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美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q
 
☒根据1934年证券交易法第13或15(D)节规定的季度报告

截至的季度：2021年10月2日
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告

的过渡期                     至                     l

委托文件编号：001-31410

普里莫水务公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
安大略省 98-0154711
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (美国国税局雇主
识别号码)
童子军西大道4221号 
400套房
坦帕,弗罗里达33607
美国
(主要行政办公室地址) (邮政编码)

注册人电话号码，包括区号：(813) 313-1732
 

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股无面值PRMW纽约证券交易所
多伦多证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  ý*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ý*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器ý 加速的文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的新闻报道公司☐
 新兴市场成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第(13)(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☒
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
班级 未偿还日期为2021年11月1日
普通股，每股无面值 160,098,727


目录
 
第一部分-财务信息
3
项目1.财务报表(未经审计)
3
合并业务报表
3
简明综合全面收益表(亏损)
4
合并资产负债表
5
合并现金流量表
6
合并权益表
8
合并财务报表附注
9
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
22
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
39
项目4.控制和程序
39
第二部分：其他信息
40
项目1.法律诉讼
40
第1A项。风险因素
40
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
40
项目6.展品
41
签名
42

2
第一部分-财务信息
 
第一项。财务报表(未经审计)

普里莫水务公司
合并业务报表
(以百万美元计，不包括每股和每股金额)
未经审计

 在过去的三个月里，我们已经结束了在过去的9个月里
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
收入，净额$550.8 $517.5 $1,555.3 $1,448.5 
销售成本242.4 213.4 685.2 616.4 
毛利308.4 304.1 870.1 832.1 
销售、一般和行政费用263.6 257.2 771.5 759.0 
财产、厂房和设备处置损失净额— 2.3 5.4 6.2 
收购和整合费用2.6 3.3 6.3 28.4 
商誉和无形资产减值费用— — — 115.2 
营业收入(亏损)42.2 41.3 86.9 (76.7)
其他费用(收入)，净额4.3 (4.8)29.5 0.6 
利息支出，净额16.7 20.4 53.4 60.8 
所得税前持续经营所得(亏损)21.2 25.7 4.0 (138.1)
所得税费用(福利)3.1 3.4 4.4 (1.3)
持续经营的净收益(亏损)$18.1 $22.3 $(0.4)$(136.8)
非持续经营的净(亏损)收入，扣除所得税后的净额— (0.3)— 26.3 
净收益(亏损)$18.1 $22.0 $(0.4)$(110.5)
每股普通股净收益(亏损)
基本信息：
持续运营$0.11 $0.14 $0.00 $(0.89)
停产经营$— $— $— $0.17 
净收益(亏损)$0.11 $0.14 $0.00 $(0.72)
稀释：
持续运营$0.11 $0.14 $0.00 $(0.89)
停产经营$— $— $— $0.17 
净收益(亏损)$0.11 $0.14 $0.00 $(0.72)
加权平均已发行普通股(单位：千股)
基本信息160,481 160,101 160,892 153,723 
稀释161,932 161,433 160,892 153,723 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

3
普里莫水务公司
简明综合全面收益(亏损)表
(单位：百万美元)
未经审计

 在过去的三个月里，我们已经结束了
在过去的9个月里
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
净收益(亏损)$18.1 $22.0 $(0.4)$(110.5)
其他全面收益(亏损)：
*货币换算调整1.2 (4.8)9.7 (15.1)
衍生工具亏损，税后净额1
— — — (11.2)
综合收益(亏损)$19.3 $17.2 $9.3 $(136.8)
______________________
1    扣除$的影响后的净额3.0百万美元的税收优惠和1.3700万美元的关联税收影响，导致截至2020年9月26日的9个月停产业务的销售收益下降。


附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
普里莫水务公司
合并资产负债表
(以百万美元计，不包括股票金额)
未经审计

2021年10月2日2021年1月2日
资产
流动资产
现金和现金等价物$125.3 $115.1 
应收账款，扣除备用金#美元21.0 ($20.7截至2021年1月2日)
287.6 222.3 
盘存95.7 83.8 
预付费用和其他流动资产21.1 21.3 
流动资产总额529.7 442.5 
财产、厂房设施和设备、净值689.5 685.6 
经营性租赁使用权资产174.6 180.6 
商誉1,277.0 1,284.3 
无形资产，净额948.4 987.6 
其他长期资产，净额23.9 24.1 
总资产$3,643.1 $3,604.7 
负债和权益
流动负债
短期借款$172.9 $107.7 
长期债务的当期到期日14.1 17.9 
应付账款和应计负债442.1 387.7 
当前经营租赁义务33.9 35.5 
流动负债总额663.0 548.8 
长期债务1,308.4 1,345.1 
经营租赁义务143.8 148.0 
递延税项负债149.6 148.1 
其他长期负债64.8 67.8 
总负债2,329.6 2,257.8 
股东权益
普通股，不是面值-160,135,328(2021年1月2日-160,406,464)发行的股份
1,277.8 1,268.0 
额外实收资本83.0 84.5 
留存收益29.7 81.1 
累计其他综合损失(77.0)(86.7)
股东权益总额1,313.5 1,346.9 
总负债和股东权益$3,643.1 $3,604.7 

附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
普里莫水务公司
合并现金流量表
(单位：百万美元)
未经审计

 在截至的三个月内在过去的9个月里
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
持续经营活动的现金流：
净收益(亏损)$18.1 $22.0 $(0.4)$(110.5)
非持续经营的净(亏损)收入，扣除所得税后的净额— (0.3)— 26.3 
持续经营的净收益(亏损)18.1 22.3 (0.4)(136.8)
对持续经营的净收入(亏损)与经营活动的现金流量进行调整：
折旧及摊销53.3 53.6 158.4 151.4 
融资费用摊销0.8 0.9 2.5 2.7 
基于股份的薪酬费用3.8 6.2 10.0 13.5 
递延所得税拨备(福利)1.9 1.8 1.3 (2.6)
债务清偿损失— — 27.2 — 
(收益)出售业务时的亏损— — — (0.6)
商誉和无形资产减值费用— — — 115.2 
财产、厂房和设备处置损失净额— 2.3 5.4 6.2 
其他非现金项目3.9 (2.8)2.9 1.7 
营业资产和负债(扣除收购后的净额)的变化：
应收账款(3.3)(48.6)(65.2)(38.5)
盘存(9.6)0.5 (12.7)3.0 
预付费用和其他流动资产3.6 (3.9)(0.6)(3.5)
其他资产0.1 (0.3)0.4 (0.9)
应付帐款和应计负债及其他负债10.8 21.2 42.5 12.6 
持续经营活动提供的现金净额83.4 53.2 171.7 123.4 
持续经营投资活动的现金流：
收购，扣除收到的现金后的净额(12.9)(1.2)(13.2)(435.7)
物业、厂房和设备的附加费(37.5)(21.4)(99.3)(85.0)
无形资产的增加额(2.6)(2.5)(6.7)(7.9)
出售财产、厂房和设备所得收益0.7 0.2 1.4 1.0 
其他投资活动(1.2)— (1.2)1.1 
持续经营中用于投资活动的现金净额(53.5)(24.9)(119.0)(526.5)
6
持续经营融资活动的现金流：
偿还长期债务(3.5)(2.3)(760.5)(7.6)
发行长期债券— — 750.0 — 
短期借款收益38.2 — 83.2 323.9 
短期借款的偿付(18.0)(70.0)(28.0)(279.9)
在长期债务清偿时支付的保费和费用— — (20.6)— 
普通股发行3.4 1.2 19.1 2.0 
普通股回购和注销(29.3)(0.2)(45.6)(32.3)
融资手续费— (0.6)(11.3)(3.4)
股票发行费— — — (1.1)
支付给普通股股东的股息(9.6)(9.6)(29.2)(29.9)
支付收购的递延对价— — (1.8)(1.2)
其他融资活动1.1 7.9 5.4 19.1 
用于持续经营融资活动的现金净额(17.7)(73.6)(39.3)(10.4)
来自非持续经营的现金流：
停止经营的经营活动0.1 (0.7)(1.7)(18.7)
停产经营的投资活动— (4.0)— 388.9 
停止经营的筹资活动— — — (0.1)
非持续经营提供(用于)的现金净额0.1 (4.7)(1.7)370.1 
汇率变动对现金的影响(1.2)0.8 (1.5)(0.2)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)11.1 (49.2)10.2 (43.6)
期初现金和现金等价物及限制性现金114.2 211.1 115.1 205.5 
期末现金和现金等价物及限制性现金$125.3 $161.9 125.3 161.9 
补充性非现金投资和融资活动：
与业务合并相关而发行的股份$— $— $— $377.6 
应计递延融资费0.2 — 0.2 — 
通过应付帐款和应计负债发放的应付股息0.1 0.1 0.2 0.3 
通过应付帐款、应计负债和其他负债增加的财产、厂房和设备22.4 13.1 29.7 14.7 
融资租赁以租赁义务换取的使用权资产2.1 8.5 8.0 32.5 
以租赁义务换取的经营性租赁使用权资产2.5 4.9 20.7 19.8 
现金流量信息的补充披露：
支付利息的现金$2.6 $16.2 $42.8 $54.8 
缴纳所得税的现金，净额1.5 4.1 7.7 6.8 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

7
普里莫水务公司
合并权益表
(以百万美元计，不包括每股和每股金额)
未经审计
数量：
普普通通
股票
(单位：万人)
普通股额外实收资本留用
收益		累计其他综合损失总股东权益
2021年7月3日的余额161,604 $1,287.7 $80.1 $36.4 $(78.2)$1,326.0 
净收入— — — 18.1 — 18.1 
其他综合收益，税后净额— — — — 1.2 1.2 
普通股股息(美元)0.06每股普通股)
— — — (9.7)— (9.7)
基于股份的薪酬— — 3.8 — — 3.8 
普通股回购和注销(1,783)(14.2)— (15.1)— (29.3)
已发行普通股-股权激励计划289 3.9 (0.8)— — 3.1 
普通股发行--员工购股计划25 0.4 (0.1)— — 0.3 
2021年10月2日的余额160,135 $1,277.8 $83.0 $29.7 $(77.0)$1,313.5 
数量：
普普通通
股票
(单位：万人)		普通股额外实收资本留用
收益		累计其他综合损失总股东权益
2021年1月2日的余额160,406 $1,268.0 $84.5 $81.1 $(86.7)$1,346.9 
净损失— — — (0.4)— (0.4)
其他综合收益，税后净额— — — — 9.7 9.7 
普通股股息(美元)0.18每股普通股)
— — — (29.2)— (29.2)
基于股份的薪酬— — 10.0 — — 10.0 
普通股回购和注销(2,765)(23.8)— (21.8)— (45.6)
已发行普通股-股权激励计划2,408 32.2 (11.3)— — 20.9 
已发行普通股-股息再投资计划1 — — — — — 
普通股发行--员工购股计划85 1.4 (0.2)— — 1.2 
2021年10月2日的余额160,135 $1,277.8 $83.0 $29.7 $(77.0)$1,313.5 

