吉尔丹运动服公司。

简明中期综合财务状况表

(以千美元为单位)-未经审计

见未经审计的简明中期综合财务报表附注。

吉尔丹运动服公司。

简明中期综合收益表(亏损)

和综合收益(亏损)

(单位为数千美元，每股数据除外)-未经审计

见未经审计的简明中期综合财务报表附注。

吉尔丹运动服公司。

简明中期合并权益变动表

截至2021年10月3日和2020年9月27日的9个月

(以千或数千美元计)-未经审计

见未经审计的简明中期综合财务报表附注。

吉尔丹运动服公司。

简明中期合并现金流量表

(以千美元为单位)-未经审计

补充披露现金流量信息(附注12)。

见未经审计的简明中期综合财务报表附注。

简明中期合并财务报表附注(未经审计)

截至2021年10月3日止的期间

(除非另有说明，否则表格金额以千美元或数千美元为单位，每股数据除外)

1.报告主体：

Gildan Activeears Inc.(以下简称“公司”或“Gildan”)在加拿大注册，并根据“加拿大商业公司法”注册成立。其主要业务活动是运动服、袜子和内衣的制造和销售。该公司的会计年度将在每年最接近12月31日的星期天结束。

该公司注册办事处的地址是魁北克省蒙特利尔市德迈松纽夫大道西600号3300室。这些未经审计的简明中期综合财务报表是截至2021年10月3日以及截至2021年10月3日的三个月和九个月的财务报表，包括本公司及其子公司的账目。该公司是一家上市公司，其股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所交易，代码为GIL。

2.准备依据：

(A)符合声明：

该等未经审核的简明中期综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际会计准则(“IAS”)第34号中期财务报告编制。这些未经审计的简明中期综合财务报表应与公司2020财年经审计的综合财务报表一并阅读。该公司在编制这些未经审计的简明中期综合财务报表时采用的会计政策与其最新年度综合财务报表附注3中披露的会计政策相同，只是采用了自2021年1月4日起生效的新准则，如下文附注2(D)所述。

该等未经审计的简明中期综合财务报表于2021年11月3日获本公司董事会授权发布。

(B)业务的季节性：

该公司的净销售额受季节变化的影响。从历史上看，第二季度和第三季度的净销售额都较高，但在2020财年，由于冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的影响，净销售额没有遵循历史模式。

(C)运营部门：

该公司以一个可报告的经营部门为基础管理其业务。

2.准备依据(续)：

(D)在报告期内初步适用新的会计准则和解释：

2021年1月4日，本公司通过了以下新的修正案：

利率基准改革

2020年8月27日，国际会计准则理事会公布了“利率基准改革--第二阶段(对IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修订)”，以解决与修改金融资产、金融负债和租赁负债、具体对冲会计要求以及实际更换现有利率基准时的披露要求有关的问题。该修正案为改革所需的修改(作为国际银行同业拆借利率改革的直接结果，并在经济上等效的基础上所需的修改)引入了一种实际的权宜之计。这些修改是通过更新实际利率来说明的。所有其他修改都按照现行的“国际财务报告准则”要求进行核算。根据“国际财务报告准则”第16条，对承租人会计也提出了类似的做法。根据修订，套期保值会计不会仅仅因为国际银行间同业拆借利率(IBOR)改革而停止。必须修改套期保值关系(和相关文档)，以反映对套期保值项目、套期保值工具和套期保值风险的修改。修改后的套期保值关系应符合应用套期保值会计的所有资格标准，包括有效性要求。这些修正案从2021年1月1日或之后开始的年度报告期内生效，并将追溯实施。该公司已开始与其贷款人讨论修改现有债务协议，以纳入伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)后备条款。到目前为止，由于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)仍被用作其现有债务协议的利率基准，因此采用伦敦银行间同业拆借利率尚未对公司的综合财务报表产生影响。此外, 预计本公司及其利率互换协议的交易对手将就替代此类协议中的参考利率进行谈判。现在确定即将进行的任何潜在修改是否符合实际权宜之计的要求还为时过早。

