Groupon报告2021年第三季度业绩
北美本地账单同比增长38%

·全球账单5.53亿美元
·收入2.14亿美元
·普通股股东的净收入为7800万美元
·调整后的EBITDA为3500万美元


芝加哥-2021年11月5日-Groupon，Inc.(纳斯达克：GRPN)今天公布了截至2021年9月30日的第三季度财务业绩，并提供了最近运营进展的详细信息。该公司向美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)提交了10-Q表格，并在其投资者关系网站(Investor.groupon.com)上发布了最新的演示文稿。

Groupon临时首席执行官亚伦·库珀(Aaron Cooper)表示：“在整个2021年，我们在扩大本地库存和改善商家体验方面取得了有意义的进展。在第三季度，我们增长了我们的高价值、活跃的本地客户基础，推动了参与我们无限制交易的客户的单位增长，并展示了我们影响客户需求的能力，”Groupon的临时首席执行官亚伦·库珀(Aaron Cooper)表示。因此，尽管受到Delta变体的影响，我们在全球产生了5.53亿美元的账单，其中约76%是Local账单，2.14亿美元的收入和3500万美元的调整后EBITDA。我们相信这些都是可靠的指标，表明我们仍在复苏的道路上，我们正在采取正确的步骤，在2022年及以后将我们的市场转变为Local的目的地。商家正在选择以新的方式与Groupon合作，消费者开始做出回应。“

运营亮点
我们继续在我们的两个战略优先事项上取得进展-扩大库存和实现市场现代化：
·将北美的可重复交易库存量提高到75%以上，并继续按计划在年底前实现80%的目标
·自推出优惠以来，北美每个美容健康商家的挂牌量增加了30%以上
·推动商家大力采用自助服务；本季度在北美推出的交易中，超过50%是通过自助服务完成的
·推出‘Groupon的Grab Life’品牌重新定位活动
·北美活跃本地客户群环比增长4%

展望
对于2021年全年，我们将调整后的EBITDA指导更新为1.3亿美元至1.35亿美元，收入指导更新为9.5亿美元至9.75亿美元。

2021年第三季度摘要


除非另有说明，本新闻稿中的所有比较数据均为同比数据。
整合
·2021年第三季度收入为2.142亿美元，与2020年第三季度相比下降了30%(30%与外汇无关)，主要原因是对我们商品类别的需求下降，以及商品从第一方市场模式向第三方市场模式的转变。在第三方市场模式中，我们产生的服务收入是按净额列出的，而第一方模式是按毛收入确认收入的。商品收入的下降被北美本地毛账单的增加和未兑换代金券的可变对价增加所部分抵消。
·2021年第三季度毛利润为1.814亿美元，与2020年第三季度相比增长13%(13%与外汇无关)，主要原因是北美本地毛账单增加，以及未兑换代金券的可变对价增加，但部分抵消了对我们商品类别需求的减少。
·2021年第三季度SG&A为1.195亿美元，而2020年第三季度为1.243亿美元。
·2021年第三季度营销费用为5320万美元，同比增长69%，主要原因是推出了新的品牌活动，并增加了投资，以努力拉动消费者需求。
·2021年第三季度重组费用为1250万美元，与我们2020年4月宣布的分阶段重组计划有关。
·其他收入，2021年第三季度净额为8250万美元，而2020年第三季度的支出为90万美元。本期间的其他收入净额主要与未实现收益8910万美元有关，这是由于对一家移动支付公司的其他股权投资的明显价格变化上调而录得的未实现收益。
·2021年第三季度，持续运营的净收入为7870万美元，而2020年第三季度净亏损为1660万美元。
·2021年第三季度普通股股东的净收益为7810万美元，或每股稀释后收益2.36美元，而去年同期净亏损1630万美元，或每股稀释后收益0.57美元。2021年第三季度，普通股股东的非GAAP净收入加上假设的转换为1250万美元，或每股稀释后收益0.38美元，而2020年第三季度普通股股东的非GAAP净收入为450万美元，或每股稀释后收益0.15美元。
·调整后的EBITDA是一项非GAAP财务指标，2021年第三季度为3460万美元，而2020年第三季度调整后EBITDA为3080万美元。
·2021年第三季度全球销量为1570万辆，同比下降26%，主要原因是我们商品类别的消费者需求下降。2021年第三季度，北美本地业务持平，货物业务同比下降58%。与去年同期相比，当地和货物的国际单位分别下降了12%和59%。
·过去12个月期间的运营现金流流出7400万美元，自由现金流(非GAAP财务指标)在过去12个月期间流出1.24亿美元。资金外流主要是由于向库存供应商付款的季节性时间安排、年中奖金支付以及