普通股数量(以千为单位)普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失总股东权益
2020年6月27日的余额160,019 $1,263.3 $75.2 $99.7 $(90.0)$1,348.2 
净收入— — — 22.0 — 22.0 
其他综合亏损，税后净额— — — — (4.8)(4.8)
普通股股息(美元)0.06每股普通股)
— — — (9.7)— (9.7)
基于股份的薪酬— — 4.9 — — 4.9 
普通股回购和注销(6)(0.1)— — — (0.1)
已发行普通股-股权激励计划117 1.2 (0.4)— — 0.8 
普通股发行--员工购股计划41 0.4 (0.1)— — 0.3 
2020年9月26日的余额160,171 $1,264.8 $79.6 $112.0 $(94.8)$1,361.6 
数量：
普普通通
股票
(单位：万人)
普通股额外实收资本留用
收益		累计其他综合损失总股东权益
2019年12月28日的余额134,803 $892.3 $77.4 $265.0 $(68.5)$1,166.2 
税后会计原则变动的累积影响— — — (3.6)— (3.6)
净损失— — — (110.5)— (110.5)
其他综合亏损，税后净额— — — — (26.3)(26.3)
普通股股息$0.18每股普通股)
— — — (29.2)— (29.2)
基于股份的薪酬— — 12.2 — — 12.2 
与企业合并和承担的既得奖励相关发行的普通股，扣除股权发行成本为$。1.1百万
26,497 376.5 2.9 — — 379.4 
普通股回购和注销(2,802)(22.6)— (9.7)— (32.3)
已发行普通股-股权激励计划1,569 17.5 (12.6)— — 4.9 
已发行普通股-股息再投资计划1 — — — — — 
普通股发行--员工购股计划103 1.1 (0.3)— — 0.8 
2020年9月26日的余额160,171 $1,264.8 $79.6 $112.0 $(94.8)$1,361.6 

附注是这些合并财务报表的组成部分。
8
普里莫水务公司
合并财务报表附注
未经审计

注1-商业和最近的会计声明
业务说明
如本文所用，“Primo”、“本公司”、“我们的公司”、“Primo Water Corporation”、“We”、“us”或“Our”是指Primo水务公司及其合并的子公司。Primo是北美和欧洲领先的可持续饮用水解决方案供应商。Primo在很大程度上是在反复出现的剃须刀/刀片收入模式下运营的。Primo的收入模式中的剃刀是其行业领先的时尚和创新的饮水机系列，这些饮水机通过零售商和在线以不同的价位销售。自动售货机有助于增加家庭渗透率，这推动了人们对Primo剃须刀片产品的反复购买。Primo的剃须刀片产品包括直接用水、换水和补水。通过其Water Direct业务，Primo在其22-国家足迹直接到达客户的门口，无论是在家里还是商业企业。通过其换水和补水业务，Primo提供预装和可重复使用的容器13,000位置和注水装置大约在22,000不同的地点。Primo还提供水过滤设备。
Primo的水解决方案扩大了消费者获得纯净水、泉水和矿泉水的机会，以促进更健康、更可持续的生活方式，同时减少塑料垃圾和污染。Primo致力于其水管理标准，并自豪地与北美国际瓶装水协会以及欧洲饮水机公司合作，确保严格遵守安全、质量、卫生和监管标准，以保护消费者利益。在2020年期间，我们的美国业务根据由Natural Capital Partners管理的国际标准“碳中性协议”(CarbonNeual Protocol)获得了碳中性认证。这一认证是对我们过去一直保持碳中性的欧洲业务认证的补充。九在我们的许多市场连续几年。
陈述的基础
随附的中期未经审计综合财务报表是根据形成10-Q报表的说明和S-X法规第10条编制的，并符合中期财务报告的美国公认会计原则(“GAAP”)。管理层认为，为公平陈述本公司于中期报告期间的经营业绩及截至中期资产负债表日期的财务状况，所有认为必要的调整(包括正常经常性调整)均已包括在内。本文所包括的截至2021年1月2日的综合资产负债表来源于我们截至2021年1月2日的财政年度Form 10-K报表中包含的经审计的综合财务报表(我们的《2020年度报告》)。本季度报告(Form 10-Q)应与我们2020年度报告中的年度审计综合财务报表和附注一起阅读。这些中期合并财务报表中使用的会计政策与年度合并财务报表中使用的会计政策是一致的。
按照公认会计原则列报这些中期合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表和附注中报告的金额。
新冠肺炎大流行
为了应对新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的大流行，某些政府当局制定了提供各种经济刺激措施的计划，包括几项税收规定。营业税条款包括将某些工资和其他税收汇款推迟到未来几年，以及作为对某些被暂时解雇的员工工资的部分补偿的工资补贴。在截至2021年10月2日的三个月和九个月里，我们在这些计划下获得了总计美元的工资补贴。0.2百万美元和$2.4分别为百万美元。我们在每个资格期审查我们是否有资格参加这些计划，并在符合资格条件时按应计基础核算此类工资补贴。我们采用了一项会计政策，将工资补贴作为销售、一般和行政费用(“SG&A”)的减少。此外，递延工资和其他税款共计#美元。7.8百万美元和$9.0百万美元计入应付账款和应计负债以及#美元。7.5截至2021年10月2日和2021年1月2日，我们的合并资产负债表上的其他长期负债分别包括100万美元。

9
重大会计政策
我们2020年年报的附注1概述了公司的重要会计政策。以下是对公司财务业绩有重要影响的其他会计政策的摘要。
销售成本
我们在销售成本中记录与产品制造相关的成本。在生产设施之间或从生产设施到分支机构或储存设施之间储存、准备和移动产品所发生的运输和搬运成本记录在销售成本中。从我们的北美和世界其他地区报告部门分支机构向这些产品的最终用户和消费者交付产品所发生的运输和处理成本记录在SG&A费用中。将产品从我们的生产设施运往客户地点所发生的所有其他成本都反映在销售成本中。包括在SG&A费用中的运输和搬运成本为$125.0百万美元和$353.7截至2021年10月2日的三个月和九个月分别为100万美元和110.4百万美元和$330.2截至2020年9月26日的三个月和九个月分别为100万美元。产成品库存成本包括直接人工和材料成本，以及应计入生产的间接费用的适用份额。
最近采用的会计声明
更新ASU 2018-14-薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(子主题715-20)
2018年8月，财务会计准则委员会(FASB)修改了其关于固定福利计划披露要求的指导意见。此次更新通过增加、删除和澄清某些披露，修订了适用于发起固定福利养老金和其他退休后计划的所有雇主的现有年度披露要求。此更新中的修订在2020年12月15日之后的财年生效，允许提前采用，并将追溯应用于所有提交的时期。采用新准则并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
最近发布的会计声明
更新ASU 2020-04-参考汇率改革(主题848)
2020年3月，FASB发布了指导意见，提供了可选的权宜之计和例外，以说明参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而终止的任何其他参考利率的合约、对冲关系和其他交易。本指导意见自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，可能适用于在2022年12月31日或之前签订或评估的合同修改和套期保值关系。我们目前正在评估我们的合同，目前预计不会产生实质性影响。我们选择采用债务协议作为权宜之计，因此将考虑债务协议的修改，就好像修改不是实质性的一样，因此是对现有合同的延续。根据参考汇率改革开始修改合同时，将对ASU项下提供的权宜之计和例外情况进行额外选择。
注2—停产运营
2020年2月，该公司通过股权剥离(“S&D剥离”)完成了我们的咖啡、茶叶和提取物解决方案业务S&D Coffee，Inc.(“S&D”)的出售。对价是$。405.0在结账时以现金支付100万美元，按照惯例在结账后进行周转资金调整，2020年6月通过支付#美元解决了这一问题。1.5从公司向购买者支付100万美元。
该公司利用S&D资产剥离的收益为收购Primo Water Corporation(“Legacy Primo”和此类交易，即“Legacy Primo Acquisition”)提供部分资金。有关收购Legacy Primo的更多信息，请参阅合并财务报表附注4。
10
在随附的综合经营报表中扣除所得税后的非持续业务净(亏损)收入的主要组成部分如下：

在截至的三个月内在过去的9个月里
(单位：百万美元)2020年9月26日2020年9月26日
收入，净额1
$— $97.1 
销售成本— 71.1 
停产造成的营业亏损— (0.5)
(亏损)停产业务的销售收益(0.4)54.5 
所得税前非持续经营的净(亏损)收入(0.4)53.9 
所得税(福利)费用2
(0.1)27.6 
非持续经营的净(亏损)收入，扣除所得税后的净额$(0.3)$26.3 
______________________
1这笔钱包括美元。1.0截至2020年9月26日的9个月，持续运营的关联方销售额为100万美元。
2**S&D资产剥离导致销售收益产生税费美元27.92000万美元，并利用了美国现有净营业亏损结转的很大一部分。

注3-收入
我们的主要收入来源是瓶装水直接供应给北美和欧洲的消费者，以及通过北美的零售商提供多加仑纯净瓶装水、自助灌装饮用水和自动售水机。当客户获得承诺的商品或服务的控制权，其金额反映了我们期望从这些商品或服务中获得的对价时，收入就是在扣除销售回报后确认的。我们根据客户协议中规定的对价来计量收入，并在客户协议中的履行义务得到满足时确认收入。履约义务是将独特的服务转让给客户的合同承诺。合同的交易价格被分配给每个不同的履约义务，并在客户获得履约义务的好处时确认为收入。客户通常会在执行服务时获得我们的服务带来的好处。到目前为止，我们几乎所有的客户合同都要求对我们提供的服务进行补偿。根据合同条款，这可能是在装运货物时，也可能是在交付给客户时。客户支付给我们的运输和搬运成本包括在收入中，我们在客户获得产品控制权后进行运输和搬运活动所发生的成本计入履行成本。此外，我们不包括政府当局对创收交易评估的净收入和销售税成本。虽然我们偶尔会接受客户退货，但从历史上看，退货并不重要。
合同概算
我们某些合同的性质会产生不同的对价，包括现金折扣、基于数量的回扣、销售点促销以及对某些客户的其他促销折扣。对于所有促销计划和折扣，我们估计将给予客户的回扣或折扣，并在开具发票时记录应计费用。这些估计的回扣或折扣包括在我们与客户签订的合同的交易价中，作为净收入的减少，并作为应计销售奖励计入应付账款和综合资产负债表中的应计负债。应计销售奖励为$8.5百万美元和$9.92021年10月2日和2021年1月2日分别为100万。
对于以下合同，我们不披露未履行的履约义务的价值：(I)最初预期期限为一年或更短的合同，或(Ii)我们按产品交付时有权开具发票的金额确认收入的合同。
合同余额
合同负债主要涉及在确认收入之前从客户那里收到的预付款。这些金额被记录为递延收入，并计入综合资产负债表中的应付账款和应计负债。预付款预计将在收到后一年内作为收入收入。2021年10月2日和2021年1月2日的递延收入为$13.5百万美元和$11.7分别为百万美元。在截至2021年10月2日的三个月和九个月确认的收入包括在2021年1月2日递延收入余额中的金额为$1.0百万美元和$10.6分别为百万美元。
11
截至2021年10月2日和2021年1月2日，公司没有任何重大合同资产。
分类收入
总体而言，我们的业务细分是根据我们产品和客户关系的性质和经济特征进行调整的，并对每个业务部门的运营结果进行了有意义的细分。
根据客户所在的地理区域，对外部客户的净收入进一步细分如下：

 在截至的三个月内在过去的9个月里
(单位：百万美元)2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
美国$395.2 $376.3 $1,123.2 $1,061.0 
英国40.1 33.7 115.0 101.8 
加拿大18.5 17.1 53.0 47.2 
所有其他国家/地区97.0 90.4 264.1 238.5 
总计$550.8 $517.5 $1,555.3 $1,448.5 

注4-收购
传统Primo收购
2020年3月，该公司完成了对Legacy Primo的收购，将北美领先的多加仑纯净瓶装水、自助灌装饮用水和通过零售商销售的饮水机的单一来源供应商加入了该公司在北美和欧洲的住宅和商业瓶装水配送业务目录。对Legacy Primo的收购被构建为交换要约，以每股代价(I)$购买Legacy Primo的所有普通股流通股。14.00现金，(Ii)1.0229普通股加现金代替任何零碎普通股，或(Iii)$5.04现金和0.6549在Legacy Primo的股东选举中，普通股必须遵守合并协议中规定的按比例分配程序。交换要约完成后，我们立即通过Legacy Primo与我们的一家全资子公司的合并间接收购了Legacy Primo剩余的股份。
我们在收购Legacy Primo时支付的现金和股票对价总额汇总如下：
(以百万美元计，不包括每股和每股金额)
向Legacy Primo普通股持有人发行的普通股公允价值(26,497,015以美元价格发行的股票14.25每股)
$377.6 
给Legacy Primo普通股持有者的现金216.1 
代表Legacy Primo为清偿未偿债务支付的现金196.9 
预先存在的关系的解决4.7 
用于遗留Primo奖励的替换普通股期权和限制性股票单位的公允价值2.9 
总对价$798.2 
12


