GMED-20210930x10q

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Investments成员2021-09-300001237831美国-GAAP：商业纸张会员美国-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2021-09-300001237831美国-GAAP：资产认可证券成员美国-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2021-09-300001237831美国-GAAP：资产认可证券成员美国-GAAP：OtherLongTerm Investments成员2021-09-300001237831GMED：市政债券短期成员美国-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2021-09-300001237831美国-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2021-09-300001237831美国-GAAP：OtherLongTerm Investments成员2021-09-300001237831Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2020-12-310001237831美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：OtherLongTerm Investments成员2020-12-310001237831美国-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember美国-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2020-12-310001237831美国-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember美国-GAAP：OtherLongTerm Investments成员2020-12-310001237831美国-GAAP：商业纸张会员美国-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2020-12-310001237831美国-GAAP：资产认可证券成员美国-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2020-12-310001237831美国-GAAP：资产认可证券成员美国-GAAP：OtherLongTerm Investments成员2020-12-310001237831GMED：市政债券短期成员美国-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2020-12-310001237831美国-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2020-12-310001237831美国-GAAP：OtherLongTerm Investments成员2020-12-310001237831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001237831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-3000012378312021-04-012021-06-300001237831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-3100012378312021-01-012021-03-310001237831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001237831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-3000012378312020-04-012020-06-300001237831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-3100012378312020-01-012020-03-310001237831US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001237831美国-GAAP：员工股票期权成员2021-01-012021-09-300001237831GMED：2021年计划成员美国-GAAP：公共类别成员2021-09-300001237831GMED：股权激励计划2012年成员2021-09-300001237831SRT：最大成员数GMED：股权激励计划2012年成员2012-03-310001237831SRT：最小成员数美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-01-012021-09-300001237831SRT：最大成员数美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-01-012021-09-300001237831美国-GAAP：公共类别成员2021-01-012021-09-300001237831GMED：CommonClosa AndBMember2021-01-012021-09-300001237831SRT：最小成员数2021-09-300001237831SRT：最大成员数2021-01-012021-09-3000012378312021-07-012021-09-3000012378312020-07-012020-09-3000012378312020-01-012020-09-300001237831US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-09-300001237831GMED：TwoAcquisitionsMember2021-07-012021-09-300001237831GMED：TwoAcquisitionsMember2020-10-012020-12-310001237831GMED：SynosteAcquisitionMember2020-04-012020-06-300001237831美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-07-012021-09-300001237831美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-01-012021-09-300001237831美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-07-012020-09-300001237831美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-01-012020-09-300001237831SRT：最小成员数美国-GAAP：OtherLongTerm Investments成员2021-01-012021-09-300001237831SRT：最大成员数美国-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2021-01-012021-09-300001237831SRT：最大成员数美国-GAAP：OtherLongTerm Investments成员2021-01-012021-09-300001237831SRT：最小成员数美国-GAAP：OtherLongTerm Investments成员2020-01-012020-12-310001237831SRT：最大成员数美国-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2020-01-012020-12-310001237831SRT：最大成员数美国-GAAP：OtherLongTerm Investments成员2020-01-012020-12-3100012378312021-09-3000012378312020-12-3100012378312021-11-0200012378312021-01-012021-09-30GMED：段Iso4217：美元Xbrli：共享GMED：ShareBasedCompensationPlanGMED：项目Xbrli：共享GMED：项目Xbrli：纯Iso4217：美元Xbrli：共享

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

 依据第13或15(D)条提交的季度报告

1934年证券交易法

在截至本季度末的季度内2021年9月30日

或

 T依据第13或15(D)条提交的变更报告

1934年证券交易法

由_的过渡期

委托文件编号001-35621

Globus Medical，Inc.

(注册人的确切姓名与其章程中规定的名称相同)


特拉华州		04-3744954
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)		(国际税务局雇主识别号码)

阿米斯特德将军大道2560号, 奥杜邦, 帕 19403		(610) 930-1800
(主要行政办公室地址)(邮政编码)		(注册人电话号码，包括区号)


根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题	交易符号	注册的交易所名称
A类普通股，每股票面价值.001美元	GMED	纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求：

是不是，不是。

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件：

是不是，不是。

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：


大型加速文件服务器		加速文件管理器		非加速文件管理器		规模较小的报告公司		新兴成长型公司	

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。									

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：

是不是，不是。

截至2021年11月2日，发行人普通股的流通股数量(每股面值0.001美元)为101,470,823股份。

Globus Medical，Inc.和子公司


		页面
第一部分：	财务信息
第1项。	财务报表
	简明综合资产负债表(未经审计)
	2021年9月30日和2020年12月31日	3
	简明合并经营报表和全面收益表(未经审计)
	截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月	4
	简明合并权益报表(未经审计)
	截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月	5
	现金流量表简明合并报表(未经审计)
	截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月	6
	简明合并财务报表附注(未经审计)	7
第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	23
第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	30
第四项。	管制和程序	30
第二部分。	其他信息	32
第1项。	法律程序	32
第1A项。	风险因素	32
第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	33
第三项。	高级证券违约	33
第四项。	煤矿安全信息披露	33
第五项。	其他信息	33
第6项	陈列品	33
	签名	35

‎

第一部分：财务信息

第1项。财务报表

Globus Medical，Inc.和子公司

压缩合并资产负债表

(未经审计)



	9月30日，		12月31日，
(以千为单位，不包括每股和每股价值)	2021		2020
资产
流动资产：
现金、现金等价物和限制性现金	$	361,876	$	239,397
短期有价证券		191,319		187,344
应收账款，扣除备用金净额#美元4,930及$4,408，分别		159,576		141,676
盘存		234,368		229,153
预付费用和其他流动资产		16,207		17,771
应收所得税		17,168		6,424
流动资产总额		980,514		821,765
财产和设备，扣除累计折旧#美元301,163及$276,451，分别		215,665		216,879
长期有价证券		431,814		358,522
无形资产，净额		73,095		86,949
商誉		166,578		156,716
其他资产		33,574		32,039
递延所得税		9,338		6,615
总资产	$	1,910,578	$	1,679,485

负债和权益
流动负债：
应付帐款	$	20,678	$	18,205
应计费用		81,480		78,334
应付所得税		1,971		1,101
企业收购负债		8,729		5,777
递延收入		9,667		8,125
付给经纪人的款项		—		9,250
流动负债总额		122,525		120,792
企业收购负债，扣除当期部分后的净额		49,113		31,493
递延所得税		4,792		6,202
其他负债		15,879		14,701
总负债		192,309		173,188
承付款和或有事项(附注15)
股本：
A类普通股；$0.001票面价值。授权500,000,000已发行和已发行的股票79,029,625和77,284,007股票分别于2021年9月30日和2020年12月31日		79		77
B类普通股；$0.001票面价值。授权275,000,000已发行和已发行的股票22,430,0972021年9月30日和2020年12月31日的股票		22		22
额外实收资本		542,055		457,161
累计其他综合收益(亏损)		(3,054)		3,955
留存收益		1,179,167		1,045,082
总股本		1,718,269		1,506,297
负债和权益总额	$	1,910,578	$	1,679,485

见未经审计的简明合并财务报表附注。

‎

Globus Medical，Inc.和子公司

简明合并经营报表和全面收益表

(未经审计)


	截至三个月				截至9个月
	9月30日，				9月30日，
(单位为千，每股除外)	2021		2020		2021		2020
净销售额	$	229,721	$	216,098	$	708,081	$	555,597
销货成本		58,554		57,097		177,427		156,604
毛利		171,167		159,001		530,654		398,993

运营费用：
研发		15,853		14,421		46,324		69,278
销售、一般和行政		96,444		89,152		301,589		262,710
有关诉讼的条文		605		—		511		197
无形资产摊销		4,573		4,152		13,970		12,043
收购相关成本		363		1,263		14,507		1,867
总运营费用		117,838		108,988		376,901		346,095

营业收入/(亏损)		53,329		50,013		153,753		52,898

其他收入/(费用)，净额：
利息收入/(费用)，净额		2,105		3,085		7,358		10,999
外币交易损益		(898)		(170)		(969)		(806)
其他收入/(费用)		(84)		202		437		595
其他收入/(费用)合计，净额		1,123		3,117		6,826		10,788

所得税前收益/(亏损)		54,452		53,130		160,579		63,686
所得税拨备		7,241		8,914		26,494		14,358

净收益/(亏损)	$	47,211	$	44,216	$	134,085	$	49,328

其他综合收益/(亏损)：
有价证券的未实现收益/(亏损)，税后净额		(991)		(770)		(3,431)		2,285
外币折算损益		(491)		1,679		(3,578)		2,820
其他综合收益/(亏损)合计		(1,482)		909		(7,009)		5,105
综合收益/(亏损)	$	45,729	$	45,125	$	127,076	$	54,433

每股收益：
基本信息	$	0.47	$	0.45	$	1.33	$	0.50
稀释	$	0.45	$	0.44	$	1.30	$	0.49
加权平均流通股：
基本信息		101,104		98,217		100,477		98,453
稀释		104,418		100,485		103,430		100,823

见未经审计的简明合并财务报表附注。

‎

Globus Medical，Inc.和子公司

简明合并权益表

(未经审计)


	甲类 ‎普通股			B类 ‎普通股			额外缴费		累计其他综合		留用
(单位：千)	股票	$		股票	$		资本		收入/(亏损)		收益		总计
2020年12月31日的余额	77,284	$	77	22,430	$	22	$	457,161	$	3,955	$	1,045,082	$	1,506,297
基于股票的薪酬	—		—	—		—		7,883		—		—		7,883
限制性股票单位的批予	—		—	—		—		163		—		—		163
股票期权的行使	303		1	—		—		9,100		—		—		9,101
综合收益/(亏损)	—		—	—		—		—		(5,779)		45,329		39,550
2021年3月31日的余额	77,587	$	78	22,430	$	22	$	474,307	$	(1,824)	$	1,090,411	$	1,562,994
基于股票的薪酬	—		—	—		—		7,788		—		—		7,788
限制性股票单位的批予	—		—	—		—		197		—		—		197
股票期权的行使	716		1	—		—		26,496		—		—		26,497
综合收益/(亏损)	—		—	—		—		—		252		41,545		41,797
2021年6月30日的余额	78,303	$	79	22,430	$	22	$	508,788	$	(1,572)	$	1,131,956	$	1,639,273
基于股票的薪酬	—		—	—		—		7,621		—		—		7,621
限制性股票单位的批予	—		—	—		—		1,311		—		—		1,311
股票期权的行使	727		—	—		—		24,335		—		—		24,335
综合收益/(亏损)	—		—	—		—		—		(1,482)		47,211		45,729
2021年9月30日的余额	79,030	$	79	22,430	$	22	$	542,055	$	(3,054)	$	1,179,167	$	1,718,269


