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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
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表格10-Q
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(标记一) | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
在由至至的过渡期内
佣金档案编号0-25346
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ACI Worldwide,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
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特拉华州 | | 47-0772104 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | |
布里克尔大道600号 | 套房1500,港口及航运局11号 | 迈阿密, | 弗罗里达 | | 33131 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(305) 894-2200
(注册人电话号码,包括区号)
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅美国证券交易法规则第312B-2条中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
| | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | 新兴市场成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第9.13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《证券交易法》规则第312b-2条所定义)。--是☐*☒
截至2021年11月2日,有117,566,450注册人已发行普通股的股份。
根据该法第12(B)节登记或将登记的证券。
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每节课的标题 | | 交易代码 | | 在其上注册的每个交易所的名称。 |
普通股,面值0.005美元 | | ACIW | | 纳斯达克全球精选市场 |
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| 目录 | |
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| | 页面 |
第一部分-财务信息 |
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项目1 | 财务报表(未经审计) | |
| 截至2021年9月30日和2020年12月31日的压缩合并资产负债表 | 3 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表 | 4 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益(亏损)表 | 5 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的股东权益简明合并报表 | 7 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月简明现金流量表 | 8 |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
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项目2 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
项目3 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
项目4 | 管制和程序 | 39 |
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第二部分-其他资料 |
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项目1 | 法律程序 | 40 |
项目A | 风险因素 | 40 |
项目2 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 41 |
项目3 | 高级证券违约 | 41 |
项目4 | 煤矿安全信息披露 | 41 |
项目5 | 其他信息 | 41 |
项目6 | 陈列品 | 42 |
| |
签名 | 43 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
ACI Worldwide,Inc.和子公司
压缩合并资产负债表
(未经审计,以千计,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 141,482 | | | $ | 165,374 | |
应收账款,扣除津贴净额#美元2,544及$3,912,分别 | 299,336 | | | 342,879 | |
结算资产 | 510,477 | | | 605,008 | |
预付费用 | 29,820 | | | 24,288 | |
其他流动资产 | 30,420 | | | 17,365 | |
流动资产总额 | 1,011,535 | | | 1,154,914 | |
非流动资产 | | | |
应计应收账款净额 | 196,676 | | | 215,772 | |
财产和设备,净值 | 61,689 | | | 64,734 | |
经营性租赁使用权资产 | 49,438 | | | 41,243 | |
软件,网络 | 166,936 | | | 196,456 | |
商誉 | 1,280,226 | | | 1,280,226 | |
无形资产,净额 | 292,659 | | | 321,983 | |
递延所得税,净额 | 64,775 | | | 57,476 | |
其他非流动资产 | 60,556 | | | 54,099 | |
总资产 | $ | 3,184,490 | | | $ | 3,386,903 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付帐款 | $ | 35,318 | | | $ | 41,223 | |
结算负债 | 512,980 | | | 604,096 | |
员工薪酬 | 46,689 | | | 48,560 | |
长期债务的当期部分 | 40,967 | | | 34,265 | |
递延收入 | 105,725 | | | 95,849 | |
其他流动负债 | 61,806 | | | 81,612 | |
流动负债总额 | 803,485 | | | 905,605 | |
非流动负债 | | | |
递延收入 | 32,912 | | | 33,564 | |
长期债务 | 1,033,353 | | | 1,120,742 | |
递延所得税,净额 | 31,951 | | | 40,504 | |
经营租赁负债 | 45,354 | | | 39,958 | |
其他非流动负债 | 41,881 | | | 39,933 | |
总负债 | 1,988,936 | | | 2,180,306 | |
承诺和或有事项 | | | |
股东权益 | | | |
优先股;$0.01票面价值;5,000,000授权股份;不是2021年9月30日和2020年12月31日发行的股票 | — | | | — | |
普通股;$0.005票面价值;280,000,000授权股份;140,525,0552021年9月30日和2020年12月31日发行的股票 | 702 | | | 702 | |
额外实收资本 | 683,044 | | | 682,431 | |
留存收益 | 1,021,810 | | | 1,003,490 | |
国库股,按成本价计算,22,994,595和23,412,870股票分别于2021年9月30日和2020年12月31日 | (411,684) | | | (387,581) | |
累计其他综合损失 | (98,318) | | | (92,445) | |
股东权益总额 | 1,195,554 | | | 1,206,597 | |
总负债和股东权益 | $ | 3,184,490 | | | $ | 3,386,903 | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ACI Worldwide,Inc. 和子公司
简明合并业务报表
(未经审计,以千计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | |
软件即服务和平台即服务 | $ | 191,456 | | | $ | 190,369 | | | $ | 583,530 | | | $ | 563,892 | |
许可证 | 54,454 | | | 56,773 | | | 110,383 | | | 135,038 | |
维修 | 53,519 | | | 53,049 | | | 159,037 | | | 159,078 | |
服务 | 17,485 | | | 15,692 | | | 50,819 | | | 49,270 | |
总收入 | 316,914 | | | 315,883 | | | 903,769 | | | 907,278 | |
运营费用 | | | | | | | |
收入成本(1) | 158,712 | | | 158,579 | | | 476,811 | | | 471,762 | |
研发 | 35,248 | | | 33,573 | | | 104,791 | | | 108,175 | |
销售和营销 | 33,413 | | | 22,154 | | | 90,211 | | | 76,692 | |
一般事务和行政事务 | 29,717 | | | 37,000 | | | 89,429 | | | 102,684 | |
折旧及摊销 | 31,845 | | | 33,395 | | | 95,434 | | | 98,928 | |
总运营费用 | 288,935 | | | 284,701 | | | 856,676 | | | 858,241 | |
营业收入 | 27,979 | | | 31,182 | | | 47,093 | | | 49,037 | |
其他收入(费用) | | | | | | | |
利息支出 | (11,208) | | | (12,925) | | | (33,943) | | | (44,238) | |
利息收入 | 2,834 | | | 2,927 | | | 8,553 | | | 8,781 | |
其他,净额 | (1,088) | | | 1,356 | | | (1,036) | | | (6,361) | |
其他收入(费用)合计 | (9,462) | | | (8,642) | | | (26,426) | | | (41,818) | |
所得税前收入 | 18,517 | | | 22,540 | | | 20,667 | | | 7,219 | |
所得税费用 | 4,753 | | | 6,674 | | | 2,347 | | | 1,705 | |
净收入 | $ | 13,764 | | | $ | 15,866 | | | $ | 18,320 | | | $ | 5,514 | |
每股普通股收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.12 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.16 | | | $ | 0.05 | |
稀释 | $ | 0.12 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.15 | | | $ | 0.05 | |
加权平均已发行普通股 | | | | | | | |
基本信息 | 117,512 | | | 116,558 | | | 117,574 | | | 116,217 | |
稀释 | 118,540 | | | 117,804 | | | 118,817 | | | 117,644 | |
(1) 收入成本不包括折旧费,但包括为转售而购买和开发的软件的摊销。
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ACI Worldwide,Inc.和子公司
简明综合全面收益表(亏损)
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 13,764 | | | $ | 15,866 | | | $ | 18,320 | | | $ | 5,514 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | (4,223) | | | 1,842 | | | (5,873) | | | (4,909) | |
其他全面收益(亏损)合计 | (4,223) | | | 1,842 | | | (5,873) | | | (4,909) | |
综合收益 | $ | 9,541 | | | $ | 17,708 | | | $ | 12,447 | | | $ | 605 | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ACI Worldwide,Inc. 和 附属公司
股东权益简明合并报表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 普通股 | | 其他内容 实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他 综合损失 | | 总计 |
截至2021年6月30日的余额 | $ | 702 | | | $ | 676,399 | | | $ | 1,008,046 | | | $ | (412,492) | | | $ | (94,095) | | | $ | 1,178,560 | |
净收入 | — | | | — | | | 13,764 | | | — | | | — | | | 13,764 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,223) | | | (4,223) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 6,367 | | | — | | | — | | | — | | | 6,367 | |
根据股票计划净发行和没收的股份 | — | | | 278 | | | — | | | 845 | | | — | | | 1,123 | |
| | | | | | | | | | | |
回购基于股票的预扣税款补偿奖励 | — | | | — | | | — | | | (37) | | | — | | | (37) | |
截至2021年9月30日的余额 | $ | 702 | | | $ | 683,044 | | | $ | 1,021,810 | | | $ | (411,684) | | | $ | (98,318) | | | $ | 1,195,554 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 普通股 | | 其他内容 实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他 综合损失 | | 总计 |
截至2020年6月30日的余额 | $ | 702 | | | $ | 667,554 | | | $ | 920,478 | | | $ | (399,663) | | | $ | (98,334) | | | $ | 1,090,737 | |
净收入 | — | | | — | | | 15,866 | | | — | | | — | | | 15,866 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,842 | | | 1,842 | |
基于股票的薪酬 | — | | | 8,061 | | | — | | | — | | | — | | | 8,061 | |
根据股票计划净发行和没收的股份 | — | | | 326 | | | — | | | 6,038 | | | — | | | 6,364 | |
| | | | | | | | | | | |
回购基于股票的预扣税款补偿奖励 | — | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | (26) | |
截至2020年9月30日的余额 | $ | 702 | | | $ | 675,941 | | | $ | 936,344 | | | $ | (393,651) | | | $ | (96,492) | | | $ | 1,122,844 | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ACI Worldwide,Inc. 和 附属公司
股东权益简明合并报表
(未经审计,单位为千,不包括股份金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 普通股 | | 其他内容 实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他 综合损失 | | 总计 |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 702 | | | $ | 682,431 | | | $ | 1,003,490 | | | $ | (387,581) | | | $ | (92,445) | | | $ | 1,206,597 | |
净收入 | — | | | — | | | 18,320 | | | — | | | — | | | 18,320 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,873) | | | (5,873) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 20,790 | | | — | | | — | | | — | | | 20,790 | |
根据股票计划净发行和没收的股份 | — | | | (20,177) | | | — | | | 30,141 | | | — | | | 9,964 | |
