — | | | — | | (1) | | | — | | | (1) | |
贷款管理费 | (2) | | | (3) | | | 1 | | (8) | | | (26) | | | 18 | |
其他非利息收入 | 5 | | | 7 | | | (2) | | 20 | | | 20 | | | — | |
非利息收入总额 | 3 | | | 4 | | | (1) | | 11 | | | (6) | | | 17 | |
薪酬和福利 | 40 | | | 30 | | | 10 | | 117 | | | 118 | | | (1) | |
佣金 | — | | | — | | | — | | (1) | | | — | | | (1) | |
贷款处理费 | 1 | | | — | | | 1 | | 3 | | | 2 | | | 1 | |
其他非利息支出 | 33 | | | 54 | | | (21) | | 135 | | | (137) | | | 272 | |
总非利息费用 | 74 | | | 84 | | | (10) | | 254 | | | (17) | | | 271 | |
间接间接管理费用分配和所得税前的收入 | (72) | | | (64) | | | (8) | | (245) | | | (202) | | | (43) | |
间接间接费用分配 | 25 | | | 30 | | | (5) | | 90 | | | 91 | | | (1) | |
所得税拨备 | (6) | | | (4) | | | (2) | | (22) | | | (13) | | | (9) | |
净损失 | $ | (41) | | | $ | (30) | | | $ | (11) | | $ | (133) | | | $ | (98) | | | $ | (35) | |
| | | | | | | | | | |
关键指标 | | | | | | | | | | |
全职员工数量 | 1,460 | | | 1,484 | | | (24) | | 1,484 | | | 1,163 | | | 321 | |
与上一季度相比
在截至2021年9月30日的季度里,另一个部门报告净亏损4100万美元,而截至2021年6月30日的季度净亏损3000万美元。1100万美元的亏损增加主要是由1000万美元的
2021年第二季度录得的100万福利与一项协议有关,该协议旨在减少2009年前首席执行官补充高管退休计划责任,但没有再次发生。其他分部内的大部分其他活动很大程度上抵销并重新分配给运营分部,在其他分部计入其他非利息支出(包括运营分部概述中讨论的拨备),作为抵销其他非利息支出。
与前一年到目前为止的比较
在截至2021年9月30日的9个月里,另一个部门报告净亏损1.33亿美元,而截至2020年9月30日的9个月净亏损9800万美元。亏损增加3500万美元的主要原因是,由于银行的整体资产敏感状况,以及截至2021年9月30日的9个月的平均利率低于截至2020年9月30日的9个月,净利息收入减少了2500万美元。截至2021年9月30日的9个月还包括美国司法部责任的3500万美元最终和解费用,部分被与前首席执行官SERP相关的1000万美元福利所抵消。其他分部内的大部分其他活动很大程度上抵销并重新分配给运营分部,在其他分部计入其他非利息支出(包括运营分部概述中讨论的拨备),作为抵销其他非利息支出。
风险管理
当然,某些风险是我们业务固有的,包括但不限于运营、战略、信用、监管合规、法律、声誉、流动性、市场和网络安全。我们不断投资于我们的风险管理活动,重点是确保我们正确识别、衡量和管理整个企业的此类风险,以保持安全和稳健,并最大限度地提高盈利能力。我们持有资本是为了保护我们免受这些风险带来的意外损失。
此外,影响我们的风险的全面讨论可在我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K的第I部分1A项以及本季度报告的Form 10-Q第II部分1A项中找到。以下段落描述了用于管理和控制信用、市场、流动性和操作风险的一些更重要的流程。
信用风险
所谓信用风险是指债务人不能或不能满足合同付款或履行条款而给我们造成损失的风险。我们提供贷款,发放信贷,签订金融衍生品合同,所有这些都有相关的信用风险。我们使用一个全面的流程来管理信用风险,以确保我们做出谨慎和一致的信用决策。这一过程的重点是利用基于风险的限额和信贷集中度,同时强调地理、行业和客户层面的多元化。这一过程利用有记录的承保准则、全面的文档标准和持续的投资组合监控,包括及时审查和解决出现恶化的信用。这些活动,以及信用政策的管理和信贷员的授权,都由我们的信用风险团队集中管理。
他说,我们按照监管要求维持信用额度。根据HOLA,银行不得向单个或相关借款人提供超过1级加2级资本的15%的贷款或发放信贷,以及ACL中未包括在2级资本中的任何部分。截至2021年9月30日,这一限额为4.51亿美元。我们维持比HOLA要求更保守的最高银行内部信贷限额,一般不超过1亿美元给任何一个借款人/债务人关系,但仓库借款人/债务人关系除外,其内部银行限额较高,为1.5亿美元。在2020年期间,审计委员会批准将短期“超额贷款”扩大到某些仓库借款人,因为所有垫款都完全由住宅抵押贷款担保,而这一资产类别的历史损失水平非常低,导致仓库借款人限额暂时提高到2亿美元。我们有一个跟踪和报告程序来监控贷款集中程度,所有对单一或相关借款人的新商业信用敞口超过5000万美元,对单一或相关借款人的所有新的仓库信用敞口超过7500万美元,都必须得到董事会的批准。对于实力强劲的借款人,这些水平的例外情况是根据具体情况而定的,截至2021年9月30日,没有超过1.5亿美元的情况,仓库借款人的情况也没有超过3亿美元。
他说,我们的商业贷款组合是建立在我们基于关系的贷款战略基础上的。我们在我们的核心银行业务范围内向我们的商业客户提供融资和银行产品,并将遵循这些已建立的客户关系,以满足他们在我们业务范围以外的地区的融资需求。我们还通过房屋建筑商融资和仓库贷款业务在全国范围内形成了关系型贷款。截至2021年9月30日左右,我们的商业贷款组合中有108亿美元,其中仓库贷款和房屋建筑商金融业务占总额的66%。在我们投资组合中剩余的商业贷款中,大多数CRE和C&I贷款的客户都在我们的核心银行业务范围内建立了关系。
商业贷款组合中的潜在信用风险是根据业务线、行业、地理位置和产品类型使用集中度限制进行管理的。这是通过使用信贷政策中详细说明的严格承保指南、持续的贷款水平审查、集中限制的监控和持续的投资组合风险管理报告来管理的。商业信贷政策概述了风险和承保要求,并为所有信贷和贷款活动提供了一个框架。我们的商业贷款信贷政策考虑了到期日和摊销期限、最高LTV、最低偿债覆盖率、建设贷款监测程序、评估要求、预计分析要求以及产品特定预付款的门槛。
他说:我们通常在追索权的基础上发起贷款,提供全部或部分担保。在有限的基础上,如果贷款结构中提供了足够的对价,我们可以批准无追索权的贷款。无追索权贷款主要具有低LTV、较强的现金流覆盖或其他支持缺乏担保的缓解因素。这些准则还要求在成交前和在市场状况证明有必要的情况下,根据需要对质押抵押品进行评估。我们与各种独立的持牌专业公司签订合同,进行符合我们内部商业信用和评估政策和法规要求的评估。
我们的商业贷款组合包括杠杆贷款。银行将交易定义为在以下两个或两个以上条件下的杠杆交易:1)贷款收益用于收购、收购、资本重组或资本分配,2)借款人的总融资债务与EBITDA之比大于4,或高级融资债务与EBITDA之比大于3,3)借款人在内部限额定义的行业或部门内的债务与净值比率较高,以及4)债务杠杆显著超过内部限制定义的行业正常或历史杠杆水平。杠杆贷款交易通常会导致杠杆率显著高于行业正常水平或历史水平。我们的杠杆贷款组合和其他违约概率高于平均水平的贷款组合,在整体经济低迷或特定行业低迷时的表现往往类似。因此,我们采取措施,设定与我们的风险偏好和财务能力相一致的限制,以避免过度集中。此外,我们为杠杆贷款组合设定了具体的承保条件,并额外强调了标准承销流程以外的某些项目,包括协同效应、抵押品缺口和预测。
*我们的商业贷款组合还包括属于SNC计划一部分的贷款。SNC被定义为由三个或更多联邦监管机构共享的总额至少为1亿美元的任何贷款或贷款承诺。联合监管特别工作组每年都会对所有SNC进行风险评估。完成后,这些风险评级是共享的,我们的风险评级不得高于SNC评估中列出的风险评级。瑞士信贷公司的风险敞口和信用质量受到仔细监控,并在内部进行报告。
除了我们的CRE投资组合,包括业主和非业主自住物业以及房屋建筑商融资贷款外,我们还获得了独立的评估,作为我们承保和监控流程的一部分。这些评估由独立于我们的销售和信用团队的内部评估小组审核。
他表示,房屋建筑商金融集团是一家基于关系的全国性贷款平台,专注于房地产基本面强劲、人口增长潜力较高的市场。该团队主要发起建设和开发贷款。我们通常在有可核实的市场统计数据和数据的大城市地区或县放贷,以支持承保和持续监测。我们还评估借款人主要经营地区的司法和法律、人口趋势(年龄、人口和收入)、住房特征和经济指标(失业、经济增长、家庭收入趋势)。我们聘请独立的注册专业人员提供市场研究和可行性报告、环境评估和项目现场检查,以补充我们内部执行的程序。此外,我们对项目进行持续监测,包括定期检查抵押品、年度投资组合和个人信用审查。
他说,消费贷款组合建立在强有力的承销标准和集中限制的基础上,旨在分散我们的风险。我们通过将高质量的第一抵押贷款添加到我们的资产负债表中,建立了我们的消费贷款组合,截至2021年9月30日,占我们总消费贷款组合的47%。
为投资而持有的贷款
以下表格按类别汇总了我们LHFI的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 占总数的百分比 | | 2020年12月31日 | 占总数的百分比 | | 变化 |
| (百万美元) |
消费贷款 | | | | | | | |
住宅第一按揭 | $ | 1,626 | | 11.4 | % | | $ | 2,266 | | 14.0 | % | | $ | (640) | |
房屋净值(1) | 657 | | 4.6 | % | | 856 | | 5.2 | % | | (199) | |
其他 | 1,203 | | 8.4 | % | | 1,004 | | 6.2 | % | | 199 | |
消费贷款总额 | 3,486 | | 24.4 | % | | 4,126 | | 25.4 | % | | (640) | |
商业贷款 | | | | | | | |
商业地产 | 3,216 | | 22.5 | % | | 3,061 | | 18.9 | % | | 155 | |
工商业 | 1,387 | | 9.7 | % | | 1,382 | | 8.5 | % | | 5 | |
仓库出借 | 6,179 | | 43.3 | % | | 7,658 | | 47.2 | % | | (1,479) | |
商业贷款总额 | 10,782 | | 75.6 | % | | 12,101 | | 74.6 | % | | (1,319) | |
为投资而持有的贷款总额 | $ | 14,268 | | 100.0 | % | | $ | 16,227 | | 100.0 | % | | $ | (1,959) | |
(1)包括第二抵押贷款、HELOC和HELOAN。
此外,我们的商业贷款组合减少了13亿美元,降幅为11%,主要是因为从2020年12月31日到2021年9月30日,仓库偿还的速度超过了预付款。我们的消费贷款组合减少了6.4亿美元,或
从2020年12月31日到2021年9月30日,增长了16%,因为其他消费贷款增加了1.99亿美元,但由于再融资活动导致提前还款增加,住宅第一抵押贷款减少了6.4亿美元。
它提供了住宅第一抵押贷款。我们根据房利美和房地美的指导方针发起或购买各种符合和不符合标准的固定和可调整利率贷款,目的是购买或再融资业主自住和第二套住房。我们通常在LHFI中持有某些抵押贷款,这些贷款没有资格出售给机构,而且具有可接受的收益率和风险概况。我们的住宅第一按揭贷款的LTV要求根据入住率、物业类型、贷款金额和FICO评分而有所不同。LTV超过80%的贷款需要获得抵押保险。截至2021年9月30日,该投资组合中的贷款目前的平均FICO评分为735分,当前的平均LTV为53%。
*下表按主要类别列出了我们的住宅第一按揭LHFI总额的摊销成本:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (百万美元) |
预计LTV(1) | | | |
低于80%和当前的FICO分数(2): | | | |
等于或大于660 | $ | 1,005 | | | $ | 1,408 | |
少于660 | 60 | | | 65 | |
80%或更高,目前的FICO分数(2): | | | |
等于或大于660 | 444 | | | 685 | |
少于660 | 117 | | | 108 | |
总计 | $ | 1,626 | | | $ | 2,266 | |
地理区域 | | | |
加利福尼亚 | $ | 501 | | | $ | 806 | |
密西根 | 454 | | | 435 | |
德克萨斯州 | 91 | | | 150 | |
弗罗里达 | 80 | | | 108 | |
华盛顿 | 62 | | | 126 | |
纽约 | 44 | | | 55 | |
科罗拉多州 | 35 | | | 57 | |
伊利诺伊州 | 33 | | | 51 | |
亚利桑那州 | 25 | | | 50 | |
印第安纳州 | 32 | | | 34 | |
其他 | 269 | | | 394 | |
总计 | $ | 1,626 | | | $ | 2,266 | |
(1)LTV反映报告日期的贷款余额,以贷款成交时评估的财产价值的百分比表示。
(2)基于最新更新的FICO分数。
下表按成交年份列出了截至2021年9月30日我们的住宅第一抵押贷款LHFI总额的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017年及之前版本 | | 总计 |
| (百万美元) |
住宅第一按揭贷款 | $ | 280 | | | $ | 235 | | | $ | 332 | | | $ | 148 | | | $ | 631 | | | $ | 1,626 | |
占总数的百分比 | 17.2 | % | | 14.5 | % | | 20.4 | % | | 9.1 | % | | 38.8 | % | | 100.0 | % |
他们购买了房屋净值(Home Equity)。我们的房屋净值投资组合包括HELOAN、第二抵押贷款和HELOC。这些贷款被承销和定价,以努力确保信贷质量和贷款盈利能力。我们对HELOAN和HELOC的债务收入比上限分别为43%和45%。目前,我们将CLTV的最高分数限制在89.99%,将FICO分数限制在最低700分。第二,抵押贷款和HELOAN是固定利率贷款,期限最长可达20年。HELOC贷款是一种可变利率贷款,包含10年的只取息期限,然后是20年的摊销期限。截至2021年9月30日,该投资组合中的贷款目前的平均FICO评分为750分,平均CLTV为53%。截至2021年9月30日,拥有第一留置权的HELOC和HELOANs总计2.36亿美元。
它还提供了其他消费贷款。我们的其他消费贷款组合包括通过我们的间接贷款业务、第三方结算和我们的社区银行部门获得的担保和无担保贷款。
下表按购买类型列出了我们其他消费贷款组合的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 天平 | 投资组合的百分比 | | 天平 | 投资组合的百分比 |
| (百万美元) |
间接借贷 | $ | 916 | | 76 | % | | $ | 744 | | 74 | % |
销售点 | 248 | | 21 | % | | 211 | | 21 | % |
其他 | 39 | | 3 | % | | 49 | | 5 | % |
其他消费贷款总额 | $ | 1,203 | | 100 | % | | $ | 1,004 | | 100 | % |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,其他消费贷款分别为12亿美元和10亿美元。我们的非汽车、船只和休闲车辆间接贷款业务与上一季度一致;截至2021年9月30日,67%的贷款由船只担保,33%的贷款由休闲车辆和我们的销售点投资组合担保。截至2021年9月30日,我们间接投资组合中的贷款目前的平均FICO评分为751分。销售点贷款包括通过第三方金融技术公司提供的无担保消费者分期付款贷款,该公司也为我们提供一定程度的信用损失保护。
他们负责商业房地产贷款。CRE投资组合包含以多元化物业类型为抵押的贷款,这些贷款主要是在正常业务过程中产生的收入。我们的零售业务主要集中在社区中心和单租户地点,其中包括药店和五金店。一般来说,最高LTV为80%,或业主自住房地产为90%,最低偿债覆盖率为1.20。我们的CRE贷款主要以浮动利率赚取利息。
据报道,截至2021年9月30日,我们的商业投资组合中的全国房屋建筑商融资计划包含24.1亿美元的承诺和9.51亿美元的未偿还贷款。其中某些贷款是有抵押的,并包括在我们的CRE投资组合中,而其余的贷款是无担保的,包括在我们的C&I投资组合中。
截至2021年9月30日,我们的CRE投资组合包括2.11亿美元的SNC和一笔300万美元的杠杆贷款。SNC投资组合有13个借款人,平均摊销成本为1,600万美元,平均承诺为1,800万美元。截至2021年9月30日,没有不良SNC或杠杆贷款,也没有SNC或未偿还杠杆贷款被评为特别提及或不合格。
*下表按抵押品位置和抵押品类型列出了我们的CRE LHFI总额的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米 | TX | 钙 | 噢 | 平面 | 其他 | 总计 | 按抵押品类型划分的百分比 |
| (百万美元) |
2021年9月30日 | | | | | | | | |
房屋建筑商 | $ | 31 | | $ | 222 | | $ | 153 | | $ | — | | $ | 52 | | $ | 311 | | $ | 769 | | 24.0 | % |
业主占用 | 251 | | 3 | | 27 | | 6 | | 1 | | 48 | | 336 | | 10.4 | % |
多户人家 | 218 | | 90 | | 67 | | 72 | | 31 | | 99 | | 577 | | 17.9 | % |
零售业(1) | 171 | | — | | 4 | | 54 | | 4 | | 45 | | 278 | | 8.6 | % |
办公室 | 189 | | 14 | | — | | 4 | | 1 | | 40 | | 248 | | 7.7 | % |
酒店 | 158 | | — | | 25 | | 28 | | 35 | | 91 | | 337 | | 10.5 | % |
高级生活设施 | 109 | | 25 | | — | | 57 | | 12 | | 41 | | 244 | | 7.6 | % |
工业 | 67 | | — | | — | | — | | 23 | | 36 | | 126 | | 3.9 | % |
停车场/停车场 | 79 | | 9 | | 1 | | — | | 1 | | 32 | | 122 | | 3.8 | % |
土地-住宅(2) | — | | — | | 7 | | — | | — | | 5 | | 12 | | 0.4 | % |
购物中心 | — | | — | | 16 | | — | | — | | — | | 16 | | 0.5 | % |
独栋住宅(3) | 2 | | — | | — | | — | | — | | 3 | | 5 | | 0.2 | % |
所有其他(4) | 10 | | 46 | | 32 | | — | | 25 | | 33 | | 146 | | 4.5 | % |
总计 | $ | 1,285 | | $ | 409 | | $ | 332 | | $ | 221 | | $ | 185 | | $ | 784 | | $ | 3,216 | | 100.0 | % |
各州百分比 | 40.0 | % | 12.7 | % | 10.3 | % | 6.9 | % | 5.8 | % | 24.3 | % | 100.0 | % | |
(1)包括多功能零售空间、社区中心、购物中心和一次性零售空间。
(2)以土地作抵押的贷款。住宅用地包括开发用地和未改善的空置土地。
(3)由1-4套独栋住宅物业担保的贷款。
(4)所有其他主要包括:迷你存储设施、数据中心、电影院等。
它包括商业和工业贷款。C&I LHFI设施通常包括信用额度以及向企业提供的定期贷款和租赁,用于正常业务运营,为营运资本、设备和资本购买、收购和扩张项目提供资金。我们向有盈利历史和长期商业模式的客户放贷。杠杆率一般符合行业标准,最低偿债覆盖率为1.20倍。我们的大部分C&I贷款以浮动利率赚取利息。
截至2021年9月30日,我们的C&I投资组合包括7.18亿美元的SNC。我们是11%的SNC的牵头银行。金融保险部门和服务部门占投资组合的NBV的大部分,分别占余额的41%和29%。SNC投资组合有45个借款人,平均摊销成本为1,600万美元,平均承诺为3,600万美元。在SNC投资组合中,没有不良贷款,没有贷款被评为特别提及,截至2021年9月30日,总计2300万美元摊销成本的贷款被评为不合格。
截至2021年9月30日,我们的C&I投资组合包括3.02亿美元的杠杆贷款,其中1.38亿美元是瑞士信贷。制造业占杠杆贷款组合的60%,金融和保险部门占17%。截至2021年9月30日,不良贷款总额为3500万美元,总计5000万美元的贷款被评为不合格,没有贷款被评为特别提及。在我们的C&I投资组合中,金融和保险部门包括向5个借款人提供的9500万美元未偿还贷款,这些贷款由MSR资产担保。我们对这些借款人的未偿还金额从000万美元到4300万美元不等,未偿还贷款与抵押品公平市场价值的比率从15%到47%不等。
*下表按北美行业分类系统定义的借款人地理位置和行业类型列出了我们的C&I LHFI总额的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米 | 钙 | 噢 | 无线 | 在……里面 | 平面 | TX | SC | 纽约 | CT | 其他 | 总计 | 按行业划分的百分比 |
| (百万美元) | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
金融保险 | $ | 26 | | $ | 20 | | $ | 16 | | $ | 37 | | $ | — | | $ | 42 | | $ | 30 | | $ | 87 | | $ | 71 | | $ | 4 | | $ | 80 | | $ | 413 | | 29.8 | % |
服务 | 115 | | 11 | | 1 | | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | | 41 | | 98 | | 269 | | 19.4 | % |
制造业 | 221 | | — | | 29 | | 6 | | — | | — | | 17 | | — | | 4 | | — | | 43 | | 320 | | 23.1 | % |
住宅建筑商金融 | — | | 20 | | — | | — | | — | | 88 | | 55 | | — | | — | | — | | — | | 163 | | 11.8 | % |
租赁与租赁 | 101 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 19 | | 120 | | 8.7 | % |
分布 | 44 | | 7 | | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 3 | | 56 | | 4.0 | % |
医疗保健 | 2 | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 11 | | 15 | | 1.1 | % |
政府与教育 | 2 | | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 12 | | — | | 16 | | 1.2 | % |
服务进步 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | % |
商品 | 1 | | 5 | | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 8 | | 15 | | 1.1 | % |
总计 | $ | 511 | | $ | 66 | | $ | 48 | | $ | 43 | | $ | 5 | | $ | 130 | | $ | 102 | | $ | 87 | | $ | 75 | | $ | 57 | | $ | 262 | | $ | 1,387 | | 100.0 | % |
各州百分比 | 36.8 | % | 4.8 | % | 3.4 | % | 3.1 | % | 0.5 | % | 9.4 | % | 7.3 | % | 6.3 | % | 5.4 | % | 4.1 | % | 18.9 | % | 100.0 | % | |
它减少了仓库贷款。我们有一个全国性的平台,有全国各地的关系经理。我们向其他抵押贷款机构提供仓储信贷额度,允许贷款机构为关闭住宅抵押贷款提供资金。额度上的每一次延期、预付款或提款都完全以住宅抵押贷款为抵押,当贷款人将贷款出售给外部投资者时,或者在某些情况下,出售给银行时,这些贷款就会得到偿还。作为对新冠肺炎的回应,我们降低了我们认为风险较高的贷款的预付率。
这些基础抵押贷款主要是使用这些机构的承销标准发放的。债务与有形净值之比的指导方针是15:1。截至2021年9月30日,授予其他抵押贷款机构的可调整利率仓库信贷额度承诺总额为110亿美元,其中62亿美元未偿还,而2020年9月30日为100亿美元,其中76亿美元未偿还。
信用质量
他表示,我们专注于通过谨慎的承销标准和流程有效管理信用风险,导致我们的贷款组合中某些信用质量特征出现了强劲的趋势。我们贷款组合的信用质量体现在较低的拖欠水平、最低的冲销和较低的不良贷款率。
对于消费和商业贷款组合中的所有贷款类别,当本金或利息的任何部分逾期(或不良)90天或更早(当我们了解到信息)时,贷款被置于非应计状态。
表明本金和利息的收取存在疑问。虽然管理层的目标是收回贷款,但我们试图与逾期借款人制定一个令人满意的还款时间表或修改,如果拖欠问题没有得到令人满意的解决,我们将采取止赎程序。我们对逾期贷款的做法既是为了帮助借款人履行合同义务,又是为了将银行遭受的损失降至最低。当一笔贷款处于非权责发生制状态时,应计利息收入将被冲销。当本金和利息变为流动并预计完全可收回时,贷款将恢复应计状态。
不良资产
**下表列出了我们的不良资产:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (百万美元) |
LHFI | | | |
住宅第一按揭 | $ | 38 | | | $ | 23 | |
房屋净值 | 6 | | | 3 | |
其他消费者 | 3 | | | 2 | |
商业地产 | — | | | 3 | |
工商业 | 35 | | | 15 | |
不良LHFI合计 | 82 | | | 46 | |
TDRS | | | |
住宅第一按揭 | 9 | | | 8 | |
房屋净值 | 3 | | | 2 | |
不良TDR总数 | 12 | | | 10 | |
不良LHFI和TDR合计(1) | 94 | | | 56 | |
房地产和其他不良资产净值 | 6 | | | 8 | |
LHFS | 10 | | | 9 | |
不良资产总额 | $ | 110 | | | $ | 73 | |
不良资产占总资产的比例(2) | 0.37 | % | | 0.21 | % |
不良LHFI和TDR对LHFI的影响 | 0.66 | % | | 0.34 | % |
不良资产对LHFI和收回资产的比率(2) | 0.70 | % | | 0.40 | % |
(1)包括逾期不到90天的非应计项目的履约贷款。这些贷款没有应计利息。
(2)比率不包括按公允价值记录的LHF。
以下表格列出了与我们的不良LHFI和TDR总额相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, | 九个月过去了, |
| 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| (百万美元) | (百万美元) |
期初余额 | $ | 75 | | | $ | 60 | | $ | 56 | | | $ | 26 | |
加法 | 42 | | | 23 | | 75 | | | 39 | |
减量 | — | | | — | | — | | | 1 | |
本金支付 | (15) | | | (7) | | (25) | | | (11) | |
冲销 | (7) | | | (1) | | (8) | | | (4) | |
返回执行状态 | — | | | — | | (2) | | | (6) | |
转接至REO | (1) | | | — | | (2) | | | — | |
不良LHFI和TDR合计(1) | $ | 94 | | | $ | 75 | | $ | 94 | | | $ | 45 | |
(1)包括逾期不到90天的被视为非应计项目的履约贷款。这些贷款没有应计利息。
青少年犯罪
**下表列出了我们LHFI投资组合中逾期30-89天的贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 金额 | LHFI的百分比 | | 金额 | LHFI的百分比 |
| (百万美元) |
逾期30-89年的履约贷款: | | | | | |
消费贷款 | | | | | |
住宅第一按揭 | $ | 7 | | 0.05 | % | | $ | 8 | | 0.05 | % |
房屋净值 | 3 | | 0.02 | % | | 2 | | 0.01 | % |
其他消费者 | 4 | | 0.03 | % | | 5 | | 0.03 | % |
消费贷款总额 | 14 | | 0.10 | % | | 15 | | 0.09 | % |
克雷 | — | | — | % | | 20 | | 0.12 | % |
C&I | — | | — | % | | 2 | | 0.01 | % |
商业贷款总额 | — | | — | % | | 22 | | 0.13 | % |
逾期30-89天的履约贷款总额 | $ | 14 | | 0.10 | % | | $ | 37 | | 0.22 | % |
有关更多信息,请参见注释4-持有的贷款用于投资。
延期付款
从2020年3月开始,作为对新冠肺炎的回应,我们向消费者借款人提供了本金和利息的延期支付、忍耐和/或最长18个月的延期。消费者借款人无需提供困难证明即可获得忍耐或延期还款。通常,支付历史记录是用于识别遇到财务困难的消费者借款人的主要工具。忍耐或延期付款使这一决定更具挑战性。此外,要求忍耐或延迟付款的消费者借款人并未老化,而仍处于忍耐或延迟付款状态,仍属忍耐或延迟付款前的老化类别。
*下表汇总了我们消费贷款组合中忍耐或获准延期付款的借款人:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 | | 截至2021年6月30日 |
| 借款人数量 | UPB | 投资组合的百分比 | | 借款人数量 | UPB | 投资组合的百分比 |
| (百万美元) |
为投资而持有的贷款 | | | | | | | |
消费贷款 | | | | | | | |
住宅第一按揭 | 447 | $ | 112 | | 6.9 | % | | 536 | $ | 143 | | 8.1 | % |
房屋净值 | 89 | 10 | | 1.5 | % | | 155 | 16 | | 2.2 | % |