	甲类 ‎普通股			B类 ‎普通股			额外缴费		累计其他综合		留用
(单位：千)	股票	$		股票	$		资本		收入/(亏损)		收益		总计
2019年12月31日的余额	77,394	$	77	22,431	$	22	$	357,320	$	(2,898)	$	1,047,931	$	1,402,452
采用会计准则的累积效应	—		—	—		—		—		—		(468)		(468)
基于股票的薪酬	—		—	—		—		6,902		—		—		6,902
股票期权的行使	190		1	—		—		5,762		—		—		5,763
综合收益/(亏损)	—		—	—		—		—		(3,368)		25,949		22,581
普通股回购和注销	(1,920)		(2)	—		—		—		—		(73,862)		(73,864)
2020年3月31日的余额	75,664	$	76	22,431	$	22	$	369,984	$	(6,266)	$	999,550	$	1,363,366
基于股票的薪酬	—		—	—		—		7,426		—		—		7,426
股票期权的行使	434		—	(1)		—		10,201		—		—		10,201
综合收益/(亏损)	—		—	—		—		—		7,564		(20,837)		(13,273)
普通股回购和注销	(771)		(1)	—		—		—		—		(30,804)		(30,805)
2020年6月30日的余额	75,327	$	75	22,430	$	22	$	387,611	$	1,298	$	947,909	$	1,336,915
基于股票的薪酬	—		—	—		—		7,007		—		—		7,007
股票期权的行使	915		1	—		—		28,156		—		—		28,157
综合收益/(亏损)	—		—	—		—		—		909		44,216		45,125
2020年9月30日的余额	76,242	$	76	22,430	$	22		422,774	$	2,207	$	992,125	$	1,417,204

见未经审计的简明合并财务报表附注。

Globus Medical，Inc.和子公司

简明合并现金流量表

(未经审计)



	截至9个月
	9月30日，
(单位：千)	2021		2020
经营活动的现金流：
净收入	$	134,085	$	49,328
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
收购的正在进行的研究和开发		—		24,418
折旧及摊销		53,038		45,970
有价证券溢价(折价)摊销		1,763		215
超额和陈旧存货的减记		5,570		12,411
基于股票的薪酬费用		22,781		21,138
坏账准备		883		2,741
企业收购负债公允价值变动		14,336		1,027
递延所得税的变动		(3,131)		(4,458)
(收益)/资产处置损失，净额		383		714
支付与业务收购相关的债务		—		(700)
(增加)/减少：
应收账款		(19,928)		8,412
盘存		(9,161)		(47,271)
预付费用和其他资产		(794)		(4,381)
增加/(减少)：
应付帐款		2,521		5,401
应计费用和其他负债		7,500		3,749
应付/应收所得税		(9,825)		(105)
经营活动提供的(用于)现金净额		200,021		118,609
投资活动的现金流：
购买有价证券		(347,057)		(57,418)
有价证券的到期日		171,886		100,830
出售有价证券		82,882		39,944
购置物业和设备		(39,853)		(49,595)
收购企业，扣除收购现金后的净额，以及购买无形资产和其他资产		—		(31,991)
由投资活动提供/(用于)投资活动的净现金		(132,142)		1,770
融资活动的现金流：
支付与业务收购相关的债务		(4,763)		(5,327)
行使股票期权所得收益		59,933		44,121
普通股回购		—		(104,669)
融资活动提供的(用于)现金净额		55,170		(65,875)
外汇汇率对现金的影响		(570)		379
现金、现金等价物和限制性现金净增加		122,479		54,883
期初现金、现金等价物和限制性现金		239,397		195,724
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	361,876	$	250,607
现金流量信息的补充披露：
已缴所得税	$	39,450	$	19,328
购置列入应付帐款和应计费用的财产和设备	$	3,491	$	3,931

见未经审计的简明合并财务报表附注。

Globus Medical，Inc.和子公司

简明合并财务报表附注(续)

(未经审计)

注1.背景

(A)公司

Globus Medical公司及其子公司是一家医疗设备公司，开发和销售保健解决方案，其使命是改善肌肉骨骼疾病患者的生活质量。我们主要专注于促进肌肉骨骼疾病患者愈合的植入物，包括使用机器人引导和导航系统以及治疗骨科创伤患者的产品。

我们是一家工程驱动的公司，有快速开发和商业化先进产品和程序的历史，以帮助外科医生有效地治疗他们的患者，并解决新的治疗方案。vbl.结束，结束220到目前为止，我们推出了全面的创新和差异化技术组合，解决了各种肌肉骨骼病理学、解剖学和外科手术方法的问题。

我们的总部设在宾夕法尼亚州奥杜邦，我们通过我们在美国以及北美、中南美洲、欧洲、亚洲、非洲和澳大利亚的独家销售队伍营销和销售我们的产品。我们的销售队伍由受雇于独家独立分销商的直销代表和分销商销售代表组成。

术语“公司”、“Globus”、“我们”、“我们”和“我们”是指Globus Medical，Inc.以及我们的合并子公司(如果适用)。

(B)新冠肺炎大流行的影响

2020年3月，世界卫生组织宣布这种新型冠状病毒(新冠肺炎)株为全球大流行，并建议在全球范围内采取遏制和缓解措施。随着联邦、州和地方政府对公共卫生危机做出反应，新冠肺炎对美国和全球的经济状况产生了重大影响，给经济带来了重大不确定性。

虽然公司无法合理估计新冠肺炎对其财务业绩的影响的持续时间和严重程度，但公司在2021年可能会对其销售、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响如果死灰复燃影响到我们提供服务的医院和外科设施。

作为对这些发展的回应，公司将继续监控流动性和现金流。如果需要，该公司有能力从其现有的信贷安排中借款，尽管由于我们的现金、现金等价物和短期有价证券余额，我们预计不会这样做。

附注2.主要会计政策摘要

(a) 陈述的基础

随附的中期未经审核简明综合财务报表乃根据中期财务报表的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)、表格10-Q及S-X条例第10条的指示编制。因此，按照美国公认会计原则(GAAP)编制的完整财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据美国证券交易委员会(SEC)的规则和规定进行了浓缩或省略。因此，本Form 10-Q季度报告中包含的信息应与我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表和附注一起阅读。

管理层认为，这些精简的综合财务报表包括所有必要的调整，这些调整是正常的和经常性的，以公平展示我们截至2021年9月30日的财务状况以及截至2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩。任何中期的经营业绩可能不能代表全年的业绩。

(b) 合并原则

随附的未经审计的简明综合财务报表包括Globus及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已注销。

Globus Medical，Inc.和子公司

简明合并财务报表附注(续)

(未经审计)

根据美国公认会计原则编制简明综合财务报表时，公司需要做出估计和假设，以影响在简明综合财务报表之日报告的资产和负债额以及披露的或有资产和负债，以及报告期内报告的收入和费用。我们的估计在一定程度上是基于历史经验，我们认为这些经验在当时的情况下是合理的。实际结果可能与这些估计不同。估计及假设会定期审阅，修订的影响会在其决定需要的期间反映于简明综合财务报表中。

需要估计的重要领域包括收入确认、无形资产、业务收购负债、坏账准备、基于股票的补偿、超额和陈旧存货准备金、资产的使用年限、诉讼结果、无形资产的可回收性和所得税。由于医疗环境、监管监督、竞争和立法的变化，可能导致实际结果与预期结果不同，我们受到风险和不确定性的影响。

(d) 收入确认

收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认，金额反映了我们预期用这些产品或服务换取的对价。我们在进行创收活动的同时征收的销售税和其他税不包括在收入中。为便于披露，我们将我们的收入分成两类：肌肉骨骼解决方案和支持技术。我们的肌肉骨骼解决方案产品主要包括用于脊柱、骨科创伤、髋关节、膝盖和四肢手术的植入式设备、一次性设备和独特的器械。我们与客户签订的大多数肌肉骨骼解决方案产品合同都有单一的履约义务，收入在某个时间点确认。我们的Enabling Technologies产品是先进的机器人硬件系统和相关技术，旨在提高外科医生的能力并简化手术程序，使其侵入性更小、更准确、更可重复性，从而改善患者护理。我们与客户签订的大多数Enabling Technologies产品合同都包含多项性能义务，包括维护和支持，收入在我们履行每项性能义务时确认。当合同有多个履约义务时，我们使用我们对合同中每个不同商品或服务的独立销售价格的最佳估计，将合同的交易价分配给每个履约义务。我们的政策是将向客户收取的运输和搬运成本归类为销售，相关费用归类为销售成本。

产品和服务的性质

我们肌肉骨骼解决方案产品收入的很大一部分来自医院或销售代表寄售的库存。销售寄售肌肉骨骼产品的收入在我们转让控制权时确认，这通常发生在产品使用或植入时。对于所有其他肌肉骨骼解决方案产品交易，我们在转让商品所有权时确认收入，前提是没有可能影响客户最终接受销售的剩余履约义务。

销售Enabling Technologies产品的收入通常在控制权转移给客户时确认，这发生在产品发货或交付时。任何与提供维护和支持相关的收入都会在我们履行履约义务时确认。我们使用可观察到的价格来确定每个单独履行义务的独立销售价格。

合同余额

收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。我们在开票前确认收入时记录应收账款，或在开票后确认收入时记录递延收入。

递延收入主要由与销售某些Enabling Technologies产品(包括维护和支持服务)相关的未赚取收入组成。维护和支持服务通常每年在每个合同期开始时开具发票，并在维护期内按比例确认收入。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，从之前的递延收入中确认了一笔无形的收入。

