NOMD-202109306-K错误2021-09-302021Q3游牧食品有限公司(Nomad Foods Ltd.)000165171712/31P10DP10DP10D00016517172021-01-012021-09-30Iso4217：欧元00016517172021-09-3000016517172020-12-3100016517172021-07-012021-09-3000016517172020-07-012020-09-3000016517172020-01-012020-09-30Iso4217：欧元Xbrli：共享0001651717IFRS-FULL：CapitalReserve Member2020-12-310001651717IFRS-FULL：Reserve OfSharebasedPaymentsMember2020-12-310001651717Nomd：Reserve OfPreference enceSharesDiviendMember2020-12-310001651717Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2020-12-310001651717IFRS-FULL：Reserve OfCashFlowHedgesMember2020-12-310001651717IFRS-FULL：RetainedEarningsMember2020-12-310001651717Ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2020-12-310001651717Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2021-01-012021-09-300001651717IFRS-FULL：Reserve 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游牧食品有限公司
简明合并中期财务报表(未经审计)
截至2021年9月30日的三个月和九个月
Nomad Foods Limited-中期管理报告
一般信息
游牧食品有限公司(纽约证券交易所代码：NOMD)是欧洲领先的冷冻食品公司。Nomad Foods Limited(“公司”或“Nomad”)的标志性品牌组合，其中包括鸟眼, 芬迪斯教徒, 伊格鲁, 贝西阿姨的，古德菲拉的，利多的和弗里科姆，一直是消费者餐饮的一部分，代表着方便、高质量和有营养的美味食物。Nomad Foods的总部设在英国。欲了解更多信息，请访问www.onomadfoods.com。
游牧民族于2014年4月1日在英属维尔京群岛注册成立。Nomad注册办事处的地址是英属维尔京群岛托尔托拉路镇的Nemours Chambers。本公司的注册地为英国，纳税地点为英国。
截至2021年9月30日的9个月业绩
该公司的财务结果在新闻稿中进行了讨论，该新闻稿随这些未经审计的简明综合中期财务报表一起发布。
流动性审查 | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 |
| | €m | | €m |
| 经营活动产生的现金净额 | 161.6 | | 321.3 |
| 用于投资活动的现金 | (632.5) | | (13.1) |
| 融资活动提供的(用于)现金净额 | 293.1 | | (563.7) |
| 现金和现金等价物净减少 | (177.8) | | (255.5) |
| 期末现金和现金等价物 | 211.6 | | 552.3 |
截至2021年9月30日的9个月以及截至2020年9月30日的9个月，现金和现金等价物都有所下降。
与截至2020年9月30日的9个月相比，经营活动产生的净现金减少了1.597亿欧元，这主要是由于贸易和其他应付账款，在截至2021年9月30日的9个月里，这些款项出现了8,240万欧元的现金流出，但在截至2020年9月30日的9个月里，有5,250万欧元的现金流入。截至2020年9月30日的9个月，运营现金流受到新冠肺炎疫情期间冷冻食品需求增加推动的销售额和收益增加的推动。
与截至2020年9月30日的9个月相比，用于投资活动的现金增加了6.194亿欧元，这主要是由于2021年9月30日以6.401亿欧元收购了Fortenova集团的冷冻食品业务部(“FFBG”)(“Fortenova收购”)。同样在本季度，该公司为不动产、厂房和设备以及无形资产支付了5070万欧元，由1550万欧元的投资赎回收益抵消。相比之下，房地产、厂房和设备以及无形资产的付款为3730万欧元，被上一季度赎回投资的2520万欧元的收益所抵消。
与截至2020年9月30日的9个月相比，融资活动提供/(用于)的净现金增加了8.568亿欧元。截至2021年9月30日的9个月的资金流入主要是再融资活动的结果，在这些活动中，借款净增加3.913亿欧元，部分被2021年1月用于回购普通股的1050万欧元和与预扣税款的股票相关的付款2250万欧元所抵消。上一季度的现金流出包括支付4.798亿欧元用于回购普通股，支付1850万欧元用于支付与预扣税款的股票相关的款项。
Nomad Foods Limited-风险因素
投资我们的普通股具有很大程度的风险。在您决定购买我们的普通股之前，您应该仔细考虑本中期报告中的以下风险和其他信息，包括我们的简明综合中期财务报表和相关注释。其他风险和不确定性是我们目前不知道的，或者我们目前认为不重要的风险和不确定性也可能影响我们的业务运营和财务状况。如果这些风险中的任何一项实际发生，我们的业务、财务状况、运营结果或前景都可能受到重大影响。*因此，我们的交易价格将因此而受到影响。*我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能影响我们的业务运营和财务状况。如果这些风险中的任何一个确实发生，我们的业务、财务状况、运营结果或前景可能会受到重大影响。*因此，我们的交易价格
i.风险因素摘要
下面描述的风险包括但不限于以下风险：
与我们的工商业相关的风险
•我们在一个竞争激烈的市场中运营，如果我们不能有效竞争，可能会对我们的运营结果产生不利影响。
•我们产品的销售受到消费者偏好和趋势变化的影响；如果我们没有正确预测这些变化，我们的收入和盈利能力可能会下降。
•我们未来的业绩和竞争地位取决于新产品的成功开发和现有产品的改进。
•新冠肺炎疫情可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生实质性不利影响。
•正在进行的英国退出欧盟的谈判和实施可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
•我们可能无法实现我们预期的可持续发展目标。
•我们无法获得可接受类型或质量的原材料或其他投入品，可能会对我们的运营结果产生不利影响
•我们无法将材料或其他投入的价格上涨转嫁给我们的客户，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