其他消费者 | 92 | 4 | | 0.3 | % | | 115 | 5 | | 0.4 | % |
总消费贷款延期/忍耐 | 628 | $ | 126 | | 3.6 | % | | 806 | 164 | 4.5 | % |
| | | | | | | |
持有待售贷款 | | | | | | | |
住宅第一按揭 | 105 | $ | 37 | | 0.6 | % | | 88 | $ | 37 | | 0.6 | % |
截至2021年9月30日,没有表现良好的商业借款人延期付款。
下表汇总了截至2021年9月30日,我们的住房贷款服务组合中未偿还的比例:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 忍耐贷款 | | | | |
| | | | 7月、8月和9月还款的借款人 | | 剩余借款人 | | 忍耐贷款总额 |
| 总人口 | | | |
| 未付本金余额(%1) | 帐户数 | | 未付本金余额(%1) | 帐户数 | | 未付本金余额(%1) | 帐户数 | | UPB总数 | UPB的百分比 | 客户百分比 |
| (百万美元) |
还本付息 | | | | | | | | | | | | |
为其他人提供子服务(2) | $ | 229,746 | | 1,006,406 | | | $ | 1,330 | | 6,733 | | | $ | 8,141 | | 37,915 | | | $ | 9,471 | | 4.1 | % | 4.4 | % |
为他人服务(3)(4) | 31,397 | | 124,801 | | | 249 | | 1,160 | | | 673 | | 2,469 | | | 922 | | 2.9 | % | 2.9 | % |
为自己的贷款组合提供服务(5) | 10,898 | | 72,733 | | | 66 | | 359 | | | 1,384 | | 6,016 | | | 1,450 | | 13.3 | % | 8.8 | % |
已偿还贷款总额 | $ | 272,041 | | 1,203,940 | | | $ | 1,645 | | 8,252 | | | $ | 10,198 | | 46,400 | | | $ | 11,843 | | 4.4 | % | 4.5 | % |
(1)UPB,扣除减记后,不包括溢价或折扣。
(2)为非Flagstar所有的贷款或MSR收取费用的贷款进行了再服务。包括因销售维修释放的MSR而执行的临时短期次级维修。
(3)Flagstar拥有MSR的贷款。
(4)截至2021年9月30日,在资产负债表上的2亿美元GNMA回购期权中,1.33亿美元与忍耐贷款有关,并包括在剩余的借款人中。
(5)包括LHFI(住宅第一抵押贷款、房屋净值和其他消费者)、LHFS(住宅第一抵押贷款)和LGG(住宅第一抵押贷款)。在为自己的贷款组合提供服务的14亿美元贷款组合中,约有13亿美元,即91%的忍耐贷款涉及政府担保的贷款,这些贷款被回购,信用风险很小。
下表汇总了截至2021年6月30日,我们的住房贷款服务组合中忍耐的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 忍耐贷款 | | | | |
| | | | 借款人在4月、5月和6月还款 | | 剩余借款人 | | 忍耐贷款总额 |
| 总人口 | | | |
| 未付本金余额(%1) | 帐户数 | | 未付本金余额(%1) | 帐户数 | | 未付本金余额(%1) | 帐户数 | | UPB总数 | UPB的百分比 | 客户百分比 |
| (百万美元) |
还本付息 | | | | | | | | | | | | |
为其他人提供子服务(2) | $ | 211,775 | | 975,467 | | | $ | 1,150 | | 6,025 | | | $ | 10,617 | | 49,255 | | | $ | 11,767 | | 5.6 | % | 5.7 | % |
为他人服务(3)(4) | 34,263 | | 139,028 | | | 222 | | 1,057 | | | 1,782 | | 7,131 | | | 2,004 | | 5.8 | % | 5.9 | % |
为自己的贷款组合提供服务(5) | 9,686 | | 67,989 | | | 57 | | 369 | | | 982 | | 4,244 | | | 1,039 | | 10.7 | % | 6.8 | % |
已偿还贷款总额 | $ | 255,724 | | 1,182,484 | | | $ | 1,429 | | 7,451 | | | $ | 13,381 | | 60,630 | | | $ | 14,810 | | 5.8 | % | 5.8 | % |
(1)UPB扣除资产减值后,不包括保费或折扣。
(2)为非Flagstar所有的贷款或MSR收取费用而转借的贷款。包括因销售维修释放的MSR而执行的临时短期次级维修。
(3)Flagstar拥有MSR的贷款。
(4)截至2021年6月30日,在资产负债表上的10亿美元GNMA回购期权中,6.42亿美元与忍耐贷款有关,并包括在剩余的借款人中。
(5)包括LHFI(住宅第一按揭、房屋净值及其他消费)、LHFS(住宅第一按揭)及LGG(住宅第一按揭)。在为自己提供服务的贷款组合中,总计10亿美元的忍耐贷款中,约有8.4亿美元,即81%,涉及政府担保的忍耐贷款,这些贷款被回购,信用风险很小。
作为为他人服务的贷款的MSR所有者,代理机构要求我们提前支付逾期贷款,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 本金和利息 | | 税费和保险费 |
房利美和房地美 | 4个月 | | 没有时间限制 |
GNMA | 没有时间限制 | | 没有时间限制 |
我们相信,我们有充足的流动性来处理与这些贷款相关的垫款服务。“我们最初以短期方式为我们转贷的贷款提供垫款,并由MSR所有者偿还。因此,我们的次级贷款预收账款微不足道。
问题债务重组(持有以供投资)
所谓的TDR是修改后的贷款,借款人在这些贷款中表现出财务困难,因此获得了特许权。不良TDR包括在非应计贷款中。在借款人付款并至少连续六个月有效之前,TDRS一直处于不良状态。只要我们相信根据重组条款到期的所有合同本金和利息都将被收回,履行TDR就不被视为非应计项目。
自2020年3月以来,作为对新冠肺炎的回应,我们向消费者和商业客户提供本金和利息的延期和延期,最长可达18个月。我们是在考虑这些贷款的短期修改是否会构成TDR的情况下考虑这些计划的。我们考虑了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)、机构间指导和财务会计准则委员会的相关指导,其中规定,基于善意对在任何救助之前处于现役的借款人进行的新冠肺炎的短期修改不需要计入TDR。因此,我们已经确定这些贷款不是TDR。我们相信,我们对这些项目的参考指南和会计的应用是适当的。
**下表按执行状态汇总了TDR:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (百万美元) |
执行TDR | | | |
消费贷款 | | | |
住宅第一按揭 | $ | 25 | | | $ | 19 | |
房屋净值 | 9 | | | 12 | |
消费贷款总额 | 34 | | | 31 | |
商业贷款 | | | |
商业地产 | — | | | 5 | |
工商业 | — | | | — | |
商业贷款总额 | — | | | 5 | |
总执行TDR | 34 | | | 36 | |
不良TDR | | | |
不良TDR | 5 | | | 4 | |
不良TDR,执行时间不到6个月 | 9 | | | 6 | |
不良TDR总数 | 14 | | | 10 | |
总TDR | $ | 48 | | | $ | 46 | |
截至2021年9月30日,我们的TDR贷款总额与2020年12月31日一致,主要是由于本金支付和支付速度加快了新的增长。在我们的TDR贷款总额中,截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别有71%和77%的贷款处于履约状态。有关详细信息,请参阅附注4--为投资而持有的贷款。
信贷损失准备
ACL代表管理层对我们LHFI投资组合中尚未实现的终身损失的估计。详情见附注1-列报基础和附注4-为投资而持有的贷款。
下表显示了截至2021年9月30日的三个月ACL余额的变化: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 住宅第一按揭(一) | 房屋资产 | 其他消费者 | 商业地产 | 工商业 | 仓库出借 | LHFI总投资组合(2) | 资金不足的承付款 | ACL总数 |
| (百万美元) |
期初津贴余额 | $ | 48 | | $ | 17 | | $ | 38 | | $ | 58 | | $ | 38 | | $ | 3 | | $ | 202 | | $ | 18 | | $ | 220 | |
信贷损失拨备(福利): | | | | | | | | | |
贷款额 | (1) | | (1) | | 2 | | 1 | | — | | — | | 1 | | 1 | | 2 | |
经济预测(三) | (2) | | (1) | | — | | (3) | | (4) | | — | | (10) | | — | | (10) | |
学分(4) | (1) | | 1 | | — | | (11) | | 17 | | — | | 6 | | — | | 6 | |
定性因素调整(5) | (1) | | (1) | | (8) | | (10) | | (8) | | — | | (28) | | — | | (28) | |
冲销 | (1) | | — | | (1) | | — | | (6) | | — | | (8) | | — | | (8) | |
恢复 | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 2 | | — | | 2 | |
净冲销准备金 | $ | — | | $ | (1) | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 6 | | $ | — | | 6 | | $ | — | | 6 | |
期末津贴余额 | $ | 43 | | $ | 15 | | $ | 32 | | $ | 35 | | $ | 43 | | $ | 3 | | $ | 171 | | $ | 19 | | $ | 190 | |
(1)包括有政府担保的贷款,而保险限额可能导致超过全部或部分担保的损失。
(2)不包括根据公允价值期权结转的贷款。
(3)包括以当前经济预测为基础的终身损失率与上一季度预测相比的变化。
(4)包括基于当前借款人和担保人特征的违约概率和违约严重程度的变化,以及个别评估的准备金。
(5)包括归入各种投资组合的600万美元未分配准备金,以供列报。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 住宅第一按揭(一) | 房屋资产 | 其他消费者 | 商业地产 | 工商业 | 仓库出借 | LHFI总投资组合(2) | 资金不足的承付款 | ACL总数 |
| (百万美元) |
期初津贴余额 | $ | 49 | | $ | 25 | | $ | 39 | | $ | 84 | | $ | 51 | | $ | 4 | | $ | 252 | | $ | 28 | | $ | 280 | |
信贷损失拨备(福利): | | | | | | | | | |
贷款额 | 2 | | (3) | | 5 | | 4 | | 1 | | (1) | | 8 | | (9) | | (1) | |
经济预测(三) | (6) | | (4) | | (1) | | (5) | | (13) | | — | | (29) | | — | | (29) | |
学分(4) | 5 | | 3 | | 1 | | (33) | | 16 | | — | | (8) | | — | | (8) | |
定性因素调整(5) | (7) | | (6) | | (12) | | (15) | | (12) | | — | | (52) | | — | | (52) | |
冲销 | (4) | | (1) | | (3) | | — | | (7) | | — | | (15) | | — | | (15) | |
恢复 | 2 | | 1 | | 2 | | — | | 16 | | — | | 21 | | — | | 21 | |
净冲销准备金 | $ | 2 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | (9) | | $ | — | | (6) | | $ | — | | (6) | |
期末津贴余额 | $ | 43 | | $ | 15 | | $ | 32 | | $ | 35 | | $ | 43 | | $ | 3 | | $ | 171 | | $ | 19 | | $ | 190 | |
(1)包括有政府担保的贷款,而保险限额可能导致超过全部或部分担保的损失。
(2)不包括根据公允价值期权结转的贷款。
(3)包括以当前经济预测为基础的终身损失率与上一季度预测相比的变化。
(4)包括基于当前借款人和担保人特征的违约概率和违约严重程度的变化,以及个别评估的准备金。
(5)包括归入各种投资组合的600万美元未分配准备金,以供列报。
ACL是1.9亿美元 截至2021年9月30日,这一数字为2.2亿美元,而截至2021年6月30日,这一数字为2.2亿美元。津贴的减少主要反映了我们对经济预测的改善,以及我们对LHFI投资组合表现的评估,因为借款人继续从大流行造成的经济压力中恢复过来。我们在预测中使用了穆迪9月份的情景:增长预测,权重为30%;基线预测,权重为40%;以及不利预测,权重为30%。与2021年第二季度使用的情景相比,2021年第三季度的综合预测得到了改进。2021年末失业率为5%,2022年将继续回升。GDP在2021年最后一个季度继续复苏,并在2023年恢复到COVID之前的水平。到2022年,HPI略有下降,与2021年第二季度使用的情景相比,下降速度较低。质的调整反映了我们对新冠肺炎对投资组合影响的最佳估计,包括估计的政府刺激措施、容忍/支付假期和联邦储备委员会计划的影响。我们判断性地将定性准备金减少了2800万美元,原因是穆迪不利情景的模型输出减少,之前确定的行业和借款人的财务表现和业务状况改善,我们之前认为可能会更多地受到我们预测中的压力条件的影响,以及忍耐中稳定的贷款组合。
调查显示,截至2021年9月30日,ACL占LHFI的比例为1.3%,而截至2020年12月31日,这一比例为1.7%。不包括仓库,2021年9月30日,补贴占LHFI的百分比为2.3%,而2020年12月31日为3.2%。津贴占LHFI的百分比的下降反映了在此期间使用的经济和信贷预测的改善以及我们投资组合的表现。截至2021年9月30日,我们的消费贷款组合和商业贷款组合的津贴覆盖率分别为2.6%和0.9%。
下表列出了有关我们对每个贷款类别的津贴分配的某些信息,包括津贴金额占摊销成本和平均贷款年限的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| LHFI投资组合(1) | 百分比 投资组合 | 免税额(2) | 免税额占贷款组合的百分比 | 加权平均贷款年限 (以年为单位) |
消费贷款 | | | | | |
住宅第一按揭 | $ | 1,611 | | 11.3 | % | $ | 43 | | 2.7 | % | 5 |
房屋净值 | 655 | | 4.6 | % | 15 | | 2.3 | % | 3 |
其他消费者 | 1,204 | | 8.4 | % | 33 | | 2.7 | % | 3 |
消费贷款总额 | 3,470 | | 24.3 | % | 91 | | 2.6 | % | |
商业贷款 | | | | | |
商业地产 | $ | 3,216 | | 22.6 | % | $ | 47 | | 1.5 | % | 1 |
工商业 | 1,387 | | 9.7 | % | 47 | | 3.4 | % | 2 |
仓库出借 | 6,179 | | 43.4 | % | 5 | | 0.1 | % | — | |
商业贷款总额 | 10,782 | | 75.7 | % | 99 | | 0.9 | % | |
消费和商业贷款总额 | $ | 14,252 | | 100.0 | % | $ | 190 | | 1.3 | % | |
消费和商业贷款总额(不包括仓库) | $ | 8,073 | | N/M | $ | 185 | | 2.3 | % | |
(1)不包括根据公允价值期权结转的贷款。
(2)包括全部债务和无资金承付款准备金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| LHFI投资组合(1) | 百分比 投资组合 | 免税额(2) | 免税额占贷款组合的百分比 | 加权平均贷款年限 (以年为单位) |
消费贷款 | | | | | |
住宅第一按揭 | $ | 2,251 | | 13.9 | % | $ | 49 | | 2.2 | % | 4 |
房屋净值 | 854 | | 5.3 | % | 25 | | 2.9 | % | 3 |
其他消费者 | 1,004 | | 6.2 | % | 40 | | 4.0 | % | 3 |
消费贷款总额 | 4,109 | | 25.4 | % | 114 | | 2.8 | % | |
商业贷款 | | | | | |
商业地产 | $ | 3,060 | | 18.9 | % | $ | 103 | | 3.4 | % | 2 |
工商业 | 1,382 | | 8.5 | % | 57 | | 4.1 | % | 2 |
仓库出借 | 7,658 | | 47.2 | % | 6 | | 0.1 | % | — | |
商业贷款总额 | 12,100 | | 74.6 | % | 166 | | 1.4 | % | |
消费和商业贷款总额 | $ | 16,209 | | 100.0 | % | $ | 280 | | 1.7 | % | |
消费和商业贷款总额(不包括仓库) | $ | 8,551 | | N/M | $ | 274 | | 3.2 | % | |
(1)不包括根据公允价值期权结转的贷款。
(2)包括全部债务和无资金承付款准备金。
市场风险
所谓市场风险是指由于市场利率变化导致资产负债表净值下降和/或收益减少的风险。我们的主要市场风险是利率风险,它影响我们的净利息收入、与利息敏感活动相关的手续费收入,如抵押贷款结账和服务收入,以及贷款和存款需求。
由于以下原因,我们面临利率风险:
•不同时间或不同金额的资产和负债的到期日或重新定价
•短期和长期市场利率变化的差异
•随着利率的变化,各种资产或负债的剩余期限可能缩短或延长。
我们的ALCO由我们的高管和其他管理层的某些成员组成,根据我们董事会批准的政策持续监测利率风险。ALCO审查利率状况,并考虑预期利率情景对收益、资本、流动性、业务战略和其他因素的影响。然而,管理层有在一定限度内改变利率头寸的自由,如果管理层判断这种改变将提高盈利能力或将风险降至最低。
为了评估和管理利率风险,敏感度分析用于确定各种利率情景、资产负债表趋势和策略对收益和资产负债表净市值的影响。
净利息收入敏感度
Management使用模拟模型分析各种利率情景下净利息收入对利率变化的敏感度,这表明了现有资产负债表固有的利率风险水平。该分析保持当前资产负债表的价值不变,没有考虑管理层的干预。此外,我们假设有息存款的某些相关利率(通常被称为“存款贝塔”),即支付给客户的利率相对于基准利率的变化而变化。市场利率假设变化对12个月内净利息收入的影响见下表。在这个利率冲击模拟中,到目前为止,利率是通过瞬时的平行变化来调整的,而不是通过斜坡模拟来应用利率随时间的变化。所有利率,无论是短期利率还是长期利率,变化幅度都是相同的(例如加100个基点),导致收益率曲线的形状保持不变。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | |
情景 | 净利息收入 | 零钱美元 | %的更改 | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | | | | | |
100 | $830 | $111 | 15.4% | | | | | | | | |
常量 | 719 | — | —% | | | | | | | | |
(100) | N/M | N/M | N/M | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
情景 | 净利息收入 | 零钱美元 | %的更改 | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | | | | | |
100 | $791 | $94 | 13.5% | | | | | | | | |
常量 | 697 | — | —% | | | | | | | | |
(100) | N/M | N/M | N/M | | | | | | | | |
在净利息收入模拟中,我们的资产负债表表现出资产敏感性。当利率上升时,我们的净利息收入就会增加。相反,当利率下降时,我们的净利息收入就会减少。
因此,净利息收入敏感度分析具有一定的局限性,并做了各种假设。这项利率风险敞口评估的关键要素包括维持静态资产负债表和平行的利率冲击。未来利率不会在收益率曲线上以平行方式移动,资产负债表将如何根据未来利率的变化做出反应和变化,以及公司将如何做出反应,这些都不包括在本分析中,并限制了这些情景的预测价值。
股权的经济价值
外汇管理公司还利用EVE,这是对我们目前资产负债表头寸的经济价值的时间点分析,它衡量了较长期的利率风险。EVE计算代表对权益的假设估值,定义为资产的市值减去负债的市值,并根据表外工具的市值进行调整。对短期收益(净利息收入敏感度)和长期估值(EVE)方法的评估,而不是仅对净利息收入敏感度的评估,提供了对利率风险敞口的更全面的分析。
因此,任何用于估计市场利率变化敞口的方法都有假设和固有限制,因此,本分析中使用的灵敏度计算是假设的,不应被视为对未来结果的预测。本分析仅评估当前资产负债表的风险,不纳入未来增长假设。此外,分析假设利率变化是瞬间的,新的利率环境是恒定的,但不包括管理层可能采取的应对利率变化的风险管理行动。每种利率情景都反映了独特的提前还款和重新定价假设。管理层通过考虑已公布的市场提前还款预期、重新定价特征、我们的历史经验以及我们的资产和负债管理战略,得出这些假设。这一分析假设,根据某些工具的特点,利率变化可能不会影响或可能部分影响这些工具。
下表汇总了我们前夕的变化,这些变化预计将由市场利率的假设变化以及我们根据不同情景对前夕变化的内部政策限制造成。如下表所示方案所示,截至所示日期,利率通过瞬时并行利率升降进行调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | |
情景 | 夏娃 | 前夜% | 零钱美元 | %的更改 | | 情景 | 夏娃 | 前夜% | 零钱美元 | %的更改 | | %更改的策略限制 |
(百万美元) | | |
300 | $ | 4,524 | | 16.9 | % | $ | 984 | | 27.8 | % | | 300 | $ | 3,948 | | 12.7 | % | $ | 890 | | 29.1 | % | | (22.5) | % |
200 | $ | 4,273 | | 16.0 | % | $ | 733 | | 20.7 | % | | 200 | $ | 3,755 | | 12.1 | % | $ | 697 | | 22.8 | % | | (15.0) | % |
100 | $ | 3,952 | | 14.8 | % | $ | 412 | | 11.6 | % | | 100 | $ | 3,474 | | 11.2 | % | $ | 416 | | 13.6 | % | | (7.5) | % |
当前 | $ | 3,540 | | 13.2 | % | $ | — | | — | % | | 当前 | $ | 3,058 | | 9.9 | % | $ | — | | — | % | | — | % |
(100) | N/M | N/M | N/M | N/M | | (100) | N/M | N/M | N/M | N/M | | 7.5 | % |
他说,我们的资产负债表在各种利率情景下都表现出资产敏感性。随着利率上升,前夕的价格上涨是因为预计将重新定价的资产数量超过了预期将重新定价的负债数量。在2021年9月30日和2020年12月31日,对于显示的每个情景,我们前夕的百分比变化都在我们的董事会政策范围内。
衍生金融工具
因此,作为我们风险管理战略的一部分,我们使用衍生品金融工具将市场风险造成的收益波动降至最低。我们使用远期销售承诺来对冲我们未关闭的抵押贷款关闭管道,并为抵押贷款LHFS提供资金。本公司所有衍生工具及按揭贷款产品均按公平市价入账。我们未关闭的抵押贷款结算渠道的变化是基于基础贷款公允价值的变化,这一变化受到利率变化和贷款无法在承诺条款内提供资金的概率变化的影响,这些变化被称为影响因素,或者相反,拉动利率。利率锁定承诺和抵押LHFS的市场风险使用相应的远期销售承诺进行管理。这些对冲策略的充分性,以及完全或部分对冲市场风险的能力,取决于各种假设或预测,包括基于对我们实际利率锁定影响历史的统计分析的影响因素。详情见附注8-衍生金融工具和附注16-公允价值计量。
抵押贷款服务权(MSR)
因此,我们的MSR对利率波动非常敏感,对提前还款风险、基差风险、市场波动和收益率曲线形状变化高度敏感。我们利用衍生品,包括利率掉期和掉期,作为我们整体对冲策略的一部分,以管理MSR公允价值变化的影响,但这些风险管理策略并不能完全消除重新定价风险。我们的套期保值策略依赖于有关资产和一般市场因素的假设和预测,其中许多因素是我们无法控制的。详情见附注7-抵押服务权、附注8-衍生金融工具及附注16-公允价值计量。
流动性风险
所谓流动性风险是指,我们将没有足够的资金,以合理的成本,满足当前和未来到期的现金流需求。金融机构的流动资金反映了以合理成本满足贷款需求、容纳可能的存款外流以及把握利率和市场机会的能力。这个
金融机构履行当前财务义务的能力取决于资产负债表结构、清算资产的能力以及获得各种资金来源的能力。
母公司流动性
本公司目前的流动资金主要来自本行的股息。公司流动资金的主要用途是偿债、运营费用和向股东支付现金股息,2021年第一季度现金股息增至每股0.06美元。该公司持有1.5亿美元的次级债务,计划于2030年11月1日到期。于2021年6月,本行向本公司汇款2亿美元,于2021年9月30日,本公司在本行持有223.5元现金,足以支付偿还次级债务、支付股息及支付本公司超过10年的营运开支所需的现金流出。
此外,OCC和FRB监管银行直接或间接向控股公司进行的所有资本分配,包括股息支付。是否需要申请或通知取决于一系列因素,包括机构是否有资格根据OCC规则和条例获得快速处理,或者适用日历年度的所有资本分配(包括每次拟议的资本分配)总额是否超过该年迄今的净收入加上前两年的留存净收入,或者银行在派息后至少没有足够的资本。如果银行在过去12个月中有3个月没有通过QTL测试,就会受到额外的股息限制。截至2021年9月30日,该行符合QTL测试,前12个月中有11个月的合格资产超过65%的要求。截至2021年9月30日,银行能够向控股公司支付约7.05亿美元的股息,而无需向OCC提交申请,并保持充足的资本。
银行流动性
他说,我们的主要资金来源是零售和政府客户的存款、与我们提供服务的贷款相关的托管存款以及FHLB借款。我们使用印第安纳波利斯的FHLB作为我们住宅抵押贷款发放业务的重要资金来源,因为条款灵活,允许我们根据日常现金需求借入或偿还借款。我们可以借到的金额,或我们质押给流动性提供者的资产的价值,取决于质押抵押品的金额和类型,以及资产的感知市值和资产市值的“削发”。这一价值对我们流动性提供商的定价和政策很敏感,可能会在很少或根本没有通知的情况下发生变化。
此外,其他流动性来源包括我们的LHFS投资组合和未担保投资证券。我们主要发起符合代理资格的LHF,因此大多数新的住宅第一抵押贷款结算量都很容易转换为现金,要么将它们作为我们每月代理销售、RMBS、私人派对整体贷款销售的一部分出售,要么将它们质押给FHLB并以它们为抵押借款。此外,我们有能力出售无担保投资证券或将其用作抵押品。截至2021年9月30日,我们有16亿美元的未担保投资证券可用。
因此,我们衡量流动性的主要指标是准备好的流动性与波动性资金的比率,即波动性资金覆盖率(VFCR)。VFCR是为我们的业务量身定做的流动性覆盖比率,确保我们在流动性紧张时期有足够的覆盖范围来满足我们的流动性需求。波动性资金是世行资金中被确定为在压力时期面临较高径流风险的部分。准备好的流动性包括美联储储备的现金,以及贷款和投资组合提供的未使用的借款能力。作为我们流动性管理框架的一部分,VFCR每天进行计算、报告和预测,截至2021年9月30日,VFCR为112%,符合我们的内部政策限制。
此外,我们的流动性状况受到持续监测,并在认为合适的情况下对资金来源和使用之间的余额进行调整。我们平衡贷款资产的流动性和可用的资金来源。我们的LHFI投资组合由稳定的核心存款提供资金,而我们的仓库贷款和LHFS可能由FHLB借款和托管存款提供资金。仓储贷款通常比其他贷款资产更具流动性,因为贷款在很短的时间内支付,贷款人将贷款出售给外部投资者,在某些情况下,出售给银行。由于并非所有资产类别都需要相同的流动性水平,我们的贷存比显示了我们如何管理我们的流动性状况,我们拥有多少流动性,以及我们资产负债表的灵活性。截至2021年9月30日,该公司的HFI平均贷存比为68.8%。不包括仓库贷款和托管存款,截至2021年9月30日,HFI的平均贷存比为60.3%。仓库贷款的提款通常在几周内还清,托管存款代表存放在世行的抵押贷款托管账户。
根据我们政策的管辖和定义,我们保持足够的过剩流动性水平,以满足意外的流动性需求。除了这种流动性,我们还维持未使用的借款能力的目标最低水平,以此作为应对意外流动性需求的另一种缓冲。每个工作日,我们预测每天90天的现金需求。这使我们能够确定我们预计的近期每日现金波动,并在必要时规划和调整未来的活动。因此,在不利的环境下,我们相信我们能够根据需要对业务进行调整,以满足我们业务的流动性需求,包括调整存款利率以增加存款,规划额外的FHLB借款,加快LHF(机构和/或私人)的销售,出售LHFI或投资证券,通过使用回购协议借款,减少关闭,改变仓库融资安排,或从贴现窗口借款。
**下表列出了截至所示日期的主要资金来源:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 变化 |
| (百万美元) |
零售存款 | $ | 9,897 | | | $ | 9,971 | | | $ | (74) | |
政府存款 | 2,450 | | | 1,765 | | | 685 | |
批发存款 | 1,301 | | | 1,031 | | | 270 | |
保管存款 | 5,688 | | | 7,206 | | | (1,518) | |
总存款 | 19,336 | | | 19,973 | | | (637) | |
FHLB预付款和其他短期债务 | 3,270 | | | 5,100 | | | (1,830) | |
其他长期债务 | 396 | | | 641 | | | (245) | |
借款资金总额 | 3,666 | | | 5,741 | | | (2,075) | |
资金总额 | $ | 23,002 | | | $ | 25,714 | | | $ | (2,712) | |
下表显示了截至指定日期的某些流动性来源和借款能力:
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| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 变化 |