Globus Medical，Inc.和子公司

简明合并财务报表附注(续)

(未经审计)

(e) 现金、现金等价物和限制性现金

该公司将收购日原始到期日为90天或更短的所有短期、高流动性投资视为现金等价物。现金等价物，包括货币市场账户、商业票据和公司债务证券，按公允价值列报。

(f) 有价证券

我们的有价证券包括市政债券、公司债务证券、商业票据、资产支持证券，以及政府、联邦机构和其他主权债务的证券，这些证券被归类为可供出售的证券。2021年9月30日。%s短期和长期有价证券以公允价值计入我们的简明综合资产负债表。我们可供出售证券的公允价值的任何变化，如果不会导致确认或冲销信贷损失或减记准备，都会在我们的简明综合资产负债表上作为累积的其他全面收益或亏损的一部分记录在税后净额中。在我们的简明综合资产负债表中，我们的可供出售证券的公允价值的任何变化都不会导致确认或冲销信贷损失拨备。溢价和折扣在相关证券的有效期内确认为使用直线法进行的收益率调整。出售有价证券的已实现损益在特定的识别基础上确定。已实现的收益和亏损、利息收入以及溢价/折扣的摊销/增加包括在我们的精简综合经营报表和全面收益中的其他收入/(费用)净额中。应收利息记录在我们压缩的综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。

我们投资于符合或超过我们投资政策中定义的标准的证券。我们的政策还限制了任何一种发行、发行人或证券类型的信用风险敞口。我们在每个报告期审查证券的非临时性减值。如果任何证券预计会出现未实现亏损，该损失将按照美国会计准则第326-30条在我们的简明综合经营和全面收益表中按照会计准则326-30的规定在减值基础上确认。

(g) 公允价值计量

按公允价值经常性计量的资产和负债

公允价值被定义为在计量日在市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的或支付的价格(退出价格)，公允价值被定义为在计量日为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收到的价格或支付的价格(退出价格)。此外，还建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的输入进行了优先排序。该层次结构对相同资产和负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次结构内的水平基于对公允价值计量有重要意义的任何投入的最低水平。

我们的资产和负债按公允价值经常性计量，按以下三个类别之一进行分类和披露：

第1级-相同资产和负债在活跃市场的报价(未调整)；

第2级-相同资产和负债的活跃市场报价以外的可观察到的投入；以及

第3级-无法观察到的输入，其中市场数据很少或没有，这要求报告实体使用重大的无法观察到的输入或估值技术。

在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债

业务收购的收购价主要分配给所收购的有形和可识别无形资产以及根据其在收购日的估计公允价值承担的负债，超出部分计入商誉。我们利用第三级投入来确定初始公允价值。

Globus Medical，Inc.和子公司

简明合并财务报表附注(续)

(未经审计)

或有对价代表与业务收购相关的或有里程碑、业绩和收入分享支付义务，并基于市场上无法观察到的重大投入按公允价值计量，这代表公允价值层次中的第三级计量。或有对价的估值使用了我们认为将由市场参与者做出的假设。随着影响这些假设的额外数据的获得，我们会在持续的基础上对这些假设进行评估。在简明综合资产负债表的业务收购负债中记录的或有对价的公允价值和或有对价的公允价值变动在简明综合经营报表和全面收益表中确认与收购相关的成本。由于没收的可能性很小，或有限制性股票单位(“RSU”)授予的公允价值在授予当日作为额外实收资本计入综合资产负债表。

(h) 盘存

存货按成本或可变现净值中较低者列报。费用是按照先进先出的原则确定的。我们的大部分库存是成品，我们利用内部制造和第三方供应商来生产我们的产品。我们定期根据产品需求的预测评估库存的账面价值，这会考虑到产品发布的生命周期。当手头数量超过预计销售预测时，我们会对这类过剩库存进行减记。一旦库存被减记，它就会为库存创建一个新的成本基础，而不会在随后进行减记。

(i) 商誉与无形资产

商誉是指收购的可确认资产的收购价超过公允价值减去收购企业所承担的负债后的差额。商誉至少每年或每当事件或情况显示账面金额可能无法收回时进行减值测试。商誉在报告单位层面进行减值测试，方法是将报告单位的账面金额与报告单位的公允价值进行比较。公允价值采用收入和贴现现金流量法进行估计。我们在每年第四季度进行年度商誉减值测试。当报告单位不太可能损害商誉时，我们会考虑报告单位公允价值的定性指标。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，我们做到了不是I don‘不要记录任何与商誉有关的减值费用。

无形资产包括购买的正在进行的研发(“IPR&D”)、开发的技术、供应商网络、专利、客户关系、重新获得的权利和竞业禁止协议。使用年限有限的无形资产采用直线法在估计利润期内摊销，估计使用年限从1年到16年不等。无形资产每年或每当事件或情况显示一项资产(资产组)的账面金额可能无法收回时进行减值测试。如果表示减值，我们将减值损失金额计量为账面金额超过资产公允价值的金额。公允价值一般采用未来现金流量贴现分析来确定。有几个不是截至2021年或2020年9月30日的9个月内有限寿命无形资产的减值。

知识产权研发有无限期的寿命，只有在项目完成后知识产权研发才会摊销，到那时知识产权研发才会成为可摊销资产。如果相关项目没有及时完成，我们可能会产生与知识产权研发相关的减值，以资产账面价值超过其公允价值计算。有几个不是截至2021年或2020年9月30日的9个月内知识产权研发减值。

(j) 库存-基于薪酬的薪酬

雇员及非雇员董事奖励的成本于授出日期以奖励的公允价值计量，并确认为必需服务期间的开支，服务期间通常为股权奖励的归属期间。奖励的补偿费用包括没收发生期间的影响。

我们利用Black-Scholes期权定价模型估计股票期权的公允价值。Black-Scholes模型的输入包括我们的股价、预期波动率、预期期限、无风险利率和预期股息。预期波动率是根据公司普通股最近一个季度的历史波动率计算的，与根据历史经验得出的本公司股票期权发行期的预计预期期限相称。无风险利率假设是基于与股票期权的预期条款相适应的美国国债的观察利率。股息率假设是基于不派发股息的历史和预期。限制性股票单位的公允价值是根据授予日公司普通股的收盘价估算的。

Globus Medical，Inc.和子公司

简明合并财务报表附注(续)

(未经审计)

(k) 近期发布的会计公告

2020年3月12日，FASB发布了ASU第2020-04号，促进参考汇率改革对财务报告的影响它提供了可选的权宜之计和例外，用于在满足某些标准的情况下，将普遍接受的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，参考LIBOR或预计将被终止的另一个参考利率。ASU自2020年3月12日起对所有实体有效，有效期至2022年12月31日。到目前为止，我们对我们的投资组合或与北卡罗来纳州公民银行的信贷协议没有任何影响，这与参考利率改革有关。我们将继续评估这一指引可能对我们的简明综合财务报表和相关披露产生的影响。

(L)最近通过的会计公告

2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(主题740)：简化所得税会计(“ASU 2019-12”)它旨在简化与所得税会计相关的各个方面。AASU 2019-12年删除了主题740中一般原则的某些例外情况，并澄清和修改了现有的指导意见，以提高一致性应用。ASU 2019-12财年和这些财年内的过渡期(从2020年12月15日之后开始)有效，允许提前采用。我们于2021年1月1日采用了ASU 2019-12。这一标准对我们的财务状况、运营结果和披露没有实质性影响。

注3.资产收购和业务合并

资产收购

在2020年第二季度，该公司收购了Synoste Oy(“Synoste”)，这是一家专门研究和开发肢体延长系统的芬兰工程公司。收购的净资产的公允价值为#美元。25.3百万美元，对价约为$22.8成交时支付的百万美元现金外加美元2.5应付合同扣缴债务百万美元18个月自交易完成之日起，视营运资金净额及其他交易完成后调整(如适用)而定。合同预留债务计入简明综合资产负债表的应计费用。

本公司将交易作为资产收购入账，因为收购资产的公允价值几乎全部集中于单一确认资产，即肢体延长系统的知识产权研发，从而满足ASU 2017-1筛选测试的要求。于收购日期，本公司确定Synoste正在进行的项目开发尚未达到技术可行性，正在进行的研究在未来没有替代用途。因此，收购的知识产权研发费用为$。24.4于收购日，于简明综合经营报表及全面收益表中，已计入研究及开发开支百万元。

该交易还规定了额外的对价，这取决于开发的产品是否获得了美国食品和药物管理局(FDA)的美元8.0百万美元，或$4.0在收购完成日期的四周年内，分别为400万美元。在达到里程碑之前，或有对价不会记录在资产收购中。

业务合并

2021年第三季度，公司完成二于呈列期间，个别或整体被视为对简明综合财务报表并无重大影响的收购。这些收购自收购之日起计入简明综合财务报表。合并后的购买价格约为美元。12.6几百万美元的或有对价。或有付款是根据在一段时间内实现各种履约义务而支付的。10年内支付，并以现金和RSU相结合的方式支付。该公司记录的其他无形资产为#美元。1.6百万，加权平均使用寿命为3.8年，以及$的商誉11.0根据其初步估计的公允价值，这一数字为100万美元。自收购之日起一年内，公司将最终确定收购资产和负债的收购价格分配。虽然本公司预计估值的初步结果不会有重大变化，但在收购之日作出的某些假设和发现可能会导致收购价格分配发生变化。

在2020年第四季度，公司完成了二于呈列期间，个别或整体被视为对简明综合财务报表并无重大影响的收购。这些收购自收购之日起计入简明综合财务报表。合并后的购买价格约为美元。1.5成交时支付的百万美元现金，外加$0.3百万美元的其他负债和33.2几百万美元的或有对价。或有付款是根据在一段时间内实现各种履约义务而支付的。10年数，并在一年内支付

Globus Medical，Inc.和子公司

简明合并财务报表附注(续)

(未经审计)