•我们依赖对有限数量的大型食品零售商的销售，如果他们表现不佳，或者如果这些大型零售商的购买力增强，我们的业务可能会受到不利影响。
•分销成本增加或运输服务中断可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
•我们与我们的主要客户没有长期的合同协议，这使我们面临与这些客户相关的更大风险。
•我们的客户可能没有信誉，或者可能没有履行他们对我们的其他合同义务。
•我们的业务依赖于第三方供应商，我们与供应商关系的变化或困难可能会损害我们的业务和财务业绩。
•我们产品的安全或质量方面的健康问题或不利发展可能会损害我们的声誉，增加我们的运营成本，并减少对我们产品的需求。
•如果我们的冷链出现故障，可能会导致不安全的食品条件和成本增加。
•诉讼带来的潜在责任和费用可能会对我们的业务产生不利影响。
•我们在产品的制造、储存和分销过程中消耗的能源价格会受到不稳定的市场条件的影响。
•我们的供应网络以及制造和分销设施可能会受到我们无法控制的因素的干扰。
•季节性影响我们的业务，我们的收入和营运资金水平可能会因季度而异。
•我们可能无法实现采取行动协调我们的资源、更有效地运营和控制成本所带来的预期好处。
•我们员工队伍或供应商员工队伍的重大中断可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
•我们依赖于关键高管和高素质的管理人员，我们不能保证留住他们。
与收购Fortenova相关的风险
•对Fortenova的收购受到重大不确定性和风险的影响。
•收购Fortenova可能会使FFBG的一些客户或FFBG集团的其他业务合作伙伴有权因控制权条款的变化而终止他们的协议。
•我们可能无法执行有关Fortenova集团根据收购协议提供的担保的索赔。
•对Fortenova的收购代表着我们进入了一个新的产品类别和新的地域。
与我们的收购战略相关的风险
•我们可能无法完成未来的收购或将收购成功整合到我们的业务中，这可能会导致意想不到的费用和损失。
•对于未来的收购机会，我们可能会受到反垄断法规的约束。
•我们就协议收购或潜在未来收购所作的任何尽职调查可能不会披露目标业务的所有相关考虑因素或负债，这可能会对我们的财务状况或运营业绩产生重大不利影响。
与法规相关的风险
•与遵守适用指令、法规和法律有关的成本或责任可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
•我们可能会招致物质成本，以解决违反健康、安全和环境法规或根据健康、安全和环境法规承担责任的问题。
•我们受到各种监管计划的约束；不遵守适用的规章制度可能会对我们的业务、运营结果和声誉产生不利影响。
•欧洲有关隐私和数据保护法规的监管环境的变化可能会使我们面临不遵守的风险和与遵守相关的成本。
与财务管理相关的风险
•我们有与负债相关的风险，包括我们承受不利商业条件和履行偿债义务的能力。
•我们的浮动利率负债使我们面临利率风险，这可能导致我们的偿债义务大幅增加。
•我们的负债会受到利率参考利率变化的影响，包括与替换LIBOR和/或EURIBOR相关的利率变化。
•我们面临汇率风险，汇率可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
•我们与客户和供应商之间的付款条款的改变可能会对我们的运营现金流产生重大不利影响。
•股息支付可能会对我们的现金流和我们履行偿债义务的能力产生影响。
•商誉或其他无形资产账面价值的减值可能会对我们的综合经营业绩和净值产生负面影响。
•我们面临与我们的资金和现金管理活动相关的风险。
•我们面临着与某些养老金义务相关的风险。
•我们是一家控股公司，其运营现金的主要来源是从子公司获得的收入。
•创办人及/或创办人实体未来可能与吾等订立关联方交易，这可能会在吾等与部分或全部创办人及/或董事之间产生利益冲突。
一般风险因素
•我们的信息技术系统的任何中断、故障或安全漏洞都可能损害我们的业务并降低我们的盈利能力。
•会计准则的改变以及管理层与会计事项相关的主观假设、估计和判断可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
•如果我们不能或不能对财务报告实施和保持有效的内部控制，我们的财务报告的准确性和及时性可能会受到不利影响。
与我们普通股相关的风险
•我们有各种尚未发行的股本工具，需要我们额外发行普通股，这可能导致您的所有权权益大幅稀释，或者预期此类发行可能会对我们的股价产生不利影响。
•如果证券或行业分析师不发表或停止发表有关我们的研究报告，如果他们对我们普通股的建议做出不利改变，或者如果我们的经营业绩不符合他们的预期，我们普通股的价格可能会下跌。
•作为一家外国私人发行人，我们受到不同于美国国内发行人的美国证券法和纽约证交所治理标准的约束，这可能会对我们普通股的持有者提供较少的保护。
•我们未来可能会失去外国私人发行人的地位，这可能会导致大量额外的成本和费用。
•由于英属维尔京群岛法律规定的股东权利与美国法律规定的不同，你作为股东可能受到的保护较少。
•英属维尔京群岛的法律为小股东提供了有限的保护，因此，如果小股东对我们的事务处理不满意，他们的追索权将是有限的，甚至是没有追索权的。
•英属维尔京群岛的公司可能无法发起股东派生诉讼，从而剥夺了股东保护自己利益的一个途径。
•如果我们未来非先发制人地出售普通股，股东的持股比例可能会被稀释。
与税收相关的风险
•如果不能保持我们的税务地位，可能会对我们的财务和经营业绩以及股东产生负面影响。
•与税务机关的纠纷可能会引起不可预见的调整。
•如果未来宣布任何股息并以外币支付，美国持有者可能需要缴纳比实际收到的美元金额更大的美元税款。
与我们的工商业相关的风险
我们在一个竞争激烈的市场中运营，如果我们不能有效竞争，可能会对我们的运营结果产生不利影响。
冷冻食品市场竞争激烈，该行业的进一步整合可能会加剧竞争。我们的竞争对手包括推广自有品牌产品的零售商和在国内和国际范围内经营单一或多种冷冻食品类别的知名品牌生产商。我们更普遍地面对来自冰鲜食品、新鲜产品、烘焙食品和现成膳食的分销商和零售商的竞争。我们的竞争对手通常在价格、产品的实际或感知质量、品牌认知度、消费者忠诚度、产品种类、新产品开发、客户服务和对现有产品的改进等方面与我们竞争。我们可能不会成功地与现有的竞争对手竞争，而新的竞争对手可能会进入市场。折扣店是超市零售商，他们以折扣价提供范围狭窄的食品和杂货产品，而且通常专注于非品牌产品，而不是品牌产品。折扣销售的持续增长可能会对我们品牌产品的销售产生不利影响。我们正在增加对在线销售(通过零售商的在线平台进行的销售)的投资。然而，不能保证我们会从这一战略中获得预期的投资回报。在线零售商的增长，以及我们在线销售额的相应增长，也可能对我们的竞争地位产生不利影响。市场动态在继续演变，增长率可能会随着渠道和时间的推移而变化。例如，新冠肺炎在欧洲的动态和政府限制在2020年通过渠道影响了我们的销售趋势，并在2021年继续这样做。特别是，我们看到消费者行为转向在线购物，因为购物者希望避开实体店。在店内, 消费者选择通过减少购物频率来限制对新冠肺炎的潜在敞口，但增加每次购物的篮子大小，这导致来自前十名客户的销售额比例更高。由于政府对外出就餐能力的限制，我们对支持商业食品机构的餐饮服务产品的需求也有所下降。目前尚不清楚，新冠肺炎在某些欧洲地区的限制解除可能会对某些渠道的市场动态产生什么影响。