回购1,000,000普通股股份 | — | | | — | | | — | | | (39,411) | | | — | | | (39,411) | |
回购基于股票的预扣税款补偿奖励 | — | | | — | | | — | | | (14,833) | | | — | | | (14,833) | |
截至2021年9月30日的余额 | $ | 702 | | | $ | 683,044 | | | $ | 1,021,810 | | | $ | (411,684) | | | $ | (98,318) | | | $ | 1,195,554 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 普通股 | | 其他内容 实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他 综合损失 | | 总计 |
截至2019年12月31日的余额 | $ | 702 | | | $ | 667,658 | | | $ | 930,830 | | | $ | (377,639) | | | $ | (91,583) | | | $ | 1,129,968 | |
净收入 | — | | | — | | | 5,514 | | | — | | | — | | | 5,514 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,909) | | | (4,909) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 22,943 | | | — | | | — | | | — | | | 22,943 | |
根据股票计划净发行和没收的股份 | — | | | (14,660) | | | — | | | 24,019 | | | — | | | 9,359 | |
回购1,000,000普通股股份 | — | | | — | | | — | | | (28,881) | | | — | | | (28,881) | |
回购基于股票的预扣税款补偿奖励 | — | | | — | | | — | | | (11,150) | | | — | | | (11,150) | |
截至2020年9月30日的余额 | $ | 702 | | | $ | 675,941 | | | $ | 936,344 | | | $ | (393,651) | | | $ | (96,492) | | | $ | 1,122,844 | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ACI Worldwide,Inc.和子公司
简明合并现金流量表
(未经审计,以千计) | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 18,320 | | | $ | 5,514 | |
将净收入与经营活动的净现金流量进行调整: | | | |
折旧 | 15,838 | | | 18,012 | |
摊销 | 84,528 | | | 86,992 | |
经营性租赁使用权资产摊销 | 7,752 | | | 14,145 | |
递延债务发行成本摊销 | 3,525 | | | 3,613 | |
递延所得税 | (11,742) | | | (10,540) | |
基于股票的薪酬费用 | 20,790 | | | 22,943 | |
其他 | (27) | | | 4,339 | |
营业资产和负债变动情况: | | | |
应收账款 | 55,953 | | | 41,261 | |
应付帐款 | (5,080) | | | 1,680 | |
应计员工薪酬 | (1,140) | | | 13,585 | |
递延收入 | 10,339 | | | 14,361 | |
其他流动和非流动资产和负债 | (51,158) | | | (23,847) | |
经营活动的净现金流量 | 147,898 | | | 192,058 | |
投资活动的现金流: | | | |
购置物业和设备 | (12,968) | | | (14,091) | |
购买软件和发行权 | (20,041) | | | (21,556) | |
| | | |
| | | |
投资活动的净现金流 | (33,009) | | | (35,647) | |
融资活动的现金流: | | | |
发行普通股所得款项 | 2,526 | | | 2,853 | |
行使股票期权所得收益 | 7,252 | | | 6,518 | |
回购基于股票的预扣税款补偿奖励 | (14,833) | | | (11,150) | |
普通股回购 | (39,411) | | | (28,881) | |
循环信贷融资收益 | — | | | 30,000 | |
偿还循环信贷安排 | (55,000) | | | (109,000) | |
| | | |
偿还信贷协议的期限部分 | (29,212) | | | (29,212) | |
| | | |
其他债务的付款或收益,净额 | (10,187) | | | (10,044) | |
融资活动的净现金流量 | (138,865) | | | (148,916) | |
汇率波动对现金的影响 | 84 | | | 4,952 | |
现金及现金等价物净增(减) | (23,892) | | | 12,447 | |
期初现金和现金等价物 | 165,374 | | | 121,398 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 141,482 | | | $ | 133,845 | |
补充现金流信息 | | | |
已缴所得税 | $ | 28,131 | | | $ | 19,733 | |
支付的利息 | $ | 35,966 | | | $ | 46,489 | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ACI Worldwide,Inc. 和 附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 简明合并财务报表
未经审计的简明综合财务报表包括ACI Worldwide,Inc.及其全资子公司(统称为“本公司”)的账目。所有公司间余额和交易均已注销。截至2021年9月30日以及截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的简明合并财务报表未经审计,反映了正常经常性的所有调整,管理层认为,这些调整对于在所有实质性方面公平列报中期的财务状况和经营业绩是必要的。截至2020年12月31日的简明综合资产负债表来源于经审计的财务报表。
本文中包含的简明合并财务报表应与本公司于2021年2月25日提交的截至2020年12月31日的财务年度Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。截至2021年9月30日的三个月和九个月的结果并不一定表明未来可能取得的结果。
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制简明综合财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响简明综合财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
风险和不确定性
由于2020年初开始的新冠肺炎大流行,本公司受到风险和不确定因素的影响。新冠肺炎大流行,以及各国、州、市和其他地理区域政府为防止其蔓延而采取的措施,已经对全球经济和市场状况产生了负面影响,包括消费者和企业支出水平。新冠肺炎大流行对该公司业务的影响程度高度不确定,很难预测,因为疫苗接种率因地理位置不同而不同,新变种的传播,以及对大流行的反应和可获得的信息继续发展。该公司的某些Merchant和Biller客户的数量发生了变化,并收到了根据现有合同要求延长付款期限的有限请求。持续的经济中断可能会对我们的业务产生实质性的不利影响,因为我们的客户削减和减少了资本和整体支出。
新冠肺炎疫情对公司业务影响的严重程度将取决于一系列因素,包括但不限于疫情的持续时间和严重程度,以及对公司客户的影响程度和严重程度,所有这些都是不确定和无法预测的。公司未来的经营业绩和流动性可能会受到超出正常付款条件的未付应收账款的延迟支付、不确定的需求以及公司为解决客户面临的财务和运营挑战而可能采取的任何举措或计划的影响。截至这些简明合并财务报表发布之日,新冠肺炎疫情可能对公司的财务状况、流动性或经营业绩造成多大程度的影响尚不确定。
其他流动负债
下表列出了其他流动负债的组成部分(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
供应商出资的许可证 | $ | 9,776 | | | $ | 12,901 | |
经营租赁负债 | 11,214 | | | 13,438 | |
应付特许权使用费 | 4,897 | | | 3,959 | |
应计利息 | 2,983 | | | 8,745 | |
其他 | 32,936 | | | 42,569 | |
其他流动负债总额 | $ | 61,806 | | | $ | 81,612 | |
租契
本公司的经营租赁包括经营租赁使用权资产、其他流动负债和经营租赁负债。在截至2021年9月30日的9个月内,新的公司总部运营租赁开始。作为对本租赁的认可,经营性租赁使用权资产为$12.91000万美元,经营租赁负债为#美元15.2产生了1.8亿美元的损失。这些金额,减去迄今的摊销和付款,计入截至2021年9月30日的简明综合资产负债表中的经营租赁使用权资产以及其他流动负债和经营租赁负债。
结算资产和负债
个人和企业使用信用卡或借记卡或通过自动结算所(“ACH”)支付向公司的各种Biller客户清偿债务。公司为信用卡或借记卡处理商的应收账款和应付给客户的抵销款项开立应收账款。在确认资金已收到后,公司将向客户清偿债务。由于时间的原因,在某些情况下,本公司可能(1)将资金存入由本公司控制并以本公司名义控制的银行账户,而这些账户在当天结束前没有支付给其客户,从而在本公司的账面上产生结算存款;(2)在从信用卡或借记卡处理商收到资金之前,将资金支付给其客户,从而产生净结算应收头寸。
表外结算账户
该公司还与某些比勒客户签订协议,代表他们处理支付资金。在处理ACH或自动柜员机网络支付交易时,将启动一项交易,从指定的源帐户中提取资金,并将其存入结算帐户,该帐户是为公司客户的利益而维护的信托帐户。启动同时交易以将资金从结算账户转移到预定的目的地账户。这些“背靠背”交易被设计为同时结算,通常是隔夜结算,这样公司在将资金发送到目的地的同时,从来源收到资金。然而,由于交易是与不同的金融机构进行的,因此可能存在时间差异,从而导致浮动余额。这些资金是为客户的利益而保留的,与公司的公司资产是分开的。由于公司不拥有这些资金的所有权,这些结算账户不包括在公司的资产负债表中。本公司有权从基金余额中赚取利息。本公司为客户厘定收费结构时,会考虑收取这些结算账户的利息,并代表本公司所提供服务付款的一部分。截至2021年9月30日和2020年12月31日的和解资金金额为美元。196.0百万美元和$246.8分别为百万美元。
公允价值
由于浮动利率(公允价值等级的第2级),本公司信贷协议的公允价值接近账面价值。该公司根据二级投入计量其高级票据的公允价值,其中包括类似证券的报价市场价格和利差。本公司股票的公允价值5.7502026年到期的优先债券百分比(“2026年债券”)为$420.0百万美元和$424.5分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
由于离到期日较短,现金和现金等价物的公允价值接近账面价值(公允价值层次的第2级)。
商誉
根据会计准则编纂(“ASC”)350,无形资产-商誉和其他,本公司在其会计年度第四季度使用10月1日余额或当有证据表明事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时,每年评估减值商誉。本公司在报告单位层面评估商誉,并曾将当时的运营部门--按需ACI和内部ACI确定为报告单位。截至2021年9月30日,公司的商誉余额为$。1.310亿美元分配给了这些二报告单位,含#美元554.3按需分配给ACI的百万美元和$725.9在酒店内分配给ACI的百万美元。
商誉的可回收性是使用折现现金流量估值模型计量的,该模型结合了与所涉风险相称的贴现率。在缺乏交易市场证据来确定公允价值的情况下,在减值测试中使用贴现现金流模型是常见的做法。计算出的公允价值大大超过了基于2020年10月1日年度减值测试的所有报告单位的当前账面价值。鉴于新冠肺炎疫情造成的不利经济和市场状况,公司考虑了各种定性因素,以确定在年度减值测试之后是否需要进行额外的定量减值测试。基于多种因素,包括在最近一次减值测试中公允价值超过账面值,吾等决定不需要额外的量化减值测试。
如注释9所述,段信息2021年第一季度,公司对组织结构进行了调整,以更好地与其战略方向保持一致。公司经营部门的这一变化也将导致报告单位的变化。该公司目前正在计算新报告单位的商誉分配,预计将与新的经营部门--银行、招商和记账员--保持一致,并将在年底前完成。
权益法投资
2019年7月,公司投资美元18.3百万美元30印度一家支付技术和服务公司的非控股金融权益。本公司按照美国会计准则第323条的规定,采用权益法核算这项投资。投资-权益法和合资企业。该公司按一个季度的滞后期记录其在投资中的收益和亏损份额。因此,该公司记录了#美元的投资。19.0百万美元和$19.3100万美元,分别计入截至2021年9月30日和2020年12月31日的精简合并资产负债表中的其他非流动资产。
新近采用的新会计准则
2019年12月,财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新(ASU)2019-12》,所得税(话题740):简化所得税会计,作为降低会计准则复杂性的举措的一部分。此更新中的修正案通过删除ASC 740中的某些例外,简化了所得税的会计处理。所得税此外,还应澄清和简化所得税会计的其他方面,以促进报告实体之间的一致性。ASU 2019-12在2020年12月15日之后开始的年度和中期有效。采用ASU 2019-12年度并未对本公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
2. 收入
根据ASC 606,与客户签订合同的收入,收入在将承诺的产品和/或服务的控制权转让给客户时确认,金额反映了公司预期从这些产品和服务的交换中获得的对价。收入确认为扣除从客户那里征收的任何税款,然后汇给政府当局。见注9,细分市场信息,有关其他信息,包括基于主要解决方案类别的收入分类。
应收账款总额是指将来开具账单的金额和赚取的金额(即应计应收账款)。应计应收账款包括服务、软件即服务(SaaS)和平台即服务(PaaS)在当期赚取但在下一期开票的收入,以及根据延长付款期限的多年软件许可协议到期的金额,公司有权在开票后无条件开票和收取付款。
应收账款总额,净额由以下各项组成(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
开票应收账款 | $ | 147,247 | | | $ | 179,177 | |
坏账准备 | (2,544) | | | (3,912) | |
开票应收账款,净额 | 144,703 | | | 175,265 | |
当期应计应收账款净额 | 154,633 | | | 167,614 | |
长期应计应收账款净额 | 196,676 | | | 215,772 | |
应计应收账款总额(净额) | 351,309 | | | 383,386 | |
应收账款总额(净额) | $ | 496,012 | | | $ | 558,651 | |
截至2021年9月30日或2020年12月31日,没有客户占公司合并应收账款余额的10%以上。
递延收入包括在记录相关收入之前因软件许可证、维护、服务和/或SaaS和PaaS服务而从客户那里到期或收到的金额。
递延收入的变化如下(以千为单位):
| | | | | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 129,413 | |
递延收入 | 112,008 | |
递延收入确认 | (101,306) | |
外币折算 | (1,478) | |
平衡,2021年9月30日 | $ | 138,637 | |
分配给剩余履约义务的收入是指将在未来期间确认的合同收入,其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额。这不包括:
•将在未来期间从容量过剩中确认的收入,并将其计入基于使用量的特许权使用费。
•SaaS和PaaS收入来自可变对价,将根据‘开票权’实际权宜之计或符合分配目标确认。
分配给剩余履约义务的收入为#美元。871.2截至2021年9月30日,公司预计将确认其中约55在接下来的12个月和之后的剩余时间里。
在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月内,公司从前几期履行的业绩义务中确认的收入并不显著。
3. 债务
截至2021年9月30日,该公司拥有687.9百万美元和$400.0根据其定期贷款和优先债券,未偿还贷款分别为百万美元,最高可达$498.5根据经修订的信贷协议的循环信贷安排部分,未使用的借款为百万美元,最高可达#美元1.5根据信用证协议,有数百万未使用的借款。实际可用的未使用借款金额根据协议条款的不同而有所不同。
信贷协议
2019年4月5日,本公司及其全资子公司ACI Worldwide Corp.和ACI Payments,Inc.与贷款人以及作为贷款人行政代理的美国银行签订了第二份修订和重新签署的信贷协议(“信贷协议”),以修订和重申本公司于2017年2月24日修订的现有协议。
信贷协议包括(A)和a五年期 $500.0百万优先担保循环信贷安排(“循环信贷安排”),包括(1)签发备用信用证和(2)摆动额度贷款的升级换代,(B)a五年期 $279.0百万优先担保定期贷款(“初始定期贷款”)和(C)a五年期 $500.0百万延迟提取定期贷款(连同初始定期贷款、“定期贷款”,以及连同初始定期贷款和循环信贷安排,称为“信贷安排”)。信贷协议还允许公司申请可选的增量定期贷款和增加循环承诺。信贷安排将于2024年4月5日到期。
根据本公司的选择,信贷安排下的借款按年利率计息,利率等于(A)基准利率,基准利率参考(1)行政代理公开宣布为其最优惠利率的年利率,(2)联邦基金实际利率加1%的1/2,或(3)伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR),该利率参考一个月期美元存款的资金成本确定,并经某些额外成本调整,外加1%或(B)LIBOR利率是参考与该等借款相关的利息期间美元存款的资金成本,经某些额外成本调整后,再加上适用的保证金而厘定的。根据适用综合总杠杆率的计算,信贷安排下借款的适用保证金为0.25%至1.25关于基本利率借款的百分比1.25%和2.25相对于LIBOR利率借款的%。利息到期,按月支付。截至2021年9月30日,信贷安排的有效利率为2.08%.