3.尚未实施的新会计准则和解释：

对“国际会计准则”第1号财务报表列报的修正

2020年1月23日，IASB发布了对IAS 1财务报表列报的窄范围修正案，以明确如何将债务和其他负债归类为流动负债或非流动负债。修正案(仅影响财务状况表中负债的列报)澄清，将负债分类为流动负债或非流动负债，应以报告期结束时存在的推迟结算至少12个月的权利为基础，并明确只有报告期结束时存在的权利才应影响负债的分类；澄清分类不受有关实体是否会行使推迟清算负债权利的预期的影响；并明确结算指的是将现金、股权工具、资产负债表、资产负债表和资产负债表中存在的权利推迟结算至少12个月的权利，并明确只有报告期末存在的权利才应影响负债的分类；澄清分类不受有关实体是否会行使推迟清算负债权利的预期的影响；并明确结算是指将现金、股权工具、这些修正案从2023年1月1日或之后开始的年度报告期内生效，并将追溯实施。允许提前申请。该公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。

4.应收贸易账款：

截至2021年10月3日，根据应收账款购买协议偿还的贸易应收账款总额为1.295亿美元(2021年1月3日-1.452亿美元)。应收账款购买协议允许在任何时候出售最多2.25亿美元的应收账款，将于2022年6月20日到期，但可每年延期。公司保留对这些应收贸易账款的服务责任，包括收款，但不保留与已出售的任何应收贸易账款有关的任何信用风险。截至2021年10月3日的三个月和九个月，根据协议出售的应收款账面金额与转让时收到的现金之间的差额分别为40万美元(2020-50万美元)和120万美元(2020-140万美元)，并计入银行和其他财务费用。

应收贸易账款的预期信贷损失拨备变动情况如下：

应收贸易账款减值

截至2021年10月3日的三个月和九个月的应收贸易账款减值冲销是由于预期信用损失率略有下降。截至2020年9月27日的三个月和九个月的应收贸易账款减值主要与新冠肺炎疫情导致的信用风险上升导致的预期信用损失率上升有关。

5.库存：

6.长期债务：

(1)代表截至2021年10月3日的九个月的年化有效利率，包括利率互换的现金影响(如适用)。

(2)本公司承诺的10亿美元无抵押循环长期银行信贷安排提供年度延期，但须经贷款人批准。增加到基于伦敦银行间同业拆借利率(Libor)的美国浮动利率的利差是总净债务与EBITDA比率的函数(如美国信用贷款安排协议及其修正案中所定义)。此外，还承诺针对这一安排提供4700万美元(2021年1月3日-720万美元)，用于支付各种信用证。

(3)无担保定期贷款为非循环贷款，可随时全部或部分预付，不受处罚。增加到基于伦敦银行间同业拆借利率(Libor)的美国浮动利率的利差是总净债务与EBITDA比率(如定期贷款协议及其修正案中所定义的)的函数。

(4)在美国私人配售市场上向认可投资者发行的本金总额为3亿美元的无担保票据可以在任何时候全部或部分预付，但须支付票据购买协议中规定的预付款罚金。

2021年4月20日，公司全额偿还了2022年4月6日到期的4亿美元无担保两年期定期贷款。

2021年6月，公司修改了10亿美元的无担保循环长期银行信贷安排和3亿美元的无担保定期贷款，将到期日从2024年4月延长至2026年6月。

截至2021年10月3日，该公司遵守了所有财务契约，根据其目前的预期和预测，预计在未来12个月内将继续遵守其契约。

7.与重组和收购有关的成本：

截至2021年10月3日止九个月的重组及收购相关成本，主要与完成先前发起的重组活动有关。

截至2020年9月27日的9个月，与重组和收购相关的成本如下：关闭美国一家纺纱厂的费用为2210万美元，包括使用权资产和设备的加速折旧；关闭墨西哥的纺织品制造和缝纫业务的费用为940万美元；退出发货到件活动的费用为590万美元，包括计算机软件减记和仓库合并成本；230万美元用于销售、一般和行政裁员；以及420万美元的其他成本，包括完成2019年财年启动的重组活动所产生的成本。