现金和RSU的组合。该公司记录的其他无形资产为#美元。8.8百万，加权平均使用寿命为4.2年，以及$的商誉26.2以其公允价值计算为百万美元。

2019年第二季度，本公司收购了StelKast，Inc.(“StelKast收购”)的几乎所有资产，StelKast是一家私人持股公司，设计、制造和分销用于膝盖和髋关节置换手术的矫形植入物。自收购之日起，公司已将收购StelKast的财务结果包括在我们的简明综合财务报表中。于收购日期，收购净资产的公允价值为#美元。28.1百万美元。购买价格约为$。23.8成交时支付的百万美元现金，外加$4.3根据产品销售里程碑的实现支付百万或有对价。该公司根据其估计公允价值记录了可确认净资产，存货为#美元。15.3百万，固定资产为$4.2百万美元的客户关系3.9百万美元和商誉$4.7百万美元。

与收购StelKast有关的应付或有对价为$5.02020年第三季度支付了100万美元。

注4.净销售额

下表按产品类别表示净销售额：


	截至三个月				截至9个月
	9月30日，				9月30日，
(单位：千)	2021		2020		2021		2020
肌肉骨骼解决方案	$	209,478	$	207,063	$	652,157	$	533,085
支持技术		20,243		9,035		55,924		22,512
总净销售额	$	229,721	$	216,098	$	708,081	$	555,597

注5.有价证券

我们的短期和长期有价证券的构成如下：



	2021年9月30日
(单位：千)	摊销 ‎成本		毛收入 ‎未实现 ‎收益		未实现亏损总额		公平 ‎价值
短期：
市政债券	$	59,492	$	205	$	(1)	$	59,696
公司债务证券		87,754		766		—		88,520
商业票据		16,990		4		—		16,994
资产支持证券		15,880		121		—		16,001
政府、联邦机构和其他主权义务		10,106		2		—		10,108
短期有价证券总额	$	190,222	$	1,098	$	(1)	$	191,319

长期：
市政债券	$	66,306	$	139	$	(21)	$	66,424
公司债务证券		224,466		1,063		(51)		225,478
资产支持证券		139,778		276		(142)		139,912
长期有价证券总额	$	430,550	$	1,478	$	(214)	$	431,814

Globus Medical，Inc.和子公司

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(未经审计)



	2020年12月31日
(单位：千)	摊销 ‎成本		毛收入 ‎未实现 ‎收益		毛收入 ‎未实现 ‎损失		公平 ‎价值
短期：
市政债券	$	39,684	$	140	$	—	$	39,824
公司债务证券		97,937		817		(4)		98,750
商业票据		25,543		4		—		25,547
资产支持证券		15,232		44		—		15,276
政府、联邦机构和其他主权义务		7,886		61		—		7,947
短期有价证券总额	$	186,282	$	1,066	$	(4)	$	187,344

长期：
市政债券	$	70,176	$	612	$	—	$	70,788
公司债务证券		158,464		3,120		—		161,584
资产支持证券		124,406		1,747		(3)		126,150
长期有价证券总额	$	353,046	$	5,479	$	(3)	$	358,522

短期有价证券的有效到期日小于一年长期有价证券的有效到期日为一至三年分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

购买有价证券包括支付给经纪人的金额#美元。9.3截至2020年12月31日，这一数字为100万。

附注6.公允价值计量

按公允价值经常性计量的资产和负债包括：



(单位：千)	平衡点： 9月30日， 2021		1级		2级		3级
资产：
现金等价物	$	42,561	$	38,386	$	4,175	$	—
市政债券		126,120		—		126,120		—
公司债务证券		313,998		—		313,998		—
商业票据		16,994		—		16,994		—
资产支持证券		155,913		—		155,913		—
政府、联邦机构和其他主权义务		10,108		—		10,108		—
负债：
企业收购负债		57,842		—		—		57,842



(单位：千)	平衡点： 12月31日， 2020		1级		2级		3级
资产：
现金等价物	$	56,223	$	23,628	$	32,595	$	—
市政债券		110,612		—		110,612		—
公司债务证券		260,334		—		260,334		—
商业票据		25,547		—		25,547		—
资产支持证券		141,426		—		141,426		—
政府、联邦机构和其他主权义务		7,947		—		7,947		—
负债：
企业收购负债		37,270		—		—		37,270

我们的有价证券被归类为公允价值等级中的第二级，因为我们使用类似工具的市场价格和投入(如实际交易数据、基准收益率、经纪商/交易商报价和从报价市场价格或独立定价供应商获得的其他类似数据)来衡量它们的公允价值。

Globus Medical，Inc.和子公司

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(未经审计)

在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债

以收入为基础的业务收购负债的公允价值采用贴现现金流模型和期权定价模型确定。这类模型的重大投入在市场上是不可观察到的，例如某些财务指标增长率、波动率和折现率、市场价格风险调整、与适用里程碑相关的预测、利率以及或然对价安排中的相关概率和支付结构。

以下是两种估值技术中使用的重要的不可观察的输入：


无法观察到的输入	射程			加权平均*
收入风险溢价	2.5%	-	4.9%	3.1%
收入波动性	14.0%	-	15.8%	14.6%
贴现率	1.0%	-	8.5%	3.3%
预计付款年份	2021	-	2031

* 加权平均费率是根据每项业务收购负债的相对公允价值计算的。

企业收购负债的账面价值在三个月和三个月期间的变动九截至2021年9月30日和2020年9月30日的月份分别包括：



	截至三个月				截至9个月
	9月30日，				9月30日，
(单位：千)	2021		2020		2021		2020
期初公允价值计量	$	47,995	$	4,216	$	37,270	$	9,549
收购价或有对价		12,628		—		12,628		—
或有现金支付		(1,613)		(175)		(4,628)		(1,028)
RSU临时补助金		(1,311)		—		(1,671)		—
企业收购负债公允价值变动		208		507		14,336		970
合同应付款项重新分类		(65)		—		(93)		(4,943)
公允价值分别于2021年9月30日和2020年9月30日计量	$	57,842	$	4,548	$	57,842	$	4,548

企业收购负债的公允价值变动受市场条件变化和某些业绩条件实现的推动。

注7.库存

库存包括以下内容：



	9月30日，		12月31日，
(单位：千)	2021		2020
原料	$	44,038	$	39,646
在制品		18,274		16,446
成品		172,056		173,061
总库存	$	234,368	$	229,153

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内，对与过剩和陈旧库存相关的销售成本的净调整为#美元。0.6百万美元和$5.2分别为百万美元。2021年和2020年9月30日终了的三个月的净调整反映了超额和过时相关准备金的额外费用(#美元)。3.8百万美元和$7.9百万美元)分别被销售和处置所抵消($3.2百万美元和$2.7超额和过时拨备的存货，其超额和过时拨备以前通过前期确认的费用拨备。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，对与过剩和陈旧库存相关的销售成本的净调整为#美元。5.6百万美元和$12.4分别为百万美元。2021年和2020年9月30日终了的9个月的净调整反映了超额和过时相关准备金的额外费用(#美元)。15.2百万美元和$18.9百万美元)分别被销售和处置所抵消($9.6百万美元和$6.5超额和过时拨备的存货，其超额和过时拨备以前通过前期确认的费用拨备。

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(未经审计)

注8.财产和设备

财产和设备包括：



	有用	9月30日，		12月31日，
(单位：千)	生命	2021		2020
土地	—	$	8,308	$	8,322
建筑物及改善工程	31.5		44,497		33,825
装备	5-15		112,776		102,553
仪器	5		285,730		278,930
模块和案例	5		43,422		41,919
其他财产和设备	3-5		22,095		27,781
			516,828		493,330
减去：累计折旧			(301,163)		(276,451)
总计		$	215,665	$	216,879

器械是外科医生在手术过程中用来安装植入物的手持设备。模块和箱体用于存放和运输器械和植入物。

与财产和设备有关的折旧费用如下：



	截至三个月				截至9个月
	9月30日，				9月30日，
(单位：千)	2021		2020		2021		2020
折旧	$	12,178	$	12,148	$	39,068	$	33,925

附注9.商誉及无形资产

截至二零二零年十二月三十一日止十二个月商誉账面值变动及九截至的月份九月30、2021年分别包括以下内容：



(单位：千)
2019年12月31日	$	128,775
增加和调整		26,043
外汇		1,898
2020年12月31日		156,716
外汇		(1,115)
增加和调整		10,977
2021年9月30日	$	166,578

无形资产的构成如下：



		2021年9月30日
(单位：千)	加权平均值摊销期间 (以年为单位)	毛收入 ‎携带 ‎金额		累计 ‎摊销		无形的 ‎资产， ‎网络
供应商网络	10.0	$	4,000	$	(2,767)	$	1,233
客户关系和其他无形资产	6.5		57,090		(36,724)		20,366
发达的技术	8.0		71,815		(26,152)		45,663
专利	16.1		8,910		(3,077)		5,833
无形资产总额		$	141,815	$	(68,720)	$	73,095

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(未经审计)



		2020年12月31日
(单位：千)	加权平均值摊销期间 (以年为单位)	毛收入 ‎携带 ‎金额		累计 ‎摊销		无形的 ‎资产， ‎网络
供应商网络	10.0	$	4,000	$	(2,467)	$	1,533
客户关系和其他无形资产	6.5		57,704		(32,056)		25,648
发达的技术	8.0		72,644		(19,295)		53,349
专利	16.1		9,082		(2,663)		6,419
无形资产总额		$	143,430	$	(56,481)	$	86,949

下表汇总了截至以下日期的未来期间的无形资产摊销九月30, 2021:



(单位：千)	每年一次 ‎摊销
剩余的2021年	$	4,602
2022		18,260
2023		16,157
2024		13,162
2025		8,876
此后		12,038
总计	$	73,095

附注10.应计费用

应计费用包括以下费用：



	9月30日，		12月31日，
(单位：千)	2021		2020
薪酬和其他与员工相关的费用	$	48,672	$	44,948
法律和其他和解及费用		604		650
应计非所得税		5,659		4,952
版税		3,821		3,720
返点和费用		7,759		8,011
其他		14,965		16,053
应计费用总额	$	81,480	$	78,334