| (百万美元) |
联邦住房贷款银行预付款 | | | | | |
突出进展 | $ | 2,495 | | | $ | 4,615 | | | $ | (2,120) | |
信用额度 | — | | | — | | | — | |
已使用的总借款能力 | $ | 2,495 | | | $ | 4,615 | | | $ | (2,120) | |
借款能力: | | | | | |
信用额度 | $ | 30 | | | $ | 30 | | | $ | — | |
抵押借款能力 | 4,440 | | | 2,360 | | | 2,080 | |
未使用的总借款能力 | $ | 4,470 | | | $ | 2,390 | | | $ | 2,080 | |
| | | | | |
FRB折扣窗口 | | | | | |
抵押借款能力 | $ | 1,719 | | | $ | 1,374 | | | $ | 345 | |
| | | | | |
无担保投资证券 | | | | | |
代理-商业(1) | $ | 848 | | | $ | 1,263 | | | $ | (415) | |
机构-住宅(1) | 702 | | | 815 | | | (113) | |
市政义务 | 19 | | | 23 | | | (4) | |
公司债务义务 | 32 | | | 62 | | | (30) | |
其他 | 1 | | | 1 | | | — | |
未担保投资证券总额 | 1,602 | | | 2,164 | | | (562) | |
总流动资金来源和借款能力 | $ | 10,286 | | | $ | 10,543 | | | $ | (257) | |
(1)这些款项目前并未承诺予食物及衞生局,但可由我们酌情决定是否有资格作出承诺。
存款
**下表为我们的存款构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | |
| 天平 | 存款的百分比 | | 天平 | 存款的百分比 | | 变化 |
| (百万美元) |
零售存款 | | | | | | | |
分行零售存款 | | | | | | | |
储蓄账户 | $ | 3,686 | | 19.1 | % | | $ | 3,437 | | 17.2 | % | | $ | 249 | |
存单/存单(1) | 988 | | 5.1 | % | | 1,355 | | 6.8 | % | | (367) | |
活期存款账户 | 1,840 | | 9.5 | % | | 1,726 | | 8.6 | % | | 114 | |
货币市场活期账户 | 493 | | 2.5 | % | | 490 | | 2.5 | % | | 3 | |
分行零售存款总额 | 7,007 | | 36.2 | % | | 7,008 | | 35.1 | % | | (1) | |
商业存款(2) | | | | | | | |
活期存款账户 | 2,043 | | 10.6 | % | | 2,294 | | 11.5 | % | | (251) | |
储蓄账户 | 467 | | 2.4 | % | | 461 | | 2.3 | % | | 6 | |
货币市场活期账户 | 380 | | 2.0 | % | | 208 | | 1.0 | % | | 172 | |
商业零售存款总额 | 2,890 | | 14.9 | % | | 2,963 | | 14.8 | % | | (73) | |
零售存款总额 | $ | 9,897 | | 51.2 | % | | $ | 9,971 | | 49.9 | % | | $ | (74) | |
政府存款 | | | | | | | |
储蓄账户 | $ | 1,096 | | 5.7 | % | | $ | 778 | | 3.9 | % | | $ | 318 | |
活期存款账户 | 707 | | 3.7 | % | | 529 | | 2.6 | % | | 178 | |
存单/存单(1) | 647 | | 3.3 | % | | 458 | | 2.3 | % | | 189 | |
政府存款总额 | 2,450 | | 12.7 | % | | 1,765 | | 8.8 | % | | 685 | |
托管存款(3) | 5,688 | | 29.4 | % | | 7,206 | | 36.1 | % | | (1,518) | |
批发存款 | 1,301 | | 6.7 | % | | 1,031 | | 5.2 | % | | 270 | |
存款总额(4) | $ | 19,336 | | 100.0 | % | | $ | 19,973 | | 100.0 | % | | $ | (637) | |
(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日,CD的最低面额分别约为12亿美元和13亿美元。
(2)包含来自商业和商业银行客户的存款。
(3)代表投资者托管账户和托管,由我们控制,与为已存入银行的其他人提供服务或再提供服务的贷款相关。
(4)截至2021年9月30日和2020年12月31日,与25万美元以上的无保险存款相关的总敞口分别约为60亿美元和59亿美元。
截至2021年9月30日,总存款比2020年12月31日减少了6亿美元,降幅为3%,主要是由于托管存款的减少,部分被政府存款的增加所抵消。
他说,我们利用地方政府机构和其他公共单位作为存款资金的额外来源。2021年9月30日,我们被要求持有某些密歇根州、加利福尼亚州、印第安纳州、威斯康星州和俄亥俄州政府存款的抵押品,这是基于各种因素,包括但不限于个人存款规模、FDIC限额和外部银行评级。截至2021年9月30日,政府存款抵押品为2.14亿美元。截至2021年9月30日,政府存款账户包括6.47亿美元的CD,到期日通常不到一年,以及18亿美元的支票和储蓄账户。
大部分托管存款是由于我们为他人提供服务或转借而产生的,占存放在本行的投资者托管账户的一部分。对于某些子服务协议,这些押金要求我们将MSR所有者的利息记入子服务收入的贷方。这一成本是贷款管理净收入的一个组成部分。
*我们参与了CDARS计划,通过该计划,某些客户的CD可以从其他参与银行兑换成类似金额的CD,客户可以获得最高5000万美元的FDIC保险。这项计划帮助银行获得更大的存款,并吸引和留住客户。截至2021年9月30日,我们在CDARS计划中注册的CD总额为1.07亿美元,比2020年12月31日减少了1700万美元。
FHLB 预支款
此外,FHLB在完全抵押的基础上向储蓄银行和其他成员金融机构提供贷款,也被称为垫款。我们被要求保持最低数量的合格抵押品,以确保FHLB预付款。在违约的情况下,FHLB的垫款类似于担保借款,FHLB有权出售质押抵押品,以结算未偿还垫款的公允价值。
**我们依赖FHLB的预付款作为资金来源,以关闭或购买在二级市场出售的贷款,并提供特定期限的短期和长期融资。FHLB预付款的未偿还余额会不时波动,这取决于我们目前的抵押贷款LHF库存以及是否有较低成本的资金来源。我们的投资组合包括短期固定利率预付款和长期固定利率预付款。
**我们目前通过董事会决议授权使用批准的贷款类型作为抵押品向FHLB申请垫款,其中包括住宅第一抵押贷款、HELOC和CRE贷款。截至2021年9月30日,我们的董事会授权并批准了与FHLB的高达100亿美元的信贷额度,根据FHLB确定的我们的总资产和合格抵押品,这一额度进一步受到限制。截至2021年9月30日,FHLB有25亿美元的未偿还预付款和44亿美元的额外担保借款能力。
美联储贴现窗口
**我们与芝加哥联邦储备银行(FRB)有从其贴现窗口借款的安排。贴现窗口是一种借款工具,我们可以利用它来满足特殊或不寻常情况下的短期流动性需求。我们被允许借入的金额是基于我们提供的抵押品的可贷出价值。为了抵押这一额度,我们质押符合芝加哥联邦储备银行指导方针的投资证券和贷款。
截至2021年9月30日,我们向芝加哥联邦储备银行抵押了包括商业贷款、市政债券和机构债券在内的抵押品,总额为24亿美元,可贷出价值17亿美元。截至2020年12月31日,我们向芝加哥联邦储备银行承诺抵押品总额为19亿美元,可贷出价值14亿美元。我们通常不会利用这一可用资金来源,截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们没有针对这一信贷额度的未偿还借款。
其他无担保借款
我们可以获得与其他美联储成员机构购买的隔夜联邦基金额度。我们利用这一资金来源满足短期流动性需求,这取决于我们其他资金来源的可用性和成本。截至2021年9月30日,我们在这一资金来源下有7.75亿美元的未偿还借款。根据市场状况,这种和其他资金来源下的额外借款能力可能会有所不同。
债务
后来,作为我们整体资本战略的一部分,我们之前通过发行初级次级票据来筹集资本,这些次级票据是为发行我们的特殊目的信托而成立的,这些信托发行了一级合格优先股(“信托优先证券”)。信托优先证券可由我们随时赎回。利息是按季度支付的,但是,我们可以推迟最多20个季度支付利息,而不会拖欠或罚款。在2021年9月30日,我们正在支付所有利息。此外,我们还有1.5亿美元的未偿还次级债务(“票据”),将于2030年11月1日到期。
操作风险
所谓运营风险是指由于内部流程或系统不充分或失败、人为错误或不当行为或不利的外部事件(可能包括供应商故障、欺诈性活动、灾难和安全风险)而导致的当前或预计财务状况和弹性的风险。我们不断努力调整内部控制制度,确保遵守法律、法规和规定,并加强对操作风险的监管。
我们评估内部系统、流程和控制,以确定潜在的漏洞并减少网络攻击带来的潜在损失。这一框架的目标是实施有效的操作风险技术和战略,将运营和欺诈损失降至最低,并提高我们的整体业绩。
有政府担保的贷款
因此,我们几乎所有的LGG都继续由FHA或美国退伍军人事务部(VA)投保或担保。在政府担保贷款借款人违约的情况下,如果出售给GNMA的贷款连续三个月到期(通常指逾期90天),银行有单方面回购贷款的选择权,并可以通过担保人的索赔程序追回损失。该投资组合中的不良回购贷款的利息以10年期美国国债利率为基础,从标的贷款拖欠60天到贷款被转移到HUD(如果满足止赎时间表),FHA在索赔之前不会支付利息。此外,如果银行治愈了贷款,它可以转售给GNMA。如果没有,银行可以根据既定的指导方针提出索赔,开始收取政府担保的过程。我们投资组合中的某些贷款可能会受到赔偿和保险限额的限制,这将使我们面临有限的信用风险。
在截至2021年9月30日的9个月中,我们与LGG相关的净冲销为260万美元,并已为其他资产内的剩余风险预留,并作为我们住宅第一抵押贷款ALLL的一部分。这些额外的费用或费用是由于退伍军人管理局承保贷款的保险限额以及联邦住房管理局的财产止赎和保全要求而产生的,这些要求可能导致超过全部或部分担保的损失。
据报道,截至2021年9月30日,我们的LGG投资组合总额为19亿美元,而2020年12月31日为25亿美元。GNMA已授予借款人在偿还抵押贷款方面寻求忍耐的选择权。截至2021年9月30日,GNMA的1.44亿美元贷款尚未偿还。当GNMA贷款连续三个月到期但未偿还时(通常被称为逾期90天),MSR所有者需要在资产负债表上重新确认这笔贷款。这些贷款记录在LGG中,回购贷款的负债记录在综合财务状况报表上具有政府担保回购选择权的贷款中。这导致截至2021年9月30日有2亿美元的回购期权,比2020年12月31日减少了17亿美元,因为我们已经在这些贷款的耐受期结束时回购了大部分贷款。我们正在努力利用部分索赔程序,或在贷款连续六个月到期时修改和转售贷款,我们相信这将增加净收入。我们可能无法利用部分索赔流程,也无法修改和转售我们在LGG投资组合中回购的所有17亿美元贷款。在这种情况下,我们将利用这些贷款的担保,并产生一定的行政费用。
有关更多信息,请参见MD&A的附注5-有政府担保的贷款和信用风险-延迟付款部分。
代理和保修保留
因此,当我们出售抵押贷款时,我们会向购买者做出惯例的陈述和担保,包括赞助的证券化信托及其保险公司(主要是房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac))。与抵押贷款相关的担保的公允价值估计记录在合并财务状况报表中的其他负债中,截至2021年9月30日和2020年12月31日为700万美元。
资本
公司管理层积极审核和管理我们的资本状况和战略。我们利用内部定义的情景进行季度资本压力测试和资本充足率评估。这些分析旨在通过量化假设压力事件和情景的潜在财务和资本影响,帮助管理层和董事会更好地了解各种风险敞口的综合敏感性。我们考虑到潜在的业务风险、监管要求以及支持未来增长的灵活性,对我们的资产负债表结构进行了调整。我们谨慎地管理我们的资本状况,并与我们的监管机构合作,以确保考虑到我们的风险状况,我们的资本水平是适当的。
然而,我们要遵守的资本标准包括多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)设想的要求以及巴塞尔III达成的指导方针,这些基于风险的资本充足率指导方针旨在衡量银行组织资产负债表的资本充足率,包括表外敞口,如贷款承诺、信用证和追索权安排的未使用部分。我们的资本比率维持在高于监管机构认为“资本充足”的水平。截至2021年9月30日,我们的一级杠杆率为9.72%,提供了472个基点的压力缓冲,高于被认为“资本充足”所需的最低水平。此外,截至2021年9月30日,RWA的基于风险的资本总额为14.55%,提供了455个基点的缓冲,高于被认为“资本充足”所需的最低水平。这比上一季度提高了42个基点,这主要是由于我们强劲的季度收益推动的。
根据多德-弗兰克法案第171条,俗称柯林斯修正案(Collins Amendment),为受美联储监管的受保存托机构、存托机构控股公司和非银行金融公司设定了最低一级杠杆和基于风险的资本要求。根据修正案,某些混合证券,如信托优先证券,可能会被纳入截至2009年12月31日总资产低于150亿美元的银行控股公司的一级资本。由于我们截至2009年12月31日的资产低于150亿美元,资产负债表上被归类为长期债务的信托优先证券将被计入一级资本,除非我们完成了对存款机构控股公司或存款机构的收购,并且我们报告的总资产在收购发生的季度超过150亿美元。如果发生这种情况,我们的信托优先证券将包括在二级资本中。
监管资本
目前,世行和Flagstar必须遵守基于巴塞尔III的美国规则,包括2020年的资本简化。
据报道,2020年3月27日,作为对新冠肺炎的回应,美国银行业监管机构发布了一项临时最终规则,允许银行组织选择将CECL对监管资本的初步采用影响推迟两年,然后是三年的过渡期。在两年的延迟期间,我们将把CECL初始采用影响的100%加回CET1资本,外加ACL累计季度变更的25%(即季度过渡额)。两年后,从2022年1月1日开始,季度过渡额以及CECL的初始采用影响将在三年内逐步从CET1资本中淘汰。
根据本报告所列期间的资本比率,下表列出了我们的资本比率以及资本充裕的最低限额之上的超额资本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Flagstar Bancorp | 实际 | | 资本充足的银行根据立即采取纠正行动的条款 | | 超额资本 资本充足的最低资本 |
| 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 资本简化 |
| (百万美元) |
2021年9月30日 | | | | | | | |
一级杠杆资本 (调整后的平均总资产) | 2,709 | | 9.72 | % | | 1,393 | | 5.0 | % | | $ | 1,316 | |
普通股一级资本(对RWA) | 2,469 | | 11.95 | % | | 1,343 | | 6.5 | % | | 1,126 | |
一级资本(对RWA) | 2,709 | | 13.11 | % | | 1,653 | | 8.0 | % | | 1,056 | |
总资本(对RWA) | 3,006 | | 14.55 | % | | 2,066 | | 10.0 | % | | 940 | |
根据上表所示,我们的限制性资本比率是我们的总资本对风险加权资产的比率为14.55%。只有在资产负债表保持不变的情况下,税后亏损9.4亿美元,我们的基于风险的总资本比率才能降至被认为“资本充足”的水平以下。
据报道,截至2021年9月30日,我们有3.4亿美元的MSR,7800万美元的DTA来自暂时的差异,没有对未合并的金融机构的实质性投资或少数股权,这导致了我们目前的资本比率之间的差异。有关我们资本要求的更多信息,请参见附注14-监管事项。
非公认会计准则财务指标的使用
据报道,除了根据公认会计准则公布的结果外,本报告还包括某些非公认会计准则的财务衡量标准。我们相信,这些非GAAP财务指标提供了额外的信息,有助于投资者了解公司的基本业绩和趋势。
许多非GAAP财务措施都有固有的局限性,不要求统一应用,也不进行审计。读者应意识到这些限制,并应谨慎使用此类措施。为了减轻这些限制,我们制定了相关做法,以确保这些衡量标准全部使用适当的GAAP或监管组成部分进行计算,并确保我们的业绩得到正确反映,以促进期间间的一致比较。我们计算这些非GAAP指标的方法可能与其他公司使用的方法不同。尽管我们认为本报告中披露的非GAAP财务衡量标准增强了投资者对我们业务和业绩的了解,但这些非GAAP衡量标准不应单独考虑,也不应作为根据GAAP编制的那些财务衡量标准的替代品。在使用非GAAP财务指标的情况下,可以在本报告中找到最直接可比的GAAP或监管财务指标,以及与最直接可比较的GAAP或监管财务指标的对账。
包括每股有形账面价值、平均有形普通股权益回报率、调整后的平均有形普通股权益回报率、调整后的平均资产回报率、调整后的非利息支出、调整后的所得税拨备、调整后的净收入、调整后的基本每股收益、调整后的摊薄每股收益、调整后的净利差和调整后的效率比率。该公司认为,这些非GAAP财务指标为投资者、证券分析师和其他人持续提供了对其经营业绩的有意义的表述。管理层使用这些衡量标准来评估公司相对于同行的业绩,并评估整体业绩。
下表提供了非GAAP财务衡量标准的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
| (百万美元) |
股东权益总额 | $ | 2,645 | | | $ | 2,498 | | | $ | 2,358 | | | $ | 2,201 | | | $ | 2,195 | |
减去:商誉和无形资产 | 149 | | | 152 | | | 155 | | | 157 | | | 160 | |
有形账面价值/有形普通股权益 | $ | 2,496 | | | $ | 2,346 | | | $ | 2,203 | | | $ | 2,044 | | | $ | 2,035 | |
| | | | | | | | | |
已发行普通股数量 | 52,862,383 | | | 52,862,264 | | | 52,752,600 | | | 52,656,067 | | | 57,150,470 | |
每股有形账面价值 | $ | 47.21 | | | $ | 44.38 | | | $ | 41.77 | | | $ | 38.80 | | | $ | 35.60 | |
| | | | | | | | | |
总资产 | $ | 27,042 | | | $ | 27,065 | | | $ | 29,449 | | | $ | 31,038 | | | $ | 29,476 | |
有形普通股权益与资产比率 | 9.23 | % | | 8.67 | % | | 7.48 | % | | 6.58 | % | | 6.90 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, | | 九个月过去了, |
| 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 |
| (百万美元,共享数据除外) |
净收入 | $ | 152 | | $ | 147 | | | $ | 448 | | $ | 384 | |
加上:无形资产摊销,税后净额 | 2 | | 2 | | | 6 | | 7 | |
有形净收入 | 154 | | 149 | | | 454 | | 391 | |
| | | | | |
总平均股本 | 2,592 | | 2,448 | | | 2,454 | | 1,991 | |
减去:平均商誉和无形资产 | 151 | | 153 | | | — | | 165 | |
总平均有形权益 | 2,441 | | 2,295 | | | 2,454 | | 1,826 | |
| | | | | |
平均有形普通股权益回报率 | 25.18 | % | 25.92 | % | | 24.65 | % | 28.58 | % |
取消司法部和解费用的调整 | — | % | — | % | | 2.34 | % | — | % |
对前CEO SERP协议的调整 | — | % | (2.14) | % | | (0.67) | % | — | % |
合并成本调整 | 0.98 | % | 1.89 | % | | 0.91 | % | — | % |
调整后平均有形普通股权益回报率 | 26.16 | % | 25.67 | % | | 27.23 | % | 28.58 | % |
| | | | | |
平均资产回报率 | 2.16 | % | 2.09 | % | | 2.08 | % | 1.97 | % |
调整以删除美国司法部 | — | % | — | % | | 0.13 | % | — | % |
调整前CEO SERP和解协议 | — | % | (0.11) | % | | (0.04) | % | — | % |
合并成本调整 | 0.05 | % | 0.10 | % | | 0.05 | % | — | % |
调整后的平均资产回报率 | 2.21 | % | 2.08 | % | | 2.22 | % | 1.97 | % |
调整了HFI贷存比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | | 三月三十一号, 2021 | | 2020年12月31日 | | 9月30日, 2020 |
| (百万美元) |
平均LHFI | $ | 13,540 | | | $ | 13,688 | | | $ | 14,915 | | | $ | 15,703 | | | $ | 14,839 | |
减去:平均仓库贷款 | 5,392 | | | 5,410 | | | 6,395 | | | 6,948 | | | 5,697 | |
调整后的平均LHFI | $ | 8,148 | | | $ | 8,278 | | | $ | 8,520 | | | $ | 8,755 | | | $ | 9,142 | |
| | | | | | | | | |
平均存款 | $ | 19,686 | | | $ | 19,070 | | | $ | 20,043 | | | $ | 21,068 | | | $ | 19,561 | |
减去:平均托管存款 | 6,180 | | | 6,188 | | | 7,194 | | | 8,527 | | | 7,347 | |
调整后的平均存款 | $ | 13,506 | | | $ | 12,882 | | | $ | 12,849 | | | $ | 12,541 | | | $ | 12,214 | |
| | | | | | | | | |
HFI贷存比 | 68.8 | % | | 71.8 | % | | 74.4 | % | | 74.5 | % | | 75.9 | % |
调整后的HFI贷存比 | 60.3 | % | | 64.3 | % | | 66.3 | % | | 69.8 | % | | 74.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月过去了, | | 九个月过去了, |
| 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 |
| (百万美元) |
非利息支出 | $ | 286 | | $ | 289 | | | $ | 922 | | $ | 827 | |
取消司法部和解费用的调整 | $ | — | | $ | — | | | $ | 35 | | $ | — | |
对前CEO SERP协议的调整 | $ | — | | $ | (10) | | | $ | (10) | | $ | — | |
合并成本调整 | $ | 5 | | $ | 9 | | | $ | 14 | | $ | — | |
调整后的非利息费用 | $ | 281 | | $ | 290 | | | $ | 883 | | $ | 827 | |
| | | | | |
所得税前收入 | $ | 198 | | $ | 190 | | | $ | 581 | | $ | 499 | |
取消司法部和解费用的调整 | $ | — | | $ | — | | | $ | 35 | | $ | — | |
对前CEO SERP协议的调整 | $ | — | | $ | (10) | | | $ | (10) | | $ | — | |
合并成本调整 | $ | 5 | | $ | 9 | | | $ | 14 | | $ | — | |
调整后所得税前收入 | $ | 203 | | $ | 189 | | | $ | 620 | | $ | 499 | |
| | | | | |
所得税拨备 | $ | 46 | | $ | 43 | | | $ | 133 | | $ | 115 | |
取消司法部和解费用的调整 | $ | — | | $ | — | | | $ | (8) | | $ | — | |
对前CEO SERP协议的调整 | $ | — | | $ | 2 | | | $ | 2 | | $ | — | |
合并成本调整 | $ | (1) | | $ | (2) | | | $ | (3) | | $ | — | |
所得税调整拨备 | $ | 47 | | $ | 43 | | | $ | 142 | | $ | 115 | |
| | | | | |
净收入 | $ | 152 | | $ | 147 | | | $ | 448 | | $ | 384 | |
调整后净收益 | $ | 156 | | $ | 146 | | | $ | 478 | | $ | 384 | |
| | | | | |
加权平均已发行普通股 | 52,862,288 | | 52,763,868 | | | 52,767,923 | | 56,827,171 | |
加权平均稀释普通股 | 53,659,422 | | 53,536,669 | | | 53,499,289 | | 57,231,689 | |
调整后的基本每股收益 | $ | 2.98 | | $ | 2.78 | | | $ | 9.04 | | $ | 6.76 | |
调整后稀释后每股收益 | $ | 2.94 | | $ | 2.73 | | | $ | 8.92 | | $ | 6.71 | |
| | | | | |
平均生息资产 | $ | 25,656 | | $ | 25,269 | | | $ | 26,029 | | $ | 23,535 | |
净息差 | 3.00 | % | 2.90 | % | | 2.90 | % | 2.81 | % |
调整可供回购的LGG贷款 | 0.04 | % | 0.16 | % | | 0.14 | % | 0.07 | % |
调整后的净息差 | 3.04 | % | 3.06 | % | | 3.04 | % | 2.88 | % |
| | | | | |
效率比 | 62 | % | 67 | % | | 66 | % | 56 | % |
取消司法部和解费用的调整 | — | % | — | % | | (3) | % | — | % |
对前CEO SERP协议的调整 | — | % | 1 | % | | 1 | % | — | % |
合并成本调整 | (1) | % | (1) | % | | (1) | % | — | % |
调整后的效率比 | 61 | % | 67 | % | | 63 | % | 56 | % |
关键会计估计
然而,我们会计政策的各种要素,就其性质而言,都受到估计技术、估值假设和其他主观评估的影响。由于判断、估计和假设对理解我们的综合财务报表和附注至关重要的某些会计政策在项目1中描述。这些政策涉及:(A)我们ACL的确定和(B)公允价值计量。我们认为,考虑到当时的实际情况,我们在编制综合财务报表和附注时使用的判断、估计和假设是适当的。然而,鉴于我们的综合财务报表和附注对这些关键会计政策的敏感性,使用其他判断、估计和假设可能会导致我们的经营结果和/或财务状况出现重大差异。
欲了解有关我们关键会计政策的更多信息,请参阅我们截至2020年12月31日的年度10-K表格,该表格可在我们的网站Flagstar.com的投资者关系部分下获得,或在美国证券交易委员会(SEC)的网站sec.gov上获得。
前瞻性陈述
本10-Q表格中的某些陈述,包括但不限于管理层对财务状况、经营结果的讨论和分析中包含的陈述,以及与Flagstar和纽约社区银行公司(“NYCB”)即将合并有关的某些陈述,包括但不限于合并完成的预期时间,均属“1995年私人证券诉讼改革法案”(修订后的“私人证券诉讼改革法”)所指的“前瞻性陈述”。此外,我们可能会在提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件中做出前瞻性陈述,我们的管理层可能会向分析师、投资者、媒体代表和其他人口头做出前瞻性陈述。
因此,一般而言,前瞻性陈述不是基于历史事实,而是代表管理层目前对未来事件的信念和预期,受到重大风险和不确定性的影响。新冠肺炎疫情正在对我们、我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商造成不利影响,对我们的业务、财务状况、运营业绩、流动性和前景的最终影响程度尚不确定。除美国证券法要求外,Flagstar不承诺更新前瞻性陈述,以反映前瞻性陈述发表之日之后可能发生的情况或事件的影响。这样的陈述可以由诸如相信、预期、预期、打算、计划、估计、可能增加、可能波动、以及类似的表达或将来或条件动词(例如将、应该、将和可能)来标识。我们的实际结果、资本和其他财务状况可能与前瞻性陈述中描述的大不相同,这取决于各种因素,包括但不限于:发生可能导致一方或双方有权终止Flagstar、NYCB和615 Corp.之间最终合并协议的任何事件、变化或其他情况;可能对Flagstar或NYCB提起的任何法律诉讼的结果;拟议的交易不会按预期完成的可能性,或者因为没有收到所需的监管或其他批准,或者没有及时或根本没有满足完成交易的其他条件,或者是在没有预期的条件下获得的可能性;Flagstar和NYCB满足有关时间安排的预期的能力, 拟议交易的完成以及会计和税务处理;与拟议交易有关的任何公告可能对Flagstar和/或NYCB普通股的市场价格产生不利影响的风险;拟议交易的预期收益可能无法按预期实现,包括由于两家公司整合的影响或产生的问题,或由于Flagstar和NYCB开展业务的地区的经济实力和竞争因素;拟议交易悬而未决期间的某些限制。完成拟议交易的成本可能高于预期,包括由于意外的因素或事件;管理层的注意力从正在进行的业务运营和机会上转移;各方可能无法在预期的时间框架内或根本不能在拟议交易中实现预期的协同效应和运营效率,并成功整合Flagstar的业务和NYCB的业务;这种整合可能比预期的更困难、更耗时或成本更高;拟议交易之后的收入可能低于预期;对业务或员工关系的潜在不良反应或变化,包括因Flagstar和NYCB成功执行各自的业务计划和战略并管理上述涉及的风险;以及在讨论和分析我们的经营结果以及项目1a至第I部分中列出和描述的风险因素时包含的预防声明, 本公司截至2020年12月31日的年度10-K表格年度报告(通过引用并入本文)和第1A项。至本季度报告的第二部分,即截至2021年9月30日的Form 10-Q。
除美国证券法要求外,我们不承诺更新前瞻性陈述,以反映前瞻性陈述发布之日之后可能发生的情况或事件的影响。
第一项:财务报表
Flagstar Bancorp,Inc.
