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目录

​

​

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区：20549

表格：10-Q

☒    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

在截至本季度末的季度内2021年9月30日

或

☐    根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告

从2010年开始的过渡期              从现在到现在               .

委员会档案号：。0-18592

​

Graphic

优秀医疗系统公司，Inc..

(注册人的确切姓名载于其章程)

​

犹他州

    

87-0447695

(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)

​

(美国国税局雇主身分证号码)

​

1600West Merit Parkway, 南约旦, 犹他州84095

(主要执行机构地址，包括邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(801) 253-1600

​

根据该法第12(B)条登记的证券：

​

​

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​

每节课的标题

商品代号

注册的交易所名称

普通股，无票面价值

MMSI

纳斯达克全球精选市场

​

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)注册人在过去90天内是否遵守了提交要求。是 ☒*否☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每个互动数据文件。是 ☒*否☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器 ☒

加速文件管理器☐

非加速文件管理器☐

规模较小的报告公司：☐

新兴市场成长型公司：☐

如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐*否☒

注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。

​

标题或级别

​

截至2021年11月4日的已发行股票

普通股，无票面价值

    

56,458,464

​

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​

目录

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​

目录

​

第一部分：

   

​

​

财务信息

3

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​

第1项。

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​

财务报表(未经审计)

3

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​

​

截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并资产负债表

3

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​

​

​

​

​

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合损益表

5

​

​

​

​

​

​

​

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​

​

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益(损失表)

6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的股东权益合并报表

7

​

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​

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​

​

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月合并现金流量表

9

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​

​

​

​

合并财务报表的简明附注

11

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​

​

​

第二项。

​

​

​

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

30

​

​

​

​

​

​

第三项。

​

​

​

关于市场风险的定量和定性披露

39

​

​

​

​

​

​

第四项。

​

​

​

管制和程序

39

​

​

​

​

​

​

第二部分。

​

​

​

其他信息

39

​

​

​

​

​

​

第1项。

​

​

​

法律程序

39

​

​

​

​

​

​

第1A项。

​

​

​

风险因素

39

​

​

​

​

​

​

第6项

​

​

​

陈列品

40

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​

签名

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​

41

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​

目录

第一部分：金融信息

第一项：财务报表

优秀医疗系统公司，Inc.和子公司

综合资产负债表

(单位：千)

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​

​

    

9月30日--

    

2011年12月31日

资产

    

2021

    

2020

​

​

​

(未经审计)

​

​

​

流动资产：

 

​

  

 

​

  

现金和现金等价物

​

$

68,904

​

$

56,916

应收贸易账款-扣除信贷损失拨备-2021年-$6,444和2020年--$5,313

​

 

150,780

​

 

146,641

其他应收账款

​

 

10,659

​

 

7,774

盘存

​

 

208,081

​

 

198,019

预付费用和其他流动资产

​

 

18,778

​

 

13,120

预缴所得税

​

 

3,679

​

 

3,688

所得税退还应收账款

​

 

2,561

​

 

3,549

流动资产总额

​

 

463,442

​

 

429,707

​

​

​

​

​

​

​

财产和设备：

​

 

  

​

 

  

土地及土地改善工程

​

 

25,394

​

 

28,400

建筑物

​

 

190,335

​

 

188,878

制造设备

​

 

275,155

​

 

268,894

家具和固定装置

​

 

62,445

​

 

61,586

租赁权的改进

​

 

45,750

​

 

48,800

在建工程

​

 

51,756

​

 

46,889

总资产和设备

​

 

650,835

​

 

643,447

减去累计折旧

​

 

(277,379)

​

 

(260,719)

财产和设备--网络

​

 

373,456

​

​

382,728

​

​

​

​

​

​

​

其他资产：

​

 

  

​

 

  

无形资产：

​

 

  

​

 

  

已开发技术-累计摊销净额-2021年-$223,814和2020年--$193,164

​

 

287,117

​

 

318,059

其他-累计摊销净额-2021年-$63,030和2020年--$56,943

​

 

43,820

​

 

49,856

商誉

​

 

362,000

​

 

363,533

递延所得税资产

​

 

4,581

​

 

4,597

经营性租赁资产使用权

​

​

68,078

​

​

78,240

其他资产

​

 

40,672

​

 

37,676

其他资产总额

​

 

806,268

​

 

851,961

​

​

​

​

​

​

​

总资产

​

$

1,643,166

​

$

1,664,396

​

​

​

请参阅合并财务报表的简明附注。

(续)

​

​

​

3

目录

优秀医疗系统公司，Inc.和子公司

综合资产负债表

(单位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日--

    

2011年12月31日

负债和股东权益

    

2021

    

2020

​

​

​

(未经审计)

​

​

​

流动负债：

 

​

  

​

​

  

贸易应付款

​

$

51,077

​

$

49,837

应计费用

​

 

141,929

​

 

111,944

长期债务的当期部分

​

 

7,500

​

 

7,500

短期经营租赁负债

​

​

11,119

​

​

12,903

应付所得税

​

 

1,850

​

 

2,820

流动负债总额

​

 

213,475

​

 

185,004

​

​

​

​

​

​

​

长期债务

​

 

271,181

​

 

343,722

递延所得税负债

​

 

33,238

​

 

33,312

长期应付所得税

​

 

347

​

 

347

与未确认的税收优惠有关的负债

​

 

1,016

​

 

1,016

应付递延补偿

​

 

17,414

​

 

16,808

延期信贷

​

 

1,842

​

 

1,923

长期经营租赁负债

​

​

63,505

​

 

70,941

其他长期债务

​

 

27,772

​

 

52,748

总负债

​

 

629,790

​

 

705,821

​

​

​

​

​

​

​

承诺和或有事项

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

股东权益：

​

 

  

​

 

  

优先股-5,000截至2021年9月30日和2020年12月31日授权的股票；不是已发行股份

​

 

—

​

 

—

普通股，不是面值；授权股份-2021年和2020年-100,000; 已发布和杰出的截至2021年9月30日-56,452和2020年12月31日-55,623

​

 

633,948

​

 

606,224

留存收益

​

 

385,644

​

 

357,803

累计其他综合损失

​

 

(6,216)

​

 

(5,452)

股东权益总额

​

 

1,013,376

​

 

958,575

​

​

​

​

​

​

​

总负债和股东权益

​

$

1,643,166

​

$

1,664,396

​

​

​

请参阅合并财务报表的简明附注。

(结语)

​

​

​

4

目录

优秀医疗系统公司，Inc.和子公司

合并损益表(损益表)

(单位为千，每股金额除外-未经审计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至三个月

    

截至9个月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

净销售额

​

$

267,021

​

$

243,975

​

$

796,259

​

$

705,871

销售成本

​

 

146,527

​

 

141,961

​

 

439,732

​

 

415,857

毛利

​

 

120,494

​

 

102,014

​

 

356,527

​

 

290,014

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

运营费用：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

销售、一般和行政

​

 

86,474

​

 

72,215

​

 

259,061

​

 

217,790

研发

​

 

16,974

​

 

13,506

​

 

50,841

​

 

42,404

法律和解

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

18,200

减损费用

​

 

—

​

 

20,585

​

 

4,283

​

 

28,305

或有对价费用(福利)

​

 

1,115

​

 

(4,356)

​

 

3,322

​

 

884

总运营费用

​

 

104,563

​

 

101,950

​

 

317,507

​

 

307,583

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

营业收入(亏损)

​

 

15,931

​

 

64

​

 

39,020

​

 

(17,569)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他收入(费用)：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

利息收入

​

 

104

​

 

67

​

 

668

​

 

234

利息支出

​

 

(1,233)

​

 

(2,197)

​

 

(4,156)

​

 

(8,056)

其他费用-净额

​

 

(625)

​

 

(118)

​

 

(1,796)

​

 

(1,085)

其他费用合计-净额

​

 

(1,754)

​

 

(2,248)

​

 

(5,284)

​

 

(8,907)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税前收入(亏损)

​

 

14,177

​

 

(2,184)

​

 

33,736

​

 

(26,476)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税费用(福利)

​

 

2,210

​

 

825

​

 

5,895

​

 

(1,255)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收益(亏损)

​

$

11,967

​

$

(3,009)

​

$

27,841

​

$

(25,221)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股每股收益(亏损)

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

基本信息

​

$

0.21

​

$

(0.05)

​

$

0.50

​

$

(0.46)

稀释

​

$

0.21

​

$

(0.05)

​

$

0.49

​

$

(0.46)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权平均流通股

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

基本信息

​

 

56,302

​

 

55,505

​

 

56,033

​

 

55,386

稀释

​

 

57,549

​

 

55,505

​

 

57,274

​

 

55,386

​

请参阅合并财务报表的简明附注。

​

​

5

目录

优秀医疗系统公司，Inc.和子公司

综合全面收益表(损益表)

(以千计)-未经审计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至三个月

    

截至9个月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

净收益(亏损)

​

$

11,967

​

$

(3,009)

​

$

27,841

​

$

(25,221)

其他全面收益(亏损)：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

现金流对冲

​

 

1,522

​

 

(592)

​

 

5,442

​

 

(7,875)

所得税优惠(费用)

​

 

(377)

​

 

152

​

 

(1,349)

​

 

2,027

外币折算调整

​

 

(2,873)

​

 

3,545

​

 

(5,535)

​

 

1,944

所得税优惠(费用)

​

 

346

​

 

(117)

​

 

678

​

 

(127)

其他全面收益(亏损)合计

​

 

(1,382)

​

 

2,988

​

 

(764)

​

 

(4,031)

综合收益(亏损)总额

​

$

10,585

​

$

(21)

​

$

27,077

​

$

(29,252)

​

请参阅合并财务报表的简明附注。

​

​

6

目录

优秀医疗系统公司，Inc.

合并股东权益报表

(以千计)-未经审计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股

​

留用

​

累积和其他

​

​

​

​

    

股票

    

金额

    

收益

    

综合收益(亏损)

    

总计

余额-2021年1月1日

 

55,623

​

$

606,224

​

$

357,803

​

$

(5,452)

​

$

958,575

净收入

 

  

​

 

  

​

 

10,958

​

 

  

​

 

10,958

其他综合损失

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(1,730)

​

 

(1,730)

基于股票的薪酬费用

 

  

​

 

3,310

​

 

  

​

 

  

​

 

3,310

行使的期权

 

291

​

 

5,897

​

 

  

​

 

  

​

 

5,897

员工购股计划下普通股的发行

 

5

​

 

263

​

 

  

​

 

  

​

 

263

从时间授予的限制性股票单位发行的股票

​

25

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

—

交出股份以换取支付工资税债务

 

(9)

​

 

(488)

​

​

​

​

​

​

​

​

(488)

股票交出以换取股票期权的行使

 

(2)

​

 

(93)

​

​

​

​

​

​

​

​

(93)

余额-2021年3月31日

 

55,933

​

​

615,113

​

​

368,761

​

​

(7,182)

​

​

976,692

净收入

 

  

​

 

  

​

 

4,916

​

 

  

​

 

4,916

其他综合收益

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

2,348

​

 

2,348

基于股票的薪酬费用

 

  

​

 

2,765

​

 

  

​

 

  

​

 

2,765

行使的期权

 

253

​

 

5,455

​

 

  

​

 

  

​

 

5,455

员工购股计划下普通股的发行

 

4

​

 

258

​

 

  

​

 

  

​

 

258

从时间授予的限制性股票单位发行的股票

​

34

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

—

余额-2021年6月30日

 

56,224

​

​

623,591

​

​

373,677

​

​

(4,834)

​

​

992,434

净收入

 

  

​

 

  

​

 

11,967

​

 

  

​

 

11,967

其他综合损失

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(1,382)

​

 

(1,382)

基于股票的薪酬费用

 

  

​

 

4,411

​

 

  

​

 

  

​

 

4,411

行使的期权

 

225

​

 

5,806

​

 

  

​

 

  

​

 

5,806

员工购股计划下普通股的发行

 

5

​

 

314

​

 

  

​

 

  

​

 

314

交出股份以换取支付工资税债务

​

(1)

​

​

(88)

​

​

​

​

​

​

​

​

(88)

股票交出以换取股票期权的行使

​

(1)

​

​

(86)

​

​

​

​

​

​

​

​

(86)

余额-2021年9月30日

 

56,452

​

$

633,948

​

$

385,644

​

$

(6,216)

​

$

1,013,376

​

​

​

请参阅合并财务报表的简明附注。

(续)

​

7

目录

优秀医疗系统公司，Inc.