购买到赎回周期相对于2020年底，当时赎回模式受到新冠肺炎的影响更大，导致今年迄今的商家支付流出增加。我们预计未来运营和自由现金流将恢复到更正常化的模式。

·截至2021年9月30日，现金和现金等价物为4.768亿美元。截至2021年9月30日，我们的循环信贷安排下有1.0亿美元的未偿还借款。
北美
·2021年第三季度北美毛利润为1.268亿美元，比2020年第三季度增长16%，主要原因是当地毛账单增加，以及未兑换代金券的可变对价增加，但对我们商品类别的需求下降部分抵消了这一影响。
·截至2021年9月30日，北美活跃客户为1500万，略低于2021年第二季度末的余额，主要原因是我们的商品客户群下降。同期活跃的北美本地客户有所增加。

国际
·2021年第三季度国际毛利润增长9%，达到5460万美元(6%的外汇中性)，主要是由于未兑换代金券的可变对价增加，部分被本地和货物毛账单的下降所抵消。
·截至2021年9月30日，国际活跃客户为900万，而截至2021年6月30日，国际活跃客户为970万。
所有非GAAP财务指标的定义和核对以及有关经营指标的其他信息包括在下面标题为“非GAAP财务指标和经营指标”的章节和所附表格中。
电话会议
电话会议将于2021年11月5日(星期五)上午9点网络直播。CT/上午10：00ET，并将在Groupon的投资者关系网站https://investor.groupon.com.上提供本次电话会议将包含有关我们财务和经营业绩的前瞻性陈述和其他重要信息。
Groupon鼓励投资者利用其投资者关系网站轻松查找有关该公司的信息。群邑迅速在本网站上免费提供公司提交或提供的美国证券交易委员会报告、公司治理信息(包括群邑的全球行为准则)，以及精选的新闻稿和社交媒体帖子。Groupon使用其投资者关系网站(Investor.groupon.com)和Groupon博客(www.groupon.com/blog)作为披露重大非公开信息的手段，并遵守FD条例规定的披露义务。
非GAAP财务指标和经营指标
除了根据美国GAAP报告的财务结果外，我们还提供了以下非GAAP财务衡量标准：汇率中性经营业绩、调整后的EBITDA、拨备前持续运营的非GAAP收入(亏损)(收益)


所得税方面，可归因于普通股股东的非GAAP净收益(亏损)、每股非GAAP收益(亏损)、非GAAP所得税拨备(收益)和自由现金流量。这些非GAAP财务指标是在持续经营的基础上提出的，旨在帮助投资者更好地了解我们目前的财务业绩和管理层眼中的未来前景。我们认为，这些非GAAP财务衡量标准便于与我们的历史结果以及提出类似衡量标准的同行公司的结果进行比较(尽管其他公司对非GAAP衡量标准的定义可能与我们的定义不同，即使使用类似的术语来识别此类衡量标准)。然而，这些非GAAP财务指标并不打算取代根据美国GAAP报告的财务指标。有关这些衡量标准与美国公认会计原则(GAAP)中最适用的财务衡量标准的对账情况，请参阅本新闻稿所附表格中的“非GAAP对账时间表”和“补充财务和经营指标”。
我们将以下项目从我们的一个或多个非GAAP财务指标中剔除：
基于股票的薪酬。我们不包括基于股票的薪酬，因为它主要是非现金性质的，我们认为不包括这一项目的非GAAP财务措施提供了关于我们的经营业绩和流动性的有意义的补充信息。
收购相关费用(收益)，净额。收购相关费用(利益)净额包括或有对价安排的公允价值变动和与企业合并相关的外部交易成本，主要包括法律和咨询费。我们的或有对价安排的构成以及这些安排对我们经营业绩的影响随着时间的推移而变化，这取决于许多因素，包括我们业务合并的条款和交易的时间。我们不包括与收购相关的费用(收益)净额，因为我们认为，不包括这一项目的非GAAP财务衡量标准提供了有关我们经营业绩的有意义的补充信息，并便于与我们的历史经营业绩进行比较。
折旧和摊销。我们不包括折旧和摊销费用，因为它们本质上是非现金的，我们相信不包括这些项目的非GAAP财务衡量标准为我们的经营业绩和流动性提供了有意义的补充信息。
利息和其他非经营性项目。利息和其他非营业项目包括：与少数股权投资有关的损益、外币损益、债务清偿损失、利息收入和利息支出，包括来自可转换优先票据的非现金利息支出。我们从某些非GAAP财务指标中剔除利息和其他非营业项目，因为我们认为，剔除这些项目可以提供有关我们核心经营业绩的有意义的补充信息，并便于与我们的历史经营业绩进行比较。
特别费用和积分。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，特别费用和信用包括与我们的重组计划相关的费用。我们从调整后的EBITDA中剔除特别费用和信贷，因为我们认为，剔除这些项目可以提供有关我们核心经营业绩的有意义的补充信息，并便于与我们的历史业绩进行比较。