合并财务状况报表
(单位:百万,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
现金 | $ | 103 | | | $ | 251 | |
生息存款 | 46 | | | 372 | |
现金和现金等价物合计 | 149 | | | 623 | |
可供出售的投资证券 | 1,802 | | | 1,944 | |
持有至到期的投资证券 | 236 | | | 377 | |
持有待售贷款($5,996及$7,009分别按公允价值计量) | 6,378 | | | 7,098 | |
为投资而持有的贷款($12及$13分别按公允价值计量) | 14,268 | | | 16,227 | |
有政府担保的贷款 | 1,945 | | | 2,516 | |
减去:贷款损失拨备 | (171) | | | (252) | |
为投资而持有的贷款和有政府担保的贷款合计,净额 | 16,042 | | | 18,491 | |
抵押贷款偿还权 | 340 | | | 329 | |
联邦住房贷款银行股票 | 377 | | | 377 | |
房舍和设备,净值 | 370 | | | 392 | |
商誉和无形资产 | 149 | | | 157 | |
其他资产 | 1,199 | | | 1,250 | |
总资产 | $ | 27,042 | | | $ | 31,038 | |
负债与股东权益 | | | |
无息存款 | $ | 8,108 | | | $ | 9,458 | |
计息存款 | 11,228 | | | 10,515 | |
总存款 | 19,336 | | | 19,973 | |
短期联邦住房贷款银行预付款和其他 | 1,870 | | | 3,900 | |
长期联邦住房贷款银行预付款 | 1,400 | | | 1,200 | |
其他长期债务 | 396 | | | 641 | |
有政府担保回购选择权的贷款 | 163 | | | 1,851 | |
其他负债(美元)0及$35分别按公允价值计量) | 1,232 | | | 1,272 | |
总负债 | 24,397 | | | 28,837 | |
股东权益 | | | |
普通股$0.01面值,80,000,000授权股份;52,862,383和52,656,067分别发行和发行的股票 | 1 | | | 1 | |
额外实收资本 | 1,362 | | | 1,346 | |
累计其他综合收益 | 38 | | | 47 | |
留存收益 | 1,244 | | | 807 | |
股东权益总额 | 2,645 | | | 2,201 | |
总负债和股东权益 | $ | 27,042 | | | $ | 31,038 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
Flagstar Bancorp,Inc.
合并业务报表
(单位为百万,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (未经审计) |
利息收入 | | | |
贷款 | $ | 197 | | | $ | 190 | | | $ | 579 | | | $ | 551 | |
投资证券 | 12 | | | 16 | | | 35 | | | 56 | |
赚取利息的存款及其他 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
利息收入总额 | 209 | | | 206 | | | 614 | | | 608 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 7 | | | 16 | | | 25 | | | 69 | |
短期联邦住房贷款银行预付款和其他 | 1 | | | 2 | | | 3 | | | 16 | |
长期联邦住房贷款银行预付款 | 3 | | | 3 | | | 9 | | | 9 | |
其他长期债务 | 3 | | | 5 | | | 11 | | | 18 | |
利息支出总额 | 14 | | | 26 | | | 48 | | | 112 | |
净利息收入 | 195 | | | 180 | | | 566 | | | 496 | |
(收益)信贷损失拨备 | (23) | | | 32 | | | (95) | | | 148 | |
扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 218 | | | 148 | | | 661 | | | 348 | |
非利息收入 | | | | | | | |
贷款销售净收益 | 169 | | | 346 | | | 564 | | | 739 | |
贷款费用及收费 | 33 | | | 41 | | | 112 | | | 102 | |
抵押贷款偿还权净收益 | 9 | | | 12 | | | 4 | | | 10 | |
贷款管理收入 | 31 | | | 26 | | | 85 | | | 59 | |
存款费用及收费 | 9 | | | 8 | | | 26 | | | 24 | |
其他非利息收入 | 15 | | | 15 | | | 51 | | | 44 | |
非利息收入总额 | 266 | | | 448 | | | 842 | | | 978 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和福利 | 130 | | | 123 | | | 396 | | | 341 | |
入住率和设备 | 46 | | | 47 | | | 141 | | | 132 | |
佣金 | 44 | | | 72 | | | 156 | | | 162 | |
贷款处理费 | 22 | | | 20 | | | 65 | | | 59 | |
律师费和职业费 | 12 | | | 9 | | | 32 | | | 20 | |
联邦保险费 | 6 | | | 6 | | | 16 | | | 19 | |
无形资产摊销 | 3 | | | 3 | | | 8 | | | 10 | |
其他非利息支出 | 23 | | | 21 | | | 108 | | | 84 | |
总非利息费用 | 286 | | | 301 | | | 922 | | | 827 | |
所得税前收入 | 198 | | | 295 | | | 581 | | | $ | 499 | |
所得税拨备 | 46 | | | 73 | | | 133 | | | 115 | |
净收入 | $ | 152 | | | $ | 222 | | | $ | 448 | | | $ | 384 | |
每股净收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.87 | | | $ | 3.90 | | | $ | 8.48 | | | $ | 6.76 | |
稀释 | $ | 2.83 | | | $ | 3.88 | | | $ | 8.37 | | | $ | 6.71 | |
宣布的现金股息 | $ | 0.06 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.15 | |
加权平均流通股 | | | | | | | |
基本信息 | 52,862,288 | | | 57,032,746 | | | 52,767,923 | | | 56,827,171 | |
稀释 | 53,659,422 | | | 57,379,809 | | | 53,499,289 | | | 57,231,689 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
Flagstar Bancorp,Inc.
综合全面收益表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (未经审计) |
净收入 | $ | 152 | | | $ | 222 | | | $ | 448 | | | $ | 384 | |
其他综合收益,税后净额 | | | | | | | |
投资证券 | (8) | | | — | | | (25) | | | 55 | |
衍生工具和套期保值活动 | 1 | | | — | | | 16 | | | (10) | |
其他综合收益,税后净额 | (7) | | | — | | | (9) | | | 45 | |
综合收益 | $ | 145 | | | $ | 222 | | | $ | 439 | | | $ | 429 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
Flagstar Bancorp,Inc.
股东权益合并报表
(单位:百万,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 普通股 | | 累计其他综合收益 | | 股东权益总额 |
| 股份数量 | 金额 | 额外实收资本 | 留存收益 |
2021年6月30日的余额 | 52,862,264 | | $ | 1 | | $ | 1,356 | | $ | 45 | | $ | 1,096 | | $ | 2,498 | |
(未经审计) | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | 152 | | 152 | |
其他综合收益合计 | — | | — | | — | | (7) | | — | | (7) | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | 6 | | — | | — | | 6 | |
宣布和支付的股息 | 119 | | — | | — | | — | | (4) | | (4) | |
2021年9月30日的余额 | 52,862,383 | | $ | 1 | | $ | 1,362 | | $ | 38 | | $ | 1,244 | | $ | 2,645 | |
2020年12月31日的余额 | 52,656,067 | | $ | 1 | | $ | 1,346 | | $ | 47 | | $ | 807 | | $ | 2,201 | |
(未经审计) | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | 448 | | 448 | |
其他综合收益合计 | — | | — | | — | | (9) | | — | | (9) | |
员工购股计划发行的股票 | 106,707 | | — | | — | | — | | — | | — | |
基于股票的薪酬 | 99,255 | | — | | 16 | | — | | — | | 16 | |
宣布和支付的股息 | 354 | | — | | — | | — | | (11) | | (11) | |
2021年9月30日的余额 | 52,862,383 | | $ | 1 | | $ | 1,362 | | $ | 38 | | $ | 1,244 | | $ | 2,645 | |
| | | | | | |
2020年6月30日的余额 | 56,943,979 | | $ | 1 | | $ | 1,488 | | $ | 46 | | $ | 436 | | $ | 1,971 | |
(未经审计) | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | 222 | | 222 | |
其他综合收益合计 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
员工购股计划发行的股票 | 43,946 | | — | | — | | — | | — | | — | |
基于股票的薪酬 | 162,371 | | — | | 5 | | — | | — | | 5 | |
宣布和支付的股息 | 174 | | — | | — | | — | | (3) | | (3) | |
2020年9月30日的余额 | 57,150,470 | | $ | 1 | | $ | 1,493 | | $ | 46 | | $ | 655 | | $ | 2,195 | |
2019年12月31日的余额 | 56,631,236 | | $ | 1 | | $ | 1,483 | | $ | 1 | | $ | 303 | | $ | 1,788 | |
(未经审计) | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | 384 | | 384 | |
其他综合收益合计 | — | | — | | — | | 45 | | — | | 45 | |
员工购股计划发行的股票 | 149,789 | | — | | — | | — | | — | | — | |
基于股票的薪酬 | 368,862 | | — | | 10 | | — | | — | | 10 | |
宣布和支付的股息 | 583 | | — | | — | | — | | (9) | | (9) | |
CECL ASU调整为RE | — | | — | | — | | — | | (23) | | (23) | |
| | | | | | |
2020年9月30日的余额 | 57,150,470 | | $ | 1 | | $ | 1,493 | | $ | 46 | | $ | 655 | | $ | 2,195 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
Flagstar Bancorp,Inc.
合并现金流量表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
| (未经审计) |
经营活动 | | | |
用于经营活动的现金净额 | $ | (1,585) | | | $ | (5,991) | |
投资活动 | | | |
出售AFS证券的收益,包括已证券化的贷款 | 1,322 | | | 6,175 | |
收取投资证券本金 | 572 | | | 395 | |
购买投资证券AFS和其他 | (283) | | | (359) | |
投资证券HTM本金的收取 | 141 | | | 158 | |
出售LHFI所得收益 | 79 | | | 433 | |
LHFI的净成交、购买和本金偿还 | 1,919 | | | (4,794) | |
购置房舍和设备,扣除收益后的净额 | (27) | | | (44) | |
净买入FHLB股票 | — | | | (74) | |
出售MSR的净收益 | 147 | | | 42 | |
其他,净额 | (13) | | | (11) | |
投资活动提供的净现金 | 3,857 | | | 1,921 | |
融资活动 | | | |
存款账户净变动 | (636) | | | 4,799 | |
短期FHLB借款和其他短期债务的净变化 | (2,030) | | | (1,939) | |
增加FHLB长期预付款和其他债务的收益 | 200 | | | 550 | |
| | | |
偿还长期债务 | (246) | | | (3) | |
净收到为他人服务的贷款付款 | (50) | | | 531 | |
| | | |
宣布和支付的股息 | (11) | | | (9) | |
其他 | 26 | | | (8) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (2,747) | | | 3,921 | |
现金、现金等价物和限制性现金净变化(1) | (475) | | | (149) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金(1) | 654 | | | 456 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金(1) | $ | 179 | | | $ | 307 | |
补充披露现金流量信息 | | | |
LHFI非现金重新分类为LHFS | $ | 53 | | | $ | 445 | |
LHFS非现金重新分类为证券化LHFS | $ | 1,517 | | | $ | 6,183 | |
因出售或证券化贷款而产生的MSR | $ | 196 | | | $ | 209 | |
RMBS的实益权益 | $ | 195 | | | $ | — | |
运营部分补充披露 | | | |
出售LHFS的收益 | $ | 39,929 | | | $ | 30,332 | |
完成交易、支付保费和购买LHFS,扣除本金偿还后的净额 | $ | (41,112) | | | $ | (35,603) | |
(1)有关受限现金的更多信息,请参见附注8-衍生品。
附注是这些综合财务报表的组成部分。
Flagstar Bancorp,Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
注1-陈述的基础
此外,Flagstar Bancorp,Inc.(“Flagstar”,或“公司”),包括其全资拥有的主要子公司Flagstar Bank,FSB(“银行”)的随附财务报表已使用GAAP编制中期财务报表。当我们说“我们”、“公司”、“Bancorp”或“Flagstar”时,我们通常指的是Flagstar Bancorp,Inc.。然而,在某些情况下,所指的“我们”、“公司”或“Flagstar”将包括本银行。
据报道,这些合并财务报表并不包括公认会计准则要求的全年列报所需的全部信息和脚注,某些披露已根据美国证券交易委员会的规章制度进行了浓缩或遗漏。该等中期财务报表未经审计,我们认为,该等中期财务报表包括为公平陈述所指期间的业绩所需的所有调整,这些调整不一定代表全年的预期业绩。阅读这些合并财务报表和附注时,应结合我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表及其脚注,该报告可在我们的网站Flagstar.com和美国证券交易委员会网站sec.gov上获得。
2021年4月26日,宣布纽约社区银行公司(“NYCB”)和Flagstar公司达成了一项最终的合并协议(“合并协议”),根据该协议,两家公司将以全股票合并的形式合并。根据合并协议的条款,Flagstar股东将获得4.0151每持有一股Flagstar股票,就可以换取NYCB普通股。新公司预计将拥有超过美元的资金。87200亿美元的资产,并运营着近400中国的传统分支机构九州和州84跨地区的贷款制作办公室28州足迹。2021年8月4日,Flagstar和NYCB的股东分别在各自的股东特别大会上投票通过了拟议中的业务合并。这笔交易需要遵守惯例的成交条件,包括监管部门的批准。
注2-投资证券
下表列出了我们的投资证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | 未实现总额 收益 | 未实现总额 损失 | 公允价值 |
| (百万美元) |
2021年9月30日 | | | | |
可供出售的证券 | | | | |
代理-商业 | $ | 708 | | $ | 18 | | $ | — | | $ | 726 | |
机构-住宅 | 749 | | 14 | | (2) | | 761 | |
公司债务义务 | 70 | | 3 | | — | | 73 | |
市政义务 | 22 | | — | | — | | 22 | |
其他按揭证券 | 219 | | — | | — | | 219 | |
存单 | 1 | | — | | — | | 1 | |
可供出售证券总额(1) | $ | 1,769 | | $ | 35 | | $ | (2) | | $ | 1,802 | |
持有至到期证券 | | | | |
代理-商业 | $ | 117 | | $ | 3 | | $ | — | | $ | 120 | |
机构-住宅 | 119 | | 5 | | — | | 124 | |
持有至到期证券总额(1) | $ | 236 | | $ | 8 | | $ | — | | $ | 244 | |
2020年12月31日 | | | | |
可供出售的证券 | | | | |
代理-商业 | $ | 1,018 | | $ | 43 | | $ | — | | $ | 1,061 | |
机构-住宅 | 707 | | 28 | | — | | 735 | |
公司债务义务 | 75 | | 2 | | — | | 77 | |
市政义务 | 27 | | 1 | | — | | 28 | |
其他按揭证券 | 42 | | — | | — | | 42 | |
存单 | 1 | | — | | — | | 1 | |
可供出售证券总额(1) | $ | 1,870 | | $ | 74 | | $ | — | | $ | 1,944 | |
持有至到期证券 | | | | |
代理-商业 | $ | 193 | | $ | 7 | | $ | — | | $ | 200 | |
机构-住宅 | 184 | | 9 | | — | | 193 | |
持有至到期证券总额(1) | $ | 377 | | $ | 16 | | $ | — | | $ | 393 | |
(1)有几个不是在2021年9月30日或2020年12月31日,单一发行人(不是政府或政府支持的)超过股东权益10%的证券。
我们评估价值已降至减值摊销成本以下的AFS债务证券。如果我们打算出售或认为我们更有可能被要求出售债务证券,它将通过收益减记为公允价值。对于我们打算持有的AFS债务证券,我们评估预期信用损失的债务证券,但由美国财政部、美国政府机构或高信用质量的主权实体担保的债务证券除外,我们对其应用零损失假设,包括85截至2021年9月30日,占我们AFS投资组合的百分比。对于剩余的AFS证券,信用损失通过信用损失拨备确认为ACL的增加。如果公允价值的任何下降与市场因素有关,该金额将在保监处确认。我们有不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的未实现信贷损失。
**我们单独评估我们的HTM债务证券是否有任何信用损失。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的整个HTM投资组合符合零损失假设,因为所有证券都由美国财政部或美国政府机构担保。
投资证券交易记录在买卖交易日。投资证券所赚取的利息(包括溢价摊销和折价增加)采用到期日的实际利息法确定,并在综合经营报表的利息收入中记录。投资证券的应计应收利息总额为#美元。52021年9月30日和2020年12月31日均为3.5亿美元,并在合并财务状况报表中的其他资产中报告。
可供出售的证券
所有其他证券的AFS都是按公允价值列账的。AFS证券的未实现收益和亏损被报告为其他全面收益的一个组成部分。
*我们购买了$0,000,000及$283在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,AFS证券达到100万美元,其中包括美国政府支持的机构MBS、CD和公司债务义务。此外,我们还保留了$137百万美元和$195在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,我们自己的私人MBS中有数百万的被动权益。我们保留了$亿美元及$18在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,我们自己的私人MBS分别获得了1.8亿英镑的被动权益。
有两个人在一起。不是在截至2021年9月30日的三个月和九个月内出售AFS证券,但与在正常业务过程中证券化出售的抵押贷款有关的证券除外。
持有至到期证券
私人投资证券HTM按摊余成本列账,并使用利息法根据溢价摊销和折扣增加进行调整。未实现亏损没有记录到临时性的程度。
有两个人在一起。不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内购买或出售HTM证券。
下表按未实现亏损持续时间汇总了AFS和HTM投资证券的未实现亏损头寸:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未实现亏损头寸 为期12个月及以上 | | 未实现亏损头寸 持续时间在12个月以下 |
| 公允价值 | 证券数量: | 未实现亏损 | | 公平 价值 | 数量: 证券 | 未实现 损失 |
| (百万美元) |
2021年9月30日 | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | |
代理-商业 | $ | 4 | | 2 | | $ | — | | | $ | 11 | | 4 | $ | — | |
机构-住宅 | — | | — | | — | | | 274 | | 13 | (2) | |
| | | | | | | |
公司债务义务 | — | | — | | — | | | 3 | | 1 | — | |
其他抵押贷款支持证券 | — | | 1 | | — | | | 32 | | 3 | — | |
持有至到期证券 | | | | | | | |
机构-住宅 | $ | — | | — | | $ | — | | | $ | — | | 1 | $ | — | |
2020年12月31日 | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | |
代理-商业 | $ | 3 | | 1 | | $ | — | | | $ | 7 | | 2 | $ | — | |
机构-住宅 | — | | — | | — | | | — | | 1 | — | |
公司债务义务 | — | | — | | — | | | 10 | | 3 | — | |
其他抵押贷款支持证券 | — | | — | | — | | | — | | 1 | — | |
持有至到期证券 | | | | | | | |
机构-住宅 | $ | — | | — | | $ | — | | | $ | 2 | | 3 | $ | — | |
AFS证券的未实现亏损尚未确认为收入,因为我们持有的几乎所有投资组合都是由美国政府实体和机构发行的。这些证券由美国政府明示或默示担保,获得主要评级机构的高评级,并且有很长一段没有信用损失的历史。AFS证券剩余的未实现亏损是私人证券化,所有这些都被认为是最低限度的。随着债券接近到期日,公允价值预计将回升。
下表显示了按合同到期日分列的证券摊销成本和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券 | | 持有至到期的投资证券 |
| 摊销 成本 | 公平 价值 | 加权平均 收益率(1) | | 摊销 成本 | 公平 价值 | 加权平均 收益率(1) |
| (百万美元) |
2021年9月30日 | | | | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 6 | | $ | 6 | | 2.24 | % | | $ | — | | $ | — | | — | % |
在一年到五年后到期 | 9 | | 9 | | 3.91 | % | | 10 | | 10 | | 2.51 | % |
在五年到十年后到期 | 119 | | 125 | | 3.65 | % | | 3 | | 3 | | 1.99 | % |
10年后到期 | 1,635 | | 1,662 | | 2.23 | % | | 223 | | 231 | | 2.52 | % |
总计 | $ | 1,769 | | $ | 1,802 | | | | $ | 236 | | $ | 244 | | |
(1)加权平均收益率是根据每种证券的合同到期日加权的摊销成本计算的。
此外,我们质押投资证券,主要是机构抵押和市政应税抵押债券,以抵押信用额度和/或借款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们承诺的投资证券为$268百万美元和$202分别为百万美元。
注3-持有待售贷款
据报道,我们的大部分抵押贷款都是关闭的,因为LHF最终会在整个贷款基础上出售到二级市场,或者通过将贷款证券化成机构、政府或私人品牌的MBS。LHFS总计$6.410亿美元和7.12021年9月30日和2020年12月31日分别为10亿美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,我们从与LHFS相关的贷款销售中获得了净收益美元169百万美元和$564百万美元,而不是$344百万美元和$737截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
该公司于2021年9月30日和2020年12月31日上市,价格为1美元。364百万美元和$31分别有1.8亿英镑的LHF以较低的成本或公允价值记录,主要包括等待转售的LGG贷款。我们为投资组合中的其余贷款选择了公允价值选项。
注4-为投资而持有的贷款
此外,我们将我们有意愿和能力在可预见的未来或到期前持有的贷款归类为LHFI。我们按摊销成本报告LHFI,其中包括经任何未摊销保费、折扣、递延费用和成本调整后的未偿还本金余额。LHFI的应计应收利息总额为#美元。38在2021年9月30日为2000万美元,而在2021年9月30日,43截至2020年12月31日,已有600万美元,并在合并财务状况报表中的其他资产中报告。
下表显示了我们的LHFI:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (百万美元) |
消费贷款 | | | |
住宅第一按揭 | $ | 1,626 | | | $ | 2,266 | |
房屋净值 | 657 | | | 856 | |
其他 | 1,203 | | | 1,004 | |
消费贷款总额 | 3,486 | | | 4,126 | |
商业贷款 | | | |
商业地产 | 3,216 | | | 3,061 | |
工商业 | 1,387 | | | 1,382 | |
仓库出借 | 6,179 | | | 7,658 | |
商业贷款总额 | 10,782 | | | 12,101 | |
为投资而持有的贷款总额 | $ | 14,268 | | | $ | 16,227 | |
以下表格显示了我们在LHFI投资组合中的贷款销售和购买的UPB:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
| (百万美元) |
已售出贷款(1) | | | |
履约贷款 | $ | 92 | | | $ | 436 | |
已售出贷款总额 | $ | 92 | | | $ | 436 | |
与贷款销售相关的净收益(2) | | | $ | 3 | |
购买的贷款 | | | |
房屋净值 | $ | — | | | $ | — | |
其他消费者 | — | | | 63 | |
购买的贷款总额 | $ | — | | | $ | 63 | |
| | | |
(1)在我们改变意图后,贷款被转移到LHFS,随后出售。
(2)在合并经营报表的贷款销售净收益中记录。
**我们已承诺某些LHFI、LHFS和LGG以芝加哥FRB和印第安纳波利斯FHLB的信用额度和/或借款为抵押。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们已承诺贷款美元。4.330亿美元和30亿美元11.6分别为10亿美元。
贷款信贷损失准备
我们表示,我们至少每季度确定一次ACL的预估。ACL代表管理层对我们LHFI投资组合中预期终身损失的估计,不包括根据公允价值期权进行的贷款。此外,我们还记录了无资金承付款的预期终身损失准备金-参见下文的无资金承付款准备金一节。因此,我们在我们的综合财务状况表上记录了所有相关金融资产和无资金承担准备金,统称为ACL。
预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的,在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续订和修改,除非以下情况适用:管理层在报告日期合理预期将与单个借款人签署TDR,或者延期或续订选项包括在报告日期的原始或修改的合同中,我们不能无条件取消。
ACL受到投资组合资产质量变化的影响,包括但不限于风险评级的增加、我们商业投资组合的变化、借款人违约、FICO分数的变化或我们消费者投资组合中LTV的变化。此外,虽然我们已经将新冠肺炎的预测影响纳入我们的ACL,但新冠肺炎的最终影响仍不确定,包括大流行将对经济活动造成多长时间的影响,以及史无前例的政府财政和货币行动将对经济和我们的信贷损失产生什么影响。
特别标识的组件。与履行TDR贷款相关的特别确定的ACL组成部分通常以特定贷款的记录投资与预期收取的现金流现值之间的差额计量,按贷款的原始有效利率贴现。估计未来现金流预测的时间和金额是高度判断的,并基于包括违约率、提前还款概率和损失严重性在内的假设。所有这些估计和假设都需要很高的管理层判断力,而且某些假设是高度主观的。
具体确定的抵押品依赖型不良贷款一般以记录的不良贷款投资与相关抵押品价值减去估计销售成本之间的差额来衡量。这些预估取决于第三方房地产估值,这些估值可能会受到房价当前和未来水平、当前整体经济状况的持续时间以及其他宏观经济和投资组合特定因素的影响。
基于模型的构件。通过根据共同的风险特征对投资组合进行细分,为非减值贷款固有的终身损失建立了一般拨备。我们的消费贷款组合分为住宅第一按揭、房屋净值和其他消费者。影响这些细分市场的贷款特征包括留置权地位、信用质量和贷款结构。在高层次上,我们的商业贷款分为商业房地产贷款、商业和工业贷款以及仓库贷款。影响这些细分市场的贷款特征包括信贷质量和贷款结构。
我们使用适用的双重风险评级模型来衡量准备金率,该模型衡量违约概率、违约损失和违约风险敞口。截至2021年9月30日,我们在预测中使用了穆迪9月份的情景:增长预测,权重为30%;基线预测,权重为40%;不利预测,权重为30%。与2021年第二季度使用的情景相比,2021年第三季度的综合预测得到了改进。2021年末失业率为5%,2022年将继续回升。GDP在2021年最后一个季度继续复苏,并在2023年恢复到COVID之前的水平。到2022年,HPI略有下降,与2021年第二季度使用的情景相比,下降速度较低。