本公司亦须支付(A)与循环信贷安排下未使用承诺有关的承诺费(按季支付),(B)所有未偿还信用证项下可提取的最高金额的信用证费用,金额相当于循环信贷安排下每年LIBOR利率借款的适用保证金,按季支付,以及(C)发行信用证费用和代理费的惯例预付费用。
预计伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)将停止
2017年7月,负责监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局(FCA)宣布,2021年之后将不再强制银行提交计算LIBOR的利率。另类参考利率委员会建议采用有担保隔夜融资利率(“SOFR”)作为其建议的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的替代利率,首份SOFR利率已于2018年4月发布。
该公司正在评估从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)作为利率基准过渡到其他潜在替代参考利率(包括SOFR)的潜在影响。该公司的信贷协议目前与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩,信贷协议的到期日延长至2021年之后。信贷协议考虑终止伦敦银行同业拆借利率,并在此情况下为公司提供选择权。公司将继续积极评估这一过渡过程中涉及的相关机遇和风险。
高级注释
2018年8月21日,公司完成了一笔$400.02026年债券发行百万次,发行价为100私募本金的%,转售给合资格的机构买家。2026年发行的债券的年利率为5.750%,每半年支付一次,每年2月15日和8月15日拖欠。2026年债券将于2026年8月15日到期。
截至2021年9月30日的未偿债务到期日如下(单位:千):
| | | | | |
截至12月31日的财年, | |
2021年剩余时间 | $ | 9,738 | |
2022 | 50,431 | |
2023 | 69,906 | |
2024 | 557,823 | |
2025 | — | |
此后 | 400,000 | |
总计 | $ | 1,087,898 | |
截至2021年9月30日,在此期间的任何时候,公司都遵守了其金融债务契约。
总债务由以下部分组成(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
定期贷款 | $ | 687,898 | | | $ | 717,110 | |
循环信贷安排 | — | | | 55,000 | |
5.750优先票据百分比,2026年8月到期 | 400,000 | | | 400,000 | |
发债成本 | (13,578) | | | (17,103) | |
债务总额 | 1,074,320 | | | 1,155,007 | |
减去:定期贷款的当前部分 | 45,563 | | | 38,950 | |
减去:债券发行成本的当前部分 | (4,596) | | | (4,685) | |
长期债务总额 | $ | 1,033,353 | | | $ | 1,120,742 | |
透支设施
2019年,本公司和ACI Payments,Inc.与北卡罗来纳州的美国银行签订了一项未承诺的透支安排。该透支安排按联邦基金有效利率加利息计息2.250%基于公司的平均未偿还余额和透支发生的频率。根据信贷协议的条款,透支贷款作为担保贷款,为账单支付结算过程中可能出现的时间差异提供额外的融资机制。透支贷款的未偿还金额计入简明综合资产负债表中的其他流动负债。截至2021年9月30日,75.01,000,000可用,并且不是透支贷款的未偿还金额。截至2020年12月31日,有不是透支贷款的未偿还金额。
其他
该公司为内部使用软件的某些多年许可协议提供资金。在执行时,就简明综合现金流量表而言,这些安排被视为非现金投资和融资活动。截至2021年9月30日,美元5.1这些协议的未偿还金额为100万美元,其中#2.9百万美元和$2.2百万美元分别计入简明综合资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债。截至2020年12月31日,美元7.8这些协议的未偿还金额为1.6亿美元,其中#美元5.6300万美元和300万美元2.21000万美元分别计入压缩综合资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债。
4. 软件和其他无形资产
公司每个资产负债表日应摊销的软件资产的账面价值和累计摊销情况如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净余额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净余额 |
转售软件 | $ | 129,771 | | | $ | (127,842) | | | $ | 1,929 | | | $ | 130,261 | | | $ | (123,418) | | | $ | 6,843 | |
内部使用的软件 | 435,706 | | | (270,699) | | | 165,007 | | | 430,330 | | | (240,717) | | | 189,613 | |
全软件 | $ | 565,477 | | | $ | (398,541) | | | $ | 166,936 | | | $ | 560,591 | | | $ | (364,135) | | | $ | 196,456 | |
转售软件摊销的计算方法是:(A)当前毛收入与预期从软件获得的当前和未来毛收入总额之比,或(B)在估计使用年限的剩余时间内采用直线法,两者中以较大者为准。五至十年。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里,记录的转售软件摊销费用总计为美元1.5百万美元和$2.1分别为百万美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中,记录的转售软件摊销费用总计为美元4.9百万美元和$6.1分别为百万美元。这些软件摊销费用金额反映在精简的综合经营报表的收入成本中。
内部使用软件的摊销是使用直线法计算的,估计使用寿命一般为三至八年了。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里,记录的内部使用软件摊销费用总计为美元17.5百万美元和$17.9分别为百万美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中,记录的内部使用软件摊销费用总计为美元51.8百万美元和$53.1分别为百万美元。这些软件摊销费用金额反映在简明合并业务表中的折旧和摊销中。
公司其他应摊销的无形资产在每个资产负债表日的账面价值和累计摊销情况如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净余额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净余额 |
客户关系 | $ | 508,808 | | | $ | (221,889) | | | $ | 286,919 | | | $ | 512,389 | | | $ | (197,787) | | | $ | 314,602 | |
商标和商号 | 23,895 | | | (18,155) | | | 5,740 | | | 24,115 | | | (16,734) | | | 7,381 | |
其他无形资产合计 | $ | 532,703 | | | $ | (240,044) | | | $ | 292,659 | | | $ | 536,504 | | | $ | (214,521) | | | $ | 321,983 | |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中,记录的其他无形资产摊销费用总计为美元。9.3百万美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中,记录的其他无形资产摊销费用总计为美元。27.8百万美元。
根据截至2021年9月30日的资本化无形资产,预计未来财年的摊销费用金额如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的财年, | | 软件摊销 | | 其他无形资产摊销 |
2021年剩余时间 | | $ | 17,995 | | | $ | 9,208 | |
2022 | | 57,903 | | | 36,681 | |
2023 | | 39,950 | | | 36,364 | |
2024 | | 24,135 | | | 31,860 | |
2025 | | 19,171 | | | 23,293 | |
此后 | | 7,782 | | | 155,253 | |
总计 | | $ | 166,936 | | | $ | 292,659 | |
5. 基于股票的薪酬计划
员工购股计划
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里,根据2017年员工购股计划发行的股票总数为86,877和114,709,分别为。
股票期权
股票期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权平均 行权价格(美元) | | 加权平均 剩余合同 期限(年) | | 聚合内在价值 一大笔钱 选项($) |
截至2020年12月31日的未偿还款项 | 2,186,511 | | | $ | 17.87 | | | | | |
练习 | (380,676) | | | 19.05 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年9月30日的未偿还金额 | 1,805,835 | | | $ | 17.63 | | | 3.27 | | $ | 23,662,370 | |
自2021年9月30日起可行使 | 1,805,835 | | | $ | 17.63 | | | 3.27 | | $ | 23,662,370 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内,行使的股票期权的内在价值总计为美元。7.8百万美元和$14.3分别为百万美元。有几个不是在截至2021年或2020年9月30日的9个月内授予的股票期权。
长期激励计划绩效股票奖励
在截至2021年9月30日的9个月内,考虑到新冠肺炎疫情的影响,公司修改了剩余已发行长期激励计划绩效股票(“长期激励计划绩效股票”)的业绩目标,导致额外的基于股票的薪酬支出约为$0.4百万美元。在截至2021年9月30日的9个月内,总共10,457LTIP业绩股票已归属。公司扣留了4,527这些股份中的一部分用于支付员工部分的最低工资预扣税。
总股东回报奖
非既得利益股东总回报奖励(TSR)摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权平均 授予日期公允价值 |
截至2020年12月31日的非既得利益者 | 1,367,728 | | | $ | 34.59 | |
授与 | 367,317 | | | 50.60 | |
既得 | (782,588) | | | 31.31 | |
没收 | (153,681) | | | 38.57 | |
派息率的变动 | 391,294 | | | 31.31 | |
截至2021年9月30日未归属 | 1,190,070 | | | $ | 40.10 | |
在截至2021年9月30日的9个月内,总共782,5882018财年授予的TSRS奖励获得率为200%基于公司与一组同行公司在过去一年中的总股东回报三年制演出期。公司扣留了205,373这些股份中的一部分用于支付员工部分的最低工资预扣税。
在截至2021年和2020年9月30日的9个月内授予的TSR的公允价值,是使用ASC 718可接受的蒙特卡罗模拟模型在授予日估计的。薪酬-股票薪酬,使用以下加权平均假设:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
预期寿命(年) | 2.8 | | 2.8 |
无风险利率 | 0.3 | % | | 0.5 | % |
预期波动率 | 41.2 | % | | 31.4 | % |
预期股息收益率 | — | | | — | |
限售股单位
非既得性限制性股票单位奖励(以下简称“RSU”)摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权平均 授予日期公允价值 |
截至2020年12月31日的非既得利益者 | 1,118,182 | | | $ | 27.34 | |
授与 | 578,220 | | | 39.27 | |
既得 | (522,608) | | | 27.69 | |
没收 | (232,734) | | | 30.54 | |
截至2021年9月30日未归属 | 941,060 | | | $ | 33.69 | |
在截至2021年9月30日的9个月内,总共522,608已授予RSU。公司扣留了155,031这些股份中的一部分用于支付员工部分的最低工资预扣税。
截至2021年9月30日,有未确认的赔偿成本为美元。23.5百万美元和$21.3分别与未归属RSU和TSR相关的百万美元,公司预计将在加权平均期间确认1.9年和2.0分别是几年。
公司在截至2021年和2020年9月30日的三个月记录了根据ASC 718确认的基于股票的薪酬支出,为$6.4百万美元和$8.1分别为100万美元,相应的税收优惠为$0.9百万美元和$1.4分别为百万美元。公司在截至2021年和2020年9月30日的9个月记录了根据ASC 718确认的基于股票的薪酬支出,为$20.8百万美元和$22.9分别为100万美元,相应的税收优惠为$3.1百万美元和$4.2分别为百万美元。
6. 普通股和库存股
2005年,董事会批准了一项股票回购计划,授权该公司在市场和商业条件允许的情况下收购其普通股,并定期批准为该计划提供额外资金。2018年2月,董事会批准回购公司普通股,回购金额最高可达$200.0100万美元,取代先前批准的剩余购买额。
公司回购1,000,000股票价格为$39.4在截至2021年9月30日的9个月内达到100万。根据该计划,到目前为止,该公司已经回购了47,357,495股票价格约为$651.7百万美元。截至2021年9月30日,根据股票回购计划授权购买的最大剩余金额为$72.7百万美元。
7. 每股收益
基本每股收益是根据ASC 260计算的,每股收益,基于加权平均已发行普通股。稀释每股收益是根据基本加权平均已发行普通股计算的,经股票期权、RSU和某些已实现业绩目标的或有可发行股票的稀释影响进行了调整。
下表核对了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均每股金额(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
加权平均流通股: | | | | | | | |
基本加权平均流通股 | 117,512 | | | 116,558 | | | 117,574 | | | 116,217 | |
补充:股票期权和RSU的稀释效应 | 1,028 | | | 1,246 | | | 1,243 | | | 1,427 | |
稀释加权平均流通股 | 118,540 | | | 117,804 | | | 118,817 | | | 117,644 | |
稀释后每股收益的计算不包括1.6百万和1.5在截至2021年和2020年9月30日的三个月内,分别有100万份购买股票、RSU和或有可发行股票的期权,因为它们的影响将是反稀释的。稀释后每股收益的计算不包括1.5百万和1.7在截至2021年和2020年9月30日的9个月内,分别有100万份购买股票、RSU和或有可发行股票的期权,因为它们的影响将是反稀释的。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,已发行普通股为117,530,460和117,112,185,分别为。
8. 其他,净额