对本新闻稿中包括的非GAAP财务指标的说明以及所附表格如下：
外汇汇率中性经营业绩显示当期经营业绩，就好像外币汇率与上年同期保持不变一样。这些措施的目的是为了便于与我们的历史表现进行比较。
调整后的EBITDA是一项非GAAP业绩衡量标准，我们将其定义为持续经营的收入(亏损)，不包括所得税、利息和其他非营业项目、折旧和摊销、基于股票的补偿、与收购相关的费用(福利)、净费用和其他特别费用和信贷，包括性质不寻常或不常见的项目。我们对调整后EBITDA的定义可能与其他公司使用的类似衡量标准不同，即使使用类似的术语来识别此类衡量标准。调整后的EBITDA是我们的管理层和董事会用来评估经营业绩、制定未来经营计划和做出资本分配战略决策的关键指标。因此，我们认为，调整后的EBITDA为投资者和其他人提供了有用的信息，有助于他们以与我们的管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的经营业绩。然而，调整后的EBITDA并不打算取代持续经营的收入(亏损)。
所得税拨备(收益)前持续经营的非GAAP收入(亏损)、普通股股东的非GAAP净收入(亏损)和稀释后每股的非GAAP收益(亏损)是非GAAP业绩衡量标准，它调整我们的普通股股东净收入和每股收益，以排除以下影响：
·股票薪酬，
·摊销已获得的无形资产，
·与收购相关的费用(收益)、净额、
·特别费用和信贷，包括重组费用、商誉和长期资产减值费用以及战略顾问费用，
·可转换优先票据的非现金利息支出和债务清偿损失，
·与公司间余额有关的营业外外币损益，以及由于业务处置或国家退出而将累计外币换算调整重新分类为收益，
·少数股权投资的非营业损益，我们已选择按公允价值记录，公允价值的变化在收益中报告，
·出售少数股权投资的非营业损益，以及
·来自停产业务的收入(亏损)。
我们认为，在扣除所得税、普通股股东应占非GAAP净收入和稀释后每股非GAAP收入之前，从我们对持续运营的非GAAP收入的衡量中剔除上述项目，将为评估我们的经营业绩提供有用的补充信息，并通过剔除非现金性质的、与离散事件相关的或以其他方式不能反映我们持续业务的核心经营业绩的项目，便于与我们的历史业绩进行比较。


所得税的非GAAP拨备(福利)反映了我们根据所得税拨备(福利)前持续业务的非GAAP收入计算的当前和递延税项拨备。
自由现金流是一种非公认会计准则的流动资金衡量标准，包括持续经营活动提供的净现金，减去购买的财产和设备以及持续经营的资本化软件。我们使用自由现金流来开展和评估我们的业务，因为尽管它与持续运营的现金流相似，但我们认为它通常代表了一种更有用的现金流衡量标准，因为购买固定资产、为内部使用开发的软件和网站开发成本是我们持续运营的必要组成部分。自由现金流并不代表在适用期间内我们现金余额的全部增加或减少。
对本版本中包括的操作指标的说明以及随附的表格如下所示：
总账单是客户购买商品和服务的总美元价值。毛账单是扣除客户退款、订单折扣以及销售税和相关税后的净额。我们的大部分服务收入交易包括销售代金券和类似交易，在这些交易中，我们向客户收取交易价格，并将交易价格的一部分汇给将提供相关商品或服务的第三方商家。对于这些交易，毛账单与我们的简明综合经营报表中报告的收入不同，后者是在扣除商家在交易价格中的份额后列报的。对于产品收入交易，总账单相当于我们的简明综合经营报表中报告的产品收入。总账单是我们增长和业务表现的一个指标，因为它衡量了通过我们的市场产生的美元交易量。通过跟踪服务收入交易的总账单，我们还可以监控在向商家付款后能够保留的总账单的百分比。然而，我们专注于实现长期毛利润和调整后的EBITDA增长。
活跃客户是在过去12个月(“TTM”)内通过我们的在线市场之一或直接与我们赚取佣金的商家进行购买的独特用户帐户。我们认为这一指标是我们业务表现的重要指标，因为它有助于我们了解积极购买我们产品的客户数量的趋势。一些客户可能会建立多个帐户并从多个帐户进行购买，因此，我们的活动客户指标可能会在给定时间段内多次计算某些客户。我们的活跃客户指标不包括仅使用通过我们的网站或移动应用程序访问的数字优惠券与零售商进行购买的消费者，也不包括仅通过与我们合作的第三方市场购买我们库存的消费者。
单数是在报告期间，在退款和取消之前，通过我们的在线市场之一、第三方市场或直接与我们赚取佣金的商家进行的购买数量。我们不包括零售商使用通过我们的网站或移动应用程序访问的数字优惠券进行的购买。我们认为单位是通过我们的市场进行的总业务量的一个重要指标。在考虑客户退款之前，我们是以毛计为基础报告单位的，因此，单位并不总是反映总账单的良好指标。