下表汇总了先前报告的估计收购日期公允价值、记录的计价期间调整以及收购资产和假设负债的最终收购价格分配：

(单位：百万美元)最初报道测算期调整获得值
现金和现金等价物$1.3 $— $1.3 
应收账款21.6 — 21.6 
库存18.4 — 18.4 
预付费用和其他流动资产5.3 — 5.3 
财产、厂房和设备107.8 — 107.8 
经营性租赁使用权资产4.3 — 4.3 
商誉301.2 1.3 302.5 
无形资产421.6 — 421.6 
其他资产0.4 — 0.4 
长期债务的当期到期日(2.3)— (2.3)
应付账款和应计负债(42.0)(0.2)(42.2)
当前经营租赁义务(1.4)— (1.4)
长期债务(5.6)— (5.6)
经营租赁义务(3.0)— (3.0)
递延税项负债(27.6)(1.1)(28.7)
其他长期负债(1.8)— (1.8)
总计$798.2 $— $798.2 

在截至2021年10月2日的9个月期间记录的计量期调整包括与最终估值相关的递延税项调整，以及基于对Legacy Primo收购日期各自公允价值的审查对应付账款和应计负债进行的调整。计量期调整对我们以往期间的经营结果没有实质性影响。
补充备考数据(未经审计)
以下未经审计的预计财务信息(截至2020年9月26日的三个月和九个月)代表了我们业务的综合结果，就像Legacy Primo收购发生在2018年12月30日一样。

 在截至的三个月内在过去的9个月里
(以百万美元计，不包括每股金额)2020年9月26日2020年9月26日
收入$517.5 $1,489.0 
持续经营的净收益(亏损)$22.3 $(118.7)
净收益(亏损)$22.0 $(92.4)
每股普通股持续经营净收益(亏损)，稀释后$0.14 $(0.77)
稀释后每股普通股净收益(亏损)$0.14 $(0.60)


注5-基于股份的薪酬
在截至2021年10月2日的9个月内，我们批准76,500总授予日公允价值约为$的普通股1.3根据修订和重新修订的Primo水务公司股权激励计划，我们的董事会非管理层成员将获得600万欧元的奖励。普通股是作为董事会年度聘用费的对价发行的，并于发行时全部归属。
13


注6-所得税
所得税支出为#美元。3.1持续运营的税前收入为100万美元21.2截至2021年10月2日的三个月为100万美元，而所得税支出为#美元3.4持续运营的税前收入为100万美元25.7在可比的上一年同期为100万美元。所得税支出为#美元。4.4持续运营的税前收入为100万美元4.0截至2021年10月2日的9个月为100万美元，而所得税优惠为#美元1.3持续运营税前亏损百万美元138.1在可比的上一年同期为100万美元。截至2021年10月2日的三个月和九个月的实际所得税税率为14.6%和110.0%，与13.2%和0.9%在可比的上一年期间。
截至2021年10月2日的三个月的实际税率与去年同期的实际税率不同，主要是由于应税司法管辖区的收益增加。截至2021年10月2日的9个月的实际税率与上年同期的实际税率不同，这主要是由于在应税管辖区的收益增加，以及在确认最低税收优惠的上一年期间发生的减值费用。
截至2021年10月2日的三个月和九个月的有效税率与法定税率不同，主要是由于由于现有估值免税额而没有确认税收优惠的税收管辖区的亏损，以及税率低于加拿大法定税率的税收管辖区的收入。

注7-普通股和每股普通股净收益(亏损)
普通股
2021年5月4日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，回购金额高达$50.0上百万股我们的已发行普通股12-自2021年5月10日起计的一个月(“回购计划”)。在截至2021年10月2日的三个月和九个月里，我们回购了1,781,405和2,567,422普通股价格约为$29.3百万美元和$42.2通过回购计划下的公开市场交易，分别为100万美元。根据回购计划购买的股票随后被取消。不能保证未来根据回购计划将回购的普通股的确切数量(如果有的话)，或者未来期间将购买的普通股的总金额。如果符合适用的法规要求，我们可以随时停止购买。
14

每股普通股净收益(亏损)
每股普通股基本净收入(亏损)的计算方法是将净收入(亏损)除以所述期间已发行普通股的加权平均数。每股普通股摊薄净收入(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以已发行普通股的加权平均数，调整后的加权平均数包括在报告期间行使现金股票期权、基于业绩的RSU和基于时间的RSU的影响(如果是稀释的话)。以下是计算所示期间稀释每股普通股净收益(亏损)的分子和分母的对账：

 在截至的三个月内在过去的9个月里
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
分子(百万美元)：
持续经营的净收益(亏损)$18.1 $22.3 $(0.4)$(136.8)
非持续经营的净(亏损)收入— (0.3)— 26.3 
净收益(亏损)18.1 22.0 (0.4)(110.5)
基本每股收益
分母(千)：
加权平均已发行普通股-基本160,481 160,101 160,892 153,723 
基本每股收益：
持续运营0.11 0.14 — (0.89)
停产经营— — — 0.17 
净收益(亏损)0.11 0.14 — (0.72)
稀释后每股收益
分母(千)：
加权平均已发行普通股-基本160,481 160,101 160,892 153,723 
股票期权的稀释效应919 916 — — 
基于性能的RSU的稀释效应214 132 — — 
基于时间的RSU的稀释效应318 284 — — 
加权平均已发行普通股-稀释161,932 161,433 160,892 153,723 
稀释后每股收益：
持续运营0.11 0.14 — (0.89)
停产经营— — — 0.17 
净收益(亏损)0.11 0.14 — (0.72)

下表汇总了不包括在所示时期的每股普通股稀释净收益(亏损)计算中的反稀释证券：

 在截至的三个月内在过去的9个月里
(单位：千)2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
股票期权1,606 3,256 5,445 6,419 
基于性能的RSU1
511 786 870 925 
基于时间的RSU1 5 469 490 
______________________
1所有基于业绩的RSU代表预计将发行的股票数量，主要基于这些奖励的业绩目标的估计实现情况。

15


注8-细分市场报告
我们广泛的产品组合包括瓶装水、饮水机、纯净瓶装水、自助灌装饮用水、优质泉水、汽水和调味水、矿泉水、过滤设备和咖啡。

(单位：百万美元)北美世界其他地区所有其他总计
截至2021年10月2日的三个月
收入，净额$413.3 $137.5 $— $550.8 
折旧及摊销37.8 15.1 0.4 53.3 
营业收入(亏损)48.6 4.4 (10.8)42.2 
物业、厂房和设备的附加费27.1 10.3 0.1 37.5 
截至2021年10月2日的9个月
收入，净额$1,175.5 $379.8 $— $1,555.3 
折旧及摊销112.1 45.2 1.1 158.4 
营业收入(亏损)114.8 2.4 (30.3)86.9 
物业、厂房和设备的附加费71.4 27.7 0.2 99.3 

(单位：百万美元)北美世界其他地区所有其他总计
截至2020年9月26日的三个月
收入，净额$393.2 $124.3 $— $517.5 
折旧及摊销38.5 14.8 0.3 53.6 
营业收入(亏损)1
45.4 8.5 (12.6)41.3 
物业、厂房和设备的附加费16.6 4.7 0.1 21.4 
截至2020年9月26日的9个月
收入，净额$1,107.8 $340.7 $— $1,448.5 
折旧及摊销107.1 43.4 0.9 151.4 
营业收入(亏损)1
92.5 (122.0)(47.2)(76.7)
物业、厂房和设备的附加费65.5 19.6 (0.1)85.0 
______________________
1**我们修订了信息技术成本的分配，从所有其他类别分配到我们的北美和世界其他地区报告部门，以反映首席执行官(我们的首席运营决策者)如何衡量我们部门的表现。由于这一变化，对前几个时期的营业收入(亏损)进行了重新预测，使我们北美报告部门的营业收入减少了#美元。0.6100万美元，使我们世界其他地区报告部门的营业收入减少美元1.7100万美元，并将所有其他类别的运营亏损减少$2.3截至2020年9月26日的三个月为100万美元。截至2020年9月26日的9个月的营业收入(亏损)已经进行了重新预测，使我们北美报告部门的营业收入减少了$1.6100万美元，使我们世界其他地区报告部门的运营亏损增加美元5.1100万美元，并将所有其他类别的运营亏损减少$6.7百万美元。

16

各渠道、各报告部门的收入如下：

 截至2021年10月2日的三个月
(单位：百万美元)北美世界其他地区所有其他总计
收入，净额
水直接/水交换$281.9 $62.3 $— $344.2 
加水/过滤47.0 8.6 — 55.6 
其他水42.6 24.2 — 66.8 
饮水机16.1 — — 16.1 
其他25.7 42.4 — 68.1 
总计$413.3 $137.5 $— $550.8 

 截至2021年10月2日的9个月
(单位：百万美元)北美世界其他地区所有其他总计
收入，净额
水直接/水交换$785.6 $169.2 $— $954.8 
加水/过滤137.2 24.5 — 161.7 
其他水125.7 62.0 — 187.7 
饮水机48.7 — — 48.7 
其他78.3 124.1 — 202.4 
总计$1,175.5 $379.8 $— $1,555.3 

截至2020年9月26日的三个月
(单位：百万美元)北美世界其他地区所有其他总计
收入，净额
水直接/水交换$252.1 $60.2 $— $312.3 
加水/过滤48.9 8.1 — 57.0 
其他水39.0 20.5 — 59.5 
饮水机28.5 — — 28.5 
其他24.7 35.5 — 60.2 
总计$393.2 $124.3 $— $517.5 

截至2020年9月26日的9个月
(单位：百万美元)北美世界其他地区所有其他总计
收入，净额
水直接/水交换$715.3 $160.3 $— $875.6 
加水/过滤123.8 21.5 — 145.3 
其他水123.7 48.0 — 171.7 
饮水机55.2 — — 55.2 
其他89.8 110.9 — 200.7 
总计$1,107.8 $340.7 $— $1,448.5 

17

注9-盘存
下表汇总了截至2021年10月2日和2021年1月2日的库存情况：
(单位：百万美元)2021年10月2日2021年1月2日
原料$59.8 $43.6 
成品25.4 28.0 
转售商品9.7 11.1 
其他0.8 1.1 
总计$95.7 $83.8 

注10-债务
截至2021年10月2日和2021年1月2日，我们的总债务如下：
2021年10月2日2021年1月2日
(单位：百万美元)校长未摊销债务成本网络校长未摊销债务成本网络
5.5002025年到期的优先债券百分比
— — — 750.0 7.0 743.0 
3.8752028年到期的优先债券百分比
521.5 7.4 514.1 551.9 8.3 543.6 
4.3752029年到期的优先债券百分比
750.0 10.3 739.7 — — — 
循环信贷安排160.0 — 160.0 104.8 — 104.8 
短期借款12.9 — 12.9 2.9 — 2.9 
融资租赁68.4 — 68.4 71.5 — 71.5 
其他债务融资0.3 — 0.3 4.9 — 4.9 
债务总额1,513.1 17.7 1,495.4 1,486.0 15.3 1,470.7 
减去：短期借款和经常债务：
循环信贷安排160.0 — 160.0 104.8 — 104.8 
短期借款12.9 — 12.9 2.9 — 2.9 
融资租赁-当前到期日14.0 — 14.0 13.2 — 13.2 
其他债务融资0.1 — 0.1 4.7 — 4.7 
总活期债务187.0 — 187.0 125.6 — 125.6 
长期债务总额$1,326.1 $17.7 $1,308.4 $1,360.4 $15.3 $1,345.1 