另外,净额主要由外币交易损益构成。其他,净额为$1.12000万美元的费用和1.4截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的收入分别为1.5亿美元。其他,净额为$1.0300万美元和300万美元6.4截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的支出分别为1.6亿美元。
9. 段信息
2021年1月,该公司进行了组织结构调整,以与其战略方向保持一致。作为这一变化的结果,由于公司首席运营决策者(“CODM”)评估公司业绩和分配资源的方式发生变化,公司重新评估了其部门报告结构。从2021年第一季度开始,该公司将根据其新的运营部门、银行、招商和记账员报告财务业绩,并分析部门调整后的EBITDA作为衡量部门盈利能力的指标。
该公司的首席执行官也是首席执行官。CODM与其他高级管理人员一起,将他们的审查重点放在综合财务信息和基于经营结果(包括收入和分部调整后的EBITDA)的资源分配上,这些结果与公司运营分开,每个部门的收入和分部调整后的EBITDA都是独立的。尚未汇总任何运营部门以形成可报告的部门。
银行。ACI为全球大中型银行提供零售银行、实时、数字和其他支付服务的支付解决方案。这些解决方案改变了银行复杂的支付环境,加快了上市时间,降低了成本,并为客户提供了跨渠道的一致体验,同时使他们能够防止欺诈活动,并对欺诈活动做出快速反应。此外,它们还使银行能够满足不同实时支付方案的要求,并快速创建差异化产品以满足消费者、企业和商家的需求。
商人。ACI在全球范围内支持的商家包括Tier 1和Tier 2商家、纯在线商家和支付服务提供商、独立销售组织、增值经销商以及为他们提供服务的收购商。这些客户经营各种垂直行业,包括百货、杂货、酒店业、餐饮业、运输业等。该公司的解决方案为商家提供了一个安全、全渠道的支付平台,使他们能够独立于第三方支付提供商。他们还为纯在线商家提供安全的解决方案,为消费者提供方便和无缝的购物方式。
收费员。在记账业务领域,ACI为消费金融、保险、医疗保健、高等教育、公用事业、政府和抵押贷款类别的公司提供电子账单出示和支付(EBPP)服务。这些解决方案使这些客户能够支持广泛的支付选项,并提供方便的消费者支付体验,从而提高消费者忠诚度并增加收入。
收入归因于基于客户的可报告部门。费用以三种方法之一归因于可报告的部门:(1)部门的直接成本,(2)根据单个项目的时间跟踪可以归类的人工成本,或(3)分配的成本。分配成本通常是与市场营销和销售相关的活动。
分部调整EBITDA是向CODM报告的一项衡量标准,目的是就分配资源和评估公司分部的业绩做出决定,因此,分部调整EBITDA是按照ASC 280的规定列报的。分部报告。分部调整后的EBITDA被定义为扣除利息、所得税费用(福利)、折旧和摊销前的运营收益(亏损)(“EBITDA”),调整后的EBITDA不包括净其他收入(费用)。
公司和未分配费用包括全球设施和信息技术成本和长期产品路线图费用,以及未分配给可报告部门的公司管理费用。间接费用涉及人力资源、财务、法律、会计和并购活动。当管理层评估部门业绩时,这些成本以及折旧和摊销以及基于股票的薪酬不会被考虑在内。
以下是本公司可报告部门在所示时期的精选财务数据(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | |
银行 | $ | 131,744 | | | $ | 125,658 | | | $ | 341,712 | | | $ | 356,865 | |
商户 | 38,989 | | | 40,761 | | | 115,083 | | | 109,870 | |
收费员 | 146,181 | | | 149,464 | | | 446,974 | | | 440,543 | |
总收入 | $ | 316,914 | | | $ | 315,883 | | | $ | 903,769 | | | $ | 907,278 | |
分段调整后的EBITDA | | | | | | | |
银行 | $ | 67,602 | | | $ | 71,666 | | | $ | 159,262 | | | $ | 182,487 | |
商户 | 14,221 | | | 18,954 | | | 41,987 | | | 38,210 | |
收费员 | 31,969 | | | 33,875 | | | 100,593 | | | 98,414 | |
折旧及摊销 | (33,380) | | | (35,490) | | | (100,366) | | | (105,004) | |
基于股票的薪酬费用 | (6,367) | | | (8,061) | | | (20,790) | | | (22,943) | |
公司费用和未分配费用 | (46,066) | | | (49,762) | | | (133,593) | | | (142,127) | |
净利息,净额 | (8,374) | | | (9,998) | | | (25,390) | | | (35,457) | |
其他,净额 | (1,088) | | | 1,356 | | | (1,036) | | | (6,361) | |
所得税前收入 | $ | 18,517 | | | $ | 22,540 | | | $ | 20,667 | | | $ | 7,219 | |
资产不分配给部门,公司的CODM不使用离散的资产信息来评估经营部门。
以下是按主要解决方案类别列出的该公司可报告部门在所示时期的收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 银行 | | 商户 | | 收费员 | | 总计 |
主要解决方案类别 | | | | | | | |
账单支付 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146,181 | | | $ | 146,181 | |
数字商业银行业务 | 16,527 | | | — | | | — | | | 16,527 | |
商家支付 | — | | | 38,989 | | | — | | | 38,989 | |
欺诈管理 | 6,882 | | | — | | | — | | | 6,882 | |
实时支付 | 27,638 | | | — | | | — | | | 27,638 | |
发行和收购 | 80,697 | | | — | | | — | | | 80,697 | |
总计 | $ | 131,744 | | | $ | 38,989 | | | $ | 146,181 | | | $ | 316,914 | |
| | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 银行 | | 商户 | | 收费员 | | 总计 |
主要解决方案类别 | | | | | | | |
账单支付 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 149,464 | | | $ | 149,464 | |
数字商业银行业务 | 14,443 | | | — | | | — | | | 14,443 | |
商家支付 | — | | | 40,761 | | | — | | | 40,761 | |
欺诈管理 | 11,513 | | | — | | | — | | | 11,513 | |
实时支付 | 12,998 | | | — | | | — | | | 12,998 | |
发行和收购 | 86,704 | | | — | | | — | | | 86,704 | |
总计 | $ | 125,658 | | | $ | 40,761 | | | $ | 149,464 | | | $ | 315,883 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 银行 | | 商户 | | 收费员 | | 总计 |
主要解决方案类别 | | | | | | | |
账单支付 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 446,974 | | | $ | 446,974 | |
数字商业银行业务 | 47,319 | | | — | | | — | | | 47,319 | |
商家支付 | — | | | 115,083 | | | — | | | 115,083 | |
欺诈管理 | 23,563 | | | — | | | — | | | 23,563 | |
实时支付 | 58,534 | | | — | | | — | | | 58,534 | |
发行和收购 | 212,296 | | | — | | | — | | | 212,296 | |
总计 | $ | 341,712 | | | $ | 115,083 | | | $ | 446,974 | | | $ | 903,769 | |
| | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 银行 | | 商户 | | 收费员 | | 总计 |
主要解决方案类别 | | | | | | | |
账单支付 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 440,543 | | | $ | 440,543 | |
数字商业银行业务 | 45,327 | | | — | | | — | | | 45,327 | |
商家支付 | — | | | 109,870 | | | — | | | 109,870 | |
欺诈管理 | 25,183 | | | — | | | — | | | 25,183 | |
实时支付 | 57,160 | | | — | | | — | | | 57,160 | |
发行和收购 | 229,195 | | | — | | | — | | | 229,195 | |
总计 | $ | 356,865 | | | $ | 109,870 | | | $ | 440,543 | | | $ | 907,278 | |
以下是该公司可报告部门在所示时期的收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
银行 | | | | | | | |
软件即服务和平台即服务 | $ | 14,794 | | | $ | 13,881 | | | $ | 43,555 | | | $ | 41,036 | |
许可证 | 51,062 | | | 48,997 | | | 102,993 | | | 123,735 | |
维修 | 48,829 | | | 48,331 | | | 146,091 | | | 145,973 | |
服务 | 17,059 | | | 14,449 | | | 49,073 | | | 46,121 | |
总计 | $ | 131,744 | | | $ | 125,658 | | | $ | 341,712 | | | $ | 356,865 | |
商户 | | | | | | | |
软件即服务和平台即服务 | $ | 30,561 | | | $ | 27,099 | | | $ | 93,336 | | | $ | 82,648 | |
许可证 | 3,392 | | | 7,776 | | | 7,296 | | | 11,209 | |
维修 | 4,610 | | | 4,643 | | | 12,705 | | | 12,864 | |
服务 | 426 | | | 1,243 | | | 1,746 | | | 3,149 | |
总计 | $ | 38,989 | | | $ | 40,761 | | | $ | 115,083 | | | $ | 109,870 | |
收费员 | | | | | | | |
软件即服务和平台即服务 | $ | 146,101 | | | $ | 149,389 | | | $ | 446,639 | | | $ | 440,208 | |
许可证 | — | | | — | | | 94 | | | 94 | |
维修 | 80 | | | 75 | | | 241 | | | 241 | |
服务 | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 146,181 | | | $ | 149,464 | | | $ | 446,974 | | | $ | 440,543 | |
以下是该公司在所示时期内按地理位置划分的收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | |
美国 | $ | 199,195 | | | $ | 199,209 | | | $ | 587,002 | | | $ | 611,383 | |
其他 | 117,719 | | | 116,674 | | | 316,767 | | | 295,895 | |
总计 | $ | 316,914 | | | $ | 315,883 | | | $ | 903,769 | | | $ | 907,278 | |
以下是该公司在所示时期内按地理位置划分的长期资产(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
长寿资产 | | | |
美国 | $ | 1,383,348 | | | $ | 1,423,862 | |
其他 | 724,832 | | | 750,651 | |
总计 | $ | 2,108,180 | | | $ | 2,174,513 | |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内,没有一个客户的综合收入占公司综合收入的10%以上。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里,除美国以外没有其他国家的收入占公司综合收入的10%以上。
10. 所得税
截至2021年9月30日的三个月和九个月,公司的有效税率为26%和11%。该公司报告了截至2021年9月30日的三个月和九个月的税前收入的税前支出,外国实体确认的收益为#美元。18.1300万美元和300万美元27.7分别为2000万人。截至2021年9月30日的三个月的有效税率受到基于股权的薪酬的超额税费的负面影响。截至2021年9月30日的9个月的有效税率受到股权薪酬超额税收优惠的积极影响。
截至2020年9月30日的三个月和九个月,本公司的有效税率为30%和24%。该公司报告了截至2020年9月30日的三个月和九个月的税前收入的税前支出,外国实体确认的收益为#美元。23.4百万美元,亏损$19.7分别为百万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月的有效税率受到某些国家税率变化的负面影响。
由于发生重大、不寻常或罕见的项目,如股票薪酬或外币损益的归属,该公司的有效税率可能会在季度基础上波动。该公司的有效税率也可能因其递延税项资产或负债的估值变化,或因税法、法规、会计原则或其解释的变化而波动。此外,本公司在其经营地区的税务机关偶尔会对其所得税申报表进行审查。该公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性,以确定其所得税拨备的充分性。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,不确定税收头寸的未确认税收优惠金额为美元。25.8百万美元和$24.3分别为100万美元,不包括利息和罚款的相关责任#美元1.3百万美元和$1.2分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
本公司相信,未确认的税项优惠总额在未来12个月内有合理可能减少约$3.51000万美元,原因是各种审计结清和诉讼时效到期。
11. 承诺和或有事项
法律程序
2021年4月,与该公司的一个抵押贷款服务客户相关的ACH文件在测试其ACH文件生产系统时被无意中传输到了处理银行。迅速发布了冲销ACH文件,恢复了受影响的账户。美国消费者金融保护局(Consumer Finance Protection Bureau)和各州消费者保护和监管机构已就这一事件与本公司联系,并正在配合他们的调查,这可能会导致罚款或处罚,这可能是实质性的。