质的调整。具体确定的组件分析和模型的输出为我们的分析提供了一个合理的起点,但它们本身并不构成确定ACL的适当水平的充分基础。因此,我们考虑可能导致与现有投资组合相关联的ACL与模型输出不同的定性因素。考虑的最重要的定性因素包括经济和商业状况的变化,投资组合的性质和数量的变化,以及逾期贷款的数量和严重程度的变化。在模型计算中应用不同的投入以及管理层用来调整模型计算的假设受到管理层的重大判断,并可能导致与最初估计金额不同的实际信贷损失。
下表按贷款类别列出了ALLL的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 第一 按揭(1) | 房屋资产 | 其他 消费者 | 商业广告 房地产 | 商业广告 和工业 | 货仓 放贷 | 总计 |
| (百万美元) |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | |
期初余额 | $ | 48 | | $ | 17 | | $ | 38 | | $ | 58 | | $ | 38 | | $ | 3 | | $ | 202 | |
(福利)拨备 | (5) | | (3) | | (5) | | (23) | | 11 | | — | | (25) | |
冲销 | (1) | | — | | (1) | | — | | (6) | | — | | (8) | |
恢复 | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 2 | |
期末津贴余额 | $ | 43 | | $ | 15 | | $ | 32 | | $ | 35 | | $ | 43 | | $ | 3 | | $ | 171 | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | |
期初余额 | $ | 60 | | $ | 28 | | $ | 34 | | $ | 83 | | $ | 23 | | $ | 1 | | $ | 229 | |
规定 | (6) | | 1 | | 4 | | 6 | | 19 | | 4 | | 28 | |
冲销 | (2) | | (1) | | (1) | | — | | — | | — | | (4) | |
恢复 | — | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | 2 | |
期末津贴余额 | $ | 52 | | $ | 29 | | $ | 38 | | $ | 89 | | $ | 42 | | $ | 5 | | $ | 255 | |
| | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | |
期初余额 | $ | 49 | | $ | 25 | | $ | 39 | | $ | 84 | | $ | 51 | | $ | 4 | | $ | 252 | |
(福利)拨备 | (4) | | (10) | | (6) | | (49) | | (17) | | (1) | | $ | (87) | |
冲销 | (4) | | (1) | | (3) | | — | | (7) | | — | | $ | (15) | |
恢复 | 2 | | 1 | | 2 | | — | | 16 | | — | | $ | 21 | |
期末津贴余额 | $ | 43 | | $ | 15 | | $ | 32 | | $ | 35 | | $ | 43 | | $ | 3 | | $ | 171 | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | |
采用ASC 326之前的期初余额 | $ | 22 | | $ | 14 | | $ | 6 | | $ | 38 | | $ | 22 | | $ | 5 | | $ | 107 | |
采用ASC 326的影响 | 25 | | 12 | | 10 | | (14) | | (6) | | (4) | | $ | 23 | |
规定 | 10 | | 3 | | 24 | | 65 | | 26 | | 4 | | $ | 132 | |
冲销 | (5) | | (3) | | (4) | | — | | — | | — | | $ | (12) | |
恢复 | — | | 3 | | 2 | | — | | — | | — | | $ | 5 | |
期末津贴余额 | $ | 52 | | $ | 29 | | $ | 38 | | $ | 89 | | $ | 42 | | $ | 5 | | $ | 255 | |
(1)包括LGG。
**ALLL为1美元1712021年9月30日的百万美元和252截至2020年12月31日,为100万。津贴的减少主要反映了我们的经济预测有所改善,以及我们对LHFI投资组合的表现和稳定信用质量的评估,因为借款人继续从疫情造成的经济压力中恢复过来。
当任何本金或利息的支付超过预定付款日期30天时,贷款被视为逾期。虽然管理层的目标是收回贷款,但我们试图与逾期借款人制定一个令人满意的还款时间表或修改,如果拖欠问题没有得到令人满意的解决,我们将采取止赎程序。我们对逾期贷款的做法既是为了帮助借款人履行合同义务,又是为了将银行遭受的损失降至最低。
从2020年3月开始,作为对新冠肺炎的回应,面临新冠肺炎相关困难的客户得到了宽容,以努力帮助我们的借款人走到健康危机的另一边。随着这些贷款的忍耐期结束,我们一直在与每一位客户合作,修改或再融资未偿还贷款,以适应他们的新情况。有关更多详细信息,请参阅MD&A的信用风险部分中的延期付款信息。
**我们在逾期90天或对本金或利息的最终收取存在疑问(归类为非应计或不良贷款)时,停止对所有类别的消费和商业贷款计息,以较早者为准。当一笔贷款处于非应计状态时,应计利息收入被转回,只有当本金和利息变为流动状态并预计完全可收回时,该贷款才能恢复到应计状态。我们在计量应计利息时并不将应计利息视为应计利息,因为应计利息在贷款放在非应计项目上时会及时注销。对于那些因新冠肺炎而获准延期付款的客户,我们不会对其进行账龄调整,因为支付宝仍处于他们在延期付款时所在的账龄类别。我们继续从这些贷款中累积利息,这与我们的忍耐计划是一致的。
下表列出了逾期和活期贷款的LHFI账龄分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 逾期 | 60-89天 逾期 | 90天或以上 更伟大的过去 到期(%1) | 总计 逾期 | 当前 | 总LHFI(3)(4)(5) |
| (百万美元) |
2021年9月30日 | | | | | | |
消费贷款 | | | | | | |
住宅第一按揭 | $ | 6 | | $ | 1 | | $ | 47 | | $ | 54 | | $ | 1,572 | | $ | 1,626 | |
房屋净值 | 3 | | — | | 8 | | 11 | | 646 | | 657 | |
其他 | 3 | | 1 | | 3 | | 7 | | 1,196 | | 1,203 | |
消费贷款总额 | 12 | | 2 | | 58 | | 72 | | 3,414 | | 3,486 | |
商业贷款 | | | | | | |
商业地产 | — | | — | | — | | — | | 3,216 | | 3,216 | |
工商业 | — | | — | | 35 | | 35 | | 1,352 | | 1,387 | |
仓库出借 | — | | — | | — | | — | | 6,179 | | 6,179 | |
商业贷款总额 | — | | — | | 35 | | 35 | | 10,747 | | 10,782 | |
贷款总额(2) | $ | 12 | | $ | 2 | | $ | 93 | | $ | 107 | | $ | 14,161 | | $ | 14,268 | |
2020年12月31日 | | | | | | |
消费贷款 | | | | | | |
住宅第一按揭 | $ | 4 | | $ | 4 | | $ | 31 | | $ | 39 | | $ | 2,227 | | $ | 2,266 | |
房屋净值 | 1 | | 1 | | 5 | | 7 | | 849 | | 856 | |
其他 | 4 | | 1 | | 2 | | 7 | | 997 | | 1,004 | |
消费贷款总额 | 9 | | 6 | | 38 | | 53 | | 4,073 | | 4,126 | |
商业贷款 | | | | | | |
商业地产 | 20 | | — | | 3 | | 23 | | 3,038 | | 3,061 | |
工商业 | 1 | | — | | 15 | | 16 | | 1,366 | | 1,382 | |
仓库出借 | — | | — | | — | | — | | 7,658 | | 7,658 | |
商业贷款总额 | 21 | | — | | 18 | | 39 | | 12,062 | | 12,101 | |
贷款总额(2) | $ | 30 | | $ | 6 | | $ | 56 | | $ | 92 | | $ | 16,135 | | $ | 16,227 | |
(1)包括逾期不到90天的被视为非应计项目的履约贷款。这些贷款没有应计利息。
(2)包括$9300万美元和300万美元8截至2021年9月30日和2020年12月31日,公允价值期权下的逾期贷款分别占1.8亿美元。
(3)抵押品依赖贷款总额为#美元。120300万美元和300万美元802021年9月30日和2020年12月31日分别为3.5亿美元。这些贷款中的大部分是以房地产为抵押的。
(4)已确认的不良贷款利息收入不到100万美元。2截至2021年9月30日和2020年12月31日的三个月分别为3.5亿美元。
(5)容忍贷款的拖欠状态在宽限期开始时被冻结,并将在借款人的宽限期结束后恢复。
利息收入在非权责发生制贷款上采用收付实现制方法确认。截至2021年9月30日的三个月应计非权责发生贷款的利息为$。12000万。在2021年9月30日和2020年12月31日,我们有不是逾期90天或以上且仍在计息的贷款。
无资金承付款储备金
我们通过履行信贷的合同义务估计了我们暴露于信用风险的合同期内的预期信用损失,除非该义务可由我们无条件取消。无资金承付款准备金调整为信用损失费用准备。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑,以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。
未出资承付款准备金反映在合并财务状况报表的其他负债中,为#美元。19截至2021年9月30日,100万美元,相比之下,28截至2020年12月31日,100万。储备减少的原因是疫苗的持续推出和新冠肺炎大部分限制的取消导致经济预测的改善。
已确定下列表外信贷敞口类别:有可用余额的无资金来源贷款、尚未获得资金的新贷款承诺,以及备用信用证和商业信用证。详情见附注15--法律诉讼、或有事项和承诺。
问题债务重组
**我们可能会修改我们消费者和商业贷款组合中的某些贷款,以留住客户或最大限度地收集未偿还贷款余额。TDR是修改后的贷款,借款人表现出财务困难,并因此获得特许权。不良TDR包括在非应计贷款中。在借款人付款并至少连续六个月有效之前,TDRS一直处于不良状态。只要我们相信根据重组条款到期的所有合同本金和利息都将被收回,履行TDR就不被视为非应计项目。履约和不良TDR仍然减值,因为将不会根据贷款协议的原始合同条款收到利息和本金。有关确定TDR所使用的方法的说明,请参阅截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的附注1-合并财务报表的业务说明、列报基础和重要会计准则摘要。
他说,一些被归类为TDR的贷款修改可能最终不会导致修改后的全部本金和利息收回,但可能会导致潜在的增量损失。我们使用现金流贴现的方法来衡量减值以执行TDR,并根据不良TDR的抵押品价值来衡量减值。
从2020年3月开始,作为对新冠肺炎的回应,我们向消费者借款人提供了本金和利息的延期、忍耐和/或延期,最长可达18个月。我们是在考虑这些贷款的短期修改是否会构成TDR的情况下考虑这些计划的。我们考虑了CARE法案、机构间指导和财务会计准则委员会的相关指导,其中规定,根据新冠肺炎对在任何救济之前在任的借款人进行的善意短期修改不需要计入TDR。因此,我们已确定,在这些新冠肺炎计划下进行的贷款宽限、修改、延期和延期不属于TDR。
下表按类型和执行状态汇总了TDR:
| | | | | | | | | | | |
| TDRS |
| 表演 | 不良资产 | 总计 |
| (百万美元) |
2021年9月30日 | | | |
消费贷款 | | | |
住宅第一按揭 | $ | 25 | | $ | 9 | | $ | 34 | |
房屋净值 | 9 | | 3 | | 12 | |
消费TDR贷款总额 | 34 | | 12 | | 46 | |
商业贷款 | | | |
商业地产 | — | | — | | — | |
工商业 | $ | — | | $ | 2 | | 2 | |
TDR总数(1)(2) | $ | 34 | | $ | 14 | | $ | 48 | |
2020年12月31日 | | | |
消费贷款 | | | |
住宅第一按揭 | $ | 19 | | $ | 8 | | $ | 27 | |
房屋净值 | 12 | | 2 | | 14 | |
消费TDR贷款总额 | 31 | | 10 | | 41 | |
商业贷款 | | | |
商业地产 | 5 | | — | | 5 | |
TDR总数(1)(2) | $ | 36 | | $ | 10 | | $ | 46 | |
(1)TDR贷款的全部贷款总额为$4300万美元和300万美元52021年9月30日和2020年12月31日为100万。
(2)包括$1300万美元和300万美元3截至2021年9月30日和2020年12月31日,根据公允价值选项发放的TDR贷款中有100万笔。
下表提供了新修改的TDR的摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 新的TDR |
| 帐户数 | 修改前未付本金余额 | 修改后未付本金余额(1) |
| (百万美元) |
截至2021年9月30日的三个月 | | | |
住宅第一按揭 | 21 | | $ | 8 | | $ | 8 | |
房屋净值(2)(3) | 1 | | $ | — | | $ | — | |
商业地产 | — | | $ | — | | $ | — | |
TDR贷款总额 | 22 | | $ | 8 | | $ | 8 | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | |
住宅第一按揭 | 1 | | $ | — | | $ | — | |
房屋净值(2)(3) | 1 | | — | | — | |
消费者 | 1 | | $ | — | | $ | — | |
TDR贷款总额 | 3 | | $ | — | | $ | — | |
| | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | |
住宅第一按揭 | 32 | | $ | 14 | | $ | 14 | |
房屋净值(2)(3) | 2 | | $ | — | | $ | — | |
消费者 | — | | $ | — | | $ | — | |
商业地产 | 1 | | $ | 2 | | $ | 2 | |
TDR贷款总额 | 35 | | $ | 16 | | $ | 16 | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | |
住宅第一按揭 | 6 | | $ | 1 | | $ | 1 | |
房屋净值(2)(3) | 3 | | $ | — | | $ | — | |
消费者 | 2 | | $ | — | | $ | — | |
商业地产 | 1 | | $ | 5 | | $ | 5 | |
TDR贷款总额 | 12 | | $ | 6 | | $ | 6 | |
(1)修改后余额包括在修改日期资本化的过期金额。
(2)修改后的房屋净值UPB反映了减记。
(3)包括按公允价值期权结转的贷款。
有两个人在一起。不是在之前12个月修改的贷款,随后在截至2021年9月30日的三个月内违约。当消费者和商业贷款组合中的所有TDR类别在重组日期起12个月内逾期超过90天时,都被视为随后违约。
信用质量
此外,我们利用内部和外部风险评级系统的组合,这些系统适用于所有消费者和商业贷款,这些贷款用作我们ACL模型的贷款级别输入。我们对与信用质量相关的风险评级的描述遵循如下所列的美国银行监管机构使用的评级。
经过。PASS资产没有减值,也没有任何可能影响资产质量的已知缺陷。
观看。手表资产被定义为表现出高风险特征或其他值得管理层密切关注和加强监控的因素的合格评级资产。然而,该资产没有表现出潜在或明确的弱点,足以保证降级为批评或不利分类。
特别提一下。被确定为特别提及的资产具有信用缺陷或潜在弱点,值得管理层密切关注。特别要指出的是,资产存在潜在的弱点或构成不必要的财务风险,如果不加以纠正,可能会削弱资产,增加未来的风险。特别提到的资产会受到批评,但不会让机构面临足够的风险,从而保证不良分类。
不合标准。被认定为不合格的资产没有得到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的资产必须有一个或多个明确界定的弱点,从而危及债务的全部收回或清算。不合标准的资产的特点是,如果缺陷得不到纠正,我们很可能会蒙受一些损失。对于HELOANs和其他消费贷款,我们根据支付活动的年龄和状态以及任何其他对资产全额偿还提出质疑的已知信用特征来评估信用质量。不合标准的贷款可以被置于应计或非应计状态。
疑团。被归类为可疑资产的资产具有一个分类不合格资产固有的所有弱点,另外一个特点是,这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。可疑资产有很高的总损失或重大损失的可能性,但由于可能加强该资产的特定待决事件,其分类为损失的可能性被推迟。有问题的借款人通常会违约,缺乏足够的流动性或资本,也缺乏维持运营实体所需的资源。悬而未决的事件可能包括合并、收购、清算、注资、额外抵押品留置权的完善、抵押品的估值和再融资。一般来说,悬而未决的事件应该在相对较短的时间内得到解决,评级将根据新的信息进行调整。由于损失的可能性很大,可疑资产被放在非权责发生项下。
损失。被归类为损失的资产被认为是无法收回的,价值如此之小,以至于没有理由继续作为可银行资产。这种分类并不意味着一项资产完全没有回收或残值,而是说,即使未来部分回收可能会受到影响,推迟注销该资产也是不切实际或不可取的。
消费贷款
商业消费贷款包括向个人发放的开放式和封闭式贷款,用于家庭、家庭和其他个人支出。消费贷款包括其他消费品贷款和以个人住所为抵押的贷款,包括第一抵押贷款、房屋净值贷款和房屋装修贷款。由于消费贷款的余额通常相对较小,风险敞口相同,因此消费贷款的评级主要基于支付表现。支付绩效是衡量偿还能力强弱的指标,贷款通常根据支付状况进行分类,而不是根据对每笔贷款的单独审查进行分类。
根据监管指导意见,我们通过以下方式对消费贷款进行风险评级:
•一旦贷款逾期60天,消费贷款就被归类为Watch。
•逾期90天或以上的开放式和封闭式消费贷款被归类为不合格贷款。
支付活动、信用评级和LTV对消费贷款的ACL影响最大。下表显示了基于支付活动的住宅和消费贷款的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | 总计 | 2020年12月31日 |
| 定期贷款 |
| 按结账年度列出的摊余成本基础 |
截至2021年9月30日 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 |
消费贷款 | (百万美元) |
住宅第一按揭 | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 272 | | $ | 218 | | $ | 291 | | $ | 123 | | $ | 147 | | $ | 419 | | $ | 82 | | $ | 15 | | $ | 1,567 | | $ | 2,205 | |
观看 | — | | — | | — | | — | | 1 | | 2 | | — | | — | | 3 | | 21 | |
不合标准 | — | | 1 | | 7 | | 7 | | 2 | | 23 | | — | | 1 | | 41 | | 25 | |
房屋资产 | | | | | | | | | | |
经过 | 3 | | 5 | | 18 | | 7 | | 4 | | 15 | | 544 | | 52 | | 648 | | 838 | |
观看 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 13 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | | 3 | | 7 | | 3 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | |
经过 | 326 | | 244 | | 246 | | 111 | | 2 | | 4 | | 261 | | 6 | | 1,200 | | 1,000 | |
观看 | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
不合标准 | — | | 1 | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 3 | | 3 | |
消费贷款总额(1)(2) | $ | 601 | | $ | 469 | | $ | 564 | | $ | 249 | | $ | 156 | | $ | 465 | | $ | 889 | | $ | 77 | | $ | 3,470 | | $ | 4,109 | |
(1)不包括按公允价值期权结转的贷款。
(2)容忍贷款的拖欠状态在宽限期开始时被冻结,并将在借款人的宽限期结束后恢复。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | 总计 | 2019年12月31日 |
| 定期贷款 |
| 按结账年度列出的摊余成本基础 |
截至2020年12月31日 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 |
消费贷款 | (百万美元) | |
住宅第一按揭 | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 362 | | $ | 544 | | $ | 231 | | $ | 289 | | $ | 252 | | $ | 420 | | $ | 92 | | $ | 15 | | $ | 2,205 | | $ | 3,107 | |
观看 | — | | 1 | | 1 | | 1 | | — | | 17 | | 1 | | — | | 21 | | 23 | |
不合标准 | — | | 3 | | 5 | | 2 | | — | | 15 | | — | | — | | 25 | | 15 | |
房屋资产 | | | | | | | | | | |
经过 | 7 | | 31 | | 13 | | 6 | | 2 | | 11 | | 720 | | 48 | | 838 | | 1,002 | |
观看 | — | | — | | — | | — | | — | | 11 | | 2 | | — | | 13 | | 16 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | | 3 | | 3 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | |
经过 | 292 | | 321 | | 145 | | 3 | | 1 | | 6 | | 227 | | 5 | | 1,000 | | 727 | |
观看 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | |
不合标准 | 1 | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 3 | | 1 | |
消费贷款总额(1)(2) | $ | 662 | | $ | 901 | | $ | 396 | | $ | 301 | | $ | 255 | | $ | 481 | | $ | 1,043 | | $ | 70 | | $ | 4,109 | | $ | 4,895 | |
(1)不包括按公允价值期权结转的贷款。
(2)容忍贷款的拖欠状态在宽限期开始时被冻结,并将在借款人的宽限期结束后恢复。
下表列出了基于信用评分的住宅和消费贷款摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | |
| FICO乐队 | 循环贷款摊销成本基础 | 总计 |
| 按结账年度列出的摊余成本基础 |
截至2021年9月30日 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 |
消费贷款 | (百万美元) |
住宅第一按揭 | | | | | | | | | |
>750 | $ | 118 | | $ | 109 | | $ | 126 | | $ | 54 | | $ | 95 | | $ | 238 | | $ | 50 | | $ | 7 | | $ | 797 | |
700-750 | 97 | | 60 | | 91 | | 50 | | 45 | | $ | 132 | | 22 | | 6 | | 503 | |
| 57 | | 50 | | 81 | | 26 | | 10 | | $ | 74 | | 10 | | 3 | | 311 | |
房屋资产 | | | | | | | | | |
>750 | 1 | | 2 | | 5 | | 2 | | 2 | | $ | 5 | | 257 | | 15 | | 289 | |
700-750 | 2 | | 2 | | 7 | | 3 | | 1 | | $ | 6 | | 218 | | 22 | | 261 | |
| — | | 1 | | 6 | | 2 | | 1 | | $ | 6 | | 71 | | 18 | | 105 | |
其他消费者 | | | | | | | | | |
>750 | 326 | | 245 | | 248 | | 98 | | 2 | | $ | 4 | | 250 | | 4 | | 1,177 | |
700-750 | — | | — | | — | | 12 | | — | | $ | — | | 7 | | — | | 19 | |
| — | | — | | — | | 2 | | — | | $ | — | | 4 | | 2 | | 8 | |
消费贷款总额(1) | $ | 601 | | $ | 469 | | $ | 564 | | $ | 249 | | $ | 156 | | $ | 465 | | $ | 889 | | $ | 77 | | $ | 3,470 | |
(1)不包括按公允价值期权结转的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | |
| FICO乐队 | 循环贷款摊销成本基础 | 总计 |
| 按结账年度列出的摊余成本基础 |
截至2020年12月31日 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 |
消费贷款 | (百万美元) |
住宅第一按揭 | | | | | | | | | |
>750 | $ | 195 | | $ | 272 | | $ | 118 | | $ | 193 | | $ | 181 | | $ | 231 | | $ | 55 | | $ | 6 | | $ | 1,251 | |
700-750 | 119 | | 180 | | 90 | | 85 | | 64 | | 130 | | 25 | | 7 | | 700 | |
| 48 | | 96 | | 29 | | 14 | | 7 | | 91 | | 13 | | 2 | | 300 | |
房屋资产 | | | | | | | | | |
>750 | 2 | | 9 | | 6 | | 2 | | 1 | | 7 | | 324 | | 13 | | 364 | |
700-750 | 3 | | 12 | | 4 | | 3 | | 1 | | 8 | | 289 | | 20 | | 340 | |
| 2 | | 10 | | 3 | | 1 | | — | | 8 | | 110 | | 16 | | 150 | |
其他消费者 | | | | | | | | | |
>750 | 209 | | 205 | | 80 | | 2 | | 1 | | 5 | | 213 | | 6 | | 721 | |
700-750 | 79 | | 107 | | 55 | | 1 | | — | | 1 | | 9 | | — | | 252 | |
| 5 | | 10 | | 11 | | — | | — | | — | | 5 | | — | | 31 | |
消费贷款总额(1) | $ | 662 | | $ | 901 | | $ | 396 | | $ | 301 | | $ | 255 | | $ | 481 | | $ | 1,043 | | $ | 70 | | $ | 4,109 | |
(1)折旧不包括按公允价值期权结转的贷款。
贷款与价值比率主要影响消费贷款组合中的抵押贷款拨备。下表列出了根据贷款与价值比率计算的住宅第一按揭和房屋净值的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | |
| LTV频段 | 循环贷款摊销成本基础 | 总计 |
| 按结账年度列出的摊余成本基础 |
截至2021年9月30日 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 |
消费贷款 | (百万美元) |
住宅第一按揭 | | | | | | | | | |
>90 | $ | 82 | | $ | 76 | | $ | 160 | | $ | 67 | | $ | 19 | | $ | 19 | | $ | — | | $ | — | | $ | 423 | |
71-90 | 104 | | 89 | | 76 | | 32 | | 44 | | 207 | | — | | — | | 552 | |
55-70 | 56 | | 32 | | 33 | | 14 | | 48 | | 135 | | — | | — | | 318 | |
| 30 | | 22 | | 29 | | 17 | | 39 | | 83 | | 82 | | 16 | | 318 | |
房屋资产 | | | | | | | | | |
>90 | — | | — | | — | | — | | 1 | | 7 | | — | | — | | 8 | |
71-90 | 2 | | 3 | | 14 | | 5 | | 2 | | 7 | | 395 | | 37 | | 465 | |
| 1 | | 2 | | 4 | | 2 | | 1 | | 3 | | 151 | | 18 | | 182 | |
总计(1) | $ | 275 | | $ | 224 | | $ | 316 | | $ | 137 | | $ | 154 | | $ | 461 | | $ | 628 | | $ | 71 | | $ | 2,266 | |
(1)不包括按公允价值期权结转的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | |
| LTV频段 | 循环贷款摊销成本基础 | 总计 |
| 按结账年度列出的摊余成本基础 |
截至2020年12月31日 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 |
消费贷款 | (百万美元) |
住宅第一按揭 | | | | | | | | | |
>90 | $ | 84 | | $ | 260 | | $ | 123 | | $ | 35 | | $ | 3 | | $ | 19 | | $ | — | | $ | — | | $ | 524 | |
71-90 | 169 | | 180 | | 66 | | 99 | | 72 | | 238 | | — | | — | | 824 | |
55-70 | 83 | | 60 | | 22 | | 82 | | 96 | | 122 | | — | | — | | 465 | |
| 26 | | 48 | | 26 | | 76 | | 81 | | 73 | | 93 | | 15 | | 438 | |
房屋资产 | | | | | | | | | |
>90 | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | 10 | | — | | — | | 12 | |
71-90 | 5 | | 24 | | 10 | | 4 | | 1 | | 9 | | 548 | | 33 | | 634 | |
| 2 | | 7 | | 3 | | 1 | | — | | 4 | | 175 | | 16 | | 208 | |
总计(1) | $ | 369 | | $ | 579 | | $ | 250 | | $ | 298 | | $ | 254 | | $ | 475 | | $ | 816 | | $ | 64 | | $ | 3,105 | |
(1)不包括按公允价值期权结转的贷款。
商业贷款
风险评级和平均贷款期限对商业贷款的ACL影响最为显著。影响贷款准备金率的其他因素包括偿债覆盖率、贷款与价值比率、利息覆盖率和杠杆率。
内部审计进行定期检查,作为对所分配评级的准确性的独立核实。所有贷款至少每年进行一次审查。贷款等级基于借款关系中的不同因素:实体销售、偿债范围、债务/总净值、流动性、资产负债表和损益表趋势、管理经验、业务稳定性、融资结构和财务报告要求。标的抵押品也根据特定类型的抵押品和相应的LTV进行评级。借款人和抵押品风险评级的组合得出了借款关系的最终风险评级。
根据最近进行的信用分析,按风险类别划分的商业投资组合内每类贷款的摊余成本基础如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | 2020年12月31日 |