合并股东权益报表

(以千计)-未经审计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股

​

留用

​

累积和其他

​

​

​

​

    

股票

    

金额

    

收益

    

综合收益(亏损)

    

总计

余额-2020年1月1日

​

55,213

​

$

587,017

​

$

368,221

​

$

(5,294)

​

$

949,944

净损失

 

  

​

 

  

​

 

(3,154)

​

 

  

​

 

(3,154)

采用ASU 2016-13后的累计效果调整，信用损失

​

​

​

​

​

​

​

(575)

​

​

​

​

​

(575)

其他综合损失

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(9,465)

​

​

(9,465)

基于股票的薪酬费用

​

​

​

​

2,641

​

​

​

​

​

​

​

​

2,641

行使的期权

​

174

​

​

2,369

​

​

​

​

​

​

​

​

2,369

员工购股计划下普通股的发行

​

13

​

​

371

​

​

​

​

​

​

​

​

371

交出股份以换取支付工资税债务

​

(23)

​

​

(866)

​

​

​

​

​

​

​

​

(866)

股票交出以换取股票期权的行使

​

(39)

​

​

(1,467)

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,467)

余额-2020年3月31日

 

55,338

​

​

590,065

​

​

364,492

​

​

(14,759)

​

​

939,798

净损失

 

  

​

 

  

​

 

(19,058)

​

 

  

​

 

(19,058)

其他综合收益

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

2,446

​

 

2,446

基于股票的薪酬费用

 

  

​

 

3,197

​

 

  

​

 

  

​

 

3,197

行使的期权

 

138

​

 

2,229

​

 

  

​

 

  

​

 

2,229

员工购股计划下普通股的发行

 

5

​

 

235

​

 

  

​

 

  

​

 

235

余额-2020年6月30日

​

55,481

​

​

595,726

​

​

345,434

​

​

(12,313)

​

​

928,847

净损失

 

  

​

 

  

​

 

(3,009)

​

 

  

​

 

(3,009)

其他综合收益

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

2,988

​

 

2,988

基于股票的薪酬费用

 

  

​

 

3,794

​

 

  

​

 

  

​

 

3,794

行使的期权

 

50

​

 

950

​

 

  

​

 

​

​

 

950

员工购股计划下普通股的发行

 

7

​

 

267

​

 

  

​

 

  

​

 

267

余额-2020年9月30日

​

55,538

​

$

600,737

​

$

342,425

​

$

(9,325)

​

$

933,837

​

​

​

请参阅合并财务报表的简明附注。

(结语)

​

​

​

​

​

​

8

目录

优秀医疗系统公司，Inc.和子公司

合并现金流量表

(以千计)-未经审计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9个月

​

​

9月30日--

​

    

2021

    

2020

经营活动的现金流：

 

​

​

​

净收益(亏损)

​

$

27,841

​

$

(25,221)

对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整：

​

 

  

​

 

  

折旧及摊销

​

 

63,173

​

 

70,458

出售业务的收益

​

 

—

​

 

(508)

财产和设备的销售损失和(或)遗弃

​

 

630

​

 

1,303

某些无形资产和其他长期资产的核销

​

 

4,412

​

 

28,409

经营性租赁使用权资产摊销

​

​

8,941

​

​

9,522

对或有对价的公允价值调整

​

​

3,322

​

​

884

递延信贷的摊销

​

 

(81)

​

 

(103)

摊销长期债务发行成本

​

 

453

​

 

453

基于股票的薪酬费用

​

 

11,589

​

 

10,268

扣除收购和资产剥离后的营业资产和负债变化：

​

 

​

​

 

​

贸易应收账款

​

 

(6,180)

​

 

13,049

其他应收账款

​

 

(3,173)

​

 

1,170

盘存

​

 

(11,180)

​

 

15,668

预付费用和其他流动资产

​

 

(6,251)

​

 

(3,929)

预缴所得税

​

 

—

​

 

(35)

所得税退还应收账款

​

 

960

​

 

(8,666)

其他资产

​

 

(3,638)

​

 

(1,088)

贸易应付款

​

 

1,181

​

 

(2,682)

应计费用

​

 

19,575

​

 

22,591

应付所得税

​

 

(1,600)

​

 

1,079

应付递延补偿

​

 

606

​

 

541

经营租赁负债

​

​

(9,365)

​

​

(9,398)

其他长期债务

​

 

201

​

 

4,590

调整总额

​

 

73,575

​

 

153,576

经营活动提供的净现金

​

 

101,416

​

 

128,355

​

​

​

​

​

​

​

投资活动的现金流：

​

 

  

​

 

  

资本支出用于：

​

 

  

​

 

  

财产和设备

​

 

(19,612)

​

 

(35,590)

无形资产

​

 

(2,121)

​

 

(2,499)

出售财产和设备所得收益

​

 

1,037

​

 

33

出售业务所得收益

​

​

—

​

​

1,285

结算本期应收票据收到的现金

​

​

—

​

​

250

收购中支付的现金，扣除收购的现金

​

 

(1,858)

​

 

(260)

用于投资活动的净现金

​

$

(22,554)

​

$

(36,781)

​

​

​

请参阅合并财务报表的简明附注。

(续)

​

​

​

9

目录

​

优秀医疗系统公司，Inc.和子公司

合并现金流量表

(以千计)-未经审计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至9个月

​

​

9月30日--

​

​

2021

​

2020

融资活动的现金流：

 

​

​

​

发行普通股所得款项

​

$

17,814

​

$

4,954

发行长期债券所得款项

​

 

73,251

​

 

46,051

偿还长期债务

​

​

(145,876)

​

​

(128,306)

与收购相关的或有付款

​

 

(10,579)

​

 

(12,991)

与普通股交换有关的税款的缴纳

​

 

(576)

​

 

(866)

用于融资活动的净现金

​

 

(65,966)

​

 

(91,158)

汇率对现金的影响

​

 

(908)

​

 

(185)

现金及现金等价物净增加情况

​

 

11,988

​

 

231

​

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物：

​

 

  

​

 

  

期初

​

 

56,916

​

 

44,320

期末

​

$

68,904

​

$

44,551

​

​

​

​

​

​

​

现金流量信息的补充披露

​

 

  

​

 

  

期内支付的现金用于：

​

 

  

​

 

  

利息(扣除资本化利息#美元后的净额)345及$679，分别)

​

$

4,155

​

$

8,138

所得税

​

​

6,166

​

​

6,449

​

​

​

​

​

​

​

非现金投融资活动的补充披露

​

 

  

​

 

  

应付账款中的财产和设备购置

​

$

2,842

​

$

2,726

本期应收票据转股权投资

​

​

—

​

​

899

出售其他应收账款业务所得收益

​

​

—

​

​

321

上缴的优秀普通股(3和39股票)，以换取股票期权的行使

​

​

179

​

​

1,467

以经营性租赁负债换取的经营权租赁资产

​

​

827

​

​

7,285

​

​

​

请参阅合并财务报表的简明附注。

(结语)

​

​

​

10

目录

优秀医疗系统公司，Inc.和子公司

合并财务报表的浓缩附注

(未经审计)

(一)列报依据和其他事项。Merit Medical Systems，Inc.(“Merit”、“We”或“Us”)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的中期合并财务报表未经审计。我们的综合财务报表是根据未经审计的中期要求编制的，因此不包括要求按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)进行的所有披露。我们的管理层认为，随附的合并财务报表包含所有调整，包括正常的经常性应计项目，以公平呈现我们截至2021年9月30日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的运营结果和现金流。截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的运营结果不一定代表全年的结果。列报的百分比和每股收益金额是根据相关金额计算的。这些中期综合财务报表应与我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告(“2020年Form 10-K年度报告”)中包含的财务报表和风险因素一起阅读。

​

​

2、中国最近发布了财务会计准则。2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响在核算参考伦敦银行间拆放款利率(“LIBOR”)或预期会因参考利率改革而停止的另一参考利率的合约时，提供临时的可选权宜之计和例外情况。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围，它修正了ASU 2020-04的范围。ASU 2020-04和ASU 2021-01自2020年3月12日起生效，以及 t这些更新的规定可能会前瞻性地适用于2022年12月31日之前的交易，届时参考汇率改革活动预计将完成。截至2021年9月30日，我们没有因为参考汇率改革而修改任何合同。WE目前正在评估这些标准对我们合并财务报表的预期影响。

我们目前认为，所有其他已发布且尚未生效的会计准则与我们的财务报表没有实质性关系。

3.   与客户签订合同的收入。当客户获得对承诺货物的控制权时，我们确认收入。确认的收入金额反映了我们预期用这些商品换取的对价。我们的收入确认政策没有从附注1披露的政策变化到2020年年报10-K表格第8项中的合并财务报表。

收入的分类

我们的收入是根据报告部门、产品类别和地理区域进行分类的。我们设计、开发、制造和销售介入和诊断程序的医疗产品。出于财务报告的目的，我们在以下位置报告我们的运营二经营领域：心血管和内窥镜检查。我们的心血管部门包括四产品类别：外周介入、心脏介入、定制程序解决方案和原始设备制造商(“OEM”)。在这些产品类别中，我们销售各种产品，包括心脏病和放射学设备(帮助诊断和治疗冠状动脉疾病、外周血管疾病和其他非血管性疾病)，以及栓塞治疗、心律管理、电生理学、重症监护、乳腺癌定位和指导、活组织检查以及介入性肿瘤学和脊柱设备。我们的内窥镜检查部分包括胃肠病学和肺科设备，帮助姑息治疗由恶性肿瘤引起的食管、气管、胆道狭窄。

11

目录

下表按报告部门、产品类别和地理区域列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间与客户签订的合同收入(单位：千)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月

​

截至三个月

​

​

2021年9月30日

​

2020年9月30日

​

    

美国

    

国际

    

总计

    

美国

    

国际

    

总计

心血管病

 

​

  

 

​

​

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

外围干预

​

$

61,282

​

$

39,777

​

$

101,059

​

$

55,014

​

$

31,764

​

$

86,778

心脏介入治疗

​

 

30,562

​

​

49,251

​

 

79,813

​

 

28,661

​

​

40,428

​

 

69,089

自定义程序解决方案

​

 

27,895

​

​

21,540

​

 

49,435

​

 

32,048

​

​

24,381

​

 

56,429

代工

​

 

25,025

​

​

4,372

​

 

29,397

​

 

20,293

​

​

3,824

​

 

24,117

总计

​

 

144,764

​

​

114,940

​

 

259,704

​

 

136,016

​

 

100,397

​

 

236,413

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

内窥镜检查

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

内窥镜检查设备

​

 

6,741

​

 

576

​

 

7,317

​

 

7,093

​

 

469

​

 

7,562

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

​

$

151,505

​

$

115,516

​

$

267,021

​

$

143,109

​

$

100,866

​

$

243,975

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9个月

​

截至9个月

​

​

2021年9月30日

​

2020年9月30日

​

    

美国

    

国际

    

总计

    

美国

    

国际

    

总计

心血管病

 

​

​

 

​

​

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

外围干预

​

$

181,383

​

$

118,190

​

$

299,573

​

$

153,431

​

$

93,057

​

$

246,488

心脏介入治疗

​

 

93,030

​

​

147,173

​

 

240,203

​

 

79,954

​

 

127,731

​

 

207,685

自定义程序解决方案

​

 

80,179

​

​

63,313

​

 

143,492

​

 

80,845

​

 

68,524

​

 

149,369

代工

​

 

75,335

​

​

14,399

​

 

89,734

​

 

67,566

​

 

13,026

​

 

80,592

总计

​

 

429,927

​

​

343,075

​

 

773,002

​

 

381,796

​

 

302,338

​

 

684,134

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

内窥镜检查

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

内窥镜检查设备

​

 

21,721

​

 

1,536

​

 

23,257

​

 

20,509

​

 

1,228

​

 

21,737

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

​

$

451,648

​

$

344,611

​

$

796,259

​

$

402,305

​

$

303,566

​

$

705,871

​

​

​

4.进行更多的收购。于2020年11月6日，我们签订了收购Ka Medical，LLC(“Ka Medical”)的单位购买协议。根据单位购买协议的条款和条件，我们支付了$10.4结账时的现金净额为百万美元，减去所获得的现金，但须对周转资金和其他事项进行调整，额外的递延付款包括$1.5百万美元，我们在截至2021年6月30日的三个月内支付了这笔钱，以及$2.5百万美元，不迟于12个月在收购日期之后。KA医疗公司开发的微型插头TMSET是一种自我膨胀的镍钛合金血管闭塞设备，在美国获得FDA批准，在欧洲获得CE认证。我们把这次收购当做是一次业务合并。与收购相关的业务的销售和结果自收购之日起就包括在我们的心血管部门，与我们的财务报表没有实质性关系。

12

目录

与KA Medical收购相关的收购成本，这些成本包括在销售中， 一般和行政费用，都不是实质性的。收购价初步分配如下(单位：千)：

​

​

​

​

​

收购的资产

    

​

  