关于前瞻性陈述的说明
本新闻稿中包含的有关下一季度、全年或未来的计划和预期的陈述均为前瞻性陈述，符合修订后的1933年“证券法”第27A节和修订后的1934年“证券交易法”第21E节的含义，包括有关我们未来经营业绩和财务状况、业务战略和计划以及我们未来经营目标的陈述。“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“继续”以及其他类似的表述旨在识别前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述主要基于对未来事件和财务趋势的当前预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、经营结果、业务战略、短期和长期业务运营和目标，以及财务需求。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能导致我们的实际结果与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。此类风险和不确定性包括但不限于：持续的新冠肺炎疫情或其他流行病或疾病爆发对我们业务的影响；我们执行前进战略并实现预期效益的能力；我们业务和营销战略的执行；我们经营业绩的波动；我们国际业务带来的挑战，包括货币汇率波动, 我们所在司法管辖区的法律和监管动态；全球经济的不确定性；留住和增加优质商家；留住现有客户和增加新客户；在我们的行业中成功竞争；为我们的客户提供令人信服的移动体验；管理退款风险；留住和吸引我们的高管团队成员和其他合格人员；客户和商家欺诈；与支付相关的风险；我们依赖电子邮件、互联网搜索引擎和移动应用程序市场来推动我们市场的流量；网络安全漏洞；维护和改进我们的信息技术基础设施；依赖基于云计算的平台；完成缺乏对少数股权投资的控制；管理库存和订单履行风险；与产品和服务相关的索赔；保护我们的知识产权；保持强大的品牌；未来和悬而未决的诉讼的影响；遵守国内和国外的法律和法规，包括卡片法、GDPR以及互联网和电子商务的监管；对我们的独立承包商或员工进行分类；承担比预期更大的税负；通过税收立法；必要时我们筹集资本的能力；与我们获得资本和未偿债务相关的风险，包括我们的可转换优先票据；我们的共同我们有能力实现与我们的可转换优先票据相关的上限看涨期权交易的预期收益；以及第I部分第1A项讨论的风险和其他因素。本公司截至2020年12月31日的10-K表格年报及第二部分的风险因素, 第1A项。这些报告包括截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的10-Q表格季度报告以及我们提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的其他文件，这些报告的副本可以访问公司的投资者关系网站Investor.groupon.com或美国证券交易委员会的网站www.sec.gov获取。Groupon的实际结果可能与预测或暗示的结果大不相同，报告的结果不应被视为未来业绩的指示。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管Groupon认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但它不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩或事件和情况将会实现或发生。


此外，Groupon或其他任何人都不对前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。前瞻性陈述反映了我们截至2021年11月5日的预期。自本新闻稿发布之日起，我们没有义务以任何理由公开更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际结果或我们预期的变化相一致。
关于Groupon
团购网站团购(纳斯达克：GRPN)是一个体验市场，消费者可以在这里发现有趣的事情可做，当地的企业也会蓬勃发展。对于我们的客户来说，这意味着为他们提供极具价值的令人惊叹的体验选择。对于我们的商家来说，这意味着他们很容易与Groupon合作，并接触到全球数百万消费者。欲了解更多有关Groupon的信息，请访问press.groupon.com。
联系人：
投资者关系部(Investors Relations)对此表示欢迎。
詹妮弗·博格尔曼斯(Jennifer Beugelman)表示，他将在伦敦金融城工作，他将继续工作，他将工作做好，他将工作做好。
乔丹·凯弗
Ir@groupon.com下载邮件地址：邮件地址

