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LoanMember2020-12-310000022356Cbsh：ConstructionAndLandLoansMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000022356美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh：ConstructionAndLandLoansMember2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh：ConstructionAndLandLoansMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh：ConstructionAndLandLoansMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh：ConstructionAndLandLoansMember2020-12-310000022356Cbsh：BusinessRealEstateLoanMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000022356美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh：BusinessRealEstateLoanMember2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh：BusinessRealEstateLoanMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh：BusinessRealEstateLoanMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh：BusinessRealEstateLoanMember2020-12-310000022356Cbsh：PersonalRealEstateLoanMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000022356美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh：PersonalRealEstateLoanMember2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh：PersonalRealEstateLoanMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh：PersonalRealEstateLoanMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh：PersonalRealEstateLoanMember2020-12-310000022356美国-GAAP：消费者贷款会员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000022356美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：消费者贷款会员2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：消费者贷款会员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：消费者贷款会员2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：消费者贷款会员2020-12-310000022356Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberCbsh：RevolvingHomeEquityMember2020-12-310000022356美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh：RevolvingHomeEquityMember2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员Cbsh：RevolvingHomeEquityMember2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Cbsh：RevolvingHomeEquityMember2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh：RevolvingHomeEquityMember2020-12-310000022356Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：信用卡应收账款成员2020-12-310000022356美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：信用卡应收账款成员2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：信用卡应收账款成员2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：信用卡应收账款成员2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：信用卡应收账款成员2020-12-310000022356Cbsh：透支成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000022356美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Cbsh：透支成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000022356Cbsh：透支成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000022356Cbsh：透支成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000022356Cbsh：透支成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000022356Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000022356美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-31
目录



美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格：10-Q
(标记一) 
☑根据本条例第13或15(D)条提交的季度报告
1934年证券交易法
________________________________________________________

在截至本季度末的季度内2021年9月30日

或
☐根据“宪法”第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年证券交易法
____________________________________________________________

在从中国到中国的过渡期内，中国将从欧洲过渡到欧洲。
       
委员会档案号：001-36502
商业银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
密苏里43-0889454
(法团注册状态)(美国国税局雇主身分证号码)
1000颗核桃
堪萨斯城钼64106
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
        
(816) 234-2000
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
班级名称交易代码注册的交易所名称
面值5美元的普通股CBSH纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 þ*o
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是 þ*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速滤波器þ加速文件管理器o非加速文件服务器o规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐*☑
截至2021年11月3日，注册人有未完成的116,171,392包括其面值为5美元的普通股，这是注册人唯一的普通股类别。



商业银行股份有限公司及其子公司

表格10-Q
页面
索引
第一部分
财务信息
第1项。
财务报表
截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的合并资产负债表
3
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合收益表(未经审计)
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计)
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的合并权益变动表(未经审计)
6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计)
8
合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
44
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
68
第四项。
管制和程序
69
第II部
其他信息
第1项。
法律程序
70
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
70
第6项
陈列品
70
签名
71

2
目录
第一部分：财务信息

项目1.财务报表

商业银行股份有限公司及其子公司
综合资产负债表

9月30日，
2021		2020年12月31日
(未经审计)
(单位：千)
资产
贷款$15,148,390 $16,329,641 
*贷款信贷损失拨备(162,775)(220,834)
净贷款14,985,615 16,108,807 
持有待售贷款(包括$11,982,000及$39,396,000分别为2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值列账的住宅按揭贷款)
16,043 45,089 
投资证券： 
可供出售的债务，按公允价值计算(摊销成本为#美元14,027,284,000及$12,097,533,000和
*信贷损失免税额为#美元。—分别于2021年9月30日和2020年12月31日)
14,165,656 12,449,264 
交易债务40,114 35,321 
权益9,174 4,363 
其他184,450 156,745 
总投资证券14,399,394 12,645,693 
根据转售协议购买的证券1,750,000 850,000 
银行存款生息存款1,888,545 1,747,363 
现金和银行到期款项344,460 437,563 
房舍和设备--网377,476 371,083 
商誉138,921 138,921 
其他无形资产-净额14,458 11,207 
其他资产582,631 567,248 
总资产$34,497,543 $32,922,974 
负债和权益
存款： 
**不计息$11,622,855 $10,497,598 
*储蓄、利息检查和货币市场14,907,654 14,604,456 
美国存单金额不到10万美元452,432 529,802 
美国存单金额10万美元及以上1,163,343 1,314,889 
总存款28,146,284 26,946,745 
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券2,253,753 2,098,383 
其他借款4,006 802 
其他负债602,279 477,072 
总负债31,006,322 29,523,002 
商业银行股份有限公司股东权益： 
**普通股，$5面值
 
已获授权140,000,000；已发出117,870,372股票
589,352 589,352 
**资本盈余2,427,544 2,436,288 
**留存收益396,655 73,000 
**美国财政部股票：1,303,2702021年9月30日的股票
和497,413股票于2020年12月31日，按成本价
(92,047)(32,970)
公司积累了其他综合收入。159,166 331,377 
商业银行股份有限公司股东权益总额3,480,670 3,397,047 
非控股权益10,551 2,925 
总股本3,491,221 3,399,972 
负债和权益总额$34,497,543 $32,922,974 
请参阅合并财务报表附注。
3
目录
商业银行股份有限公司及其子公司
合并损益表
截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(单位为千，每股数据除外)2021202020212020
(未经审计)
利息收入
贷款利息和手续费$142,887 $150,808 $433,809 $461,500 
持有作出售用途的贷款的利息及费用187 264 736 588 
投资证券的利息63,904 60,534 170,604 164,391 
出售联邦基金的利息1 — 3 2 
根据转售协议购买的证券的利息9,007 11,247 30,551 29,445 
银行存款利息995 261 2,108 1,996 
利息收入总额216,981 223,114 637,811 657,922 
利息支出
存款利息：
*储蓄、利息检查和货币市场1,817 3,206 5,764 15,492 
美国存单金额不到10万美元206 1,028 1,006 4,196 
美国存单金额10万美元及以上450 2,512 2,173 11,357 
购买的联邦基金和出售的证券的利息
签署回购协议480 406 1,112 5,761 
其他借款的利息(9)— (11)1,032 
利息支出总额2,944 7,152 10,044 37,838 
净利息收入214,037 215,962 627,767 620,084 
信贷损失准备金(7,385)3,101 (59,272)141,593 
扣除信贷损失后的净利息收入221,422 212,861 687,039 478,491 
非利息收入
银行卡交易费42,815 37,873 123,118 111,818 
信托费48,950 40,769 139,334 118,676 
存款账户手续费及其他手续费25,161 23,107 71,724 69,063 
资本市场收费3,794 3,194 12,102 10,756 
消费者经纪服务4,900 4,011 13,484 11,099 
贷款手续费和销售额6,842 9,769 24,472 17,653 
其他5,044 10,849 28,460 31,685 
非利息收入总额137,506 129,572 412,694 370,750 
投资证券收益(亏损)，净额13,108 16,155 39,765 (1,275)
非利息支出
薪金和员工福利132,824 127,308 392,608 383,004 
净入住率12,329 12,058 35,877 35,075 
装备4,440 4,737 13,398 14,313 
补给和通讯4,530 4,141 12,688 13,226 
数据处理和软件25,598 23,610 76,015 71,002 
营销5,623 4,926 16,461 14,706 
其他26,276 14,078 55,272 40,742 
非利息支出总额211,620 190,858 602,319 572,068 
所得税前收入160,416 167,730 537,179 275,898 
所得税减少34,662 34,375 111,947 54,209 
净收入125,754 133,355 425,232 221,689 
减去非控制性利息支出(收入)3,193 907 9,373 (2,479)
可归因于Commerce BancShares，Inc.的净收入122,561 132,448 415,859 224,168 
优先股股息减少— 7,466 — 11,966 
普通股股东可获得的净收入$122,561 $124,982 $415,859 $212,202 
普通股每股净收益-基本$1.05 $1.06 $3.55 $1.80 
每股普通股净收益-稀释后收益$1.05 $1.06 $3.54 $1.80 
请参阅合并财务报表附注。
4
目录
商业银行股份有限公司及其子公司
综合全面收益表
截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(单位：千)2021202020212020
(未经审计)
净收入$125,754 $133,355 $425,232 $221,689 
其他全面收益(亏损)：
可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)(57,068)330 (160,019)165,464 
养老金损失摊销
451 327 1,326 1,038 
现金流对冲衍生品的未实现收益(亏损)(4,607)(6,483)(13,518)66,489 
其他综合收益(亏损)(61,224)(5,826)(172,211)232,991 
综合收益64,530 127,529 253,021 454,680 
减去非控制性利息支出(收入)3,193 907 9,373 (2,479)
商业银行股份有限公司的全面收入。$61,337 $126,622 $243,648 $457,159 
请参阅合并财务报表附注。













5
目录
商业银行股份有限公司及其子公司
合并权益变动表
截至2021年和2020年9月30日的三个月
商业银行股份有限公司股东
 
 

(单位为千，每股数据除外)
优先股普通股资本盈余留存收益库存股累计其他综合收益(亏损)非控股权益总计
(未经审计)
余额2021年6月30日
$— $589,352 $2,424,157 $304,739 $(53,018)$220,390 $8,210 $3,493,830 
净收入122,561 3,193 125,754 
其他综合损失(61,224)(61,224)
对非控股权益的分配(193)(193)
购买库存股(40,165)(40,165)
出售附属公司的非控股权益659 (659)— 
在购买和股权项下发行股票
*补偿计划		(1,137)1,136 (1)
基于股票的薪酬3,865 3,865 
普通股支付的现金股利
     ($0.263每股)
(30,645)(30,645)
余额2021年9月30日
$— $589,352 $2,427,544 $396,655 $(92,047)$159,166 $10,551 $3,491,221 
余额2020年6月30日
$144,784 $563,978 $2,136,874 $232,082 $(69,112)$349,261 $302 $3,358,169 
净收入132,448 907 133,355 
其他综合损失(5,826)(5,826)
对非控股权益的分配(608)(608)
优先股赎回(144,784)(5,216)(150,000)
购买库存股(167)(167)
在购买和股权项下发行股票
*补偿计划		(229)229 — 
基于股票的薪酬3,765 3,765 
普通股支付的现金股利
     ($.257每股)
(30,174)(30,174)
优先股支付的现金股息
     ($.375每股存托股份)
(2,250)(2,250)
余额2020年9月30日
$— $563,978 $2,140,410 $326,890 $(69,050)$343,435 $601 $3,306,264 
请参阅合并财务报表附注。
6
目录
商业银行股份有限公司及其子公司
合并权益变动表
截至2021年和2020年9月30日的9个月
商业银行股份有限公司股东
 
 

(单位为千，每股数据除外)
优先股普通股资本盈余留存收益库存股累计其他综合收益(亏损)非控股权益总计
(未经审计)
余额2020年12月31日
$— $589,352 $2,436,288 $73,000 $(32,970)$331,377 $2,925 $3,399,972 
净收入415,859 9,373 425,232 
其他综合损失(172,211)(172,211)
对非控股权益的分配(1,088)(1,088)
购买库存股(80,052)(80,052)
出售附属公司的非控股权益659 (659)— 
根据购买计划和股权补偿计划发行股票(20,991)20,975 (16)
基于股票的薪酬11,588 11,588 
普通股现金股息($.788每股)
(92,204)(92,204)
余额2021年9月30日
$— $589,352 $2,427,544 $396,655 $(92,047)$159,166 $10,551 $3,491,221 
余额2019年12月31日
$144,784 $563,978 $2,151,464 $201,562 $(37,548)$110,444 $3,788 $3,138,472 
采用ASU 2016-133,766 3,766 
余额，2019年12月31日，调整后
144,784 563,978 2,151,464 205,328 (37,548)110,444 3,788 3,142,238 
净收入224,168 (2,479)221,689 
其他综合收益232,991 232,991 
对非控股权益的分配(708)(708)
优先股赎回(144,784)(5,216)(150,000)
购买库存股(53,760)(53,760)
根据购买计划和股权补偿计划发行股票(22,285)22,258 (27)
基于股票的薪酬11,231 11,231 
普通股现金股息($.771每股)
(90,640)(90,640)
优先股现金股息($1.125每股存托股份)
(6,750)(6,750)
余额2020年9月30日
$— $563,978 $2,140,410 $326,890 $(69,050)$343,435 $601 $3,306,264 
请参阅合并财务报表附注。



7
目录
商业银行股份有限公司及其子公司
合并现金流量表
截至9月30日的9个月
(单位：千)20212020
(未经审计)
经营活动：
净收入$425,232 $221,689 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
*为信贷损失拨备(59,272)141,593 
*计提折旧和摊销准备33,554 32,462 
*投资安全溢价摊销，净额51,822 37,623 
*投资证券(收益)亏损，净额(A)(39,765)1,275 
*出售持有待售贷款的净收益(18,849)(8,267)
*持有待售贷款的来源(442,853)(169,774)
*出售所持待售贷款的收益485,231 152,825 
债务证券交易净(增加)减少(9,093)5,636 
*基于股票的薪酬11,588 11,231 
应收利息净(增)减11,449 (11,012)
*应付利息减少(3,168)(7,670)
增加(减少)应缴所得税19,831 (7,942)
*终止利率下限的收益— 110,640 
*其他变化，净20,418 (37,926)
经营活动提供的净现金486,125 472,383 
投资活动：
权益法投资收到的付款13,540 — 
出售投资证券所得款项(A)10,060 574,376 
投资证券到期/还款收益(A)2,571,116 1,856,780 
购买投资证券(A)(4,457,716)(5,135,211)
贷款净(增)减1,166,769 (1,710,009)
根据转售协议购买的证券(900,000)— 
购置房舍和设备(37,385)(29,192)
出售房舍和设备4,786 313 
用于投资活动的净现金(1,628,830)(4,442,943)
融资活动：
无息、储蓄、计息和货币市场存款净增长1,428,561 5,138,314 
存单净减少(228,916)(17,565)
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券净增(减)155,370 (197,708)
短期借款净增(减)3,204 (1,636)
优先股赎回— (150,000)
购买库存股(80,052)(53,760)
根据购买计划和股权补偿计划发行股票(16)(27)
普通股支付的现金股利(92,204)(90,640)
优先股支付的现金股息— (6,750)
融资活动提供的现金净额1,185,947 4,620,228 
现金、现金等价物和限制性现金增加43,242 649,668 
年初现金、现金等价物和限制性现金2,208,328 907,808 
截至9月30日的现金、现金等价物和限制性现金
$2,251,570 $1,557,476 
所得税支付净额$87,989 $58,750 
存款和借款的利息$13,213 $45,508 
转移到丧失抵押品赎回权的房地产的贷款$172 $57 
(A) 可供出售的债务证券、股权证券和其他证券。
请参阅合并财务报表附注。

限制性现金包括公司为确保利率互换协议而张贴的现金抵押品。这一余额计入合并资产负债表中的其他资产，总额为#美元。18.6百万美元和$25.92021年9月30日和2020年9月30日分别为100万人。
8
目录
商业银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注
2021年9月30日(未经审计)
1. 合并和列报原则
随附的合并财务报表包括商业银行股份有限公司和所有持有多数股权的子公司(本公司)的账户。该公司的大部分业务是由其子公司商业银行(The Bank)进行的。本报告内的综合财务报表并未经独立注册会计师事务所审计，但管理层认为，已作出一切必要的调整，以公平地反映中期的财务状况和经营结果。所有这些调整都是正常的经常性调整。所有重要的公司间账户和交易都已取消。对2020年的数据进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期报告的资产和负债额以及当期的收入和费用。实际结果可能与这些估计大不相同。管理层已经对后续事件进行了评估，以确定可能的认可或披露情况。截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的运营结果不一定表明全年或任何其他中期将取得的结果。

综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(GAAP)和美国证券交易委员会(SEC)通过的10-Q表格说明编制的。因此，财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注，应与该公司最新的10-K表格年度报告一起阅读，其中包含最新的经审计的综合财务报表及其注释。

2. 贷款和信贷损失拨备
本公司于2021年9月30日和2020年12月31日持有的投资贷款组合的主要分类如下：

(单位：千)
2021年9月30日2020年12月31日
商业广告：
业务$5,277,850 $6,546,087 
房地产.建筑和土地1,257,836 1,021,595 
房地产-商务2,937,852 3,026,117 
个人银行业务：
房地产-个人2,769,292 2,820,030 
消费者2,049,559 1,950,502 
循环房屋净值281,442 307,083 
消费信用卡569,976 655,078 
透支4,583 3,149 
贷款总额$15,148,390 $16,329,641 

应计应收利息总额为#美元。33.0300万美元和300万美元41.9于2021年9月30日和2020年12月31日分别为100万美元，并计入合并资产负债表上的其他资产。截至2021年9月30日止三个月，本公司冲销应计利息收入$27一万两千美元781商业银行和个人银行投资组合中分别有1000美元。同样，截至2021年9月30日的9个月，本公司冲销应计利息#美元。188一万两千美元3.9商业银行和个人银行投资组合中分别有2.5亿美元。

截至2021年9月30日，贷款金额为3.520亿美元在联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)作为借款和信用证的抵押品，以确保公共存款的安全。额外贷款$1.3200亿美元在联邦储备银行(Federal Reserve Bank)作为贴现窗口借款的抵押品。

9
目录
信贷损失拨备
信贷损失拨备乃采用平均历史损失模型计算，该模型包含有关过往事件(包括具有相似风险特征的贷款的历史信贷损失经验)、当前状况及影响贷款合约期内剩余现金流可收回性的合理及可支持预测的相关资料。信贷损失拨备是以集体(集合)为基础计算的。贷款根据相似的风险特征(包括借款人类型、抵押品类型和预期信用损失模式)聚合到池中。不具有类似风险特征的贷款，主要是非权责发生状态的大额贷款，以个人为基础进行评估。

对于在集体基础上评估信用损失的贷款，平均历史损失率是使用公司历史净冲销(按可观察的历史报告期合并冲销和收回)和回顾期间的未偿还贷款余额来计算每个池的平均历史损失率。回顾期限可以根据个人贷款池的不同而有所不同，并代表管理层对剩余合同期限内贷款池的信用预期。在某些贷款池中，如果公司自身的历史损失率不能反映亏损预期，则行业和同行数据会扩大历史损失率。然后，计算出的平均净冲销率根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整。这些调整增加或降低了平均历史损失率，以反映对未来亏损的预期，因为对关键宏观经济变量的单一路径经济预测，包括GDP、可支配收入、失业率、各种利率、CPI通胀率、HPI、克朗和市场波动性。调整是基于各种回归模型的结果，这些回归模型预测了宏观经济变量对损失率的影响。该预测在一段合理和可支持的时期内使用，然后使用直线方法恢复到历史平均水平。预测的调整损失率适用于剩余合同期限内的贷款摊销成本，并根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期(客户可选择的合同延期除外)、续签和修改，除非有合理的预期将执行陷入困境的债务重组。信用卡和某些类似的消费者信用额度没有规定的到期日，因此，对于这些贷款类别, 剩余的合同期限是通过估计预期从客户那里收到的未来现金流来确定的，直到付款全部分配到未偿还余额为止。此外，信贷损失拨备考虑了历史损失率或宏观经济预测中未包括的其他定性因素，如投资组合构成的变化、承保做法或重大独特事件或条件。

10
目录
公司信用损失准备金模型中的关键模型假设包括经济预测、合理和可支持的时期、适用于投资组合变化、承保实践或重大独特事件或条件的预付款假设和定性因素。下面讨论在估计公司在2021年9月30日和2021年6月30日的信贷损失拨备时使用的假设。

关键假设2021年9月30日2021年6月30日
整体经济预测
•全球冠状病毒衰退(GCR)的乐观复苏仍在继续
•假设健康状况不断改善
•假设供应限制逐步放松
•与健康危机有关的假设持续存在不确定性
•通胀上升的不确定性
•从GCR开始的乐观复苏仍在继续
•假设改善健康状况和扩大疫苗分配
•假设进一步的财政刺激
•与健康危机有关的假设持续存在不确定性
•通胀上升的不确定性
合理的支持期和相关的复原期
•商业及个人银行贷款一年
•用直线法在两个季度内恢复到历史平均损失率
•商业及个人银行贷款一年
•用直线法在两个季度内恢复到历史平均损失率
预测的宏观经济变量
•在可支持的预测期内，失业率介乎4.5%至4.0%
•实际GDP增长率在5.7%至3.6%之间
•最优惠利率为3.25%
•在可支持的预测期内，失业率介乎4.6%至4.0%
•国内生产总值实际增长10.7%至1.7%
•最优惠利率为3.25%
提前还款假设
商业贷款
•大多数贷款池为5%
个人银行贷款
•大多数贷款池的利率从26.9%到16.5%不等
•62.2%用于消费信用卡
商业贷款
•大多数贷款池为5%
个人银行贷款
•大多数贷款池的利率从25.4%到16.5%不等
•消费信用卡60.1%
定性因素
使用与以下相关的定性过程增加净储量：
•贷款来自我们的扩张市场，被指定为共享国家信贷的贷款，以及被认为受新冠肺炎影响的某些投资组合
•贷款组合结构的变化
•被降级为特别提及、不合标准或非应计项目的贷款
使用与以下相关的定性过程增加净储量：
•贷款来自我们的扩张市场，被指定为共享国家信贷的贷款，以及被认为受新冠肺炎影响的某些投资组合
•贷款组合结构的变化
•被降级为特别提及、不合标准或非应计项目的贷款

无资金支持的贷款承诺的负债采用与贷款信贷损失拨备相同的模式，但是，无资金支持的贷款承诺的负债纳入了对预期提供资金的无资金承诺部分的假设。

信用损失准备模型中的敏感度
信贷损失拨备是一个需要做出重大判断的估计，包括对宏观经济环境的预测。预测的宏观经济环境不断变化，可能导致预计损失的波动。

目前的预测预计，新冠肺炎大流行引发的经济衰退将继续复苏。这场流行病是史无前例的，可用于估计信贷损失拨备的信息经常变化。健康状况和疫苗分布的趋势可能会极大地改变估算信贷损失津贴时使用的经济预测。

11
目录
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，贷款信贷损失准备和无资金支持的贷款承诺负债的活动摘要如下：

截至2021年9月30日的三个月
截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)商业广告个人银行业务