4.3752029年到期的优先债券百分比
2021年4月30日，我们发行了美元750.0百万美元4.3752029年4月30日到期的优先票据(“2029年票据”)根据1933年证券法(“证券法”)第144A条(“证券法”)向符合条件的购买者私募发售，并根据证券法和其他适用法律的S规定在美国以外地区向非美国购买者发售。2029年债券是由我们的全资子公司Primo Water Holdings Inc.发行的。2029年债券由本公司和目前在美元下负有义务的某些子公司提供担保。350.0百万优先担保循环信贷安排和欧元450.0百万美元3.8752028年10月31日到期的%优先债券。2029年发行的债券将於2029年4月30日期满，由2021年10月31日开始，每半年派息一次，日期分别为每年4月30日及10月31日。2029年发行的债券所得款项，连同手头可动用的现金，全部用于赎回2029年发行的750.0百万美元5.5002025年4月1日到期的优先票据(“2025年票据”)，并支付相关保费、费用和开支。
我们花费了大约$11.2发行2029年债券的融资费为100万英镑。融资费按实际利率法摊销。八年制期限，代表2029年债券的到期日。
18

2025年债券的赎回金额包括$20.6百万保费支付，累计利息$3.6100万美元，并注销#美元6.6递延融资费1.8亿美元。

注11-累计其他综合(亏损)收入
截至2021年10月2日和2020年9月26日的3个月和9个月，按构成部分划分的累计其他综合(亏损)收入变化如下：

(单位：百万美元) 1
得不偿失
论导数
仪器		养老金
效益
计划和项目		货币
翻译
调整项目		总计
期初余额2021年7月3日$— $(1.1)$(77.1)$(78.2)
更改类别前的保监处— — 1.2 1.2 
从AOCI重新分类的金额— — — — 
当期净额保险费— — 1.2 1.2 
2021年10月2日期末余额$— $(1.1)$(75.9)$(77.0)
期初余额2021年1月2日$— $(1.1)$(85.6)$(86.7)
更改类别前的保监处— — 9.7 9.7 
从AOCI重新分类的金额— — — — 
当期净额保险费— — 9.7 9.7 
2021年10月2日期末余额$— $(1.1)$(75.9)$(77.0)
期初余额2020年6月27日$— $(1.0)$(89.0)$(90.0)
更改类别前的保监处— — (4.8)(4.8)
从AOCI重新分类的金额— — — — 
当期净额保险费— — (4.8)(4.8)
2020年9月26日期末余额$— $(1.0)$(93.8)$(94.8)
期初余额2019年12月28日$11.2 $(1.0)$(78.7)$(68.5)
更改类别前的保监处(8.7)— (15.1)(23.8)
从AOCI重新分类的金额(2.5)— — (2.5)
当期净额保险费(11.2)— (15.1)(26.3)
2020年9月26日期末余额$— $(1.0)$(93.8)$(94.8)
______________________
1他说，所有的金额都是税后净额。括号中的金额表示借方。

19

下表汇总了从AOCI重新分类的截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的金额：

(单位：百万美元)在截至的三个月内在过去的9个月里报告净收入的报表中受影响的行项目
有关AOCI组件的详细信息1
2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
衍生工具的损益
外币和商品套期保值$— $— $— $0.1 销售成本
商品套期保值 2
— — — 2.4 出售停产业务的收益
— — — 2.5 税前合计
— — — — 税费或(福利)
$— $— $— $2.5 税后净额
养老金福利计划项目摊销
精算(损失)/收益3
$— $— $— $— 
前期服务成本3
— — — — 
— — — — 税前合计
— — — — 税费或(福利)
$— $— $— $— 税后净额
该期间的重新分类总数$— $— $— $2.5 税后净额
______________________
1括号中的数字表示借方。
2**净收益为美元1.3600万美元的相关税收影响，导致截至2020年9月26日的9个月非连续性业务的销售收益减少。
3他说，这些AOCI组成部分都计入了定期养老金净成本的计算中。

注12-承诺和或有事项
我们受到各种索赔和法律程序的约束，这些索赔和法律程序涉及正常业务过程中产生的政府法规和其他行动。管理层相信，这些问题的解决不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。
我们有一块钱48.9截至2021年10月2日未偿还备用信用证($50.6百万截至2021年1月2日)。
在2021年第三季度，我们进入了10写字楼租期从2022年开始。本经营租约的总租赁承诺额约为#美元。21.92000万。
担保
在2018年1月出售我们遗留的碳酸软饮料和果汁业务后，我们继续提供合同付款担保二在这些业务中使用的某些不动产的第三方出租人。作为销售的一部分，租约被转给了买家，但房东没有解除我们的担保。这个二租赁协议将于2027年和2028年到期。根据担保，未来未贴现付款的最高潜在金额约为$。17.0截至2021年10月2日，租赁金额为100万美元，这是根据协议剩余期限内租赁的最低租赁付款计算的。销售单据要求买方支付所有费用。如果房东要求我们提供担保，我们将承担这些转让租约项下的第一笔成交义务，如果房东要求提供担保，我们将予以补偿。买方还同意与房东谈判解除我们的担保。与房东的讨论正在进行中。我们目前认为，我们不太可能被要求在任何这些担保或任何基本义务下履行义务。

20

注13-公允价值计量
FASB会计准则编码专题820，公允价值计量和披露公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间进行有序交易时，在资产或负债的本金或最有利市场上为转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)，公允价值被定义为在计量日期为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取的交换价格(退出价格)。此外，用于衡量公允价值的投入是根据三级层次结构确定优先级的。这种层次结构要求实体最大限度地使用可观察到的输入，最大限度地减少使用不可观察到的输入。
用于计量公允价值的三种投入水平如下：
 
•级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级--第1级中包括的报价以外的可观察投入，如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或可观察到或可被可观测市场数据证实的其他投入。
•第三级-很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。

金融工具的公允价值
除另有说明外，综合资产负债表中反映的现金及现金等价物、应收账款、应付款项、短期借款和长期债务的账面价值接近其各自的公允价值。截至2021年10月2日和2021年1月2日，我们的重大未偿债务的账面价值和估计公允价值如下：

 2021年10月2日2021年1月2日
(单位：百万美元)携带
价值		公平
价值		携带
价值		公平
价值
5.5002025年到期的优先债券百分比1, 2
— — 743.0 767.2 
3.8752028年到期的优先债券百分比1, 2
514.2 531.6 543.6 559.9 
4.3752029年到期的优先债券百分比1,2
739.7 737.0 — — 
总计$1,253.9 $1,268.6 $1,286.6 $1,327.1 
______________________
1他表示，公允价值是基于市场参与者观察到的交易水平和买卖价格，被认为是二级金融工具。
2我们重大未偿债务的账面价值是扣除截至2021年10月2日和2021年1月2日的未摊销债务发行成本后的账面价值(见合并财务报表附注10)。