注11.债务

信用额度

2020年8月，我们与北卡罗来纳州公民银行签订了一项信贷协议(“信贷协议”)，提供了一项循环信贷安排，允许借款最高可达#美元。125.0百万美元(“循环信贷安排”)。经修订后，信贷协议的终止日期为2022年8月3日。循环信贷安排包括高达$25.0信用证的分项限额为百万美元。信贷协议项下的循环贷款将按基本利率或经调整LIBOR利率(定义见信贷协议)计息(由本公司选择)，在每种情况下，另加根据信贷协议的条文厘定的适用保证金。基本利率将是下列利率中最高的：由北卡罗来纳州公民银行不时公布的利率作为其“最优惠利率”；联邦基金实际利率加1/2/1%；以及调整后的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，期限为一个月加11%。适用的保证金可能会根据信贷协议的规定进行调整。信贷协议包含金融和其他惯例契约，包括最高杠杆率。自.起九月30,2021年，我们有不是T根据与新泽西州公民银行签订的信贷协议借款。

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注12.权益

库存回购

根据2020年3月宣布的当前股票回购计划，该公司有权回购至多$200百万股公司A类普通股。回购计划没有时间限制，可能会暂停一段时间或随时中断。截至2021年9月30日，美元95.3这项授权还剩下数百万。回购股票的时间和实际数量将取决于各种因素，包括价格、公司和监管要求、债务契约要求、另类投资机会和其他市场条件。F股票回购的费用预计将来自运营现金流和过剩现金。

本公司购回的股份按推定退出法入账，即回购的股份立即退回，因为没有重新发行的计划。公司作出会计政策选择，将回购价格超出面值的部分全部计入留存收益。

下表汇总了股票回购相关活动：

(除每股价格外，以千计)


期间	回购股份总数	每股平均支付价格		回购股份的美元金额⁽¹⁾		根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
2020年1月1日-2020年3月31日	1,920	$	38.49	$	73,902	$	126,098
2020年4月1日-2020年6月30日	771		39.95		30,804		95,294
2020年7月1日-2020年9月30日	—		—		—		95,294
2020年10月1日-2020年12月31日	—		—		—		95,294
2021年1月1日-2021年3月31日	—		—		—		95,294
2021年4月1日-2021年6月30日	—		—		—		95,294
2021年7月1日-2021年9月30日	—		—		—	$	95,294
2020年1月1日-2021年9月30日	2,691	$	38.91	$	104,706

⁽¹⁾ 包括微不足道的佣金

普普通通库存

我们修订和重述的公司注册证书共规定775,000,000法定普通股。普通股法定股数，500,000,000股票被指定为A类普通股(“A类普通股”)，以及275,000,000股票被指定为B类普通股(“B类普通股”)。

A类普通股持有人有权一为持有的每股A类普通股投票。B类普通股持有人有权10持有的每股B类普通股的投票权。A类普通股和B类普通股的持有者共同投票一所有事项提交股东投票表决的普通股类别，除非法律或我们修订并重述的公司注册证书另有要求。我们B类普通股的每股股票可以根据持有者的选择权随时转换为一我们A类普通股的股份。此外，我们B类普通股的每股股票将自动转换为一我们的A类普通股在任何转让时的股份，无论是否有价值，但允许的转让除外。有关B类普通股转换的更多详情，请参阅我们于2021年2月17日提交的10-K表格年度报告中的“附件4.2，注册人的证券说明”。

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累计其他综合收益(亏损)

下表列出了累计其他全面收益/(亏损)的各个组成部分的变化，包括当期其他全面收益/(亏损)和从累计其他全面收益/(亏损)中重新分类九截至的月份九月分别为30年、2021年和2020年：



(单位：千)	未实现 ‎收益/(亏损)打开 ‎适销对路 ‎证券， ‎税后净额		外国 ‎货币 ‎翻译 ‎调整		累计其他综合收益/(亏损)
累计其他综合收益/(亏损)，税后净额，截至2020年12月31日	$	5,001	$	(1,046)	$	3,955
重新分类前的其他综合收益/(亏损)		(4,179)		(3,578)		(7,757)
从累计其他综合收益/(亏损)中扣除税后重新分类的金额		748		—		748
其他综合收益/(亏损)，税后净额		(3,431)		(3,578)		(7,009)
截至2021年9月30日，累计其他综合收益/(亏损)，税后净额	$	1,570	$	(4,624)	$	(3,054)



(单位：千)	未实现 ‎收益/(亏损)打开 ‎适销对路 ‎证券， ‎税后净额		外国 ‎货币 ‎翻译 ‎调整		累计 ‎其他 ‎综合收益/(亏损)
截至2019年12月31日，累计其他综合收益/(亏损)，税后净额	$	3,599	$	(6,497)	$	(2,898)
重新分类前的其他综合收益/(亏损)		3,001		2,820		5,821
从累计其他综合收益/(亏损)中扣除税后重新分类的金额		(716)		—		(716)
其他综合收益/(亏损)，税后净额		2,285		2,820		5,105
累计其他综合收益/(亏损)，税后净额，截至2020年9月30日	$	5,884	$	(3,677)	$	2,207

金额重新分类与有价证券的未实现收益/亏损相关的税后净额从累积的其他综合亏损中计入其他收入，净额计入我们的简明综合经营报表和全面收益中。

普通股每股收益

该公司使用当期已发行普通股的加权平均数计算每股基本收益。稀释每股收益假设转换、行使或发行所有潜在的普通股等价物，除非纳入的效果是反稀释的。在此计算中，普通股等价物包括公司的股票期权和未授予的RSU。或有可发行股份于所有必要条件均已满足之日计入每股基本净收入，并计入分母以供整个期间进行摊薄计算，前提是该等股份于报告期末可发行，假设报告期末为或有期末。

下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：


		截至三个月			截至9个月
		9月30日，			9月30日，
(单位为千，每股除外)	2021		2020		2021		2020
分子：
净收益/(亏损)	$	47,211	$	44,216	$	134,085	$	49,328
每股基本和稀释后净收益的分母：
加权平均流通股基本		101,104		98,217		100,477		98,453
稀释性股票期权和RSU		3,314		2,268		2,953		2,370
稀释后的加权平均流通股		104,418		100,485		103,430		100,823
每股收益：
基本信息	$	0.47	$	0.45	$	1.33	$	0.50
稀释	$	0.45	$	0.44	$	1.30	$	0.49

反稀释股票期权和RSU不在计算范围内		1,748		5,101		2,164		6,130

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(未经审计)

注13.股票薪酬

我们有三股票计划：我们的2008年股票计划、我们的2012年股权激励计划(“2012计划”)和我们的2021年股权激励计划(“2021年计划”)。2021年计划是唯一活跃的存量计划。2008年和2012年股票计划的目的是，2021年计划的目的是为Globus的员工、董事和顾问提供激励。这些计划由Globus董事会(“董事会”)或其代表管理。期权的数量、类型、行权价格和归属条款由董事会或其代表根据计划的条款确定。授予的期权在董事会指定的日期到期，该日期通常不超过十年从授予之日起。授予员工的期权通常在一年内按不同的分期付款方式授予四年制句号。

二零一二年计划于二零一二年三月获本公司董事会批准，并于二零一二年六月获本公司股东批准。根据2012年计划，可根据期权和其他奖励发行的A类普通股股票总数等于(I)之和。3,076,923股份，(Ii)截至2012年3月13日根据2008计划可供发行的任何股份，(Iii)截至2012年3月13日根据2008计划可供发行的任何股份，(Iii)在该日或之后因任何原因被没收、终止、到期或失效，或在没有交付股份的情况下以现金结算的任何股份，以及(Iv)自2013年1月1日起，根据2012计划可供发行的股份每年增加不超过3由我们的董事会决定的上一年年底我们普通股和优先股流通股数量的百分比。根据2012年计划，能够根据激励性股票期权发行或转让的股票数量限制为10,769,230股份。2012年计划涵盖的A类普通股包括授权但未发行的股份、库存股或在公开市场购买的普通股。

2021年3月，我们的董事会批准了2021年计划，2021年6月，我们的股东批准了2021年计划。根据2021年计划，可根据期权和其他奖励发行的A类普通股的总和等于(I)2,000,000(Ii)于二零二一年六月三日根据二零一二年计划可供发行的任何股份，及(Iii)于二零二一年六月三日根据二零一二年计划或二零二一年计划已发行而于该日或之后因任何原因被没收、终止、到期或失效，或在未交付股份的情况下以现金结算的任何股份。根据《2021年计划》，根据激励性股票期权可以发行或转让的股票数量限制为2,000,000股份。2021年计划涵盖的A类普通股包括授权但未发行的股票、库存股或在公开市场购买的普通股。

截至2021年9月30日，根据2021年计划，有2,845,575保留和保留的A类普通股股份2,684,008可供未来授予的A类普通股。

股票期权

期间的股票期权活动九截至的月份九月2021年30日总结如下：



	选择权 ‎共享(千)	加权 ‎平均值 ‎锻炼 ‎价格		加权 ‎平均值 ‎剩余 ‎合同 ‎寿命(年)	集料 ‎固有的 ‎价值 ‎(千人)
截至2020年12月31日未偿还	9,746	$	41.33
授与	1,925		67.68
练习	(1,746)		34.38
没收	(521)		51.64
截至2021年9月30日未偿还	9,404	$	47.44	7.2	$	275,662
可于2021年9月30日行使	4,439	$	38.61	6.0	$	168,709
预计将于2021年9月30日归属	4,965	$	55.34	8.2	$	106,953

行使的股票期权的总内在价值为$。33.8百万美元和$23.3分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内达到100万美元。行使的股票期权的总内在价值为$。68.9百万美元和$39.4分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内达到100万。

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(未经审计)

期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下估计的：


	截至9个月
	9月30日，
	2021			2020
无风险利率	0.40%	-	0.84%	0.23%	-	1.67%
预期期限(年)	4.8			4.9
预期波动率	33.0%	-	34.0%	28.0%	-	37.0%
预期股息收益率		—%			—%

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内授予的股票期权的加权平均授予日期公允价值为$24.11及$16.98分别为每股。截至2021年9月30日和2020年的9个月内授予的股票期权的加权平均授予日期公允价值为$。20.19及$14.54分别为每股。

限售股单位

受限制的股票单位活动在九截至的月份九月2021年30日总结如下：


	限制性股票 ‎单位(千)	加权 ‎平均值 ‎授予日期公允价值 ‎每股		加权 ‎平均值 ‎剩余 ‎合同 ‎寿命(年)
截至2020年12月31日未偿还	3	$	58.69
授与	23		74.87
既得	—		—
没收	—		—
截至2021年9月30日未偿还	26	$	72.81	9.0

基于股票的薪酬

与根据该计划授予员工和非员工的股票期权有关的薪酬支出如下：



	截至三个月				截至9个月
	9月30日，				9月30日，
(单位：千)	2021		2020		2021		2020
基于股票的薪酬费用	$	7,451	$	7,020	$	22,781	$	21,138
按存货资本化的净股票薪酬		170		(13)		511		197
股票薪酬总成本	$	7,621	$	7,007	$	23,292	$	21,335

截至2021年9月30日，有$66.1未确认的薪酬支出，与预计将在加权平均期间授予的未授予员工股票期权有关，加权平均期限约为三年.