8.其他资料：

(A)折旧及摊销：

截至2021年10月3日，房地产、厂房和设备中包括5540万美元(2021年1月3日-1620万美元)尚未用于运营的建筑物和设备。截至2021年10月3日，无形资产中包括200万美元(2021年1月3日-190万美元)尚未用于运营的软件。这些资产的折旧和摊销从资产可供使用时开始。

8.其他资料(续)：

(B)财务费用，净额：

(1)扣除截至2021年10月3日的三个月和九个月的资本化借款成本分别为40万美元(2020年-40万美元)和130万美元(2020年-120万美元)。

(2)截至2020年9月27日的9个月，包括2020年6月贷款和票据协议修正案的预付成本390万美元。

(C)关联方交易：

在截至2021年10月3日的三个月和九个月里，公司与一家由公司总裁兼首席执行官控制的公司的飞机使用费用分别为30万美元(2020-10万美元)和110万美元(2020-60万美元)。支付的款项是按照关联方订立和同意的协议条款支付的。截至2021年10月3日，与飞机使用相关的应付账款和应计负债金额为40万美元(2021年1月3日-10万美元)。

2021年6月23日，该协议进行了修订，生效日期为2021年1月1日，纳入了每年的最低使用费，计算方法是前两个财年(不包括2020和2021年)的平均使用费乘以小时费用。截至2021年10月3日，根据这项修订后的协议，该公司承诺的金额为30万美元，涉及2021财年第四季度的最低使用费。

8.其他资料(续)：

(D)租赁义务：

该公司的租约主要用于制造、销售、分销和行政设施。

下表列出了财务状况表中记录的租赁债务：

下表列出了截至2021年10月3日不可取消租赁(包括短期租赁)下的未来最低租赁支付金额：

截至2021年10月3日的三个月和九个月，已确认租赁义务(包括利息)的现金流出总额分别为410万美元和1,450万美元(2020-470万美元和1,370万美元)，其中350万美元和1,250万美元(2020-390万美元和1,120万美元)分别计入融资活动中使用的现金流出。

(E)销售成本：

截至2021年10月3日的三个月和九个月的销售成本包括以下项目：

·在截至2021年10月3日的9个月里，与大流行相关的销售成本减少了1830万美元，为美国棉花用户提供了政府援助。

·截至2021年10月3日的三个月和九个月，与2020年11月在中美洲发生的两场飓风有关的保险净收益分别为2990万美元和4890万美元。保险净收益反映了截至2021年10月3日的三个月和九个月的成本分别为110万美元和5060万美元(主要归因于设备维修、闲置员工的工资和福利延续以及其他成本和费用)，这些成本分别被截至2021年10月3日的三个月和九个月的相关应计保险回收4090万美元和9950万美元所抵消。保险收益主要涉及超过财产、厂房和设备账面净值核销的损坏设备按重置成本价值计算的应计保险赔偿。

自2020年11月以来，本公司确认了2.105亿美元的应计保险赔偿，其中2.0亿美元已作为预付款收到(2020年12月为5,000万美元，2021年3月为5,000万美元，2021年6月为5,000万美元，2021年9月为5,000万美元)。截至2021年10月3日，在综合财务状况表中，1050万美元的应收保险赔偿记录在预付费用、存款和其他流动资产中。

该公司承认它有无条件合同权利收到的项目的保险赔偿。随着保险索赔过程的进展，该公司预计将确认额外的保险赔偿。

·在截至2021年10月3日的9个月里，120万美元的费用与公司大幅减少产品线库存单元(SKU)计数的战略举措有关。

8.其他资料(续)：

(E)销售成本(续)：

截至2020年9月27日的三个月和九个月的销售成本包括以下项目：

·在截至2020年9月27日的三个月和九个月里，直接计入销售成本的制造成本分别为1,500万美元和1.084亿美元，原因是生产水平较低，因为新冠肺炎疫情导致我们的大部分制造设施从2020年3月中旬开始暂时停产。这些制造成本主要包括停产导致停工员工的工资和福利延续、被解雇员工的遣散费，以及未吸收的工资、福利和间接成本(包括折旧)。