附注14-后续事件
2021年11月2日，我们的董事会宣布分红$0.06普通股每股，2021年12月3日以现金支付，2021年11月23日收盘时以现金支付给登记在册的股东。
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
因此，本次管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析，意在加深读者对本公司综合财务状况和经营成果的了解。阅读时应结合本《Form 10-Q》季度报告和我们截至2021年1月2日的财年Form 10-K年度报告(我们的《2020年度报告》)中包含的财务报表一并阅读。这些历史财务报表可能不能反映我们未来的业绩。本次讨论包含多项前瞻性陈述，所有这些陈述均基于我们目前的预期，可能会受到我们的第二季度年报第I部分第1A项中的“风险因素”所指的不确定因素和风险的影响。如本文所用，“Primo”、“本公司”、“Primo Water Corporation”、“We”、“Us”或“Our”是指Primo水务公司及其合并子公司。
概述
-Primo是北美和欧洲领先的可持续饮用水解决方案提供商。Primo在很大程度上是在反复出现的剃须刀/刀片收入模式下运营的。Primo的收入模式中的剃刀是其行业领先的时尚和创新的饮水机系列，这些饮水机通过零售商和在线以不同的价位销售。自动售货机有助于增加家庭渗透率，这推动了人们对Primo剃须刀片产品的反复购买。Primo的剃须刀片产品包括直接用水、换水和补水。通过其Water Direct业务，Primo在其22个国家的业务范围内直接向客户提供可持续的补水解决方案，无论是在家中还是在商业企业。通过其水交换和水再灌装业务，Primo分别在超过13,000个地点和大约22,000个地点提供预装和可重复使用的容器和水再灌装装置。Primo还提供水过滤设备。
Primo的水解决方案扩大了消费者获得纯净水、泉水和矿泉水的机会，以促进更健康、更可持续的生活方式，同时减少塑料垃圾和污染。Primo致力于其水管理标准，并自豪地与北美国际瓶装水协会以及欧洲饮水机公司合作，确保严格遵守安全、质量、卫生和监管标准，以保护消费者利益。在2020年期间，我们的美国业务根据由Natural Capital Partners管理的国际标准“碳中性协议”(CarbonNeual Protocol)获得了碳中性认证。这一认证是对我们欧洲业务的认证之外的，在过去的九年里，我们在我们的许多市场保持了碳中性。
我们经营的市场受一些季节性变化的影响。在温暖的月份，我们的送水销售额通常会更高。我们采购的原材料和相关的应付帐款会根据对我们产品的需求而波动。我们销售量的季节性导致我们的营运资金需求全年波动。
**我们在涉及以多种货币计价的交易的国家开展业务。我们受到货币兑换风险的影响，因为我们的成本是以我们赚取收入的货币以外的货币计价的。由于我们的财务报表是以美元计价的，美元与其他货币之间货币汇率的波动已经并将继续对我们的经营业绩产生影响。
新冠肺炎大流行的影响
我们的全球业务使我们面临与冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行相关的风险，这导致了具有挑战性的运营环境。新冠肺炎已经在全球范围内扩展到我们开展业务的所有国家。其中许多市场的当局已经实施了许多措施来阻止新冠肺炎的传播，包括旅行禁令和限制、隔离、宵禁、避难所就地命令和关闭企业。这些措施已经并将继续影响我们、我们的客户、员工、分销商、供应商和其他与我们有业务往来的第三方。对于这些应对疫情的措施和未来措施可能对我们的业务产生的任何影响的程度和持续时间，存在相当大的不确定性，包括它们是否会导致对我们服务和产品的需求进一步变化，运营成本进一步增加(无论是由于我们供应链的变化或员工成本的增加或其他原因)，以及它们将如何进一步影响我们的供应链，每一个或所有这些都可能影响我们制造、制造、分销和销售我们产品的能力。此外，影响我们访问我们的办公室、工厂、仓库、配送中心或其他设施的能力，或影响我们的客户、员工、分销商、供应商和其他第三方进行同样操作的能力的措施，可能会影响我们及其员工的可用性，他们中的许多人无法远程执行其工作职能。
对于我们的员工，我们实施了安全协议，包括执行社交距离指南、错开员工轮班时间、为员工提供个人防护装备，以及继续允许团队成员在可能的情况下在家工作。我们一直并将继续与我们的商业伙伴密切合作，制定应急计划，努力维持供应。到目前为止，我们的运营或供应链还没有经历过实质性的中断。
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疫情对我们的业务和财务业绩的影响程度将取决于许多不断变化的因素，这些因素是我们无法准确预测的，而且都会因市场而异，这些因素包括疫情的持续时间和范围、新的疾病变体的出现和传播、流感大流行期间和之后的全球经济形势、政府已采取或未来可能采取的行动、新冠肺炎疫苗的成功分销和疗效以及客户因应疫情而发生的行为变化，其中一些变化可能不仅仅是暂时的。
当我们向22个国家的居民和企业客户提供瓶装水，并通过北美的零售商向客户提供多加仑纯净瓶装水、自助灌装饮用水和饮水机时，我们提供的服务和我们销售的产品的概况以及此类服务和产品的收入金额因司法管辖区而异。新冠肺炎导致的需求变化将在这些市场的范围和时间上有所不同。例如，到目前为止，由于新冠肺炎疫情的影响，我们看到我们的住宅供水直销业务量增加了，而我们的商业自来水直销业务量减少了。经济不确定性可能会对我们客户的财务状况产生不利影响，导致我们无法为我们的服务或产品付款，减少或取消我们服务或产品的订单，或者我们的业务伙伴无法向我们提供制造、制造、分销或销售我们产品所需的物品。我们客户或业务合作伙伴财务状况的这种不利变化也可能导致我们因无法收回或收回任何应收账款而记录减值费用。此外，与新冠肺炎疫情相关的经济不确定性导致全球资本和信贷市场波动，这可能会削弱我们以商业上可以接受的条款进入这些市场的能力，甚至根本无法进入这些市场。新冠肺炎大流行的全面程度及其对该公司业务所服务的市场的影响仍然高度不确定，因为世界各地的情况继续波动，某些地区的疫苗使用量增加，感染(包括变种病毒的传播)也出现激增。
作为对新冠肺炎的回应，某些政府当局已经制定了提供各种经济刺激措施的计划，包括几项税收条款。营业税条款包括将某些工资和其他税收汇款推迟到未来几年，以及作为对某些被暂时解雇的员工工资的部分补偿的工资补贴。在截至2021年10月2日的三个月和九个月里，我们在这些计划下获得的工资补贴总额分别为20万美元和240万美元。我们在每个资格期审查我们是否有资格参加这些计划，并在符合资格条件时按应计基础核算此类工资补贴。该公司采用了一项会计政策，将工资补贴表示为销售、一般和行政(“SG&A”)费用的减少。此外，截至2021年10月2日和2021年1月2日，递延工资和其他税款总计780万美元和900万美元包括在应付账款和应计负债中，750万美元包括在我们综合资产负债表上的其他长期负债中。
资产剥离、收购和融资交易
从2020年2月开始，我们通过股权剥离(S&D剥离)完成了我们的咖啡、茶和提取物解决方案业务S.&D.Coffee，Inc.(简称S&D)的出售。对价为4.05亿美元，在成交时以现金支付，按惯例在成交后进行营运资金调整，该问题于2020年6月通过本公司向买方支付150万美元解决。我们用这笔交易的收益为Legacy Primo收购的一部分提供资金，如下所述。
作为S&D资产剥离的结果，与S&D相关的经营业绩在列报的所有期间都作为非连续性业务列报。以下对财务状况和经营结果的讨论和分析是我们持续经营的讨论和分析，除非另有说明。有关我们非持续业务的更多信息，请参见合并财务报表附注2。
于2020年3月，我们完成了对Primo Water Corporation的收购(“Legacy Primo”及此类交易，即“Legacy Primo收购”)。Legacy Primo收购支付的总代价约为7.982亿美元，包括我们向Legacy Primo普通股持有人发行的3.776亿美元普通股、我们向Legacy Primo普通股持有人支付的现金2.161亿美元、代表Legacy Primo偿还未偿债务支付的1.969亿美元现金、清偿先前债务的470万美元以及用于既有Legacy Primo奖励的替换普通股期权和限制性股票单位的公允价值290万美元。收购Legacy Primo符合我们向纯水解决方案提供商转型的战略。
为了完成对Legacy Primo的收购，我们将公司名称改为Primo Water Corporation，并将我们在纽约证券交易所和多伦多证券交易所的股票代码改为“PRMW”。
于二零二零年三月，吾等与本公司(各自为附属借款人)的母借款人Primo Water Holdings Inc.及Eden Springs Nederland B.V.、本公司不时指定为附属借款人的若干其他附属公司、行政代理及抵押品代理美国银行，以及不时作为贷款人的贷款人订立信贷协议(“信贷协议”)。
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信贷协议规定优先担保循环信贷安排的初始承诺总额为3.5亿美元(“循环信贷安排”)，可不时以定期贷款或额外循环信贷承诺的形式增加增量信贷延期。循环信贷安排的到期日为五年，包括信用证和周转额度贷款子安排。循环信贷安排下的借款被用于全额再融资和终止我们以前存在的基于资产的贷款信贷安排。
于2020年10月22日，我们根据1933年证券法(“证券法”)第144A条(“证券法”)私募发行了4.5亿欧元(以2020年10月22日生效的汇率计算为5.335亿美元)的3.875%优先债券(“2028年债券”)给合资格的购买者，并根据证券法和其他适用法律下的S规则在美国境外向非美国购买者发行了2028年到期的债券(“2028年债券”)。2028年债券是由我们的全资子公司Primo Water Holdings Inc发行的，2028年债券由本公司和某些子公司担保，这些子公司目前是循环信贷安排的债务人，2029年4月30日到期的7.5亿美元4.375%优先债券将于2029年4月30日到期。2028年发行的债券将於2028年10月31日期满，由2021年4月30日开始，每半年派息一次，日期分别为每年4月30日及10月31日。2028年债券的收益，连同循环信贷安排的借款，用于全额赎回2024年7月1日到期的4.5亿欧元5.500%的优先债券(“2024年债券”)，并支付相关的保费、费用和开支。
我们为发行2028年债券产生了大约800万美元的融资费。融资费使用实际利率法在八年内摊销，这代表了2028年债券的到期日。2024年债券的赎回包括支付1,460万美元的保费和900万美元的累算利息。
2021年4月30日，我们根据证券法向符合条件的购买者私募发行了7.5亿美元、利率为4.375%的优先债券(“2029年债券”)，并根据证券法和其他适用法律向非美国购买者发行了价值7.5亿美元、利率为4.375%的优先债券(“2029年债券”)。2029年债券由我们的全资子公司Primo Water Holdings Inc发行，2029年债券由公司和某些子公司担保，这些子公司目前是循环信贷安排的债务人，2028年10月31日到期的4.5亿欧元3.875%优先债券将于2028年10月31日到期。2029年发行的债券将於2029年4月30日期满，由2021年10月31日开始，每半年派息一次，日期分别为每年4月30日及10月31日。2029年债券所得款项连同手头可动用的现金，将用于悉数赎回2025年4月1日到期的7.5亿元面息率为5.500的优先债券(“2025年债券”)，并支付有关保费、费用及开支。
我们为发行2029年债券产生了大约1120万美元的融资费。融资费使用实际利率法在八年内摊销，这代表了2029年债券的到期日。
2025年债券的赎回包括2060万美元的溢价支付，360万美元的应计利息，以及660万美元的递延融资费用的冲销。
2021年11月4日，作为我们提高盈利能力和进一步减少环境足迹总体战略的一部分，我们宣布了一项计划，退出北美一次性零售瓶装水类别，主要包括1加仑、2.5加仑和盒装水。该计划不影响我们的大规格交换、再灌装和自动售货机业务，也不影响我们的山谷品牌，该品牌主要销售玻璃瓶产品。按年率计算，这些产品的收入约为1.4亿美元。这项业务的清盘预计需要几个季度的时间，我们预计退出这项业务的成本不会对我们的经营业绩产生实质性影响。
前瞻性陈述
除历史信息外，本报告以及通过引用纳入本报告的任何文件都可能包含与未来事件和未来结果有关的陈述。这些陈述是1995年“私人证券诉讼改革法”和适用的加拿大证券法所指的“前瞻性”，涉及已知和未知的风险、不确定性、未来预期和其他因素，可能导致Primo水务公司的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。这些陈述包括但不限于与销售、现金流、资本支出或其它财务项目的预测有关的陈述，关于我们打算定期向普通股支付季度分红的陈述，以及对预计未来收入增加和成本节约的讨论。这些陈述还涉及我们的业务战略、目标和预期，涉及我们的市场地位、未来业务、利润率、盈利能力、流动性和资本资源。一般而言，诸如“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“努力”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“将”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”等类似的术语和短语用于识别本报告中的前瞻性陈述以及纳入本报告的任何文件作为参考。这些前瞻性陈述反映了当前对未来事件和经营业绩的预期，仅在本报告发表之日作出。
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因此，前瞻性陈述不是对未来业绩或事件的保证，其性质是基于对利息和汇率、预期增长、经营业绩、业绩、业务前景和机会以及有效所得税税率的某些估计和假设，这些估计和假设受到固有风险和不确定性的影响。前瞻性陈述中用于得出结论或作出估计的重大因素或假设可能包括但不限于有关管理层当前计划和估计的假设。尽管我们认为这些前瞻性陈述背后的假设是合理的，但这些假设中的任何一个都可能被证明是不准确的，因此，基于这些假设的前瞻性陈述可能被证明是不正确的。我们的业务涉及风险和不确定因素，其中许多风险和不确定因素不在我们的控制范围之内，这些风险和不确定因素的任何一个或任何组合也可能影响前瞻性陈述是否最终被证明是正确的。这些风险和不确定因素包括但不限于第一部分中描述的风险因素，以及我们在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和加拿大证券监管机构的未来报告中不时描述的那些“风险因素”。
以下是可能影响我们财务业绩的一些因素，包括但不限于销售、收益和现金流，或者可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的或潜在的估计大不相同： 
•我们在经营的市场上成功竞争的能力；
•大宗商品价格的波动和我们将增加的成本转嫁给客户或对冲此类成本上升的能力，以及这些价格上涨对我们产量的影响；
•我们成功管理运营的能力；
•我们面临的无形资产风险；
•国家、区域和全球事件的影响，包括政治、经济、商业和竞争性事件；
•新冠肺炎的传播、相关政府行动和公司应对策略对我们的业务、财务状况和经营业绩的影响；
•我们有能力充分实现交易(包括收购Legacy Primo和剥离S&D)或我们追求的其他战略机会的潜在好处；
•由于整合困难和其他挑战，我们实现收购成本协同效应的能力；
•我们与Legacy Primo收购相关的有限赔偿权利；
•对美元和英镑的兑换、欧元、加元和其他货币的兑换以及英镑和欧元的兑换产生不利影响的货币波动；
•我们有能力与供应商保持良好的安排和关系；
•我们履行债务协议义务的能力，以及债务进一步增加的风险；
•我们有能力保持遵守债务协议下的契约和条件；
•利率波动，这可能会增加我们的借贷成本；
•为我们的收购融资而产生的巨额债务，包括对Legacy Primo的收购；
•金融市场的不确定性和其他不利的总体经济状况变化对我们财务业绩的影响；
•我们生产设施的任何生产中断；
•我们保持获取水源的能力；
•我们保护知识产权的能力；
•遵守产品健康和安全标准；
•因食用污染产品造成伤害或者疾病的责任；
•因诉讼或法律诉讼而对我们的声誉造成的责任和损害；
•我们经营所处的法律和监管环境的变化；
•我们业务的季节性和不利天气条件的影响；
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•我们招聘、留住和整合新管理层的能力；
•我们有能力以令人满意的条件续签集体谈判协议；
•我们的信息系统中断；
•我们有能力安全地维护客户的机密或信用卡信息，或与我们的员工或公司相关的其他私人数据；
•我们维持季度股息的能力；
•我们有能力充分应对与我们的国际业务相关的挑战和风险，并解决在遵守包括美国《反海外腐败法》和英国《2010年反贿赂法》在内的法律法规方面的困难；
•当地税法变化或国家采用更激进的税法解释对我国纳税义务和有效税率的影响；
•我们利用税收属性抵销未来应税收入的能力；或
•信用评级发生变化。
我们没有义务更新本报告中包含的任何信息，也没有义务公开发布对前瞻性陈述的任何修订结果，以反映我们在本报告发布之日之后可能了解到的事件或情况。不应过度依赖前瞻性陈述，归因于我们或代表我们行事的人士的所有未来书面和口头前瞻性陈述均明确符合前述规定。
非GAAP衡量标准
在本报告中，我们对根据美国公认会计原则(“GAAP”)确定的财务指标的报告进行补充，利用某些非GAAP财务指标(不包括某些项目)在重大变化之前对我们的基础运营进行期间对比。我们排除这些项目是为了更好地了解业务趋势。我们剔除外汇的影响，将货币汇率变化的影响从我们的经营业绩中分离出来。
此外，我们还利用扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损)(EBITDA)，即扣除利息支出、净额、所得税和折旧及摊销前的持续运营的GAAP净收益(亏损)。我们认为EBITDA是衡量经营业绩的一个指标。我们也使用EBITDA，分析师、贷款人、投资者和其他人也是如此，因为它排除了某些项目，这些项目可能在不同行业或同一行业内的公司之间存在很大差异。这些差异可能导致生产性资产的相对成本以及公司之间的折旧和摊销费用有很大的差异。我们还利用调整后的EBITDA，即不包括收购和整合成本、基于股份的补偿成本、新冠肺炎成本、商誉和无形资产减值费用、外汇和其他(收益)损失、净额、处置财产、厂房设备和设备的亏损、净额、长期债务清偿亏损、出售业务收益和其他调整的净额(“调整后EBITDA”)，其中不包括收购和整合成本、基于股份的补偿成本、新冠肺炎成本、商誉和无形资产减值费用、外汇和其他(收益)损失。我们认为调整后的EBITDA是我们经营业绩的一个指标，并增强了不同时期之间的可比性。
然而，由于我们在业务管理中使用这些调整后的财务结果，并了解潜在的业务业绩，我们相信这些补充信息对投资者独立评估和了解我们的业务业绩和管理层的业绩是有用的。上述其他非GAAP财务措施是对我们根据GAAP编制的财务报表的补充，并不意味着要被认为优于或替代我们的财务报表。此外，本报告中包括的其他非GAAP非财务指标反映了我们对特定项目的判断，可能与其他公司报告的类似名称的指标不同，因此可能无法与之相比。
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财务结果摘要
截至2021年10月2日的三个月(“第三季度”)的持续经营净收益和截至2021年10月2日的九个月(“前九个月”或“年初至今”)的持续经营净亏损分别为1810万美元或每股稀释后普通股亏损，40万美元或每股稀释后普通股亏损，而持续经营净收益为2230万美元或每股稀释后普通股0.14美元，持续经营净亏损为1.368亿美元或每股稀释后普通股亏损0.89美元。分别为。
以下重要事项影响了我们2021年前9个月的财务业绩：
 