此外，我们很难准确预测竞争对手的定价或促销行动，或它们对消费者认知的影响，或我们自己的广告和促销努力的成功与否。我们的竞争对手开发和推出有针对性的产品，与我们的产品直接竞争。我们的零售客户大多推销自己的自有品牌产品，他们控制着商店内货架空间的分配。因此，他们可能会根据他们各自的促销或定价策略，将更多的货架空间分配给自有品牌产品或我们品牌竞争对手的产品。分配给我们产品的货架空间的减少、竞争对手促销活动的增加、竞争对手咄咄逼人的营销策略、零售商策略的改变或其他因素可能要求我们降低价格或在产品的广告和促销上投入更多资金，以确保我们的产品保持竞争力。
此外，我们的一些竞争对手可能比我们拥有更多的财务、营销和其他资源。这造成了竞争压力，可能会导致我们失去市场份额，或者要求我们降低价格，增加广告支出，或者增加折扣或促销活动的使用。这些竞争因素也可能限制我们提价的能力，包括应对大宗商品和其他成本上涨的能力。如果我们不能继续有效地应对这些和其他竞争压力，我们的客户可能会减少我们产品的订单，可能会坚持侵蚀我们利润率的价格，或者可能会为我们的产品分配更少的货架空间和更少的展示。这些或其他事态发展可能会对我们的销售量和利润率造成实质性的不利影响，并导致我们的经营业绩下降，这可能会对我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响。
我们产品的销售受到消费者偏好和趋势变化的影响；如果我们没有正确预测这些变化，我们的收入和盈利能力可能会下降。
消费者偏好的一些趋势对我们和整个冷冻食品行业都有影响。除其他外，这些因素包括对食品准备的快速、方便和容易的偏好；天然、营养和适当比例的膳食；可持续来源和生产的产品以及其他对环境友好的产品；以及最近肉类替代品的趋势。对某些食品的健康影响和营养价值的担忧可能会越来越多地导致食品生产商被鼓励或要求生产盐、糖和脂肪含量较低的产品，并消除反式脂肪酸和某些其他成分，包括麸质和动物产品。消费者的偏好也受到对减少废物和产品对环境影响的担忧的影响。
我们业务的成功既取决于我们产品的持续吸引力，也取决于考虑到我们客户基础的不同背景和品味，我们有能力提供足够多的产品来满足广泛的偏好。在英国、德国、法国、意大利、瑞典、瑞士或我们经营的任何其他材料市场，消费者偏好的任何变化都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。消费者的品味也容易发生变化。此外，如果我们不能适应，越来越多的替代零售渠道可能会对我们的收入产生负面影响。
例如，生活方式越来越繁忙的消费者选择在线食品杂货渠道，作为购买食品的更方便、更安全、更快捷的方式，也越来越多地使用互联网来表达用餐想法。因此，我们的竞争力取决于我们预测和迅速适应消费者喜好和趋势的能力，以及在不疏远现有消费者基础或将过多资源或注意力集中在无利可图或短暂趋势的情况下，利用有利可图的产品开发机会的能力。所有这些努力都需要大量的研发和营销投资。如果我们不能对需求或消费者偏好和趋势的变化做出及时和适当的反应，我们的销售量和利润率可能会受到重大不利影响。
维权团体在过去和未来都会使用施压策略来影响我们在大宗商品、原材料和供应链方面的决定，这些决定基于他们对不人道对待动物和我们供应商砍伐森林的立场。这些团体也许可以与其他团体协调行动，威胁罢工或抵制，或争取知名人士或组织的支持，以增加对我们的压力，以达到他们所说的目标。在未来，这些行动或这些行动的威胁可能会迫使我们改变我们的商业做法或定价政策，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们未来的业绩和竞争地位取决于新产品的成功开发和现有产品的改进，这受到一些困难和不确定因素的影响。
我们未来的业绩和保持或提高我们竞争地位的能力取决于我们预测关键市场变化的能力，以及在这些不断变化的市场中成功识别、开发、制造、营销和销售新的或改进的产品的能力。我们的目标是推出新产品，并及时重新推出和延长现有产品线，以抵消现有产品的过时和销售下降的影响，并提高我们产品的整体销售额。新产品或改装产品的推出和成功本身就是不确定的，特别是产品对消费者的吸引力，也不能保证我们继续开发和推出成功的新产品或现有产品的变体。未能成功推出产品可能会导致库存冲销和其他成本，可能会影响消费者对我们其他产品的看法，并可能导致品牌资产的侵蚀。市场因素以及开发和提供改装或替代产品的需要也可能增加成本。此外，如果消费者购买新产品而不是现有产品，推出新产品或改装产品可能会导致我们现有产品的销售被蚕食。如果我们不能以高效和经济的方式开发新产品以应对不断变化的消费者需求或偏好，或者如果我们的竞争对手比我们更有效地做出反应，对我们产品的需求可能会减少，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
新冠肺炎疫情可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生实质性不利影响。
2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行。全球疫情造成了严重的波动性、不确定性和经济混乱，导致政府实施了旨在控制病毒传播的重大措施，包括封锁、关闭、隔离和旅行禁令。为了应对大流行，我们开展业务的许多欧洲国家都制定了封锁政策，包括意大利、英国、德国、西班牙和法国。随着国家和地方政府继续适应持续爆发的疫情，这些措施继续演变，采取的预防措施包括封锁和自我隔离措施，要求员工远程工作，并实施旅行限制。这些限制以及未来的预防和缓解措施已经并将继续对全球经济状况产生不利影响。情况尤其如此，因为新一波新冠肺炎爆发和新变种病毒的出现可能会导致这些限制收紧，并继续对全球经济状况产生不利影响，这可能会对我们的业务和运营业绩产生实质性的不利影响。随着广泛的疫苗接种计划的推出，我们开展业务的许多国家现在越来越多地取消或放松了这些限制，但各国放松限制的情况各不相同，一些国家，例如亚得里亚海地区的一些国家，仍然受到很高的限制。新冠肺炎持续经济影响的不确定性可能导致持续的市场动荡，这也可能对我们的业务、财务状况和现金流产生负面影响。