| 定期贷款 | 循环贷款摊销成本基础 | 总计 |
| 按结账年度列出的摊余成本基础 |
截至2021年9月30日 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 |
商业贷款 | (百万美元) | |
商业地产 | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 330 | | $ | 294 | | $ | 621 | | $ | 335 | | $ | 252 | | $ | 372 | | $ | 826 | | $ | — | | $ | 3,030 | | $ | 2,805 | |
观看 | — | | 5 | | 8 | | 23 | | 72 | | 52 | | — | | — | | 160 | | 166 | |
特别提及 | — | | — | | 3 | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 4 | | 53 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | 22 | | — | | — | | — | | 22 | | 37 | |
工商业 | | | | | | | | | | |
经过 | 122 | | 87 | | 176 | | 77 | | 96 | | 14 | | 682 | | — | | 1,254 | | 1,200 | |
观看 | — | | 2 | | 11 | | 5 | | — | | — | | 43 | | — | | 61 | | 106 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 24 | |
不合标准 | — | | — | | 17 | | 19 | | 4 | | — | | 32 | | — | | 72 | | 52 | |
货仓 | | | | | | | | | | |
经过 | 6,039 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6,039 | | 7,398 | |
观看 | 140 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 140 | | 260 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商业贷款总额 | $ | 6,631 | | $ | 388 | | $ | 836 | | $ | 459 | | $ | 446 | | $ | 438 | | $ | 1,584 | | $ | — | | $ | 10,782 | | $ | 12,101 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | 2019年12月31日 |
| 定期贷款 | 循环贷款摊销成本基础 | 总计 |
| 按结账年度列出的摊余成本基础 |
截至2020年12月31日 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 |
商业贷款 | (百万美元) | |
商业地产 | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 347 | | $ | 993 | | $ | 439 | | $ | 438 | | $ | 308 | | $ | 280 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,805 | | $ | 2,794 | |
观看 | 21 | | 19 | | 35 | | 51 | | 21 | | 19 | | — | | — | | 166 | | 24 | |
特别提及 | 5 | | 1 | | 16 | | — | | 17 | | 14 | | — | | — | | 53 | | 5 | |
不合标准 | — | | 11 | | 1 | | 25 | | — | | — | | — | | — | | 37 | | 5 | |
工商业 | | | | | | | | | | |
经过 | 319 | | 425 | | 163 | | 149 | | 54 | | 71 | | 19 | | — | | 1,200 | | 1,533 | |
观看 | 3 | | 48 | | 28 | | 25 | | — | | 2 | | — | | — | | 106 | | 72 | |
特别提及 | 1 | | — | | 14 | | 9 | | — | | — | | — | | — | | 24 | | 24 | |
不合标准 | 22 | | 11 | | 15 | | 4 | | — | | — | | — | | — | | 52 | | 5 | |
货仓 | | | | | | | | | | |
经过 | 7,398 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 7,398 | | 2,556 | |
观看 | 260 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 260 | | 189 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 15 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商业贷款总额 | $ | 8,376 | | $ | 1,508 | | $ | 711 | | $ | 701 | | $ | 400 | | $ | 386 | | $ | 19 | | $ | — | | $ | 12,101 | | $ | 7,222 | |
注5-有政府担保的贷款
他们说,几乎所有的LGG都由FHA或美国退伍军人事务部(U.S.Department of Veterans Affairs)投保或担保。此投资组合中的不良回购贷款按利率计算利息。10-从标的贷款拖欠60天到贷款被转移到HUD(如果满足止赎时间表)的一年期美国国债利率,在索赔之前不会由FHA支付。如果出售给GNMA的贷款连续三个月到期(通常指逾期90天),银行有单方面回购贷款的选择权,并可以通过担保人的索赔程序追回损失。这些贷款被记录在LGG中,回购贷款的负债在综合财务状况报表中被记录为有政府担保的回购选择权的贷款。这导致了$0.2截至2021年9月30日的1000亿回购期权,a美元1.730亿美元,与余额$相比减少了50亿美元1.9截至2020年12月31日的10亿美元。我们投资组合中的某些贷款可能会受到赔偿和保险限额的限制,这将使我们面临有限的信用风险。我们已经在其他资产中预留了这些风险,并将其作为我们住宅第一抵押贷款ACL的一个组成部分。
在2021年9月30日和2020年12月31日,LGG总计为$1.930亿美元和30亿美元2.5分别为20亿美元。
这些收回的资产和与政府担保贷款相关的债权记录在其他资产中,总额为#美元。7300万美元和300万美元172021年9月30日和2020年12月31日,分别为100万美元和2021年9月30日和2020年12月31日。
注6:-可变利息实体
我们有不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并VIE。
**关于我们的非QM证券化活动,我们保留了五本公司在若干信托(“其他按揭证券”)的投资证券中享有百分之百的权益,并签约为相关贷款的服务商,并根据市场利率获得补偿,这构成持续参与该等信托。虽然我们对这些证券化信托基金有不同的兴趣,但我们不是它们的主要受益者,因为与VIE发行的证券总额相比,我们的投资规模相对较大,而且我们无法指导对VIE经济表现最重要的活动。因此,我们没有在我们的综合财务状况报表中合并VIE的资产和负债。本行对损失的最大风险仅限于我们对VIE的投资,以及与贷款转让相关的标准陈述和担保。有关更多信息,请参阅附注2-投资证券和附注16-公允价值计量。
注7-抵押服务权
**我们对MSR的投资是通过向二级市场出售贷款而产生的,我们保留了二级市场的服务。我们按其公允价值对MSR进行核算。与MSR相关的一个主要风险是,由于贷款再融资导致的提前还款额高于预期,公允价值可能会减少,部分原因是利率下降或政府干预。相反,在利率上升的环境下,如果提前还款的速度慢于预期,这些资产通常会增值。我们利用衍生品作为经济对冲,以抵消利率环境变化导致的提前还款的实际或预期变化导致的MSR公允价值的变化。此外,由于违约率高于预期,也存在估值下降的风险,我们认为无法使用衍生品有效地管理违约率。有关用于管理MSR风险的衍生工具的更多信息,请参见附注8-衍生金融工具。
住宅第一按揭MSR的公允价值变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (百万美元) |
期初余额 | $ | 342 | | | $ | 261 | | | $ | 329 | | | $ | 291 | |
出售贷款并保留服务所带来的额外收入 | 67 | | | 85 | | | 196 | | | 209 | |
销售额减少 | (62) | | | — | | | (158) | | | (46) | |
由于支付、支付、流失、模型更改和其他原因导致MSR公允价值减少(1) | (14) | | | (25) | | | (85) | | | (74) | |
公允价值估计因利率风险而变动(1)(2) | 7 | | | 2 | | | 58 | | | (57) | |
MSR在期末的公允价值 | $ | 340 | | | $ | 323 | | | $ | 340 | | | $ | 323 | |
(1)公允价值变动计入综合经营报表的抵押贷款服务权利净回报内。
(2)表示主要由市场驱动的变化引起的估计MSR值变化,我们通过使用衍生品来管理这些变化。
下表汇总了对维修权公允价值产生的假设影响,使用对这些资产进行估值时使用的某些重要假设的加权平均值的10%和20%的不利变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | 公允价值 | | | 公允价值 |
| 实际 | 10%的不利变化 | 20%的不利变化 | | 实际 | 10%的不利变化 | 20%的不利变化 |
| (百万美元) |
期权调整价差 | 8.38 | % | $ | 331 | | $ | 322 | | | 7.98 | % | $ | 321 | | $ | 313 | |
恒定预付率 | 9.07 | % | 323 | | 307 | | | 10.53 | % | 305 | | 283 | |
每笔贷款的加权平均服务成本 | $ | 79.61 | | 336 | | 332 | | | $ | 81.24 | | 325 | | 321 | |
因此,上述敏感度计算都是假设性的,不应被认为是对未来表现的预测。基于假设不利变动的公允价值变动一般不能外推,因为假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的。为了隔离指定变更的影响,公允价值冲击分析与识别的不利变更保持一致,同时保持所有其他假设不变。在实践中,一个假设的变化通常会影响其他假设,这些假设可能会放大或抵消变化的影响。有关MSR公允价值的更多信息,请参见附注16-公允价值计量。
订约承办服务费和次级服务费。合同服务费和次级服务费,包括滞纳金和其他辅助收入,列示如下。合同服务费包括在综合业务报表的抵押贷款服务权净收益中。合同次级服务费用,包括滞纳金和其他辅助收入,计入综合经营报表的贷款管理收入。次级服务费用收入是扣除第三方次级服务成本后从次级服务贷款中赚取的费用。
下表汇总了与自有MSR关联的收入和费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (百万美元) |
抵押贷款偿还权净收益(损失) | | | | | | | |
服务费、辅助收入和滞纳金(1) | $ | 27 | | | $ | 30 | | | $ | 87 | | | $ | 75 | |
由于支付、支付、流失、模型更改等原因导致的MSR公允价值减少 | (14) | | | (25) | | | (85) | | | (74) | |
因利率风险而导致的公允价值变动 | 7 | | | 2 | | | 58 | | | (57) | |
MSR衍生产品的损益(2) | (5) | | | 4 | | | (43) | | | 68 | |
净交易成本 | (6) | | | 1 | | | (13) | | | (2) | |
包括在按揭还款权净回报内的总回报 | $ | 9 | | | $ | 12 | | | $ | 4 | | | $ | 10 | |
(1)维修费按权责发生制记录。辅助收入和滞纳金以现金方式入账。
(2)用作经济对冲的衍生品的变化,以抵消MSR公允价值的变化。
*下表汇总了与我们为他人转借的抵押贷款相关的收入和费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (百万美元) |
再提供按揭贷款的贷款管理收入 | | | | | | | |
服务费、辅助收入和滞纳金(1) | $ | 36 | | | $ | 33 | | | $ | 101 | | | $ | 94 | |
分项服务托管余额收费(2) | (3) | | | (3) | | | (8) | | | (26) | |
其他服务费 | (3) | | | (4) | | | (8) | | | (9) | |
次级抵押贷款的总收入,包括在贷款管理中 | $ | 30 | | | $ | 26 | | | $ | 85 | | | $ | 59 | |
(1)维修费按权责发生制记录。辅助收入和滞纳金以现金方式入账。
(2)次级服务托管余额的费用代表应支付给MSR所有者的利息。
注:8月8日-衍生金融工具
这些衍生金融工具在综合财务状况表中以公允价值计入其他资产和其他负债。我们的政策是,即使有允许抵销的条款,我们的衍生品资产和衍生品负债也会在综合财务状况表中以毛为基础列报。然而,对于通过某些中央清算方清算的衍生品合约,变动保证金支付被视为结算。我们的各种衍生金融工具的交易对手给我们带来了不履行风险。我们的大多数衍生品都是通过中央交易对手清算所集中清算的,或者由住宅抵押贷款利率锁定承诺组成,进一步限制了我们面临的不良风险敞口。我们相信,根据信用标准和衍生品协议的抵押品条款,我们剩余的衍生品合同固有的不履行风险是最小的。
未被指定为对冲工具的衍生工具: 我们维持着利率掉期、期货和远期承诺的衍生品组合,用于管理利率、MSR资产价值变化的风险敞口,并满足客户的需求。我们还签订了利率锁定承诺,即发起抵押贷款的承诺,即贷款利率在融资之前确定,客户已锁定该利率。利率锁定承诺和抵押LHFS的市场风险使用相应的远期销售承诺进行管理。未指定为对冲工具的衍生工具的公允价值变动在综合经营报表中确认。
指定为对冲工具的衍生工具:我们使用最后一层法将某些利率互换指定为投资证券AFS和住宅第一抵押贷款LHFI的公允价值对冲。与指定套期保值相关的现金流和利润影响在与相关套期保值项目相同的类别中报告。
此外,我们还将某些利率掉期指定为基于某些托管存款的LIBOR浮动利息支付的现金流对冲。被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动在综合财务状况表的其他全面收益中记录,并在对冲交易在收益中确认的同期重新分类为利息支出。我们有两块钱11600万美元(税后净额)的未实现收益和5截至2021年9月30日和2020年12月31日,AOCI记录的被归类为现金流对冲的衍生品的未实现亏损分别为3.8亿美元(税后)。预计在未来12个月内将从其他全面收入重新分类为收益的金额为美元。3百万美元的亏损(税后净额)。
在套期保值关系中指定的衍生品在开始时使用回归分析进行有效性评估,之后进行定性评估,除非回归分析被认为是必要的。截至2021年9月30日,所有指定的对冲关系都是非常有效的,预计也将是高度有效的。
下表列出了我们衍生金融工具的名义金额、估计公允价值和到期日:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日(1) |
| 名义金额 | 公允价值(2) | 截止日期: |
| (百万美元) |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | |
负债 | | | |
托管存款利率掉期 | $ | 800 | | $ | 1 | | 2026-2027 |
公允价值对冲关系中的衍生品: | | | |
资产 | | | |
AFS证券的利率互换 | $ | 100 | | $ | — | | 2022 |
| | | |
| | | |
负债 | | | |
| | | |
AFS证券的利率互换 | $ | 350 | | $ | — | | 2024-2025 |
HFI住宅第一抵押贷款利率掉期 | 100 | | — | | 2024 |
总计 | $ | 450 | | $ | — | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | |
资产 | | | |
期货 | $ | 1,042 | | $ | — | | 2021-2023 |
抵押贷款支持证券远期 | 7,097 | | 51 | | 2021 |
速率锁定承诺 | 7,192 | | 86 | | 2021-2022 |
利率掉期和掉期 | 3,238 | | 67 | | 2021-2051 |
总计 | $ | 18,569 | | $ | 204 | | |
负债 | | | |
| | | |
抵押贷款支持证券远期 | $ | 3,242 | | $ | 24 | | 2021 |
速率锁定承诺 | 444 | | 1 | | 2021-2022 |
利率互换 | 1,482 | | 5 | | 2020-2050 |
总计 | $ | 5,168 | | $ | 30 | | |
(1)向中央交易对手结算所质押或从中央交易对手结算所收取差额保证金,以弥补前一天未平仓的公允价值,在会计上被视为衍生头寸的结算。
(2)衍生资产和衍生负债在综合财务状况表中分别计入其他资产和其他负债。
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日(1) |
| 名义金额 | 公允价值(2) | 截止日期: |
| (百万美元) |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | |
负债 | | | |
托管存款利率掉期 | $ | 800 | | 1 | | 2026-2027 |
公允价值对冲关系中的衍生品: | | | |
负债 | | | |
HFI住宅第一抵押贷款利率掉期 | $ | 100 | | $ | — | | 2024 |
AFS证券的利率互换 | 450 | | — | | 2022-2025 |
总计 | $ | 1,350 | | $ | 1 | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | |
资产 | | | |
期货 | $ | 1,346 | | $ | — | | 2021-2023 |
抵押贷款支持证券远期 | 749 | | 14 | | 2021 |
速率锁定承诺 | 10,587 | | 208 | | 2021 |
利率掉期和掉期 | 1,481 | | 59 | | 2021-2051 |
总计 | $ | 14,163 | | $ | 281 | | |
负债 | | | |
抵押贷款支持证券远期 | $ | 11,194 | | $ | 98 | | 2021 |
速率锁定承诺 | 115 | | — | | 2021 |
利率掉期和掉期 | 1,305 | | 4 | | 2021-2030 |
总计 | $ | 12,614 | | $ | 102 | | |
(1)向中央交易对手结算所质押或从中央交易对手结算所收到的差额保证金,用于弥补前一天未平仓头寸的公允价值,在会计上被视为衍生头寸的结算。
(2)衍生资产和衍生负债在综合财务状况表中分别计入其他资产和其他负债。
下表列出了受主净额结算安排约束的衍生品,包括作为抵押品质押的现金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财务状况表中净额总额 | 财务状况表中列报的净额 | *财务状况报表中未抵销的毛金额 |
| 总金额 | 金融工具 | 现金抵押品 |
| (百万美元) |
2021年9月30日 | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | |
资产 | | | | | |
AFS证券的利率互换 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | |
| | | | | |
| | | | | |
衍生资产总额 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | |
负债 | | | | | |
AFS证券的利率互换 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3 | |
托管存款利率掉期 | 1 | | — | | 1 | | — | | 7 | |
HFI住宅第一抵押贷款利率掉期 | — | | — | | — | | — | | 1 | |
衍生负债总额 | $ | 1 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 11 | |
| | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | |
资产 | | | | | |
抵押贷款支持证券远期 | $ | 51 | | $ | — | | $ | 51 | | $ | — | | $ | 45 | |
利率互换和互换(1) | 67 | — | | 67 | | — | | 6 | |
衍生资产总额 | $ | 118 | | $ | — | | $ | 118 | | $ | — | | $ | 51 | |
负债 | | | | | |
抵押贷款支持证券远期 | $ | 24 | | $ | — | | $ | 24 | | $ | — | | $ | 10 | |
利率互换 | 5 | — | | 5 | | — | | 31 |
衍生负债总额 | $ | 29 | | $ | — | | $ | 29 | | $ | — | | $ | 41 | |
| | | | | |
2020年12月31日 | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | |
负债 | | | | | |
AFS证券的利率互换 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 5 | |
HFI住宅第一抵押贷款利率掉期 | — | | — | | — | | — | | 1 | |
托管存款利率掉期 | 1 | | — | | 1 | | — | | 8 | |
衍生负债总额 | $ | 1 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 14 | |
| | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | |
资产 | | | | | |
抵押贷款支持证券远期 | $ | 14 | | $ | — | | $ | 14 | | $ | — | | $ | — | |
利率互换 | 59 | | — | | 59 | | — | | 6 | |
衍生资产总额 | $ | 73 | | $ | — | | $ | 73 | | $ | — | | $ | 6 | |
负债 | | | | | |
抵押贷款支持证券远期 | $ | 98 | | $ | — | | $ | 98 | | $ | — | | $ | 68 | |
利率互换和互换(1) | 4 | | — | | 4 | | — | | 26 | |
衍生负债总额 | $ | 102 | | $ | — | | $ | 102 | | $ | — | | $ | 94 | |
(1)向中央交易对手结算所质押或从中央交易对手结算所收到的差额保证金,用于弥补前一天未平仓头寸的公允价值,在会计上被视为衍生头寸的结算。
损失$1300万美元和300万美元3截至2021年9月30日的三个月和九个月的利息收入中记录了AFS证券公允价值对冲关系的1.8亿美元。损失$1截至2020年9月30日的三个月和九个月的利息收入中记录了AFS证券公允价值对冲关系的1.8亿美元。
损失$1300万美元和300万美元3在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,托管存款现金流对冲关系的1.8亿美元分别从AOCI重新归类为贷款管理收入。损失$1300万美元和300万美元2在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,托管存款现金流对冲关系的1000万美元分别从AOCI重新归类为贷款管理收入。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,HFI住宅第一抵押贷款的公允价值对冲关系的损益是极小的。
我们对冲的AFS证券的公允价值基础调整包括在我们的综合财务状况报表上可供出售的投资证券中。我们对冲证券的账面价值为$。1.12021年9月30日的10亿美元和1.7截至2020年12月31日,10亿美元,其中0.2300万美元和300万美元6百万美元,分别归因于公允价值对冲关系。在最后一层法对冲中指定的AFS证券的封闭式投资组合为$。1.115亿面值(摊销成本为$1.130亿美元),2021年9月30日和2021年9月1.610亿面值(摊销成本为$1.6亿),其中我们已指定其中的$4502021年9月30日和2020年12月31日均为3.8亿美元。
我们的套期保值公平HFI住宅第一抵押贷款的公允价值基础调整包括在我们的综合财务状况报表中的LHFI。我们对冲贷款的账面金额为#美元。191截至2021年9月30日,300万美元,其中去最小化金额是由于公允价值对冲关系。我们已经指定了$100截至2021年9月30日,在对冲关系中,这些封闭的贷款组合中有1.8亿美元。我们对冲贷款的账面金额为#美元。240截至2020年12月31日,2000万美元,其中12000万美元是由于公允价值对冲关系。我们指定了$100截至2020年12月31日,在对冲关系中,这些封闭的贷款组合中有1.8亿美元。
截至2021年9月30日,我们承诺的资金总额为582000万美元与衍生金融工具有关,包括#美元29衍生品债务的现金抵押品和美元29集中清算衍生品的维护保证金为1.6亿美元。我们有义务退还总共$45截至2021年9月30日,衍生品资产的现金抵押品为1.8亿美元。我们承诺的总金额为114与衍生金融工具有关的百万美元,包括#美元84百万美元的衍生品现金抵押品和30集中清算的衍生品的维护保证金为100万美元,并有义务在2020年12月31日返还衍生品资产的现金。在综合财务状况表内,与衍生活动相关的抵押品计入其他资产和其他负债,作为维持保证金质押的现金受到限制并计入其他资产。
下表列出了在衍生工具收入中确认的净收益(扣除抵销头寸的影响):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (百万美元) |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | 损益位置 | | | | | | | |
期货 | 抵押贷款偿还权净收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
利率掉期和掉期 | 抵押贷款偿还权净收益 | (3) | | | (2) | | | (30) | | | 39 | |
抵押贷款支持证券远期 | 抵押贷款偿还权净收益 | (1) | | | 5 | | | (12) | | | 28 | |
速率锁定承诺和MSR转发 | 贷款销售净收益 | 23 | | | 70 | | | 8 | | | 190 | |
利率互换(一) | 其他非利息收入 | — | | | — | | | 2 | | | 1 | |
总导数损益 | | $ | 19 | | | $ | 73 | | | $ | (32) | | | $ | 259 | |
(1)包括客户发起的商业利率掉期。
注:9-借款
联邦住房贷款银行垫款和其他借款
以下是我们的FHLB垫款和其他未偿还借款的细目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 金额 | 费率 | | 金额 | 费率 |
| (百万美元) |
短期固定利率定期预付款 | $ | 1,095 | | 0.18 | % | | $ | 3,415 | | 0.20 | % |
短期浮动利率定期预付款 | 0 | — | % | | — | | — | % |
其他短期借款(1) | 775 | 0.13 | % | | 485 | | 0.08 | % |
短期联邦住房贷款银行垫款和其他借款总额 | 1,870 | | | | 3,900 | | |
长期固定利率预付款(2) | 1,400 | | 0.90 | % | | 1,200 | | 1.03 | % |
联邦住房贷款银行垫款和其他借款总额 | $ | 3,270 | | | | $ | 5,100 | | |
(1)包括隔夜联邦基金与其他美联储成员机构购买的额度下的借款。
(2)包括固定利率预付款的当前部分#美元。200300万美元和300万美元0时间分别为2021年9月30日和2020年12月31日。
下表包含有关我们的FHLB预付款和其他借款的详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (百万美元) |
任何月末的最高未偿还金额 | $ | 5,595 | | | $ | 4,388 | | | $ | 5,595 | | | $ | 6,841 | |
平均未偿还余额 | $ | 4,080 | | | $ | 3,528 | | | $ | 3,894 | | | $ | 4,234 | |
平均剩余借款能力 | $ | 5,705 | | | $ | 5,494 | | | $ | 5,495 | | | $ | 5,249 | |
加权平均利率 | 0.42 | % | | 0.48 | % | | 0.43 | % | | 0.76 | % |
下表概述了我们的FHLB预付款和其他借款的到期日:
| | | | | |
| 2021年9月30日 |
| (美元,单位:亿美元) |
2021 | $ | 1,870 |
2022 | 200 |
2023 | 500 |
2024 | 100 |
此后 | 600 |
总计 | $ | 3,270 |
母公司优先票据、次级票据和信托优先证券
下表列出了扣除债务发行成本后的长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 金额 | 利率,利率 | | 金额 | 利率,利率 |
| (美元,单位:亿美元) |
高级注释 | | | | | |
高级票据,2021年结算 | $ | — | | — | % | | $ | 246 | | 6.125 | % |
附属票据 | | | | | |
票据,2030年到期 | 149 | | 4.125 | % | | 148 | | 4.125 | % |
信托优先证券 | | | | | |
浮动三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR Plus): | | | | | |
3.25%,2032年到期 | 26 | 3.38 | % | | 26 | | 3.50 | % |
3.25%,2033年到期 | 26 | 3.38 | % | | 26 | | 3.49 | % |
3.25%,2033年到期 | 26 | 3.38 | % | | 26 | | 3.49 | % |
2.00%,2035年到期 | 26 | 2.13 | % | | 26 | | 2.24 | % |
2.00%,2035年到期 | 26 | 2.13 | % | | 26 | | 2.24 | % |
1.75%,2035年到期 | 51 | 1.87 | % | | 51 | | 1.97 | % |
1.50%,2035年到期 | 25 | 1.63 | % | | 25 | | 1.74 | % |
1.45%,2037年到期 | 25 | 1.57 | % | | 25 | | 1.67 | % |
2.50%,2037年到期 | 16 | | 2.62 | % | | 16 | | 2.72 | % |
总信托优先证券 | 247 | | | | 247 | | |
其他长期债务总额 | $ | 396 | | | | $ | 641 | | |
高级注释
**我们于2021年1月22日结算了高级票据,截至2021年9月30日,我们有不是未偿还的高级票据。
附属票据
2020年10月28日,我们发行了美元150到期日期为2030年11月1日的次级债(“票据”)1.8亿元。该批债券的固定息率为4.125截至2025年10月31日的百分比,此后与SOFR挂钩的浮动利率,直到到期。我们有权从2025年11月1日开始赎回全部或部分债券,并在随后的任何付息日赎回。就监管目的而言,债券符合二级资本的资格。
信托优先证券
这是我们赞助的项目。九信托子公司,向第三方投资者发行优先股。我们向这些信托公司发行次级债务证券,并将其计入长期债务。次级债务证券是这些信托的唯一资产。信托优先证券可由我们随时赎回。利息按季度支付,但是,我们可能会推迟利息支付,最高可达20无违约金或违约金的25美分。截至2021年9月30日,我们有不是递延利息。
注10-累计其他综合收益(亏损)
下表列出了AOCI中的组件:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (百万美元) |
投资证券 | | | | | | | |
期初余额 | $ | 35 | | | $ | 56 | | | $ | 52 | | | $ | 1 | |
未实现损益 | (11) | | | — | | | (33) | | | 72 | |