公共关系
尼克·哈里韦尔
按@groupon.com


Groupon，Inc.
简明综合资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
2021年9月30日2020年12月31日
(未经审计)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$476,782 $850,587 
应收账款净额34,383 42,998 
预付费用和其他流动资产50,427 40,441 
流动资产总额561,592 934,026 
财产、设备和软件、网络78,114 85,284 
使用权资产--经营租赁，净额51,971 75,349 
商誉216,899 214,699 
无形资产，净额25,810 30,151 
投资122,934 37,671 
其他非流动资产30,551 34,327 
总资产$1,087,871 $1,411,507 
负债和权益
流动负债：
短期借款$100,000 $200,000 
应付帐款36,666 33,026 
应计商家和供应商应付款229,911 410,963 
应计费用和其他流动负债241,737 294,999 
流动负债总额608,314 938,988 
可转换优先票据，净额223,028 229,490 
经营租赁义务66,375 90,927 
其他非流动负债40,657 44,428 
总负债938,374 1,303,833 
承诺和或有事项
股东权益
普通股，每股票面价值0.0001美元，授权发行100,500,000股；截至2021年9月30日，已发行39,873,255股，已发行29,579,138股；截至2020年12月31日，已发行39,142,896股，已发行28,848,779股
4 4 
额外实收资本2,266,489 2,348,114 
库存股，按成本计算，2021年9月30日和2020年12月31日为10,294,117股
(922,666)(922,666)
累计赤字(1,183,558)(1,320,886)
累计其他综合收益(亏损)(10,976)3,109 
道达尔Groupon，Inc.股东权益149,293 107,675 
非控制性权益204 (1)
总股本149,497 107,674 
负债和权益总额$1,087,871 $1,411,507 




Groupon，Inc.
简明合并操作报表
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
收入：
服务$198,976 $155,073 $577,761 $474,478 
产品15,195 148,946 166,185 599,337 
总收入214,171 304,019 743,946 1,073,815 
收入成本：
服务19,127 17,005 58,719 60,162 
产品13,605 126,992 142,862 515,158 
总收入成本32,732 143,997 201,581 575,320 
毛利181,439 160,022 542,365 498,495 
运营费用：
营销53,159 31,386 130,545 116,758 
销售、一般和行政119,494 124,257 384,606 475,017 
商誉减值— — — 109,486 
长期资产减值— — — 22,351 
重组及相关费用12,483 20,559 34,150 61,037 
总运营费用185,136 176,202 549,301 784,649 
营业收入(亏损)(3,697)(16,180)(6,936)(286,154)
其他收入(费用)，净额82,533 (867)97,729 (21,549)
所得税拨备(收益)前持续经营所得(亏损)78,836 (17,047)90,793 (307,703)
所得税拨备(福利)135 (486)773 (7,170)
持续经营的收入(亏损)78,701 (16,561)90,020 (300,533)
非持续经营所得(亏损)，税后净额— — — 382 
净收益(亏损)78,701 (16,561)90,020 (300,151)
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(594)291 (737)(1,758)
可归因于Groupon，Inc.的净收益(亏损)$78,107 $(16,270)$89,283 $(301,909)
每股基本净收益(亏损)：
持续运营$2.64 $(0.57)$3.05 $(10.59)
停产经营— — — 0.01 
每股基本净收益(亏损)$2.64 $(0.57)$3.05 $(10.58)
每股摊薄净收益(亏损)：
持续运营$2.36 $(0.57)$2.80 $(10.59)
停产经营— — — 0.01 
稀释后每股净收益(亏损)$2.36 $(0.57)$2.80 $(10.58)
加权平均流通股数量：
基本信息29,567,802 28,751,520 29,282,932 28,535,393 
稀释33,364,538 28,751,520 32,393,891 28,535,393 