·截至2020年9月27日的9个月，按市值计价亏损1130万美元(截至2020年9月27日的三个月，收益380万美元)，原因是与商家签订的多余大宗商品合同不再符合自用豁免，这是因为随着今年剩余时间产量需求的减少，实物棉花消费量减少。

·在截至2020年9月27日的9个月里，940万美元从某些不再符合对冲会计标准的大宗商品远期、期权和掉期合约的累积其他全面收入转移到销售成本，因为由于生产需求减少，预计对冲工具分别对冲的大宗商品购买不再发生。

·在截至2020年9月27日的三个月和九个月，库存分别减记至可变现净值为零和2,920万美元，这与公司的战略举措有关，即通过退出所有发货到件活动，并停止品牌之间重叠和生产率较低的风格和SKU，大幅减少其可打印产品线SKU数量，公司从2019年第四季度开始实施这些举措。减记与估计的变化以及额外SKU减少的影响有关。此外，在截至2020年9月27日的三个月和九个月，由于市场环境和零售产品线库存管理的某些零售终端产品的可实现净值下降，分别录得700万美元和3920万美元。

(F)无形资产和商誉：

由于新冠肺炎疫情对全球经济环境和公司市值的不利影响，公司于2020年3月29日对袜厂现金产生部门进行了减值审查，导致2020财年第一季度减值费用为9,400万美元，与之前业务收购中获得的商誉和无形资产(包括定期和无限期寿命)有关。商誉和无形资产的非现金减记对公司的流动资金、经营活动的现金流或其遵守债务契约的情况没有影响。减值费用的主要原因是全球经济环境的恶化以及由此导致的公司股价、市值和预期收益的下降。

(G)销售储备：

在2021财年第三季度，该公司记录了1100万美元的销售折扣应计项目，这导致该季度的净销售额和收益有所增加。这一逆转与2021年上半年记录的销售折扣应计项目估计值的变化有关。

9.公允价值计量：

金融工具-账面金额和公允价值：

未经审计的简明中期综合财务状况表所列金融资产和负债的账面价值和公允价值如下：

(1)应付账款和应计负债包括根据与金融机构的供应链融资安排(反向保理)应支付的5920万美元(2021年1月3日-2760万美元)的余额，根据该安排，供应商可以在某些供应商的原定到期日之前向金融机构收取本公司欠某些供应商的应收账款。由于该等安排的主要业务目的是向供应商而非本公司提供资金，该等结余分类为应付账款及应计负债，而相关付款则归类为经营活动的现金流，该安排不会大幅延长付款期限，而不会大幅延长与其他供应商协定的正常条款，亦不包括额外的延期或特别担保以确保付款。

(2)截至2021年10月3日(2021年1月3日-2.213亿美元)，以固定利率计息的长期债务的公允价值为2.142亿美元。

9.公允价值计量(续)：

短期金融资产负债

本公司已确定其短期金融资产及负债的公允价值与其各自于报告日期的账面价值大致相同，原因是该等工具的短期到期日，或由于该等工具的利率变动，或因为该等条款及条件与类似项目的现行市场条款及条件相若。

非流动资产和长期债务以浮动利率计息

计入其他非流动资产的长期非贸易应收账款和本公司按浮动利率计息的长期债务的公允价值也接近其各自的账面金额，因为用于衡量其账面金额的利率接近当前市场利率。

以固定利率计息的长期债务

按固定利率计息的长期债务的公允价值采用未来现金流折现法，并根据类似债券的到期日收益率按贴现率确定。按固定利率计息的长期债务的公允价值是使用公允价值层次中的第2级投入计量的。在确定按固定利率计息的长期债务的公允价值时，本公司会考虑自身的信用风险和交易对手的信用风险。