减去:税收拨备(优惠) | (3) | | | — | | | (8) | | | 17 | |
未实现净收益(亏损) | (8) | | | — | | | (25) | | | 55 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | (8) | | | — | | | (25) | | | 55 | |
期末余额 | $ | 27 | | | $ | 56 | | | $ | 27 | | | $ | 56 | |
| | | | | | | |
现金流对冲 | | | | | | | |
期初余额 | $ | 10 | | | $ | (10) | | | $ | (5) | | | $ | — | |
未实现损益 | 2 | | | — | | | 19 | | | (13) | |
减去:税收拨备(优惠) | 1 | | | — | | | 5 | | | (3) | |
未实现净收益(亏损) | 1 | | | — | | | 14 | | | (10) | |
AOCI之外的重新分类(1) | 1 | | | — | | | 3 | | | — | |
减去:税收拨备(优惠) | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | 1 | | | — | | | 16 | | | (10) | |
期末余额 | $ | 11 | | | $ | (10) | | | $ | 11 | | | $ | (10) | |
(1)重新分类在合并业务报表的非利息收入中报告。
注11:-每股收益
每股基本收益(不包括摊薄)的计算方法是:适用于普通股股东的收益除以当期已发行普通股的加权平均股数。稀释每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使并转换为普通股,或者导致发行普通股,然后可以分享我们的收益,可能发生的稀释。
下表列出了普通股基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (百万美元,共享数据除外) |
适用于普通股股东的净收益 | $ | 152 | | | $ | 222 | | | $ | 448 | | | $ | 384 | |
加权平均股份 | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 52,862,288 | | 57,032,746 | | 52,767,923 | | 56,827,171 |
稀释证券的影响 | | | | | | | |
基于股票的奖励 | 797,134 | | | 347,063 | | | 731,366 | | | 404,518 | |
加权平均稀释普通股 | $ | 53,659,422 | | | $ | 57,379,809 | | | $ | 53,499,289 | | | $ | 57,231,689 | |
普通股每股收益 | | | | | | | |
普通股基本每股收益 | $ | 2.87 | | | $ | 3.90 | | | $ | 8.48 | | | $ | 6.76 | |
稀释证券的影响 | | | | | | | |
基于股票的奖励 | (0.04) | | | (0.02) | | | (0.11) | | | (0.05) | |
稀释后每股普通股收益 | $ | 2.83 | | | $ | 3.88 | | | $ | 8.37 | | | $ | 6.71 | |
注12-基于股票的薪酬
**我们的股票薪酬支出为$3百万美元和$10截至2021年9月30日的三个月和九个月为百万美元,以及6百万美元和$14截至2020年9月30日的三个月和九个月为100万。
限制性股票和限制性股票单位
下表汇总了限制性股票和限制性股票单位活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 |
| 股票 | 加权平均-授予日期公允价值每股收益 | | 股票 | 加权平均-授予日期公允价值每股收益 |
限制性股票和限制性股票单位 | | | | | |
期初未归属余额 | 1,142,981 | | $ | 34.23 | | | 974,186 | | $ | 30.88 | |
授与 | 2,458 | | 45.15 | | | 347,788 | | 42.82 | |
既得 | — | | — | | | (135,662) | | 33.05 | |
取消和没收 | (16,239) | | 33.81 | | | (57,112) | | 31.69 | |
期末未归属余额 | 1,129,200 | | $ | 34.26 | | | $ | 1,129,200 | | $ | 34.26 | |
2017年度员工购股计划
2017年3月20日,我们的董事会和我们的股东分别于2017年3月20日和5月23日批准了员工购股计划(2017 ESPP)。2017年ESPP于2017年7月1日生效,并根据董事会于2021年4月24日批准的与NYCB的合并协议于2021年6月30日终止。有几个106,707在截至2021年9月30日的9个月里,根据ESPP发行的股票和相关的补偿费用是最低限度的。
注:13-所得税
因此,过渡期所得税拨备要求我们对预计全年适用的实际税率做出最佳估计,并对适用期间的任何离散项目进行调整。这一估计的实际税率然后应用于中期综合税前营业收入,以确定所得税的中期拨备。
下表列出了我们的所得税拨备和有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (百万美元) |
所得税前收入 | 198 | | | 295 | | | $ | 581 | | | $ | 499 | |
所得税拨备 | 46 | | | 73 | | | 133 | | | 115 | |
实际计提税率 | 23.2 | % | | 24.7 | % | | 22.9 | % | | 23.0 | % |
**我们认为,我们未确认的税收优惠不太可能在接下来的时间里发生实质性的变化12月份。我们在所得税拨备中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。
注:14年-监管事项
监管资本
我们和世界银行一样,都受到基于巴塞尔协议III的美国资本规则的约束,包括资本简化。根据这些要求,我们必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行的资本金数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动,这可能会对合并财务报表产生实质性影响。
尽管被归类为“资本充足”,但公司和银行必须保持最低有形资本、一级资本、普通股一级资本和总资本比率,如下表所示。我们和世界银行一起,在2021年9月30日和2020年12月31日都被认为资本充足。
下表列出了适用的基于巴塞尔III的美国资本规则下的监管资本要求:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Flagstar Bancorp | 实际 | | 出于资本充足率的目的 | | 资本充足的银行根据立即采取纠正行动的条款 |
| 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 |
| (百万美元) |
2021年9月30日 | | | | | | | | |
一级资本(调整后平均总资产) | $ | 2,709 | | 9.72 | % | | $ | 1,115 | | 4.0 | % | | $ | 1,393 | | 5.0 | % |
普通股一级资本(对RWA) | $ | 2,469 | | 11.95 | % | | $ | 930 | | 4.5 | % | | $ | 1,343 | | 6.5 | % |
一级资本(对RWA) | $ | 2,709 | | 13.11 | % | | $ | 1,240 | | 6.0 | % | | $ | 1,653 | | 8.0 | % |
总资本(对RWA) | $ | 3,006 | | 14.55 | % | | $ | 1,653 | | 8.0 | % | | $ | 2,066 | | 10.0 | % |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
一级资本(调整后平均总资产) | $ | 2,270 | | 7.71 | % | | $ | 1,178 | | 4.0 | % | | $ | 1,472 | | 5.0 | % |
普通股一级资本(对RWA) | $ | 2,030 | | 9.15 | % | | $ | 999 | | 4.5 | % | | $ | 1,442 | | 6.5 | % |
一级资本(对RWA) | $ | 2,270 | | 10.23 | % | | $ | 1,331 | | 6.0 | % | | $ | 1,775 | | 8.0 | % |
总资本(对RWA) | $ | 2,638 | | 11.89 | % | | $ | 1,775 | | 8.0 | % | | $ | 2,219 | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
弗拉格星银行 | 实际 | | 出于资本充足率的目的 | | 资本充足的银行根据立即采取纠正行动的条款 |
| 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 |
| (百万美元) |
2021年9月30日 | | | | | | | | |
一级资本(调整后平均总资产) | $ | 2,619 | | 9.40 | % | | $ | 1,114 | | 4.0 | % | | $ | 1,393 | | 5.0 | % |
普通股一级资本(对RWA) | $ | 2,619 | | 12.71 | % | | $ | 927 | | 4.5 | % | | $ | 1,340 | | 6.5 | % |
一级资本(对RWA) | $ | 2,619 | | 12.71 | % | | $ | 1,237 | | 6.0 | % | | $ | 1,649 | | 8.0 | % |
总资本(对RWA) | $ | 2,766 | | 13.42 | % | | $ | 1,649 | | 8.0 | % | | $ | 2,061 | | 10.0 | % |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
一级资本(调整后平均总资产) | $ | 2,390 | | 8.12 | % | | $ | 1,177 | | 4.0 | % | | $ | 1,472 | | 5.0 | % |
普通股一级资本(对RWA) | $ | 2,390 | | 10.77 | % | | $ | 999 | | 4.5 | % | | $ | 1,443 | | 6.5 | % |
一级资本(对RWA) | $ | 2,390 | | 10.77 | % | | $ | 1,332 | | 6.0 | % | | $ | 1,775 | | 8.0 | % |
总资本(对RWA) | $ | 2,608 | | 11.75 | % | | $ | 1,775 | | 8.0 | % | | $ | 2,219 | | 10.0 | % |
注:15月15日-法律程序、或有事项和承诺
法律程序
**我们和我们的子公司因正常业务运营而面临各种未决或威胁的法律程序。此外,在全国各地,借款人和前借款人经常在与抵押贷款的关闭、购买、出售和偿还有关的民事诉讼中点名本银行。政府机构也不时对世行的各种做法进行调查或审查。在调查或审查过程中,世行与这些机构合作,并按要求提供信息。
吾等至少按季度评估与未决或受威胁的法律及监管程序有关的负债及或有亏损,并于吾等认为可能招致亏损且该等亏损的金额可被合理估计时建立应计项目。一旦确定,诉讼应计费用将根据其他信息进行适当调整。由于与我们的假设不同的因素,为清偿我们的债务而支付的款项可能与记录的或有价值或公允价值不同。
截至2021年9月30日,我们不相信任何合理可能的损失金额超过与正在进行的诉讼或任何其他已知索赔有关的任何应计金额,将对我们的财务报表产生重大影响,或者这些行动的最终结果将对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
美国司法部的责任
*2012年2月24日,银行与美国司法部达成和解协议,根据该协议,我们同意未来支付总额为美元的款项。118百万美元的年增量,最高可达$25在满足某些条件的情况下,可获得100万美元。2021年3月30日,世行签署了一项美元70与美国司法部达成的100万份最终和解和解雇修正案(《修正案》)。修正案要求我们赚一美元70一笔一次性归还现金款项,并取消了与原和解协议相关的任何进一步义务。我们记录了一美元352021年第一季度,通过其他非利息支出调整美国司法部负债公允价值的费用为100万美元。这笔款项是在2021年4月8日支付的,完全满足了修正案的要求,并将负债减少到#美元。0。见附注16-公允价值计量。
其他诉讼应计项目
*截至2021年9月30日和2020年12月31日,不包括与美国司法部负债相关的公允价值负债,我们的或有负债和和解诉讼的应计总额为$8百万美元和$7分别为百万美元。
承付款
在正常业务过程中,我们有各种未偿还的承诺,这些承诺没有包括在我们的综合财务状况报表中。下表汇总了重大承付款的合同金额:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (百万美元) |
提供信贷的承诺 | | | |
按揭贷款承诺,包括利率锁定 | $ | 7,636 | | | $ | 10,702 | |
仓库贷款承诺 | 4,697 | | | 2,849 | |
工商业承诺 | 1,452 | | | 1,271 | |
其他建设承诺 | 2,429 | | | 1,934 | |
HELOC承诺 | 603 | | | 544 | |
其他消费者承诺 | 151 | | | 121 | |
备用信用证和商业信用证 | 107 | | | 95 | |
我们通常的信贷承诺是,只要不违反合同中规定的任何条件,就会同意向客户放贷。因为这些承诺中的许多都是到期而没有动用的,所以总承诺额并不一定代表未来的现金流需求。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。我们在个案的基础上评估每个客户的信用。如果我方认为有必要,在展期时获得的抵押品金额以管理层对交易对手的信用评估为基础。
此外,这些工具不同程度地涉及信贷和利率风险因素,超出综合财务状况报表上确认的金额。如果金融工具的另一方不履行对信用证和备用信用证的承诺,我们面临的信用损失由这些工具的合同金额表示。我们使用与资产负债表工具相同的信贷政策来作出承诺和有条件的义务。我们提供的信贷类型如下:
抵押贷款承诺,包括利率锁定。我们与客户签订抵押贷款承诺,包括利率锁定。该等利率锁定承诺被视为衍生工具,该等承诺的公允价值计入其他资产的综合财务状况报表。有关详情,请参阅附注8-衍生金融工具。
美国取消了仓库贷款承诺。提供给抵押贷款发起人的信用额度,用于为他们发起并出售的贷款提供资金。出售贷款的收益用于偿还贷款融资额度上的提款。
它包括商业和工业以及其他建设承诺。在各种条件下作出的向企业和其他实体提供资金的有条件承诺。这些承诺包括循环信贷协议、定期贷款承诺和短期借款协议。其中许多贷款承诺都有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于这些承诺中的许多预计将在没有资金的情况下到期,因此总承诺额不一定代表未来的流动性需求。
HELOC承诺。对延长、发起或购买信贷的承诺主要是对消费者的信贷额度,并有特定的利率和到期日。其中许多承诺也有不利的变化条款,允许我们因借款人的信用状况恶化或抵押品价值下降而取消承诺。
其他消费者承诺。为满足客户的财务需求而做出的有条件承诺。这些承诺是在各种条款下做出的,以将资金借给消费者,其中包括循环信贷协议、定期贷款承诺和短期借款协议。
备用信用证和商业信用证。为保证客户履行义务而向第三方作出的有条件承诺。备用信用证通常取决于客户未能根据与第三方的基础合同条款履行义务,而商业信用证是专门为促进商业而开具的,通常导致在客户和第三方之间完成基础交易时提取承诺。当客户不能偿还未偿还的贷款或债务工具时,这些金融备用信用证不可撤销地要求银行向第三方受益人付款。
他说,我们在无资金支持的信贷承诺中为估计的终身信贷损失保留了准备金。发放信贷的无资金承诺包括有可用余额的无资金贷款、尚未获得资金的新贷款承诺,以及备用信用证和商业信用证。储备余额#美元192021年9月30日的百万美元和28分别于2020年12月31日的百万美元,反映在合并财务状况报表的其他负债中。有关更多信息,请参阅附注4--为投资而持有的贷款。
他与前首席执行官签署了补充高管退休计划。 公司于2009年与一位前首席执行官签订了一项补充高管退休计划(“SERP”)。根据该计划,这位前首席执行官将获得一美元162018年8月支付百万。在此期间,公司就SERP债务进行了全额累算,没有向前首席执行官支付任何SERP款项。在2021年第二季度,我们与这位前首席执行官达成了和解协议,终止了SERP和所有其他先前的雇佣协议,以换取最高金额为$6截至2021年9月30日,仍有待监管部门批准的600万美元.
附注16-公允价值计量
我们使用公允价值计量来记录或披露某些资产和负债的公允价值。公允价值被定义为在计量日期通过市场参与者之间的有序交易而收到的出售资产或支付转移负债的价格。确定金融工具的公允价值通常需要使用估计值。在无法获得活跃市场的报价市场价值的情况下,我们使用现值技术和其他估值方法来估计我们金融工具的公允价值。这些估值模型依赖于基于市场的参数(如果有),比如利率收益率曲线或信贷利差。不可观察的投入可能基于管理层对信用质量、我们未来收益、利率和其他相关投入的判断、假设和估计。这些估值方法需要相当大的判断,由此产生的公允价值估计可能会受到所作假设和所用方法的重大影响。
估值层次结构
美国公认会计准则(GAAP)为公允价值计量的披露建立了一个三级估值层次结构。该层次基于估值过程中使用的投入的透明度,最高优先考虑活跃市场中可获得的报价,最低优先考虑不存在活跃市场的不可观察到的投入,如下所述。
级别1-截至测量日期,我们可以参与的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)价格;
第2级-活跃市场上类似工具的报价,以及在基本上整个金融工具期限内直接或间接可观察到的资产或负债的其他投入;以及
第三级--不可观测的输入,反映了我们自己对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。
金融工具在估值层次内的分类基于估值层次内对整体公允价值计量重要的最低投入水平。公允价值层级之间的转移在报告期末确认。
资产和负债按公允价值经常性计量
下表按综合财务状况表标题和估值层次列出按公允价值列示的金融工具。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 1级 | 2级 | 3级 | 总公允价值 |
| (百万美元) |
可供出售的投资证券 | | | | |
代理-商业 | $ | — | | $ | 726 | | $ | — | | $ | 726 | |
机构-住宅 | — | | 761 | | — | | 761 | |
市政义务 | — | | 22 | | — | | 22 | |
公司债务义务 | — | | 73 | | — | | 73 | |
其他按揭证券 | — | | 219 | | — | | 219 | |
存单 | — | | 1 | | — | | 1 | |
持有待售贷款 | | | | |
住宅第一按揭贷款 | — | | 5,996 | | — | | 5,996 | |
为投资而持有的贷款 | | | | |
住宅第一按揭贷款 | — | | 11 | | — | | 11 | |
房屋净值 | — | | — | | 1 | | 1 | |
抵押贷款偿还权 | — | | — | | 340 | | 340 | |
衍生资产 | | | | |
利率锁定承诺(影响调整后) | — | | — | | 86 | | 86 | |
| | | | |
抵押贷款支持证券远期 | — | | 51 | | — | | 51 | |
利率掉期和掉期 | — | | 67 | | — | | 67 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | — | | $ | 7,927 | | $ | 427 | | $ | 8,354 | |
衍生负债 | | | | |
利率锁定承诺(影响调整后) | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | (1) | |
抵押贷款支持证券远期 | — | | (24) | | — | | (24) | |
利率互换 | — | | (5) | | — | | (5) | |
| | | | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | $ | (29) | | $ | (1) | | $ | (30) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1级 | 2级 | 3级 | 总公允价值 |
| (百万美元) |
可供出售的投资证券 | | | | |
代理-商业 | $ | — | | $ | 1,061 | | $ | — | | $ | 1,061 | |
机构-住宅 | — | | 735 | | — | | 735 | |
市政义务 | — | | 28 | | — | | 28 | |
公司债务义务 | — | | 77 | | — | | 77 | |
其他按揭证券 | — | | 42 | | — | | 42 | |
存单 | — | | 1 | | — | | 1 | |
持有待售贷款 | | | | |
住宅第一按揭贷款 | — | | 7,009 | | — | | 7,009 | |
为投资而持有的贷款 | | | | |
住宅第一按揭贷款 | — | | 11 | | — | | 11 | |
房屋净值 | — | | — | | 2 | | 2 | |
抵押贷款偿还权 | — | | — | | 329 | | 329 | |
衍生资产 | | | | |
利率锁定承诺(影响调整后) | — | | — | | 208 | | 208 | |
抵押贷款支持证券远期 | — | | 14 | | — | | 14 | |
利率掉期和掉期 | — | | 59 | | — | | 59 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | — | | $ | 9,037 | | $ | 539 | | $ | 9,576 | |
衍生负债 | | | | |
抵押贷款支持证券远期 | $ | — | | $ | (98) | | $ | — | | $ | (98) | |
利率互换 | — | | (4) | | — | | (4) | |
美国司法部的责任 | — | | — | | (35) | | (35) | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | $ | (102) | | $ | (35) | | $ | (137) | |
使用重大不可观察输入的公允价值计量
下表包括我们在估值层次的第三级分类的金融工具的合并财务状况金额(包括公允价值变动)的前滚:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为 开始于 期间 | 在收益中记录的总收益(亏损)(1) | 购买/成交 | 销售额 | 安置点 | 转出 | 余额为 月底: 期间 |
| (百万美元) |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
为投资而持有的贷款 | | | | | | | |
房屋净值 | $ | 2 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | 1 | |
抵押贷款偿还权(2) | 342 | | (7) | | 67 | | (62) | | — | | — | | 340 | |
费率锁定承诺额(净额)(2)(3) | 114 | | 38 | | 135 | | — | | — | | (202) | | 85 | |
总计 | $ | 458 | | $ | 31 | | $ | 202 | | $ | (62) | | $ | (1) | | $ | (202) | | $ | 426 | |
| | | | | | | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
为投资而持有的贷款 | | | | | | | |
房屋净值 | $ | 2 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2 | |
抵押贷款偿还权(2) | 261 | | (23) | | 85 | | — | | — | | — | | 323 | |
费率锁定承诺额(净额)(2)(3) | 205 | | 90 | | 333 | | — | | — | | (371) | | 257 | |
总计 | $ | 468 | | $ | 67 | | $ | 418 | | $ | — | | $ | — | | $ | (371) | | $ | 582 | |
负债 | | | | | | | |
美国司法部的责任 | $ | (35) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (35) | |
或有对价 | (27) | | — | | — | | — | | 27 | | — | | — | |
总计 | $ | (62) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 27 | | $ | — | | $ | (35) | |
(1)有几个不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,保险业记录的未实现收益(亏损)。
(2)我们利用掉期、期货、远期代理和贷款销售以及利率掉期来管理与MSR和利率锁定承诺相关的风险。个别项目的损益并不反映我们与此类3级工具相关的风险管理活动的影响。
(3)利率锁定承诺是在经过影响调整的基础上报告的。从第3级转出是指转移到LHFS的承付款的结算值,这些承付款被归类为第2级资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为 开始于 期间 | 在收益中记录的总收益(亏损)(1) | 购买/成交 | 销售额 | 安置点 | 转出 | 余额为 月底: 期间 |
| (百万美元) |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
为投资而持有的贷款 | | | | | | | |
房屋净值 | $ | 2 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | 1 | |
抵押贷款偿还权(2) | 329 | | (27) | | 196 | | (158) | | — | | — | | $ | 340 | |
费率锁定承诺额(净额)(2)(3) | 208 | | (84) | | 519 | | — | | — | | (558) | | $ | 85 | |
总计 | $ | 539 | | $ | (111) | | $ | 715 | | $ | (158) | | $ | (1) | | $ | (558) | | $ | 426 | |
负债 | | | | | | | |
美国司法部的责任 | $ | (35) | | $ | (35) | | $ | — | | $ | — | | $ | 70 | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
为投资而持有的贷款 | | | | | | | |
房屋净值 | $ | 2 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2 | |
抵押贷款偿还权(2) | 291 | | (131) | | 209 | | (46) | | — | | — | | 323 | |
费率锁定承诺额(净额)(2)(3) | 34 | | 274 | | 805 | | — | | — | | (856) | | 257 | |
总计 | $ | 327 | | $ | 143 | | $ | 1,014 | | $ | (46) | | $ | — | | $ | (856) | | $ | 582 | |
负债 | | | | | | | |
美国司法部的责任 | $ | (35) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (35) | |
或有对价 | (10) | | (17) | | — | | — | | 27 | | — | | — | |
总计 | $ | (45) | | $ | (17) | | $ | — | | $ | — | | $ | 27 | | $ | — | | $ | (35) | |
(1)有几个不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里,保监处记录了未实现收益(亏损)。
(2)我们利用掉期、期货、远期代理和贷款销售以及利率掉期来管理与MSR和利率锁定承诺相关的风险。个别项目的损益并不反映我们与此类3级工具相关的风险管理活动的影响。
(3)利率锁定承诺是在经过影响调整的基础上报告的。从第3级转出是指转移到LHFS的承付款的结算值,这些承付款被归类为第2级资产。
下表列出了截至目前的经常性第3级公允价值金融工具和公允价值计量的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | 估价技术 | 无法观察到的输入 | 范围(加权平均) | |
| (百万美元) | |
2021年9月30日 | | |
资产 | | |
为投资而持有的贷款 | | | | | |
房屋净值 | $ | 1 | | 贴现现金流 | 贴现率 恒定预付率 恒定违约率 | 7.2% -10.8% (9.0%) 12.6% - 18.9% (15.8%) 1.5%-2.3% (1.9%) | (1) |
抵押贷款偿还权 | $ | 340 | | 贴现现金流 | 期权调整价差 恒定预付率 每笔贷款的加权平均服务成本 | 3.9% - 21.6% (8.4%) 0 % - 11.0% (9.1%) $67 - $90 ($80) | (1) |
费率锁定承诺(净额) | $ | 85 | | 共识定价 | 起始点拉通率 | 73.8% | (1) |
(1)不可观察到的投入按其工具的相对公允价值加权。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | 估价技术 | 无法观察到的输入 | 范围(加权平均) | |
| (百万美元) | |
2020年12月31日 | | |
资产 | | |
为投资而持有的贷款 | | | | | |
房屋净值 | $ | 2 | | 贴现现金流 | 贴现率 恒定预付率 恒定违约率 | 7.2% -10.8% (9.0%) 12.6% - 18.9% (15.8%) 1.5%-2.3% (1.9%) | (1) |
抵押贷款偿还权 | $ | 329 | | 贴现现金流 | 期权调整价差 恒定预付率 每笔贷款的加权平均服务成本 | 3.4% - 21.2% (8.0%) 0% - 13.3% (10.5%) $67 - $95 ($81) | (1) |
费率锁定承诺(净额) | $ | 208 | | 共识定价 | 收盘拉通率 | 75.7% - 87.2% (77.5%) | (1) |
负债 | | | | | |
美国司法部的责任 | $ | (35) | | 贴现现金流 | 请参阅下面的说明 | 请参阅下面的说明 | |
(1)不可观察到的投入按其工具的相对公允价值加权。
经常性的重大不可观察的输入
他们购买了房屋净值(Home Equity)。在HELOAN的公允价值计量中使用的最重要的不可观察的输入是贴现率、不变提前还款率和违约率。不变的提前还款率和违约率是基于12个月的历史平均值。单独贴现率的显著增加(减少)导致公允价值计量显著降低(提高)。单独增加(减少)预付款率会导致更高(更低)的公允价值,而单独增加(减少)违约率会导致更低(更高)的公允价值。
MSR。在MSR的公允价值计量中使用的重要的不可观察的输入是期权调整后的价差、预付款率和服务成本。单独所有三个假设的显著增加(减少)导致公允价值计量显著降低(较高)。加权平均寿命(以年为单位)用于确定MSR的公允价值变动。2021年9月30日和2020年12月31日,整个MSR投资组合的加权平均寿命(以年为单位)为5.8和4.2,分别为。
司法部的责任。司法部的债务以#美元了结。702021年第二季度,完全满足修正案的要求,并将负债降至美元02021年9月30日。在和解之前,美国司法部负债的公允价值计量中使用的重大不可观察的输入是贴现率、资产增长率、资产回报率、股息率和我们可能被要求开始支付美国司法部负债的潜在方式,以及我们对这些结果可能性的估计,如附注15-法律程序、或有事项和承诺中进一步讨论的那样。
利率锁定承诺。在利率锁定承诺的公允价值计量中使用的重要而不可观察的输入是拉通率。拉通率是对我们的实际利率锁定历史的统计分析,以确定与利率变化和其他确定性值相比,住宅抵押贷款渠道的敏感性。新的市场价格是根据最新的贷款特征来应用的,新的影响比率(即与拉动率成反比)也会相应地应用。单独情况下拉通率的显著增加(降低)会导致公允价值计量显著提高(降低)。
非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
他说:在某些条件下,我们也有在非经常性基础上按公允价值计量的资产。下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总计(1) | 2级 | 3级 | 损失 |
| (百万美元) |
2021年9月30日 | | |