Groupon，Inc.
现金流量表简明合并报表
(千)(未经审计)。
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
经营活动  
净收益(亏损)$78,701 $(16,561)$90,020 $(300,151)
减去：非持续经营的收入(亏损)，税后净额— — — 382 
持续经营的收入(亏损)78,701 (16,561)90,020 (300,533)
对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
财产、设备和软件的折旧和摊销15,449 15,568 46,879 60,988 
已取得无形资产的摊销2,168 2,455 6,728 7,378 
商誉减值— — — 109,486 
长期资产减值— — — 22,351 
重组相关减值7,651 3,296 7,651 17,199 
基于股票的薪酬8,204 8,379 25,121 30,937 
投资公允价值变动(91,288)— (95,533)8,089 
可转换优先票据债务折价摊销374 3,701 1,226 10,824 
外币换算调整重新分类为收益16 — (32,268)— 
资产负债变动情况：
应收账款2,581 10,020 7,985 9,602 
预付费用和其他流动资产(6,552)441 (11,155)29,098 
使用权资产--经营租赁4,961 6,150 16,016 17,680 
应付帐款(3,125)(3,922)3,996 20,733 
应计商家和供应商应付款(57,530)(19,833)(175,079)(163,125)
应计费用和其他流动负债(36,917)9,946 (43,654)2,496 
经营租赁义务(8,437)(14,251)(24,614)(29,709)
其他，净额9,568 (597)21,735 2,002 
持续经营活动提供(用于)经营活动的现金净额(74,176)4,792 (154,946)(144,504)
经营活动提供(用于)非持续经营的现金净额— — — — 
经营活动提供(用于)的现金净额(74,176)4,792 (154,946)(144,504)
投资活动
购置房产、设备和资本化软件(13,405)(11,745)(37,865)(36,662)
出售或撤资投资所得收益2,614 — 6,859 31,605 
收购无形资产和其他投资活动(739)(724)(2,491)(3,416)
投资活动提供(用于)持续经营的现金净额(11,530)(12,469)(33,497)(8,473)
投资活动提供(用于)非持续经营的现金净额— — — 1,224 
投资活动提供(用于)的现金净额(11,530)(12,469)(33,497)(7,249)
融资活动
发行2026年可转换票据所得款项— — 230,000 — 
循环信贷协议项下借款的收益(支付)— — (100,000)200,000 
2026年可转换票据和循环信贷协议的发行成本167 (1,148)(7,747)(1,148)
购买有上限的呼叫交易— — (27,416)— 
回购阿泰罗斯可转换票据的付款— — (254,000)— 
结算可转换票据套期保值所得款项— — 2,315 — 
支付认股权证的结算费— — (1,345)— 
与股票薪酬奖励的股票净额结算相关的税款(1,444)(1,513)(17,591)(8,787)
支付融资租赁义务(879)(2,137)(4,887)(7,438)
其他融资活动109 1,181 203 (2,070)
融资活动提供(用于)的现金净额(2,047)(3,617)(180,468)180,557 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响，包括归入非连续性业务流动资产的现金(878)5,008 (4,894)(716)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)额，包括归入非连续性业务流动资产的现金(88,631)(6,286)(373,805)28,088 
减去：在非连续性业务流动资产内归类的现金净增加(减少)— — — 1,224 
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)(88,631)(6,286)(373,805)26,864 
期初现金、现金等价物和限制性现金565,911 785,807 851,085 752,657 
期末现金、现金等价物和限制性现金$477,280 $779,521 $477,280 $779,521 


Groupon，Inc.
补充财务和运营指标
(美元和单位以千为单位；TTM活跃客户以百万为单位)
(未经审计)
Q3 2020Q4 2020Q1 2021Q2 2021Q3 2021
北美地区：Q3 2021
毛账单(1)：
Y/Y增长
本地$230,422 $248,056 $281,296 $337,192 $318,825 38.4%
旅行23,373 17,994 31,460 39,232 23,519 0.6
商品108,514 118,654 69,768 56,643 43,096 (60.3)
总账单总额$362,309 $384,704 $382,524 $433,067 $385,440 6.4%
收入：
本地$98,561 $109,238 $125,374 $139,853 $129,131 31.0%
旅行4,748 3,964 5,959 8,143 4,791 0.9
商品77,002 56,625 15,911 12,792 9,189 (88.1)
总收入$180,311 $169,827 $147,244 $160,788 $143,111 (20.6)%
毛利：
本地$87,507 $96,036 $112,426 $124,821 $115,184 31.6%
旅行3,874 3,181 4,718 6,612 3,762 (2.9)
商品18,336 21,234 13,224 10,769 7,864 (57.1)
毛利总额$109,717 $120,451 $130,368 $142,202 $126,810 15.6%
贡献利润(2)
$89,999 $97,615 $107,600 $109,025 $88,508 (1.7)%
国际细分市场：Q3 2021
总比林斯：Y/Y增长外汇效果
不包括Y/Y增长
外汇(3)
本地$113,105 $89,442 $69,674 $89,877 $103,984 (8.1)(2.3)(10.4)%
旅行25,827 8,001 3,459 16,395 20,154 (22.0)(0.7)(22.7)
商品95,882 150,666 98,315 68,250 43,412 (54.7)(0.6)(55.3)
总账单总额$234,814 $248,109 $171,448 $174,522 $167,550 (28.6)(1.5)(30.1)%
收入：
本地$36,528 $35,053 $23,189 $40,329 $46,071 26.1(2.8)23.3%
旅行3,140 1,109 847 3,464 3,915 24.7(1.3)23.4
商品84,040 137,064 92,537 61,377 21,074 (74.9)(0.4)(75.3)
总收入$123,708 $173,226 $116,573 $105,170 $71,060 (42.6)(1.1)(43.7)%
毛利：
本地$33,687 $32,858 $21,427 $38,192 $43,876 30.2(2.9)27.3%
旅行2,711 891 713 3,154 3,576 31.9(1.2)30.7
商品13,907 24,599 14,475 10,395 7,177 (48.4)(0.6)(49.0)
毛利总额$50,305 $58,348 $36,615 $51,741 $54,629 8.6(2.2)6.4%
贡献利润$38,637 $43,408 $25,717 $41,198 $39,772 2.9%
综合运营结果：
总比林斯：
本地$343,527 $337,498 $350,970 $427,069 $422,809 23.1(0.8)22.3%
旅行49,200 25,995 34,919 55,627 43,673 (11.2)(0.4)(11.6)
商品204,396 269,320 168,083 124,893 86,508 (57.7)(0.3)(58.0)
总账单总额$597,123 $632,813 $553,972 $607,589 $552,990 (7.4)(0.5)(7.9)%
收入：
本地$135,089 $144,291 $148,563 $180,182 $175,202 29.7(0.8)28.9%
旅行7,888 5,073 6,806 11,607 8,706 10.4(0.5)9.9
商品161,042 193,689 108,448 74,169 30,263 (81.2)(0.2)(81.4)
--总收入$304,019 $343,053 $263,817 $265,958 $214,171 (29.6)(0.4)(30.0)%
毛利：
本地$121,194 $128,894 $133,853 $163,013 $159,060 31.2(0.8)30.5%
旅行6,585 4,072 5,431 9,766 7,338 11.4(0.5)11.0
商品32,243 45,833 27,699 21,164 15,041 (53.4)(0.2)(53.6)
毛利总额$160,022 $178,799 $166,983 $193,943 $181,439 13.4(0.7)12.7%
贡献利润$128,636 $141,023 $133,317 $150,223 $128,280 (0.3)%
持续经营活动提供(用于)经营活动的现金净额$4,792 $80,906 $(46,405)$(34,365)$(74,176)NM%
自由现金流$(6,953)$68,857 $(58,445)$(46,785)$(87,581)NM%