贸易应收账款

​

$

24

其他应收账款

​

​

13

盘存

​

 

216

财产和设备

​

​

298

其他长期资产

​

​

147

无形资产

​

 

​

发达的技术

​

​

6,000

商誉

​

​

8,283

收购的总资产

​

 

14,981

​

​

​

​

承担的负债

​

 

  

贸易应付款

​

 

(31)

应计费用

​

 

(507)

承担的总负债

​

 

(538)

​

​

​

​

收购的总净资产

​

$

14,443

​

我们正在摊销通过KA Medical收购的开发技术无形资产17岁。商誉主要包括合并业务预期的协同效应，预计可在所得税方面扣除。收购KA Medical的预计影响对我们截至2020年9月30日的三个月和九个月的财务业绩没有重大影响。可归因于KA Medical收购的经营业绩包括在截至2021年9月30日的三个月和九个月的综合损益表中。

5.库存。 截至2021年9月30日和2020年12月31日的库存包括以下内容(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021年9月30日

    

2020年12月31日

成品

​

$

115,396

​

$

110,933

在制品

​

 

33,299

​

 

19,308

原料

​

 

59,386

​

 

67,778

总库存

​

$

208,081

​

$

198,019

​

​

6.出售商誉和无形资产。 截至2021年9月30日的9个月商誉账面金额变动详情如下(单位：千)：

​

​

​

​

​

​

    

2021

1月1日商誉余额

​

$

363,533

外汇效应

​

 

(1,533)

9月30日商誉余额

​

$

362,000

​

累计商誉减值损失总额约为#美元。8.3截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别为100万。我们做到了不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，我没有任何商誉减损。截至2021年9月30日和2020年12月31日的商誉余额总额与我们的心血管部门有关。

​

13

目录

截至2021年9月30日和2020年12月31日的其他无形资产包括以下内容(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

​

​

总运载量

​

累计

​

净载客量

​

    

金额

    

摊销

    

金额

专利

​

$

25,635

​

$

(7,826)

​

$

17,809

分销协议

​

 

3,250

​

 

(2,469)

​

 

781

许可协议

​

 

12,678

​

 

(7,478)

​

 

5,200

商标

​

 

30,252

​

 

(14,566)

​

 

15,686

客户列表

​

 

35,035

​

 

(30,691)

​

 

4,344

总计

​

$

106,850

​

$

(63,030)

​

$

43,820

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

总运载量

​

累计

​

净载客量

​

    

金额

    

摊销

    

金额

专利

​

$

23,669

​

$

(6,460)

​

$

17,209

分销协议

​

 

3,250

​

 

(2,319)

​

 

931

许可协议

​

 

14,453

​

 

(6,647)

​

 

7,806

商标

​

 

30,273

​

 

(12,414)

​

 

17,859

客户列表

​

 

35,154

​

 

(29,103)

​

 

6,051

总计

​

$

106,799

​

$

(56,943)

​

$

49,856

​

截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的摊销费用总额约为$12.4百万美元和$37.3分别为百万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月期间的摊销费用总额约为$14.4百万美元和$44.2分别为百万美元。

​

我们评估长期资产(包括摊销无形资产)的减值，只要事件或环境变化表明其账面价值可能无法收回。我们对资产组进行减值分析，其可识别现金流的最低水平在很大程度上独立于其他资产和负债的现金流。我们根据估计的未来现金流量折现回其现值，使用反映相关活动风险状况的贴现率来确定我们摊销资产的公允价值。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间，根据我们的定性评估，我们在资产组内确定了与某些收购的无形资产相关的减值指标。损害的主要指标是我们计划停产Advocate™外周血管成形术气球产品系列，该产品系列是根据我们与ArraVasc有限公司(“ArraVasc”)的许可协议销售的。我们为ArraVasc无形资产的剩余账面价值记录了大约$1.6在截至2021年9月30日的9个月中，我们的收入为100万美元，所有这些都与我们的心血管部门有关。

​

在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，我们在心血管部门记录了与无形资产相关的减值费用总额，约为$18.11000万美元，$20.5分别为2000万人。这些费用反映在我们的综合损益表中的减值费用中。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，推动某些无形资产减值的主要因素是计划中的关闭和重组活动，以及与收购技术相关的未来产品开发和商业化的不确定性，部分原因是新冠肺炎疫情的经济影响。无形减损费用与我们2017年8月从Laurane Medical S.A.S收购某些资产、我们与ArraVasc Limited的许可协议、2018年5月从DirectAccess Medical，LLC收购某些资产所产生的无形资产、我们通过2018年2月从Becton，Dickinson and Company收购的某些剥离资产而获得的Sontina Medical LLC正在进行的技术无形资产以及来自

​

有关截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间记录的减值费用的更多详细信息，请参阅附注14。

​

14

目录

未来五年开发的技术和其他无形资产的估计摊销费用包括截至2021年9月30日的以下内容(以千为单位)：

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

    

预计摊销费用

剩余的2021年

​

$

12,279

2022

​

 

48,158

2023

​

 

47,060

2024

​

​

44,126

2025

​

 

42,354

​

​

​

​

7、取消所得税。我们在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月期间的所得税拨备约为美元。2.2百万美元和美元0.8亿美元，这导致了有效税率为15.6%和(37.7)%。我们在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间的所得税拨备约为#美元。5.9百万和($1.3)，这导致了有效税率为17.5%和4.7%。与上年同期相比，在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，所得税支出的增加以及有效所得税税率的相应变化，主要是由于2020年期间的税前亏损，以及收入管辖组合的变化。我们的有效税率与美国法定税率不同，主要是因为全球无形低税收入(GILTI)包括、州所得税、外国税、其他不可抵扣的永久性项目和其他不可抵扣的永久性项目的影响。我们的有效税率与美国法定税率不同，主要是因为全球无形低税收入(GILTI)的纳入、州所得税、外国税、其他不可抵扣的永久性项目和其他不可抵扣的永久性项目的影响。

​

​

8.提供循环信贷安排和长期债务。截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年12月31日，我们长期债务下的未偿还本金余额包括以下内容(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021年9月30日

    

2020年12月31日

定期贷款

​

$

135,000

​

$

140,625

循环信用贷款

​

 

144,000

​

 

211,000

减少未摊销债务发行成本

​

 

(319)

​

 

(403)

长期债务总额

​

 

278,681

​

 

351,222

较少电流部分

​

 

7,500

​

 

7,500

长期部分

​

$

271,181

​

$

343,722

​

第三次修订和重新签署的信贷协议

​

2019年7月31日，我们签订了第三次修订和重新签署的信贷协议(“第三次修订信贷协议”)。第三份修订后的信贷协议是与富国银行(Wells Fargo Bank)、国民协会(National Association)和其他各方达成的银团贷款协议。第三次修订的信贷协议完整地修订和重申了我们之前未偿还的第二次修订和重新签署的信贷协议及其所有修正案。第三次修订的信贷协议规定提供1美元的定期贷款。1501000万美元，循环信贷承诺总额高达美元6003.8亿美元，包括多币种借款的子安排、备用信用证和SSwingline贷款。2024年7月31日，根据第三次修订的信贷协议，所有未偿还的本金、利息和其他金额都将全额支付。在到期日之前的任何时间，我们可以全部或部分偿还所有定期贷款和循环信用贷款项下的任何欠款，不收取保费或罚款，但不包括破碎费(定义见第三次修订信用协议)。

​

以美元计价的循环信贷贷款和根据第三次修订信贷协议发放的定期贷款按基本利率或欧洲货币利率(该等术语在第三次修订信贷协议中定义)加适用保证金(定义于第三次修订信贷协议)的利率计息，由吾等选择。以替代货币计价的循环信贷贷款(定义见第三次修订信贷协议)按欧洲货币利率加适用保证金计息。Swingline贷款按基本利率加适用保证金计息

15

目录

(定义见第三次修订的信贷协议)。每笔基本利率贷款的利息在每个日历季度的最后一个营业日到期并支付；每笔欧洲货币利率贷款的利息在适用于该贷款的每个利息期的最后一天到期并支付，如果该利息期超过三个月，则在该利息期内的每个三个月间隔结束时到期并支付利息。

​

第三份修订后的信贷协议基本上以我们所有的资产为抵押。第三次修订的信贷协议包含肯定和消极的契约、陈述和担保、违约事件以及此类贷款的其他惯常条款。具体而言，第三次修订的信贷协议要求我们遵守某些金融契约，如下所示：

​

​

​

​

​

​

​

 

公约要求

​

综合总杠杆率(1)

 

​

4.0至1.0

​

综合利息覆盖率(2)

 

​

3.0至1.0

​

设施资本支出(3)

​

​

$50百万

​

(1)截至任何财政季度末的最高综合总净杠杆率(定义见第三次修订信贷协议)。
(2)任何连续四个会计季度期间的综合EBITDA(定义见第三次修订信贷协议并经若干开支调整)与综合利息支出(定义见第三次修订信贷协议)的最低比率。
(3)任何财政年度所有设施资本支出总额的最高水平(如第三次修订的信贷协议所定义)。

​

我们相信，截至2021年9月30日，我们遵守了第三次修订的信贷协议中规定的所有契约。

截至2021年9月30日，我们的未偿还借款为1美元。279根据第三次修订的信贷协议，贷款总额为100万美元，另外还有大约#美元的额外可用借款456根据经第三次修订信贷协议，按最高净杠杆率及循环信贷承诺总额计算的净杠杆率为100,000,000美元。我们截至2021年9月30日的利率是固定利率2.71$的%75百万美元，作为利率互换的结果(见附注9)和浮动利率为1.08$的%204百万美元。我们截至2020年12月31日的利率是固定利率2.37$的%175百万美元，作为利率互换和浮动利率为1.40$的%176.6百万美元。上述固定利率并不反映适用保证金未来的潜在变化。

截至2021年9月30日，我们长期债务的未来最低本金支付如下(以千为单位)：

​

​

​

​

几年过去了

​

未来的最低要求

十二月三十一日，

    

本金支付

剩余的2021年

 

$

1,875

2022

​

​

8,438

2023

​

​

11,250

2024

​

​

257,437

未来最低本金支付总额

​

$

279,000

​

​

9.   衍生品。

一般情况下，我们的收益和现金流会受到利率和外币汇率变化的波动的影响，我们寻求通过签订衍生品合同来缓解可归因于这些波动的部分风险。我们使用的衍生品是利率掉期和外币远期合约。我们在合并资产负债表中确认衍生品为公允价值的资产或负债，无论是否采用套期保值会计。我们报告的套期工具产生的现金流与基础套期保值项目的现金流分类一致。因此，与我们的衍生工具合同相关的现金流量在随附的综合现金流量表中被归类为经营活动。

​

16

目录

我们正式记录、指定和评估最初和持续接受套期保值会计处理的交易的有效性。对于符合条件的套期保值，公允价值的变化在累计其他全面收益(合并资产负债表中股东权益的一个组成部分)中递延，并在对冲项目影响收益的同时在收益中确认。未指定为对冲工具的衍生工具的公允价值变动在衍生工具的整个有效期内计入收益。

​

利率风险。我们的债务以浮动利率计息。因此，我们的利息支出的应付现金可能会发生变动。为减低部分可归因于该等变动的风险，吾等采用对冲策略，以减少与我们第三次修订信贷协议项下未偿还浮动利率债务的一部分相关的利息支付的现金流变动，该变动利率债务会根据基准利率的变动而变动。

被指定为现金流对冲的衍生工具

​

2016年8月5日，我们签订了一项固定支付、收取浮动的利率掉期，名义金额为美元。175百万美元与富国银行(Wells Fargo)达成协议，将一个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)固定在1.12%。利率互换的浮动部分与一个月期LIBOR利率(基准利率)挂钩。利率互换于2021年7月6日到期。

2019年12月23日，我们签订了名义金额为$的固定支付、收取浮动利率互换。75300万美元与富国银行(Wells Fargo)将一个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)固定在1.712021年7月6日至2024年7月31日期间的%。利率互换的浮动部分与一个月期LIBOR利率(基准利率)挂钩。按月计算，利率互换和标的债务下的利率都会重置，互换与交易对手结算，并支付利息。

在2021年9月30日和2020年12月31日，我们的利率掉期符合现金流对冲的条件。根据我们2021年9月30日利率掉期的公允价值，我们的负债约为1美元。2.5100万美元，这部分被大约#美元所抵消。0.6百万美元的递延税金。我们在2020年12月31日的利率掉期的公允价值是一项负债为1美元。4.4百万美元，部分抵消约$1.1百万美元的递延税金。