此外,该公司已于#年被列为被告。七在各个联邦法院提起的集体诉讼据称是代表抵押贷款账户受到影响的消费者提起的。投诉各不相同,但普遍指控违反了联邦和州消费者保护和其他法律,并声称公司有义务支付法定和其他损害赔偿。该公司打算对这些案件进行有力的辩护。为此类案件辩护可能会耗费时间和成本,而在任何或所有这些案件中未能成功为公司辩护可能会产生实质性影响。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告包含基于当前预期的前瞻性陈述,涉及许多风险和不确定性。一般而言,前瞻性陈述不严格地与历史或当前事实相关,可能包括诸如“相信”、“将”、“预期”、“预期”、“打算”等词汇或短语,以及具有类似影响的词汇或短语。前瞻性陈述是根据修订后的“1995年私人证券诉讼改革法”中的安全港条款作出的。
本报告中的前瞻性陈述包括但不限于有关未来运营、业务战略、商业环境、关键趋势的陈述,以及每种情况下与预期财务和其他利益相关的陈述。这些因素中的许多因素将对决定我们未来的实际业绩起到重要作用。本报告中的任何或全部前瞻性陈述可能被证明是不正确的。它们可能基于不准确的假设,或者可能没有说明已知或未知的风险和不确定性。因此,不能保证前瞻性陈述。未来的实际结果可能与任何前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。此外,除法律要求外,我们不承担在本报告发布之日后更新任何前瞻性陈述的义务。
本报告中的所有前瞻性陈述都明确受到我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中讨论的风险因素的限制。本报告中的警告性陈述明确限定了我们所有的前瞻性陈述。可能导致实际结果与前瞻性表述或暗示的结果不同的因素
这些陈述包括但不限于我们在截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告的第1部分的第1A项中讨论的风险因素,以及在本Form 10-Q的第2部分的第1A项中讨论的内容。
以下讨论应与我们截至2020年12月31日财年的Form 10-K年度报告以及本Form 10-Q中包含的财务报表和相关注释一起阅读。截至2021年9月30日的三个月和九个月的结果并不一定表明未来可能取得的结果。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行导致当局实施了许多措施来试图控制病毒。这些措施可能会在很长一段时间内保持有效,也可能在暂时取消后重新实施,并可能对我们的业务、运营和财务状况以及我们客户和业务合作伙伴的业务、运营和财务状况产生不利影响。病毒的传播还导致我们修改我们的业务做法(包括员工工作地点和取消实际参加会议),其方式可能对我们的业务有害(包括远程工作及其带来的网络安全风险)。我们可能会根据政府当局的要求或我们认为最符合员工和客户利益的情况采取进一步行动。目前还不能确定这些措施是否足以减轻病毒带来的风险,或者是否能令政府当局满意。
我们创建了一个专门的危机管理团队来监督和执行我们的业务连续性计划和各种措施,这些措施旨在确保我们的产品、解决方案和服务能够持续提供给我们的客户,同时为我们的员工采取健康和安全措施,包括远程办公、旅行限制、社会距离政策和加强设施清洁做法。
我们相信,在这段动荡和不确定的时期,我们有足够的流动性来继续业务运营。截至2021年9月30日,我们有6.4亿美元的可用流动性,包括手头现金和我们循环信贷安排下的可用资金。为了应对病毒潜在的长期财务影响,我们推迟了非必要的资本支出和运营费用。
这场流行病给我们的业务带来了潜在的新风险。我们从2020年3月下旬开始看到新冠肺炎对某些客户交易量的影响,并持续到2021年,主要是在商家和账单领域。新冠肺炎及相关事件(包括上述事件)的影响可能会对我们的股价、业务前景、财务状况和运营业绩产生持续的负面影响。更具体地说,f或者那些客户在以消费为基础的合同下,交易量的持续下降可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生负面影响。由于联邦、州和地方税的评估时间和到期日的变化,我们还经历了开票人数量的非典型波动。
基于上述原因,我们无法合理、确定地估计新冠肺炎未来可能对我们的运营业绩、财务状况和流动性产生的影响。尽管国家、州和地方政府采取了任何行动来减轻新冠肺炎的影响,或者我们采取了任何行动来应对新冠肺炎的不利影响,但不能保证上述任何活动都会成功地减轻或防止对公司产生重大不利影响。
概述
ACI Worldwide为全球6000多家机构提供数字支付服务。超过1000家最大的银行和中介机构,以及数以千计的全球商家,每天依赖ACI执行14万亿美元的支付和证券交易。此外,无数机构使用我们的电子账单出示和支付服务。通过我们在客户驻地、通过公有云或通过ACI的私有云交付的全套软件解决方案,我们提供实时、即时的支付能力,并实现业界最完整的全渠道支付体验。
我们的产品通过覆盖三个地理区域的分销网络直接销售和支持-美洲、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)以及亚太地区。每个地区都有一支全球协调的销售队伍,并辅之以当地的独立经销商和/或分销商网络。我们的产品和解决方案在全球范围内被银行、中介机构、商家和记帐员使用,例如第三方电子支付处理器、支付协会、交换机和各种交易生成终端,包括自动取款机、商家销售点(“POS”)终端、银行分行、手机、平板电脑、公司和互联网商务网站。因此,我们的业务和经营业绩受到信息技术支出水平、数字支付增长率、强制性监管变化、金融服务业客户数量和类型变化以及经济增长和购买习惯等趋势的影响。我们的产品以ACI Worldwide品牌销售。
我们的大部分收入来自国内业务,并相信我们在国际市场上有很大的增长机会,在美国国内也有继续扩张的机会。完善我们的全球基础设施是推动我们增长的关键组成部分。我们还继续在罗马尼亚的蒂米萨拉和印度的普纳和班加罗尔维持专业中心,以及南非开普敦和美国多个地点的关键运营中心。
目前影响我们战略和运营的主要趋势包括:
不断增加的数字支付交易量。在现金数字化、物联网、电子商务快速增长、加密货币激增和实时支付采用的推动下,数字支付的采用继续加速。随着越来越多的人、政府和企业接受数字支付,新冠肺炎进一步加速了这种增长-一旦疫情结束,这一变化可能会继续下去。我们通过向旧系统无法处理更大交易量的客户授权新系统、向现有客户销售容量升级以及我们基于平台的解决方案的可扩展性,来利用交易量的增长。
采用即时支付。消费者和企业的期望,正在继续推动支付世界朝着更实时的方向发展。这一点得到了新的数据丰富的国际标准化组织20022报文格式的支持,该格式承诺为银行及其客户提供更大的价值。我们看到,全球参与者正在利用现有计划努力扩大运力,以预期业务量增长(新冠肺炎进一步推动)和新的支付类型。成熟市场,包括印度、英国、澳大利亚、马来西亚、新加坡、泰国和北欧(P27),继续加速创新,特别是在覆盖服务和跨境连接方面。美国正在通过Zelle、TCH实时支付和计划中的FedNow服务推动实时支付的采用,而巴西的PIX于2020年11月推出。ACI广泛的软件产品组合、经验以及与万事达卡、微软和Mindgate Solutions的战略合作伙伴关系继续将我们定位为实时支付领域的领先者,帮助推动世界各地组织的无缝连接、更高的安全性和端到端现代化。
采用云技术。为了利用低成本计算技术、增加上市时间、加快创新并确保可扩展性和弹性,银行、中介机构、商家和记帐员都在寻求将其系统转型为使用云技术。我们在Microsoft Azure上的产品启用和初步优化表明,我们的投资和合作伙伴关系使我们能够利用自动化和快速部署和交付的混合云技术优势,同时保留ACI弹性和可扩展性的基本原理,以提供现在和未来的云功能。Ovum(现在的Omdia)的市场规模数据显示,SaaS和PaaS支付系统的支出增长速度快于安装应用程序的支出。
数字支付欺诈和合规。数字支付交易量和支付类型的增加随后导致了各种形式和所有渠道的网络欺诈行为的增加。在一定程度上受到新冠肺炎的推动,我们看到钓鱼和友好诈骗增加,远程银行诈骗和授权推送支付诈骗也有所增加。实时支付带来了新的紧迫性,因为一旦汇款,就不容易取回了。银行、中介机构、商家和出纳员必须找到更快、更智能、更准确、自动化程度越来越高的方式来保护客户并应对监管压力。我们继续看到提供具有先进机器学习功能的欺诈检测解决方案的机会,以帮助客户管理日益增长的数字支付欺诈和合规活动。
全方位商务。购物者越来越多地通过各种渠道浏览、购买和退货,包括店内、在线和移动设备。新冠肺炎加速了这一趋势,导致非接触式支付、点击即收、路边收款增多。来自所有行业的商家,包括杂货店、燃料店和便利店,都被要求提供无缝体验,包括过道付款、售货亭、移动应用支付、二维码支付、电子商务、传统和移动POS、店内在线提货(BOPIS)和店内在线退货(Boris)。我们相信,为商家提供工具来提供无缝、安全、个性化的体验,创造忠诚度和满意度,并提高转换率,同时保护消费者数据和防止欺诈,这是一个重要的机会。
付款请求(RFP)。世界各地的市场都在推出一种名为Request for Payment(RFP)的创新支付服务。这项技术在不同的市场上有不同的名称:印度的收款、欧洲的Request 2 Pay、英国的Request to Pay(RTP)或美国的Request for Payment(RFP)。RFP在消费者和收银员或商家之间提供安全的消息传递,其中收费员或商家可以通过使用受信任的应用程序(最有可能是银行应用程序)向消费者请求付款。RFP主要是在实时支付的基础上实施的,随着世界各国如上所述开发和推出其实时计划,实时支付正在继续增长和蓬勃发展。考虑到我们的实时支付软件、我们与银行、商家和收银员的关系,以及全球实时连接,ACI在提供这种叠加服务方面处于独特的地位。
与我们业务相关的其他几个因素可能会对我们每年的经营业绩产生重大影响。例如,管理收入确认时间的会计规则很复杂,可能很难估计我们何时会确认特定交易产生的收入。客户的信誉和我们产品的控制权转移或验收时间等因素可能会导致与在一个时期产生的销售相关的收入被推迟,并在以后的时期确认。对于服务收入递延的安排,相关的直接和递增成本也可能递延。此外,虽然我们的大部分合同都是以美元计价的,但我们很大一部分销售是以美国以外国家的当地货币进行的,我们的一些费用也是以美国以外的国家的当地货币计价的。货币汇率在某一特定时期的波动可能会导致确认该时期的损益。
我们继续寻求通过有机来源、合作伙伴关系、联盟和收购实现增长的方法。我们不断寻找潜在的收购对象,旨在提高我们解决方案的广度或提供进入新市场的机会。作为我们收购战略的一部分,我们寻求具有战略意义、能够整合到我们的运营环境中并能提高我们的财务业绩的收购候选者。
积压
待办事项包括:
•承诺的积压,包括(1)将在未来期间(签约但未确认)从已执行合同中指定的软件许可费、维护费、服务费以及SaaS和PaaS费用中确认的合同收入(包括根据ASC 606要求的可变对价的估计)。与客户签订合同的收入)并包含在这些合同的交易价格中,其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额,以及(2)已执行合同中指定的软件许可费、维护费、服务费以及SaaS和PaaS费用的预计未来收入。
•续订积压,包括我们认为相关收入将在相应的积压期间内确认的假定合同续订的估计未来收入。
我们历来根据已执行合同中的自动续订条款以及我们在客户续约率方面的历史经验,将假定续订计入积压估算中。
我们60个月的积压估计是基于以下关键假设得出的:
•许可安排假定在其承诺期限结束时或根据合同中规定的续订选项以与历史经验一致的费率续订。如果许可证安排包括延长付款期限,续订估计将根据重要融资部分的影响进行调整。
•对于承诺的维护期小于承诺的许可期的合同,假设在许可期内存在维护费。
•假设SaaS和PaaS安排在其承诺期限结束时以与我们的历史经验一致的速度续订。
•对于那些以美元以外的货币表示的合同,假设外币汇率在60个月的积压期间保持不变。
•我们的定价政策和做法假定在60个月的积压期间保持不变。
在计算我们60个月的积压估计时,以下项目特别没有考虑在内:
•我们的客户预计交易量、账户或处理量都会增加。
•可选的年度上调或经常性费用的通货膨胀增加。
•假定服务合约(SaaS和PaaS安排除外)在60个月的积压期限内不会续订。
•我们市场和/或客户内部整合活动的潜在影响。
我们每年都会回顾我们的客户续订体验。此次审查和后续更新的影响可能会导致对计算60个月积压估计数时使用的续订假设进行修订。如果确定有必要对续订假设进行重大修订,则出于可比性目的,将对以前的期间进行调整。
下表按可报告部分列出了截至2021年9月30日、2021年6月30日、2021年3月31日和2020年12月31日的60个月积压估计(以百万为单位)。美元金额反映每个期末的外币汇率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
银行 | | | $ | 2,310 | | | $ | 2,248 | | | $ | 2,117 | | | $ | 2,167 | |
商户 | | | 788 | | | 839 | | | 811 | | | 808 | |
收费员 | | | 3,112 | | | 3,094 | | | 3,016 | | | 3,064 | |
总计 | | | $ | 6,210 | | | $ | 6,181 | | | $ | 5,944 | | | $ | 6,039 | |
| | | | | | | | | |
| | | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
vbl.承诺 | | | $ | 2,240 | | | $ | 2,283 | | | $ | 2,308 | | | $ | 2,447 | |
续订 | | | 3,970 | | | 3,898 | | | 3,636 | | | 3,592 | |
总计 | | | $ | 6,210 | | | $ | 6,181 | | | $ | 5,944 | | | $ | 6,039 | |
如上所述,对未来财务结果的估计需要大量的判断,并基于几个假设。由于管理层无法控制的原因,这些假设可能最终被证明是不准确或错误的。例如,我们的客户可能会因为许多原因而试图重新谈判或终止合同,包括合并、财务状况的变化或客户所在行业或地理位置的经济状况的一般变化(例如,新冠肺炎导致的经济下滑)。我们还可能在客户合同中指定的产品或服务的开发或交付方面遇到延迟,这可能会导致实际续约率和金额与历史经验不同。外币汇率的变化也可能影响未来期间确认的收入金额。因此,不能保证包括在积压估算中的金额将产生指定的收入,或者实际收入将在相应的60个月期间产生。此外,由于承诺积压的某些组件和所有续订积压估计都是运营指标,因此这些估计不需要接受与签约但未确认的承诺积压相同级别的内部审查或控制。
行动结果
下表列出了精简合并运营报表,以及我们精简合并运营报表中包含的项目与总收入的百分比关系(以千为单位):
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
| 金额 | | 占全球总数的% 收入 | | 找零美元。 VS 2020 | | %的更改 VS 2020 | | 金额 | | 占全球总数的% 收入 |
收入: | | | | | | | | | | | |
软件即服务和平台即服务 | $ | 191,456 | | | 60 | % | | $ | 1,087 | | | 1 | % | | $ | 190,369 | | | 60 | % |
许可证 | 54,454 | | | 17 | % | | (2,319) | | | (4) | % | | 56,773 | | | 18 | % |
维修 | 53,519 | | | 17 | % | | 470 | | | 1 | % | | 53,049 | | | 17 | % |
服务 | 17,485 | | | 6 | % | | 1,793 | | | 11 | % | | 15,692 | | | 5 | % |
总收入 | 316,914 | | | 100 | % | | 1,031 | | | — | % | | 315,883 | | | 100 | % |
运营费用: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 158,712 | | | 50 | % | | 133 | | | — | % | | 158,579 | | | 50 | % |