总计
商业广告个人银行业务

总计
贷款信贷损失准备
期初余额$98,038 $74,357 $172,395 $121,549 $99,285 $220,834 
贷款信贷损失准备金186 (6,147)(5,961)(28,302)(15,447)(43,749)
扣除额：
银行贷款被注销。190 6,387 6,577 692 27,694 28,386 
*贷款回收率较低130 2,788 2,918 5,609 8,467 14,076 
净贷款冲销(收回)60 3,599 3,659 (4,917)19,227 14,310 
余额2021年9月30日$98,164 $64,611 $162,775 $98,164 $64,611 $162,775 
对资金不足的贷款承诺的负债
期初余额$23,350 $858 $24,208 $37,259 $1,048 $38,307 
无资金贷款承诺的信贷损失准备金(1,564)140 (1,424)(15,473)(50)(15,523)
余额2021年9月30日$21,786 $998 $22,784 $21,786 $998 $22,784 
贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的责任$119,950 $65,609 $185,559 $119,950 $65,609 $185,559 

截至2020年9月30日的三个月
截至2020年9月30日的9个月
(单位：千)商业广告个人银行业务

总计
商业广告个人银行业务

总计
贷款信贷损失准备
上期末余额$130,553 $110,191 $240,744 $91,760 $68,922 $160,682 
采用ASU 2016-13— — — (29,711)8,672 (21,039)
期初余额$130,553 $110,191 $240,744 $62,049 $77,594 $139,643 
贷款信贷损失准备金(1,935)5,135 3,200 69,418 54,141 123,559 
扣除额：
银行贷款被注销。357 10,292 10,649 4,159 32,127 36,286 
*贷款回收率较低163 2,902 3,065 1,116 8,328 9,444 
净贷款冲销194 7,390 7,584 3,043 23,799 26,842 
余额2020年9月30日$128,424 $107,936 $236,360 $128,424 $107,936 $236,360 
对资金不足的贷款承诺的负债
上期末余额$34,052 $1,247 $35,299 $399 $676 $1,075 
采用ASU 2016-13— — — 16,057 33 16,090 
期初余额$34,052 $1,247 $35,299 $16,456 $709 $17,165 
无资金贷款承诺的信贷损失准备金(60)(39)(99)17,536 499 18,035 
余额2020年9月30日$33,992 $1,208 $35,200 $33,992 $1,208 $35,200 
贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的责任$162,416 $109,144 $271,560 $162,416 $109,144 $271,560 

12
目录
拖欠和非应计项目贷款
如果公司在营业日结束时仍未收到合同还款，公司将在合同还款日的次日视为逾期贷款。下表提供了公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的逾期和应计贷款的账龄信息，以及非权责发生状态的贷款余额。




(单位：千)
当前或逾期不到30天

30 – 89
逾期天数
逾期90天且仍在累积非应计项目



总计
2021年9月30日
商业广告：
业务$5,266,174 $3,029 $354 $8,293 $5,277,850 
房地产.建筑和土地1,257,836 — — — 1,257,836 
房地产-商务2,935,233 2,042 — 577 2,937,852 
个人银行业务：
房地产-个人2,762,146 3,029 2,566 1,551 2,769,292 
消费者2,029,109 18,147 2,303 — 2,049,559 
循环房屋净值279,410 1,202 830 — 281,442 
消费信用卡560,685 4,848 4,443 — 569,976 
透支4,294 289 — — 4,583 
总计$15,094,887 $32,586 $10,496 $10,421 $15,148,390 
2020年12月31日
商业广告：
业务$6,517,838 $2,252 $3,473 $22,524 $6,546,087 
房地产.建筑和土地1,021,592 — 3 — 1,021,595 
房地产-商务3,016,215 7,666 6 2,230 3,026,117 
个人银行业务：
房地产-个人2,808,886 6,521 2,837 1,786 2,820,030 
消费者1,921,822 25,417 3,263 — 1,950,502 
循环房屋净值305,037 1,656 390 — 307,083 
消费信用卡635,770 7,090 12,218 — 655,078 
透支2,896 253 — — 3,149 
总计$16,230,056 $50,855 $22,190 $26,540 $16,329,641 

截至2021年9月30日，该公司拥有5.5未计提信用损失的非权责发生制商业贷款100万美元。截至2020年12月31日，该公司拥有9.4未计提信用损失的非权责发生制商业贷款100万美元。本公司于截至2021年、2021年及2020年9月30日止三个月及九个月内，并无录得任何非应计贷款利息收入。

信用质量指标
下表提供了有关商业贷款组合信用质量的信息。该公司利用由一系列等级组成的内部风险评级系统，根据借款人特定信息(包括但不限于当前财务信息、历史付款经验、行业信息、抵押品水平和抵押品类型)，根据与债务偿还预期相关的感知风险对贷款进行分类。“合格”类别由一系列贷款等级组成，这些等级反映了不断增加的、但仍可接受的风险。贷款在发放时被赋予风险评级，然后在整个合同期限内进行监控，以确定可能的风险评级变化。通过“通过”类别的不同等级的风险移动被监控，以便及早识别信用恶化。“特别提及”评级适用于借款人由于借款人特定或系统条件而表现出负面财务趋势的贷款，如果不加以纠正，将威胁到其履行债务的能力。借款人被认为有足够的财务灵活性来应对和解决其负面的财务状况。这是一个过渡职系，会密切监察改善或恶化的情况。“不达标”评级适用于借款人表现出明确的弱点，危及其持续业绩，并且严重到明显存在违约可能性的贷款。当管理层不期望收取与可接受和商定的偿还条件一致的付款时，贷款被置于“非应计项目”。

每年都会对所有贷款进行风险评级更新分析。对于较大规模的贷款，如果通过债务契约监测或整体关系管理更早获得相关信息，评级评估可能会更频繁。小额贷款
13
目录
由信贷员根据个人借款人的风险状况或贷款是否因信用问题而逾期而进行监测。被评为特别提及、不合标准或非应计项目的贷款将接受季度审查和监测。除了由贷款人员和信贷委员会进行定期监测外，贷款还受到信用审查部门的审查，该部门核实作为其基于风险的审查计划的一部分而选择的贷款的风险评级是否适当。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，商业投资组合中贷款的风险类别如下：

按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础总计
2021年9月30日
业务
*风险评级：
经过$1,134,349 $857,499 $719,076 $287,921 $184,147 $316,405 $1,662,395 $5,161,792 
*特别提及。1,360 742 22,078 19,893 612 3,430 13,958 62,073 
*不合格3,489 9,371 7,961 4,124 5 11,444 9,298 45,692 
*446 — 1 2,057 110 5,655 24 8,293 
**总业务量：$1,139,644 $867,612 $749,116 $313,995 $184,874 $336,934 $1,685,675 $5,277,850 
房地产-建筑业
*风险评级：
经过$448,441 $465,051 $141,423 $43,814 $2,691 $24,807 $27,175 $1,153,402 
*特别提及。15,474 28,037 — 995 19,499 — — 64,005 
*不合格239 11,767 — 15,226 13,197 — — 40,429 
*总房地产--建筑业：$464,154 $504,855 $141,423 $60,035 $35,387 $24,807 $27,175 $1,257,836 
房地产-商务
*风险评级：
经过$424,347 $749,037 $577,966 $272,536 $209,234 $324,869 $57,801 $2,615,790 
*特别提及。1,080 29,998 10,980 22,751 2,117 5,853 2 72,781 
*不合格17,021 64,197 11,834 30,993 68,664 52,183 3,812 248,704 
*198 65 76 205 — 33 — 577 
**房地产总额-业务：$442,646 $843,297 $600,856 $326,485 $280,015 $382,938 $61,615 $2,937,852 
商业贷款
*风险评级：
经过$2,007,137 $2,071,587 $1,438,465 $604,271 $396,072 $666,081 $1,747,371 $8,930,984 
*特别提及。17,914 58,777 33,058 43,639 22,228 9,283 13,960 198,859 
*不合格20,749 85,335 19,795 50,343 81,866 63,627 13,110 334,825 
*644 65 77 2,262 110 5,688 24 8,870 
**商业贷款总额：$2,046,444 $2,215,764 $1,491,395 $700,515 $500,276 $744,679 $1,774,465 $9,473,538 

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目录
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20202019201820172016之前循环贷款摊销成本基础总计
2020年12月31日
业务
*风险评级：
经过$2,472,419 $966,068 $438,557 $329,207 $163,357 $281,604 $1,619,680 $6,270,892 
*特别提及。28,612 26,746 14,102 1,781 5,091 1,664 41,749 119,745 
*不合格17,246 21,985 5,076 2,675 3,578 13,390 68,976 132,926 
*12,619 1 5,327 391 502 3,659 25 22,524 
**总业务量：$2,530,896 $1,014,800 $463,062 $334,054 $172,528 $300,317 $1,730,430 $6,546,087 
房地产-建筑业
*风险评级：
经过$483,302 $330,480 $56,747 $3,021 $24,426 $1,692 $27,356 $927,024 
*特别提及。29,692 — 1,022 34,532 — — — 65,246 
*不合格1,154 — 14,989 13,182 — — — 29,325 
*总房地产--建筑业：$514,148 $330,480 $72,758 $50,735 $24,426 $1,692 $27,356 $1,021,595 
房地产-商务
*风险评级：
经过$890,740 $666,399 $336,850 $241,656 $313,691 $199,534 $67,796 $2,716,666 
*特别提及。8,936 21,734 49,580 6,597 17,504 1,309 3,002 108,662 
*不合格46,882 1,037 4,061 81,435 17,538 45,014 2,592 198,559 
*478 188 1,480 — — 84 — 2,230 
**房地产业务总量：$947,036 $689,358 $391,971 $329,688 $348,733 $245,941 $73,390 $3,026,117 
商业贷款
*风险评级：
经过$3,846,461 $1,962,947 $832,154 $573,884 $501,474 $482,830 $1,714,832 $9,914,582 
*特别提及。67,240 48,480 64,704 42,910 22,595 2,973 44,751 293,653 
*不合格65,282 23,022 24,126 97,292 21,116 58,404 71,568 360,810 
*13,097 189 6,807 391 502 3,743 25 24,754 
**商业贷款总额：$3,992,080 $2,034,638 $927,791 $714,477 $545,687 $547,950 $1,831,176 $10,593,799 


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目录
个人银行贷款的信用质量主要根据年龄/拖欠情况进行监测，以下提供截至2021年9月30日和2020年12月31日的信息：

按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础总计
2021年9月30日
房地产-个人
*目前逾期90天。$509,080 $941,728 $379,912 $170,651 $158,655 $595,786 $9,363 $2,765,175 
*逾期90天以上。86 663 — 188 167 1,462 — 2,566 
*— — 185 111 — 1,255 — 1,551 
**房地产总额-个人：$509,166 $942,391 $380,097 $170,950 $158,822 $598,503 $9,363 $2,769,292 
消费者
*目前逾期90天。$441,146 $391,312 $221,490 $96,086 $59,935 $93,205 $744,082 $2,047,256 
*逾期90天以上。54 310 250 230 27 253 1,179 2,303 
*总消费者：$441,200 $391,622 $221,740 $96,316 $59,962 $93,458 $745,261 $2,049,559 
循环房屋净值
*目前逾期90天。$— $— $— $— $— $— $280,612 $280,612 
*逾期90天以上。— — — — — — 830 830 
**循环房屋净值总额：$— $— $— $— $— $— $281,442 $281,442 
消费信用卡
*目前逾期90天。$— $— $— $— $— $— $565,533 $565,533 
*逾期90天以上。— — — — — — 4,443 4,443 
**消费信用卡总额：$— $— $— $— $— $— $569,976 $569,976 
透支
*目前逾期90天。$4,583 $— $— $— $— $— $— $4,583 
**透支总额：$4,583 $— $— $— $— $— $— $4,583 
个人银行贷款
*目前逾期90天。$954,809 $1,333,040 $601,402 $266,737 $218,590 $688,991 $1,599,590 $5,663,159 
*逾期90天以上。140 973 250 418 194 1,715 6,452 10,142 
*— — 185 111 — 1,255 — 1,551 
**个人银行贷款总额：$954,949 $1,334,013 $601,837 $267,266 $218,784 $691,961 $1,606,042 $5,674,852 
16
目录
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20202019201820172016之前循环贷款摊销成本基础总计
2020年12月31日
房地产-个人
*目前逾期90天。$1,123,918 $488,379 $218,390 $201,971 $227,265 $544,008 $11,476 $2,815,407 
*逾期90天以上。534 375 281 411 388 848 — 2,837 
*29 191 116 45 65 1,340 — 1,786 
**房地产总额-个人：$1,124,481 $488,945 $218,787 $202,427 $227,718 $546,196 $11,476 $2,820,030 
消费者
*目前逾期90天。$536,799 $337,431 $161,337 $115,886 $75,769 $86,831 $633,186 $1,947,239 
*逾期90天以上。212 358 328 220 174 397 1,574 3,263 
*总消费者：$537,011 $337,789 $161,665 $116,106 $75,943 $87,228 $634,760 $1,950,502 
循环房屋净值
*目前逾期90天。$— $— $— $— $— $— $306,693 $306,693 
*逾期90天以上。— — — — — — 390 390 
**循环房屋净值总额：$— $— $— $— $— $— $307,083 $307,083 
消费信用卡
*目前逾期90天。$— $— $— $— $— $— $642,860 $642,860 
*逾期90天以上。— — — — — — 12,218 12,218 
**消费信用卡总额：$— $— $— $— $— $— $655,078 $655,078 
透支
*目前逾期90天。$3,149 $— $— $— $— $— $— $3,149 
**透支总额：$3,149 $— $— $— $— $— $— $3,149 
个人银行贷款
*目前逾期90天。$1,663,866 $825,810 $379,727 $317,857 $303,034 $630,839 $1,594,215 $5,715,348 
*逾期90天以上。746 733 609 631 562 1,245 14,182 18,708 
*29 191 116 45 65 1,340 — 1,786 
**个人银行贷款总额：$1,664,641 $826,734 $380,452 $318,533 $303,661 $633,424 $1,608,397 $5,735,842 

抵押品依赖型贷款
该公司的抵押品依赖贷款由非应计状态的大额贷款组成。该公司要求抵押品依赖型贷款要么被过度抵押，要么带有等同于贷款摊销成本的抵押品。下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的抵押品依赖型贷款的摊余成本基础。

(单位：千)企业资产商业地产油气资产总计
2021年9月30日
商业广告：
中国商业银行$2,056 $— $2,518 $4,574 
总计$2,056 $— $2,518 $4,574 
2020年12月31日
商业广告：
业务$13,109 $— $2,695 $15,804 
房地产-商务— 986 — 986 
总计$13,109 $986 $2,695 $16,790 

其他个人银行贷款信息
如上所述，个人银行贷款的信贷质素主要根据逾期/拖欠情况进行监察，有关资料载于上一节的表格。“信用质量指标.”此外，对于个人银行投资组合中的大多数贷款，FICO分数都是按季度获得和更新的。这是一个已公布的信用评分，旨在通过考虑借款人的财务历史中的各种因素来衡量违约风险，并被视为公司使用的补充信息，因为管理层在评估贷款信用损失拨备时不考虑这些信息。银行通常在贷款开始时获得FICO评分，并且
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目录
续订日期，每季度更新一次。下表不包括某些未获得FICO评分的个人房地产贷款，因为这些贷款通常与商业客户活动有关，而且通常是以其他抵押品考虑因素承保的。这些贷款总额为#美元。186.02021年9月30日的百万美元和191.1截至2020年12月31日，为100万。该表还不包括与该公司的患者医疗贷款计划相关的消费贷款，总额为美元。189.62021年9月30日和9月30日分别为100万美元和300万美元188.1截至2020年12月31日，有100万人。由于医疗贷款是由医院担保的，这些贷款不会获得客户FICO评分。以下不包括的个人房地产贷款和消费贷款合计不到1美元。7个人银行投资组合的30%。对于个人银行投资组合中的其余贷款，下表按FICO评分显示了2021年9月30日和2020年12月31日未偿还余额的百分比。

增加个人银行贷款
贷款类别的百分比
房地产-个人消费者循环房屋净值消费信用卡
2021年9月30日
FICO得分：
600以下.9 %1.7 %0.9 %3.3 %
600 - 6592.0 3.8 2.3 11.3 
660 - 7197.8 14.2 9.2 30.8 
720 - 77924.4 25.0 21.0 28.5 
780及以上64.9 55.3 66.6 26.1 
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
2020年12月31日
FICO得分：
600以下.8 %2.3 %1.3 %5.0 %
600 - 6591.9 4.2 2.4 12.3 
660 - 7198.8 14.1 8.6 31.2 
720 - 77924.5 23.9 22.2 28.0 
780及以上64.0 55.5 65.5 23.5 
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %

问题债务重组
重组贷款是指那些向遇到财务困难并获得特许权的借款人发放的贷款。如果公司认为根据合同条款到期的金额不可能被收回，重组后的贷款将被置于非应计状态。商业履约重组贷款主要由某些被归类为不合格但按非市场利率续签的商业、建筑和商业房地产贷款组成。这些贷款是按照修改后的条款履行的，由于本公司相信根据修改后的协议条款到期的所有款项很可能都会收回，因此这些贷款的利息将按应计制确认。问题债务重组还包括各种债务管理和援助计划下的某些信用卡和其他小额消费贷款。对这些贷款的修改通常包括取消可用信用额度，将贷款置于摊销状态，并降低合同利率。某些个人房地产、循环房屋净值和消费贷款被归类为消费者破产问题债务重组，因为它们在破产程序中没有得到借款人的确认。这些贷款的利息是按权责发生制确认的，因为借款人还在继续付款。其他被归类为问题债务重组的消费贷款包括与消费者客户的各种其他安排。

(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
应计重组贷款：
商业广告
$110,583 $117,740 
援助计划
6,789 7,804 
消费者破产
2,327 2,841 
其他消费者
2,293 2,353 
非权责发生制贷款
7,866 9,889 
问题债务重组总额
$129,858 $140,627 
CARE法案第4013条于2020年3月27日签署成为法律，其中包括一项条款，即短期修改不是问题债务重组，如果是在善意的基础上对2019年12月31日之前现有借款人的新冠肺炎做出的回应。本公司在确定一项
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目录
客户的变更以不良债务重组分类为准。如果认为修改不是短期的，与新冠肺炎无关，或者客户不符合指导下的标准，不属于问题债务重组分类的范围，本公司将根据其现有框架对贷款修改进行评估，该框架要求向遇到财务困难的借款人提供优惠的修改，将其计入问题债务重组。

根据CARE法案发布的初步指导将于2020年12月31日到期。2021年1月，颁布了2021年综合拨款法案，并将CARE法案下提供的救济延长至2021年底，该法案涉及因新冠肺炎而导致的问题债务重组的会计和披露要求。本公司选择采用本指南的延期。

下表显示了截至2021年9月30日按贷款类别划分的问题债务重组余额，以及公司认为在过去12个月内任何时候违约的这些重组贷款的未偿还余额。就本披露而言，本公司认为“违约”是指90逾期的关于利息或本金的逾期天数或更长时间的

(单位：千)2021年9月30日在过去12个月内的任何时间逾期90天的余额
商业广告：
业务$53,850 $347 
房地产.建筑和土地10,104 — 
房地产-商务53,240 198 
个人银行业务：
房地产-个人3,131 483 
消费者2,865 177 
循环房屋净值23 — 
消费信用卡6,645 368 
问题债务重组总额$129,858 $1,573 

对于那些也被归类为重组的非权责发生制贷款，由于该等贷款已按可变现净值入账，因此修改不会对本公司造成任何进一步的财务影响。对于那些履行被归类为重组的商业贷款，没有涉及本金或利息减免的优惠，因此，对这些贷款的修改不会对本公司造成财务影响。那些在破产过程中没有确认债务的履行贷款没有造成财务影响，因为在这个过程中没有发生贷款条款的变化。然而，根据各种债务管理和援助方案修改贷款的影响估计将减少大约#美元的利息收入。815每年税前1000美元，而合同规定的欠款为1000美元。对消费贷款的其他修改主要涉及延期和其他不包括本金或利息豁免的小修改。

与非应计状态的不良债务重组相关的信贷损失拨备由个人评估(包括抵押品充足性)确定，采用与非应计状态贷款相同的程序，这些贷款不被归类为问题债务重组。那些被归类为问题债务重组的履约贷款是应计贷款，管理层预计将根据合同条款收取这些贷款。除以非市场利率续期外，未给予其他优惠的履约商业贷款被判定为具有与非问题债务商业贷款相似的风险特征，并根据内部风险评级、贷款类型、拖欠情况、历史经验和当前经济因素进行集体评估。履行被归类为问题债务重组的个人银行贷款是由于借款人在破产期间没有重申债务而导致的，并且除了银行未来在收回欠款或采取止赎行动方面的限制外，没有获得任何其他特许权。因此，它们具有与无问题债务个人银行贷款相似的风险特征，并根据贷款类型、拖欠情况、历史经验和当前经济因素进行集体评估。

如果问题债务重组违约并已处于非权责发生状态，信贷损失拨备仍将基于个人评估，使用贴现的预期现金流或抵押品的公允价值。如果应计问题债务重组违约，贷款的风险评级将被下调至非应计状态，贷款的相关信用损失拨备将根据个人评估确定，或者如有必要，贷款将被注销并开始清偿工作。

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目录
该公司的承诺是$245千人2021年9月30日，向重组贷款的借款人提供额外资金。此外，该公司在2021年9月30日的承诺为$24.0100万与内部风险评级低于标准的信用证有关。

持有待售贷款
本公司指定某些长期固定利率个人房地产贷款为持有待售贷款，并已为这些贷款选择公允价值选项。公允价值选择权的选择使这些贷款的会计与附注11中讨论的相关经济对冲保持一致。这些贷款主要出售给联邦住房贷款抵押公司(FHLMC)和联邦全国抵押协会(FNMA)。截至2021年9月30日，这些贷款的公允价值为1美元。12.0百万美元，未付本金余额为$11.6百万美元。

该公司还将某些学生贷款来源指定为持有出售。借款人是在大专院校学习的有信用的学生。贷款将在二级市场出售，本公司与Sallie Mae保持合同，在最后一笔贷款支付给学生后210天内出售贷款。这些贷款以成本或公允价值较低的价格计价，截至2021年9月30日，贷款总额为$。4.1百万美元。

2021年9月30日，无持有待售的贷款中，有20%处于非应计状态或逾期90天，仍在应计。
丧失抵押品赎回权的房地产/收回的资产
该公司持有的丧失抵押品赎回权的房地产总额为#美元。115一千美元93分别为2021年9月30日和2020年12月31日的千人。在收回过程中获得的个人财产，通常是汽车，总额为$。1.0百万美元和$1.42021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。收购后，这些资产以公允价值减去丧失抵押品赎回权之日的估计销售成本入账，从而建立一个新的成本基础。其后按此成本基准或公允价值减去估计销售成本中较低者列账。