疫情的持续可能还会扰乱我们的第三方供应商和其他业务伙伴履行对我们的义务的能力，这可能会对我们的运营产生负面影响。此外，新冠肺炎对我们的供应商、联合制造商、分销商或运输和物流提供商的影响可能会对我们的配料和/或包装材料的价格和可用性产生负面影响，并可能对我们的供应链产生不利影响。此外，在采购替代供应商、联合制造能力、分销能力或物流能力方面可能会出现延误或短缺。在大流行期间，由于冷冻食品消费的普遍增加，我们经历了对我们品牌产品的需求增加。例如，由于2020年第四季度和2021年第一季度的异常高需求，我们无法满足所有销售需求，主要是因为我们的一些生产设施在这段异常高需求时期之前已经得到了高度利用。如果我们的供应商、联合制造商、分销商或运输和物流提供商无法跟上这一增长的需求，我们既无法获得替代产品，也无法以商业合理的条款获得替代产品，我们将无法满足对我们产品日益增长的需求，这可能会对我们的市场份额、我们增加收入的能力产生负面影响，对我们的声誉造成损害，并对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。当大流行的影响明显减弱时，这可能导致这种异常高的需求逆转，这可能导致需求下降，库存增加，这可能会对我们的市场份额产生负面影响。, 我们增加收入的能力对我们的经营业绩产生了实质性的不利影响。在大流行期间，由于政府对外出就餐能力的限制，例如在餐馆、咖啡馆、酒吧和食堂就餐，我们对支持商业食品机构的餐饮服务产品的需求也有所下降。根据这些限制的程度和长度，对这类产品的需求可能会持续下降，这可能会对我们增加收入的能力产生负面影响，并对我们的经营业绩和商誉产生不利影响。
我们在欧洲各地的设施中运营生产空间。虽然我们的设施没有遇到任何重大中断，但未来我们可能会因为政府对疫情的反应、员工疾病或健康问题(包括员工长时间在家工作)而被迫关闭我们的设施或减少运营。如果我们有很大一部分员工无法工作，包括因为生病、旅行或政府对新冠肺炎的限制，或者如果我们被要求关闭我们的一个或多个设施，这可能会对我们的收入、运营和运营结果产生实质性的不利影响。例如，虽然我们没有经历过任何这种性质的重大中断，但如果我们的某些高管在报告日历的关键时刻因新冠肺炎而丧失工作能力，这可能会影响我们行使正常控制力和治理程序的能力。延长停工或减少运营也可能导致与我们继续向非运营设施的员工支付工资相关的运营成本增加，以及与确保工人持续健康和安全相关的更高成本，这可能包括检查工人的体温、提供个人防护设备、深度清洁设施，以及通过提供更高的员工福利来鼓励生病的工人呆在家里。此外，如果我们供应链中的任何第三方遇到类似问题，可能会导致他们无法履行对我们的义务或严重中断履行义务的能力，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们增长战略的一部分包括推出和增加新产品的分销，以及对现有产品的改进。我们为这类产品赢得分销和广告空间以及维持销售的能力可能会受到新冠肺炎的负面影响，这可能会阻碍我们在这一领域的预期增长。因此，我们可能无法按计划分阶段进行这些计划的创新并执行我们的战略，并可能被迫通过专注于我们的核心业务来降低风险。我们预计，在中期内，我们对核心产品的创新组合将继续偏向核心产品。
此外，我们的经营业绩受到信贷和金融市场以及整体经济状况的重大影响。由于持续的新冠肺炎大流行，全球信贷和金融市场已经并将继续经历极端的波动和中断，包括流动性和信贷供应减少、消费者信心下降、经济增长放缓、失业率上升以及经济稳定的不确定性。我们不能向您保证，信贷和金融市场的恶化以及对经济状况的信心不会因为新冠肺炎疫情而发生或持续。我们的一般业务策略可能会受到任何此类经济下滑、动荡的商业环境或持续的不可预测和不稳定的市场状况的不利影响。如果当前的股票和信贷市场恶化，或者没有改善，可能会使任何必要的债务或股权融资变得更加困难，成本更高，稀释程度更高。如果我们或我们的客户不能以有利的条件及时获得任何必要的融资，可能会对我们的增长战略、我们的财务状况和我们的运营结果产生重大不利影响。
虽然我们在疫情期间经历了对我们产品的需求增加和销售增加，但我们无法预测这种持续的需求将持续多久，其重要性将有多大，也无法预测新冠肺炎或任何其他类似性质的未来流行病是否会出现对我们不利的其他趋势。新冠肺炎对我们运营和财务业绩的影响程度将取决于未来的事态发展，包括疫情爆发的持续时间、传播范围和强度，病毒新变种的出现，疫苗的可用性和有效性，以及政府对流行病的应对措施(包括任何进一步的封锁、强制性的社会距离或其他限制性措施)，考虑到快速变化的形势，所有这些都是不确定的，很难预测。因此，目前无法确定新冠肺炎对我们业务的整体影响。然而，如果疫情继续发展，其影响可能会持续比目前设想的更长时间，这种疾病可能会加剧我们面临的其他风险，还会对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生实质性的不利影响，并对我们普通股的交易价格产生不利影响。此外，随着限制的放松或取消，这现在突显了在快速演变的格局中被证明难以预测的其他趋势。部分由新冠肺炎限制导致的趋势包括，部分由海运集装箱错位导致的海运成本上升，能源和原材料成本上升，重型货车司机短缺，以及由于司机返乡导致我们向客户供应产品的挑战，以及跨境供应的持续挑战。
正在进行的英国退出欧盟的谈判和实施可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
2016年6月23日，英国选民投票赞成脱离欧盟(俗称《脱欧》)，2017年3月29日，英国政府正式启动退出程序。《欧盟(退出协议)法案》在英国议会获得通过，英国于2020年1月31日脱离欧盟。离开后，英国开始与欧盟谈判，以达成一项贸易协定，该协定于2020年12月24日达成。该贸易协定明确了哪些产品将对英国和欧盟之间进出口的产品征收关税。此外，2021年1月1日，过渡期结束，英国现在作为一个独立的国家脱离欧盟进行贸易。换言之，由即日起，英国与欧盟之间的货物进出口将实施新规例，令我们的成本和行政负担增加，例如规定从英国向欧盟出口动物产品须持有兽医证书。此外，对非欧盟原产产品从英国出口到欧盟(EU)时的关税也有额外的监管规定，这也可能给我们带来更大的成本和行政负担。从2022年7月1日起，从欧盟向英国进口产品将额外需要兽医证书(最近从2021年10月1日推迟)，与欧洲正在进行的贸易关系的谈判仍在继续，这可能会导致进一步的变化，这可能会导致关税增加，包装变化，并给我们带来更大的成本和行政负担。
在截至2020年12月31日的一年中，我们95%的收入来自欧盟和英国(29%来自英国)。此外，我们在英国和其他欧洲国家都有制造设施和员工。由于英国脱欧，我们可能会在英国和其他市场经历对消费者需求和盈利能力的不利影响。新的英国退欧管理要求可能意味着，英国将因失去欧盟单一市场或欧盟特定国家的商业优惠准入而蒙受损失，从而对英国和欧盟的总体和经济状况产生负面影响，进而可能对我们的业务和运营业绩产生负面影响。未来我们必须遵守的法规以及税收、关税、关税等条约的修订可能会对我们的运营产生不利影响，并要求我们修改财务和供应安排。为了避免这种影响，我们可能不得不重组或搬迁我们的部分或全部业务，这将是代价高昂的，并对我们的盈利能力、现金流和财务状况产生负面影响。
英国退欧和新贸易协定的影响也可能扰乱我们的第三方供应商和其他商业伙伴履行对我们的义务的能力，这可能会对我们的运营产生负面影响。英国退欧和新贸易协议对我们的供应商、联合制造商、分销商或运输和物流提供商的影响可能会对我们的配料和/或包装材料的价格和可用性产生负面影响，并可能对我们的供应链产生不利影响。在采购替代供应商、联合制造能力、分销能力或物流能力方面可能会出现延误或短缺。此外，我们或我们的第三方供应商和其他业务合作伙伴因边境延误或因应用或解释2021年或之后生效的新规则而无法供货而造成的延误可能会导致我们的产品制造或向我们客户供应的延迟，从而对我们或我们的第三方供应商和其他业务合作伙伴造成中断。