研发 | 35,248 | | | 11 | % | | 1,675 | | | 5 | % | | 33,573 | | | 11 | % |
销售和营销 | 33,413 | | | 11 | % | | 11,259 | | | 51 | % | | 22,154 | | | 7 | % |
一般事务和行政事务 | 29,717 | | | 9 | % | | (7,283) | | | (20) | % | | 37,000 | | | 12 | % |
折旧及摊销 | 31,845 | | | 10 | % | | (1,550) | | | (5) | % | | 33,395 | | | 11 | % |
总运营费用 | 288,935 | | | 91 | % | | 4,234 | | | 1 | % | | 284,701 | | | 91 | % |
营业收入 | 27,979 | | | 9 | % | | (3,203) | | | (10) | % | | 31,182 | | | 9 | % |
其他收入(费用): | | | | | | | | | | | |
利息支出 | (11,208) | | | (4) | % | | 1,717 | | | (13) | % | | (12,925) | | | (4) | % |
利息收入 | 2,834 | | | 1 | % | | (93) | | | (3) | % | | 2,927 | | | 1 | % |
其他,净额 | (1,088) | | | — | % | | (2,444) | | | (180) | % | | 1,356 | | | — | % |
其他收入(费用)合计 | (9,462) | | | (3) | % | | (820) | | | 9 | % | | (8,642) | | | (3) | % |
所得税前收入 | 18,517 | | | 6 | % | | (4,023) | | | (18) | % | | 22,540 | | | 6 | % |
所得税费用 | 4,753 | | | 1 | % | | (1,921) | | | (29) | % | | 6,674 | | | 2 | % |
净收入 | $ | 13,764 | | | 5 | % | | $ | (2,102) | | | (13) | % | | $ | 15,866 | | | 4 | % |
收入
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月的总收入增加了100万美元。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的三个月总收入增加了220万美元。
•经外币影响调整后,截至2021年9月30日的三个月的总收入与2020年同期相比减少了120万美元。
软件即服务(SaaS)和平台即服务(PaaS)收入
该公司的SaaS安排允许客户在订阅的基础上在单租户云环境中使用某些软件解决方案(无需拥有软件)。该公司的PaaS安排允许客户在多租户云环境中以订阅或消费为基础使用某些软件解决方案(无需拥有软件)。SaaS和PaaS收入中包括客户为使用我们的Biller解决方案支付的费用。与比勒相关的费用可能由我们的客户支付,也可能直接由他们的客户支付,可能是基础交易金额的一个百分比,也可能是每笔已执行交易的固定费用,或者是每个注册客户的月费。SaaS和PaaS成本包括支付卡转换费、应付给银行的金额和支付卡手续费,这些费用计入精简合并经营报表的收入成本。来自SaaS和PaaS安排的所有费用(包括设置费用、实施或定制服务以及产品支持服务)均包括在SaaS和PaaS收入中。
与2020年同期相比,在截至2021年9月30日的三个月里,SaaS和PaaS的收入增加了110万美元,增幅为1%。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的三个月SaaS和PaaS收入增加了70万美元。
•经外币影响调整后,截至2021年9月30日的三个月,SaaS和PaaS收入与2020年同期相比增加了40万美元。
许可证收入
客户根据多年、基于时间的软件许可安排购买ACI软件的许可权,这些许可安排的长度各不相同,但通常为五年。在这些安排下,软件安装在客户的位置(即内部)。在这些协议中规定了容量限制,通常基于客户交易量。ACI使用测量工具来监控客户处理的交易数量,如果超出合同规定的限制,将收取额外费用。根据产品、客户规模和客户交易量增长的重要性,在整个协议期限内,产能过剩可能会在不同的时间发生。根据具体情况,在协议期限内可能会出现多次超额或不超额的情况。
许可证收入包括在协议开始时或每年支付的许可证和容量费用(初始许可费)。许可证收入还包括按季度或按月支付的许可证和容量费用,这是根据协商的客户付款条款(每月许可证费用)而支付的。该公司在延长付款期限的软件许可安排的账单之前确认收入,并根据融资部分的影响(如果显著)进行调整。
与2020年同期相比,在截至2021年9月30日的三个月里,许可证收入减少了230万美元,降幅为4%。
•与2020年同期相比,这一下降主要是由于截至2021年9月30日的三个月内许可证和容量事件的时间和相对规模。
维修收入
维护收入包括标准维护和高级维护,以及从客户那里收到的用于提供产品支持服务的任何合同后支持费用。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,维护收入增加了50万美元,增幅为1%。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的三个月维护收入增加了110万美元。
•经外币影响调整后,截至2021年9月30日的三个月的维护收入与2020年同期相比减少了70万美元,降幅为1%。
服务收入
服务收入包括通过实施服务和其他专业服务赚取的费用。实施服务包括产品安装、产品配置和自定义软件修改(“CSMS”)。其他专业服务包括商业咨询、技术咨询、现场支持服务、CSMS、产品教育和测试服务。这些服务包括新客户实施以及现有客户迁移到新产品或现有产品的新版本。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,服务收入增加了180万美元,增幅为11%。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的三个月服务收入增加了30万美元。
•经外币影响调整后,截至2021年9月30日的三个月,服务收入与2020年同期相比增加了150万美元,增幅为9%。
•与2020年同期相比,这一增长主要是由于截至2021年9月30日的三个月内与项目相关的工作的时间和规模。
运营费用
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月的总运营费用增加了420万美元,增幅为1%。
•截至2021年9月30日的三个月的总运营费用包括与在此期间实施的重大交易和成本削减战略相关的600万美元费用。截至2020年9月30日止三个月的总营运开支,包括与从西联汇款公司收购SpeedPay有关的重大交易相关开支1,230万美元,以及在此期间实施的成本削减策略。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的三个月总运营费用增加了220万美元。
•经重大交易相关费用和外币的影响调整后,截至2021年9月30日的三个月的总运营费用比2020年同期增加了830万美元,增幅为3%。
收入成本
收入成本包括提供SaaS和PaaS服务的成本、第三方版税、购买和开发的软件摊销以供转售、维护我们的软件产品的成本,以及在客户现场交付、安装和支持软件所需的成本。SaaS和PaaS服务成本包括支付卡交换费、应付给银行的金额和支付卡处理费。维护成本包括为客户提供升级、24小时帮助台、上线后(远程)支持以及以前安装在客户位置的软件的生产型支持的相关工作。服务成本包括人力资源成本和其他附带成本,如上线前和上线后支持所需的差旅和培训。这些工作包括项目管理、交付、产品定制和实施、安装支持、咨询、配置和现场支持。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月收入成本增加了10万美元。
研究与开发
研发(R&D)费用主要是与开发新产品、改进现有产品以及与新操作系统版本和新一代硬件兼容有关的人力资源成本。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,研发支出增加了170万美元,增幅为5%。
•截至2021年和2020年9月30日的三个月的研发费用分别包括与在此期间实施的重大交易和成本削减战略相关的费用90万美元和30万美元。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的三个月研发费用增加了30万美元。
•经重大交易相关费用和外币影响调整后,截至2021年9月30日的三个月,研发费用比2020年同期增加80万美元,增幅为2%,主要是由于人员和相关费用增加。
销售和市场营销
销售和营销既包括与向现有和潜在客户销售我们的产品相关的成本,也包括与宣传公司及其产品相关的成本,以及衡量客户未来需求和满意度所需的研究努力。销售成本主要是与将我们的产品和服务授权给指定区域和/或行业内的现有和潜在客户以及管理与客户客户的整体关系相关的人力资源和差旅成本。销售成本还包括与协助分销商在各自的本地市场销售我们的产品和服务相关的成本。营销成本包括宣传公司及其产品、进行或获取市场研究以帮助公司更好地了解客户对我们产品的需求和即将发生的变化所产生的成本,以及与衡量客户对公司、我们的产品和人员的意见相关的成本。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,销售和营销费用增加了1130万美元,增幅为51%。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的三个月销售和营销费用增加了40万美元。
•经外汇影响调整后,截至2021年9月30日的三个月,销售和营销费用与2020年同期相比增加了1090万美元,增幅为48%。
•增加的主要原因是人事和相关费用以及专业费用分别增加了930万美元和160万美元。
一般事务和行政事务
一般和行政费用主要是人力资源成本,包括高管工资和福利、人事管理成本以及公司支持职能(如法律、行政、人力资源以及财务和会计)的成本。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,一般和行政费用减少了730万美元,降幅为20%。
•截至2021年9月30日的三个月的一般和行政费用包括与在此期间实施的重大交易和成本削减战略相关的500万美元费用。截至2020年9月30日的三个月的一般和行政费用包括与收购Speedpay和在此期间实施的成本削减战略相关的1080万美元的重大交易相关费用。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的三个月一般和行政费用增加了40万美元。
•经重大交易相关费用和外币影响调整后,截至2021年9月30日的三个月,与2020年同期相比,一般和行政费用减少190万美元,或7%,主要是由于人员和相关费用减少。
折旧及摊销
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,折旧和摊销减少了160万美元,降幅为5%。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的三个月折旧和摊销增加了20万美元。
•经外币影响调整后,截至2021年9月30日的三个月折旧和摊销比2020年同期减少180万美元,降幅为5%。
其他收支
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月的利息支出减少了170万美元,降幅为13%,主要原因是比较债务余额较低。
利息收入包括客户根据延长付款期限支付的软件许可费部分,这部分费用归因于重要的融资部分。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月的利息收入减少了10万美元,降幅为3%。
另外,净额主要由外币交易损益构成。其他方面,截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,净支出为110万美元,收入为140万美元。
所得税
见附注10,所得税,请参阅本表格10-Q第I部分未经审计的简明综合财务报表,以获取更多信息。
行动结果
下表列出了精简合并运营报表,以及我们精简合并运营报表中包含的项目与总收入的百分比关系(以千为单位):
截至2021年9月30日的9个月期间与截至2020年9月30日的9个月期间相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
| 金额 | | 占全球总数的% 收入 | | 找零美元。 VS 2020 | | %的更改 VS 2020 | | 金额 | | 占全球总数的% 收入 |
收入: | | | | | | | | | | | |
软件即服务和平台即服务 | $ | 583,530 | | | 65 | % | | $ | 19,638 | | | 3 | % | | $ | 563,892 | | | 62 | % |
许可证 | 110,383 | | | 11 | % | | (24,655) | | | (18) | % | | 135,038 | | | 15 | % |
维修 | 159,037 | | | 18 | % | | (41) | | | — | % | | 159,078 | | | 18 | % |
服务 | 50,819 | | | 6 | % | | 1,549 | | | 3 | % | | 49,270 | | | 5 | % |
总收入 | 903,769 | | | 100 | % | | (3,509) | | | — | % | | 907,278 | | | 100 | % |
运营费用: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 476,811 | | | 53 | % | | 5,049 | | | 1 | % | | 471,762 | | | 52 | % |
研发 | 104,791 | | | 12 | % | | (3,384) | | | (3) | % | | 108,175 | | | 12 | % |
销售和营销 | 90,211 | | | 10 | % | | 13,519 | | | 18 | % | | 76,692 | | | 8 | % |
一般事务和行政事务 | 89,429 | | | 10 | % | | (13,255) | | | (13) | % | | 102,684 | | | 11 | % |
折旧及摊销 | 95,434 | | | 11 | % | | (3,494) | | | (4) | % | | 98,928 | | | 11 | % |
总运营费用 | 856,676 | | | 96 | % | | (1,565) | | | — | % | | 858,241 | | | 94 | % |
营业收入 | 47,093 | | | 4 | % | | (1,944) | | | (4) | % | | 49,037 | | | 6 | % |
其他收入(费用): | | | | | | | | | | | |
利息支出 | (33,943) | | | (4) | % | | 10,295 | | | (23) | % | | (44,238) | | | (5) | % |
利息收入 | 8,553 | | | 1 | % | | (228) | | | (3) | % | | 8,781 | | | 1 | % |
其他,净额 | (1,036) | | | — | % | | 5,325 | | | (84) | % | | (6,361) | | | (1) | % |
其他收入(费用)合计 | (26,426) | | | (3) | % | | 15,392 | | | (37) | % | | (41,818) | | | (5) | % |
所得税前收入 | 20,667 | | | 1 | % | | 13,448 | | | 186 | % | | 7,219 | | | 1 | % |