3. 投资证券
截至2021年9月30日和2020年12月31日，投资证券包括以下内容。

(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
可供出售的债务证券$14,165,656 $12,449,264 
交易债务证券40,114 35,321 
股权证券：
易于确定的公允价值7,118 2,966 
没有容易确定的公允价值2,056 1,397 
其他：
联邦储备银行股票34,379 34,070 
联邦住房贷款银行股票10,185 10,307 
权益法投资1,834 18,000 
私募股权投资138,052 94,368 
总投资证券 (1)
$14,399,394 $12,645,693 
(1)应计应收利息总额为#美元。39.4百万美元和$41.52021年9月30日和2020年12月31日分别为100万， 并计入综合资产负债表中的其他资产。

本公司已选择按成本减去减值(如有)计量无法轻易厘定公允价值的股本证券，加上或减去同一发行人相同或相似投资的可见价格变动所导致的变动。这一投资组合包括公司持有的Visa B类股票，其账面价值为零，因为同一发行人的相同或类似投资的有序交易中没有可观察到的价格变化。期内，本公司并无就其股本证券组合之账面值录得任何减值或其他调整，而该等资产组合并无可轻易厘定的公允价值。

其他投资证券包括联邦储备银行(FRB)股票、联邦住房贷款银行(FHLB)股票、股本方法投资以及对该公司私人股本子公司持有的投资组合的投资。持有FRB股票和FHLB股票是出于债务和监管目的。对FRB股票的投资基于投资银行的资本结构，而对FHLB股票的投资与FHLB的借款水平挂钩。这些资产是按成本价持有的。此外，公司的权益法投资是按成本计价的，经过调整以反映公司在被投资人的收入、亏损或红利中所占的份额。这些调整包括在公司收入的非利息收入中。
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目录
陈述。本公司的私募股权投资，在缺乏容易确定的市值的情况下，按估计公允价值列账。

该公司的大部分投资组合包括可供出售的债务证券，这些证券按公允价值列账，公允价值变动在累计其他综合收益(AOCI)中报告。以下是截至2021年9月30日按到期日分组可供出售的债务证券摘要。投资组合包括由FHLMC、FNMA和政府全国抵押贷款协会(GNMA)等机构担保的机构抵押贷款支持证券，以及没有担保但由商业和住宅抵押贷款担保的非机构抵押贷款支持证券。还包括某些其他资产支持证券，这些证券主要以信用卡、汽车、学生贷款和商业贷款为抵押。这些证券与传统债务证券的主要不同之处在于，它们的到期日可能不确定，并且根据标的抵押品的估计提前还款利率定价。

(单位：千)摊销
成本		公平
价值
美国政府和联邦机构的义务：
1年内$79,731 $81,194 
%1之后但在5年内454,372 479,137 
5年后但10年内198,011 223,859 
美国政府和联邦机构的全部义务732,114 784,190 
政府支持的企业义务：
十年后50,781 51,941 
政府支持的企业债务总额50,781 51,941 
州和市政义务：
1年内170,006 171,558 
%1之后但在5年内785,942 813,597 
5年后但10年内752,596 764,446 
十年后410,023 405,475 
州和市政债务总额2,118,567 2,155,076 
抵押贷款和资产支持证券：
路透社抵押贷款支持证券5,943,839 5,974,802 
购买非机构抵押贷款支持证券1,228,509 1,225,091 
*资产支持证券3,342,935 3,359,915 
抵押贷款和资产支持证券总额10,515,283 10,559,808 
其他债务证券：
1年内113,944 115,321 
%1之后但在5年内222,106 226,915 
5年后但10年内255,052 253,271 
十年后19,437 19,134 
其他债务证券总额610,539 614,641 
可供出售的债务证券总额$14,027,284 $14,165,656 

对美国政府和联邦机构债务的投资包括美国国债通胀保值证券，总额为1美元。387.1百万，按公允价值，2021年9月30日。按消费物价指数计算，这些证券的利息随通胀而上升，随通缩而下降。到期时，支付的本金是经通胀调整的本金或原始本金中的较大者。

可供出售债务证券信贷损失拨备
该公司于2020年1月1日通过了ASU 2016-13，金融工具信用损失计量。采用ASU 2016-13年度对本公司于2020年1月1日的综合财务报表中报告的可供出售证券没有影响。截至2021年和2020年9月30日的9个月，公司没有确认任何可供出售的债务证券的信用损失费用。

该公司建立信贷损失拨备的模式使用的是预计在证券的估计寿命内收到的现金流量，折现到现值，并与证券当前的摊销成本基础进行比较。公允价值低于摊余成本的证券将进行减值审查。特别强调的是信用评级降至Baa3(穆迪)或BBB-(标准普尔)以下的证券，其公允价值降幅超过20低于收购价的百分比，或已根据管理层的判断确定的人员。这些证券被放在一个
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目录
观察名单和现金流分析是在个人安全的基础上编制的。信贷减值是根据输入因素(如现金流预测、所需合同付款、预期拖欠率、其他部分的信贷支持、提前还款速度、抵押品损失严重性比率(包括贷款与价值之比)以及与相关抵押品相关的各种其他信息)来确定的。截至2021年9月30日，此观察名单上证券的公允价值为1美元。13.7百万美元，而不是$31.0截至2020年12月31日，为100万。

2021年9月30日用于量化信贷损失的现金流模型的重要投入主要是信贷支持协议，因为2021年9月30日公司观察名单上的证券是由政府担保的学生贷款支持的证券，预计将按照合同要求表现。截至2021年9月30日，本公司未发现任何存在信用损失的证券。

下表汇总了按损失期长短汇总的未实现亏损头寸中可供出售的债务证券，在2021年9月30日和2020年12月31日尚未记录信贷损失拨备。这些可供出售的证券的未实现亏损没有确认为收入，因为经过审查，这些证券被认为没有减值。这些证券的未实现亏损主要归因于利率和当前市场状况的变化。此外，管理层不打算出售这些证券，而且更有可能的是，管理层不会被要求在证券预期收回之前出售这些证券。

少于12个月12个月或更长时间总计
 
(单位：千)
--公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
2021年9月30日
政府支持的企业义务$19,249 $569 $— $— $19,249 $569 
州和市政义务757,283 9,795 14,385 436 771,668 10,231 
抵押贷款和资产支持证券：
金融稳定机构抵押贷款支持证券(MBS)3,076,674 44,140 38,993 1,968 3,115,667 46,108 
购买非机构抵押贷款支持证券911,825 5,020 — — 911,825 5,020 
**资产支持证券1,024,409 3,609 107,526 705 1,131,935 4,314 
抵押贷款和资产支持证券总额5,012,908 52,769 146,519 2,673 5,159,427 55,442 
其他债务证券233,200 4,475 23,375 1,326 256,575 5,801 
总计$6,022,640 $67,608 $184,279 $4,435 $6,206,919 $72,043 
2020年12月31日
政府支持的企业义务$19,720 $98 $— $— $19,720 $98 
州和市政义务45,622 230 — — 45,622 230 
抵押贷款和资产支持证券：
金融稳定机构抵押贷款支持证券(MBS)470,373 2,802 — — 470,373 2,802 
购买非机构抵押贷款支持证券112,861 380 — — 112,861 380 
**资产支持证券21,360 56 253,734 2,617 275,094 2,673 
抵押贷款和资产支持证券总额604,594 3,238 253,734 2,617 858,328 5,855 
其他债务证券24,522 175 — — 24,522 175 
总计$694,458 $3,741 $253,734 $2,617 $948,192 $6,358 

这个 全 可供出售的债务组合包括$6.22021年9月30日处于亏损状态的证券为10亿美元，而2021年9月30日为948.2截至2020年12月31日，这些证券的未实现亏损总额为800万美元。72.02021年9月30日为100万美元，增加了$65.7与2020年12月31日的亏损相比，有重大未实现亏损的美国证券在“可供出售债务证券信贷损失拨备”上文节。

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目录
对于分类为可供出售的债务证券，下表按证券类型显示了2021年9月30日和2020年12月31日可供出售的证券的摊余成本、公允价值和信贷损失拨备，以及AOCI中相应的未实现损益总额(税前)。

 
 
(单位：千)
摊销成本毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		信贷损失准备
公允价值
2021年9月30日
美国政府和联邦机构的义务$732,114 $52,076 $— $— $784,190 
政府支持的企业义务50,781 1,729 (569)— 51,941 
州和市政义务2,118,567 46,740 (10,231)— 2,155,076 
抵押贷款和资产支持证券：
路透社抵押贷款支持证券5,943,839 77,071 (46,108)— 5,974,802 
购买非机构抵押贷款支持证券1,228,509 1,602 (5,020)— 1,225,091 
*资产支持证券3,342,935 21,294 (4,314)— 3,359,915 
抵押贷款和资产支持证券总额10,515,283 99,967 (55,442)— 10,559,808 
其他债务证券610,539 9,903 (5,801)— 614,641 
总计$14,027,284 $210,415 $(72,043)$— $14,165,656 
2020年12月31日
美国政府和联邦机构的义务$775,592 $62,467 $— $— $838,059 
政府支持的企业义务50,803 3,780 (98)— 54,485 
州和市政义务1,968,006 77,323 (230)— 2,045,099 
抵押贷款和资产支持证券：
路透社抵押贷款支持证券6,557,098 157,789 (2,802)— 6,712,085 
购买非机构抵押贷款支持证券358,074 3,380 (380)— 361,074 
*资产支持证券1,853,791 31,125 (2,673)— 1,882,243 
抵押贷款和资产支持证券总额8,768,963 192,294 (5,855)— 8,955,402 
其他债务证券534,169 22,225 (175)— 556,219 
总计$12,097,533 $358,089 $(6,358)$— $12,449,264 

下表列出了已在收益中确认的证券销售收益和投资证券损益的组成部分。

截至9月30日的9个月
(单位：千)20212020
出售证券所得款项：
可供出售的债务证券
$— $574,374 
股权证券
— 2 
其他
10,060 — 
总收益
$10,060 $574,376 
投资证券收益(亏损)，净额：
可供出售的债务证券：
实现的销售收益$— $16,965 
股权证券：
实现的销售收益— 2 
*公允价值调整，净额
152 (126)
其他：
*销售实现的收益
1,611 — 
公允价值调整，净额38,002 (18,116)
投资证券收益(亏损)合计(净额)$39,765 $(1,275)

截至2021年9月30日的9个月，投资证券的净收益主要包括#美元的收益。1.6出售一项私募股权投资实现百万美元，公允价值净收益为#美元38.0由于公允价值调整，私募股权投资将达到100万欧元。
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目录
截至2021年9月30日，证券总额为$5.7公允价值承诺了10亿美元，以确保公共基金存款、根据回购协议出售的证券、信托基金以及联邦住房金融局和联邦住房金融局的借款，相比之下，这一数字为#美元。4.8截至2020年12月31日，10亿美元。根据担保当事人可出售或再质押抵押品的协议质押的证券约为$213.1剩余的证券是根据协议质押的，根据该协议，担保各方不得出售或再质押抵押品。除了FNMA，FHLB和FHLMC等各种政府主办企业的义务外，不是对单个发行人的投资超过10股东权益的%。

4. 商誉和其他无形资产
下表提供了有关公司无形资产的信息，这些资产具有可评估的使用寿命。

2021年9月30日2020年12月31日
 
 
(单位：千)
总账面金额累计摊销估价免税额净额总账面金额累计摊销估价免税额净额
可摊销无形资产：
核心存款溢价$31,270 $(30,186)$— $1,084 $31,270 $(29,912)$— $1,358 
抵押贷款偿还权19,747 (8,990)(983)9,774 15,238 (6,886)(2,103)6,249 
总计$51,017 $(39,176)$(983)$10,858 $46,508 $(36,798)$(2,103)$7,607 

无形资产的摊销费用总额为#美元。682一千美元859分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的千美元，以及2.4百万美元和$1.6截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。下表显示了未来五个会计年度的预计年度摊销费用。这笔费用是根据截至2021年9月30日的现有资产余额和利率环境计算的。根据无形资产的收购、抵押贷款利率、提前还款利率和其他市场条件的变化，公司在任何特定时期的实际摊销费用可能与估计的金额不同。

*(单位：千)
2021$2,929 
20221,799 
20231,498 
20241,244 
20251,027 

截至2021年9月30日的9个月期间商誉及其他无形资产净值账面值变动情况如下：

(单位：千)商誉地役权核心存款溢价抵押服务权
余额2021年1月1日
$138,921 $3,600 $1,358 $6,249 
起源— — — 4,509 
摊销— — (274)(2,104)
减值逆转— — — 1,120 
余额2021年9月30日$138,921 $3,600 $1,084 $9,774 

在2021年9月30日和2020年12月31日分配给本公司经营部门的商誉如下所示。

(单位：千)
消费细分市场$70,721 
商业细分市场67,454 
财富阶层746 
总商誉$138,921 

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目录
5. 担保
本公司作为金融服务提供商，经常以财务和履约备用信用证的形式出具财务担保。备用信用证是本公司出具的或有承诺，一般用于担保客户对第三方的付款或履行义务。虽然这些都是该公司的潜在支出，但很大一部分承诺可能会在没有动用的情况下到期。根据备用信用证，本公司有权向客户追偿其需要向第三方支付的任何金额。信用证遵守与本公司贷款相同的信用政策、承保标准和审批程序。大多数备用信用证都是有担保的，如果客户不履行义务，公司有权获得相关抵押品，这些抵押品可能包括商业房地产、实物厂房和物业、库存、应收账款、现金和有价证券。

在签发备用信用证时，本公司确认承担义务的公允价值的负债，估计相当于在协议有效期内从客户收到的费用金额。截至2021年9月30日，这一净负债为$3.1这笔资金将在各自承诺的剩余寿命内增加为收入。该等信用证的合约金额为$，即本公司所担保的未来最高潜在付款金额。423.62021年9月30日，100万。

本公司定期签订信用风险参与协议(RPA)，作为其他金融机构的担保人，以减轻这些机构与第三方利率互换相关的信用风险。RPA规定，如果第三方在利率互换上违约，公司将偿还金融机构承担的部分损失。这些利率互换通常由第三方担保(通常是不动产、库存和设备)，这限制了与公司RPA相关的信用风险。第三方通常与公司有其他借款关系。该公司监测借款人的整体抵押品，并在2021年9月30日认为有足够的抵押品可用来弥补潜在的掉期损失。RPA在其整个期限内按公允价值列账，公允价值的所有变化，包括因第三方资信变化而产生的变化，均记录在当前收益中。RPA的条款与基础掉期的条款相对应，范围为2几年前15好几年了。截至2021年9月30日，公司对RPA的担保负债的公允价值为#美元。2831000美元，标的掉期的名义金额为$268.1百万美元。本公司担保的最高潜在未来付款金额不能轻易估计，但取决于违约时利率掉期的公允价值。


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目录
6. 租契
该公司对商业、工业和免税实体的直接融资和销售型租赁有净投资。这些租赁包括在公司综合资产负债表的业务贷款中。本公司主要承租各类设备、卡车和拖车，以及办公家具和固定装置。租赁协议可以包括承租人在租赁期结束时续订或购买租赁设备的选择权。本公司已选择采用租赁组成部分权宜之计，即租赁和非租赁组成部分合并为应收租赁总额。该公司还将办公空间租赁给第三方，这些租赁被归类为经营性租赁。租约可能包括续订或扩大租赁空间的选项，目前租约的剩余期限为3几个月后6好几年了。

下表提供了租赁收入的组成部分。

截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(单位：千)2021202020212020
直接融资型和销售型租赁$5,482 $6,437 $17,398 $19,099 
经营租约(a)
1,717 2,270 5,721 6,491 
租赁总收入$7,199 $8,707 $23,119 $25,590 
(A)包括关联方塔楼物业公司的租金$19截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月期间为1000美元，以及$57截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月为1000美元。

7. 养老金
养老金费用净额见下表：

截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(单位：千)2021202020212020
服务成本-在此期间赚取的收益$95 $93 $284 $295 
预计福利义务的利息成本514 818 1,626 2,463 
计划资产的预期回报率(1,151)(1,317)(3,399)(3,911)
摊销先前服务费用(67)(67)(203)(203)
未确认净亏损摊销669 503 1,971 1,587 
定期养老金净成本$60 $30 $279 $231 

自2011年1月1日以来，本公司固定收益养老金计划下的所有应计福利均已冻结。在2021年的前9个月，该公司做出了不是该基金向其固定收益养老金计划提供资金，并对没有单独资产的补充高管退休计划(CERP)提供最低限度的资金捐助。


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目录
8. 普通股**
以下是用于计算每股基本收益和稀释收益的组成部分摘要。该公司采用两级计算每股收益的方法，因为支付不可没收普通股红利的非既得性股票奖励被认为是与普通股一起参与未分配收益的证券。两级法要求分别计算非既得性股票奖励和普通股的每股收益金额。普通股每股收益见下表。非既得性股票奖励将在附注13中进一步讨论。

截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(单位为千，每股数据除外)2021202020212020
普通股基本收入：
可归因于Commerce BancShares，Inc.的净收入$122,561 $132,448 $415,859 $224,168 
优先股股息减少— 7,466 — 11,966 
普通股股东可获得的净收入122,561 124,982 415,859 212,202 
分配给非既得限制性股票的收入减少1,114 1,173 3,792 1,996 
*分配给普通股的净收益$121,447 $123,809 $412,067 $210,206 
加权平均已发行普通股115,836 116,256 116,085 116,391 
**每股普通股基本收入$1.05 $1.06 $3.55 $1.80 
每股普通股摊薄收益：
普通股股东可获得的净收入$122,561 $124,982 $415,859 $212,202 
分配给非既得限制性股票的收入减少1,112 1,170 3,785 1,993 
*分配给普通股的净收益$121,449 $123,812 $412,074 $210,209 
加权平均已发行普通股115,836 116,256 116,085 116,391 
假定行使基于股票的奖励的净影响-基于
使用各个时期的平均市场价格的库存股方法241 188 280 219 
*加权平均稀释已发行普通股116,077 116,444 116,365 116,610 
**稀释后每股普通股收益$1.05 $1.06 $3.54 $1.80 

未行使的股票增值权94千和413分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，以及58千和295分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间，1000股普通股被排除在普通股稀释收入的计算之外，因为它们的纳入将是反稀释的。
2020年9月1日，该公司赎回了其6.00B系列非累计永久优先股百分比，$1.00每股面值(B系列优先股)及代表B系列优先股零碎权益的相应存托股份(B系列存托股份)。

*本说明中的所有前一年的股票和每股金额都已为2020年12月分配的5%的普通股股息重述。

27
目录
9. 累计其他综合收益
下表显示了其他全面收入组成部分的活动和累计余额。最大的组成部分是可供出售的债务证券的未实现持有损益。另一个组成部分是从其他全面收入中摊销与养老金福利相关的损失，这是因为这些损失包括在当前的定期净养老金成本中。其余部分是被指定为现金流对冲工具的某些利率下限的公允价值损益。利率下限在2020年期间终止，实现的收益将通过利率下限的原始到期日摊销为利息收入。有关证券未实现损益的资料载于附注3，有关现金流对冲衍生工具未实现损益的资料载于附注11。

证券未实现收益(亏损)(一)养老金损失现金流套期保值衍生产品未实现损益(2)累计其他综合收益(亏损)合计
(单位：千)
余额2021年1月1日
$263,801 $(25,118)$92,694 $331,377 
重新分类为当期收益前的其他综合亏损(213,362)— — (213,362)
从累积的其他全面收益中重新分类为当期收益的金额— 1,768 (18,024)(16,256)
本期税前其他综合收益(亏损)(213,362)1,768 (18,024)(229,618)
所得税(费用)福利53,343 (442)4,506 57,407 
当期其他综合收益(亏损)，税后净额(160,019)1,326 (13,518)(172,211)
余额2021年9月30日
$103,782 $(23,792)$79,176 $159,166 
余额2020年1月1日
$102,073 $(21,940)$30,311 $110,444 
重新分类为当期收益前的其他全面收入237,583 — 94,702 332,285 
从累积的其他全面收益中重新分类为当期收益的金额(16,965)1,384 (6,050)(21,631)
本期税前其他综合收益220,618 1,384 88,652 310,654 
所得税费用(55,154)(346)(22,163)(77,663)
当期其他综合收益，税后净额165,464 1,038 66,489 232,991 
余额2020年9月30日
$267,537 $(20,902)$96,800 $343,435 
(1) 从累计其他全面收益重新分类为当期收益的税前金额计入合并损益表中的“投资证券收益(亏损)、净额”。
(2) 从累计其他全面收入重新分类为当期收益的税前金额计入合并损益表中的“贷款利息和手续费”。

10. 细分市场
该公司将财务信息分开，以用于评估其业绩和分配资源三经营领域：消费、商业和财富。消费者部分包括通过其零售分支网络提供的各种消费贷款和存款产品，其零售分支网络约有155地点。这一部分还包括间接和其他消费贷款融资业务，以及借记卡和信用卡贷款和手续费业务。*住宅抵押贷款发放、销售和服务功能包括在这一消费部分，但公司保留的住宅抵押贷款不被视为这一部分的一部分，而是包括在其他/消除栏中。*商业部分提供企业贷款(包括分行网络内的小企业银行产品线)、租赁和国际服务，以及商业和政府存款产品以及商业现金管理服务。此外，这一部分还包括这两个部分。*商业部分提供企业贷款(包括分行网络内的小企业银行产品线)、租赁和国际服务，以及商业和政府存款产品以及商业现金管理服务。此外，这一部分还包括企业贷款和政府存款产品以及商业现金管理服务该公司销售固定收益证券，并向其业务和代理银行客户提供证券保管和会计服务。*财富部门提供传统的信托和房地产规划、咨询和酌情投资管理以及经纪服务。*这一部门还向其私人银行客户提供各种贷款和存款相关服务。

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目录
下表按分部列出选定的财务信息，并将合并分部合计与合并合计进行核对。有几个不是这三个部门之间的实质性部门间收入。管理层定期改变向其业务部门分配成本和收入的方法，以更好地反映经营结果。如果合适，这些变化将反映在以下所示的上一年度信息中。