外汇风险。我们在全球范围内运营，面临着我们的财务状况、运营结果和现金流可能受到外币汇率变化不利影响的风险。为减低外币汇率变动对净收益的潜在影响，我们以外币远期合约的形式与主要金融机构签订衍生金融工具。我们的政策是签订期限不超过5天的外币衍生工具合约。两年。我们在以人民币、欧元、英镑、墨西哥比索、巴西雷亚尔、澳元、港币、瑞士法郎、瑞典克朗、加拿大元、丹麦克朗、日元和韩元等计价的交易和余额方面面临外币汇率风险。我们不会将衍生金融工具用于交易或投机目的。我们不相信我们受到任何与我们的衍生品合约相关的信用风险或有特征的影响，我们寻求通过在几家主要金融机构之间分配衍生品合约来管理交易对手风险。

被指定为现金流对冲的衍生工具

​

对于被指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具，衍生工具的收益或亏损暂时报告为其他全面收益(亏损)的组成部分，然后重新分类为与预测交易相关的同一项目中的收益，以及被对冲交易影响收益的同一个或多个期间内的收益。我们签订了各种外币的远期合约，以管理与预测汇率相关的风险，这些汇率会影响各种国际市场的收入、销售成本和运营费用。套期保值的目的是减少与相关外币的预测买卖相关的现金流的可变性。

我们进入了大约150现金流外币每隔一个月进行对冲。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们已经签订了外币远期合约，这些合约符合现金流对冲的条件，名义总金额约为美元。124.0百万美元和$168.2分别为百万美元。

17

目录

未被指定为现金流对冲的衍生工具

​

我们预测我们在各种应收账款和应付账款中对各种货币价值波动的净敞口，并签订外币远期合约以减轻这种敞口。我们进入了大约20外币公允价值每隔一个月进行对冲。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们已经签订了与这些资产负债表账户相关的外币远期合同，名义金额总计约为美元。92.1百万美元和$74.8分别为百万美元。

衍生工具资产负债表列报。截至2021年9月30日和2020年12月31日，所有衍生品工具，无论是被指定为对冲工具的工具还是未被指定为对冲工具的工具，都在我们的合并资产负债表上按公允价值毛值记录。我们不受任何主网协议的约束。

衍生工具的公允价值按毛数计算如下(以千计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

被指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值

 

资产负债表位置

    

2021年9月30日

    

2020年12月31日

资产

 

  

 

​

  

 

​

  

外币远期合约

 

预付费用和其他资产

​

$

1,237

​

$

1,777

外币远期合约

 

其他资产(长期)

​

 

236

​

 

424

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(负债)

 

  

​

 

  

​

 

  

利率互换

​

应计费用

​

​

—

​

​

(896)

利率互换

​

其他长期债务

​

​

(2,540)

​

​

(3,462)

外币远期合约

 

应计费用

​

 

(1,779)

​

 

(5,281)

外币远期合约

 

其他长期债务

​

 

(260)

​

 

(866)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未被指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值

 

资产负债表位置

    

2021年9月30日

    

2020年12月31日

资产

 

  

​

 

  

​

 

  

外币远期合约

 

预付费用和其他资产

​

$

966

​

$

877

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(负债)

 

  

​

 

  

​

 

  

外币远期合约

 

应计费用

​

 

(1,054)

​

 

(2,120)

​

衍生工具损益表列报。

​

被指定为现金流对冲的衍生工具

​

被指定为现金流量对冲的衍生工具在所得税前对我们的综合收益表(亏损)、综合全面收益表(亏损)和综合资产负债表中的其他全面收益(“OCI”)、累积的其他全面收益(“AOCI”)和净收益产生以下影响(以千计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

损益合计金额/(亏损)

​

​

​

合并报表

​

损益合计金额/(亏损)

​

​

在国际保险业保险公司(OCI)中获得认可

​

​

​

收益(亏损)的比例

​

从美国保险公司(AOCI)重新分类

​

​

截至9月30日的三个月：

 

​

  

截至9月30日的三个月：

​

截至9月30日的三个月：

衍生工具

    

2021

 

2020

    

损益表中的位置

    

2021

  

  

2020

  

2021

  

  

2020

利率互换

​

$

(18)

​

$

(30)

​

利息支出

​

$

(1,233)

​

$

(2,197)

​

$

(319)

​

$

(425)

外币远期合约

​

 

33

​

 

(1,324)

​

收入

​

 

267,021

​

 

243,975

​

 

(1,500)

​

 

157

​

​

​

​

​

​

​

​

销售成本

​

 

(146,527)

​

 

(141,961)

​

 

312

​

 

(494)

​

18

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

损益合计金额/(亏损)

​

​

​

合并报表

​

损益合计金额/(亏损)

​

​

在国际保险业保险公司(OCI)中获得认可

​

​

​

收益(亏损)的比例

​

从美国保险公司(AOCI)重新分类

​

​

截至9月30日的9个月：

 

​

​

截至9月30日的9个月：

​

截至9月30日的9个月：

衍生工具

    

2021

 

2020

    

损益表中的位置

    

2021

 

​

2020

  

2021

 

 

2020

利率互换

​

$

619

​

$

(6,256)

​

利息支出

​

$

(4,156)

​

$

(8,056)

​

$

(1,198)

​

$

(439)

外币远期合约

​

 

(83)

​

 

(2,596)

​

收入

​

 

796,259

​

 

705,871

​

 

(4,674)

​

 

666

​

​

​

​

销售成本

​

 

(439,732)

​

 

(415,857)

​

 

966

​

 

(1,204)

​

截至2021年9月30日，大约(美元)1.2)百万，或($0.9(税后)100万美元，预计将在接下来的12个月内从累积的其他全面收益(亏损)重新分类为收入和销售成本收益。截至2021年9月30日，大约(美元)1.2)百万，或($0.9(税后)百万美元，预计将在接下来的12个月内从累积的其他全面收入(亏损)重新分类为利息支出收益。

未被指定为套期保值工具的衍生工具

​

这些衍生工具的以下收益/(亏损)在我们的综合损益表中确认(以千计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

截至9月30日的三个月：

    

截至9月30日的9个月：

衍生工具

 

损益表中的位置(亏损)

 

2021

 

2020

 

2021

 

2020

外币远期合约

 

其他收入(费用)

​

$

39

​

$

(1,294)

​

$

(709)

​

$

1,051

​

​

10.评估承诺和或有事项。

贷款承诺。*于2019年10月11日，我们收购了Selio Medical Limited(“Selio”)的股份，其所有权权益约为19.5%，以及在整个年度内购买SELIO的所有普通股的选择权45天自SELIO获得FDA 510(K)批准其目前正在开发的医疗设备之日起计算， 如果我们选择购买所有普通股，则有权在协议三周年日购买SELIO的所有剩余股份。我们还贷出了一笔#美元的贷款。250,000并承诺提供高达欧元的额外贷款21000万美元，以美元的速度增长5年利率，直至自该日期起计的一年零45天为止SELIO目前正在开发的一种医疗设备获得FDA第510(K)条的批准。根据我们的贷款协议向Selio提供的额外贷款，连同Selio欠我们的初始预付款和所有其他金额，都以Selio的资产作为担保。

​

定居契约。2021年8月，我们敲定了一份和解契约，并支付了大约$6数百万合同终止费用，用于重新谈判我们2017年9月1日与IntelliMedical Technologies Pty达成的股票购买协议的某些条款。(“智慧医疗”)，并终止某些义务，包括未来可能支付澳元的义务。15百万澳元(澳元)，根据该协议。这些成本在2021年第二季度计入销售、一般和行政费用。

​

诉讼。在正常的业务过程中，我们涉及到各种诉讼、法律诉讼和索赔。这些诉讼、诉讼和索赔可能涉及产品责任、知识产权、合同纠纷、雇佣、政府调查或其他事项，包括下文更全面描述的事项。这些事项的结果通常在很长一段时间内都不会知道。在某些诉讼中，索赔人可能寻求损害赔偿以及其他补偿性和衡平法救济，这可能导致支付重大索赔和和解和/或强制执行禁令或其他衡平法救济。对于我们的管理层有足够信息合理估计我们未来义务的法律事项，我们会记录代表管理层对可能损失的最佳估计的责任，或者在不知道范围内的最佳估计的情况下，记录代表可能损失范围的最小值的责任。这些估计是基于咨询法律顾问、以前的和解经验和和解策略。如果实际结果不如管理层估计的那样有利，可能会产生额外的费用，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。对我们来说，这类诉讼的最终费用，

19

目录

行动和索赔可能与当前估计和应计项目的金额有很大不同，并可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

​

证券诉讼

​

2019年12月5日，巴克斯县雇员退休基金向美国加州中心区地区法院提起诉讼，指控我们的首席执行官和首席财务官Merit在2019年2月26日至2019年10月30日期间代表我们普通股的所有购买者单独提起诉讼。2020年2月24日，法院任命亚特兰大市警察养老基金、亚特兰大消防员养老基金以及巴吞鲁日市和教区的雇员退休制度此诉讼现已在Re Merit Medical Systems，Inc.证券诉讼(主文件编号：8：19-cv-02326-doc-美国存托股份)中进行了说明。2020年6月30日，主要原告分别并代表我们普通股的所有购买者，在2019年2月26日至2019年10月30日期间，向美国加州中心区地区法院提交了针对MERIT、我们的首席执行官和首席财务官违反联邦证券法的综合集体诉讼。合并后的集体诉讼指控被告违反了交易法第10(B)和20(A)条及其颁布的第10b-5条，并寻求未指明的损害赔偿、费用和律师费以及公平救济。我们提交了驳回诉讼的动议，但法院拒绝了。我们打算对这起诉讼进行有力的抗辩。我们没有记录与这件事相关的费用，因为任何潜在的损失目前都不太可能或合理地估计。此外，我们目前还不能估计这件事可能造成的损失范围(如果有的话)。上述事项或其他类似事项的最终解决，如果以对我们不利的方式解决，可能会对我们的业务、财务状况产生重大不利影响。, 经营结果或流动资金。

​

股东派生诉讼

​

2021年6月3日，Steffen Maute代表Merit向美国犹他州地区法院提交了针对Merit(作为名义被告)、我们的首席执行官、我们的首席财务官、我们的前欧洲、中东和非洲总裁(“欧洲、中东和非洲地区”)以及我们的某些董事的申诉(案件编号2：21-cv-00346-dbp)。衍生品起诉书称，个别被告违反了他们对Merit的受托责任，并在2019年2月至2019年10月期间以牺牲和损害Merit为代价不公正地致富，并要求未指明的损害赔偿、费用和专业费用。我们打算对这起诉讼进行有力的抗辩。诉讼已被推迟到2022年2月，取决于任何一方寻求解除或延长逗留的权利。我们没有记录与这件事相关的费用，因为任何潜在的损失目前都不可能或合理地估计。此外，我们目前还不能估计这件事可能造成的损失范围(如果有的话)。上述事项或其他类似事项的最终解决，如果以对我们不利的方式解决，可能会对我们的业务、财务状况、经营结果或流动性产生重大不利影响。

​

诉讼程序、法律行动和讨论的申索的法律费用，如外部律师费用和开支，在所发生的期间内计入费用。

​

​

20

目录

​

11.公布每股普通股盈余(EPS)。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，加权平均流通股以及每股基本和稀释后普通股收益(亏损)的计算包括以下内容(单位为千，每股金额除外)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月

​

截至9个月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

净收益(亏损)

​

$

11,967

​

$

(3,009)

​

$

27,841

​

$

(25,221)

平均已发行普通股

​

 

56,302

​

 

55,505

​

 

56,033

​

 

55,386

基本每股收益

​

$

0.21

​

$

(0.05)

​

$

0.50

​

$

(0.46)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均已发行普通股

​

​

56,302

​

​

55,505

​

​

56,033

​

​

55,386

稀释股票奖励的效果

​

​

1,247

​

​

—

​

​

1,241

​

​

—

已发行潜在股票总数

​

​

57,549

​

​

55,505

​

​

57,274

​

​

55,386

稀释每股收益

​

$

0.21

​

$

(0.05)

​

$

0.49

​

$

(0.46)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股权奖励被排除在外，因为其影响是反稀释的(1)

​

​

419

​

​

4,044

​

​

815

​

​

4,202

(1)没有反映库存股方法下增量回购的影响。

​

​

12.增加以股票为基础的薪酬支出。*截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的所得税前基于股票的薪酬支出(福利)包括以下内容(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月

​

截至9个月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

销售成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不合格股票期权

​

$

383

​

$

336

​

$

1,019

​

$

1,022

研发

​

 

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

不合格股票期权

​

​

355

​

​

304

​

​

910

​

 

851

销售、一般和行政

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

不合格股票期权

​

​

2,071

​

​

1,948

​

​

4,512

​

 