注14.所得税

在计算所得税拨备时，我们会做出某些估计和判断，例如估计的年度应纳税所得额或亏损、年度有效税率、财务报告和税务报告的应纳税所得额之间永久性和临时性差异的性质和时间，以及递延税项资产的可回收性。我们的估计和假设可能会随着新事件的发生、额外信息的获得或税收环境的变化而改变。如果在一个季度内事实和情况发生变化，导致估计的有效所得税税率发生重大变化，则记录累计调整。

下表提供了我们对这三个国家和地区的有效税率的汇总。九截至的月份九月分别为30年、2021年和2020年：


	截至三个月		截至9个月
	9月30日，		9月30日，
	2021	2020	2021	2020
有效所得税率	13.3%	16.8%	16.5%	22.5%

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(未经审计)

附注15.承付款和或有事项

我们参与了许多在正常业务过程中产生的诉讼、法律行动和索赔。这类事情有很多不确定因素，这些事情的结果不在我们的控制范围之内，可能需要很长一段时间才能知道。在一些诉讼中，索赔人要求损害赔偿以及其他救济，包括禁止我们从事某些活动的禁令，如果获得批准，可能需要大量支出和/或导致收入损失。当我们认为可能出现亏损且金额可以合理估计时，我们会在简明合并财务报表中记录这些行动的负债。如果对可能损失的合理估计是一个范围，并且该范围内的任何金额都不是比其他任何金额更好的估计，则应计该范围的最小金额。如果损失是合理可能的，但不是很可能的，并且可以合理地估计损失金额，则披露估计损失或损失范围。在大多数情况下，需要重大判断来估计损失的金额和时间。虽然无法预测大多数讨论事项的结果，但我们相信，与这些事项相关的成本可能会对我们的综合收益、财务状况或现金流产生重大不利影响。

莫斯科维茨家族有限责任公司诉讼

2019年11月20日，Moskowitz Family LLC向美国德克萨斯州西区地区法院提起诉讼，指控我们侵犯专利。非执业实体莫斯科维茨声称，Globus通过制造、使用、出售或出售联盟，故意侵犯了一项或多项八项专利的权利。^®，联盟管理信息系统^®，联盟AGX^®、科贝尔(Corbel)^TM，纪念碑^®，放大^®-S，Hedron IA^TM，Hedron IC^TM，独立性^®，独立管理信息系统^®，独立管理信息系统AGX^®，设防^®和XPAND^®家庭，貂皮^TM，上升^®，上升^®INTRALIF，RISE^®-L，Elsa^®，Elsa^®ATP、RASS、Altera^®，Ariel^®，Latis^®，口径^®和口径^®-L产品。莫斯科维茨寻求数额不详的损害赔偿和禁令救济。2020年7月2日，这起诉讼从美国德克萨斯州西区地区法院移交给宾夕法尼亚州东区地区法院。这起诉讼的结果不能确定，我们也不能估计潜在的损失范围，因此，我们有不是截至2021年9月30日，T记录了与此诉讼相关的责任。

附注16.租约

公司根据经营租赁协议条款租赁某些设备、车辆和设施。我们的租约最初的租约条款从一年至十四年了。某些租赁包含将期限延长至初始租赁终止日期之后的选项。我们使用判断来确定我们是否有合理的可能将租约延长到超过最初的期限和可能延长的期限。租期少于12月份被视为短期，我们不确认该等租赁的使用权、资产或租赁负债。在确定未来付款的现值时，我们通常使用我们的增量借款利率，并根据现有的其他信息，在租约开始日估计折扣率，因为我们的大多数租约都没有提供隐含利率。

公司将使用权资产计入其他资产，将短期租赁负债计入应计费用，将长期租赁负债计入压缩综合资产负债表的其他负债。租赁费用在租赁期内按直线法确认为简明综合经营报表和全面收益表中营业收入的组成部分。

简明综合资产负债表中报告的金额如下：


	9月30日，		十二月三十一日，
(单位：千，加权平均租期和贴现率除外)	2021		2020
经营性租赁使用权资产	$	5,393	$	4,741

租赁负债-流动		2,128		1,865
租赁负债--长期		3,297		2,936
经营租赁总负债	$	5,425	$	4,801

补充非现金信息：
加权-平均剩余租期(年)-经营租赁		3.1		2.9
加权平均贴现率-营业租赁		3.3%		3.0%

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(未经审计)

在简明合并经营和全面收益表中确认的经营租赁费用如下：


	截至三个月				截至9个月
	9月30日，				9月30日，
(单位：千)	2021		2020		2021		2020
经营租赁费用	$	783	$	904	$	2,461	$	2,652

截至2021年9月30日，不可取消租赁的未来最低租赁付款如下：


(单位：千)	经营租约
剩余的2021年	$	607
2022		2,169
2023		1,452
2024		987
2025		396
此后		153
未贴现的经营租赁付款总额	$	5,764
减去：推定利息		339
经营租赁总负债	$	5,425

注17.细分市场和地理信息

运营部门被定义为企业的组成部分，首席运营决策者或决策小组在决定如何分配资源和评估业绩时，可以获得单独的财务信息，并定期对其进行评估。我们在全球范围内管理我们的业务一部门信息与首席运营决策者审查业务、做出投资和资源分配决策以及评估运营业绩的方式一致。

下表显示了基于客户所在地按地理区域划分的总净销售额：



	截至三个月				截至9个月
	9月30日，				9月30日，
(单位：千)	2021		2020		2021		2020
美国	$	198,172	$	182,104	$	606,608	$	465,705
国际		31,549		33,994		101,473		89,892
总净销售额	$	229,721	$	216,098	$	708,081	$	555,597

注18.后续事件

2021年11月4日，该公司收购了Capstone Surgical Technologies，LLC的几乎所有资产。Capstone Surgical Technologies，LLC从事制造先进钻探和机器人手术平台的业务。购买价格是初始现金支付的组合，金额为#美元。25.0100万美元，如适用，可在结账后进行调整，或有对价最高可达#美元25.0百万美元。

Globus Medical，Inc.和子公司

第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们未经审计的简明综合财务报表和相关说明(出现在本季度报告的Form 10-Q表第1项中)以及我们截至2020年12月31日的经过审计的综合财务报表和相关说明(包括在我们于2021年2月17日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中)一起阅读。

概述

总部设在宾夕法尼亚州奥杜邦的Globus Medical，Inc.(如果适用，与其合并子公司“Globus”、“WE”、“US”或“Our”合并在一起)是一家医疗设备公司，开发和销售保健解决方案，其使命是提高肌肉骨骼疾病患者的生活质量。Globus成立于2003年，致力于医疗设备创新，为医院、门诊手术中心和医生提供卓越的服务，以促进患者护理和提高效率。自成立以来，Globus一直倾听外科医生的声音，开发实用的解决方案和产品，帮助外科医生有效地治疗患者，改善生活。

Globus是一家以工程为导向的公司，有快速开发和商业化先进产品和程序以应对治疗挑战的历史。到目前为止，我们已经推出了220多种产品，我们提供全面的创新和差异化技术组合，用于治疗各种肌肉骨骼疾病。虽然我们在一个运营部门管理全球业务，但我们将我们的产品分为两大类：肌肉骨骼解决方案和支持技术。

新冠肺炎更新

我们继续关注包括联邦、州和地方公共卫生当局在内的国际和国内当局关于新冠肺炎大流行的迅速发展的情况和指导，我们可能需要根据他们的建议对我们的业务做出改变。在这种情况下，可能会有一些我们无法控制的事态发展，需要我们调整我们的运营计划。因此，鉴于这种情况的动态性，本公司无法合理估计新冠肺炎对本公司未来财务状况、经营业绩或现金流的影响。然而，如果出现复苏，政府强制实施限制，包括对选择性手术的限制，我们确实预计这可能会对我们的收入增长、营业利润和现金流产生实质性的不利影响，修改与我们某些客户的付款条款，以及由于公司管辖范围内收益组合的变化而导致的有效税率的变化。

我们正专注于应对新冠肺炎最近带来的这些挑战，并相信我们处于有利地位，能够继续维持和发展我们的业务。

产品类别

虽然我们将我们的产品分为两大类，肌肉骨骼解决方案和使能技术，但它们并不局限于特定的技术、平台或手术方法。相反，我们的目标是提供一套全面的产品，可以根据患者的具体解剖和情况安全有效地治疗他们，并根据外科医生的培训和手术偏好进行定制。

肌肉骨骼解决方案

我们的肌肉骨骼解决方案主要包括植入式设备、生物制剂、附件和独特的手术器械，用于广泛的脊柱、整形外科和神经外科手术。肌肉骨骼疾病是全球医疗费用的主要驱动因素。疾病的严重程度从轻度疼痛和感觉丧失到极度疼痛和瘫痪。这些疾病主要是由退行性和先天性疾病、畸形、肿瘤和创伤引起的。肌肉骨骼疾病的治疗选择包括从非手术保守治疗到手术干预，具体取决于病理。保守疗法包括卧床休息、药物治疗、铸型、支撑和物理治疗。当保守治疗没有适应症，或者不能提供足够的生活质量改善时，可以使用手术干预。肌肉骨骼疾病的手术治疗可以是仪器化的，包括植入物的使用，也可以是非仪器化的，这放弃了硬件的使用，但可能包括生物制剂。