(单位：千)
消费者商业广告财富区段合计其他/淘汰合并合计
截至2021年9月30日的三个月
净利息收入$80,411 $115,536 $18,075 $214,022 $15 $214,037 
信贷损失准备金(3,557)(69)9 (3,617)11,002 7,385 
非利息收入35,758 52,092 55,241 143,091 (5,585)137,506 
投资证券收益，净额— — — — 13,108 13,108 
非利息支出(75,823)(84,604)(34,286)(194,713)(16,907)(211,620)
所得税前收入$36,789 $82,955 $39,039 $158,783 $1,633 $160,416 
截至2021年9月30日的9个月
净利息收入$239,159 $340,345 $53,186 $632,690 $(4,923)$627,767 
信贷损失准备金(19,122)4,856 10 (14,256)73,528 59,272 
非利息收入110,911 155,079 158,731 424,721 (12,027)412,694 
投资证券收益，净额— — — — 39,765 39,765 
非利息支出(220,276)(246,502)(101,377)(568,155)(34,164)(602,319)
所得税前收入$110,672 $253,778 $110,550 $475,000 $62,179 $537,179 
截至2020年9月30日的三个月
净利息收入$80,944 $111,527 $15,303 $207,774 $8,188 $215,962 
贷款损失准备金(7,654)(200)13 (7,841)4,740 (3,101)
非利息收入37,115 47,920 47,701 132,736 (3,164)129,572 
投资证券收益，净额— — — — 16,155 16,155 
非利息支出(73,075)(78,277)(30,933)(182,285)(8,573)(190,858)
所得税前收入$37,330 $80,970 $32,084 $150,384 $17,346 $167,730 
截至2020年9月30日的9个月
净利息收入$241,195 $300,301 $41,686 $583,182 $36,902 $620,084 
信贷损失准备金(23,885)(3,122)10 (26,997)(114,596)(141,593)
非利息收入107,489 143,746 139,700 390,935 (20,185)370,750 
投资证券损失，净额— — — — (1,275)(1,275)
非利息支出(225,791)(237,327)(92,915)(556,033)(16,035)(572,068)
所得税前收入$99,008 $203,598 $88,481 $391,087 $(115,189)$275,898 

上述信息来源于管理层用来监测和管理公司财务业绩的内部盈利报告系统。这些信息是以内部管理会计程序和方法为基础的，这些程序和方法是为了反映企业的基本经济状况而开发的。这些方法适用于资金转移、定价和各部门之间间接费用的分配。资金转移定价用于确定净利息收入，方法是根据资产和负债的到期日、提前还款和/或重新定价特征，为使用(提供)的资金分配标准成本(信用)。

如上所示，细分活动包括直接项目和已分配项目。“其他/抵销”一栏中的金额包括与分部无关的活动，例如与行政职能、投资证券组合以及某些费用分配对分部的影响有关的活动。这一类别的信贷损失拨备包含直接分配给各分部的净贷款冲销与已记录的信贷损失费用拨备之间的差额。这一类别的净利息收入包括投资组合的收益，这些收益没有分配到某个细分市场。

经营部门的业绩衡量是基于本公司的管理结构，不一定与任何其他金融机构的类似信息进行比较。如果这些部门是独立的实体，这些信息也不一定表明它们的财务状况和经营结果。

29
目录
11. 衍生工具
本公司衍生工具的名义金额见下表。这些合同金额，连同衍生产品的其他条款，用于确定交易对手之间的交换金额，而不是损失敞口的衡量标准。于2021年9月30日，本公司的衍生工具作为独立衍生工具入账，其公允价值变动计入当期收益。


(单位：千)
2021年9月30日2020年12月31日
利率互换$2,236,974 $2,367,017 
利率上限185,177 103,028 
信用风险分担协议372,661 381,170 
外汇合约7,566 7,431 
*按揭贷款承诺
44,233 67,543 
按揭贷款远期买卖合约6,987 — 
远期TBA合同37,000 89,000 
名义总金额$2,890,598 $3,015,189 

最大的一组名义金额与出售给希望修改利率敏感度的商业客户的利率掉期合约有关。这些客户从事各种业务，包括房地产、制造业、零售产品分销、教育和退休社区。这些客户掉期被公司从其他金融交易商机构购买的匹配合同所抵消。与需要集中清算的交易商签订的合同将被续签给成为本公司交易对手的清算机构。由于抵销合约的配套条款，除抵押品拨备可减轻不履行风险的影响外，初始确认后的公允价值变动对收益的影响微乎其微。

该公司与大型金融机构的许多利率互换合同都包含与债务评级或资本化水平有关的或有特征。根据这些规定，如果公司的债务评级降至投资级以下，或者如果公司在基于风险的资本准则下不再“资本充足”，某些交易对手可以要求对净负债头寸的利率掉期进行立即和持续的抵押，或立即结算合同。该公司将债务评级和资本维持在远高于这些最低要求的水平。

在截至2020年12月31日的年度内，公司货币化了三个利率下限，这些利率下限以前被归类为现金流对冲，合并名义余额为#美元。1.510亿美元，资产公允价值为$163.2百万美元。未实现的收益将重新归类为利息收入，因为基本的预测交易通过对冲预测交易的原始到期日影响收益。截至2021年9月30日，AOCI剩余的货币化现金流对冲的已实现收益总额为$105.6百万美元(税前)，这笔钱将在接下来的一年重新归类为利息收入5.2好几年了。

本公司还作为担保人或受益人与其他金融机构签订合同，通过风险分担协议分担与某些利率掉期相关的信用风险。本公司作为担保人的风险和责任在关于担保的附注5中进一步讨论。此外，公司还签订外汇合同，主要包括在未来特定日期为客户购买或交割外汇的合同。

根据其在二级市场销售住宅按揭贷款的计划，该公司将某些新发放的住宅按揭贷款指定为持有出售。这一活动产生的衍生工具包括抵押贷款承诺和远期贷款销售合同。由于利率变化，贷款承诺和融资贷款在销售前的公允价值发生变化，这些变化在经济上是通过在即将公布的(TBA)市场销售住宅抵押贷款支持证券的远期合同进行对冲的。这些远期TBA合约也被认为是衍生品，在证券结算日以现金结算。

本公司衍生工具的公允价值(名义金额见上表)见下表。有关用于确定公允价值的估值方法的信息，请参见2020年年度报告Form 10-K中关于公允价值计量的附注17。
30
目录
本公司的政策是在综合资产负债表中按毛数列报衍生资产和衍生负债，这些资产和负债在其他资产和其他负债中列报。向本公司清算交易对手张贴的某些抵押品已应用于清算掉期的公允价值，因此，在下表中，于2021年9月30日，清算掉期的正公允价值减少了#美元。224千美元，清算掉期的负公允价值减少了1,000美元。41.2百万美元。截至2020年12月31日，有不是清算掉期的正公允价值和负公允价值的减值减少了#美元。69.2百万美元。

 资产衍生品负债衍生工具
9月2021年3月30日2020年12月31日9月2021年3月30日2020年12月31日
(单位：千)    
--公允价值--公允价值
衍生工具：
**利率掉期交易$53,020 $86,389 $(12,001)$(17,199)
**利率上限78 1 (78)(1)
签署信用风险参与协议113 216 (283)(701)
份外汇合约108 57 (92)(103)
**抵押贷款承诺1,510 3,226 — — 
**抵押贷款远期销售合同27 — (9)— 
包括远期TBA合同209 — (3)(671)
*总计$55,065 $89,889 $(12,466)$(18,675)

衍生工具对综合收益表的税前影响见下表。



在保险单中确认的损益金额
损益地点从AOCI重新分类为收入从AOCI重新分类为收入的损益金额
(单位：千)总计包含的零部件排除的零部件总计包含的零部件排除的零部件
截至2020年9月30日的三个月
现金流套期保值关系中的衍生品：
利率下限$(4,481)$(4,087)$(394)贷款利息和手续费$4,163 $5,509 $(1,346)
总计$(4,481)$(4,087)$(394)总计$4,163 $5,509 $(1,346)
截至2020年9月30日的9个月
现金流套期保值关系中的衍生品：
利率下限$94,702 $121,621 $(26,919)贷款利息和手续费$6,050 $9,458 $(3,408)
总计$94,702 $121,621 $(26,919)总计$6,050 $9,458 $(3,408)



在衍生工具收益中确认的损益的位置在衍生工具收益中确认的损益金额

截至九月三十日止的三个月截至9月30日的9个月
(单位：千)2021202020212020
衍生工具：
--利率互换其他非利息收入$24 $81 $1,974 $369 
**利率上限其他非利息收入— 1 15 20 
**信用风险参与协议其他非利息收入47 (87)27 153 
份外汇合约其他非利息收入(22)— 62 (82)
**抵押贷款承诺贷款手续费和销售额(309)589 (1,716)2,678 
*抵押贷款远期销售合同贷款手续费和销售额(10)20 18 19 
提供远期TBA合同贷款手续费和销售额(184)(709)1,676 (482)
总计$(454)$(105)$2,056 $2,675 

下表显示了与衍生工具相关的资产和负债在综合资产负债表中被抵销的程度。它还提供了有关受可强制执行的主控人管辖的这些文书的信息。
31
目录
净额结算安排，无论它们是否被抵消，以及票据可能被抵消的程度。还显示了以其他金融工具形式收到或质押的抵押品，通常是现金或有价证券。本表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额(在应用净额结算后)；因此，没有显示超额抵押品的金额。下表中的大部分衍生品是根据包含有条件抵销权的主净额结算安排进行交易的，如违约时的结清净额结算。

虽然本公司是与其大多数掉期衍生工具交易对手达成主要净额结算安排的一方，但本公司不会在其综合资产负债表上抵销这些协议项下的衍生工具资产和负债。本公司与交易商银行交易对手之间交换的抵押品通常有门槛和最低转账额度，通常由有价证券组成。根据合同，这些资产可以由有担保的一方出售或再质押，直到质押方在随后的估值日收回为止。对于那些需要集中清算的掉期交易，公司会将现金或证券邮寄给其清算代理。抵押品头寸每天进行估值，并对公司收到和质押的金额进行适当的调整，以维持这些交易的适当抵押品。与客户的掉期衍生品交易通常以非金融抵押品的权利为担保，如不动产和动产，下表未列明。

资产负债表中未抵销的总额
(单位：千)已确认的总金额资产负债表中的总金额抵销资产负债表中列示的净额可抵销的金融工具抵押品
已收到/
已承诺的		净额
2021年9月30日
资产：
受主净额结算协议约束的衍生品
$53,373 $— $53,373 $(144)$— $53,229 
不受主净额结算协议约束的衍生品
1,692 — 1,692 
总导数$55,065 $— $55,065 
负债：
受主净额结算协议约束的衍生品
$12,354 $— $12,354 $(144)$(11,275)$935 
不受主净额结算协议约束的衍生品
112 — 112 
总导数$12,466 $— $12,466 
2020年12月31日
资产：
受主净额结算协议约束的衍生品
$86,497 $— $86,497 $(108)$— $86,389 
不受主净额结算协议约束的衍生品
3,392 — 3,392 
总导数$89,889 $— $89,889 
负债：
受主净额结算协议约束的衍生品
$18,420 $— $18,420 $(108)$(16,738)$1,574 
不受主净额结算协议约束的衍生品
255 — 255 
总导数$18,675 $— $18,675 

12. 转售和回购协议
下表显示了与根据转售协议(转售协议)购买的证券和根据回购协议(回购协议)出售的证券相关的资产和负债在综合资产负债表中的抵销程度，以及它们可能被抵销的程度。还显示了收到或质押的抵押品，其中包括有价证券。表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额(在应用净额结算后)；因此，没有显示超额抵押品的金额。下表中的协议是在包含有条件抵销权的总净额结算安排下进行交易的，例如在违约时结清净额净额。
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目录
回售和回购协议是购买/出售证券的协议，受转售/回购相同或类似证券的义务约束。它们被计入抵押融资交易，而不是证券组合的出售和购买。在与其他金融机构的回售和回购协议中接受或质押的证券抵押品也可以由担保方出售或再质押，但通常交付给第三方受托人并由第三方受托人持有。该公司通常保留为与客户签订回购协议而质押的证券的保管权。

该公司是通常所称的抵押品互换协议的一方。这些协议涉及与同一金融机构交易对手同时回购和回售协议下的抵押品交换。这些回购和回售协议具有相同的本金金额、开始日期和到期日，并已在合并资产负债表中相互抵消，这符合ASC 210-20-45的净值规定。抵押品互换总额为$200.02021年9月30日和2020年12月31日为100万。截至2021年9月30日，公司已公布抵押品$202.5100万美元的有价证券，包括机构抵押贷款支持债券，并已接受美元209.1百万美元的机构抵押贷款支持债券。

资产负债表中未抵销的总额
(单位：千)已确认的总金额资产负债表中的总金额抵销资产负债表中列示的净额可抵销的金融工具收到/质押的证券抵押品净额
2021年9月30日
总转售协议，以总净额结算安排为准
$1,950,000 $(200,000)$1,750,000 $— $(1,750,000)$— 
总回购协议，以总净额结算安排为准
2,442,408 (200,000)2,242,408 — (2,242,408)— 
2020年12月31日
总转售协议，以总净额结算安排为准
$1,050,000 $(200,000)$850,000 $— $(850,000)$— 
总回购协议，以总净额结算安排为准
2,256,113 (200,000)2,056,113 — (2,056,113)— 
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日未偿还回购协议的剩余合同到期日，以及公司已质押作为这些借款抵押品的各种类型的有价证券。

协议的剩余合同到期日
(单位：千)通宵连续不断最多90天大于90天总计
2021年9月30日
回购协议，以以下方式作为担保：
*美国政府和联邦机构的义务$273,267 $25,106 $19,942 $318,315 
路透社抵押贷款支持证券1,640,466 3,775 209,759 1,854,000 
购买非机构抵押贷款支持证券31,217 — — 31,217 
*资产支持证券205,729 — — 205,729 
**其他债务证券33,147 — — 33,147 
**回购协议总额，已确认总金额$2,183,826 $28,881 $229,701 $2,442,408 
2020年12月31日
回购协议，以以下方式作为担保：
*美国政府和联邦机构的义务$150,305 $— $— $150,305 
路透社抵押贷款支持证券1,598,614 34,018 220,849 1,853,481 
购买非机构抵押贷款支持证券62,742 — — 62,742 
*资产支持证券155,917 — — 155,917 
**其他债务证券33,668 — — 33,668 
**回购协议总额，已确认总金额$2,001,246 $34,018 $220,849 $2,256,113 


33
目录
13. 基于股票的薪酬
公司以非既得性限制性股票和股票增值权(SARS)的形式发放基于股票的薪酬。从历史上看，大多数奖项都是在每年第一季度颁发的。已从收入中扣除的基于股票的薪酬支出为#美元。3.9百万美元和$3.8分别在截至2021年和2020年9月30日的三个月内达到100万美元，以及11.6百万美元和$11.2在截至2021年和2020年9月30日的9个月中，分别为100万。

授予的非既有股票奖励一般归属于4至7这些条款包括在归属期限结束前转让、出售、质押或转让等方面的限制。股息和投票权在授予时授予。以下是截至2021年9月30日公司非既得股票奖励状况的摘要，以及截至那时的9个月期间的变化。

 
 
 

股票*加权平均授予日期公允价值
2021年1月1日未归属1,099,866 $52.11
授与224,336 71.90
既得(242,139)43.45
没收(20,297)58.68
2021年9月30日未归属1,061,766 $58.14

授予非典型肺炎的行使价等于本公司股票在授予之日的市场价格。非典的背心完美无缺4连续服务年限，合同条款为10好几年了。根据该计划的规定，所有SARS都必须进行库存结算。在确定补偿成本时，采用Black-Scholes期权定价模型来估计SARS在授予日的公允价值。本年度每股平均公允价值及模型假设见下表。

授权日每股加权平均公允价值$16.78 
假设：
股息率
1.4 %
波动率
28.2 %
无风险利率
.7 %
预期期限
5.7年份

2021年头9个月的特别行政区活动摘要如下。

 
 
 
 
(千美元，每股数据除外)
权利
加权平均行权价
加权平均剩余合同期限
聚合内在价值
在2021年1月1日未偿还1,005,896 $44.95 
授与72,416 72.91 
没收(6,363)58.63 
过期(280)57.95 
练习(214,651)39.59 
截至2021年9月30日未偿还
857,018 $48.55 6.0年份$18,372 


34
目录
14. 与客户签订合同的收入
ASU 2014-09年度“与客户签订合同的收入”的核心原则是，实体应确认收入，以反映向客户转让承诺的货物或服务的金额，该金额应反映该实体预期有权获得的这些货物或服务的对价。截至2021年9月30日的9个月，大约60本公司总收入的%由净利息收入组成，这不在本指南的范围内。在剩余收入中，受本指导意见影响的项目主要包括银行卡、信托、存款账户服务和消费者经纪服务的手续费。

下表按主要产品线对2014-09年度的非利息收入进行了分类。

截至9月30日的三个月截至9月30日的9个月
(单位：千)2021202020212020
银行卡交易费$42,815 $37,873 $123,118 $111,818 
信托费48,950 40,769 139,334 118,676 
存款账户手续费及其他手续费25,161 23,107 71,724 69,063 
消费者经纪服务4,900 4,011 13,484 11,099 
其他非利息收入2,510 7,566 17,168 23,718 
与客户签订合同的非利息收入总额124,336 113,326 364,828 334,374 
其他非利息收入(1)
13,170 16,246 47,866 36,376 
非利息收入总额$137,506 $129,572 $412,694 $370,750 
(1)这笔收入不在亚利桑那州立大学2014-09年度的范围内，包括与资本市场活动、贷款费用和销售、衍生工具、备用信用证和各种其他交易相关的费用。

对于银行卡交易手续费，大部分借记卡和信用卡手续费是在消费者部分赚取的，而公司卡和商家手续费是在商业部分赚取的。消费者和商业部门各贡献了该公司存款账户手续费收入的大约一半。所有信托费和消费者经纪服务收入都是在财富部门赚取的。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间公司主要收入类别的期初和期末应收账款余额，受ASU 2014-09年度的限制。

(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日2019年12月31日
银行卡交易费$13,349 $14,199 $11,501 $13,915 
信托费2,211 2,071 2,122 2,093 
存款账户手续费及其他手续费5,969 6,933 5,839 6,523 
消费者经纪服务513 432 476 596 

对于这些收入类别，截至报告期末，没有一笔交易价格分配给未履行的履约义务。


35
目录
15. 公允价值计量
该公司使用公允价值计量来记录对某些金融和非金融资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。可供出售的各种金融工具，例如可供出售的债务证券、股权证券、交易债务证券、与私募股权活动有关的若干投资，以及衍生工具，均按公允价值按经常性基准入账。此外，公司可能不时被要求以公允价值记录非经常性基础上的其他资产和负债，如抵押贷款偿还权和某些其他投资证券。这些非经常性公允价值调整通常涉及降低成本或公允价值会计或减记个别资产。

公允价值是指在计量日在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。根据资产或负债的性质，本公司在估计公允价值时使用各种估值技术和假设。为了会计披露的目的，建立了公允价值计量的三级估值等级。估值层次是基于截至计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。这三个级别的定义如下：
•第1级-估值方法的投入是指活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第2级-估值方法的投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价，以及直接或间接可观察到的资产或负债的投入(如利率、收益率曲线和提前还款速度)。
•第3级-估值方法的投入是不可观察的，对公允价值具有重要意义。这些可能是内部开发的，使用公司的最佳信息和市场参与者会考虑的假设。
按公允价值在经常性和非经常性基础上计量的资产和负债的估值方法在公司2020年年度报告Form 10-K中的公允价值计量说明中介绍。从那时起，这些方法就没有发生重大变化。

36
目录
按公允价值经常性计量的工具
下表列出了2021年9月30日和2020年12月31日的资产和负债，这些资产和负债的价值是在经常性基础上按公允价值计量的。2021年前9个月或截至2020年12月31日的一年中，各级别之间没有转移。

公允价值计量使用
(单位：千)总公允价值相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的输入
(2级)		不可观测的重要输入
(3级)
2021年9月30日
资产：
*持有待售住宅抵押贷款$11,982 $— $11,982 $— 
可供出售的债务证券：
*义务784,190 784,190 — — 
*51,941 — 51,941 — 
*2,155,076 — 2,153,081 1,995 
*机构抵押贷款支持证券(MBS)5,974,802 — 5,974,802 — 
**发行非机构抵押贷款支持证券(NMBS)1,225,091 — 1,225,091 — 
**购买资产支持证券(Asset-Based Securities)3,359,915 — 3,359,915 — 
**购买其他债务证券614,641 — 614,641 — 
*交易债务证券40,114 — 40,114 — 
*股权证券7,118 7,118 — — 
**私募股权投资138,052 — — 138,052 
**金融衍生品**55,065 — 53,442 1,623 
*以信托形式持有的资产，用于递延补偿计划20,880 20,880 — — 
*总资产14,438,867 812,188 13,485,009 141,670 
负债：
  衍生品*
12,466 — 12,183 283 
以信托形式持有的递延补偿计划负债
20,880 20,880 — — 
**总负债$33,346 $20,880 $12,183 $283 
2020年12月31日
资产：
*持有待售住宅抵押贷款$39,396 $— $39,396 $— 
可供出售的债务证券：
*义务838,059 838,059 — — 
*54,485 — 54,485 — 
*2,045,099 — 2,037,131 7,968 
*机构抵押贷款支持证券(MBS)6,712,085 — 6,712,085 — 
**发行非机构抵押贷款支持证券(NMBS)361,074 — 361,074 — 
**购买资产支持证券(Asset-Based Securities)1,882,243 — 1,882,243 — 
**购买其他债务证券556,219 — 556,219 — 
*交易债务证券35,321 — 35,321 — 
*股权证券2,966 2,966 — — 
**私募股权投资94,368 — — 94,368 
**金融衍生品**89,889 — 86,447 3,442 
*以信托形式持有的资产，用于递延补偿计划19,278 19,278 — — 
*总资产12,730,482 860,303 11,764,401 105,778 
负债：
  衍生品*
18,675 — 17,974 701 
以信托形式持有的递延补偿计划负债
19,278 19,278 — — 
**总负债$37,953 $19,278 $17,974 $701 
*每类衍生工具的公允价值载于附注11。

37
目录
按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动摘要如下：

公允价值计量使用
不可观测的重要输入
(3级)