Q3 2020Q4 2020Q1 2021Q2 2021Q3 2021
活跃客户：(4)
北美20.217.515.215.215.0 
国际13.912.110.69.79.0 
活跃客户总数34.229.625.824.924.0 
北美单位：
本地8,148 8,745 8,266 8,873 8,196 
商品4,428 5,631 3,081 2,330 1,849 
旅行151 135 193 191 128 
北美总单位12,727 14,511 11,540 11,394 10,173 
国际单位：
本地4,171 3,350 2,091 2,583 3,683 
商品4,320 7,058 4,121 2,598 1,770 
旅行192 93 51 103 120 
合计国际单位8,683 10,501 6,263 5,284 5,573 
合并单位：
本地12,319 12,095 10,357 11,456 11,879 
商品8,748 12,689 7,202 4,928 3,619 
旅行343 228 244 294 248 
合计合并单位21,410 25,012 17,803 16,678 15,746 
员工人数：
销售额(5)
1,369 1,276 1,207 1,094 1,104 
其他2,911 2,883 2,768 2,726 2,702 
总人数4,280 4,159 3,975 3,820 3,806 
    
(1)表示顾客购买商品和服务的总美元价值。
(2)表示毛利减去营销费用。
(3)表示如果报告期内的平均汇率与上一年期间的有效汇率相同，本应导致的财务措施的变化。
(4)反映在TTM期间通过我们的在线市场之一或直接与我们赚取佣金的商家进行购买的独立用户账户总数。
(五)包括商家销售代表和销售支持人员。