持有待售贷款(2) | $ | 363 | | $ | 363 | | $ | — | | $ | (1) | |
商业贷款 | 19 | | — | | 19 | | — | |
为投资而持有的不良贷款(2) | | | | |
住宅第一按揭贷款 | 27 | | — | | 27 | | (12) | |
收回的资产(3) | 6 | | — | | 6 | | (1) | |
总计 | $ | 415 | | $ | 363 | | $ | 52 | | $ | (14) | |
2020年12月31日 | | | | |
住宅第一按揭贷款 | $ | 30 | | $ | 30 | | $ | — | | $ | (1) | |
商业贷款 | 57 | | — | | 57 | | — | |
为投资而持有的不良贷款(2) | | | | |
住宅第一按揭贷款 | 24 | | — | | 24 | | (3) | |
收回的资产(3) | 8 | | — | | 8 | | (3) | |
总计 | $ | 119 | | $ | 30 | | $ | 89 | | $ | (7) | |
(1)公允价值于不同日期厘定,视乎需要公允价值计量的若干条件何时满足而定。
(2)损益反映了我们没有选择公允价值选项的资产的公允价值调整。
(3)收益(损失)反映基于特定资产的估计公允价值的收回资产的减记。
下表列出了有关非经常性第3级公允价值金融工具和公允价值计量的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | 估价技术 | 无法观察到的输入 | 范围(加权平均) | |
| (百万美元) |
2021年9月30日 | | | | | |
商业贷款 | $ | 19 | | 抵押品的公允价值 | 市场价格 | 不适用 | |
为投资而持有的不良贷款 | | | | | |
住宅第一按揭贷款 | $ | 27 | | 抵押品的公允价值 | 损失严重程度折扣 | 0% - 100% (30%) | (2) |
收回的资产 | $ | 6 | | 抵押品的公允价值 | 损失严重程度折扣 | 0% - 96.3% (21.6%) | (2) |
2020年12月31日 | | | | | |
商业贷款 | 57 | 抵押品的公允价值 | 市场价格 | 不适用 | (1) |
为投资而持有的不良贷款 | | | | | |
住宅第一按揭贷款 | $ | 24 | | 抵押品的公允价值 | 损失严重程度折扣 | 0% - 100% (12.8%) | (2) |
收回的资产 | $ | 8 | | 抵押品的公允价值 | 损失严重程度折扣 | 0% - 96.3% (24.5%) | (2) |
(1)公允价值是基于不可观察到的市场价格确定的。
(2)不可观察到的投入按其工具的相对公允价值加权。
非经常性的不可观察的重要输入
此外,在对减值贷款和收回资产进行公允价值计量时,使用的重大不可观察的投入是评估或其他第三方价格评估,其中纳入了可比物业最近的销售价格等衡量标准。
金融工具的公允价值
下表列出了按公允价值、成本或摊销成本列账的金融工具的账面金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| | 估计公允价值 |
| 账面价值 | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 |
| (百万美元) |
资产 | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 149 | | $ | 149 | | $ | 149 | | $ | — | | $ | — | |
可供出售的投资证券 | 1,802 | | 1,802 | | — | | 1,802 | | |
持有至到期的投资证券 | 236 | | 244 | | — | | 244 | | |
持有待售贷款 | 6,378 | | 6,379 | | — | | 6,379 | | |
为投资而持有的贷款 | 14,268 | | 14,276 | | — | | 11 | | 14,265 | |
有政府担保的贷款 | 1,945 | | 1,895 | | — | | 1,895 | | |
抵押贷款偿还权 | 340 | | 340 | | — | | — | | 340 | |
联邦住房贷款银行股票 | 377 | | 377 | | — | | 377 | | |
银行自营人寿保险 | 363 | | 363 | | — | | 363 | | |
收回的资产 | 6 | | 6 | | — | | — | | 6 | |
其他资产,止赎索赔 | 7 | | 7 | | — | | 7 | | |
衍生金融工具、资产 | 204 | | 204 | | — | | 118 | | 86 | |
负债 | | | | | |
零售存款 | | | | | |
活期存款和储蓄账户 | $ | (8,908) | | $ | (8,121) | | $ | — | | $ | (8,121) | | $ | — | |
存单 | (988) | | (992) | | — | | (992) | | — | |
批发存款 | (1,301) | | (1,306) | | — | | (1,306) | | — | |
政府存款 | (2,450) | | (2,340) | | — | | (2,340) | | — | |
公司控制存款 | (5,688) | | (5,665) | | — | | (5,665) | | — | |
联邦住房贷款银行预付款和其他 | (3,270) | | (3,286) | | — | | (3,286) | | — | |
长期债务 | (396) | | (344) | | — | | (344) | | — | |
衍生金融工具、负债 | (30) | | (30) | | — | | (29) | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | 估计公允价值 |
| 账面价值 | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 |
| (百万美元) |
资产 | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 623 | | $ | 623 | | $ | 623 | | $ | — | | $ | — | |
可供出售的投资证券 | 1,944 | | 1,944 | | — | | 1,944 | | — | |
持有至到期的投资证券 | 377 | | 393 | | — | | 393 | | — | |
持有待售贷款 | 7,098 | | 7,098 | | — | | 7,098 | | — | |
为投资而持有的贷款 | 16,227 | | 16,188 | | — | | 11 | | 16,177 | |
有政府担保的贷款 | 2,516 | | 2,498 | | — | | 2,498 | | — | |
抵押贷款偿还权 | 329 | | 329 | | — | | — | | 329 | |
联邦住房贷款银行股票 | 377 | | 377 | | — | | 377 | | — | |
银行自营人寿保险 | 356 | | 358 | | — | | 358 | | — | |
收回的资产 | 8 | | 8 | | — | | — | | 8 | |
其他资产,止赎索赔 | 17 | | 17 | | — | | 17 | | — | |
衍生金融工具 | 281 | | 281 | | — | | 73 | | 208 | |
负债 | | | | | |
零售存款 | | | | | |
活期存款和储蓄账户 | $ | (8,616) | | $ | (7,864) | | $ | — | | $ | (7,864) | | $ | — | |
存单 | (1,355) | | (1,365) | | — | | (1,365) | | — | |
批发存款 | (1,031) | | (1,047) | | — | | (1,047) | | — | |
政府存款 | (1,765) | | (1,706) | | — | | (1,706) | | — | |
保管存款 | (7,206) | | (7,133) | | — | | (7,133) | | — | |
联邦住房贷款银行预付款 | (5,100) | | (5,124) | | — | | (5,124) | | — | |
长期债务 | (641) | | (596) | | — | | (596) | | — | |
美国司法部的责任 | (35) | | (35) | | — | | — | | (35) | |
衍生金融工具 | (102) | | (102) | | — | | (102) | | — | |
公允价值期权
我们选择了综合财务报表附注中讨论的某些项目的公允价值选项,以使会计方法与基础经济风险更紧密地保持一致。LHFS的利息收入主要采用“单利”法按未偿还本金累算。
下表反映了选择了公允价值选择权的金融工具收益中包含的公允价值变动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (百万美元) |
资产 | | | | | | | |
持有待售贷款 | | | | | | | |
贷款销售净收益 | $ | 212 | | | $ | 340 | | | $ | 339 | | | $ | 899 | |
为投资而持有的贷款 | | | | | | | |
其他非利息收入 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
下表反映了已选择公允价值期权的资产和负债的公允价值合计与未偿还合同本金余额合计之间的差额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| UPB | 公允价值 | 公允价值高于/(低于)UPB | | UPB | 公允价值 | 公允价值高于/(低于)UPB |
| (百万美元) |
资产 | | | | | | | |
非权责发生制贷款 | | | | | | | |
持有待售贷款 | $ | 11 | | $ | 9 | | $ | (2) | | | $ | 9 | | $ | 7 | | $ | (2) | |
为投资而持有的贷款 | 12 | | 9 | | (3) | | | 9 | | 8 | | (1) | |
非权责发生制贷款总额 | $ | 23 | | $ | 18 | | $ | (5) | | | $ | 18 | | $ | 15 | | $ | (3) | |
其他履约贷款 | | | | | | | |
持有待售贷款 | $ | 5,897 | | $ | 5,987 | | $ | 90 | | | $ | 6,704 | | $ | 7,002 | | $ | 298 | |
为投资而持有的贷款 | 2 | | 2 | | — | | | 5 | | 4 | | (1) | |
其他未偿还贷款总额 | $ | 5,899 | | $ | 5,989 | | $ | 90 | | | $ | 6,709 | | $ | 7,006 | | $ | 297 | |
贷款总额 | | | | | | | |
持有待售贷款 | $ | 5,908 | | $ | 5,996 | | $ | 88 | | | $ | 6,713 | | $ | 7,009 | | $ | 296 | |
为投资而持有的贷款 | 14 | | 11 | | (3) | | | 14 | | 12 | | (2) | |
贷款总额 | $ | 5,922 | | $ | 6,007 | | $ | 85 | | | $ | 6,727 | | $ | 7,021 | | $ | 294 | |
负债 | | | | | | | |
美国司法部责任(1) | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | (118) | | $ | (35) | | $ | 83 | |
(1)截至2021年3月31日,该负债的UPB和公允价值已根据2021年3月29日签署的最终和解和解雇修正案的条款进行了报告。详情见附注15--法律诉讼、或有事项和承诺。
注17-段信息
我们的行动是通过三经营领域:社区银行、抵押贷款发放和抵押贷款服务。另一部分包括其余报告的活动。经营部门被定义为从事业务活动的企业的组成部分,这些业务活动产生的收入和费用可获得离散的财务信息,执行管理层在决定如何分配资源和评估业绩时定期对这些信息进行评估。经营部门是根据提供的产品和服务确定的,反映了管理层目前评估财务信息的方式。每个部门都在相同的银行章程下运营,但在本报告中是以分段为基础进行报告的。每个运营部门都是相辅相成的,并且由于这些部门之间的相互关系,所提供的信息不能指示如果这些部门作为独立实体运作的话它们将如何执行。
社区银行部门通过其分支银行、商业银行和商业银行、政府银行和仓库贷款部门发起贷款,向消费者、企业和抵押贷款客户提供存款和收费服务。通过这些集团提供的产品包括支票账户、储蓄账户、货币市场账户、CD、消费贷款、商业贷款、CRE贷款、房屋建筑商融资贷款和仓库信贷额度。其他可用的金融服务包括消费者和公司卡服务、定制的金库管理解决方案、商家服务和资本市场服务,如贷款银团,以及投资和保险产品和服务。LHFI的利息收入在社区银行部门确认,不包括住宅第一抵押贷款和抵押贷款起源部门内新发行的房屋净值产品。
抵押贷款起源部门发起并收购1至4笔家庭住宅抵押贷款,以出售或持有在我们的资产负债表上。起源于销售的贷款构成了贷款活动的主要部分。这些贷款是通过抵押贷款分支机构、呼叫中心、互联网和第三方交易对手发放的。抵押贷款起源部分确认持有供出售贷款的利息收入和与这些贷款相关的销售收益,以及住宅抵押贷款和LHFI内新发行的房屋净值产品的利息收入。
抵押服务部门以服务费为基础为他人提供抵押贷款和其他消费贷款,并可通过使用无息托管来收取附属费用和赚取收入。这些服务和次级服务贷款的收入是在合同费用的基础上赚取的,费用根据我们的职责和基础贷款的状况而有所不同。抵押贷款服务部门还为我们的LHFI投资组合和我们自己的抵押贷款起源部门的LHFS投资组合提供贷款,通过公司间服务费分配获得收入。
另一部分包括财务处职能,包括利率风险管理、资产负债表融资活动和投资证券组合管理的影响,以及其他公司性质的杂项费用。此外,其他分部包括与未直接转让或分配给社区银行、按揭起源或按揭服务业务分部的库房和公司资产负债及股本有关的收入和开支。
收入由净利息收入(扣除信贷损失拨备(收益)前)和非利息收入组成。非利息支出和所得税的大部分拨备(福利)分配给每个运营部门。信贷损失拨备是根据净冲销和未偿还余额的变化分配给各分部的。相反,综合信贷损失拨备的水平是根据使用第2项-MD&A项所述方法的拨备模型确定的。信贷拨备的净影响记录在其他分部。随着内部管理会计制度的修订和部门内业务或产品线的变化,分配方法可能会受到定期调整。
下表按业务部门列出了所示期间的财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 社区银行 | 按揭起源 | 抵押贷款服务 | 其他(1) | 总计 |
| (百万美元) |
操作摘要 | |
净利息收入 | $ | 149 | | $ | 72 | | $ | 4 | | $ | (30) | | $ | 195 | |
信贷损失拨备(利益) | 8 | | (2) | | — | | (29) | | (23) | |
扣除信贷损失后的净利息收入 | 141 | | 74 | | 4 | | (1) | | 218 | |
贷款销售净收益 | — | | 169 | | — | | — | | 169 | |
贷款费用及收费 | — | | 13 | | 20 | | — | | 33 | |
抵押贷款偿还权净收益 | — | | 9 | | — | | — | | 9 | |
贷款行政(费用)收入 | — | | (7) | | 40 | | (2) | | 31 | |
其他非利息收入 | 16 | | 3 | | — | | 5 | | 24 | |
非利息收入总额 | 16 | | 187 | | 60 | | 3 | | 266 | |
薪酬和福利 | 26 | | 48 | | 16 | | 40 | | 130 | |
佣金 | 1 | | 43 | | — | | — | | 44 | |
贷款处理费 | 1 | | 11 | | 9 | | 1 | | 22 | |
其他非利息支出 | 12 | | 23 | | 22 | | 33 | | 90 | |
总非利息费用 | 40 | | 125 | | 47 | | 74 | | 286 | |
间接间接管理费用分配和所得税前的收益(亏损) | 117 | | 136 | | 17 | | (72) | | 198 | |
间接间接管理费用分配(费用)收入 | (7) | | (14) | | (4) | | 25 | | — | |
所得税拨备(福利) | 23 | | 26 | | 3 | | (6) | | 46 | |
净收益(亏损) | $ | 87 | | $ | 96 | | $ | 10 | | $ | (41) | | $ | 152 | |
| | | | | |
部门间收入(费用) | $ | 34 | | $ | — | | $ | 10 | | $ | (44) | | $ | — | |
| | | | | |
平均余额 | | | | | |
持有待售贷款 | $ | 20 | | $ | 7,819 | | $ | — | | $ | — | | $ | 7,839 | |
有政府担保的贷款 | — | | 2,046 | | — | | — | | 2,046 | |
为投资而持有的贷款(2) | 11,846 | | 1,683 | | — | | 11 | | 13,540 | |
总资产 | 12,224 | | 12,356 | | 83 | | 3,384 | | 28,047 | |
存款 | 12,116 | | 40 | | 6,249 | | 1,281 | | 19,686 | |
(1)包括对与次级服务客户的经营租赁和托管存款有关的收入和支出重新分类所作的抵消性调整。
(2)这包括为将经营租赁资产重新分类为LHFI所做的调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 社区银行 | 按揭起源 | 抵押贷款服务 | 其他(1) | 总计 |
| (百万美元) |
操作摘要 | | | | | |
净利息收入 | $ | 158 | | $ | 49 | | $ | 5 | | $ | (32) | | $ | 180 | |
信贷损失拨备(利益) | (2) | | (3) | | — | | 37 | | 32 | |
扣除信贷损失拨备(收益)后的净利息收入 | 160 | | 52 | | 5 | | (69) | | 148 | |
贷款销售净收益 | 2 | | 344 | | — | | — | | 346 | |
贷款费用及收费 | — | | 25 | | 16 | | — | | 41 | |
抵押贷款偿还权净收益 | — | | 12 | | — | | — | | 12 | |
贷款行政(费用)收入 | (1) | | (10) | | 40 | | (3) | | 26 | |
其他非利息收入 | 15 | | 3 | | — | | 5 | | 23 | |
非利息收入总额 | 16 | | 374 | | 56 | | 2 | | 448 | |
薪酬和福利 | 28 | | 42 | | 12 | | 41 | | 123 | |
佣金 | 1 | | 71 | | — | | — | | 72 | |
贷款处理费 | 1 | | 11 | | 8 | | — | | 20 | |
其他非利息支出 | 63 | | 32 | | 21 | | (30) | | 86 | |
总非利息费用 | 93 | | 156 | | 41 | | 11 | | 301 | |
间接间接管理费用分配和所得税前的收益(亏损) | 83 | | 270 | | 20 | | (78) | | 295 | |
间接间接管理费用分配(费用)收入 | (11) | | (18) | | (4) | | 33 | | — | |
所得税拨备(福利) | 15 | | 53 | | 3 | | 2 | | 73 | |
净收益(亏损) | $ | 57 | | $ | 199 | | $ | 13 | | $ | (47) | | $ | 222 | |
| | | | | |
部门间(费用)收入 | $ | (22) | | $ | (12) | | $ | 10 | | $ | 24 | | $ | — | |
| | | | | |
平均余额 | | | | | |
持有待售贷款 | $ | — | | $ | 5,602 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,602 | |
有政府担保的贷款 | — | | 2,122 | | — | | — | | 2,122 | |
为投资而持有的贷款(2) | 12,311 | | 2,498 | | — | | 30 | | 14,839 | |
总资产 | 12,603 | | 11,195 | | 78 | | 4,401 | | 28,277 | |
存款 | 11,265 | | — | | 7,329 | | 967 | | 19,561 | |
(1)包括对与次级服务客户的经营租赁和托管存款有关的收入和支出重新分类所作的抵消性调整。
(2)这包括为将经营租赁资产重新分类为LHFI所做的调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 社区银行 | 按揭起源 | 抵押贷款服务 | 其他(1) | 总计 |
| (百万美元) |
操作摘要 | |
净利息收入 | $ | 454 | | $ | 186 | | $ | 11 | | $ | (85) | | $ | 566 | |
信贷损失拨备(利益) | (5) | | (7) | | — | | (83) | | (95) | |
扣除信贷损失后的净利息收入 | 459 | | 193 | | 11 | | (2) | | 661 | |
贷款销售净收益 | — | | 564 | | — | | — | | 564 | |
贷款费用及收费 | 1 | | 55 | | 57 | | (1) | | 112 | |
抵押贷款偿还权净收益 | — | | 4 | | — | | — | | 4 | |
贷款行政(费用)收入 | (1) | | (26) | | 120 | | (8) | | 85 | |
其他非利息收入 | 49 | | 8 | | — | | 20 | | 77 | |
非利息收入总额 | 49 | | 605 | | 177 | | 11 | | 842 | |
薪酬和福利 | 81 | | 151 | | 47 | | 117 | | 396 | |
佣金 | 2 | | 155 | | — | | (1) | | 156 | |
贷款处理费 | 4 | | 34 | | 24 | | 3 | | 65 | |
其他非利息支出 | 39 | | 65 | | 66 | | 135 | | 305 | |
总非利息费用 | 126 | | 405 | | 137 | | 254 | | 922 | |
间接间接管理费用分配和所得税前的收益(亏损) | 382 | | 393 | | 51 | | (245) | | 581 | |
间接间接管理费用分配(费用)收入 | (26) | | (50) | | (14) | | 90 | | — | |
所得税拨备(福利) | 75 | | 72 | | 8 | | (22) | | 133 | |
净收益(亏损) | $ | 281 | | $ | 271 | | $ | 29 | | $ | (133) | | $ | 448 | |
| | | | | |
部门间收入(费用) | $ | 93 | | $ | (3) | | $ | 33 | | $ | (123) | | $ | — | |
| | | | | |
平均余额 | | | | | |
持有待售贷款 | $ | 14 | | $ | 7,389 | | $ | — | | $ | — | | $ | 7,403 | |
有政府担保的贷款 | — | | 2,296 | | — | | (1) | | 2,295 | |
为投资而持有的贷款(2) | 12,156 | | 1,865 | | — | | 22 | | 14,043 | |
总资产 | 12,518 | | 12,462 | | 246 | | 3,475 | | 28,701 | |
存款 | 11,872 | | 26 | | 6,525 | | 1,175 | | 19,598 | |
(1)包括对与次级服务客户的经营租赁和托管存款有关的收入和支出重新分类所作的抵消性调整。
(2)这包括为将经营租赁资产重新分类为LHFI所做的调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 社区银行 | 按揭起源 | 抵押贷款服务 | 其他(1) | 总计 |
| (百万美元) |
操作摘要 | |
净利息收入 | $ | 395 | | $ | 147 | | $ | 14 | | $ | (60) | | $ | 496 | |
信贷损失拨备(利益) | 3 | | (8) | | — | | 153 | | 148 | |
扣除信贷损失后的净利息收入 | 392 | | 155 | | 14 | | (213) | | 348 | |
贷款销售净收益 | 2 | | 737 | | — | | — | | 739 | |
贷款费用及收费 | 1 | | 58 | | 43 | | — | | 102 | |
抵押贷款偿还权净收益 | — | | 10 | | — | | — | | 10 | |
贷款行政(费用)收入 | (2) | | (25) | | 112 | | (26) | | 59 | |
其他非利息收入 | 43 | | 5 | | — | | 20 | | 68 | |
非利息收入总额 | 44 | | 785 | | 155 | | (6) | | 978 | |
薪酬和福利 | 79 | | 111 | | 33 | | 118 | | 341 | |
佣金 | 2 | | 160 | | — | | — | | 162 | |
贷款处理费 | 4 | | 29 | | 24 | | 2 | | 59 | |
其他非利息支出 | 231 | | 114 | | 57 | | (137) | | 265 | |
总非利息费用 | 316 | | 414 | | 114 | | (17) | | 827 | |
间接间接管理费用分配和所得税前的收益(亏损) | 120 | | 526 | | 55 | | (202) | | 499 | |
间接间接管理费用分配(费用)收入 | (31) | | (45) | | (15) | | 91 | | — | |
所得税拨备(福利) | 19 | | 101 | | 8 | | (13) | | 115 | |
净收益(亏损) | $ | 70 | | $ | 380 | | $ | 32 | | $ | (98) | | $ | 384 | |
| | | | | |
部门间收入(费用) | $ | (97) | | $ | (46) | | $ | 27 | | $ | 116 | | $ | — | |
| | | | | |
平均余额 | | | | | |
持有待售贷款 | $ | — | | $ | 5,499 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,499 | |
有政府担保的贷款 | — | | 1,267 | | — | | — | | 1,267 | |
为投资而持有的贷款(2) | 10,702 | | 2,693 | | — | | 29 | | 13,424 | |
总资产 | 11,100 | | 10,539 | | 65 | | 4,288 | | 25,992 | |
存款 | 10,817 | | — | | 6,114 | | 767 | | 17,698 | |
(1)包括对与次级服务客户的经营租赁和托管存款有关的收入和支出重新分类所作的抵消性调整。
(2)这包括为将经营租赁资产重新分类为LHFI所做的调整。
注18-近期发布的会计公告
新会计准则的采纳
**在截至2021年9月30日的季度内,我们采用了以下ASU。这一ASU对我们的财务报表没有实质性影响:
| | | | | | | | |
标准 | 描述 | 生效日期 |
ASU 2021-06 | 财务报表列报(主题205),金融服务-存贷款(主题942),金融服务-投资公司(主题946):根据美国证券交易委员会最终规则发布第33-10786号对美国证券交易委员会段落的修正,对收购和处置业务财务披露的修正,以及第33-10835号,《银行和储贷登记机构统计披露更新》(美国证券交易委员会更新版) | 2021年7月1日 |
第三项关于市场风险的定量和定性披露
本报告的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”中的“市场风险”一节中包含了关于我们对市场风险管理的讨论,并将其并入本报告中以供参考。
项目4.控制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估。截至2021年9月30日,根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(B)条,本公司的
我们向管理层(包括我们的主要高管和财务主管)汇报我们的信息披露控制和程序的设计和有效性。基于这一评估,首席执行官和财务官得出结论,我们目前的披露控制和程序是有效的,可以确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在截至2021年9月30日的委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
(b)内部控制的变化。在截至2021年9月30日的三个月内,公司对财务报告的内部控制(根据交易所法案第13a-15(D)条的定义)没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第II部
第一项:法律诉讼
请参阅附注15-合并财务报表的法律程序、或有事项和承诺中的法律程序,在此并入作为参考。
项目1A。风险因素
本公司相信,先前因应第1A项而披露的风险因素并无重大改变。请参阅我们截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的第一部分,并按第1A项进行更新。至我们截至2021年6月30日的三个月和六个月的Form 10-Q季度报告的第二部分。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
*禁止出售未注册证券
在截至2021年9月30日的季度里,该公司没有出售未注册的证券。
发行人购买股票证券
声明称,在截至2021年9月30日的季度内,该公司没有购买其股权证券。
第三项高级证券违约
他表示,该公司的优先证券没有违约。.
第294项矿山安全信息披露
他们一个也没有。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
| | | | | | | | |
展品编号: | | 描述 |
2.1* | | 纽约社区Bancorp,Inc.,615公司和Flagstar Bancorp,Inc.于2021年4月24日签署的合并协议和计划(之前作为本公司日期为2021年4月26日的8-K表格报告的附件2.1提交,并通过引用并入本文)。 |
| | |
3.1* | | Flagstar Bancorp,Inc.的第二次修订和重新修订的公司章程(之前作为公司截至2017年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件3.1提交,并通过引用并入本文)。 |
| | |
3.2* | | 第六次修订和重新修订的公司章程(之前作为公司截至2016年9月30日的10-Q表格季度报告的附件3.2提交,并通过引用并入本文)。 |
| | |
4.1* | | Flagstar Bancorp,Inc.和全国协会威尔明顿信托公司之间的契约,日期为2020年10月28日,作为受托人(之前作为该公司日期为2020年10月28日的8-K表格当前报告的附件4.1提交,并通过引用并入本文)。 |
| | |
4.2* | | First Supplemental Indenture,日期为2020年10月28日,由Flagstar Bancorp,Inc.和全国协会威尔明顿信托公司作为受托人(之前作为该公司日期为2020年10月28日的8-K表格当前报告的附件4.2提交,通过引用并入本文)。 |
| | |
4.3* | | 2030年到期的4.125%固定利率对浮动利率的次级票据格式(包括在附件4.2中)。 |
| | |
31.1 | | 第302条行政总裁的证明书 |
| |
31.2 | | 第302条首席财务官的证明 |
| |
32.1 | | 第906条由行政总裁提供的证明 |
| | |
32.2 | | 第906条由首席财务官提供的证明 |
| |
101 | | 本公司截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q中的财务报表,格式为XBRL:(I)综合财务状况表,(Ii)综合经营表,(Iii)综合全面收益表(亏损),(Iv)综合股东权益表,(V)综合现金流量表和(Vi)综合财务报表附注。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | Flagstar Bancorp,Inc. |
| | | 注册人 |
| | | |
日期: | 2021年11月5日 | | /s/亚历山德罗·迪内洛(Alessandro DiNello) |
| | | 亚历桑德罗·迪内洛 |
| | | 总裁兼首席执行官 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
| | | /s/詹姆斯·K·西罗里 |
| | | 詹姆斯·K·西罗里 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官) |