•净收入比上一年同期增加1.068亿美元，增幅为7.4%，主要原因是来自Legacy Primo业务的收入增加、定价举措、我们北美直接供水渠道的需求增加以及有利的汇率的影响，但部分被饮水机销售下降所抵消；
•毛利润从上年同期的8.321亿美元增加到8.701亿美元，这主要是由于Legacy Primo业务的增加、定价举措以及有利汇率的影响部分被第三季度遇到的经营挑战所抵消。毛利润占净收入的百分比为55.9%，而去年同期为57.4%；
•SG&A费用从去年同期的7.59亿美元增加到7.715亿美元，主要是由于增加了Legacy Primo业务，交付费用增加，以及由于新冠肺炎的影响而执行的成本削减举措部分抵消了汇率的不利影响。SG&A费用占净收入的百分比为49.6%，而去年同期为52.4%；
•收购和整合费用从上年同期的2840万美元降至630万美元，主要原因是与收购Legacy Primo相关的收购和整合成本降低；
•商誉和无形资产减值费用从上年同期的1.152亿美元降至零，主要原因是由于新冠肺炎导致我们经营的经济和市场状况普遍恶化，以及对未来经营业绩的修订预测，我们在上一季度记录了减值费用；
•其它费用净额为2950万美元，而去年同期为60万美元，主要是因为本年度赎回我们的2025年票据产生的成本；
•所得税支出为440万美元，持续经营的税前收入为440万美元，而上年同期持续经营的税前亏损为1.381亿美元，所得税收益为130万美元，这主要是由于在应税辖区的收益增加以及上一年期间发生的减损费用，而上一年期间只确认了最低的税收优惠。
•由于上述项目，调整后的EBITDA增至2.816亿美元，上年同期为2.635亿美元；
•来自持续经营的经营活动提供的现金流为1.717亿美元，而去年同期为1.234亿美元。4830万美元的增长主要是由于不包括非现金费用的收益比去年同期有所改善。
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经营成果
下表汇总了截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的综合运营报表占收入的百分比：

 在截至的三个月内在过去的9个月里
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
(单位：百万美元)$%$%$%$%
收入，净额550.8 100.0 517.5 100.0 1,555.3 100.0 1,448.5 100.0 
销售成本242.4 44.0 213.4 41.2 685.2 44.1 616.4 42.6 
毛利308.4 56.0 304.1 58.8 870.1 55.9 832.1 57.4 
销售、一般和行政费用263.6 47.9 257.2 49.7 771.5 49.6 759.0 52.4 
财产、厂房和设备处置损失净额— — 2.3 0.4 5.4 0.3 6.2 0.4 
收购和整合费用2.6 0.5 3.3 0.6 6.3 0.4 28.4 2.0 
商誉和无形资产减值费用— — — — — — 115.2 8.0 
营业收入(亏损)42.2 7.7 41.3 8.0 86.9 5.6 (76.7)(5.3)
其他费用(收入)，净额4.3 0.8 (4.8)(0.9)29.5 1.9 0.6 — 
利息支出，净额16.7 3.0 20.4 3.9 53.4 3.4 60.8 4.2 
所得税前持续经营所得(亏损)21.2 3.8 25.7 5.0 4.0 0.3 (138.1)(9.5)
所得税费用(福利)3.1 0.6 3.4 0.7 4.4 0.3 (1.3)(0.1)
持续经营的净收益(亏损)18.1 3.3 22.3 4.3 (0.4)— (136.8)(9.4)
非持续经营的净(亏损)收入，扣除所得税后的净额— — (0.3)(0.1)— — 26.3 1.8 
净收益(亏损)18.1 3.3 22.0 4.3 (0.4)— (110.5)(7.6)
折旧及摊销53.3 9.7 53.6 10.4 158.4 10.2 151.4 10.5 

下表汇总了截至2021年10月2日的三个月和九个月按报告部门划分的收入变化：

 截至2021年10月2日的三个月
(除百分比金额外，以百万美元为单位)北美世界其他地区所有其他总计
收入的变化$20.1 $13.2 $— $33.3 
外汇占款的影响1
(0.9)(4.8)— (5.7)
不含外汇的变动$19.2 $8.4 $— $27.6 
收入变化百分比5.1 %10.6 %— %6.4 %
不含外汇的收入变化百分比4.9 %6.8 %— %5.3 %
______________________
1外汇的影响是使用本期平均汇率换算的本期收入减去使用上期平均汇率换算的本期收入之间的差额。
28

截至2021年10月2日的9个月
(除百分比金额外，以百万美元为单位)北美世界其他地区所有其他总计
收入的变化$67.7 $39.1 $— $106.8 
外汇占款的影响1
(3.9)(22.9)— (26.8)
不含外汇的变动$63.8 $16.2 $— $80.0 
收入变化百分比6.1 %11.5 %— %7.4 %
不含外汇的收入变化百分比5.8 %4.8 %— %5.5 %
______________________
1外汇的影响是使用本期平均汇率换算的本期收入减去使用上期平均汇率换算的本期收入之间的差额。

下表汇总了截至2021年10月2日的三个月和九个月按报告部门划分的毛利润变化：

 截至2021年10月2日的三个月
(除百分比金额外，以百万美元为单位)北美世界其他地区所有其他总计
毛利变动$0.6 $3.7 $— $4.3 
外汇占款的影响1
(0.4)(1.8)— (2.2)
不含外汇的变动$0.2 $1.9 $— $2.1 
毛利变动百分比0.3 %5.2 %— %1.4 %
不含外汇的毛利变动百分比0.1 %2.6 %— %0.7 %
______________________
1外汇的影响是使用本期平均汇率换算的本期毛利润减去使用上期平均汇率换算的本期毛利润之间的差额。

截至2021年10月2日的9个月
(除百分比金额外，以百万美元为单位)北美世界其他地区所有其他总计
毛利变动$18.7 $19.3 $— $38.0 
外汇占款的影响1
(2.0)(11.2)— (13.2)
不含外汇的变动$16.7 $8.1 $— $24.8 
毛利变动百分比2.9 %10.3 %— %4.6 %
不含外汇的毛利变动百分比2.6 %4.3 %— %3.0 %
______________________
1外汇的影响是使用本期平均汇率换算的本期毛利润减去使用上期平均汇率换算的本期毛利润之间的差额。

*我们的公司监督职能不被视为一个部门；它包括在所有其他类别中披露的某些一般和行政成本。
*下表按报告部门汇总了截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的净收入、毛利润、SG&A费用和营业收入(亏损)：

29

 在截至的三个月内在过去的9个月里
(单位：百万美元)2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
收入，净额
北美$413.3 $393.2 $1,175.5 $1,107.8 
世界其他地区137.5 124.3 379.8 340.7 
所有其他— — — — 
总计$550.8 $517.5 $1,555.3 $1,448.5 
毛利
北美$233.0 $232.4 $663.1 $644.4 
世界其他地区75.4 71.7 207.0 187.7 
所有其他— — — — 
总计$308.4 $304.1 $870.1 $832.1 
销售、一般和行政费用1
北美$183.6 $184.2 $540.0 $537.9 
世界其他地区70.5 62.4 204.2 192.5 
所有其他9.5 10.6 27.3 28.6 
总计$263.6 $257.2 $771.5 $759.0 
营业收入(亏损)1
北美$48.6 $45.4 $114.8 $92.5 
世界其他地区4.4 8.5 2.4 (122.0)
所有其他(10.8)(12.6)(30.3)(47.2)
总计$42.2 $41.3 $86.9 $(76.7)
______________________
1**我们修订了信息技术成本的分配，从所有其他类别分配到我们的北美和世界其他地区报告部门，以反映首席执行官(我们的首席运营决策者)如何衡量我们部门的表现。由于这一变化，在截至2020年9月26日的三个月里，前几个时期的SG&A费用进行了重新调整，使我们北美报告部门的SG&A费用增加了60万美元，我们世界其他地区报告部门的SG&A费用增加了170万美元，所有其他类别的SG&A费用减少了230万美元。截至2020年9月26日的9个月的SG&A费用进行了重新调整，使我们北美报告部门的SG&A费用增加了160万美元，我们世界其他地区报告部门的SG&A费用增加了510万美元，所有其他类别的SG&A费用减少了670万美元。我们北美和世界其他地区报告部门以及所有其他类别的营业收入(亏损)分别反映了截至2020年9月26日的三个月和九个月的上述调整。

下表按渠道汇总了截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的净收入：

截至2021年10月2日的三个月
(单位：百万美元)北美世界其他地区所有其他总计
收入，净额
水直接/水交换$281.9 $62.3 $— $344.2 
加水/过滤47.0 8.6 — 55.6 
其他水42.6 24.2 — 66.8 
饮水机16.1 — — 16.1 
其他25.7 42.4 — 68.1 
总计$413.3 $137.5 $— $550.8 
30