此外，英国退欧导致的欧盟政治不稳定，可能会对信贷市场、货币汇率和外国直接投资以及欧盟和英国随后的任何贸易协定造成实质性的负面影响。经济状况的这种恶化可能导致失业率上升，短期和长期利率上升，汇率的不利变动，消费者和商业破产申请，国家和地方经济实力的下降，以及对家庭收入产生负面影响的其他结果。这可能会影响我们产品的可负担性，或者要求我们投资于我们的产品以保持竞争力。
在了解英国脱欧导致的运营和交易市场变化的总体影响之前，这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们受到经济和其他趋势的影响，这些趋势可能会对我们在关键地区的运营产生不利影响。
我们在我们的主要市场(包括英国、意大利、德国、瑞典、法国和挪威)开展业务，在截至2020年12月31日的一年中，我们80%的收入来自这些市场。我们尤其受到这些国家的经济发展和消费者习惯变化的影响(除了我们所在的其他国家外)。
我们竞争的地理市场受到负面宏观经济趋势的影响，这些趋势影响了消费者的信心。例如，英国退欧在英国和其他欧盟成员国都造成了政治和经济不确定性，新冠肺炎疫情在我们运营的所有地区都造成了社会和经济不确定性。经济状况恶化可能导致失业率上升，短期和长期利率上升，消费者和商业破产申请，国家和地方经济实力下降，以及其他对家庭收入产生负面影响的结果。这可能导致消费者购买更便宜的自有品牌产品，而不是同等的品牌产品。这些宏观经济趋势可能(其中包括)对全球品牌和优质食品的需求产生负面影响，这可能导致我们品牌产品的销售减少或利润率受到压力，或导致越来越多的产品转向价格较低的产品类别。
我们可能无法实现我们预期的可持续发展目标。
根据联合国可持续发展目标和我们的企业目标，我们采取了一项可持续发展战略，即为地球而吃饭，这一战略规定了我们在支持改变粮食生产和消费方式方面的作用。我们能否成功实施并让其他利益相关者参与实施我们的可持续发展战略，将取决于一些我们无法控制的因素，包括我们的供应商和其他利益相关者在多大程度上优先考虑他们自己的业务中的可持续发展举措，零售商和我们的客户对我们的可持续发展战略以及更广泛的宏观经济和社会趋势的反应。此外，意想不到的事件，包括我们采购可持续生产的食品配料的能力的变化，可能会对我们在任何一年实现自己的可持续发展目标的程度产生影响。如果我们围绕可持续发展战略的期望得不到满足，和/或如果消费者认为我们在可持续发展战略方面没有取得足够的进展，这可能会影响对我们产品的需求，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们无法获得可接受类型或质量的原材料或其他投入品，可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们使用大量的食品配料和包装材料，因此容易受到这些食品配料、包装材料、其他用品和能源成本的供应和价格波动的影响。特别是，鱼、牲畜和农作物等原材料历来占我们销售成本的很大一部分，因此，原材料价格的不利变化在过去对我们的经营业绩产生了负面影响，未来也可能对我们的经营业绩产生负面影响。
具体地说，鱼、蔬菜和包括家禽和肉类在内的其他农产品的供应和价格可能会波动。我们还受到优质原材料可获得性的影响，尤其是鱼类，这可能会受到英国、欧盟和其他国家的渔业和农业政策的影响，包括可以限制原材料数量的国家或国际配额。总体经济状况、意想不到的需求、制造或分销方面的问题、自然灾害、生长和收获季节的天气状况、植物、鱼类和牲畜疾病、可持续来源原材料的可用性、英国退欧的影响、新冠肺炎大流行的影响，或者国家或国际检疫，这些也都可能在长期和短期内对大宗商品的供应和价格产生不利影响。
虽然我们试图与供应商谈判某些材料的固定价格，期限从一个月到一整年不等，但我们不能保证，如果价格在较长时间内上涨，我们的战略将成功地管理投入成本。此外，通过签订固定价格协议，我们可能会限制我们从可能的降价中获益的能力。此外，某些原材料没有对冲价格波动的市场，因此这些材料是以市场上的现货汇率购买的。
我们避免原材料价格显著、持续上涨的不利影响的能力是有限的。产品所需原料或包装材料的任何涨价或短缺都可能增加我们的成本，扰乱我们的运营。如果由于任何原因，我们的任何投入品的供应受到限制，我们可能无法以优惠的条件或根本不能获得足够的供应或合适质量的供应。这种短缺可能会对我们的市场份额、业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们无法将材料或其他投入的价格上涨转嫁给我们的客户，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们是否有能力将原材料、能源、包装或运费和物流成本的上涨转嫁给我们的客户，其中包括取决于我们经营的市场的主流竞争条件和定价方法，而我们可能无法将这种涨价转嫁给我们的客户。即使我们能够承受价格上涨，影响我们业务的成本上涨和产品涨价的实施之间通常也会有一段时间的滞后，在这段时间内，我们的利润率可能会受到负面影响。在商品成本增加或商品计价货币汇率变化的推动下，成本通胀的回升也可能导致不同品牌之间零售商货架价格的差异，这可能导致竞争劣势和销量下降。在商品成本上升或商品计价货币汇率变化的推动下，成本通胀的复苏也可能导致不同品牌之间零售商货架价格的差异，从而导致竞争劣势和销量下降。在我们提高价格以弥补成本增加的谈判期间，客户可能会采取行动，加剧这种成本增加的影响，例如停止提供我们的产品或推迟订单，直到谈判结束。我们无法转嫁原材料、能源、包装或货运和物流的价格上涨，并在未来保持我们的利润率，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们依赖对有限数量的大型食品零售商的销售，如果他们表现不佳，或更优先考虑自有品牌或其他品牌或产品，或者如果这些大型零售商的集中度和购买力增加，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的客户包括英国、德国、法国、意大利、瑞典、挪威和瑞士的超市和大型连锁食品零售商。纵观我们的市场，食品零售领域高度集中。在截至2020年12月31日的一年中，我们排名前10位的客户贡献了41%的收入。近年来，这些国家的主要多(多渠道)零售商在食品杂货市场的份额有所增加，零售商之间的价格竞争加剧。这种价格竞争导致主要的多家零售商从包括我们在内的供应商那里寻求更低的价格。主要的多家零售商的讨价还价优势使他们在谈判定价、产品规格以及供应商参与促销活动和优惠的水平时，对供应商有很大的影响力，这可能会降低我们的利润率。零售商之间的国际联盟继续变得更加强大，欧洲在地方层面和跨境整合的趋势仍在继续。主要的多家零售商之间的进一步整合或相对于竞争对手的不成比例的增长可能会增加它们的相对谈判力，并使它们能够迫使我们的贸易条件发生负面转变。如果这些零售商的销售业绩大幅恶化，如果我们因此需要降价或增加促销支出活动，如果我们无法从客户那里收回应收账款，如果我们失去了大客户的业务，或者如果我们与大客户的关系恶化，我们的经营业绩也可能受到不利影响。