所得税费用 | 2,347 | | | — | % | | 642 | | | 38 | % | | 1,705 | | | — | % |
净收入 | $ | 18,320 | | | 1 | % | | $ | 12,806 | | | 232 | % | | $ | 5,514 | | | 1 | % |
收入
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月的总收入减少了350万美元。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的9个月总收入增加了960万美元。
•经外币影响调整后,截至2021年9月30日的9个月,总收入与2020年同期相比减少了1310万美元,降幅为1%。
软件即服务(SaaS)和平台即服务(PaaS)收入
与2020年同期相比,在截至2021年9月30日的9个月里,SaaS和PaaS的收入增加了1,960万美元,增幅为3%。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的9个月SaaS和PaaS收入增加了330万美元。
•经外币影响调整后,截至2021年9月30日的9个月,SaaS和PaaS的收入比2020年同期增加了1630万美元,增幅为3%。
•这一增长是由交易量从2020年因新冠肺炎(Alipay)疫情而出现的下滑中复苏推动的。
许可证收入
与2020年同期相比,在截至2021年9月30日的9个月里,许可证收入减少了2470万美元,降幅为18%。
•与2020年同期相比,在截至2021年9月30日的9个月里,外币兑美元走强的影响导致许可证收入增加了90万美元。
•经外币影响调整后,截至2021年9月30日的9个月,许可收入与2020年同期相比减少了2560万美元,降幅为19%。
•与2020年同期相比,这一下降主要是由于截至2021年9月30日的9个月内许可证和容量事件的时间和相对规模。
维修收入
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月维护收入持平。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的9个月维护收入增加了420万美元。
•经外币影响调整后,截至2021年9月30日的9个月的维护收入与2020年同期相比减少了420万美元,降幅为3%。
服务收入
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月中,服务收入增加了150万美元,增幅为3%。
•与2020年同期相比,在截至2021年9月30日的9个月里,外币兑美元走强的影响导致服务收入增加了130万美元。
•经外币影响调整后,截至2021年9月30日的9个月,服务收入比2020年同期增加了20万美元。
运营费用
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月的总运营费用减少了160万美元。
•截至2021年9月30日的9个月的总运营费用包括与在此期间实施的重大交易和成本削减战略相关的1050万美元费用。截至2020年9月30日的9个月的总运营费用包括与收购Speedpay和在此期间实施的成本削减战略相关的2600万美元的重大交易相关费用。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的9个月的总运营费用增加了1000万美元。
•经重大交易相关费用和外汇的影响调整后,截至2021年9月30日的9个月的总运营费用比2020年同期增加了390万美元。
收入成本
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,收入成本增加了500万美元,增幅为1%。
•截至2020年9月30日的9个月的收入成本,包括与收购Speedpay相关的340万美元的重大交易相关费用。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的9个月收入成本增加了400万美元。
•经重大交易相关费用和外汇的影响调整后,截至2021年9月30日的9个月,收入成本与2020年同期相比增加了440万美元,增幅为1%。
•增加的主要原因是1090万美元的支付卡交换和手续费增加,但被650万美元的人员和相关费用减少部分抵消。
研究与开发
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,研发费用减少了340万美元,降幅为3%。
•截至2021年和2020年9月30日的9个月的研发费用分别包括与在此期间实施的重大交易和成本削减战略相关的190万美元和60万美元的费用。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的9个月研发费用增加了170万美元。
•经重大交易相关项目和外币影响调整后,截至2021年9月30日的9个月,研发费用与2020年同期相比减少了640万美元,降幅为6%。
•减少的主要原因是人事和相关费用以及专业费用分别减少500万美元和140万美元。
销售和市场营销
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月中,销售和营销费用增加了1350万美元,增幅为18%。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的9个月的销售和营销费用增加了170万美元。
•经外汇影响调整后,截至2021年9月30日的9个月,销售和营销费用与2020年同期相比增加了1180万美元,增幅为15%。
•增加的主要原因是人事和相关费用以及专业费用分别增加了980万美元和200万美元。
一般事务和行政事务
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,一般和行政费用减少了1330万美元,降幅为13%。
•截至2021年和2020年9月30日的9个月的一般和行政费用分别包括与在此期间实施的重大交易和成本削减战略相关的870万美元和2200万美元的费用。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的9个月一般和行政费用增加了150万美元。
•经重大交易相关费用和外币的影响调整后,截至2021年9月30日的9个月,与2020年同期相比,一般和行政费用减少了150万美元,降幅为2%。
•减少的主要原因是420万美元的人事和相关费用减少,但270万美元的专业费用增加部分抵消了这一减少额。
折旧及摊销
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月中,折旧和摊销减少了350万美元,降幅为4%。
•与2020年同期相比,外币兑美元走强的影响导致截至2021年9月30日的9个月折旧和摊销费用增加了110万美元。
•经外币影响调整后,截至2021年9月30日的9个月,折旧和摊销与2020年同期相比减少了460万美元,降幅为5%。
其他收支
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月的利息支出减少了1,030万美元,降幅为23%,主要原因是比较债务余额较低。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月的利息收入减少了20万美元,降幅为3%。
其他方面,截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,净支出分别为100万美元和640万美元。由于新冠肺炎大流行后的市场波动,2020年的外汇损失更高。
所得税
见附注10,所得税,请参阅本表格10-Q第I部分未经审计的简明综合财务报表,以获取更多信息。
细分结果
2021年1月,我们对组织结构进行了调整,以符合我们的战略方向。作为这一变化的结果,由于公司首席运营决策者(“CODM”)评估公司业绩和分配资源的方式发生变化,公司重新评估了其部门报告结构。从2021年第一季度开始,我们根据我们的新部门、银行、招商和记账员报告财务业绩,并分析部门调整后的EBITDA作为衡量部门盈利能力的指标。
我们的首席执行官也是我们的首席执行官。CODM与其他高级管理人员一起,将他们的审查重点放在综合财务信息和基于经营结果(包括收入和分部调整后的EBITDA)的资源分配上,这些结果与公司业务分开,每个部门都有收入和分部调整后的EBITDA。尚未汇总任何运营部门以形成可报告的部门。
银行。ACI为全球大中型银行提供零售银行、实时、数字和其他支付服务的支付解决方案。这些解决方案改变了银行复杂的支付环境,加快了上市时间,降低了成本,并为客户提供了跨渠道的一致体验,同时使他们能够防止欺诈活动,并对欺诈活动做出快速反应。此外,它们还使银行能够满足不同实时支付方案的要求,并快速创建差异化产品以满足消费者、企业和商家的需求。
商人。ACI在全球范围内支持的商家包括Tier 1和Tier 2商家、纯在线商家和支付服务提供商、独立销售组织、增值经销商以及为他们提供服务的收购商。这些客户经营各种垂直行业,包括百货、杂货、酒店业、餐饮业、运输业等。我们的解决方案为商家提供了一个安全、全渠道的支付平台,使他们能够独立于第三方支付提供商。他们还为纯在线商家提供安全的解决方案,为消费者提供方便和无缝的购物方式。
收费员。在计费部分,ACI向消费金融、保险、医疗保健、高等教育、公用事业、政府和抵押贷款类别的公司提供电子账单出示和支付(“EBPP”)服务。这些解决方案使这些客户能够支持广泛的支付选项,并提供方便的消费者支付体验,从而提高消费者忠诚度并增加收入。
收入归因于基于客户的可报告部门。费用以三种方法之一归因于可报告的部门,(1)部门的直接成本,(2)根据单个项目的时间跟踪可以归类的人工成本,或(3)分配的成本。分配成本通常是与市场营销和销售相关的活动。
分部调整后EBITDA是向CODM报告的指标,用于做出资源分配决策和评估我们分部的业绩,因此,分部调整EBITDA是根据ASC 280提出的。分部报告。分部调整后的EBITDA被定义为扣除利息、所得税费用(福利)、折旧和摊销前的运营收益(亏损)(“EBITDA”),调整后的EBITDA不包括净其他收入(费用)。
公司和未分配费用包括全球设施和信息技术成本和长期产品路线图费用,以及未分配给可报告部门的公司管理费用。间接费用涉及人力资源、财务、法律、会计和并购活动。当管理层评估部门业绩时,这些成本以及折旧和摊销以及基于股票的薪酬不会被考虑在内。
以下是我们的可报告细分市场在所示时期的精选财务数据(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | |
银行 | $ | 131,744 | | | $ | 125,658 | | | $ | 341,712 | | | $ | 356,865 | |
商户 | 38,989 | | | 40,761 | | | 115,083 | | | 109,870 | |
收费员 | 146,181 | | | 149,464 | | | 446,974 | | | 440,543 | |
总收入 | $ | 316,914 | | | $ | 315,883 | | | $ | 903,769 | | | $ | 907,278 | |
分段调整后的EBITDA | | | | | | | |
银行 | $ | 67,602 | | | $ | 71,666 | | | $ | 159,262 | | | $ | 182,487 | |
商户 | 14,221 | | | 18,954 | | | 41,987 | | | 38,210 | |
收费员 | 31,969 | | | 33,875 | | | 100,593 | | | 98,414 | |
折旧及摊销 | (33,380) | | | (35,490) | | | (100,366) | | | (105,004) | |
基于股票的薪酬费用 | (6,367) | | | (8,061) | | | (20,790) | | | (22,943) | |
公司费用和未分配费用 | (46,066) | | | (49,762) | | | (133,593) | | | (142,127) | |
净利息,净额 | (8,374) | | | (9,998) | | | (25,390) | | | (35,457) | |
其他,净额 | (1,088) | | | 1,356 | | | (1,036) | | | (6,361) | |
所得税前收入(亏损) | $ | 18,517 | | | $ | 22,540 | | | $ | 20,667 | | | $ | 7,219 | |
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,银行部门调整后的EBITDA减少了410万美元,原因是收入增加了610万美元,主要是许可证收入,但现金运营费用增加了1020万美元。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,商家部门调整后的EBITDA减少了4.7美元,原因是收入减少了180万美元,现金运营费用增加了290万美元。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,Billers Segment调整后的EBITDA减少了1.9美元,原因是SaaS和PaaS收入减少了330万美元,部分被现金运营费用减少140万美元所抵消。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,银行部门调整后的EBITDA减少了2320万美元,原因是收入减少了1520万美元,主要是许可证收入,现金运营费用增加了800万美元。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,商家细分调整后的EBITDA增加了380万美元,原因是收入增加了520万美元,主要是SaaS和PaaS收入,但部分被现金运营费用增加140万美元所抵消。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,Billers Segment调整后的EBITDA增加了220万美元,原因是SaaS和PaaS收入增加了640万美元,但现金运营费用增加了420万美元,这主要是由于支付卡交换和处理费增加。
流动性与资本资源
一般信息
我们的主要流动资金需求是:(I)用于支付正常运营费用;(Ii)用于满足我们未偿债务的利息和本金要求;以及(Iii)用于为收购、资本支出和租赁付款提供资金。我们相信,使用我们的业务产生的现金流、我们的现金和现金等价物以及我们循环信贷安排下的可用借款,这些需求将得到满足。
我们未来的现金需求可能会通过额外的股权或债务融资来筹集资金。然而,新冠肺炎疫情对资本市场造成的扰乱可能会使任何新的融资都更具挑战性,而且无法保证此类融资会以商业合理的条款获得,或者根本不能保证。我们相信,在可预见的未来,我们的流动性将使我们能够管理新冠肺炎对我们业务运营的预期影响,其中可能包括收入减少以及客户和合作伙伴付款的延迟。我们遵守了我们的债务契约,预计不会有无力偿还债务的情况。随着新冠肺炎对我们的业务和整体经济构成的挑战迅速发展,我们将继续根据未来的发展,特别是与新冠肺炎相关的发展,评估我们的流动性和财务状况。
可用流动性
下表列出了我们在指定日期的可用流动资金(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 141,482 | | | $ | 165,374 | |
循环信贷安排下的可获得性 | 498,500 | | | 443,500 | |
总流动资金 | $ | 639,982 | | | $ | 608,874 | |
总流动资金的增加主要是由于1.479亿美元的正运营现金流,但被与股票回购有关的3940万美元的付款、购买物业和设备、软件和分销权的3300万美元、循环信贷安排的5500万美元的偿还、定期贷款的2920万美元的偿还以及其他债务的1020万美元的偿还部分抵消。
公司和全资子公司ACI Payments,Inc.与北卡罗来纳州的美国银行维持着7500万美元的未承诺透支贷款。根据信贷协议的条款,透支贷款充当担保贷款,为账单支付结算过程中可能出现的时间差异提供额外的资金机制。截至2021年9月30日,7500万美元全部可用。