(单位：千)
州和市政义务
私募股权投资
投资
衍生品总计
截至2021年9月30日的三个月
余额2021年6月30日$7,991 $116,246 $1,629 $125,866 
总损益(已实现/未实现)：
收入中包括的收入中包括的收入— 12,971 (262)12,709 
**计入其他综合收益的收入**(175)— — (175)
被称为“投资证券”的投资证券(6,000)— — (6,000)
贴现增值179 — — 179 
购买私募股权投资— 8,835 — 8,835 
出售风险分担协议— — (27)(27)
余额2021年9月30日$1,995 $138,052 $1,340 $141,387 
这三个月的总损益计入收益中，可归因于与截至2021年9月30日仍持有的资产相关的未实现损益的变化
$— $12,971 $1,557 $14,528 
计入其他全面收益的前三个月的合计损益总额，可归因于与截至2021年9月30日仍持有的资产有关的未实现损益的变化
$2 $— $— $2 
截至2021年9月30日的9个月
余额2021年1月1日
$7,968 $94,368 $2,741 $105,077 
总损益(已实现/未实现)：
收入中包括的收入中包括的收入— 38,002 (1,689)36,313 
**计入其他综合收益的收入**(158)— — (158)
被称为“投资证券”的投资证券(6,000)— — (6,000)
贴现增值185 — — 185 
购买私募股权投资— 14,491 — 14,491 
出售/偿还私募股权投资— (8,832)— (8,832)
资本化利息/股息— 23 — 23 
购买风险分担协议— — 445 445 
出售风险分担协议— — (157)(157)
余额2021年9月30日$1,995 $138,052 $1,340 $141,387 
前9个月的总损益包括在收益中，可归因于与截至2021年9月30日仍持有的资产相关的未实现损益的变化
$— $38,002 $1,367 $39,369 
包括在其他全面收益中的前9个月的合计损益总额，可归因于与截至2021年9月30日仍持有的资产有关的未实现损益的变化
$23 $— $— $23 
38
目录
公允价值计量使用
不可观测的重要输入
(3级)


(单位：千)
州和市政义务
私募股权投资
投资
衍生品总计
截至2020年9月30日的三个月
余额2020年6月30日
$9,490 $73,846 $1,888 $85,224 
总损益(已实现/未实现)：
包括在收入中— 2,389 504 2,893 
计入其他综合收益*271 — — 271 
被称为“投资证券”的投资证券(2,000)— — (2,000)
贴现增值105 — — 105 
购买私募股权投资— 2,522 — 2,522 
出售/偿还私募股权投资— (295)— (295)
余额2020年9月30日$7,866 $78,462 $2,392 $88,720 
这三个月的总损益计入收益中，可归因于与截至2020年9月30日仍持有的资产相关的未实现损益的变化
$— $2,409 $3,050 $5,459 
包括在其他全面收益中的前三个月的合计损益总额，可归因于与截至2020年9月30日仍持有的资产有关的未实现损益的变化
$258 $— $— $258 
截至2020年9月30日的9个月
余额2020年1月1日
$9,853 $94,122 $369 $104,344 
总损益(已实现/未实现)：
包括在收入中— (18,116)2,832 (15,284)
计入其他综合收益*(101)— — (101)
被称为“投资证券”的投资证券(2,000)— — (2,000)
贴现增值114 — — 114 
购买私募股权投资— 2,791 — 2,791 
出售/偿还私募股权投资— (364)— (364)
资本化利息/股息— 29 — 29 
出售风险分担协议— — (809)(809)
余额2020年9月30日$7,866 $78,462 $2,392 $88,720 
前9个月的总损益包括在收益中，可归因于与截至2020年9月30日仍持有的资产相关的未实现损益的变化
$— $(18,096)$3,262 $(14,834)
包括在其他全面收益中的前九个月的合计损益总额，可归因于与截至2020年9月30日仍持有的资产有关的未实现损益的变化
$(52)$— $— $(52)
*计入综合全面收益表中的“其他证券未实现净收益(亏损)”。

39
目录
上表中3级资产和负债的收益中包括的损益在合并损益表的下列项目中列报：

(单位：千)贷款手续费和销售额其他非利息收入投资证券收益(亏损)，净额
总计
截至2021年9月30日的三个月
计入收益的损益合计$(309)$47 $12,971 $12,709 
与2021年9月30日仍持有的资产相关的未实现损益变化
$1,510 $47 $12,971 $14,528 
截至2021年9月30日的9个月
计入收益的损益合计$(1,716)$27 $38,002 $36,313 
与2021年9月30日仍持有的资产相关的未实现损益变化
$1,510 $(143)$38,002 $39,369 
截至2020年9月30日的三个月
计入收益的损益合计$591 $(87)$2,389 $2,893 
与截至2020年9月30日仍持有的资产相关的未实现损益的变化
$3,137 $(87)$2,409 $5,459 
截至2020年9月30日的9个月
计入收益的损益合计$2,679 $153 $(18,116)$(15,284)
与截至2020年9月30日仍持有的资产相关的未实现损益的变化
$3,137 $125 $(18,096)$(14,834)

级别3输入
该公司的重要3级衡量标准采用了易于量化的不可观察的投入，涉及拍卖利率证券(ARS)、公司的私募股权子公司持有的投资组合以及待售的住宅抵押贷款承诺。AR包括在州和市政证券中，总额为$2.0截至2021年9月30日，私募股权投资总额为600万美元，包括其他证券在内138.1百万美元。

下表列出了有关这些输入的信息。

关于第3级公允价值计量的量化信息加权
估价技术无法观察到的输入射程平均水平*
拍卖利率证券贴现现金流预计市场恢复期5年份5年份
估计市场汇率1.1%-1.3%1.2%
私募股权投资市场可比公司EBITDA倍数4.0-6.05.3
按揭贷款承诺贴现现金流提供资金的概率67.2%-100.0%87.0%
内含服务价值.8%-1.2%1.0%
*不可观察到的投入以工具的相对公允价值加权。

40
目录
按公允价值非经常性计量的工具
对于在2021年和2020年前9个月按公允价值计量且截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日仍持有的资产，下表提供了在各自时期确认的公允价值调整、用于确定每次调整的估值投入水平，以及相关个别资产或投资组合在2021年9月30日、2021年和2020年9月的账面价值。

公允价值计量使用
(单位：千)

公允价值
相同资产在活跃市场的报价
(1级)
重要的其他可观察到的输入
(2级)
不可观测的重要输入
(3级)
截至9月30日的9个月内确认的总收益(亏损)
2021年9月30日
*抵押品依赖型贷款$2,057 $— $— $2,057 $(349)
*抵押贷款偿还权9,774 — — 9,774 1,120 
购买长寿资产1,393 — — 1,393 (726)
2020年9月30日
*抵押品依赖型贷款$11,772 $— $— $11,772 $(3,214)
*抵押贷款偿还权5,731 — — 5,731 (1,823)

该公司在非经常性基础上计量的重要的3级计量与该公司在某些固定利率个人房地产贷款中保留的抵押贷款偿还权有关。抵押贷款偿还权包括在综合资产负债表的其他资产中，有关这些投入的信息见下表。

关于第3级公允价值计量的量化信息加权
估价技术无法观察到的输入射程平均水平*
抵押贷款偿还权贴现现金流贴现率9.02 %-9.35 %9.15 %
预付费速度(CPR)*11.46 %-14.21 %12.55 %
贷款服务成本-每年每笔贷款
*$70 -$72 $71 
*拖欠贷款；*$200 -$750 
**取消抵押品赎回权的贷款$1,000 
*基于利率分档的区间和加权平均数.

公司抵押贷款服务权的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入会定期更新，以适应市场状况的变化。实际汇率可能与我们的估计不同。提前还款速度和贴现率的提高对我们抵押贷款服务权的公允价值产生了负面影响。


41
目录
16. 金融工具的公允价值
本公司持有的金融工具之账面值及估计公允价值载述如下。公允价值估计是根据相关市场信息在特定时间点做出的。它们不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的许多金融工具没有市场，因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、风险特征和经济状况的判断。这些估计是主观的，涉及不确定性，不能精确地确定。假设的变化可能会对预估产生重大影响。

本公司金融工具的估计公允价值及其在估值层次内的公允价值计量分类如下：2021年9月30日和2020年12月31日：

账面金额
2021年9月30日的估计公允价值

(单位：千)

1级2级3级总计
金融资产
贷款：
业务$5,277,850 $— $— $5,220,005 $5,220,005 
房地产.建筑和土地
1,257,836 — — 1,238,620 1,238,620 
房地产-商务
2,937,852 — — 2,936,476 2,936,476 
房地产-个人
2,769,292 — — 2,772,259 2,772,259 
消费者
2,049,559 — — 2,046,338 2,046,338 
循环房屋净值281,442 — — 279,165 279,165 
消费信用卡569,976 — — 529,617 529,617 
透支
4,583 — — 4,236 4,236 
贷款总额15,148,390 — — 15,026,716 15,026,716 
持有待售贷款16,043 — 16,043 — 16,043 
投资证券14,395,504 791,308 13,419,585 184,611 14,395,504 
根据转售协议购买的证券1,750,000 — — 1,757,410 1,757,410 
银行存款生息存款1,888,545 1,888,545 — — 1,888,545 
现金和银行到期款项344,460 344,460 — — 344,460 
衍生工具55,065 — 53,442 1,623 55,065 
以信托形式持有的资产，用于递延补偿计划20,880 20,880 — — 20,880 
*总计$33,618,887 $3,045,193 $13,489,070 $16,970,360 $33,504,623 
金融负债
无息存款$11,622,855 $11,622,855 $— $— $11,622,855 
储蓄、利息检查和货币市场存款14,907,654 14,907,654 — — 14,907,654 
存单1,615,775 — — 1,617,580 1,617,580 
购买的联邦基金11,345 11,345 — — 11,345 
根据回购协议出售的证券2,242,408 — — 2,242,486 2,242,486 
其他借款3,949 — 3,949 — 3,949 
衍生工具12,466 — 12,183 283 12,466 
以信托形式持有的递延补偿计划负债20,880 20,880 — — 20,880 
*总计$30,437,332 $26,562,734 $16,132 $3,860,349 $30,439,215 
42
目录
账面金额
2020年12月31日的估计公允价值

(单位：千)
1级2级3级总计
金融资产
贷款：
业务$6,546,087 $— $— $6,467,572 $6,467,572 
房地产.建筑和土地
1,021,595 — — 995,873 995,873 
房地产-商务
3,026,117 — — 3,016,576 3,016,576 
房地产-个人
2,820,030 — — 2,830,521 2,830,521 
消费者
1,950,502 — — 1,953,217 1,953,217 
循环房屋净值307,083 — — 304,434 304,434 
消费信用卡655,078 — — 576,320 576,320 
透支
3,149 — — 3,068 3,068 
贷款总额16,329,641 — — 16,147,581 16,147,581 
持有待售贷款45,089 — 45,089 — 45,089 
投资证券12,626,296 841,025 11,638,558 146,713 12,626,296 
根据转售协议购买的证券850,000 — — 894,338 894,338 
银行存款生息存款1,747,363 1,747,363 — — 1,747,363 
现金和银行到期款项437,563 437,563 — — 437,563 
衍生工具89,889 — 86,447 3,442 89,889 
以信托形式持有的资产，用于递延补偿计划19,278 19,278 — — 19,278 
*总计$32,145,119 $3,045,229 $11,770,094 $17,192,074 $32,007,397 
金融负债
无息存款$10,497,598 $10,497,598 $— $— $10,497,598 
储蓄、利息检查和货币市场存款14,604,456 14,604,456 — — 14,604,456 
存单1,844,691 — — 1,847,277 1,847,277 
购买的联邦基金42,270 42,270 — — 42,270 
根据回购协议出售的证券2,056,113 — — 2,056,173 2,056,173 
衍生工具18,675 — 17,974 701 18,675 
以信托形式持有的递延补偿计划负债19,278 19,278 — — 19,278 
*总计$29,083,081 $25,163,602 $17,974 $3,904,151 $29,085,727 

17. 法律和监管程序
本公司在2021年9月30日有各种法律诉讼待决，这些诉讼都是在正常业务过程中发生的。虽然针对该公司的一些悬而未决的事项具体规定了原告要求的损害赔偿，但其他案件并未寻求具体数额的损害赔偿，或正处于法律程序的早期阶段。本公司就其认为可能出现亏损并可合理估计的所有法律和监管事项记录应计亏损。有些事情还处于早期阶段，还没有进展到可以确定损失金额是可能和可估量的地步。

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目录
第二项：公司管理层对财务状况和财务状况的讨论和分析
行动结果

以下讨论和分析应结合合并财务报表和相关附注、本报告中的统计信息和财务数据以及公司2020年年报Form 10-K阅读。截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的运营结果不一定表明任何其他时期将取得的结果。

前瞻性信息
这份报告可能包含受风险和不确定性影响的“前瞻性陈述”，包括有关可能或假定的未来经营结果的信息。许多可能发生的事件或因素可能会影响公司未来的财务结果和业绩。这可能导致结果或业绩与前瞻性陈述中表达的结果或业绩大不相同。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“估计”等词语、此类词语的变体以及其他类似表述旨在识别此类前瞻性陈述。这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及某些难以预测的风险、不确定性和假设。因此，实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达、预测或暗示的内容大不相同。读者不应完全依赖前瞻性陈述，应考虑本报告中讨论的所有不确定性和风险。前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。公司不承诺更新前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件，或反映意外事件的发生。这些可能的事件或因素包括：公司所在市场领域经济状况的变化，新冠肺炎疫情的影响，监管机构政策的变化，政府法律法规的变化，利率的波动，流动性要求的变化，公司所在市场领域的贷款需求，会计和税收原则的变化，所得税的估计，与其他提供金融服务的实体的竞争，网络安全威胁, 以及本公司2020年年度报告10-K表中第一部分1A项“风险因素”和第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”和本10-Q季度报告第二部分1A项中讨论的其他因素。除第II部分第1A项所述外，在截至2021年9月30日的季度内，公司在Form 10-K的2020年度报告中披露的风险因素没有发生重大变化。

关键会计政策
公司认定某些政策是关键的，因为它们要求管理层对本质上不确定的事项作出特别困难、主观和/或复杂的判断，而且可能在不同的条件下或使用不同的假设报告重大不同的金额。这些政策涉及信贷损失拨备和某些投资证券的估值。有关这些政策的讨论可以在公司2020年年报Form 10-K中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“关键会计政策”和“贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺责任”一节中找到。自2020年12月31日以来，公司对关键会计政策的应用没有变化。

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目录
选定的财务数据
截至9月30日的三个月截至9月30日的9个月
 2021202020212020
每股数据
**每股普通股净收益-基本$1.05 $1.06 *$3.55 $1.80 *
**每股普通股净收益-稀释后1.05 1.06 *3.54 1.80 *
**普通股现金股息.263 .257 *.788 .771 *
*每股普通股账面价值30.01 28.23 *
降低市场价格69.68 53.61 *
选定的比率
(基于平均资产负债表)
*将贷款转移到存款上(1)
54.44 %66.23 %57.91 %69.12 %
将无息存款占存款总额的比例提高40.90 39.61 40.15 36.96 
将股权转换为贷款(1)
23.17 20.54 21.68 20.96 
将股权与存款挂钩12.62 13.60 12.56 14.49 
将股本占总资产的比例提高10.22 10.90 10.22 11.42 
提高总资产回报率1.40 1.71 1.65 1.04 
**普通股股本回报率13.74 15.21 16.14 8.93 
(基于期末数据)
*将非利息收入增加到收入中(2)
39.11 37.50 39.66 37.42 
提高效率比(3)
59.95 55.00 57.76 57.37 
*第一级普通风险资本比率14.02 13.45 
**基于风险的一级资本充足率
14.02 13.45 
**基于风险的总资本比率14.83 14.62 
*有形普通股权益与有形资产比率(4)
9.71 10.11 
降低一级杠杆率
9.31 9.39 
*重申2020年12月分配的5%的股票股息。
(1)包括持有以供出售的贷款。
(二)收入包括净利息收入和非利息收入。
(3)效率比按非利息费用(不含无形资产摊销)占收入的百分比计算。
(4)有形普通股权益与有形资产比率是管理层认为是资本充足率和利用率的有用指标。
它为不同时期和不同公司之间的比较提供了有意义的基础，也有助于监管机构、投资者和分析师分析公司的财务状况。有形普通股权益和有形资产是非GAAP计量，不应被视为替代或优于根据GAAP编制的数据。

下表是GAAP总股本和总资产财务计量与非GAAP有形普通股总股本和总有形资产计量的对账。

九月三十日
(千美元)20212020
总股本$3,491,221 $3,306,264 
减少非控股权益10,551 601 
商誉较低138,921 138,921 
降低核心存款溢价4,684 1,452 
有形普通股权益总额(A)$3,337,065 $3,165,290 
总资产$34,497,543 $31,453,817 
商誉较低138,921 138,921 
降低核心存款溢价4,684 1,452 
有形资产总额(B)$34,353,938 $31,313,444 
有形普通股权益与有形资产比率(A)/(B)9.71 %10.11 %

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目录
经营成果
摘要
  截至9月30日的三个月截至9月30日的9个月
(千美元)20212020更改百分比20212020更改百分比
净利息收入$214,037 $215,962 (.9 %)$627,767 $620,084 1.2 %
信贷损失准备金7,385 (3,101)(338.1)59,272 (141,593)(141.9)
非利息收入137,506 129,572 6.1 412,694 370,750 11.3 
投资证券收益(损失)，净额13,108 16,155 (18.9)39,765 (1,275)新墨西哥州
非利息支出(211,620)(190,858)10.9 (602,319)(572,068)5.3 
所得税(34,662)(34,375).8 (111,947)(54,209)106.5 
非控制性利息收入(费用)(3,193)(907)新墨西哥州(9,373)2,479 新墨西哥州
可归因于Commerce BancShares，Inc.的净收入122,561 132,448 (7.5)415,859 224,168 85.5 
优先股股息— (7,466)(100.0)— (11,966)(100.0)
普通股股东可获得的净收入$122,561 $124,982 (1.9 %)$415,859 $212,202 96.0 %
N.M.-没有意义

截至2021年9月30日的季度，Commerce BancShares，Inc.的净收入(净收入)为1.226亿美元，与去年第三季度相比减少了990万美元，降幅为7.5%。本季度年化平均资产回报率为1.40%，年化平均股本回报率为13.74%，效率比为59.95%。稀释后每股普通股收益为1.05美元，与2020年第三季度的每股1.06美元相比下降了0.9%，与上一季度的每股1.38美元相比下降了23.9%。

与去年第三季度相比，净利息收入减少190万美元，降幅为0.9%，主要是因为贷款利息和根据转售协议购买的证券的利息分别减少了790万美元和220万美元。这些减幅因存款及借款利息开支减少420万元，以及投资证券利息收入增加340万元而被部分抵销。信贷损失准备金减少1050万美元，原因是贷款和无资金承付款的信贷损失准备金估计数减少以及贷款净冲销减少。与2020年第三季度相比，非利息收入增加了790万美元，增幅为6.1%，主要是由于信托费、银行卡净手续费和存款账户手续费的增长，但贷款手续费和销售额的下降部分抵消了这一增长。本季度投资证券净收益总计1310万美元，而去年同期净收益为1620万美元。本季度的证券净收益主要来自公司私募股权投资组合中1300万美元的未实现公允价值收益。与2020年第三季度相比，非利息支出增加了2080万美元，增幅为10.9%，主要原因是非经常性诉讼和解费用、较高的工资和福利费用以及数据处理和软件费用。

2021年前9个月的净收入为4.159亿美元，比去年同期增加1.917亿美元，增幅为85.5%。稀释后每股普通股收益为3.54美元，较上年同期的每股1.80美元增长96.7%。2021年前9个月，年化平均资产收益率为1.65%，年化平均权益收益率为16.14%，效率比为57.76%。净利息收入较上年同期增加770万美元，或1.2%。这一增长是由于存款和借款利息支出减少2780万美元以及投资证券利息收入增加620万美元，但部分被贷款利息收入减少2750万美元所抵消。2021年前9个月的信贷损失拨备收益为5930万美元，而去年同期的拨备支出为1.416亿美元，因此减少了2.09亿美元。非利息收入较去年前九个月增加4,190万美元，或11.3%，主要归因于信托费、银行卡净手续费以及贷款手续费和销售增加。由于工资和福利以及数据处理和软件费用的增加，以及递延贷款发放成本的降低，非利息支出比去年前9个月增加了3030万美元，增幅为5.3%。

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目录
净利息收入
下表按生息资产和计息负债的主要类别汇总了在全额应税等值基础上净利息收入的变化，确定了与交易量和利率相关的变化。不只是由于交易量或费率的变化而产生的变化被分配到费率中。

净利息收入变动分析
截至2021年9月30日的三个月与2020年截至2021年9月30日的9个月与2020年
 由于以下原因造成的更改由于以下原因造成的更改
 
(单位：千)		平均值
卷		平均值
费率
总计		平均值
卷		平均值
费率
总计
利息收入，全额应税等值基础：
贷款：
中国商业银行$(9,486)$6,838 $(2,648)$(6,101)$5,238 $(863)
中国房地产-建筑和土地1,831 (672)1,159 5,745 (5,159)586 
中国房地产-商务(61)(459)(520)2,026 (6,914)(4,888)
中国房地产-个人479 (1,959)(1,480)6,517 (7,631)(1,114)
中国消费者517 (2,436)(1,919)1,193 (9,471)(8,278)
*循环房屋净值(395)129 (266)(1,470)(846)(2,316)
中国消费者信用卡(2,292)(109)(2,401)(8,454)(2,969)(11,423)
**透支— — — — — — 
*贷款总利息(9,407)1,332 (8,075)(544)(27,752)(28,296)
持有待售贷款(74)(3)(77)287 (139)148 
投资证券：
**美国政府和联邦机构证券(400)3,736 3,336 (918)13,653 12,735 
*政府支持的企业义务(284)19 (265)(1,672)(401)(2,073)
*州和市政义务1,737 (915)822 11,888 (6,296)5,592 
*抵押贷款支持证券(MBS)4,205 (7,351)(3,146)24,116 (41,209)(17,093)
*资产支持证券7,218 (6,263)955 20,737 (19,639)1,098 
**其他证券2,197 (700)1,497 5,354 457 5,811 
*投资证券的总利息14,673 (11,474)3,199 59,505 (53,435)6,070 
出售的联邦基金1 — 1 4 (3)1 
根据转售协议购买的证券10,384 (12,624)(2,240)10,149 (9,043)1,106 
银行存款生息存款398 336 734 2,059 (1,947)112 
利息收入总额15,975 (22,433)(6,458)71,460 (92,319)(20,859)
利息支出：
存款：
节省了大量资金。66 (46)20 258 (195)63 
*利率检查和货币市场428 (1,837)(1,409)2,550 (12,341)(9,791)
10万美元以下的存单(210)(612)(822)(813)(2,377)(3,190)
*10万美元及以上的存单(236)(1,826)(2,062)(1,158)(8,026)(9,184)
*存款总利息48 (4,321)(4,273)837 (22,939)(22,102)
购买的联邦基金和出售的证券
签署回购协议117 (43)74 486 (5,135)(4,649)
其他借款— 1 1 (1,030)3 (1,027)
利息支出总额165 (4,363)(4,198)293 (28,071)(27,778)
净利息收入，税额等值基础$15,810 $(18,070)$(2,260)$71,167 $(64,248)$6,919 