我们的零售客户还提供自有品牌产品，与我们的产品在零售货架空间和消费者购买方面直接竞争。自有品牌产品通常比其他品牌产品对零售商有更高的利润率。因此，我们的客户可能会因为定价策略的改变(包括应对新冠肺炎疫情)而更优先考虑自有品牌产品或竞争对手的品牌产品，这将对我们产品的销售产生不利影响。我们的主要多个零售客户也在他们的商店中扩展到非食品类产品线，从而对包括我们的产品在内的其他类别的可用货架空间施加了压力。我们可能无法充分应对这些趋势，因此，我们的销售量可能会下降，或者我们可能需要降低产品的价格，这两种情况中的任何一种都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
分销成本增加或运输服务中断可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
从历史上看，分销成本一直随着时间的推移而大幅波动，特别是在与油价相关的情况下，此类成本的增加可能会导致利润减少。此外，影响分销成本的某些因素由我们的第三方运营商控制。如果燃油或运费的市场价格或承运商的数量或可用性出现波动，我们的分销成本可能会受到影响。此外，由于天气问题、罢工或其他事件造成的运输服务暂时或长期中断，可能会削弱我们以负担得起的、及时的方式或根本不能提供产品的能力。不能收到我们的原材料或不能及时交付我们的食品也可能导致库存变质。这些因素可能会影响我们的商业声誉，并导致我们的客户减少订单或停止订购我们的产品。我们要求使用冷藏车运输我们的产品，这种分销成本是我们成本结构中的一个重要组成部分。运输成本的任何增加和运输的任何中断，包括是否有合适的运输工具(包括是否有合适的冷藏运输工具、货运集装箱或卡车司机)，都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。我们几乎所有的运输需求都依赖于第三方。例如，在意大利，我们的分销网络目前与联合利华的冰淇淋业务共享。我们与联合利华的安排受2022年8月到期的分销协议管辖，我们目前正在探索替代方案。如果我们改变我们使用的运输服务，我们可能会面临后勤困难，可能会延误送货。, 而我们可能会因这种变化而产生成本和花费资源。
我们与我们的主要客户没有长期的合同协议，这使我们面临与这些客户相关的更大风险。
在我们的行业中，对主要市场的主要客户的销售是按日需求进行的，这在我们的行业中是很常见的。我们通常没有向这类客户供货的长期合同承诺，必须定期重新谈判我们产品的供应和定价条款。通常情况下，贸易条款每年都会重新谈判；然而，为了反映折扣和促销安排，通常会在非正式的基础上(如通过电子邮件)进行临时更改。支付的金额需要进行期末调节，以反映这些非正式安排。在某些情况下，我们的客户要求退还多个时期的非正式折扣安排。此外，我们还没有与其他一些客户签订书面合同。我们的大部分客户关系或安排可能随时终止或重新谈判，在某些情况下，在没有合理通知的情况下，这可能反过来对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的客户可能没有信誉，或者可能没有履行他们对我们的其他合同义务。
我们的业务要承担客户不付款和不能履约的风险。我们通过信用分析和监控程序来管理我们的信用风险敞口，有时还会使用信用证、提前还款和担保。然而，这些程序和政策不能完全消除客户信用风险，如果我们的政策和程序被证明是不充分的，它可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。此外，我们的一些客户可能杠杆率很高，并受到他们自己的经营和监管风险的影响，即使我们的信用审查和分析机制运作正常，我们在与这些各方打交道时也可能会遇到财务损失。未来金融市场的任何混乱或信贷市场的收紧都可能导致我们的一些客户利润大幅下降和/或流动性减少。客户财务状况的重大不利变化可能要求我们承担与该客户相关的更大信用风险，并可能限制我们收回应收账款的能力。我们不保信用保险以防范客户信用风险。如果我们的客户不履行合同义务，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
如果不能保护我们的品牌名称和商标，可能会对我们的业务造成重大影响。
我们的主要品牌名称和商标(包括但不限于鸟眼, 伊格洛，芬德斯，贝西姑妈的，古德菲拉的，利多的和弗里科姆)是我们业务的关键资产，我们的成功取决于我们保护知识产权的能力。我们依赖商标法来建立和保护我们的知识产权，但不能确定我们已经采取或将来采取的行动是否足以防止侵犯我们的专有权利。可能有必要提起诉讼，以强制执行我们的商标或专有权，或为我们辩护，使我们免受声称侵犯第三方权利的行为。此外，我们在英国使用的鸟眼品牌也被美国和澳大利亚的其他生产商使用。尽管这些品牌有不同的标识，但来自其他市场的负面宣传可能会对我们品牌在各自市场的形象产生负面影响。负面宣传、法律行动或其他因素可能导致我们的品牌价值大幅下降，这可能导致消费者需求下降，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
还有一种风险是，其他方可能拥有覆盖我们某些品牌、产品或技术的知识产权。如果任何第三方对我们提出侵犯知识产权的索赔，我们可能会受到昂贵和耗时的诉讼，分散管理层和员工的注意力。如果我们未能成功抗辩此类索赔，我们可能面临重大损害赔偿、禁止开发和销售某些产品的禁令，或者我们可能被要求签订代价高昂的许可协议，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的业务依赖于第三方供应商，我们与供应商关系的变化或困难可能会损害我们的业务和财务业绩。
我们将一些业务职能外包给第三方供应商，例如某些蔬菜和其他产品的加工、产品和包装材料的制造以及产品的分销。我们的供应商受到他们自己独特的运营和财务风险的影响，这些风险不是我们所能控制的。我们的供应商可能无法履行时间表或合同义务，或无法向我们提供足够的产品或服务，这可能会对我们的业务造成不利影响。我们与主要供应商的某些合同是短期的，例如我们在产品中使用的原材料，供应商可以在一定期限内通知我们终止合同，并限制我们使用其他供应商。此外，我们的一些供应合同，包括鱼类和蔬菜，可能会被供应商终止，因为我们的所有权发生了变化。如果不能适当地构建或充分管理我们与第三方的协议，可能会对我们向客户供应原材料或产品造成不利影响。对于我们的第三方供应商，我们也面临信用风险。如果任何这类供应商资不抵债，指定的受托人可能会无视我们与该供应商签订的服务合同，从而导致增加收费或终止服务合同。我们可能无法在合理的时间内按优惠条款或在不中断我们运营的情况下更换服务提供商。我们与第三方供应商关系的任何不利变化都可能对我们的形象、品牌和声誉以及我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