Groupon，Inc.
非GAAP对账明细表
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
以下是调整后的EBITDA与最具可比性的美国GAAP业绩指标--持续运营的收入(亏损)的季度对账。
Q3 2020Q4 2020Q1 2021Q2 2021Q3 2021
持续经营的收入(亏损)$(16,561)$13,971 $14,448 $(3,129)$78,701 
调整：
基于股票的薪酬8,379 8,073 7,179 9,738 8,204 
折旧及摊销18,023 19,156 17,019 18,971 17,617 
重组及相关费用(1)
20,559 3,799 7,422 14,245 12,483 
其他(收入)费用，净额(2)
867 (4,581)(18,123)2,927 (82,533)
所得税拨备(福利)(486)(334)2,427 (1,789)135 
调整总额47,342 26,113 15,924 44,092 (44,094)
调整后的EBITDA$30,781 $40,084 $30,372 $40,963 $34,607 
(1)重组及相关费用包括截至2020年9月30日、2020年12月31日和2021年9月30日的三个月的330万美元、440万美元和770万美元的长期资产减值。它还包括截至2020年9月30日的三个月30万美元的额外股票薪酬。
(2)其他收入(支出)，净额包括8910万美元的未实现收益，这是由于在截至2021年9月30日的三个月中，由于其他股权投资的可观察到的价格变化而上调造成的。
以下是我们对调整后EBITDA的展望与我们对最具可比性的美国公认会计准则绩效指标--持续业务的收益(亏损)的展望的调和。
截至2021年12月31日的年度
持续经营的预期收益(亏损)$81,000 - 85,000
预期调整：
基于股票的薪酬34,000 
折旧及摊销72,000 
营业外费用(收入)，净额(58,000)
所得税拨备(福利)1,000 - 2,000
预期调整总额49,000 - 50,000
预期调整后的EBITDA$130,000 - 135,000
上述展望并未反映2021年余下时间可能发生的任何预期业务或资产收购或处置、投资公允价值变动或递延税项资产估值免税额、外币损益或不寻常或不常见项目的潜在影响。前景包括重组和相关费用在营业外费用(收入)，净额。



以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月的普通股股东非GAAP净收入(亏损)和普通股股东净收入(亏损)的对账，以及每股非GAAP净收入(亏损)和稀释后每股净收入(亏损)的对账。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
普通股股东应占净收益(亏损)$78,107 $(16,270)$89,283 $(301,909)
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)(594)291 (737)(1,758)
净收益(亏损)78,701 (16,561)90,020 (300,151)
减去：非持续经营的收入(亏损)，税后净额— — — 382 
持续经营的收入(亏损)78,701 (16,561)90,020 (300,533)
减去：所得税拨备(福利)135 (486)773 (7,170)
所得税拨备(收益)前持续经营所得(亏损)78,836 (17,047)90,793 (307,703)
基于股票的薪酬8,204 8,379 25,121 30,937 
已取得无形资产的摊销2,168 2,455 6,728 7,378 
收购相关费用(收益)，净额— — — 6 
重组及相关费用12,483 20,559 34,150 61,037 
投资公允价值变动(91,288)— (95,533)8,089 
商誉减值— — — 109,486 
长期资产减值— — — 22,351 
战略顾问费用— — — 3,626 
公司间外币损失(收益)、重新分类为收益和其他的外币换算调整7,901 (10,358)(13,355)(10,705)
可转换优先票据的非现金利息支出和债务清偿损失374 3,701 6,316 10,824 
所得税拨备(收益)前持续经营的非公认会计准则收入(亏损)18,678 7,689 54,220 (64,674)
减去：所得税的非公认会计准则拨备(福利)5,992 3,468 23,217 1,774 
非GAAP净收益(亏损)12,686 4,221 31,003 (66,448)
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(594)291 (737)(1,758)
普通股股东的非GAAP净收益(亏损)12,092 4,512 30,266 (68,206)
加上：假设转换可转换优先票据产生的现金利息支出(1)
436 — 825 — 
可归因于普通股股东的非GAAP净收益(亏损)加上假定的换算$12,528 $4,512 $31,091 $(68,206)
加权平均普通股-稀释后33,364,538 28,751,520 32,393,891 28,535,393 
稀释证券的影响— 691,309 — — 
加权平均普通股-非GAAP33,364,538 29,442,829 32,393,891 28,535,393 
稀释后每股净收益(亏损)$2.36 $(0.57)$2.80 $(10.58)
非公认会计准则调整的影响和相关的税收影响(1.98)0.72 (1.84)8.19 
非GAAP稀释后每股净收益(亏损)$0.38 $0.15 $0.96 $(2.39)
(1)假设转换可转换优先票据的利息支出调整不包括在计算普通股股东应占非GAAP净收益(亏损)时重新加入的非现金利息支出。
自由现金流是一种非公认会计准则的流动性衡量标准。以下是自由现金流与最具可比性的美国公认会计准则(GAAP)流动性指标的对账，即持续经营活动提供(用于)经营活动的净现金。
Q3 2020Q4 2020Q1 2021Q2 2021Q3 2021
持续经营活动提供(用于)经营活动的现金净额$4,792 $80,906 $(46,405)$(34,365)$(74,176)
购置房产、设备和资本化软件(11,745)(12,049)(12,040)(12,420)(13,405)
自由现金流$(6,953)$68,857 $(58,445)$(46,785)$(87,581)
投资活动提供(用于)持续经营的现金净额$(12,469)$(12,873)$(12,744)$(9,223)$(11,530)
融资活动提供(用于)的现金净额$(3,617)$(3,759)$62,618 $(241,039)$(2,047)