2021年第三季度净利息收入为2.14亿美元，比2020年第三季度减少190万美元。在税金当量(T/E)基础上，2021年第三季度净利息收入总计2.169亿美元，比去年同期减少230万美元，比上一季度增加580万美元。净利息收入的减少
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与2020年第三季度相比，这主要是由于贷款(T/E)的利息收入减少810万美元和根据转售协议购买的证券减少220万美元，但投资证券(T/E)的利息收入增加320万美元以及计息存款的利息支出减少430万美元部分抵消了这一影响。贷款利息总额(T/E)的下降主要是平均余额下降的结果，但平均利率的增长部分抵消了这一下降。投资证券(T/E)的利息收入增加，主要是由于平均余额增加，但部分被较低的利率所抵消，而计息存款费用的减少是由于支付的平均利率下降所致。该公司本季度的盈利资产净收益率(T/E)为2.58%，而2020年第三季度为2.97%。

总利息收入(T/E)比2020年第三季度减少了650万美元。2021年第三季度贷款利息收入(T/E)为1.439亿美元，比去年同期减少810万美元，降幅为5.3%。利息收入较去年同季减少，主要是由於平均贷款余额减少11亿元，减幅为6.8%，但有关跌幅因平均利率上升5个基点而被部分抵销。利息收入的大部分减少出现在商业、消费信用卡、消费和个人房地产贷款类别。建造及土地贷款类别的利息收入增加，部分抵销了这些跌幅。由于平均余额下降13亿美元，企业贷款利息收入减少了260万美元，但平均利率增加了48个基点，部分抵消了这一影响。企业贷款平均余额下降的主要原因是Paycheck Protection Program(PPP)贷款减少9.308亿美元，而收益率上升的部分原因是PPP贷款收益率上升，2021年第三季度PPP贷款收益率为7.73%。消费信用卡贷款利息减少240万元，主要是由於平均结余减少7980万元。消费贷款利息下降190万美元，原因是平均利率下降48个基点，但平均余额增加4890万美元(即2.5%)，部分抵消了这一下降。个人房地产贷款利息收入下降150万美元，原因是平均利率下降29个基点，但平均余额增加5330万美元，降幅为2.0%，部分抵消了这一下降。利息收入(T/E)的减少部分被建筑和土地贷款利息增加120万美元所抵消，这主要是由于平均贷款余额增加了1.942亿美元，即19.9%。, 部分被赚取的平均利率下降23个基点所抵消。

2021年第三季度投资证券利息收入(T/E)为6570万美元，比去年同期增加320万美元。利息收入的增加主要来自美国政府和联邦机构债务的利息收入，增加了330万美元，这主要是由于该公司的美国国债通胀保值证券(TIPS)的通胀收入增加所致。与TIPS相关的利息收入与消费者物价指数(CPI)挂钩，比去年同期增加了340万美元。其他证券的利息增加了150万美元，这主要是由于该公司私募股权投资组合的投资分配所致。由于平均余额增加了15亿美元，资产支持证券的利息增加了95.5万美元，但平均利率下降了82个基点，部分抵消了这一影响。此外，州和市政债务的利息收入增加了82.2万美元，这是因为平均余额增加了2.724亿美元，增幅为15.4%，部分抵消了平均利率下降18个基点的影响。投资证券利息收入(T/E)的增加部分被抵押贷款支持证券利息的下降所抵消，抵押贷款支持证券的利息下降了310万美元，原因是平均利率下降了42个基点，但平均余额增加了8.55亿美元，增幅为13.7%。截至2021年9月30日，该公司记录了500万美元的溢价摊销调整，这增加了本季度的利息收入，以反映抵押贷款支持证券的提前还款速度估计略有放缓。2021年第三季度，总投资组合的平均余额(不包括可供出售债务证券的未实现公允价值调整)为138亿美元，而2020年第三季度为111亿美元。

根据转售协议购买的证券的利息收入比去年同期减少了220万美元，这是因为平均赚取的利率下降了307个基点，部分被平均余额增加7.832亿美元所抵消。2021年第三季度，根据转售协议(Resell Agreement)购买的2.5亿美元证券到期，这些证券的平均利率为4.7%，取而代之的是7.0亿美元的转售协议，利率约为0.28%。美联储余额的利息收入增加了73.4万美元，原因是平均投资余额增加了16亿美元，赚取的平均利率增加了5个基点。

2021年第三季度，全部计息资产的平均税当量收益率为2.62%，低于2020年第三季度的3.07%。

与2020年第三季度相比，总利息支出减少了420万美元，这是由于计息存款的利息支出减少了430万美元，但借款利息支出增加了7.5万美元，略有抵消这一影响。存款利息开支减少，主要是因为整体平均利率下降12个基点。由于平均利率下降55个基点，加上平均余额减少2.671亿美元，存单的利息支出减少了290万美元。利息支票和货币市场账户的利息支出下降了140万美元，这是由于支付的平均利率下降了5个基点，部分被16亿美元的平均余额增加所抵消。
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由于客户回购协议的平均余额增加，借款利息支出略有增加。2021年第三季度和2020年第三季度，所有有息负债的整体平均利率分别为0.06%和0.17%。

2021年前9个月的净利息收入(T/E)为6.367亿美元，而2020年同期为6.298亿美元。2021年前9个月，净息差为2.63%，而2020年同期为3.07%。
2021年前9个月的总利息收入(T/E)比去年同期减少了2090万美元，主要原因是贷款利息收入(T/E)下降，但部分被投资证券利息(T/E)增加所抵消。贷款利息收入(T/E)下降了2830万美元，降幅为6.1%，原因是平均利率下降了27个基点。贷款利息下降主要是由於平均贷款余额下降，加上平均利率下降。此外，商业房地产、消费和个人房地产贷款利息下降，原因是平均利率下降，但部分被较高的平均余额所抵消，而房屋净值贷款的利息下降，是因为平均余额和利率下降。

投资证券(T/E)的利息收入增长了610万美元，主要是因为平均余额增加了34亿美元，但平均利率下降了55个基点，部分抵消了这一增长。美国政府和联邦机构债务的利息收入增加了1,270万美元，主要是由于TIPS利息收入增加。州和市政债务的利息增加了560万美元，原因是平均余额增加，但部分被较低的平均利率所抵消。其他证券的利息收入增加，部分原因是从该公司的私募股权投资组合中收到了分派。由于平均余额增加，资产支持证券的利息收入也比前一年有所增加，但部分被较低的利率所抵消。抵押贷款支持证券(MBS)的利息收入下降，部分抵消了这些增长。由于平均利率下降，抵押贷款支持证券的利息减少了1710万美元，但平均余额的增加部分抵消了这一下降。由于平均余额和平均利率都下降，政府支持的企业债务赚取的利息也减少了。

根据转售协议购买的证券的利息收入增加了110万美元，这是由于平均余额增加，但部分被较低的平均利率所抵消。美联储(Federal Reserve)余额赚取的利息略有增加，原因是平均投资余额增加了11亿美元，部分被平均利率下降12个基点所抵消。

与去年同期相比，2021年前9个月的总利息支出减少了2780万美元。计息存款的利息支出减少2210万美元，主要是因为支付的整体利率下降了22个基点。利息支票和货币市场账户余额的利息支出减少了980万美元，主要原因是支付的利率下降了12个基点，部分被较高的平均余额所抵消。CD的利息支出下降了1240万美元，原因是支付的利率下降了81个基点，加上平均余额下降。

借款利息支出减少570万美元，主要是由于客户回购协议支付的利率降低。有息负债的总成本从去年同期的0.31%降至0.07%。

本讨论的最后一页汇总了平均资产和负债以及相应的赚取/支付的平均费率。


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非利息收入
  截至9月30日的三个月截至9月30日的9个月
(千美元)20212020更改百分比20212020更改百分比
银行卡交易费$42,815 $37,873 13.0 %$123,118 $111,818 10.1 %
信托费48,950 40,769 20.1 139,334 118,676 17.4 
存款账户手续费及其他手续费25,161 23,107 8.9 71,724 69,063 3.9 
资本市场收费3,794 3,194 18.8 12,102 10,756 12.5 
消费者经纪服务4,900 4,011 22.2 13,484 11,099 21.5 
贷款手续费和销售额6,842 9,769 (30.0)24,472 17,653 38.6 
其他5,044 10,849 (53.5)28,460 31,685 (10.2)
非利息收入总额$137,506 $129,572 6.1 %$412,694 $370,750 11.3 %
非利息收入占总收入的百分比*39.1 %37.5 %39.7 %37.4 %
*总收入 包括净利息收入和非利息收入。

下表是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间银行卡交易手续费净额汇总。

截至9月30日的三个月截至9月30日的9个月
(千美元)20212020更改百分比20212020更改百分比
借记卡净手续费$10,402 $9,721 7.0 %$30,274 $27,863 8.7 %
信用卡净手续费3,863 3,359 15.0 11,389 9,749 16.8 
净商户费用5,202 4,551 14.3 14,711 13,165 11.7 
公司卡净手续费23,348 20,242 15.3 66,744 61,041 9.3 
银行卡交易手续费总额$42,815 $37,873 13.0 %$123,118 $111,818 10.1 %

2021年第三季度，非利息收入总额为1.375亿美元，而去年同期为1.296亿美元，增加了790万美元，增幅为6.1%。增加的主要原因是信托费和银行卡净手续费增加。此外，存款账户手续费、消费者经纪手续费和资本市场手续费与去年同期相比有所增长，但部分被贷款手续费和销售及其他非利息收入的下降所抵消。本季度银行卡交易手续费比去年同期增长490万美元，增幅为13.0%，原因是公司卡净手续费增长310万美元，借记卡净手续费增长681000美元，商户净手续费增长65.1万美元，信用卡净手续费增长50.4万美元。公司卡净费用和信用卡净费用的增长主要是由于交换收入增加，但部分被更高的奖励费用所抵消。借记卡净费用的增长主要是由于交换收入增加，而商户净费用的增长主要是由于商户费用增加，但部分被网络费用增加所抵消。该季度的信托费用比去年同期增加了820万美元，增幅为20.1%，原因是私人客户和机构信托费用上涨，这两项费用分别增长了22.9%和11.2%。与去年同期相比，存款账户手续费增加210万美元，增幅为8.9%，主要是由于透支和返还项目费用以及企业现金管理费上涨。由于年金和咨询费的增长，资本市场手续费增加了60万美元，增幅为18.8%，而消费者经纪服务费增加了88.9万美元，增幅为22.2%。与去年同期相比，贷款手续费和销售额减少了290万美元，降幅为30.0%，主要原因是抵押贷款银行收入下降。其他非利息收入减少580万美元，降幅为53.5%, 主要原因是现金清扫佣金和税收抵免销售费用分别为160万美元和110万美元。此外，本季度在一项权益法投资上录得200万美元的亏损。

2021年前9个月的非利息收入为4.127亿美元，而2020年为3.708亿美元，增幅为4190万美元，增幅为11.3%。银行卡手续费增加了1130万美元，增幅为10.1%，原因是公司卡净手续费增加了570万美元，借记卡净手续费增加了240万美元，信用卡净手续费增加了160万美元，商家净手续费增加了150万美元。由于私人客户和机构信托费用收入的增长，信托费用收入增加了2070万美元，增幅为17.4%。存款账户费用增加270万美元，原因是公司现金管理费以及透支和返还项目费用增加，但部分被个人账户存款费用下降所抵消。在截至2021年9月30日的9个月里，企业现金管理费占总存款费的51.9%，而透支费占总存款费的23.9%。由于年金和咨询费上涨，资本市场手续费增加了130万美元，而消费者经纪服务手续费增加了240万美元，增幅为21.5%。贷款手续费和销售额增加680万美元，或38.6%，主要归因于抵押贷款银行业务收入的增长。其他收入减少320万美元，主要是由于现金清扫佣金、税收抵免销售费用以及权益法投资亏损260万美元。这些下降部分被分行销售的收益以及更高的利率掉期费用、支票销售和电汇费用以及国际费用所抵消。

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目录
投资证券收益(亏损)，净额
截至9月30日的三个月截至9月30日的9个月
(单位：千)2021202020212020
出售可供出售债务证券的净收益$— $13,674 $— $16,965 
出售股权证券的净收益— — — 2 
私募股权投资的销售净收益(亏损)和公允价值调整12,971 2,389 39,613 (18,116)
权益证券公允价值调整，净额137 92 152 (126)
投资证券收益(亏损)合计(净额)$13,108 $16,155 $39,765 $(1,275)

投资证券的净损益在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的收益中确认，如上表所示。2021年第三季度报告的证券净收益为1310万美元，而去年同期的净收益为1620万美元。2021年第三季度的净收益主要包括公司私募股权投资的公允价值净收益1300万美元。去年同一季度投资证券的净收益主要包括出售可供出售的债务证券实现的1370万美元的净收益和该公司私募股权投资的240万美元的公允价值净收益。

截至2021年9月30日的9个月，投资证券净收益3980万美元计入收益，而2020年同期净亏损130万美元。2021年前9个月的净收益主要包括出售私募股权投资实现的160万美元收益和3800万美元的私募股权投资公允价值净收益。2020年前9个月的净亏损主要包括私人股本投资的公允价值调整，这在很大程度上被出售可供出售的债务证券实现的净收益所抵消。可归因于少数股权的私募股权活动部分在综合损益表中报告为非控股权益，导致2021年前9个月的支出为770万美元，2020年前9个月的收入为320万美元。

非利息支出
  截至9月30日的三个月截至9月30日的9个月
(千美元)20212020更改百分比20212020更改百分比
薪金和员工福利$132,824 $127,308 4.3 %$392,608 $383,004 2.5 %
净入住率12,329 12,058 2.2 35,877 35,075 2.3 
装备4,440 4,737 (6.3)13,398 14,313 (6.4)
补给和通讯4,530 4,141 9.4 12,688 13,226 (4.1)
数据处理和软件25,598 23,610 8.4 76,015 71,002 7.1 
营销5,623 4,926 14.1 16,461 14,706 11.9 
其他26,276 14,078 86.6 55,272 40,742 35.7 
非利息支出总额$211,620 $190,858 10.9 %$602,319 $572,068 5.3 %

2021年第三季度的非利息支出为2.116亿美元，比去年第三季度的1.909亿美元增加了2080万美元，增幅为10.9%。费用增加的主要原因是非经常性诉讼和解费用以及较高的薪金和福利费用以及数据处理和软件费用。工资和员工福利支出增加了550万美元，增幅为4.3%，主要是因为激励性薪酬增加。 截至2021年9月30日，全职相当于员工总数为4582人，而2020年9月30日为4825人。入住率、用品和通讯费用分别增加了27.1万美元和38.9万美元，而设备支出下降了29.7万美元。数据处理和软件支出增加了200万美元，增幅为8.4%，原因是银行卡处理费和服务提供商成本增加，而营销支出增加了69万6千美元，增幅为14.1%。其他非利息支出增加了1220万美元，主要是由于820万美元的非经常性诉讼和解成本。此外，法律和专业费用以及旅行和娱乐费用分别增加了130万美元和110万美元。

2021年前9个月的非利息支出为6.023亿美元，比2020年前9个月增加了3030万美元，增幅为5.3%。工资和福利支出增加了960万美元，增幅为2.5%，主要原因是激励性薪酬和医疗费用的成本上升，但全职和兼职工资支出的下降部分抵消了这一增长。入住费增加了80.2万美元，而用品和通讯费减少了53.8万美元。设备费用减少91.5万美元，主要原因是折旧和服务合同费用降低。数据处理费用增加了500万美元，增幅为7.1%，这主要是因为服务提供商的成本上升，而营销费用增加了180万美元，增幅为11.9%。
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目录
其他非利息支出增加了1,450万美元，主要是由于上述非经常性诉讼和解、较低的递延贷款发放成本以及较高的FDIC保险和法律费用支出。这些费用的增加被差旅和娱乐费用的减少以及公司抵押贷款服务权的减值费用的减少部分抵消了。


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贷款信用损失拨备和拨备及无资金贷款承诺责任
 截至三个月截至9月30日的9个月
9月2021年3月30日2021年6月30日9月30、202020212020
贷款信贷损失准备
上期末余额$172,395 $200,527 $240,744 $220,834 $160,682 
美国采用ASU 2016-13年度— — — — (21,039)
期初余额$172,395 $200,527 $240,744 $220,834 $139,643 
*为贷款信贷损失拨备(5,961)(27,433)3,200 $(43,749)$123,559 
*净贷款冲销(收回)：
《纽约时报》《商业周刊》：
*业务65 (4,909)208 (4,848)3,084 
*房地产--建筑及土地— — (1)1 (1)
*业务(5)(85)(13)(70)(40)
商业贷款净额冲销(收回)60 (4,994)194 (4,917)3,043 
*个人银行业务：
*房地产--个人(26)(16)(198)(27)(273)
*消费者496 378 211 1,637 3,284 
*循环房屋净值(22)28 (86)29 (158)
*消费信用卡2,908 5,155 7,263 17,044 20,004 
*透支*透支243 148 200 544 942 
个人银行贷款净额冲销3,599 5,693 7,390 19,227 23,799 
净贷款冲销总额3,659 699 7,584 14,310 26,842 
期末余额$162,775 $172,395 $236,360 $162,775 $236,360 
对资金不足的贷款承诺的负债
上期末余额$24,208 $42,430 $35,299 $38,307 $1,075 
美国采用ASU 2016-13年度— — — — 16,090 
期初余额24,208 42,430 35,299 38,307 17,165 
无资金贷款承诺的信贷损失准备金(1,424)(18,222)(99)(15,523)18,035 
期末余额22,784 24,208 35,200 22,784 35,200 
贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的责任$185,559 $196,603 $271,560 $185,559 $271,560 

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目录
 截至三个月截至9月30日的9个月
9月2021年3月30日2021年6月30日9月30、202020212020
年化净贷款冲销(收回)*：
商业广告：
中国商业银行— %(.32 %).01 %(.11 %).07 %
中国房地产-建筑和土地— — — — — 
中国房地产-商务— (.01)— — — 
商业贷款净额冲销(收回)— (.19).01 (.06).04 
个人银行业务：
中国房地产-个人— — (.03)— (.01)
中国消费者.10 .08 .04 .11 .22 
*循环房屋净值(.03).04 (.10).01 (.06)
中国消费者信用卡2.04 3.59 4.47 3.91 3.93 
**透支18.87 15.89 29.59 17.59 39.16 
个人银行贷款净额冲销.25 .40 .52 .45 .57 
年化净贷款冲销总额.10 %.02 %.18 %.12 %.23 %
*占平均贷款的百分比(不包括持有以供出售的贷款)

该公司有一个既定的程序来确定贷款信贷损失拨备的金额和无资金贷款承诺的负债，评估其投资组合中预期的风险和损失。这一过程根据贷款池和无资金贷款承诺的津贴估计数提供津贴，并根据某些单独评估的贷款和无资金贷款承诺提供第二个较小的部分。本公司厘定贷款信贷损失拨备及无资金借贷承担负债的政策及程序载于综合财务报表附注1及“信贷损失准备“内部讨论关键会计政策在2020年表格10-K年度报告的项目7中。

2021年第三季度的净贷款冲销为370万美元，而上一季度为69.9万美元，去年第三季度为760万美元。2021年第三季度，该公司记录的商业贷款净冲销为6万美元，而上一季度的净回收为500万美元。前一季度商业贷款的净回升是由于两笔商业贷款的回升所致。年消费信用卡贷款净冲销减少220万美元2021年第三季度，与上一季度相比员工薪酬与去年同期相比，2021年第三季度的净贷款冲销减少了390万美元。与去年同期相比，2021年第三季度净冲销减少是由消费信用卡贷款净冲销减少440万美元推动的。

在截至2021年9月30日的三个月里，平均消费信用卡贷款的年化净冲销总额为2.04%，而上一季度为3.59%，去年同期为4.47%。消费贷款本季度的年化净冲销金额为0.08%，而上一季度和去年同期分别为0.08%和0.04%。2021年第三季度，年化净贷款冲销总额为0.10%，而上一季度为0.02%，去年同期为0.18%。

贷款信贷损失准备金的继续收回是由于预测有所改善，加上净冲销低于预期。由于大流行引发的经济衰退，信贷损失拨备在2020年上半年大幅增加。2020年上半年使用的经济预测捕捉到了高失业率带来的极端不确定性，但通过各种政府刺激计划，新冠肺炎疫苗的开发和增加导致公共健康危机的改善，预计的净冲销没有实现，经济预测得到改善，从而能够在2021年释放信贷损失拨备。因此，2021年第三季度的信贷损失准备金(包括贷款和无资金来源的贷款承诺准备金)为740万美元，而2021年第二季度的效益为4570万美元，2020年第三季度的支出为310万美元。本季度，贷款信贷损失准备金为600万美元，比上一季度的2740万美元减少了2150万美元。与2020年第三季度的拨备支出相比，本季度的贷款信贷损失拨备减少了920万美元.