此外，如果我们的信誉受损或总体经济状况下降，我们的某些主要供应商可能会要求不同或苛刻的付款条件，这可能会对我们的营运资金状况产生重大不利影响，或者这些供应商可能会拒绝继续向我们供货。我们的一些主要供应商已经为我们的支付能力投保了贸易信用保险。如果这种商业信用保险因市场状况而变得无法获得或变得更加昂贵，我们可能会面临主要供应商对付款条件的不利改变，或者他们可能会拒绝继续向我们供货。
一般食品行业，特别是我们自己的产品的安全或质量方面的健康问题或不利发展，可能会损害我们的声誉，增加我们的运营成本，并减少对我们产品的需求。
食品安全和公众认为我们的产品是安全和健康的，对我们的形象和业务至关重要。我们销售供人食用的食品，这使我们面临产品污染、变质、品牌错误或产品篡改等安全风险。产品污染，包括存在异物、未申报的过敏原、物质、化学品或其他制剂或残留物，或引入转基因生物，可能需要撤回或召回产品或销毁库存，并可能导致负面宣传、声誉损害、工厂暂时关闭以及合规或补救的巨额成本。此外，包括我们在内的食品生产商已经成为敲诈勒索的目标，这些敲诈勒索企图可能会污染超市陈列的产品。作为一种预防措施，这种尝试可能会导致暂时将产品从货架上移走，并导致收入损失。我们还可能受到有关我们的产品导致疾病、伤害或死亡的任何宣传的影响。此外，由于产品污染或任何其他危及我们产品安全和质量的事件，我们可能会面临与实际或据称的疾病相关的索赔或诉讼。任何导致消费者对我们产品的安全和质量失去信心的重大诉讼或广泛的产品召回或其他事件都可能损害我们的品牌、声誉和形象，并对我们的销售、盈利能力和增长前景产生负面影响。
如果消费者对某些食品或配料的安全和质量失去信心，或对整个食品安全体系失去信心，我们也可能受到不利影响。如果另一家公司召回或遭遇与我们竞争的类别中的产品相关的负面宣传，消费者可能会减少对该类别产品的整体消费，或者将我们的产品与该公司的产品混淆。对这类担忧的负面宣传，无论是否正确，都可能会阻碍消费者购买我们的产品，或导致生产和交付中断。此外，产品召回很难预见和准备，如果我们被要求召回一个或多个产品，这种召回可能会因为我们的产品不可用而导致销售损失，并可能占用我们管理层的大量时间和注意力。我们不能保证我们监测食品安全风险的努力和我们供应商的这种努力一定会成功，或者这些风险不会成为现实，特别是考虑到在新冠肺炎大流行的背景下，这样的系统更难实施和监测，在大流行大幅减弱后，这种情况可能会继续存在。此外，我们不能保证我们通过合同关系和定期检查来控制与我们外包的几个制造和分销过程有关的第三方污染风险的努力会成功，或者我们不能保证第三方对我们产品的污染不会发生，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响，我们不能保证我们的努力会成功，也不能保证我们的产品不会被第三方污染，从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们还面临影响整个食品业的进一步风险，包括大范围污染以及不断变化的营养、环境/可持续性、社会和健康相关问题带来的风险。监管当局可能会因应公众健康的关注而限制某些类型食品的供应或对其征收禁止性收费，而消费者可能会认为某些产品不安全、不可持续、不健康或在其他方面不受欢迎。此外，政府法规可能要求我们停止某些产品或限制我们提供的产品范围。我们可能找不到对我们的客户群同样有吸引力的替代品，或者这样的替代品可能不是广泛可用的，或者可能只有在增加成本的情况下才能获得。这样的替代或限制也可能减少对我们产品的需求。
我们还可能面临与实际或声称的疾病或伤害或死亡相关的索赔或诉讼，这些疾病或伤害或死亡是由于消费了错误的品牌、更改、污染或变质的产品而引起的，即使此类错误的品牌、更改、污染或损坏不在我们的控制范围之内，这可能会对我们的声誉和业务造成负面影响。赔偿损害赔偿金、和解金额以及由此类索赔产生的费用和开支，以及任何此类索赔对公共关系的影响都可能是重大的，并对我们的业务产生不利影响。赔偿保险的可获得性和价格受到我们无法控制的市场力量的影响，这类保险可能不会支付所有此类索赔的费用，也不会赔偿我们的声誉受损。即使对我们的产品责任索赔不成功或不全面，这些索赔也可能既昂贵又耗时，增加我们的保险费，并将我们管理层的时间和资源转移到辩护上，而不是运营我们的业务。此外，任何有关此类声明的负面宣传，即使毫无根据，也可能导致客户对我们产品的安全和质量失去信心，并损害我们的声誉和品牌形象。
如果我们的冷链出现故障，可能会导致不安全的食品条件和成本增加。
规定我们原料和产品储存温度的“冷链”要求是由法规和我们制定的，以帮助保证我们食品的安全。我们的冷链从原料到达供应商或被供应商冷冻的那一刻起，通过我们的产品制造和运输，直到最终在零售店销售，一直保持着。这些标准保证了我们产品的质量、新鲜度和安全性。冷链故障可能导致浪费、成本增加、食品污染、消费者健康风险、罚款以及对我们的品牌和声誉的损害，每一种情况都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
诉讼带来的潜在责任和费用可能会对我们的业务产生不利影响。
我们不时受到诉讼、仲裁和监管程序、审计和调查的影响。不能保证我们会成功地在民事、刑事或监管行动中为自己辩护，包括在一般、商业、就业、知识产权、食品质量和安全、反垄断和贸易、税收、广告和索赔以及环境法律和法规下，或者在维护我们在各种法律和法规下的权利方面取得成功。举例来说，我们可能面对虚假、误导性或欺骗性的广告、声称或市场推广或其他批评的指控，这些指控可能会导致诉讼、仲裁或监管程序，并可能导致潜在的法律责任或费用，而这些法律责任或费用可能是重大的，并可能损害我们的声誉。此外，我们在为自己辩护或在这些行动中维护我们的权利或满足新的法律要求时，可能会产生大量的成本和费用。即使在不值得的情况下，对这些诉讼的辩护也可能转移我们管理层的注意力，我们可能会在为这些诉讼辩护时产生巨大的成本。针对我们的潜在和悬而未决的诉讼和行政行动以及新的法律要求的成本和其他影响无法确定，可能与预期的不同，并可能对我们的声誉、业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们在许多不同的国家都面临着当地的商业和税收风险。
我们的业务面临不同的法律、政治、社会和监管要求、经济条件以及我们市场的不可预见的发展所产生的风险，所有或任何这些都可能导致我们的活动中断。这些风险包括，政治不稳定(包括英国退欧的影响)，不同的经济周期，关税，关税和不利的经济条件，监管和立法环境的变化(包括新冠肺炎大流行引发的监管)，汇率波动，无法根据或遵守模棱两可或含糊不清的商业或其他法律收取款项或寻求追索权，分销和供应渠道的变化，外汇管制和资金汇回限制，以及吸引和留住合格管理层和员工的困难。我们在经营的市场中取得的全面成功，在相当程度上取决于我们是否有能力有效地管理不同的法律、政治、社会和监管要求、经济条件以及可预见和不可预见的发展。我们不能保证我们会成功地制定和实施政策和战略，这些政策和战略将在我们开展业务的每个地点都有效。