5,377

基于业绩的限制性股票单位

​

​

1,193

​

​

842

​

​

2,896

​

​

1,987

限制性股票单位

​

​

409

​

​

363

​

​

1,149

​

​

395

现金结算的以业绩为基础的股票奖励(“责任奖励”)

​

​

446

​

​

270

​

​

1,103

​

​

636

总销售量，一般和行政

​

​

4,119

​

​

3,423

​

​

9,660

​

​

8,395

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基于股票的税前薪酬费用

​

$

4,857

​

$

4,063

​

$

11,589

​

$

10,268

​

不合格股票期权

在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们授予了代表530,500和656,350分别持有我们普通股的股份。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，我们授予了代表112,500和328,994分别持有我们普通股的股份。我们使用布莱克-斯科尔斯(Black-Scholes)方法对期权的股票薪酬费用进行估值。在应用布莱克-斯科尔斯的时候

21

目录

根据期权授予的方法，我们授予的股票奖励的公允价值是使用以下假设估算的：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9个月

 

​

​

9月30日--

​

​

​

2021

​

2020

 

无风险利率

    

0.5% - 0.7%

  

0.3% - 1.7%

​

预期期权期限

 

4.0年份

 

4.0 - 5.0年份

​

预期股息收益率

 

—

 

—

​

预期价格波动

 

46.3% - 46.7%

  

38.7% - 45.1%

​

​

平均无风险利率是根据股票奖励的预期期限，使用授予之日有效的美国国债利率确定的。我们根据员工的历史行使行为来确定股票期权的预期期限。预期价格波动率是根据每日历史波动率的近期趋势，以相应预期期权期限内我们股价的每日历史波动率和隐含波动率的加权平均值来确定的。对于有归属期间的奖励，补偿费用在服务期间(对应于归属期间)内以直线基础确认。

​

我们确认基于股票的补偿费用(减去罚没率)，对于那些预计将在必要的服务期内直线授予的奖励，我们根据我们的历史经验和对未来没收的预期来估计罚没率。截至2021年9月30日，与非既得股票期权相关的未确认补偿总成本约为$29.4百万美元，预计将在加权平均期间确认2.7好几年了。

​

以业绩结算的限制性股票单位(“绩效股票单位”)

​

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间，我们向我们的某些高管授予了绩效股票单位，经修订后，这些单位最高可达128,883和127,060分别持有我们普通股的股份。绩效股票单位的转换发生在相关绩效期间结束时，或一年在协议日期之后，以较迟者为准。换股比率基于达到自由现金流(“FCF”)的目标水平和与罗素2000指数(“RTSR”)相比的相对股东回报，如奖励协议中所定义。

​

我们使用蒙特卡罗模拟来估计与股东总回报挂钩的绩效股票单位在授予日的公允价值。每个绩效股票单位截至授予日的公允价值是根据下列关于在下列期间授予的奖励的假设估计的：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9个月

 

​

​

9月30日--

​

​

​

2021

​

2020

 

无风险利率

    

0.1% - 0.3%

  

1.1% - 1.3%

​

表演期

 

1.8 - 2.8年份

 

0.8 - 2.8年份

​

预期股息收益率

 

—

 

—

​

预期价格波动

 

43.7% - 49.3%

  

40.2% - 56.1%

​

​

无风险利率是在授予时使用美国国债利率确定的，期限等于奖励的预期期限。预期波动率是基于我们股价的加权平均波动率和我们的薪酬同行波动率的平均波动率。预期股息收益率被假设为零，因为在授予时，我们没有宣布股息的计划。

补偿费用按授予日的公允价值确认，该价值为基于业绩条件可能授予的股份数量。在每个报告期，此概率评估都会更新，并根据预期实现的FCF水平记录累计追赶。在绩效期末，根据实际实现的FCF水平计算累计费用。截至2021年9月30日，与股票结算绩效股票单位相关的未确认薪酬成本总额约为美元。5.9百万美元，预计将在加权平均期间确认1.8好几年了。

22

目录

责任奖

在截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的9个月期间，我们向我们的首席执行官授予了责任奖励，总目标现金奖励为每人$1.0百万美元。这些奖励使他有权在达到奖励协议中定义的FCF和RTSR目标水平的基础上获得目标现金付款。结算通常基于与我们的绩效股票单位相同的绩效指标、授权期和绩效期。

这些奖励的公允价值在每个报告期重新计量，直到这些奖励结清为止。这些奖励被归类为负债，并在我们综合资产负债表中的应计费用和其他长期债务中报告。截至2021年9月30日，与现金结算的基于业绩的股票奖励相关的未确认薪酬成本总额约为美元。2.1百万美元，预计将在加权平均期间确认1.8好几年了。

限售股单位

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间，我们向代表我们的非雇员董事授予了限制性股票单位。26,226和33,504分别持有我们普通股的股份。为限制性股票单位确认的费用等于授予日的收盘价，这是在归属期间确认的。授予每位董事的限制性股票单位须由该董事继续任职至归属日期，即一年自授予之日起生效。截至2021年9月30日，与限制性股票单位相关的未确认补偿成本总额约为美元。1.2百万美元，这笔钱将在以下加权平均期内确认0.7好几年了。

​

13.中国分部报告。我们的行动报告在二运营部门：心血管和内窥镜检查。我们的心血管部门由四个产品类别组成：外周干预、心脏干预、定制程序解决方案和OEM。在这些产品类别中，我们销售各种产品，包括心脏病和放射学设备(帮助诊断和治疗冠状动脉疾病、外周血管疾病和其他非血管性疾病)，以及栓塞治疗、心律管理、电生理学、重症监护、乳腺癌定位和指导、活组织检查以及介入性肿瘤学和脊柱设备。我们的内窥镜检查部分包括胃肠病学和肺科设备，帮助姑息治疗由恶性肿瘤引起的食管、气管、胆道狭窄。我们根据净销售额和营业收入来评估我们的经营部门的表现。

与我们的可报告运营部门相关的财务信息以及与截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月合并总额的对账如下(以千计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至三个月

    

截至9个月

​

    

9月30日--

    

9月30日--

​

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

净销售额

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

心血管病

​

$

259,704

​

$

236,413

​

$

773,002

​

$

684,134

内窥镜检查

​

 

7,317

​

 

7,562

​

 

23,257

​

 

21,737

总净销售额

​

 

267,021

​

 

243,975

​

 

796,259

​

 

705,871

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

营业收入(亏损)

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

心血管病

​

 

14,411

​

 

(1,702)

​

 

33,389

​

 

(20,662)

内窥镜检查

​

 

1,520

​

 

1,766

​

 

5,631

​

 

3,093

营业总收入(亏损)

​

 

15,931

​

 

64

​

 

39,020

​

 

(17,569)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他费用合计-净额

​

 

(1,754)

​

 

(2,248)

​

 

(5,284)

​

 

(8,907)

所得税费用(福利)

​

 

2,210

​

 

825

​

 

5,895

​

 

(1,255)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收益(亏损)

​

$

11,967

​

$

(3,009)

​

$

27,841

​

$

(25,221)

​

​

23

目录

14.评估公允价值计量。

资产(负债)按公允价值经常性计量

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的金融资产和(负债)按公允价值列账并按经常性基础计量，包括以下内容(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量和使用

​

​

总交易会

​

中国报价：

​

重要的和其他的

​

意义重大

​

​

价值体现在

​

活跃的股票市场

​

可观察到的数据输入

​

无法观察到的输入

​

    

2021年9月30日

    

(一级)

    

(二级)

    

(第三级)

长期利率合同负债(1)

​

$

(2,540)

​

$

—

​

$

(2,540)

​

$

—

外币合同资产、流动资产和长期资产(2)

​

$

2,439

​

$

—

​

$

2,439

​

$

—

外币合同流动负债和长期负债(3)

​

$

(3,093)

​

$

—

​

$

(3,093)

​

$

—

或有对价负债

​

$

(48,483)

​

$

—

​

$

—

​

$

(48,483)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量和使用

​

​

总交易会

​

中国报价：

​

重要的和其他的

​

意义重大

​

​

价值体现在

​

活跃的股票市场

​

可观察到的数据输入

​

无法观察到的输入

​

    

2020年12月31日

    

(一级)

    

(二级)

    

(第三级)

短期和长期利率合同负债(1)

​

$

(4,358)

​

$

—

​

$

(4,358)

​

$

—

外币合同资产、流动资产和长期资产(2)

​

$

3,078

​

$

—

​

$

3,078

​

$

—

外币合同流动负债和长期负债(3)

​

$

(8,267)

​

$

—

​

$

(8,267)

​

$

—

或有对价负债

​

$

(55,750)

​

$

—

​

$

—

​

$

(55,750)

(1)利率合约的公允价值采用第2级公允价值投入确定，并在合并资产负债表中记为应计费用或其他长期债务。
(2)外币合同资产(包括指定为套期保值工具和非指定为套期保值工具的资产)的公允价值采用第2级公允价值投入确定，并在综合资产负债表中作为预付费用和其他流动资产或其他长期资产入账。
(3)外币合同负债(包括指定为套期保值工具和未指定为套期保值工具的负债)的公允价值采用第2级公允价值投入确定，并在合并资产负债表中作为应计费用或其他长期债务入账。

我们的某些业务合并涉及支付未来或有对价的可能性，通常基于未来产品销售额的5%，或者在实现特定的未来收入或其他里程碑的基础上。或有对价负债在每个报告期结束时按估计公允价值重新计量，公允价值变动在随附的该期间综合损益表的营业费用中确认。我们以公允价值计量权威指引所界定的第3级投入，以经常性基准计量初始负债及重新计量负债。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，我们或有对价负债的公允价值变化包括以下内容(以千计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至三个月

    

截至9个月

​

    

9月30日--

    

9月30日--

​

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

期初余额

​

$

57,477

​

$

69,100

​

$

55,750

​

$

76,709

或有对价费用(福利)

​

 

1,115

​

 

(4,356)

​

 

3,322

​

 

884

或有付款

​

 

(10,090)

​

 

(130)

​

 

(10,579)

​

 

(12,991)

外汇效应

​

​

(19)

​

​

51

​

​

(10)

​

​

63

期末余额

​

$

48,483

​

$

64,665

​

$

48,483

​

$

64,665

​

24

目录

截至2021年9月30日，约为1美元13.2百万美元的或有对价负债包括在其他长期债务中，约为#美元。35.3或有对价负债已包括在我们综合资产负债表的应计费用中。截至2020年12月31日，约为36.9百万美元的或有对价负债包括在其他长期债务中，约为#美元。18.8或有对价负债已包括在我们综合资产负债表的应计费用中。为清偿截至适用收购日期按公允价值确认的或有对价负债而支付的现金已在随附的合并现金流量表中反映为融资活动的现金流出。

我们的或有对价负债的经常性3级衡量包括在2021年9月30日和2020年12月31日的以下重大不可观察投入(金额以千计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值按公允价值计算

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日--

​

估值

​

​

​

​

​

加权

或有对价负债

    

2021

    

技术

    

无法观察到的输入

    

射程

    

平均值(1)

基于收入的特许权使用费支付或有负债

​

$

3,560

 

贴现现金流

 

贴现率

​

14% - 16%

 

15.3%

​

​

 

  

 

​

 

预计付款年份

​

2021-2034

 

2026

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入里程碑或有负债

​

$

41,051

 

蒙特卡罗模拟

 

贴现率

​

10.5% - 14%

 

10.6%

​

​

 

  

 

​

 

预计付款年份

​

2021-2030

 

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

监管批准或有负债

​

$

3,872

​

基于情景的方法

​

贴现率

​

1%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

里程碑付款概率

​

80%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

预计付款年份

​

2024

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值按公允价值计算

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

2011年12月31日

​

估值

​

​

​

​

​

加权

或有对价负债

    

2020

    

技术

    

无法观察到的输入

    

射程

​

平均值(1)

基于收入的特许权使用费支付或有负债

​

$

4,545

 

贴现现金流

 

贴现率

​

12% - 15%

​

13.5%

​

​

 

  

 

​

 

预计付款年份

​

2021-2034

​

2026

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入里程碑或有负债

​

$

46,305

 

蒙特卡罗模拟

 

贴现率

​

7.5% - 12%

​

9.0%

​

​

 

  

 

​

 

预计付款年份

​

2021-2030

​

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

监管批准或有负债

​

$

4,900

​

基于情景的方法

​

贴现率

​

1%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

里程碑付款概率

​

100%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

预计付款年份

​

2021-2024

​

2022

(1)不可观察到的投入由工具的相对公允价值加权。对于没有一系列不可观察到的投入的或有对价负债，不报告加权平均值。

​

或有对价负债在每个报告期均按公允价值重新计量。根据我们最新的内部运营预算和长期战略计划、贴现率或付款时间，预计收入的大幅增加或减少将导致公允价值计量大幅降低或提高。 我们对或有对价负债的公允价值的确定可能会在未来期间根据我们对这些重大的不可观察到的投入的持续评估而发生变化。我们打算在我们的综合损益表中记录公允价值对营业费用的任何这种变化。