支持技术

我们的使能技术由用于辅助手术的成像、导航和机器人(“INR”)解决方案组成，这些解决方案是先进的计算机辅助智能系统，旨在提高外科医生的能力，并通过简化手术程序使其更安全、更少侵入性和更准确，最终改善患者护理并减少所有相关人员的辐射暴露。这个

Globus Medical，Inc.和子公司

我们的脊柱和整形外科使能技术市场仍处于初级阶段，主要由成像、导航和机器人系统组成。在脊柱领域，这些技术大多局限于手术计划和植入物放置方面的辅助，旨在提高准确性和节省时间，同时减少对患者和外科工作人员的术中辐射暴露。随着我们的Enabling Technologies与我们的肌肉骨骼解决方案更充分地集成，预计采用率将继续上升。此外，我们相信，随着增强现实和人工智能等新技术的引入，使能技术有可能改变手术的方式，最重要的是，改善患者的预后。

地理信息

到目前为止，我们产品的主要市场一直是美国，我们在美国通过我们雇用的直销代表和独家独立分销商雇用的分销商销售代表来销售我们的产品，他们分销我们的产品，佣金通常基于销售额的百分比。我们相信，通过增加美国销售队伍的规模，我们在美国市场的地位有很大的机会加强，我们打算在未来增加更多的直销和分销商销售代表。

在截至2021年9月30日的9个月中，国际净销售额约占我们总净销售额的14%。我们已经通过我们雇佣的销售代表和独家国际分销商在美国以外的大约49个国家和地区销售我们的产品。我们相信，通过继续扩大我们的直销和分销商销售队伍，以及通过更多产品的商业化，我们有很大的机会增加在现有和新的国际市场上的存在。

季节性

我们的业务一般不是季节性的。然而，我们肌肉骨骼解决方案产品的销售可能会受到暑假和寒假期间的影响，在这段时间里，我们经历的手术较少，而在今年晚些时候，当患者达到保险计划的免赔额时，手术会更多。我们的Enabling Technologies产品的销售可能会受到较长的资本购买周期和重大资本购买的预算批准时间的影响。

关键会计政策和估算

在编制合并财务报表时，我们需要作出假设、估计和判断，这些假设、估计和判断会影响截至合并财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的销售和费用的报告金额，这些假设、估计和判断都会对报告的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内的销售和费用报告产生影响。主要会计政策及估计并无重大变动，如先前于第二部分，第7项截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告.

经营成果

截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月

净销售额

下表列出了所示期间按地理位置以美元金额表示的净销售额，以及以美元金额和百分比表示的指定期间净销售额的变化：



	截至三个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
美国	$	198,172	$	182,104	$	16,068	8.8%
国际		31,549		33,994		(2,445)	-7.2%
总净销售额	$	229,721	$	216,098	$	13,623	6.3%

在美国，截至2021年9月30日的三个月净销售额增加1,610万美元，主要是由于使能技术的销售量增加，以及现有地区的渗透导致脊椎产品销售增加，但部分被新冠肺炎大流行的本期影响所抵消。

在截至2021年9月30日的三个月里，国际净销售额减少了240万美元，这主要是由于我们的销售队伍结构转型和新冠肺炎疫情的影响导致在日本的销售额下降，但这一下降被其他现有地区渗透导致的脊椎产品销售额增加部分抵消。

Globus Medical，Inc.和子公司

销货成本



	截至三个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
销货成本	$	58,554	$	57,097	$	1,457	2.6%
净销售额百分比		25.5%		26.4%

销售成本增加150万美元，主要原因是销量增加，但这一增幅因库存储备和减记减少而被部分抵消。由制造效率驱动的有利的生产差异。

研发费用



	截至三个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
研发	$	15,853	$	14,421	$	1,432	9.9%
净销售额百分比		6.9%		6.7%

研发费用增加140万美元，主要是因为我们在产品开发方面的持续投资增加了与人员相关的费用。

销售、一般和行政费用



	截至三个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
销售、一般和行政	$	96,444	$	89,152	$	7,292	8.2%
净销售额百分比		42.0%		41.3%

销售、一般和行政费用的增加主要是由于产品销售增加导致佣金费用增加，以及差旅、会议和咨询费用的增加，这与新冠肺炎之前的支出相当。

关于诉讼的规定



	截至三个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
有关诉讼的条文	$	605	$	—	$	605	100.0%
净销售额百分比		0.3%		0.0%

截至2021年9月30日的三个月期间的诉讼准备金包括可能达成和解的应计费用。

无形资产摊销



	截至三个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
无形资产摊销	$	4,573	$	4,152	$	421	10.1%
净销售额百分比		2.0%		1.9%

无形资产摊销增加的主要原因是在2020财年第四季度收购的无形资产所涉及的先进技术无形资产。

Globus Medical，Inc.和子公司

收购相关成本



	截至三个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
收购相关成本	$	363	$	1,263	$	(900)	-71.3%
净销售额百分比		0.2%		0.6%

收购相关成本减少是由于收购相关专业费用降低以及业务收购负债的公允价值变化所致。

其他收入/(费用)，净额



	截至三个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
其他收入/(费用)，净额	$	1,123	$	3,117	$	(1,994)	-64.0%
净销售额百分比		0.5%		1.4%

其他收入/(支出)净额的减少主要是由于在截至2021年9月30日的三个月期间，有价证券收益率下降导致利息收入减少的结果。

所得税拨备



	截至三个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
所得税拨备	$	7,241	$	8,914	$	(1,673)	-18.8%
有效所得税率		13.3%		16.8%

实际所得税率下降的主要原因是股票期权的有利影响。

关于我们截至三个月的经营业绩的讨论九月30、2020可在“第一部分，项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析：经营结果；截至三个月九月30,2020与截至3个月的3个月相比九月 30, 2019.“在我们的2020年10月28日提交的10-Q表格.

截至9个月九月 2021年30个月与截至9个月的9个月相比九月 30, 2020

净销售额

下表列出了所示期间按地理位置以美元金额表示的净销售额，以及以美元金额和百分比表示的指定期间净销售额的变化：



	截至9个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
美国	$	606,608	$	465,705	$	140,903	30.3%
国际		101,473		89,892		11,581	12.9%
总净销售额	$	708,081	$	555,597	$	152,484	27.4%

在美国，净销售额增加140.9美元，主要是由于现有地区的渗透和使能技术销售量的增加导致脊椎产品销售额增加，这两者的部分原因都是由于新冠肺炎大流行导致截至2020年9月30日的9个月的净销售额下降。

国际净销售额增加了1,160万美元，这主要是由于现有地区的渗透和使能技术的销售量增加了脊椎产品的销售额，这两个部分都是由于新冠肺炎疫情导致截至2020年9月30日的9个月的净销售额下降。净销售额的增长被#年销售额的下降部分抵消了。由于日本的转型，我们的销售队伍构成。

Globus Medical，Inc.和子公司

销货成本



	截至9个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
销货成本	$	177,427	$	156,604	$	20,823	13.3%
净销售额百分比		25.1%		28.2%

销售成本增加2,080万美元的主要原因是销量增加，这部分被制造效率推动的有利生产差异以及新冠肺炎疫情对截至2020年9月30日的9个月运营影响导致的过剩和陈旧库存减记减少所抵消。

研发费用



	截至9个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
研发	$	46,324	$	69,278	$	(22,954)	-33.1%
净销售额百分比		6.5%		12.5%

截至本年度首九个月期间的研究及发展开支九月30,2020年度包括收购的2,440万美元的正在进行的研发(“IPR&D”)资产，未来没有其他用途，但由于我们对产品开发的持续投资，与人员相关的费用增加，部分抵消了这一影响。

销售、一般和行政费用



	截至9个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
销售、一般和行政	$	301,589	$	262,710	$	38,879	14.8%
净销售额百分比		42.6%		47.3%

销售、一般和行政费用的增加主要是由于产品销售增加导致佣金支出增加，以及脊柱、INR技术和整形外科创伤销售队伍的不断壮大。

关于诉讼的规定



	截至9个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
有关诉讼的条文	$	511	$	197	$	314	159.4%
净销售额百分比		0.1%		0.0%

截至2021年9月30日的9个月期间的诉讼准备金包括可能达成和解的应计费用。

无形资产摊销



	截至9个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
无形资产摊销	$	13,970	$	12,043	$	1,927	16.0%
净销售额百分比		2.0%		2.2%

无形资产摊销增加的主要原因是与收购Nemaris相关的开发技术无形资产以及2020财年第四季度收购的无形资产。

Globus Medical，Inc.和子公司

收购相关成本



	截至9个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
收购相关成本	$	14,507	$	1,867	$	12,640	677.0%
净销售额百分比		2.0%		0.3%

由于市场状况的变化和某些业绩条件的实现，业务收购负债的公允价值发生变化，与收购相关的成本增加。

其他收入/(费用)，净额



	截至9个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
其他收入/(费用)，净额	$	6,826	$	10,788	$	(3,962)	-36.7%
净销售额百分比		1.0%		1.9%

其他收入/(支出)净额的减少主要是由于在截至2021年9月30日的9个月期间，有价证券收益率下降导致利息收入减少。

所得税拨备



	截至9个月
	9月30日，				变化
(除百分比外，以千为单位)	2021		2020		$		%
所得税拨备	$	26,494	$	14,358	$	12,136	84.5%
有效所得税率		16.5%		22.5%

有效所得税率的下降主要是由于截至2020年9月30日的9个月期间不可抵扣的收购知识产权研发的不利影响。

关于我们截至9个月的经营业绩的讨论九月30、2020可在“第一部分，项目2.管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析：运营结果；截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月的比较。“在我们的2020年10月28日提交的10-Q表格.