截至2021年9月30日的9个月，净贷款冲销总额为1,430万美元，而去年同期为2,680万美元。2021年前9个月，该公司录得490万美元的商业贷款净回收，而2020年前9个月的贷款净冲销为300万美元。此外，消费者
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目录
与去年同期相比，2021年前9个月的贷款净冲销减少了160万美元，消费信用卡贷款净冲销减少了300万美元。2021年前9个月的贷款信贷损失拨备为4380万美元，减少了贷款信贷损失拨备。截至2020年9月30日的贷款信贷损失拨备为2.364亿美元，截至2020年9月30日的9个月拨备支出为1.236亿美元。

本季度，无资金贷款承诺的信贷损失拨备收益为140万美元，比上一季度增加1680万美元(收益1820万美元)，与2020年第三季度相比减少130万美元。截至2021年9月30日，无资金贷款承诺的负债为2280万美元，而2021年6月30日为2420万美元，2020年9月30日为3520万美元。该公司的无资金贷款承诺主要涉及建筑贷款，该公司对其无资金贷款承诺中的信贷损失的估计采用与其对贷款信贷损失的估计相同的模型和预测。关于公司信贷损失估算中使用的模型投入的进一步讨论，见附注2。

在截至2021年9月30日的季度，贷款信贷损失拨备比截至2021年6月30日的贷款信贷损失拨备减少了960万美元。减少的主要原因是经济预测有所改善。商业贷款信用损失准备小幅增加12.6万美元，包括消费信用卡贷款在内的个人银行贷款信用损失准备减少970万美元。虽然预测继续改善，但津贴考虑了未来新冠肺炎对消费者和商业投资组合潜在中断的不确定性。截至2021年9月30日，贷款信用损失拨备为1.628亿美元，而2021年6月30日和2021年3月31日分别为1.724亿美元和2.05亿美元，分别占总贷款的1.07%、1.10%和1.22%。

该公司认为，贷款信贷损失拨备和无资金承诺的负债足以弥补贷款组合中预期的损失，包括截至2021年9月30日的无资金承诺。

贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的负债是需要作出重大判断的估计数，包括对宏观经济环境的预测。该公司使用第三方宏观经济预测，该预测因经济状况和事件而不断变化。预测的这些变化导致贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的负债出现波动。本公司使用其最佳判断评估宏观经济预测和内部亏损数据，以估算贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的负债。这些估计值将根据基础外部和内部数据的变化进行定期调整。

贷款组合的风险要素
下表列出了逾期90天且仍在计息的不良资产和贷款。不良资产包括非应计贷款和丧失抵押品赎回权的房地产。当管理层不期望收取与可接受和商定的偿还条件一致的付款时，贷款被置于非应计状态。逾期90天的本金和/或利息支付的贷款通常被列为非应计项目，除非这些贷款既有良好的担保，又处于收回过程中，或者它们是根据监管规则豁免被归类为非应计项目的个人银行贷款。2020年，CARE法案第4013条签署成为法律，为金融机构提供了暂停将与新冠肺炎大流行相关的修改归类为问题债务重组的要求的选项。2020年12月27日签署的2021年综合拨款法案将这一暂停期限延长至2022年1月1日。在确定客户的修改是否属于问题债务重组分类时，公司遵循CARE法案的指导。有关更多信息，请参阅注释2。

(千美元)
2021年9月30日2020年12月31日
非权责发生制贷款$10,421 $26,540 
丧失抵押品赎回权的房地产115 93 
不良资产总额$10,536 $26,633 
不良资产占贷款总额的百分比.07 %.16 %
不良资产占总资产的百分比.03 %.08 %
逾期90天且仍在应计利息的贷款总额$10,496 $22,190 

截至2021年9月30日，非权责发生制贷款总额为1,040万美元，较2020年12月31日的余额减少1,610万美元。减少主要是商业贷款，减少1,420万元。2021年9月30日，
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目录
非应计项目贷款包括商业贷款(79.6%)、个人房地产贷款(14.9%)及商业房地产贷款(5.5%)。截至2021年9月30日，丧失抵押品赎回权的房地产总额为11.5万美元，与2020年12月31日相比增加了2.2万美元。截至2021年9月30日，逾期90天或以上且仍在计息的贷款总额为1050万美元，比2020年12月31日减少了1170万美元。按类别划分的非应计贷款和逾期90天的贷款余额以及仍在应计利息的余额列于“拖欠和非应计贷款”合并财务报表附注2部分。

除上述不良及逾期贷款外，本公司亦已确定管理层担心借款人是否有能力满足现有还款条件的贷款。根据公司的内部评级系统，它们被归类为不合标准。这些贷款通常由房地产或其他借款人资产担保，从而降低了它们成为不良资产时损失的可能性。尽管这些贷款通常被认定为潜在问题贷款，但它们可能永远不会成为不良贷款。截至2021年9月30日，这类贷款总额为3.357亿美元，2020年12月31日为3.618亿美元，减少2,610万美元，降幅为7.2%。

(单位：千)
2021年9月30日2020年12月31日
潜在问题贷款：
中国商业银行$45,710 $133,039 
中国房地产-建筑和土地40,553 29,378 
中国房地产-商务249,017 198,666 
中国房地产-个人414 670 
潜在问题贷款总额$335,694 $361,753 

截至2021年9月30日，该公司有1.299亿美元的贷款，这些贷款的条款在问题债务重组的情况下进行了修改或重组。根据会计准则的定义，这些贷款已扩大到正在经历财务困难并已获得优惠的借款人，并将在“问题债务重组”合并财务报表附注2部分。这一余额包括总额为1.106亿美元的某些商业贷款，由于这种分类，这些贷款被归类为不合格贷款，并包括在上表中。

具有特殊风险特征的贷款
除拖欠情况外，管理层主要依赖内部风险评级系统来评估贷款组合中的风险，这些统计数字载于综合财务报表附注2。然而，某些类型的贷款由于其条款、地点或特殊条件而被认为有很高的损失风险。下面提供了有关这些类别中的主要贷款类型及其风险特征的其他信息。基于贷款与价值比率(LTV)的信息通常是根据贷款发放日的估值计算的。本公司通常在贷款续签或修改时，或如果贷款严重拖欠或正在丧失抵押品赎回权的过程中，获得最新的评估或估值。

房地产--建筑和土地贷款
如下表所示，截至2021年9月30日，该公司的建筑和土地贷款组合占未偿还贷款总额的8.3%。建筑和土地贷款中最大的组成部分是商业建筑，在截至2021年9月30日的9个月里增加了2.316亿美元。截至2021年9月30日，多户住宅建设贷款总额约为2.944亿美元，占商业建筑贷款组合的27.7%，而截至2020年12月31日，多户住宅建设贷款总额为2.38亿美元，占28.8%。

(千美元)9月30日，
2021


占总数的百分比
的百分比
总计
贷款
2020年12月31日
    

占总数的百分比
的百分比
总计
贷款
商业性建筑$1,059,113 84.2 %7.0 %$827,546 81.0 %5.1 %
住宅建设103,825 8.3 .7 94,729 9.3 .6 
商业用地和土地开发48,754 3.9 .3 40,021 3.9 .2 
住宅用地和土地开发46,144 3.6 .3 59,299 5.8 .4 
房地产-建筑和土地贷款总额$1,257,836 100.0 %8.3 %$1,021,595 100.0 %6.3 %

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目录
房地产-商业贷款
截至2021年9月30日，商业房地产贷款总额为29亿美元，占公司总贷款组合的19.4%。这些贷款包括制造业和仓库建筑、小型写字楼和医疗建筑、教堂、酒店和汽车旅馆、购物中心和其他商业地产。截至2021年9月30日，38.0%的商业地产贷款用于业主自住型房地产，这在历史上导致净冲销率低于非业主自住型商业地产贷款。

(千美元)9月30日，
2021


占总数的百分比
的百分比
总计
贷款
2020年12月31日


占总数的百分比
的百分比
总计
贷款
业主自住$1,115,184 38.0 %7.4 %$1,145,862 37.9 %7.0 %
办公室362,440 12.3 2.4 385,392 12.7 2.4 
零售321,768 11.0 2.1 349,461 11.5 2.1 
多户住宅301,734 10.3 2.0 301,161 10.0 1.8 
酒店265,247 9.0 1.8 271,189 9.0 1.7 
老年生活185,116 6.3 1.2 195,800 6.5 1.2 
农场162,660 5.5 1.1 169,692 5.6 1.0 
工业98,369 3.3 .6 78,341 2.6 .5 
其他125,334 4.3 .8 129,219 4.2 .8 
房地产-商业贷款总额$2,937,852 100.0 %19.4 %$3,026,117 100.0 %18.5 %

循环房屋净值贷款
截至2021年9月30日，该公司有2.814亿美元的循环房屋净值贷款，这些贷款通常以住宅房地产为抵押。大部分贷款(93.1%)的贷款条款只要求每月支付利息。这些贷款提供三个主要产品线：LTV高达80%、80%至90%和90%至100%。截至2021年9月30日，原始LTV高于80%的贷款未偿还本金为3,130万美元，占投资组合的11.1%，而截至2020年12月31日的未偿还本金为3,210万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，逾期30天的循环房屋净值贷款余额总额为200万美元，2021年9月30日和2020年12月31日没有非权责发生状态的循环房屋净值贷款。当前投资组合总余额的加权平均FICO得分为792分。到期时，这些账户被重新承保，如果符合公司信贷、抵押品和能力政策的条件，借款人可以选择续签信用额度，或者将未偿还余额转换为摊销贷款。如果不符合条件，则需要摊销，或者借款人可能会偿还贷款。在2021年至2023年的剩余时间里，公司目前未偿还余额的大约15%预计将到期。在这些余额中，大约93%的FICO得分在700或更高。该公司预计，随着这些贷款到期，亏损不会大幅增加，因为它们的FICO分数高，LTV低，历史亏损水平低。

消费贷款
消费贷款组合中有几个直接和间接的产品线，包括购买汽车、摩托车、船舶和房车的贷款。截至2021年9月30日，汽车贷款占消费贷款组合的43%，截至2021年9月30日和2020年12月31日，汽车贷款未偿还余额分别为8.742亿美元和8.799亿美元。截至2021年9月30日，逾期30天的余额为690万美元，而2020年12月31日为920万美元，分别占2021年9月30日和2020年12月31日这些贷款未偿还余额的0.8%和1.0%。截至2021年9月30日的9个月，新发放的汽车贷款为3.245亿美元，而2020年前9个月为3.211亿美元。截至2021年9月30日，汽车贷款组合的加权平均FICO得分为758分，汽车贷款净冲销是2021年9月30日平均汽车贷款的1.1%。

该公司的消费贷款组合还包括固定利率房屋净值贷款，通常用于房屋维修或改建，截至2021年9月30日，这些贷款占消费贷款组合的11%。这些贷款的损失从历史上看一直很低，该公司在2021年净冲销了2.4万美元。截至2021年9月30日，私人银行贷款占消费贷款组合的28%。该公司的私人银行贷款通常有良好的抵押，截至2021年9月30日，主要以公司信托部门持有的资产为担保。该公司消费贷款组合的其余部分包括医疗服务融资、摩托车、海运和房车贷款。2021年前9个月，私人银行、医疗服务融资、摩托车、海运和房车贷款的净冲销总额为95.8万美元，占2021年9月30日这些贷款平均余额的1.1%。

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消费信用卡贷款
该公司对选定的消费信用卡产品提供较低的促销率。截至2021年9月30日，在5.7亿美元的未偿还消费信用卡贷款组合中，约有9290万美元(16.3%)的促销率较低。在接下来的6个月内，其中3990万美元的贷款计划转换为正在进行的更高的合同利率。为了降低信用卡产品所涉及的部分风险，公司在批准贷款申请之前，会对客户的借款档案进行信用检查和详细分析。管理层认为，消费贷款组合的风险是合理的，预期损失率在可接受的参数范围内。

油气能源借贷
该公司的能源贷款组合包括对石油和天然气行业的贷款，截至2021年9月30日，贷款总额为2.304亿美元，占总贷款的1.5%，比2020年底增加了5160万美元，如下表所示。

(单位：千)
2021年9月30日2020年12月31日
截至2021年9月30日的无资金承诺
提取$165,883 $133,866 $147,581 
中流航运和储存38,355 15,634 69,398 
下游配送和精炼13,488 18,365 25,710 
支持活动12,638 10,864 16,099 
总能源贷款组合$230,364 $178,729 $258,788 

下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日本公司能源贷款组合的信用质量信息。

(千美元)2021年9月30日能源出借的百分比2020年12月31日能源出借的百分比
经过$216,674 94.0 %$126,380 70.7 %
特别提及1,999 .9 17,978 10.1 
不合标准9,172 4.0 31,676 17.7 
非应计项目2,519 1.1 2,695 1.5 
总计$230,364 100.0 %$178,729 100.0 %

截至2021年9月30日，被归类为不合标准和非应计项目的能源贷款余额分别占能源贷款余额总额的4.0%和1.1%。在截至2021年9月30日的9个月里，该公司的能源贷款略有回升。该公司在截至2020年12月31日的年度中记录了1.5万美元的能源贷款净贷款冲销。

小企业贷款
2020年4月，为了应对新冠肺炎危机，联邦政府根据CARE法案创建了公私合作伙伴关系，该机构由小企业管理局(SBA)发起。作为该计划的参与贷款人，该公司在2020年(第一轮)和2021年(第二轮)分别为15亿美元和4.021亿美元的贷款提供了资金。2021年9月30日的PPP贷款余额为3.079亿美元，比2021年6月30日的余额减少5.464亿美元。PPP贷款余额的变化反映了自2021年6月30日(第一轮)以来贷款余额减少4.076亿美元，以及自2021年6月30日(第二轮)以来贷款余额减少1.388亿美元。 自PPP启动以来，截至2021年9月30日，公司已确认6040万美元PPP费用中的5140万美元，其中包括2021年第三季度的1090万美元。

本公司理解购买力平价贷款由小企业管理局提供全额担保。因此，与这些贷款有关的贷款的信贷损失拨备没有增加，因为预计不会出现信贷损失。贷款的最长期限为五年，然而，公司相信，几乎所有的贷款余额都有望得到小企业管理局的免除。截至2021年9月30日，第一轮贷款余额的97%和第二轮PPP贷款余额的35%已被免除。贷款减免过程始于2020年第三季度，公司相信大部分剩余的PPP贷款余额将在2021年第四季度得到减免。

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共享的国家信用额度
该公司参与大型上市公司的信用，这些公司被法规定义为共享的国家信用，或SNC。法规将SNC定义为由三家或更多金融机构共享的超过1亿美元的贷款。该公司通常在当地社区或区域市场维持业务运营，并有机会提供其他银行服务时，参与这些贷款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，SNC贷款余额总计10亿美元。截至2021年9月30日，额外的未出资承诺总额为16亿美元。

所得税
2021年第三季度所得税支出为3470万美元，而2021年第二季度为4520万美元，2020年第三季度为3440万美元。2021年第三季度，包括非控股权益影响在内的公司有效税率为22.1%，而2021年第二季度和2020年第三季度分别为21.8%和20.6%。截至2021年9月30日的9个月，所得税支出为1.119亿美元，而去年同期为5420万美元，实际税率分别为21.2%和19.5%。

财务状况
资产负债表
截至2021年9月30日，公司总资产为345亿美元，截至2020年12月31日，公司总资产为329亿美元。截至2021年9月30日，盈利资产(不包括贷款信贷损失拨备和债务证券公允价值调整)达到331亿美元，截至2020年12月31日为313亿美元，其中截至2021年9月30日，贷款占46%，投资证券占43%。

截至2021年9月30日，贷款总额与2020年12月31日的余额相比减少了12亿美元，降幅为7.4%。商业贷款减少13亿美元，主要是由于Paycheck Protection Plan(PPP)贷款余额下降。截至2021年9月30日，第一轮贷款余额的97%和第二轮PPP贷款余额的35%已被免除。商业房地产、消费信用卡和个人房地产贷款也分别减少8820万美元、8510万美元和5070万美元。建筑业和消费者银行贷款分别增加2.362亿美元和9910万美元，部分抵消了这些减少。消费贷款(包括汽车、海运和房车、固定利率房屋净值和其他消费贷款)增加，主要是由于私人银行贷款的增长。

截至2021年9月30日，可供出售的投资证券(不包括公允价值调整)比2020年12月31日增加了19亿美元。在此期间购买的证券总额为45亿美元，部分被26亿美元的到期日和还款金额所抵消。未偿还余额增长最大的是资产支持证券和非机构抵押贷款支持证券，分别增加了15亿美元和8.704亿美元。截至2021年9月30日，与2020年12月31日相比，机构抵押贷款支持证券减少了6.133亿美元，部分抵消了这些增长。截至2021年9月30日，投资组合的期限为3.5年，预计在未来12个月内将出现约28亿美元的到期日和还款。

截至2021年9月30日，存款总额为281亿美元，比2020年12月31日增加12亿美元。存款增加主要是由於往来存款增加，主要是商业往来存款(增加9.035亿元)及个人活期存款(增加1.494亿元)。此外，储蓄存款和货币市场存款分别增加2.381亿美元和2.649亿美元。与2020年12月31日的余额相比，截至2021年9月30日的存单余额减少了2.289亿美元，利息支票存款余额减少了1.999亿美元，部分抵消了这些增加。截至2021年9月30日，该公司的借款总额为23亿美元，比2020年12月31日的余额增加1.586亿美元，主要原因是客户回购协议增加。

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流动性与资本资源
流动性管理
该公司最具流动性的资产包括可供出售的债务证券、出售的联邦基金、根据转售协议(转售协议)购买的证券以及联邦储备银行的余额，如下所示：

(单位：千)
2021年9月30日2021年6月30日2020年12月31日
流动资产：
*可供出售的债务证券$14,165,656 $13,291,506 $12,449,264 
**联邦基金出售— 5,945 — 
*根据转售协议购买的美国证券1,750,000 1,300,000 850,000 
美国联邦储备银行的存款余额1,888,545 2,161,644 1,747,363 
**总计：$17,804,201 $16,759,095 $15,046,627 

截至2021年9月30日，没有出售联邦基金，这些基金是借给公司代理银行客户的隔夜到期日的资金。转售协议将于2023年到期，截至2021年9月30日，转售协议总额为18亿美元。根据这些协议，该公司向上游金融机构提供资金，并持有由第三方托管人保管的有价证券作为抵押品。截至2021年9月30日，这一抵押品的公允价值总计18亿美元。截至2021年9月30日，美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的利息收入余额总计19亿美元，这些余额具有隔夜到期日，并用于一般流动性目的。截至2021年9月30日，可供出售债务组合的公允价值为142亿美元，其中包括1.384亿美元的未实现净收益。未实现净收益总额包括4,450万美元的抵押贷款支持证券和资产支持证券的净收益，5,210万美元的美国政府和联邦机构债务，以及3,650万美元的州和市政债务。

在可供出售的债务组合中，大约28亿美元预计将在未来12个月内到期或偿还，这些资金提供大量资源来满足新的贷款需求，或帮助抵消公司存款资金基础可能减少的影响。该公司抵押其投资证券组合的一部分，以确保公共基金存款、根据回购协议出售的证券、信托基金、FHLB签发的信用证以及联邦储备银行的借款能力。为这些目的质押的投资证券总额如下：

(单位：千)
2021年9月30日2021年6月30日2020年12月31日
为保证以下目的而质押的投资证券：
**美国联邦储备银行借款$18,566 $25,179 $40,792 
*FHLB借款和信用证3,736 4,296 5,376 
**根据回购协议出售的中国证券**2,511,891 2,573,314 2,322,941 
**其他存款和掉期3,210,326 2,982,225 2,438,628 
*质押证券总额5,744,519 5,585,014 4,807,737 
未质押和可供质押的资产7,123,799 6,369,604 6,310,907 
**没有资格质押1,297,338 1,336,888 1,330,620 
*可供出售的债务证券总额，按公允价值计算$14,165,656 $13,291,506 $12,449,264 
*包括为抵押品掉期质押的证券，如综合财务报表附注12所述。

流动资金也可以从公司的大量核心客户存款中获得，这些存款被定义为无息、利息支票、储蓄和货币市场存款账户。截至2021年9月30日，这类存款总额为265亿美元，占总存款的94.3%。这些核心存款的波动性通常较小，因为它们通常与公司提供的其他产品的客户关系捆绑在一起，促进了长期的关系和稳定的资金来源。截至2021年9月30日，10万美元及以上的存单总额为12亿美元。这些账户通常被认为波动性更大，成本更高，占2021年9月30日总存款的4.1%。

(单位：千)
2021年9月30日2021年6月30日2020年12月31日
核心存款基数：
*不计息$11,622,855 $11,085,286 $10,497,598 
*利息检查2,202,422 2,192,932 2,402,272 
*储蓄和货币市场12,705,232 12,461,764 12,202,184 
*总计$26,530,509 $25,739,982 $25,102,054 
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流动性的其他重要组成部分是从第三方来源借款的水平和未来信贷的可获得性。公司的外部借款主要由购买的联邦资金和回购协议组成，具体如下：

(单位：千)
2021年9月30日2021年6月30日2020年12月31日
借款：
*购买的联邦基金$11,345 $12,335 $42,270 
*根据回购协议出售的证券2,242,408 2,305,893 2,056,113 
其他债务4,006 2,194 802 
*总计$2,257,759 $2,320,422 $2,099,185 

购买的联邦资金主要是从上游代理银行获得的无担保隔夜借款，公司与这些银行保持着批准的信贷额度。回购协议以公司投资组合中的证券为抵押，由总计23亿美元的非保险客户资金组成，这些资金通常在隔夜到期。该公司还通过FHLB的预付款在担保的基础上借款。预付款通常是短期的固定利率借款。截至2021年9月30日，FHLB没有未偿还的预付款。
该公司向联邦储备银行和FHLB质押某些资产，包括贷款和投资证券，作为建立信用额度和从这些实体借款的担保。根据质押的抵押品的金额和类型，FHLB确定了抵押品价值，公司可以从该抵押品价值中提取抵押品的预付款。此外，这笔抵押品也用于使FHLB能够以本公司的公共资金储户为受益人签发信用证。联邦储备银行(Federal Reserve Bank)还建立了质押资产的抵押品价值，并允许从贴现窗口借款。下表反映了质押资产、借款和未偿还信用证的抵押品价值，以及公司在2021年9月30日的估计未来可用资金能力。

2021年9月30日
(单位：千)

FHLB
美联储

总计
质押的抵押品价值$2,120,480 $1,039,017 $3,159,497 
开立的信用证(184,710)— (184,710)
可用于未来的发展$1,935,770 $1,039,017 $2,974,787 

除了上面提到的这些，还有其他几种流动性来源。在过去的十年里，没有发行或未偿还的商业票据。该公司没有次级债务或可能影响未来借款能力的混合工具。由于缺乏重大的长期债务，该公司相信，通过其资本市场集团或其他公开债务市场，它可以从巨额存单、私募公司票据或其他形式的债务等来源获得额外的流动资金。标准普尔公司和穆迪公司在合并公司及其附属银行商业银行方面都获得了很高的外部排名，商业银行将在需要时支持未来的融资努力。这些评级如下：

标准普尔穆迪(Moody‘s)
商业银行股份有限公司
发行人评级A-
评级展望稳定
商业银行
发行人评级AA2
基准信用评估a1
短期评级A-1P-1
评级展望稳定稳定

根据本报告综合现金流量表的报告，公司经营、投资和融资活动产生的现金流量导致2021年前9个月的现金、现金等价物和限制性现金净增4320万美元。经营活动主要由经某些非现金项目调整后的净收入组成，提供了4.861亿美元的现金流，历史上一直是一个稳定的资金来源。投资活动主要发生在贷款和投资证券组合中，使用了16亿美元的现金。投资证券组合中的活动使用现金
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19亿美元的购买(扣除销售、到期日和首付)，以及根据转售协议购买的证券使用了9亿美元的现金。这些投资现金流出被贷款组合的偿还部分抵消，贷款组合提供了12亿美元的现金。融资活动提供了12亿美元的现金，主要是因为存款增加了12亿美元，同时根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券增加了1.554亿美元，但部分被普通股和库存股购买的9220万美元的股息和8010万美元的库存股购买所抵消。