25

目录

对关联方的或有付款

在截至2020年9月30日的9个月期间，我们支付了大约$800,000致我们2018年收购的Cianna Medical，Inc.(“Cianna Medical”)的一位现任董事和前股东。我们做了不是此类付款d在截至2021年9月30日的9个月期间。收购的条款，包括或有对价支付，是在前Cianna Medical股东被任命为Merit董事之前确定的。作为Cianna Medical的前股东，这位功勋董事可能有资格获得额外的为实现我们与Cianna Medical的合并协议中规定的销售里程碑而支付的款项。

其他资产(负债)公允价值

由于这些金融工具的即期、短期到期日，现金和现金等价物、应收账款和贸易应付款项的账面价值接近公允价值。由于我们的长期债务经常因浮动利率而重新定价，信用风险没有重大变化，因此，我们认为长期债务的公允价值接近账面价值。账面价值接近公允价值的资产和负债的公允价值是使用第2级投入确定的，但现金和现金等价物除外，它们使用第1级投入。

减损费用

我们确认或披露某些资产的公允价值，例如与减值评估相关的非金融资产，主要是财产和设备、经营权租赁资产、股权投资、无形资产和商誉。该等资产按账面价值呈报，不受经常性公允价值计量。每当事件或环境变化显示某项资产的账面金额可能无法收回时，我们就审查我们的长期资产的减值。公允价值一般根据贴现的未来现金流量确定。我们所有的非经常性估值都使用重要的不可观察到的投入，因此属于公允价值层次的第三级。

无形资产。在截至2021年9月30日的9个月期间，我们记录了与收购的无形资产相关的减值费用约为$1.6百万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，我们记录了与收购的无形资产相关的减值费用约为$18.11000万美元，$20.5分别为600万美元和1000万美元(见注6)。

经营性租赁资产使用权。在截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的9个月期间，我们发现了与某些使用权(ROU)经营租赁资产相关的事件和情况的变化。我们将分租产生的预期未贴现现金流与ROU经营租赁及相关长期资产的账面价值进行比较，确定账面价值不可收回。因此，我们在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间录得减值亏损约为$1.4百万和$1.52000万美元，相当于资产账面价值超过其估计公允价值的部分。这两个时期的减值亏损主要是由于场地整合决定，以及由于新冠肺炎疫情导致房地产市场发生变化，我们对营运租赁资产和相关长期资产的预期现金流发生了变化。这些变化包括增加确定承租人的预期时间、增加预期租赁特许权以及降低物业的预期租赁率。2021年和2020年的ROU运营租赁资产减值损失都与我们的心血管部门有关。

股权投资和购买选择权。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们有不是与股权投资和购买期权相关的亏损。在截至2020年9月30日的三个月期间，我们录得2.5百万与我们的股权投资相关的减值费用19.5由于与Fusion的技术相关的未来产品开发和商业化的不确定性，Fusion Medical Inc.(“Fusion”)持有优先股的百分比。此外，在截至2020年9月30日的9个月期间，我们记录了一笔$3.5由于我们决定不行使收购蓝草血管技术公司(“蓝草血管”)的选择权，我们注销了收购蓝草血管技术公司(“蓝草血管”)的选择权。这项股权投资和购买选择权的注销与我们的心血管部门有关。我们对私人持股公司的股权投资，包括收购这些公司的选择权，大约为#美元。14.7百万美元和$12.0分别截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年12月31日，均计入我们综合资产负债表中的其他长期资产。我们分析我们对私人持股公司的投资，以确定它们是否应该

26

目录

根据我们对所投资公司的运营和财务政策施加重大影响的能力，使用权益法进行会计核算。未按权益会计方法入账的投资按成本减去减值(如适用)，加上或减去相同或类似投资的可见交易所导致的估值变动。

财产和设备。在截至2021年9月30日的9个月期间，我们亏损了$1.3与按计划按公允价值计量财产和设备有关的百万美元停止使用根据我们与ArraVasc的许可协议销售的Advocate™外周血管成形术气球产品线，这与我们的心血管部分有关。在截至2020年9月30日的9个月期间，我们录得亏损$359,000基于与我们的分销协议更改相关的重组活动NinePoint Medical，Inc.(“NinePoint”)，与我们的内窥镜检查部分有关。

应收票据

我们未偿还的长期应收票据，包括应计利息和我们目前预期的信贷损失准备金，大约为$。1.9百万美元和$2.2分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们对当前预期的信贷损失有大约美元的拨备。1.2百万美元和$0.7100万美元，分别与这些应收票据和我们向Selio提供信贷的合同义务相关。由于证券数量有限，我们使用违约概率模型来评估当前预期信贷损失的拨备，该模型基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况和影响证券预期可收回性的合理和可支持的预测，以及其他证券特定因素。。下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间我们的应收票据的当前预期信用损失拨备的前滚(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月

​

截至9个月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

​

2021

    

2020

​

2021

    

2020

期初余额

​

$

1,107

​

$

757

​

$

730

​

$

—

采用ASU 2016-13后的累计效果调整，信用损失

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

575

信贷损失费用准备

​

​

113

​

​

46

​

​

490

​

​

228

期末余额

​

$

1,220

​

$

803

​

$

1,220

​

$

803

​

​

27

目录

15.累计其他综合收益(亏损)截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的三个月和九个月期间，累计其他综合收益(亏损)各组成部分的变化情况如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金流对冲

    

外币折算

    

总计

截至2021年6月30日的余额

$

(3,992)

​

$

(842)

​

$

(4,834)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合收益(亏损)

 

15

​

​

(2,873)

​

​

(2,858)

所得税

 

(377)

​

​

346

​

​

(31)

重新分类为：

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

1,500

​

​

​

​

​

1,500

销售成本

​

(312)

​

​

​

​

​

(312)

利息支出

​

319

​

​

​

​

​

319

净其他综合收益(亏损)

​

1,145

​

​

(2,527)

​

​

(1,382)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的余额

$

(2,847)

​

$

(3,369)

​

$

(6,216)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金流对冲

    

外币折算

    

总计

截至2020年6月30日的余额

$

(5,190)

​

$

(7,123)

​

$

(12,313)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合收益(亏损)

 

(1,354)

​

​

3,545

​

​

2,191

所得税

 

152

​

​

(117)

​

​

35

重新分类为：

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

(157)

​

​

​

​

​

(157)

销售成本

​

494

​

​

​

​

​

494

利息支出

​

425

​

​

​

​

​

425

净其他综合收益(亏损)

​

(440)

​

​

3,428

​

​

2,988

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的余额

$

(5,630)

​

$

(3,695)

​

$

(9,325)

​​​

​

28

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金流对冲

    

外币折算

    

总计

截至2020年12月31日的余额

$

(6,940)

​

$

1,488

​

$

(5,452)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合收益(亏损)

 

536

​

​

(5,535)

​

​

(4,999)

所得税

 

(1,349)

​

​

678

​

​

(671)

重新分类为：

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

4,674

​

​

​

​

​

4,674

销售成本

​

(966)

​

​

​

​

​

(966)

利息支出

​

1,198

​

​

​

​

​

1,198

净其他综合收益(亏损)

​

4,093

​

​

(4,857)

​

​

(764)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的余额

$

(2,847)

​

$

(3,369)

​

$

(6,216)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金流对冲

    

外币折算

    

总计

截至2019年12月31日的余额

$

218

​

$

(5,512)

​

$

(5,294)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合收益(亏损)

 

(8,852)

​

​

1,944

​

​

(6,908)

所得税

 

2,027

​

​

(127)

​

​

1,900

重新分类为：

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

(666)

​

​

​

​

​

(666)

销售成本

​

1,204

​

​

​

​

​

1,204

利息支出

​

439

​

​

​

​

​

439

净其他综合收益(亏损)

​

(5,848)

​

​

1,817

​

​

(4,031)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的余额

$

(5,630)

​

$

(3,695)

​

$

(9,325)

​

​

​

​

​

29

目录

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下对本公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告第一部分中包含的综合财务报表及其相关简明说明一并阅读。我们未来的财务状况和经营结果以及任何前瞻性陈述都会受到固有风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会对我们的经营和财务结果产生不利影响。这些风险和不确定性在2020年Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”中进行了讨论。

概述

以下对本公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告第I部分中包含的综合财务报表及其相关简明说明一并阅读。

​

我们设计、开发、制造、营销和销售介入和诊断程序的医疗产品。出于财务报告的目的，我们在两个运营部门报告我们的业务：心血管和内窥镜检查。我们的心血管部门由四个产品类别组成：外周干预、心脏干预、定制程序解决方案和OEM。在这些产品类别中，我们销售各种产品，包括心脏病和放射学设备(帮助诊断和治疗冠状动脉疾病、外周血管疾病和其他非血管性疾病)，以及栓塞治疗、心律管理、电生理学、重症监护、乳腺癌定位和指导、活组织检查以及介入性肿瘤学和脊柱设备。我们的内窥镜检查部分包括胃肠病学和肺科设备，帮助姑息治疗由恶性肿瘤引起的食管、气管、胆道狭窄。

​

在截至2021年9月30日的三个月里，我们报告的销售额约为2.67亿美元，同比增长约2300万美元或9.4%，而截至2020年9月30日的三个月的销售额约为2.44亿美元。在截至2021年9月30日的9个月里，我们报告的销售额约为7.963亿美元，同比增长约9040万美元或12.8%，而截至2020年9月30日的9个月的销售额约为7.059亿美元。在截至2021年9月30日的3个月和9个月期间，假设可比上年同期有效的适用汇率，我们的净销售额分别从外汇波动(扣除对冲后的净额)中受益约140万美元和1140万美元。

​

在截至2021年9月30日的三个月里，毛利润占销售额的比例增至45.1%，而截至2020年9月30日的三个月为41.8%。在截至2021年9月30日的9个月里，毛利润占销售额的比例增至44.8%，而截至2020年9月30日的9个月为41.1%。

​

截至2021年9月30日的三个月的净收益约为1200万美元，或每股0.21美元，而截至2020年9月30日的三个月的净亏损约为300万美元，或每股亏损0.05美元。截至2021年9月30日的9个月，净收益约为2780万美元，合每股0.49美元，而截至2020年9月30日的9个月，净亏损约为2520万美元，合每股0.46美元。

​

最近的发展和趋势

除了在2020年Form 10-K年度报告中题为《管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-概览》中确定的趋势外，我们2021年的业务已经受到，我们相信将继续受到以下最近事件和趋势的影响：

●在截至9月份的三个月里，我们经历了销售趋势的全面改善，世界各地区和某些地理区域的销售趋势差异很大。

​

●在截至2021年9月30日的三个月中，我们看到我们的血管内支架移植的包裹体动静脉(AV)通路有效性关键研究(“WAVE研究”)继续取得进展，并发表了

30

目录

一项关于Merit Wrapsody内假体的前瞻性、观察性、首例人体研究的结果心血管和介入放射学。  

​

●作为我们增长基础计划的一部分，我们继续专注于减少废品和提高制造场所的生产效率，这有助于抵消某些原材料、运输和运费方面的通胀成本压力。

​

●截至2021年9月30日，我们手头的现金约为6890万美元，可用净借款能力约为4.56亿美元。

​

行动结果

下表列出了某些运营数据在所示期间占销售额的百分比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至三个月

​

​

截至9个月

​

​

​

9月30日--

​

​

9月30日--

​

​

    

2021

    

2020

    

    

2021

    

2020

    

净销售额

 

100

%  

100

%  

 

100

%  

100

%  

毛利

 

45.1

 

41.8

 

 

44.8

​

41.1

 

销售、一般和行政费用

 

32.4

 

29.6

 

 

32.5

​

30.9

 

研发费用

 

6.4

 

5.5

 

 

6.4

​

6.0

 

法律和解

​

—

​

—

​

​

—

​

2.6

​

减损费用

 

—

 

8.4

 

 

0.5

​

4.0

 

或有对价费用(福利)

 

0.4

 

(1.8)

 

 

0.4

​

0.1

 

营业收入(亏损)

 

6.0

 

0.0

 

 

4.9

​

(2.5)

 

其他费用-净额

 

(0.7)

 

(0.9)

 

 

(0.7)

​

(1.3)

 

所得税前收入(亏损)

 

5.3

 

(0.9)

 

 

4.2

​

(3.8)

 

净收益(亏损)

 

4.5

 

(1.2)

 

 

3.5

​

(3.6)

 

​

销售额

与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月的销售额增长了9.4%，约合2300万美元。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月的销售额增长了12.8%，约合9040万美元。以下列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，我们每个财务报告部门按产品类别划分的销售额(以千为单位，但百分比变化除外)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