衍生品

衍生金融工具(大部分被指定为有效对冲工具)包括外汇和商品远期合约、期权合约和掉期合约，以及浮动至固定利率掉期合约，以固定定期贷款和无担保票据项下指定部分借款的浮动利率。远期合约的公允价值采用普遍接受的估值方法计量，该估值方法是根据合约所载汇率计算的合约到期值与基于当前条件下交易对手在计量日期重新谈判相同合同条款时将采用的汇率计算的合约到期值之间的差额的折现值，而远期合约的公允价值是采用普遍接受的估值方法计量的，该估值是根据合同规定的汇率计算的合约到期值与基于当前条件下交易对手将使用的汇率计算的到期值之间的差额。期权合约的公允价值是使用期权定价模型来衡量的，期权定价模型利用了各种投入，这些投入是报价和市场证实的投入的组合，包括波动率估计和期权调整后的信用利差。利率掉期的公允价值是基于市场数据，通过衡量固定合同利率与适用浮动利率的远期曲线之间的差额来确定的。

该公司还有一项未偿还的总回报掉期(TRS)，旨在降低与递延股票单位相关的净收益的可变性，递延股票单位是以现金结算的。TRS不被指定为对冲工具，因此，在每个报告期末的公允价值调整在销售、一般和行政费用中确认。TRS的公允价值是参考公司普通股在每个报告日期的市场价格来计量的。TRS有一年的期限，可以每年延期，合同允许公司选择提前终止。截至2021年10月3日，TRS名义流通股数量为287,125股。

衍生金融工具使用公允价值层次中的第2级投入进行计量。在确定衍生金融工具的公允价值时，本公司会考虑自身的信用风险和交易对手的信用风险。

10.其他全面收益(亏损)(“保监处”)：

在截至2021年10月3日的三个月和九个月，以及截至2020年9月27日的三个月和九个月，被指定为现金流对冲以减少大宗商品价格变动敞口的期权和掉期合约的时间价值元素的变化并不显著。在截至2021年10月3日的三个月和九个月，以及截至2020年9月27日的三个月和九个月，被指定为现金流对冲以降低外汇风险的衍生品远期要素的变化并不显著。截至2021年10月3日的三个月和九个月以及截至2020年9月27日的三个月和九个月的净收益没有发现无效。

截至2021年10月3日，累计其他全面收入4450万美元，包括利率掉期合约递延净亏损620万美元，商品远期、期权和掉期合约递延净收益4770万美元，以及远期外汇合约递延净收益300万美元。在累积的其他全面收益(亏损)中，预计约4350万美元的净收益将在未来12个月内重新归类为库存或净收益。

在2020财年，本公司确定其不再符合某些商品远期、期权和掉期合约以及某些远期外汇合约(统称为“对冲工具”)的对冲会计标准，因为由于新冠肺炎疫情造成的经济状况，预计这些对冲工具分别对冲的商品购买和外币销售不再发生。这类商品远期、期权和掉期合约以及远期外汇合约的公允价值变化导致净亏损900万美元，这些亏损从累积的其他全面收益中转移出来，并立即在截至2020年9月27日的9个月的净收益中确认。

11.每股盈利(亏损)：

基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)之间的对账如下：

在截至2021年10月3日的三个月的上述计算中，被认为是反稀释的零股票期权(2020-2,219,128)和零财政部RSU(2020-17,500)被排除在外。在截至2021年10月3日的9个月的上述计算中，不包括85万份股票期权(2020年为-2219,128份)和5469份财政部RSU(2020-49240份)，它们被认为是反稀释的。

12.补充现金流披露：

(A)将净收益与来自(用于)经营活动的现金流量进行调整：

(1)在截至2020年9月27日的9个月中，该公司修订了其对实现与非库房RSU相关的业绩因素的估计，以公开市场上购买的普通股结算，导致截至2020年9月27日的9个月的基于股票的薪酬支出减少了900万美元。

(B)非现金交易的变动：

13.或有负债：

申索及诉讼

本公司是正常经营过程中发生的索赔和诉讼的一方。本公司预计这些事项的解决不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

14.收入的分类：

按主要产品组别划分的净销售额如下：

净销售额来自位于以下地理区域的客户：