资本管理
公司符合所有资本充足率要求，监管资本比率超过资本充足率在2021年9月30日和2020年12月31日为资本充足机构设定的水平，如下表所示。

(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
资本充足率准则下的最低比率
最小比率
为
资本充裕
银行**
风险调整资产$22,738,255 $21,516,461 
第I级普通风险资本3,189,015 2,950,926 
一级风险资本3,189,015 2,950,926 
基于风险的资本总额3,372,335 3,189,432 
第一级普通风险资本比率14.02 %13.71 %7.00 %6.50 %
一级风险资本比率14.02 13.71 8.50 8.00 
总风险资本比率14.83 14.82 10.50 10.00 
第I级杠杆率9.31 9.45 4.00 5.00 
*根据即时纠正行动要求

公司必须遵守2.5%的资本保护缓冲，高于资本充足率指导方针下的最低比率，并符合巴塞尔协议III的要求。资本保存缓冲旨在吸收经济压力期间的亏损。未能维持缓冲将导致股息、股票回购和高管薪酬受到限制。

2020年第一季度，美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)和其他美国银行机构的临时最终规则生效，为2020日历年采用CECL(ASU 2016-13)的银行提供了推迟确认对监管资本的估计影响的选项，直到两年的延迟期之后，然后是三年的过渡期。关于2020年1月1日采用CECL，本公司选择使用这一选项。因此，该公司的两年延期期限延长至2021年12月31日。从2022年1月1日开始，该公司将被要求分阶段实施之前推迟的CECL资本影响的25%，并在随后的每一年年初分阶段实施另外25%，直到2025年第一季度完全分阶段实施。

该公司在董事会(董事会)的授权下维持库存股回购计划，通常在公开市场购买股票。在截至2021年9月30日的9个月内，该公司在公开市场购买和基于股票的补偿交易中以72.06美元的平均价格购买了1110890股票。截至2021年9月30日，根据董事会授权，仍有2,433,689股可供购买。

该公司的普通股红利政策反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足资本和流动性水平的需要，以及另类投资选择。该公司在2021年第三季度为其普通股支付了每股0.263美元的现金股息，与2020年季度股息相比增长了2.3%。

2020年9月1日，公司赎回了6.00%的B系列非累积永久优先股全部6,000股流通股和相当于B系列优先股零碎权益的相应存托股份，赎回价格为每股存托股份25美元(相当于每股优先股1,000美元)。

承付款、表外安排和或有事项
在正常业务过程中，会产生各种不需要记录在资产负债表上的承担和或有负债。其中最重要的是贷款承诺，截至2021年9月30日，贷款承诺总额为133亿美元(包括50亿美元未使用的、已批准的信用卡额度)。此外，公司还签订备用信用证和商业信用证。截至2021年9月30日，这些合同总额分别为4.236亿美元和250万美元。由于许多承付款到期时未使用或仅部分使用，这些总额不一定反映未来的现金需求。搬运
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截至2021年9月30日，与备用信用证相关的担保义务的价值达到310万美元，这些信用证已作为负债记录在合并资产负债表上。这些承诺的额度记录在公司综合资产负债表上的其他负债中的无资金支持的贷款承诺负债中。截至2021年9月30日，无资金承诺的负债总额为2280万美元。见合并财务报表附注2中关于无资金来源贷款承诺负债的进一步讨论。

2020年第三季度，该公司与美国资本发展公司(U.S.Capital Development)签署了一项价值1.066亿美元的协议，在密苏里州克莱顿的一个两栋建筑综合体中开发一座28万平方英尺的商业写字楼，预计将于2022年底完工。截至2021年9月30日，公司累计支付金额4370万美元。虽然公司打算占用写字楼的一部分作为行政办公室，但一名主要租户已经签署了一份为期15年的租赁协议，租用写字楼约40%的面积。

本公司定期购买因第三方物业再开发而产生的各种国家税收抵免。这些积分要么转售给第三方赚取利润，要么保留下来供公司使用。2021年前9个月，购买和销售税收抵免的金额分别为7720万美元和7080万美元。截至2021年9月30日的9个月，销售税收抵免的手续费为320万美元，而去年同期为370万美元。截至2021年9月30日，该公司预计将在2021年剩余时间为4230万美元的未偿还购买承诺提供资金。

细分结果
下表是2021年和2020年前9个月的分部税前收入结果摘要。


(千美元)
消费者
商业广告
财富
细分市场
总计
其他/淘汰
合并合计
截至2021年9月30日的9个月
净利息收入$239,159 $340,345 $53,186 $632,690 $(4,923)$627,767 
信贷损失准备金(19,122)4,856 10 (14,256)73,528 59,272 
非利息收入110,911 155,079 158,731 424,721 (12,027)412,694 
投资证券收益，净额— — — — 39,765 39,765 
非利息支出(220,276)(246,502)(101,377)(568,155)(34,164)(602,319)
所得税前收入$110,672 $253,778 $110,550 $475,000 $62,179 $537,179 
截至2020年9月30日的9个月
净利息收入$241,195 $300,301 $41,686 $583,182 $36,902 $620,084 
信贷损失准备金(23,885)(3,122)10 (26,997)(114,596)(141,593)
非利息收入107,489 143,746 139,700 390,935 (20,185)370,750 
投资证券损失，净额— — — — (1,275)(1,275)
非利息支出(225,791)(237,327)(92,915)(556,033)(16,035)(572,068)
所得税前收入$99,008 $203,598 $88,481 $391,087 $(115,189)$275,898 
所得税前收入增长：
*$11,664 $50,180 $22,069 $83,913 $177,368 $261,281 
百分比11.8 %24.6 %24.9 %21.5 %154.0 %94.7 %
消费者
在截至2021年9月30日的9个月里，与2020年前9个月相比，消费者部门的所得税前收入增加了1,170万美元，增幅为11.8%。所得税前收入的增加主要是由于非利息收入增加了340万美元，增幅为3.2%，非利息支出减少了550万美元，增幅为2.4%，信贷损失拨备减少了480万美元。净利息收入减少200万美元，或0.8%，部分抵消了这些收入的增长。净利息收入下降的原因是贷款利息收入减少了1740万美元，但分配给消费者部门贷款和存款投资组合的分配资金净额减少了550万美元，存款利息支出减少了990万美元，这部分抵消了这一下降。非利息收入增加的主要原因是信用卡和借记卡净费用的增长(主要是交换费增加，部分被更高的奖励费用所抵消)以及支票销售和电汇费用的增长。这些增幅因按揭银行业务收入减少而被部分抵销。非利息支出比上一年同期下降，主要原因是工资和福利支出、入住费、抵押贷款业务的分配服务成本以及抵押贷款服务权的减值支出减少。这些减少额被较高的营销费用以及分配给信息技术的支持和服务费用部分抵消。信贷拨备
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目录
亏损总额为1910万美元，比2020年前9个月减少480万美元，主要原因是信用卡和个人贷款净冲销减少。

商业广告
在截至2021年9月30日的9个月里，商业部门的所得税前收入比去年同期增加了5020万美元，增幅为24.6%。这一增长主要是由于净利息收入和非利息收入增加，以及信贷损失拨备减少，但因非利息支出增加而被部分抵销。净利息收入增加了4000万美元，增幅为13.3%，这是因为分配的资金净贷方增加了4820万美元，存款和借款利息支出减少了1260万美元。贷款利息收入减少2,070万美元，部分抵消了这些收入的增加。非利息收入较上年增加1,130万美元，或7.9%，主要由于银行卡净手续费(主要是公司卡和商户手续费)、存款账户手续费(主要是公司现金管理费)、资本市场手续费和利率互换费用的增长。这些增长部分被现金清扫佣金的下降所抵消。非利息支出增加920万美元，或3.9%，主要是由于薪资和福利支出(主要是奖励薪酬)、数据处理和软件支出、分配给信息技术和商业银行的支持成本以及递延发起成本下降。这些收入增长被较低的分配服务成本(主要是密码箱)部分抵消。信贷损失拨备较上年同期减少800万美元，主要是由于企业贷款录得净收回。

财富
截至2021年9月30日的9个月，财富部门的税前盈利能力比去年同期增加了2210万美元，增幅为24.9%。净利息收入增加1150万美元，增幅27.6%，主要是由于净分配资金信贷增加了980万美元，存款利息支出减少了350万美元，但贷款利息收入减少了180万美元，部分抵消了这一增长。非利息收入比上年增加1,900万美元，增幅13.6%，主要是由于信托费(主要是私人客户信托费和机构信托费)、经纪费用和抵押贷款银行收入增加，但部分被较低的现金清扫佣金所抵消。非利息支出增加850万美元，增幅为9.1%，主要原因是薪资支出(主要是激励性薪酬)和分配给信息技术的支持费用增加。信贷损失拨备与去年同期相比没有变化。

上表中的其他/剔除类别包括本公司各支持和间接费用业务部门的活动，以及投资证券组合和其他未分配给各部门的项目。根据公司的转让定价程序，信贷损失拨备总额和净冲销/收回总额之间的差额不分配给某个业务部门，并包括在这一类别中。这一类别的税前盈利比去年同期高出1.774亿美元。这一增长的部分原因是非利息收入增加了820万美元，但净利息收入减少了4180万美元，非利息支出增加了1810万美元，部分抵消了这一增加。2021年前9个月，未分配证券收益为3980万美元，而2020年亏损130万美元。此外，信贷损失的未分配准备金减少了1.881亿美元，因为2021年前9个月的准备金比净冲销少5810万美元，而2020年前9个月的准备金比净冲销多9670万美元。出于管理报告的目的，净冲销在发生时分配给各分部。此外，在截至2021年9月30日的9个月里，公司没有分配给管理报告部门的无资金贷款承诺的信贷损失准备金为1550万美元。

新发布的会计准则的影响
所得税FASB于2019年12月发布了ASU 2019-12《简化所得税会计处理》。ASU中的修正案消除了现行投资指导、期间内分配和中期所得税计算方法下的某些例外情况。此外，修正案还增加了新的指导意见，以简化所得税的核算。修正案于2021年1月1日生效，公司于该日通过。这项采用并未对公司的综合财务报表产生重大影响。

投资证券美国财务会计准则委员会于2020年10月发布了ASU 2020-08，“对310-20分主题-应收账款-不可退还的费用和其他成本的编纂改进”。ASU中的修订阐明，对于每个报告期，实体应评估具有多个赎回日期的可赎回债务证券在应用利息法时是否可以考虑对未来本金预付款的估计。该指南于2021年1月1日生效，该公司于该日采纳了该指南。这项采用并未对公司的综合财务报表产生重大影响。

参考汇率改革FASB于2020年3月发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响》，随后又发布了与因参考汇率改革而修改的衍生品相关的额外澄清指导意见。新指南提供了可选的权宜之计和
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目录
将GAAP应用于受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易的例外情况，如果它们参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而停止的其他参考汇率。此外，该指引适用于受贴现过渡影响的衍生工具。新指南提供的权宜之计和例外不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，截至2022年12月31日存在的某些套期保值关系除外。该指南自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，公司正在评估和适用适用于截至2022年12月31日的合格合同和交易的可选权宜之计和例外。
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目录
平均资产负债表-平均利率和收益率
截至2021年和2020年9月30日的三个月
 
2021年第三季度
2020年第三季度
(千美元)
平均余额
利息收入/费用
平均赚取/缴交差饷
平均余额利息收入/费用平均赚取/缴交差饷
资产：
贷款：
业务(A)
$5,437,498 $47,032 3.43 %$6,709,200 $49,680 2.95 %
房地产.建筑和土地1,168,566 10,326 3.51 974,346 9,167 3.74 
房地产-商务2,982,847 26,027 3.46 2,989,652 26,547 3.53 
房地产-个人2,775,638 22,854 3.27 2,722,300 24,334 3.56 
消费者2,041,263 19,085 3.71 1,992,314 21,004 4.19 
循环房屋净值281,689 2,456 3.46 329,361 2,722 3.29 
消费信用卡566,406 16,112 11.29 646,185 18,513 11.40 
透支5,110 — — 2,689 ——
贷款总额15,259,017 143,892 3.74 16,366,047 151,967 3.69 
持有待售贷款16,021 187 4.63 24,728 264 4.25 
投资证券：
美国政府和联邦机构的义务727,566 10,525 5.74 770,361 7,189 3.71 
政府支持的企业义务50,785 295 2.30 102,749 560 2.17 
州和市政义务(A)
2,039,942 12,062 2.35 1,767,526 11,240 2.53 
抵押贷款支持证券7,115,419 27,461 1.53 6,259,926 30,607 1.95 
资产支持证券3,028,076 8,205 1.08 1,520,988 7,250 1.90 
其他债务证券608,642 3,125 2.04 514,166 3,036 2.35 
交易债务证券(A)
32,238 82 1.01 27,267 114 1.66 
股权证券(A)
8,756 528 23.92 4,193 497 47.15 
其他有价证券(A)
183,397 3,447 7.46 120,253 2,038 6.74 
总投资证券13,794,821 65,730 1.89 11,087,429 62,531 2.24 
出售的联邦基金792 1 .50 337 — — 
根据转售协议购买的证券1,633,205 9,007 2.19 849,994 11,247 5.26 
银行存款生息存款2,602,896 995 .15 1,024,435 261 .10 
生息资产总额33,306,752 219,812 2.62 29,352,970 226,270 3.07 
贷款信贷损失准备(172,112)(240,286)
债务证券未实现收益230,058 368,154 
现金和银行到期款项329,129 326,030 
房舍和设备，净值408,966 404,144 
其他资产523,182 659,509 
总资产$34,625,975 $30,870,521 
负债和权益：
计息存款：
储蓄$1,484,923 289 .08 $1,193,079 269 .09 
利息核算与货币市场13,343,180 1,528 .05 11,731,494 2,937 .10 
10万美元以下的存单464,367 206 .18 573,207 1,028 .71 
10万美元及以上的存款单1,289,665 450 .14 1,447,968 2,512 .69 
有息存款总额16,582,135 2,473 .06 14,945,748 6,746 .18 
借款：
购买的联邦基金和出售的证券
根据回购协议2,360,876 480 .08 1,855,971 406 .09 
其他借款347 1 1.14 1,225 — — 
借款总额2,361,223 481 .08 1,857,196 406 .09 
计息负债总额18,943,358 2,954 .06 %16,802,944 7,152 .17 %
无息存款11,475,113 9,801,562 
其他负债667,786 899,890 
权益3,539,718 3,366,125 
负债和权益总额$34,625,975 $30,870,521 
净息差(T/E)$216,858 $219,118 
生息资产净收益率2.58 %2.97 %
(A)采用21%的联邦所得税税率在税额等值基础上陈述。
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目录
平均资产负债表-平均利率和收益率
截至2021年和2020年9月30日的9个月
2021年9个月
2020年9个月
(千美元)
平均余额
利息收入/费用
平均赚取/缴交差饷
平均余额利息收入/费用平均赚取/缴交差饷
资产：
贷款：
业务(A)
$6,056,664 $145,574 3.21 %$6,322,644 $146,437 3.09 %
房地产.建筑和土地1,116,603 29,538 3.54 931,517 28,952 4.15 
房地产-商务3,006,780 78,494 3.49 2,935,319 83,382 3.79 
房地产-个人2,801,861 69,715 3.33 2,565,740 70,829 3.69 
消费者1,998,081 57,567 3.85 1,962,466 65,845 4.48 
循环房屋净值289,299 7,406 3.42 340,900 9,722 3.81 
消费信用卡583,471 48,679 11.15 679,101 60,102 11.82 
透支4,136 — — 3,213 — — 
贷款总额15,856,895 436,973 3.68 15,740,900 465,269 3.95 
持有待售贷款25,002 736 3.94 14,692 588 5.35 
投资证券： 
美国政府和联邦机构的义务724,269 24,979 4.61 783,006 12,244 2.09 
政府支持的企业义务50,793 885 2.33 117,135 2,958 3.37 
州和市政义务(A)
1,988,715 35,779 2.41 1,426,432 30,187 2.83 
抵押贷款支持证券6,933,544 69,924 1.35 5,426,861 87,017 2.14 
资产支持证券2,592,618 23,594 1.22 1,349,316 22,496 2.23 
其他债务证券594,984 9,263 2.08 414,553 7,907 2.55 
交易债务证券(A)
33,171 272 1.10 31,087 560 2.41 
股权证券(A)
6,013 1,584 35.22 4,201 1,492 47.44 
其他有价证券(A)
164,911 10,101 8.19 134,481 5,450 5.41 
总投资证券13,089,018 176,381 1.80 9,687,072 170,311 2.35 
出售的联邦基金715 3 .56 252 2 1.06 
根据转售协议购买的证券1,143,061 30,551 3.57 849,998 29,445 4.63 
银行存款生息存款2,273,448 2,108 .12 1,126,600 1,996 .24 
生息资产总额32,388,139 646,752 2.67 27,419,514 667,611 3.25 
贷款信贷损失准备(197,631)(184,001)
债务证券未实现收益236,702 280,616 
现金和银行到期款项337,595 351,435 
房舍和设备，净值404,697 397,093 
其他资产533,660 657,969 
总资产$33,703,162 $28,922,626 
负债和权益：
计息存款：
储蓄$1,431,386 843 .08 $1,086,120 780 .10 
利息核算与货币市场13,200,461 4,921 .05 11,318,376 14,712 .17 
10万美元以下的存单490,655 1,006 .27 600,295 4,196 .93 
10万美元及以上的存款单1,291,693 2,173 .22 1,364,798 11,357 1.11 
有息存款总额16,414,195 8,943 .07 14,369,589 31,045 .29 
借款：
购买的联邦基金和出售的证券
根据回购协议2,231,595 1,112 .07 1,945,669 5,761 .40 
其他借款717 5 .93 168,748 1,032 .82 
借款总额2,232,312 1,117 .07 2,114,417 6,793 .43 
计息负债总额18,646,507 10,060 .07 %16,484,006 37,838 .31 %
无息存款11,011,446 8,425,068 
其他负债601,352 710,824 
权益3,443,857 3,302,728 
负债和权益总额$33,703,162 $28,922,626 
净息差(T/E)$636,692 $629,773 
生息资产净收益率2.63 %3.07 %
(A)采用21%的联邦所得税税率在税额等值基础上陈述。

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目录
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险管理的重点是在董事会批准的政策范围内保持净利息收入的持续增长。该公司主要使用收益模拟模型来分析净利息收入对利率变动的敏感性。该公司进行月度模拟，根据资产负债表构成的变化对利率变动和风险进行建模。有关公司市场风险的进一步讨论，请参阅公司2020年年度报告Form 10-K中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的利率敏感性部分。

下表显示了在固定利率情况下，利率在12个月内逐渐变化对公司净利息收入与公司净利息收入的影响。模拟A提供了三种利率上升情况，在每一种情况下，假设利率在12个月内均匀变化。在这些情况下，资产负债表保持不变。

在极低利率环境下，存款余额对利率变化的敏感度尤其难以估计。由于利率变化对存款余额的未来影响不能确切地知道，该公司保守地模拟了随着利率上升而出现存款流失的替代方案。模拟B说明了这些更高的自然减员情景的结果，以提供关于更高比率的潜在影响的额外视角。

本公司利用这些模拟来监控利率风险和进行流动性规划。虽然利率上升对存款余额的未来影响尚不得而知，但本公司保持运行多种利率情景的做法，以更好地了解利率风险及其对本公司业绩的影响。

模拟A2021年9月30日2021年6月30日
百万美元(百万美元)
$更改
净利息
收入
更改百分比
净利息
收入
假定存款(自然减损)/增长
$更改
净利息
收入
更改百分比
净利息
收入
假定存款(自然减损)/增长
上涨300个基点$101.1 13.87 %$— $97.4 13.10 %$— 
上涨200个基点73.1 10.02 — 73.2 9.85 — 
上涨100个基点37.7 5.17 — 38.4 5.16 — 

模拟B2021年9月30日2021年6月30日
百万美元(百万美元)
$更改
净利息
收入
更改百分比
净利息
收入
假定存款(自然减损)/增长
$更改
净利息
收入
更改百分比
净利息
收入
假定存款(自然减损)/增长
上涨300个基点$67.6 9.27 %$(1,430.9)$65.4 8.79 %$(1,438.7)
上涨200个基点54.8 7.51 (849.1)55.4 7.45 (855.9)
上涨100个基点33.2 4.55 (237.5)33.9 4.56 (241.5)

根据模拟A，在三种利率上升情景中，利率风险比上一季度略有更敏感的资产，这主要是因为根据转售协议购买的证券增加。本季度和前几个季度的模拟都去掉了存款损耗。由于已经很低的利率环境，该公司没有模拟100个基点的下跌情景。

在模拟B中，对假定的存款损耗水平进行了建模，以捕捉资产负债表缩水的结果。根据这一模拟，在三种利率上升的情况下，利率风险比上一季度略有更敏感的资产，这主要是因为根据转售协议购买的证券增加了。

在利率处于历史低位的时期预测存款活动是困难的，该公司无法预测存款实际对利率变化的反应。*上述比较使我们能够洞察利率和存款水平变化对净利息收入的潜在影响。该公司认为，其利率风险方法已适当地考虑到其对利率上升和下降的敏感性，并采取了将利率风险的影响降至最低的策略。

68
目录


项目4.控制和程序
在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对截至2021年9月30日公司披露控制和程序(根据1934年证券交易法修订后的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的设计和操作的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。公司对财务报告的内部控制在上个会计季度没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

69
目录
第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼
本项目所需资料载于第一部分，第1项，附注17，法律和管理程序。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
下表列出了该公司购买其面值为5美元的普通股的信息，这是该公司根据修订后的1934年“证券交易法”第12节登记的唯一一类普通股。

 
 
 
期间
购买的股份总数
*每股平均支付价格
作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数
根据该计划可以购买的最大数量
2021年7月1日至31日59,404 $72.05 59,404 2,949,742 
2021年8月1日至31日314,225 $70.20 314,225 2,635,517 
2021年9月1日至30日201,828 $68.50 201,828 2,433,689 
总计575,457 $69.80 575,457 2,433,689 

上述公司的股票购买是在董事会的授权下进行的。根据2019年11月500万股的最近一次授权，截至2021年9月30日，仍有2433689股可供购买。

项目6.展品
31.1--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书

31.2--根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节颁发首席财务官证书

32-根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书

101-根据S-T法规第405条内联XBRL中的交互数据文件：(I)合并资产负债表，(Ii)合并损益表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并权益变动表，(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注，以文本块和明细方式进行标记。(I)合并资产负债表，(Ii)合并收益表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并权益变动表，(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注，标记为文本块和详细信息。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。

104-封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

70
目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

COMMERCEBANCSHARES，I北卡罗来纳州。
通过
/s/  T霍马斯J. NOACK
托马斯·J·诺克
日期：2021年11月5日
高级副总裁兼秘书


通过保罗·A·施泰纳(Paul A.Steiner)
保罗·A·施泰纳
控制器
日期：2021年11月5日
(首席会计官)



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