截至三个月

​

​

​

​

截至9个月

​

    

​

​

​

9月30日--

​

​

​

​

9月30日--

​

    

%的更改

    

​

2021

    

2020

    

%的更改

    

​

2021

    

2020

心血管病

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外围干预

 

16.5

%  

​

$

101,059

​

$

86,778

​

21.5

%  

​

$

299,573

​

$

246,488

心脏介入治疗

 

15.5

%  

​

 

79,813

​

 

69,089

 

15.7

%  

​

​

240,203

​

 

207,685

自定义程序解决方案

 

(12.4)

%  

​

 

49,435

​

 

56,429

 

(3.9)

%  

​

​

143,492

​

 

149,369

代工

 

21.9

%  

​

 

29,397

​

 

24,117

 

11.3

%  

​

​

89,734

​

 

80,592

总计

 

9.9

%  

​

 

259,704

​

 

236,413

 

13.0

%  

​

​

773,002

​

 

684,134

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

内窥镜检查

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

内窥镜检查设备

 

(3.2)

%  

​

 

7,317

​

 

7,562

 

7.0

%  

​

​

23,257

​

 

21,737

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

 

9.4

%  

​

$

267,021

​

$

243,975

​

12.8

%  

​

$

796,259

​

$

705,871

​

心血管销售。在截至2021年9月30日的三个月里，我们的心血管销售额约为2.597亿美元，与2020年同期的约2.364亿美元相比增长了9.9%。截至2021年9月30日的三个月期间的销售额受到以下各项销售额增长的有利影响：

31

目录

(a)外围干预产品，与2020年同期相比增加了约1,430万美元，增幅为16.5%。这一增长主要是由我们的雷达定位、引流、栓塞治疗、血管造影、介入和活检产品的销售推动的。
(b)心脏干预产品，与2020年同期相比增加了约1,070万美元，增幅为15.5%。这一增长主要是由我们的干预、液体管理(包括我们的Medallion®注射器，由于新冠肺炎疫苗接种努力而增加了需求)、血管造影和Access产品的销售推动的。
(c)OEM产品，与2020年同期相比增加了约530万美元，增幅为21.9%。这一增长主要是由我们的血管造影产品和成套工具的销售推动的。他说：

截至2021年9月30日的三个月期间，上述销售额的增长被以下方面的销售额下降部分抵消：

(d)定制程序解决方案产品，比2020年同期减少了约(700万美元)或(12.4%)。这一下降主要是由于重症监护产品的销售额下降(包括Cultura的(870万美元)下降TM(鼻咽拭子和检测试剂盒销售)和托盘，但因试剂盒销售而部分抵消。

截至2021年9月30日的9个月期间，我们的心血管销售额约为7.73亿美元，与2020年同期的约6.841亿美元相比增长了13.0%。截至2021年9月30日的9个月期间的销售额受到以下各项销售额增长的有利影响：

(a)外围干预产品，与2020年同期相比增加了约5310万美元，增幅为21.5%。这一增长主要是由我们的雷达定位、栓塞治疗、引流、活组织检查、血管造影和介入产品的销售推动的。
(b)心脏干预产品，与2020年同期相比增加了约3250万美元，增幅为15.7%。这一增长主要是由我们的干预、液体管理(包括我们的Medallion®注射器，由于新冠肺炎疫苗接种努力增加了需求)和血管造影产品的销售推动的。他说：
(c)OEM产品，与2020年同期相比增加了约910万美元，增幅为11.3%。这一增长主要是由我们的心律管理/电生理(“CRM/EP”)产品、血管造影产品和涂层。他说：

截至2021年9月30日的9个月期间，上述销售额的增长被以下方面的销售额下降部分抵消：

(d)定制程序解决方案产品，与2020年同期相比减少了约590万美元，降幅为3.9%。这一下降主要是由重症监护产品的销售推动的(包括Cultura的(1190万美元)下降TM(鼻咽拭子和检测试剂盒销售)和托盘，但因试剂盒销售增加而部分抵消。

内窥镜检查销售量.在截至2021年9月30日的三个月里，我们的内窥镜销售额约为730万美元，与2020年同期的约760万美元相比下降了(3.2%)。截至2021年9月30日的三个月期间，我们的EndoMAXX®全覆盖食管支架销量下降，部分抵消了其他支架和我们的Elation®气囊扩张器销量增加的影响。

在截至2021年9月30日的9个月里，我们的内窥镜销售额约为2330万美元，同比增长7.0%，而2020年同期的销售额约为2170万美元。截至2021年9月30日的9个月内，我们的Elation®气囊扩张器和其他支架的销量增加，对销售额产生了积极影响。

32

目录

地理销售

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的销售趋势受到新冠肺炎感染的发病率和时间以及相关的政府和患者反应的影响，这些反应在本年度和去年同期因国家和地区而异。以下列出了截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的销售额(以千为单位，但百分比变化除外)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

截至三个月

​

​

​

​

截至9个月

​

    

​

​

​

9月30日--

​

​

​

​

9月30日--

​

    

%的更改

    

​

2021

    

2020

    

%的更改

    

​

2021

    

2020

美国

​

5.9

%

​

$

151,505

​

$

143,109

​

12.3

%  

​

$

451,648

​

$

402,305

国际

​

14.5

%

​

​

115,516

​

​

100,866

​

13.5

%  

​

​

344,611

​

​

303,566

总计

 

9.4

%  

​

$

267,021

​

$

243,975

​

12.8

%  

​

$

796,259

​

$

705,871

​

美国销售额。 截至2021年9月30日的三个月里，美国的销售额约为1.515亿美元，占净销售额的56.7%，与2020年同期相比增长了5.9%。与截至2020年9月30日的三个月相比，我们在截至2021年9月30日的三个月期间国内销售额的增长主要是由我们的美国直销和OEM业务推动的。

截至2021年9月30日的9个月里，美国的销售额约为4.516亿美元，占净销售额的56.7%，与2020年同期相比增长了12.3%。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月内我们的国内销售额有所增长，这主要是由我们的美国直接业务推动的。

国际销售。截至2021年9月30日的三个月期间，国际销售额约为1.155亿美元，占净销售额的43.3%，与2020年同期的约1.09亿美元相比增长了14.5%。与截至2020年9月30日的三个月相比，在截至2021年9月30日的三个月期间，我们的国际销售额有所增长，其中亚太地区(“亚太”)业务的销售额增加了660万美元(13.2%)，欧洲、中东和非洲地区(EMEA)的销售额增加了660万美元(13.6%)，世界其他地区(“ROW”)的销售额增加了210万美元(30.6%)。

截至2021年9月30日的9个月内，国际销售额约为3.446亿美元，占净销售额的43.3%，与2020年同期的约3.036亿美元相比增长了13.5%。与截至2020年9月30日的9个月相比，在截至2021年9月30日的9个月期间，我们的国际销售额有所增长，其中亚太地区的销售额增长了2180万美元(14.7%)，欧洲、中东和非洲地区的销售额增长了1590万美元(11.7%)，连续增长了340万美元(17.2%)。

毛利

在截至2021年9月30日的三个月里，我们的毛利润占销售额的比例增加到了45.1%，而截至2020年9月30日的三个月里，这一比例为41.8%。毛利百分比的增加主要是由于产品结构的变化，较低的摊销费用(因为以前收购的某些无形资产已全部摊销)，以及业务效率和生产量增加带来的制造差异的改善，但部分被较高的运费所抵消.

​

在截至2021年9月30日的9个月里，我们的毛利润占销售额的比例增加到了44.8%，而截至2020年9月30日的9个月里，这一比例为41.1%。毛利百分比的增加主要是由于摊销费用降低(以前收购的某些无形资产已完全摊销)、产品结构的变化、陈旧费用占销售额的百分比降低，以及提高运营效率和增加生产量带来的制造差异的改善.

33

目录

运营费用

销售、一般和行政费用。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月，销售、一般和行政(SG&A)费用增加了约1430万美元，或19.7%。在截至2021年9月30日的三个月里，SG&A费用占销售额的比例为32.4%，而2020年同期为29.6%。在截至2021年9月30日的三个月里，与2020年同期相比，由于本年度佣金和奖金支出增加，与劳动力相关的成本增加，这与去年同期的临时减薪和休假形成了鲜明对比。在截至2021年9月30日的三个月里，我们发生了430万美元的公司转型和重组成本，包括咨询费，这与我们的增长基础计划相关，而截至2020年9月30日的三个月的重组成本为280万美元。与去年同期相比，由于产量增加，闲置产能成本降低，部分抵消了这些增加的成本。

在截至2021年9月30日的9个月里，SG&A费用比2020年同期增加了约4130万美元，增幅18.9%。在截至2021年9月30日的9个月里，SG&A费用占销售额的比例为32.5%，而2020年同期为30.9%。在截至2021年9月30日的9个月里，与2020年同期相比，由于本年度佣金和奖金支出增加，与劳动力相关的成本增加，这与去年同期的临时减薪和休假形成了鲜明对比。在截至2021年9月30日的9个月里，我们发生了1700万美元的公司转型和重组成本，包括咨询费，这与我们的增长基础计划相关，而截至2020年9月30日的9个月的重组成本为630万美元。在截至2021年9月30日的9个月期间，我们还在SG&A记录了约600万美元的合同终止成本，以重新谈判收购协议的某些条款。与去年同期相比，由于产量增加，闲置产能成本降低，部分抵消了这些增加的成本。

研发费用。截至2021年9月30日的三个月期间，研发(R&D)费用约为1700万美元，同比增长25.7%，而2020年同期的研发费用约为1350万美元。截至2021年9月30日的9个月期间，研发费用约为5080万美元，同比增长19.9%，而2020年同期的研发费用约为4240万美元。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月期间研发费用增加，主要是由于某些研发项目(包括我们的Wrapsody AV Access功效研究)的临床费用增加，前一年临时减薪和休假导致的补偿费用增加，以及与欧盟医疗器械法规实施相关的费用增加。

合法和解。*在截至2020年9月30日的9个月内，我们记录了1820万美元的和解金额，这与司法部(DoJ)原则上达成的一项协议有关，该协议旨在全面解决司法部对某些营销和促销做法的调查。

减损费用.在截至2021年9月30日的9个月期间，我们记录的减值费用约为430万美元。这些减值包括160万美元的无形资产和130万美元的财产和设备，原因是计划停产根据我们与ArraVasc的许可协议出售的AdvocateArraVasc外围血管成形术气球产品系列，以及由于场地整合决定和我们对基础租赁资产预计现金流的变化，某些™运营租赁资产减值140万美元。

截至2020年9月30日止三个月及九个月期间，我们分别录得约2,060万美元及2,830万美元的减值费用。这些减值包括2020年第一季度由于我们决定不行使收购蓝草血管公司的选择权而注销了350万美元的收购蓝草血管选择权，第一季度与我们与NinePoint的分销协议相关的财产和设备减值40万美元，第二季度客户清单无形资产的240万美元减值，我们收购ITL的无形资产第二季度减值150万美元，我们的使用权经营租赁资产第二季度与关闭加州一家工厂相关的减值150万美元。由于与技术相关的未来产品开发和商业化的不确定性，第三季度与我们对Fusion优先股的股权投资相关的减值为250万美元，第三季度的无形减值费用为18.1美元，基于计划中的关闭和重组活动以及

34

目录

未来与所获得技术相关的产品开发和商业化，部分原因是新冠肺炎大流行的经济影响。

或有对价费用(福利).在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们确认了c实质对价费用由于我们之前披露的业务收购产生的或有对价债务的估计公允价值分别约为110万美元和330万美元，而截至2020年9月30日的三个月和九个月期间的或有对价费用(福利)分别为440万美元和90万美元。每个时期的费用(收益)涉及实现某些收入和运营里程碑的可能性和时间的变化，以及随着时间的推移而产生的费用。

营业收入(亏损)

下表按财务报告部门列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的营业收入(亏损)(以千元为单位)：

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截至三个月

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截至9个月

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9月30日--

​

9月30日--

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2021

    

2020

    

2021

    

2020

营业收入(亏损)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

心血管病

​

$

14,411

​

$

(1,702)

​

$

33,389

​

$

(20,662)

内窥镜检查

​

 

1,520

​

 

1,766

​

 

5,631

​

 

3,093

营业总收入(亏损)

​

$

15,931

​

$

64

​

$

39,020

​

$

(17,569)

​

心血管营业收入(亏损)。在截至2021年9月30日的三个月里，我们的心血管运营收入约为1440万美元，而2020年同期的心血管运营亏损约为170万美元。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月期间心血管运营收入增加，这主要是因为销售额增加(2.597亿美元，而2020年同期为2.364亿美元)，毛利率增加，减值费用减少(截至2021年9月30日的三个月没有减值费用，而截至2020年9月30日的三个月为2060万美元)，但增加的费用部分抵消了这一增长SG&A和R&D费用以及更高的或有对价费用。

截至2021年9月30日的9个月期间，我们的心血管运营收入约为3340万美元，而2020年同期的心血管运营亏损约为2070万美元。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月期间心血管运营收入的增长主要是由于销售额增加(7.73亿美元，而2020年同期为6.841亿美元)、毛利率增加、减损费用降低(截至2021年9月30日的9个月为430万美元，而截至2020年9月30日的9个月为2790万美元)以及前一年记录的与美国司法部调查相关的法律和解费用为1820万美元，部分被增加的SG&A和研发费用以及更高的或有对价费用所抵消。

内窥镜检查营业收入.在截至2021年9月30日的三个月里，我们的内窥镜运营收入约为150万美元，而2020年同期的内窥镜运营收入约为180万美元。内窥镜检查营业收入的减少主要是由于营业费用增加(部分原因是在截至2020年9月30日的三个月期间临时减薪和休假)。

在截至2021年9月30日的9个月里，我们的内窥镜运营收入约为560万美元，而2020年同期的内窥镜运营收入约为310万美元。内窥镜检查业务收入的增加主要是由于销售额增加、毛利率提高(主要是因为我们在2020年第一季度暂停了与NinePoint公司的分销协议有关的库存注销，这在2021年没有重复)，以及减损费用的减少(截至2021年9月30日的9个月期间没有减值费用，而截至2020年9月30日的9个月期间约为40万美元)。

35

目录

其他费用

在截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的三个月期间，我们的其他支出分别约为(180万美元)和(220万美元)。其他费用的变动主要是由于实际利率下降和平均债务余额下降而导致利息支出减少。2020年第三季度出售与我们的Hypotube产品线相关的资产，获得约50万美元的收益.