流动性与资本资源

我们的主要流动性来源是经营活动的现金流，我们相信这将为我们提供足够的资金，以满足我们在可预见的未来的流动性需求。我们的主要流动资金需求是为营运资金、研究和开发提供资金，包括临床试验、主要与维持和扩大业务所需的手术设备投资相关的资本支出，以及潜在的未来业务或知识产权收购。随着我们推出新产品，扩大我们在美国的销售队伍，并向国际市场扩张，我们预计将继续在外科手术设备方面进行投资。然而，随着我们继续执行业务战略，我们可能需要额外的流动性。在我们需要新的流动性来源的情况下，我们可能会考虑产生债务，包括以我们现有的信贷安排、可转换债务工具借款，和/或通过股票发行筹集额外资金。出售额外股权可能会稀释我们股东的权益。我们不能保证能够以我们可以接受的条件，或根本不能保证获得这笔额外拨款。

于二零二零年八月，吾等与北卡罗来纳州公民银行订立信贷协议(“信贷协议”)，提供循环信贷安排，最高借款金额可达1.25亿美元(“循环信贷安排”)。经修订后，信贷协议的终止日期为2022年8月3日。循环信贷安排包括最高2500万美元的信用证分项限额。截至2021年9月30日，我们尚未根据信贷协议借款。

Globus Medical，Inc.和子公司

现金流

下表汇总了所示期间的经营、投资和融资活动的现金流：



	截至9个月
	9月30日，				变化
(单位：千)	2021		2020		$
经营活动提供的(用于)现金净额	$	200,021	$	118,609	$	81,412
由投资活动提供/(用于)投资活动的净现金		(132,142)		1,770		(133,912)
融资活动提供的(用于)现金净额		55,170		(65,875)		121,045
外汇汇率变动对现金的影响		(570)		379		(949)
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金	$	122,479	$	54,883	$	67,596

经营活动提供的现金

截至9月底止9个月经营活动提供的现金净额增加九月302021年的主要原因是净收入的现金流增加，库存和负债的流出减少。由于销售额增加，应收账款出现不利变化，部分抵消了这一影响。

用于投资活动的现金

截至2021年9月30日的9个月，用于投资活动的现金净额增加，主要原因是有价证券的购买、到期日和销售出现净流出，但房地产和设备购买以及收购活动的减少部分抵消了这一增长。

用于融资活动的现金

截至2021年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金增加，主要是期权行使收益增加的结果。截至2020年9月30日的9个月包括用于回购普通股的现金。

关于我们截至9个月的现金流的讨论九月30、2020可在“第一部分，第二项：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析：经营结果；现金流量。“在我们的2020年10月28日提交的10-Q表格.

合同义务和承诺

在截至2021年9月30日的三个月里，我们的合同义务没有实质性变化。

表外安排

我们没有任何表外安排。

积压

我们与供应商密切合作，以确保在保持高质量和可靠性的同时满足我们的库存需求。到目前为止，我们在寻找和获取满足生产要求所需的材料方面遇到了轻微的延误，但这并没有造成有意义的销售订单积压。尽管目前的延迟是暂时的，而且是由新冠肺炎对全球供应链影响的动态性质推动的，但我们相信我们的供应商关系和设施将支持我们在可预见的未来的产能需求。不过，新冠肺炎长时间中断也有可能导致销售订单积压。我们的大部分产品库存主要存放在我们的销售代表和全美各地的医院。我们在仓库设施中储存库存，并保留寄售库存的所有权，这些库存在我们的现场代表和医院处保持充足的数量，以便在外科手术需要时可以获得产品。安全库存水平是根据多个因素确定的，包括需求、制造提前期和维持服务水平所需的数量。

Globus Medical，Inc.和子公司

近期发布的会计公告

有关最近发布的会计声明的更多细节，请参阅“第一部分；项目1.财务报表；简明合并财务报表附注(未经审计)；附注2.重要会计政策摘要；(K)最近发布的会计公告”上面。

有关前瞻性陈述的注意事项

本季度报告(Form 10-Q)包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”、经修订的1933年“证券法”(“证券法”)第27A条和经修订的“1934年证券交易法”(“交易法”)第21E条的前瞻性陈述。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述。我们试图通过使用诸如“相信”、“可能”、“将”、“目标”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“预期”、“计划”等词汇来识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件和趋势的假设、预期和估计。前瞻性陈述只是预测，会受到许多风险、不确定因素和其他因素的影响，这些风险、不确定因素和其他因素可能会影响我们的业务和运营，并可能导致实际结果与预测的结果大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于，卫生流行病，大流行和类似的爆发，包括新冠肺炎大流行，影响我们季度业绩的因素，我们管理我们增长的能力，我们维持盈利的能力，对我们产品的需求，我们成功竞争的能力(包括但不限于我们说服外科医生使用我们产品的能力，以及我们吸引和留住销售人员和其他人员的能力)，我们快速开发和推出新产品的能力，我们开发和执行成功商业战略的能力，我们顺应变化和适用于我们业务的法律法规的能力，我们保护知识产权的能力，我们在针对我们提起的法律诉讼中的成功辩护，医疗行业的趋势截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告，特别是“项目1.业务，”“项目1A。风险因素，项目7，管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，项目7A。关于市场风险的定量和定性披露“，以及我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中讨论的那些内容。此外，我们在不断发展的环境中运营。新的风险因素和不确定因素时有出现，我们不可能预测所有的风险因素和不确定因素，也不能评估所有因素对我们业务的影响，也不能评估任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。

鉴于这些风险和不确定性，告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。本季度报告中包含的前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日的情况。我们不承担义务更新任何前瞻性陈述，因为新的信息、事件或环境或其他因素在此之后引起或引起我们的注意。

第三项。关于市场风险的定量和定性披露

我们已经评估了本项目所要求的信息，这些信息是在我们的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告这一信息也没有重大变化。

第四项。管制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下，评估了截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。“交易法”下规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在“美国证券交易委员会”规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。根据他们对我们截至2021年9月30日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化与交易所法案规则13a-15(D)和15d-15(D)所要求的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。

Globus Medical，Inc.和子公司

控制措施有效性的固有限制

我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，相信我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制旨在为实现他们的目标提供合理的保证，并在合理的保证水平上有效。然而，我们的管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有的错误和所有的欺诈。一个控制系统，无论构思和操作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。例如，这些固有的限制包括这样的事实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能因为一个简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或控制的管理超越性，都可以规避控制。任何控制系统的设计部分也是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被检测到。
‎

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第二部分。其他信息

第1项。法律程序

我们参与了许多诉讼、法律诉讼和索赔。这些事项受到许多不确定性的影响，这些事项的结果不在我们的控制范围之内，可能会在很长一段时间内不得而知。*在一些诉讼中，索赔人寻求损害赔偿以及其他救济，包括禁止我们从事某些活动的禁令，这些活动如果获得批准，可能需要大量支出和/或导致收入损失。*有关我们目前参与的重大法律诉讼的更多详细信息，请参阅“第一部分；项目1.财务报表；简明合并财务报表附注(未经审计)；附注15.承付款和或有事项”上面。

此外，我们在正常业务过程中也会受到法律程序的影响。

第1A项。风险因素

该公司面临许多难以预测的不确定性和风险，其中许多不在公司的控制范围之内。有关影响我们业务的风险的详细讨论，请参阅“第1A项。风险因素“在我们的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告。公司以前在Form 10-K年度报告中披露的风险因素没有实质性变化，但对以下风险因素进行了修订：

传染病的广泛爆发，或任何其他公共卫生危机，都可能对我们的财政状况和经营业绩造成不利影响。

我们可能会受到传染病大范围爆发的负面影响，或者任何其他导致医院和其他医疗设施中断的公共卫生危机。

2019年12月，一种新的冠状病毒株在中国武汉首次被发现，由它引起的疾病新冠肺炎随后于2020年3月被世界卫生组织宣布为大流行。医院以及联邦、州、地方和国际政府为减轻疾病传播而采取的持续预防和预防措施导致了对选择性手术费率的限制、干扰和其他相关影响。我们预计选择性手术费率将继续变化，可能会受到地区新冠肺炎病例数量、医院和临床入住率、人员配备水平、患者是否愿意安排可推迟的手术、旅行和检疫限制以及新的新冠肺炎变体的影响。

此外，与新冠肺炎大流行相关的全球供应链中断已经导致延迟和零部件短缺，这已经并可能继续影响我们的产品制造能力。这些中断可能会影响我们满足客户需求的能力，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。

这些挑战和限制可能会在大流行期间持续下去，这是不确定的，甚至可能在大流行之后继续下去。许多地区正在放松限制，恢复商业运营，但如果导致新冠肺炎的冠状病毒感染或突变死灰复燃，可能会导致政府、医院、公共机构或其他部门恢复此类限制或实施额外的限制。鉴于这种情况的动态性，本公司无法合理估计新冠肺炎对本公司未来财务状况、经营业绩或现金流的影响。然而，如果出现复苏，政府强制实施限制，包括对选择性手术的限制，我们确实预计这可能会对我们的收入增长、营业利润和现金流产生实质性的不利影响，修改与我们某些客户的付款条款，以及由于公司管辖范围内收益组合的变化而导致的有效税率的变化。

Globus Medical，Inc.和子公司

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

不适用。

第三项。高级证券违约

不适用。

第四项。煤矿安全信息披露

不适用。

第五项。其他信息

不适用。

第6项陈列品

以下是作为本季度报告(Form 10-Q)的一部分提交的证物列表。如有说明，以前归档的证物通过引用并入。对于通过引用并入的证物，括号中注明了以前提交的证物的位置。


证物编号：		项目
3.1*		自2021年7月31日起生效的章程修正案(通过参考我们于2021年8月4日提交的Form 10-Q的附件3.1并入)。
10.1*		信贷协议第一修正案，日期为2021年8月4日，由Globus Medical，Inc.，Globus Medical North America，Inc.和Civil ens Bank，N.A.(通过引用2021年8月4日提交的注册人10-Q表格的附件10.1合并而成)。
31.1*		首席执行官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发的证书。
31.2*		首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条出具的证明。
32**		根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节的认证。
101.INS*		XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH*		XBRL分类扩展架构文档
101.CAL*		XBRL分类扩展计算链接库文档
101.LAB*		XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*		XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.DEF*		XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104		封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

*		谨此提交。
**		随信提供。

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标牌行业

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


		Globus Medical，Inc.


日期：	2021年11月4日	/s/David M.Demski

		大卫·M·德姆斯基
		首席执行官
		总统
		(首席行政主任)

日期：	2021年11月4日	/s/Keith Pfeil

		基思·菲尔(Keith Pfeil)
		首席财务官
		首席会计官
		高级副总裁
		(首席财务官)