现金和现金等价物包括原始到期日为三个月或更短的高流动性投资。截至2021年9月30日,我们拥有1.415亿美元的现金和现金等价物,其中5370万美元由我们的海外子公司持有。如果我们在美国的业务需要这些资金,我们可能需要积累和支付外国和美国的州所得税才能将这些资金汇回国内。截至2021年9月30日,只有我们印度海外子公司的收益可以无限期再投资。所有其他外国实体的收益不再无限期地进行再投资。我们还会永久性地进行再投资,以弥补与外国子公司相关的账面/税基以外的差额。这些外部基础差异可能会通过出售外国子公司以及各种其他事件来逆转,截至2021年9月30日,这些事件都不被认为是可能的。
现金流
下表列出了所示期间的汇总现金流数据(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
现金净额由(由)提供(使用): | | | |
经营活动 | $ | 147,898 | | | $ | 192,058 | |
投资活动 | (33,009) | | | (35,647) | |
融资活动 | (138,865) | | | (148,916) | |
经营活动的现金流
截至2021年9月30日的9个月中,经营活动提供的净现金流为1.479亿美元,而2020年同期为1.921亿美元。经营活动提供的净现金主要包括扣除折旧、摊销和基于股票的薪酬后调整后的净收入。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,经营活动提供的现金流减少了4420万美元,这主要是由于营运资本的时间安排。我们目前的政策是将我们的运营现金流主要用于资本支出、租赁支付、债务偿还、股票回购和收购。
投资活动的现金流
2021年前9个月,我们使用现金购买了3300万美元的软件、房地产和设备,而2020年同期为3560万美元。
融资活动的现金流
截至2021年9月30日的9个月,融资活动使用的净现金流为1.389亿美元,而2020年同期为1.489亿美元。2021年前9个月,我们偿还了5500万美元的循环信贷安排和2920万美元的定期贷款。此外,我们使用3940万美元回购普通股,1480万美元用于回购基于股票的预扣税补偿奖励。根据修订后的2017年员工购股计划,我们还获得了行使股票期权和发行普通股的收益980万美元。在2020年前9个月,我们净偿还了7900万美元的循环信贷安排和2920万美元的初始定期贷款。此外,我们用2,890万美元回购普通股,用1,120万美元回购基于股票的预扣税补偿奖励。根据修订后的2017年员工购股计划,我们还从行使股票期权和发行普通股中获得了940万美元的收益。
我们可能决定使用现金通过收购其他公司、产品线、技术和人员,或通过投资其他公司来获得新的产品和服务或增强现有的产品和服务。
我们相信,我们现有的流动性来源,包括手头现金和经营活动提供的现金,将满足我们在未来12个月和可预见的未来预计的流动性需求,主要包括营运资金和偿债需求。
债务
截至2021年9月30日,我们的定期贷款余额为6.879亿美元,修订后的循环信贷安排下的未使用借款高达4.985亿美元,信用证协议下的未使用借款高达150万美元。截至2021年9月30日,信贷安排的有效利率为2.08%。截至2021年9月30日,我们也有4.0亿美元的2026年票据未偿还。
见注3,债务,请参阅本表格10-Q第I部分未经审计的简明综合财务报表,以获取更多信息。
股票回购计划
在截至2021年9月30日的9个月里,我们根据该计划以3940万美元的价格回购了100万股票。根据该计划,到目前为止,我们已经回购了47,357,495股票,价格约为6.517亿美元。截至2021年9月30日,根据股票回购计划授权购买的最大剩余金额约为7270万美元。见注6,普通股和库存股,请参阅本表格10-Q第I部分未经审计的简明综合财务报表,以获取更多信息。
合同义务和商业承诺
截至2021年9月30日的9个月,除以下说明外,我们在截至2020年12月31日的财年的Form 10-K第7项中披露的合同义务和商业承诺没有实质性变化。
迈阿密设施租赁
在截至2021年9月30日的9个月内,我们位于佛罗里达州迈阿密的新总部开始了为期10年的设施租赁。作为对租赁的确认,产生了1290万美元的经营租赁资产和1520万美元的经营租赁负债。这些金额计入截至2021年9月30日的简明综合资产负债表中的经营租赁使用权资产、其他流动负债和经营租赁负债。
Microsoft Azure协议
在截至2021年9月30日的9个月内,我们签订了为期5年、价值4500万美元的Microsoft Azure服务器和云承诺。
关键会计估计
在编制简明合并财务报表时,我们需要做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和其他我们认为在这种情况下是适当和合理的假设。我们不断评估在编制简明综合财务报表时使用的估计和假设的适当性。实际结果可能与这些估计不同。
反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策,以及我们认为对全面理解和评估我们报告的财务结果最关键的会计政策包括:
•收入确认
•无形资产与商誉
•业务合并
•基于股票的薪酬
•所得税会计核算
在截至2021年9月30日的9个月内,我们的关键会计政策和估计没有重大变化。请参阅我们截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告第II部分第A7项中包含的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析,以更全面地讨论我们的关键会计政策和估计。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
剔除利率变化和全球金融市场不确定性的影响,截至2021年9月30日的9个月,我们的市场风险没有发生实质性变化。我们在世界各地开展业务,因此面临与外币汇率波动相关的市场风险。美元是我们收入合同计价的最大单一货币。当地外币对美元的任何贬值都会导致我们的产品和服务对潜在的外国客户来说更加昂贵。在我们的商品和服务已经售出的情况下,应收账款可能更难收回。此外,在收入合同以美元计价而运营费用以当地货币计价的司法管辖区,美元价值的任何下降都将对运营利润率产生不利影响。我们有时会签订以本国货币计价的收入合同,主要是在澳大利亚、加拿大、英国、其他欧洲国家、巴西、印度和新加坡。这种做法是一种天然的对冲,为在这些地点发生的本币费用提供资金。我们没有进行任何外币套期保值交易。我们不购买或持有任何用于投机或套利的衍生金融工具。
我们现金投资政策的主要目标是在不显著增加风险的情况下保住本金。如果我们根据我们的现金投资和截至2021年9月30日的这些投资的利率,在一年内保持类似的现金投资,假设有效利率每增加或减少10%,每年的利息收入将增加或减少不到10万美元。
截至2021年9月30日,我们有大约11亿美元的未偿债务,其中6.879亿美元在我们的信贷安排下未偿还,4.0亿美元在2026年票据中未偿债务。我们的信贷安排是浮动利率,截至2021年9月30日为2.08%。我们的2026年债券是固定利率的长期债务债券,利率为5.750%。假设有效利率增加或减少10%,与信贷安排相关的利息支出将增加或减少约140万美元。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
管理层在首席执行官和首席财务官的监督下,在首席财务官的参与下,对截至本报告期末我们的披露控制和程序(见1934年证券交易法(“交易法”)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)的定义)的有效性进行了评估。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年9月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制(根据交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分-其他资料
第一项:法律诉讼
见附注11,承诺和意外情况,请参阅本表格10-Q第I部分未经审计的简明综合财务报表,以获取有关法律诉讼的更多信息。
项目1A。危险因素
在截至2020年12月31日的财年,我们的Form 10-K第1A项中披露的风险因素没有实质性变化,但如下所述。其他风险和不确定因素,包括我们目前不知道的风险和不确定因素,或我们目前认为无关紧要的风险和不确定因素,也可能对我们的业务、财务状况和/或经营结果产生不利影响。
我们的软件产品可能包含未检测到的缺陷,或者在提供我们的服务时可能会出现错误,这可能会损害我们在客户中的声誉,降低盈利能力,并使我们承担责任。
我们的软件产品很复杂。软件可能包含错误或缺陷,在首次引入或发布新版本时可能会意外干扰软件产品的运行。此外,在我们提供服务期间可能会出现错误,包括我们的账单支付服务等处理服务以及通过ACI随需应变平台提供的其他服务。软件缺陷或服务错误可能导致我们的产品和服务失去或延迟被市场接受,并导致相应的销售或收入损失。
客户在关键任务应用中依赖我们的产品和服务,产品缺陷或服务错误可能会损害我们在客户中的声誉。此外,软件产品缺陷或错误可能使我们承担损害赔偿、性能和保修索赔的责任,以及政府当局的罚款或处罚,这可能是实质性的。
例如,2021年4月,在测试我们的ACH文件生产系统时,与我们的一个抵押贷款服务客户相关联的ACH文件被无意中传输到了处理银行。迅速发布了冲销ACH文件,恢复了受影响的账户。美国消费者金融保护局(Consumer Finance Protection Bureau)和各州消费者保护和监管机构已就这一事件与我们联系,并正在配合他们的调查,这可能会导致罚款或处罚,这可能是实质性的。
在联邦法院提起的七起集体诉讼中,我们也被列为被告,据称这些诉讼是代表抵押贷款账户受到影响的消费者提起的。投诉各有不同,但普遍指控违反了联邦和州消费者保护和其他法律,并声称我们有义务支付法定和其他损害赔偿。我们打算对这些案件进行有力的辩护。为这类案件辩护可能既耗时又昂贵,而我们在任何或所有这些案件中未能成功为自己辩护,可能会对我们产生实质性的影响。
我们的高级管理团队有一些新成员,再加上我们宣布的重新调整组织结构和地理足迹的战略,在我们过渡到新的业务模式时,可能会对我们的运营构成挑战。
由于我们的适合增长战略,包括重新调整我们的组织结构和地理足迹,我们可能会经历人事变动。我们可能很难找到经验相当丰富的接班人,新冠肺炎疫情的残余影响,尤其是许多员工继续远程工作的情况,加剧了这一问题。如果不能成功应对这些挑战,可能会给我们带来实质性的不利影响。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表提供了截至2021年9月30日的三个月内我们回购普通股的相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | 总数量: 购买的股份 | | 平均价格 按股支付 | | 股份总数: 作为以下项目的一部分购买 公开宣布的计划 | | 美元近似值为 可能还没有到来的股票 根据本计划购买 |
2021年7月1日至2021年7月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 72,677,000 | |
2021年8月1日至2021年8月31日 | — | | | — | | | — | | | 72,677,000 | |
2021年9月1日至2021年9月30日 | 1,186 | | (1) | 31.80 | | | — | | | 72,677,000 | |
总计 | 1,186 | | | $ | 31.80 | | | — | | | |
(1)根据我们2020年的股权和绩效激励计划,我们授予了RSU。根据这些计划,股票的发行不会给员工带来直接成本。在截至2021年9月30日的三个月里,获得了4258股RSU股票。我们扣留了其中的1186股,用于支付员工部分适用的最低工资扣缴。
2005年,我们的董事会批准了一项股票回购计划,授权我们在市场和商业条件允许的情况下收购我们的普通股,并定期批准为该计划提供额外资金,目的是使用现有的现金和现金等价物为这些回购提供资金。2018年2月,董事会批准以最高2.0亿美元的价格回购公司普通股,以取代之前批准的剩余购买金额。截至2021年9月30日,根据股票回购计划授权购买的最大剩余金额约为7270万美元。
不能保证我们将回购的股票的确切数量。回购的股票将恢复为授权但未发行的普通股的状态。2005年3月,我们的董事会根据1934年证券交易法规则10b5-1批准了一项计划,该计划旨在根据现有的股票回购计划,为普通股回购提供便利。根据我们的规则10b5-1计划,我们已将回购的时间和金额授权给一名独立经纪人,该经纪人无权获取公司的内幕消息。规则10b5-1允许我们通过独立经纪商,在我们通常不会因为自我强加的交易禁售期而进入市场的时候购买股票,例如在我们的季度收益发布后的三个工作日内,紧接财政季度末之前的时间。
第三项优先证券违约
不适用。
第294项矿山安全信息披露
不适用。
第五项:其他信息
不适用。
项目6.展品
以下列出了作为本季度报告的一部分在Form 10-Q中提交的证物:
| | | | | | | | | | | |
证物编号: | | | 描述 |
3.01 | (1) | | ACI Worldwide,Inc.重述注册证书 |
3.02 | (2) | | ACI Worldwide,Inc.修订和重新修订公司章程 |
4.01 | (3) | | 普通股证书格式(P) |
10.01 | (4)* | | 公司2020年度股权激励薪酬计划董事限售股奖励协议格式 |
31.01 | | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的美国证券交易委员会规则13a-14的首席执行官认证 |
31.02 | | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的美国证券交易委员会规则13a-14对首席财务官的认证 |
32.01 | ** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证 |
32.02 | ** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的认证 |
101.INS | | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH | | | XBRL分类扩展架构 |
101.CAL | | | XBRL分类可拓计算链接库 |
101.LAB | | | XBRL分类扩展标签链接库 |
101.PRE | | | XBRL分类扩展演示文稿链接库 |
101.DEF | | | XBRL分类扩展定义链接库 |
104 | | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
____________
*这些展品表示构成管理合同或补偿计划或安排的展品。
*声明本证书不被视为就1934年《证券交易法》第18节的目的而言已提交,或以其他方式受该节责任的约束。除非公司通过引用特别将其纳入,否则此类认证不会被视为通过引用被纳入根据1933年证券法或1934年证券交易法提交的任何文件中。
(P)纸质展品
(1)在此通过引用附件3.1并入注册人于2017年8月17日提交的8-K表格的当前报告中。
(2)在此通过引用附件3.1并入注册人于2021年3月23日提交的8-K表格的当前报告中。
(3)在此引用S-1表格S-1上注册人注册说明书第2933-88292号的附件4.01。
(4)在此通过引用附件10.01并入注册人于2021年6月8日提交的8-K表格的当前报告中。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式在本报告上签字。
由下列签字人代表其正式授权。
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| ACI Worldwide,Inc. (注册人) |
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日期:2021年11月4日 | 由以下人员提供: | /s/S棉花W.B.艾伦斯 |
| | 斯科特·W·贝伦斯 |
| | 执行副总裁兼首席财务官兼首席会计官 (首席财务官) |