在截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间，我们的其他支出分别约为(530万美元)和(890万美元)。其他开支的变动，主要是由于实际利率下降及平均债务余额减少，以及从NinePoint收回部分先前注销的贷款利息而导致利息收入增加，以及(B)利息收入增加，主要是因为实际利率较低及平均债务余额较低而导致利息开支减少，而利息收入则因向NinePoint收回部分先前注销的贷款利息而增加。2020年第三季度出售与我们的Hypotube产品线相关的资产，获得约50万美元的收益.

实际税率

我们在截至2021年和2020年9月30日的三个月期间的所得税拨备分别约为220万美元和80万美元，这导致实际税率分别为15.6%和(37.7%)。我们在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间的所得税拨备分别约为590万美元和130万美元，这导致实际税率分别为17.5%和4.7%。与上年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月期间所得税支出的增加和有效所得税税率的相应变化，主要是由于2020年期间的税前亏损，以及收入管辖组合的变化。我们的有效税率与美国法定税率不同，主要是由于GILTI纳入、州所得税、外国税、其他不可扣除的永久项目和离散项目(如基于股票的薪酬)的影响。

​

净收益(亏损)

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月期间，我们的净收益(亏损)分别约为1200万美元和300万美元。在截至2021年9月30日的三个月期间，我们净收入的增长是几个因素的结果，包括销售额的增加和毛利率的改善，减值费用的减少(截至2021年9月30日的三个月没有减值费用，而截至2020年9月30日的三个月为2060万美元)，利息支出的减少被SG&A费用的增加、研发费用的增加和或有对价费用的增加(截至2021年9月30日的三个月的费用为110万美元，而福利为440万美元)部分抵消

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间，我们的净收益(亏损)分别约为2780万美元和2520万美元。我们在截至2021年9月30日的9个月期间净收入的增长是几个因素的结果，包括销售额的增加和毛利率的提高，上一年期间与美国司法部调查有关的1820万美元的法律和解，较低的减值费用(截至2021年9月30日的九个月为430万美元，而截至2020年9月30日的九个月为2830万美元)，以及利息支出的减少，部分被增加的SG&A费用所抵消，其中包括约600万美元的合同终止成本。更高的或有对价费用(截至2021年9月30日的9个月为330万美元，而截至2020年9月30日的9个月为90万美元)，并增加了研发费用。

​

流动性和资本资源

​

资本承诺、合同义务和现金流

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的流动资产分别比流动负债高出2.5亿美元和2.447亿美元，我们的现金和现金等价物分别约为6890万美元和5690万美元，其中约6370万美元和4230万美元分别由外国子公司持有。我们目前相信f未来汇回我们海外子公司持有的现金和其他财产一般不需要缴纳美国联邦所得税。因此，我们不会永久地对我们历史上未汇出的外国资金进行再投资。

36

目录

收入。此外，我们在中国的子公司持有的现金受当地法律法规的约束，这些法律法规要求政府批准将此类资金转移到中国境外的实体。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们在中国的子公司的现金和现金等价物分别约为3360万美元和1550万美元。

经营活动提供的现金流.*在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，我们从运营活动中分别产生了约1.014亿美元和1.284亿美元的现金。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月期间，经营活动提供的净现金减少了约2690万美元。这些时期影响营业现金流的重要因素包括：

●截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，净收益(亏损)分别约为2780万美元和2520万美元。收益的这一改善被截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月现金流量表中某些无形资产和其他长期资产注销的非现金调整减少所抵消，分别为440万美元和2840万美元。
●在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，应收账款提供的(用于)现金分别约为620万美元和1300万美元，这主要是由于截至2021年9月30日的9个月的销售额比2020年同期有所增加。
●在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，库存提供(用于)的现金分别约为1,120万美元和1,570万美元，这主要是因为在与新冠肺炎疫情相关的经济低迷期间，努力管理库存水平以支持销售增长和前一年的减产。

用于投资活动的现金流。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9个月里，我们分别使用了约2260万美元和3680万美元的现金进行投资活动。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9个月里，我们分别将现金用于房地产和设备的资本支出约为1,960万美元和3,560万美元。每个时期的资本支出主要与设施、物业和设备的投资有关，以支持我们产品的开发和生产，2020年，这些投资包括在犹他州南约旦建造一个新的制造和研发设施，该设施将于2020年初完工。从历史上看，我们在设施建设、生产自动化、产品开发和推出新产品方面花费了大量费用。我们预计2021年我们将在建筑、财产和设备上花费约3000万至4000万美元。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，投资于收购的现金流出分别约为190万美元和30万美元。在截至2021年9月30日的9个月期间，为收购支付的现金主要与我们结算2020年11月完成的对KA Medical收购的第一笔延期付款有关。

用于融资活动的现金流。 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间，用于融资活动的现金分别约为6600万美元和9120万美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，我们通过偿还债务，分别减少了约72.6美元和8230万美元的净借款。在截至2021年和2020年9月30日的9个月内，我们分别完成了1,060万美元和1,300万美元的或有对价支付，这被归类为融资活动，主要与我们分别收购Vvascular Insights和Cianna Medical，Inc.有关。

截至2021年9月30日，根据第三次修订的信贷协议，我们有约2.79亿美元的未偿还借款，根据第三次修订的信贷协议，根据最高净杠杆率和循环信贷承诺总额，我们的额外可用借款约为4.56亿美元。我们截至2021年9月30日的利率是7500万美元的固定利率为2.71%，这是利率互换的结果，而2.04亿美元的浮动利率为1.08%。我们截至2020年12月31日的利率是1.75亿美元的固定利率2.37%，这是利率互换和1.766亿美元的浮动利率1.40%的结果。

37

目录

我们目前相信，我们现有的现金余额，根据第三次修订信贷协议来自运营和借款的预期未来现金流将足以为我们目前和目前计划的未来业务提供资金，用于未来12个月和可预见的未来。如果我们未来寻求并完成重大交易或收购，很可能需要额外的资金来满足我们的战略需求，这可能需要我们在债务或股票市场筹集更多资金。

表外安排

表外安排在第二部分第7项中报告。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，《2020年年度报告Form 10-K》中所提供的信息没有重大变化。

关键会计政策和估算

我们的财务业绩受到会计政策和方法的选择和应用的影响。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，关键会计政策的应用没有变化，这些政策之前在第II部分，即2020年年报的Form 10-K项目中披露。

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​

有关前瞻性陈述的警示通知

​

本报告包括修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节所指的“前瞻性陈述”。除有关历史事实的陈述外，本报告中的所有陈述都是就这些规定而言的“前瞻性陈述”，包括但不限于对收益、收入或其他财务项目的任何预测，对我们管理层未来经营计划和目标的任何陈述，任何与建议的新产品或服务有关的陈述，任何关于业务或从其他各方收购的任何资产的整合、发展或商业化的陈述，任何有关未来经济状况或业绩的陈述，以及任何与前述任何假设有关的陈述。本报告中包含的所有前瞻性陈述都是截至本报告日期作出的，并基于截至该日期我们所能获得的信息。我们没有义务更新任何前瞻性陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过使用诸如“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“应该”、“预期”、“打算”、“寻求”、“相信”、“估计”、“潜在”、“预测”、“继续”或这些词语或类似词语的其他形式，或其否定或其他类似术语来识别。虽然我们相信本文中包含的前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但不能保证这些预期或任何前瞻性陈述将被证明是正确的。实际结果可能会有所不同，而且可能会有很大的不同。, 与前瞻性陈述中预测或假设的情况不同。告诫潜在投资者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述。

所有可归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述都明确地受到这些警告性声明的限制。我们的实际结果可能会与预期结果不同，甚至可能有很大的不同。财务估计可能会发生变化，不打算将其作为对未来经营业绩的预测，我们没有义务更新或披露对这些估计的修订。如果我们确实更新或更正了一个或多个前瞻性陈述，投资者和其他人不应得出结论，我们将进行额外的更新或更正。

关于商标的通知

本报告包括属于我们或他人财产的商标、商标名和服务标记。仅为方便起见，此类商标和商标名有时出现时不带任何“™”或“®”符号。但是，未包括此类符号并不意味着我们不会主张我们或任何适用许可人对这些商标和商号的权利。

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目录

​

第三项关于市场风险的定量和定性披露

有关汇率风险的定量和定性披露包括在2020年年度报告Form 10-K的第II部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，报告中提供的信息没有实质性变化。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的管理层负责为公司建立和维护适当的信息披露控制和程序。因此，我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2021年9月30日，我们根据交易所法案规则第13a-15条进行的披露控制和程序的有效性。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层需要运用其判断来评估可能的控制和程序相对于其成本的好处。基于该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序的设计处于合理的保证水平，并有效地提供合理的保证，即我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会(SEC)规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，我们的披露控制和程序设计处于合理的保证水平，我们必须在美国证券交易委员会(SEC)规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出关于所需披露的决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年9月30日的三个月期间，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化(根据1934年证券交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)。

第二部分--其他信息

第一项：法律诉讼

见本报告第一部分第21项所列我们合并财务报表附注中所载的附注10“承付款和或有事项”。

项目1A。危险因素

除了本报告中列出的其他信息外，读者还应仔细考虑第一部分第1A项中讨论的因素。表10-K的2020年年度报告中的“风险因素”，如下更新和补充。我们报告中披露的任何风险因素都可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。这里和我们2020年度报告Form 10-K中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。其他我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生实质性和不利影响，特别是考虑到新冠肺炎疫情的不稳定和不可预测的性质、遏制措施、未来爆发浪潮的可能性以及对经济和经营状况的相关影响。

​

39

目录

项目6.展品

展品编号：

   

描述

3.1

​

第二次修订和重新修订的公司章程*

3.2

​

第三次修订及重新制定附例*

31.1

​

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席执行官的认证

31.2

​

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席财务官的认证

32.1

​

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节对首席执行官的认证

32.2

​

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节对首席财务官的认证

101

​

以下财务信息摘自季度报告在截至2021年9月30日的季度的Form 10-Q中，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)：(I)合并资产负债表，(Ii)合并收益表(亏损)，(Iii)合并全面收益表(亏损)，(Iv)合并股东权益表，(V)合并现金流量表，(Vi)未经审计的合并合并附注

104

 

封面交互式数据文件(封面XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。

​

*这些展品在此引用作为参考。

​

​

​

40

目录

​

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。

优秀医疗系统公司，Inc.

注册人

日期：2021年11月5日

由以下人员提供：

/s/弗雷德·P·兰普普洛斯(Fred P.Lamprooulos)

​

​

美国总统兼首席执行官弗雷德·P·兰普普洛斯(Fred P.Lamprooulos)

​

​

*首席执行官

​

​

​

​

日期：2021年11月5日

由以下人员提供：

/s/劳尔·帕拉

​

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首席执行官劳尔·帕拉(Raul Parra)

​

​

**首席财务官兼财务主管

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41