截至2021年10月2日的9个月
(单位：百万美元)北美世界其他地区所有其他总计
收入，净额
水直接/水交换$785.6 $169.2 $— $954.8 
加水/过滤137.2 24.5 — 161.7 
其他水125.7 62.0 — 187.7 
饮水机48.7 — — 48.7 
其他78.3 124.1 — 202.4 
总计$1,175.5 $379.8 $— $1,555.3 

截至2020年9月26日的三个月
(单位：百万美元)北美世界其他地区所有其他总计
收入，净额
水直接/水交换$252.1 $60.2 $— $312.3 
加水/过滤48.9 8.1 — 57.0 
其他水39.0 20.5 — 59.5 
饮水机28.5 — — 28.5 
其他24.7 35.5 — 60.2 
总计$393.2 $124.3 $— $517.5 

截至2020年9月26日的9个月
(单位：百万美元)北美世界其他地区所有其他总计
收入，净额
水直接/水交换$715.3 $160.3 $— $875.6 
加水/过滤123.8 21.5 — 145.3 
其他水123.7 48.0 — 171.7 
饮水机55.2 — — 55.2 
其他89.8 110.9 — 200.7 
总计$1,107.8 $340.7 $— $1,448.5 

31

下表汇总了截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的EBITDA和调整后的EBITDA：

在截至的三个月内在过去的9个月里
(单位：百万美元)2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
持续经营的净收益(亏损)$18.1 $22.3 $(0.4)$(136.8)
利息支出，净额16.7 20.4 53.4 60.8 
所得税费用(福利)3.1 3.4 4.4 (1.3)
折旧及摊销53.3 53.6 158.4 151.4 
EBITDA$91.2 $99.7 $215.8 $74.1 
采购和整合成本2.6 3.3 6.3 28.4 
基于股份的薪酬成本3.8 6.2 10.0 13.5 
新冠肺炎的成本0.8 1.6 2.0 18.4 
商誉和无形资产减值费用— — — 115.2 
汇兑和其他损失(收益)，净额5.7 (2.0)4.6 3.2 
财产、厂房和设备处置损失净额— 2.3 5.4 6.2 
长期债务清偿损失— — 27.2 — 
出售业务的收益— — — (0.6)
其他调整，净额1.8 (0.5)10.3 5.1 
调整后的EBITDA$105.9 $110.6 $281.6 $263.5 

截至2021年10月2日的三个月与截至2020年9月26日的三个月
收入，净额
第三季度净收入比去年同期增加3330万美元，增幅为6.4%。
北美地区第三季度的净收入比去年同期增加了2010万美元，增幅为5.1%，这主要是由于定价举措和用水量的增加，但部分抵消了补水和饮水机销售收入下降的影响。
世界其他地区第三季度的净收入比去年同期增加了1320万美元，增幅为10.6%，这主要是因为所有渠道的销量和定价都有所改善，以及汇率的有利影响。
毛利
第三季度毛利润从去年同期的3.041亿美元增加到3.084亿美元。第三季度毛利润占收入的百分比为56.0%，而去年同期为58.8%。
北美地区第三季度的毛利润从去年同期的2.324亿美元增加到2.33亿美元，这主要是由于定价举措和用水量增加，但部分被第三季度遇到的运营挑战所抵消。
世界其他地区的毛利润从去年同期的7170万美元增加到第三季度的7540万美元，这主要是由于用水量的增加和汇率的有利影响。
32

销售、一般和行政费用
第三季度SG&A费用从去年同期的2.572亿美元增加到2.636亿美元。第三季度SG&A费用占收入的比例为47.9%，而去年同期为49.7%。
第三季度北美SG&A费用从上年同期的1.842亿美元减少到1.836亿美元，这主要是由于去年同期为响应新冠肺炎而实施的成本削减举措，部分被增加的交付费用所抵消。
世界其他地区的SG&A开支从上年同期的6,240万美元增加到第三季度的7,050万美元，这主要是由于交付费用的增加和汇率的不利影响，但这部分被上一年同期受新冠肺炎影响而执行的成本削减举措所抵消。
所有其他SG&A支出从去年同期的1060万美元降至第三季度的950万美元，主要原因是基于股票的薪酬成本下降。
收购和整合费用
收购和整合费用从去年同期的330万美元降至第三季度的260万美元。第三季度，收购和整合费用占收入的百分比为0.5%，而去年同期为0.6%。
北美收购和整合费用从上年同期的100万美元降至第三季度的80万美元，这主要是由于与收购Legacy Primo相关的整合成本降低所致。
与去年同期相比，第三季度世界其他地区的收购和整合费用持平。世界其他地区第三季度50万美元的收购和整合支出与折叠式收购相关的成本有关。
所有其他收购和整合费用从去年同期的180万美元降至第三季度的130万美元。
营业收入(亏损)
第三季度营业收入从上年同期的4130万美元增加到4220万美元。
由于上述项目，第三季度北美营业收入从上年同期的4540万美元增加到4860万美元。
由于上述项目，第三季度世界其他地区的营业收入从上年同期的850万美元降至440万美元。
由于上述项目，第三季度所有其它营业亏损从上年同期的1260万美元降至1080万美元。
其他费用(收入)，净额
扣除其他开支，第三季度净额为430万美元，与上年同期相比，净额为480万美元，这主要是由于本年度的汇兑损失，而去年同期从外汇收益和有利的法律和解中确认的收入为480万美元。
所得税
第三季度所得税支出为310万美元，而去年同期为340万美元。第三季度的有效税率为14.6%，而去年同期为13.2%。
第三季度的实际税率与上年同期的实际税率不同，这主要是由于应税辖区的收益增加所致。

33

截至2021年10月2日的9个月与截至2020年9月26日的9个月
收入，净额
今年到目前为止，净收入比去年同期增加了1.068亿美元，增幅为7.4%。
今年到目前为止，北美地区的净收入比去年同期增加了6770万美元，增幅为6.1%，这主要是由于Legacy Primo业务和定价计划的收入增加，但部分被饮水机销售额的下降所抵消。
今年到目前为止，世界其他地区的净收入比去年同期增加了3910万美元，增幅为11.5%，这主要是由于汇率的有利影响和用水量的增加。
毛利
今年到目前为止，毛利润从上年同期的8.321亿美元增加到8.701亿美元。今年到目前为止，毛利润占收入的比例为55.9%，而去年同期为57.4%。
今年到目前为止，北美地区的毛利润从上年同期的6.44亿美元增加到6.631亿美元，这主要是因为增加了Legacy Primo业务和定价举措，但由于新冠肺炎的影响和自动饮水机销量下降，水和办公咖啡服务消费下降，部分抵消了这一增长。
今年到目前为止，世界其他地区的毛利润从上年同期的1.877亿美元增加到2.07亿美元，这主要是由于用水量的增加和汇率的有利影响。
销售、一般和行政费用
今年到目前为止，SG&A费用从去年同期的7.59亿美元增加到7.715亿美元。今年到目前为止，SG&A费用占收入的比例为49.6%，而去年同期为52.4%。
今年到目前为止，北美SG&A费用从上年同期的5.379亿美元增加到5.4亿美元，这主要是由于增加了Legacy Primo业务和交付费用的增加，但因新冠肺炎的影响而执行的成本削减计划部分抵消了这一增长。
今年到目前为止，世界其他地区的SG&A费用从上一年同期的1.925亿美元增加到2.042亿美元，主要原因是交付费用增加和汇率的不利影响，但这部分被因新冠肺炎的影响而执行的成本削减计划所抵消。
今年到目前为止，所有其他SG&A费用从上年同期的2860万美元减少到2730万美元，这主要是因为基于股票的薪酬成本降低。
收购和整合费用
今年到目前为止，收购和整合费用从上年同期的2840万美元降至630万美元。今年到目前为止，收购和整合费用占收入的比例为0.4%，而去年同期为2.0%。
今年到目前为止，北美的收购和整合费用从上年同期的750万美元降至280万美元，这主要是因为Legacy Primo业务的收购和整合成本降低。
今年到目前为止，世界其他地区的收购和整合费用从上年同期的260万美元减少到50万美元，这主要是因为与折叠式收购相关的成本减少。
今年到目前为止，所有其他收购和整合费用从上年同期的1830万美元降至300万美元，这主要是因为Legacy Primo业务的收购和整合成本降低。
商誉和无形资产减值费用
今年到目前为止，商誉和无形资产减值费用从上年同期的1.152亿美元降至零。今年到目前为止，商誉和无形资产减值费用占收入的百分比为零，而去年同期为8.0%。
今年到目前为止，北美商誉和无形资产减值费用从上年同期的120万美元降至零，原因是上一年同期我们的某些加拿大商标记录了非经常性减值费用。
今年到目前为止，世界其他地区的商誉和无形资产减值费用从上年同期的1.14亿美元降至零，这主要是由于我们经营的经济和市场状况普遍恶化，以及对未来经营业绩的修订预测，导致了上一年同期录得的非经常性减值费用。
34

营业收入(亏损)
今年到目前为止，营业收入为8690万美元，而去年同期的营业亏损为7670万美元。
由于上述项目，今年到目前为止，北美地区的营业收入从上年同期的9250万美元增加到1.148亿美元。
由于上述项目，今年到目前为止，世界其他地区的营业收入增加到240万美元，而上一年同期的营业亏损为1.22亿美元。
由于上述项目，今年迄今的所有其他营业亏损从上年同期的4720万美元降至3030万美元。
其他费用，净额
今年到目前为止，其他费用净额为2950万美元，而去年同期为60万美元，这主要是由于本年度赎回我们的2025年票据所产生的成本。
所得税
今年到目前为止，所得税支出为440万美元，而去年同期的所得税优惠为130万美元。今年到目前为止的实际税率为110.0%，而去年同期为0.9%。
今年迄今的实际税率与上年同期的实际税率不同，这主要是由于应税管辖区的收益增加，以及在确认最低税收优惠的上一年期间发生的减值费用。
流动性与资本资源
截至2021年10月2日，我们的总债务为14.954亿美元，现金和现金等价物为1.253亿美元，而截至2021年1月2日，我们的债务为14.707亿美元，现金和现金等价物为1.151亿美元。
新冠肺炎疫情持续扰乱我们的业务。新冠肺炎疫情对我们业务和财务业绩的影响程度和持续时间将取决于许多不断变化的因素，这些因素我们无法准确预测，所有因素都将因市场而异。这些因素包括大流行的持续时间和范围，包括新的疾病变种的传播，大流行期间和之后的全球经济状况，政府已经采取或未来可能采取的应对大流行的行动，以及消费者为应对大流行而发生的行为变化，其中一些可能不仅仅是暂时的。
我们相信，我们的资源水平，包括手头现金、我们循环信贷安排下的借款和我们业务提供的资金，将足以满足我们未来12个月的开支、资本支出和偿债义务。我们是否有能力产生现金来支付目前的费用和偿债义务，将取决于我们未来的表现。如果我们没有足够的现金来支付我们的偿债义务，或者如果循环信贷安排或我们的未偿还票据将在到期或由于违约而到期，我们可能需要采取行动，如修改我们的信贷协议或管理我们未偿还票据的契约，对我们的全部或部分现有债务进行再融资，出售资产，产生额外的债务或筹集股本。如果我们需要寻求额外的融资，我们不能保证这些额外的融资会以优惠的条件提供，或者根本不能保证。
截至2021年10月2日，我们在循环信贷安排下的未偿还借款为1.6亿美元，未偿还信用证总额为4890万美元，循环信贷安排下的总使用量为2.089亿美元。因此，截至2021年10月2日，循环信贷机制下的未使用可用资金为1.411亿美元。
我们的综合营业收入的一部分来自位于加拿大以外的子公司。我们没有为我们非加拿大子公司的未分配收益规定联邦、州和外国递延所得税。我们预计，这些收益将由这些子公司永久再投资，除非在某些情况下，可归因于当前收益的汇回导致的税收影响微乎其微或没有。
我们预计我们现有的现金和现金等价物、现金流和债务发行将继续足以为我们的运营、投资和融资活动提供资金。此外，我们预计我们在加拿大以外的现有现金和现金等价物以及现金流将继续足以为我们子公司的经营活动提供资金。
如果未来改变我们的主张，即外国收益将永久再投资，可能会导致额外的所得税和/或预扣应缴税款(如果适用)。因此，在遣返期间可能会出现更高的实际税率。
35

我们可能会不时根据市场情况，包括但不限于我们的未偿还票据当时的交易价格是否低于其面值，以现金和/或换取我们的普通股、认股权证、优先股、债务或其他对价，在每种情况下，以公开市场购买和/或私下协商的交易方式回购我们的未偿还票据，以换取我们的普通股、认股权证、优先股、债务或其他对价。任何此类交易所涉及的金额，无论是单独的还是合计的，都可能是重大的。然而，我们循环信贷安排中的契约对此类购买有一定的限制和条件。
到目前为止，2021年每个季度宣布的股息为每股普通股0.06美元，总股息支付约为2920万美元。
下表汇总了截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的现金流量，这些现金流量在我们的合并现金流量表中随附的合并财务报表中报告：

 在截至的三个月内在过去的9个月里
(单位：百万美元)2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
持续经营活动提供的现金净额$83.4 $53.2 $171.7 $123.4 
持续经营中用于投资活动的现金净额(53.5)(24.9)(119.0)(526.5)
用于持续经营融资活动的现金净额(17.7)(73.6)(39.3)(10.4)
来自非持续经营的现金流：
经营活动从非持续经营中提供的现金净额(用于)0.1 (0.7)(1.7)(18.7)
非持续经营的投资活动提供的现金净额(用于)— (4.0)— 388.9 
用于非持续经营融资活动的现金净额— — — (0.1)
汇率变动对现金的影响(1.2)0.8 (1.5)(0.2)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)11.1 (49.2)10.2 (43.6)
期初现金和现金等价物及限制性现金114.2 211.1 115.1 205.5 
期末来自持续经营的现金和现金等价物以及限制性现金$125.3 $161.9 $125.3 $161.9 
经营活动
今年到目前为止，来自持续经营的经营活动提供的现金为1.717亿美元，而去年同期为1.234亿美元。4830万美元的增长主要是由于不包括非现金费用的收益比去年同期有所改善。
投资活动
今年到目前为止，用于持续业务投资活动的现金为1.19亿美元，而去年同期为5.265亿美元。减少4.075亿美元的主要原因是上一年用于收购我们的Legacy Primo业务的现金，与上一年同期相比，物业、厂房和设备的增加部分抵消了这一减少。
融资活动
今年到目前为止，用于持续业务融资活动的现金为3930万美元，而去年同期为1040万美元。2890万美元的增长主要是由于今年迄今用于融资费用和普通股回购的现金与上年同期相比有所增加，但被今年迄今与上年同期相比净短期借款和普通股发行的增长所部分抵消。
表外安排
截至2021年10月2日，我们没有S-K规则第303(A)(4)项定义的表外安排。
36

合同义务
除下文所述外，我们的未偿还合同义务与我们之前在2020年年报中披露的金额相比没有实质性变化。
2021年4月30日，我们发行了2029年钞票。2029年债券的收益，连同手头的可用现金，被用于全额赎回2025年债券，并支付相关的保费、费用和开支。有关2029年票据的更多信息，请参阅合并财务报表附注10。
信用评级与契约遵从性
信用评级
我们在2020年年报中对这一事项的披露没有实质性变化。
契约遵守情况
管理我们未偿还票据的契约
根据管理我们已发行票据的契约，我们须受多项契约所规限，包括限制我们及若干附属公司有能力(I)派发股息或分派、回购股本证券、预付次级债务或作出某些投资、(Ii)招致额外债务或发行某些不合格股票或优先股、(Iii)设立或产生债务抵押资产留置权、(Iv)与另一公司合并或合并或出售全部或实质上的投资。这些公约在这一系列纸币上基本上是相似的。截至2021年10月2日，我们遵守了每个系列纸币下的所有公约。自发行以来，我们的未偿还票据的任何这类契约都没有修改过。
循环信贷安排
根据管理循环信贷安排的信贷协议，吾等及吾等的受限制附属公司须遵守多项商业及财务契约，包括综合担保杠杆率及利息覆盖率。合并担保杠杆率不得超过3.50至1.00，对于我们完成价格不低于1.25亿美元的重大收购的季度，允许临时增加至4.00至1.00，为期三个季度。利息覆盖率不得低于3.00至1.00。截至2021年10月2日，我们遵守了这些金融契约。
此外，信贷协议还包含某些非金融契约，例如关于债务、投资和资产处置的契约。截至2021年10月2日，我们遵守了所有适用的公约。
发行人购买股票证券
普通股回购计划
2021年5月4日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，从2021年5月10日开始，在12个月内回购我们高达5000万美元的已发行普通股。在2021年第三季度，我们通过公开市场交易以约2930万美元的价格回购了1,781,405股普通股。请参阅本季度报告第II部分第2项的表格10-Q。
我们无法预测根据股票回购计划最终将回购的普通股数量，也无法预测未来将购买的普通股总金额。如果符合适用的法规要求，我们可以随时停止购买。
预扣税款
2021年第三季度，共有1,481股普通股被扣留交付给我们的员工，以履行他们各自与基于股票的奖励相关的纳税义务。在2020年第三季度，共有6434股普通股被扣留交付给我们的员工，以履行他们各自与基于股票的奖励相关的税收义务。
请参阅本季度报告第II部分第2项的表格10-Q。
资本结构
自2021年1月2日以来，我们的股本减少了3340万美元。减少的原因是净亏损40万美元，普通股回购和注销4560万美元，普通股红利支付2920万美元，但部分被发行2210万美元的普通股、1000万美元的基于股票的补偿成本和970万美元的税后其他全面收益所抵消。
37

股息支付
普通股分红
2021年8月4日，董事会宣布普通股每股派息0.06美元，2021年9月2日以现金支付给2021年8月19日收盘时登记在册的股东。2021年11月2日，董事会宣布普通股每股派息0.06美元，2021年12月3日以现金支付给2021年11月23日收盘时登记在册的股东。我们打算定期向我们的普通股支付季度股息，条件包括(其中包括)我们股东的最佳利益、我们持续经营的结果、现金余额和未来的现金需求、财务状况、循环信贷安排和管理我们未偿还票据的契约中规定的法定法规和契诺，以及董事会可能不时认为相关的其他因素。
关键会计政策
我们的关键会计政策要求管理层做出影响综合财务报表和附注中报告金额的估计和假设。这些估计是基于历史经验、外部专家的建议或管理层认为合理的其他假设。如果实际金额与估计值不同，则在实际金额已知的期间的结果中包括修正。从历史上看，估计金额和实际金额之间的差异并没有对我们的合并财务报表产生重大影响。
用于编制综合财务报表的关键会计政策和估计在实施时和每年都会与我们董事会的审计委员会进行讨论。
我们在2020年年报中提交的关键会计政策和估计披露没有实质性变化。
近期会计公告
有关最近会计准则的讨论，请参阅合并财务报表附注1。

38

第三项关于市场风险的定量和定性披露
在正常的经营过程中，我们面临着外币、利率和商品价格风险。我们对公司承诺或预期交易进行对冲，不以投机为目的进行衍生品交易。我们不持有用于交易目的的金融工具。我们在2020年年报中关于市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。

项目4.控制和程序
披露控制和程序
由于新冠肺炎的流行，我们的很大一部分员工现在都在家里工作，因为各州和市政当局对正常的面对面业务运营施加了不同程度的限制。启动了既定的业务连续性计划，以减轻对我们的控制环境、操作程序、数据和内部控制的影响。我们的流程和控制的设计允许远程执行，并具有保护数据的可访问性。
公司维持1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序。公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对截至2021年10月2日公司披露控制和程序的设计和运行效果进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年10月2日，公司的披露控制和程序正在有效运作，以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并积累和传达给公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关披露要求的决定。
此外，根据交易所法案第13a-15(D)条的要求，我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，对我们对财务报告的内部控制的变化进行了评估。根据这项评估，行政总裁及首席财务官得出结论，在我们最近一个财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

39

第二部分：其他信息

第一项：法律诉讼
我们面临着各种索赔和法律诉讼，这些索赔和法律程序涉及政府法规、所得税和其他在正常业务过程中产生的行为。管理层相信，这些问题的解决不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
根据美国证券交易委员会规则，我们将披露任何由政府当局参与的、根据任何联邦、州或地方制定或通过的监管向环境排放材料的条款产生的诉讼，或者主要是出于保护环境的目的的诉讼，除非我们认为该诉讼将导致对我们的经济制裁(不包括利息和成本)、超过500,000美元或对我们的财务状况、经营结果或现金流具有重大影响。

项目1A。风险因素
自2021年1月2日以来，我们的风险因素没有发生实质性变化。请参考我们的2020年度报告。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
普通股回购计划
2021年5月4日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，从2021年5月10日开始，在12个月内回购至多5000万美元的已发行普通股(“回购计划”)。
下表汇总了2021年第三季度回购计划下的回购活动：

*购买的普通股总数*普通股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股总数根据计划或计划可购买的普通股的最大数量(或美元价值)
2021年7月4日-2021年7月31日1,078,467 $16.33 1,078,467 $19,435,078 
2021年8月1日-2021年8月31日404,666 $16.51 404,666 $12,754,042 
2021年9月1日-2021年10月2日298,272 $16.52 298,272 $7,826,589 
总计1,781,405 

预扣税款
下表包含有关我们在2021年第三季度扣缴给员工的普通股的信息，这些普通股是为了履行他们各自与基于股票的奖励相关的纳税义务。

总计
数量：
普通股
购得		平均价格
付费单位
普通股		总人数
普通股
购买方式为
公开的一部分
宣布了新的计划
或程序		最大数量
(或近似美元值)的
普通股
那可能还会发生
根据协议购买的产品
计划或计划
2021年7月4日-2021年7月31日— $— 不适用不适用
2021年8月1日-2021年8月31日677 $17.40 不适用不适用
2021年9月1日-2021年10月2日804 $16.31 不适用不适用
总计1,481 

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项目6.展品
通过引用并入本文随函存档或提供
证物编号：展品说明表格展品提交日期文件编号
10.1
对信贷协议的修正案，日期为2021年9月23日，由Primo Water Corporation作为母公司借款人，以及美国银行(Bank of America，N.A.)作为行政代理。
*
10.2 (1)
根据Primo水务公司股权激励计划与时间归属的限制性股份单位奖励协议的形式。
*
10.3 (1)
Primo水务公司股权激励计划下的非限制性股票期权协议格式。
*
10.4 (1)
与凯特·古托斯基的聘书日期为2021年9月16日。
8-K10.19/30/2021001-31410
31.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302条为截至2021年10月2日的季度颁发首席执行官证书。
*
31.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302条，为截至2021年10月2日的季度颁发首席财务官证书。
*
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条为截至2021年10月2日的季度颁发首席执行官证书。
*
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条为截至2021年10月2日的季度颁发首席财务官证书。
*
101来自Primo水务公司截至2021年10月2日的季度报告Form 10-Q的以下财务报表，采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)合并经营报表，(Ii)合并全面损失表，(Iii)合并资产负债表，(Iv)合并现金流量表，(V)合并权益报表，(Vi)合并财务附注*
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。*
______________________
1“”指的是管理合同或补偿计划。

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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
普里莫水务公司
(注册人)
日期：2021年11月5日
/s/杰伊·威尔斯
杰伊·威尔斯(Jay Wells)
首席财务官
(代表公司)
日期：2021年11月5日
/s/Jason Ausher
杰森·奥舍(Jason Ausher)
首席会计官
(首席会计官)

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