我们必须遵守我们运营的各个司法管辖区复杂和不断变化的税收法规，这使我们面临国际税务合规风险。我们经营业务的一些税收管辖区对所得税、增值税、销售税或消费税、关税、关税和转让税有复杂而主观的规定。我们的海外子公司不时接受税务审计，如果税务机关对我们的服务提出不同的解释、不同的分配或估值，可能需要支付额外的税款、利息或罚款，这可能是实质性的，可能会减少我们来自国际子公司的收入和现金流。我们目前在包括德国、瑞典和意大利在内的不同司法管辖区有几项待定的纳税评估和审计。我们收购某些业务的协议规定了对某些司法管辖区可能产生的税负的某些赔偿，我们认为这些赔偿足以解决与这些业务相关的这些具体税务问题，但我们认为这些赔偿是足够的，这可能被证明是错误的。在适当的情况下，我们亦已为评税而设立储备和拨备，我们相信这些储备和拨备足以应付潜在的税务负担，但我们认为这些储备和拨备是足够的，可能会被证明是错误的。然而，上述税务审计可能会导致现金缴税和退税时间的波动。此外，由于新冠肺炎疫情，未来各国可能会提高税率。
我们在产品的制造、储存和分销过程中消耗的能源价格会受到不稳定的市场条件的影响。
我们产品的制造、储存和分销所需的电力和其他能源的价格会受到不稳定的市场条件的影响。这些市场状况往往受到我们无法控制的政治和经济因素的影响，例如，包括我们所在国家的能源政策。例如，德国政府决定在2022年之前逐步淘汰核能发电，这可能会导致德国的电价和价格波动性增加。能源成本的任何持续增长都可能对冷冻食品对我们客户和消费者的吸引力产生不利影响，如果我们的竞争对手的能源成本没有以与我们相同的速度增长，我们的竞争地位可能会受到影响。此外，能源供应中断可能会暂时削弱我们为客户生产产品的能力。这种中断也可能是由于失去能源供应合同或无法以具有商业吸引力的条款签订新的能源供应合同而造成的。此外，自然灾害或类似事件可能会影响电网。任何由于上述因素或其他原因造成的能源成本中断或增加，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的供应网络以及制造和分销设施可能会受到我们无法控制的因素的干扰，例如极端天气、火灾、恐怖活动、卫生流行病以及其他疫情和自然灾害。
恶劣的天气条件和自然灾害，如风暴、洪水、干旱、霜冻、地震或瘟疫，可能会影响我们用于生产产品的原材料的供应。例如，气候变化可能会导致农作物种植区出现洪水和干旱，或者海洋温度的变化可能会影响海洋生物量、渔获率和整体捕捞条件。此外，干旱或洪水可能会影响红肉和家禽的饲料供应，这反过来可能会影响我们产品的蛋白质来源的质量和可用性。恶劣的天气条件和自然灾害可能会降低作物规模和作物质量，这反过来又会减少我们的原材料供应，降低可用原材料的回收率，提高我们的原材料价格，增加我们运输和储存原材料和制成品的成本，或者打乱我们的生产计划。相互竞争的粮食生产商可能会受到天气条件和自然灾害的不同影响，这取决于它们供应来源的位置。如果我们的原材料供应减少，我们可能无法以优惠的条件找到足够的补充供应来源，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们的供应网络还可能受到各种疾病爆发或其他公共卫生危机的不利影响，例如当前的新冠肺炎疫情，可能导致采购延迟或无法以商业合理的条款获得替代供应，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外，一种传染性疾病在人类人口中的大规模爆发可能会导致广泛的健康危机，这可能会对许多国家的经济和金融市场造成不利影响，导致经济低迷，可能会影响对我们产品的需求，并对我们的运营业绩产生实质性的不利影响。
此外，我们的制造和分销设施可能会因火灾、恐怖活动、自然灾害、卫生流行病或其他原因而受损、中断或关闭。例如，我们的Lowestoft和不来梅港制造厂位于历史上易发洪水的地区。上述任何原因对我们十四个主要制造设施中的任何一个造成的广泛损害，在不受影响的设施无法弥补生产损失的情况下，可能会严重影响我们开展业务运营的能力，从而对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
此外，当我们租赁部分布洛涅、不来梅港、Lowestoft和Tonsberg制造基地时，这些物业的使用受某些条款和条件的约束，违反这些条款和条件可能会影响我们继续使用这些物业的能力，这反过来可能会扰乱我们的运营，并可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
季节性影响我们的业务，我们的收入和营运资金水平可能会因季度而异。
从历史上看，我们的销售额和营运资本水平受到季节性因素的影响有限。一般来说，冷冻食品的销售量在寒冷或冬季略高，部分原因是蔬菜的新鲜替代品较少，而且我们的客户通常在夏季或较热的月份为冰淇淋部分分配更多的冷藏空间。对Fortenova的收购遵循了与传统业务不同的季节性，冰淇淋业务在夏季几个月的表现更强劲。此外，可变生产成本，包括季节性员工的成本，以及与库存保持相关的周转资金需求，根据季节性原材料(特别是蔬菜作物)的收获和购买时期而有所不同。例如，库存(因此净营运资本)水平通常在豌豆收获后的8月至9月达到峰值。如果季节性波动大于预期，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
我们可能无法实现采取行动协调我们的资源、更有效地运营和控制成本所带来的预期好处。
当需要时，我们会采取行动，例如裁员、关闭工厂和整合，以及其他降低成本的举措，以使我们的资源与我们的增长战略保持一致，更有效地运营并控制成本。由于这些计划和行动很复杂，不可预见的因素可能会导致预期的节省和福利延迟或无法完全实现计划，可能会对劳动关系产生负面影响，包括导致停工，并可能导致我们的业务和运营中断，以及与遣散费和相关资本支出相关的短期成本上升。
我们员工队伍或供应商员工队伍的重大中断可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
截至2020年12月31日，我们约有4,890名员工，其中约1,374名位于德国，1,333名位于英国，343名位于法国，479名位于意大利，397名位于瑞典/挪威，964名员工在其他地点。在2021年9月30日收购Fortenova之后，该公司在亚得里亚海地区增加了大约3000名新员工。截至2020年12月31日，我们约70%的员工在我们的制造业务中工作。我们过去有过，将来也可能会因为更大的零售食品行业的局部罢工或罢工，而在我们的一个或多个制造基地发生劳资纠纷和停工。我们还参与了关于集体谈判协议的谈判。我们14个生产基地中的一个(或我们的任何供应商所在地)的停工或其他中断将影响我们向客户供货的能力，并可能对我们的运营产生显著影响。我们或我们的供应商在德国、英国、意大利或其他地方的任何工厂未来的劳工骚乱或停工可能会对这些设施的运营产生重大不利影响，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
劳动力成本上升可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
我们与其他生产商争夺优秀可靠的员工。这类员工的供应是有限的，招聘和留住他们的竞争可能会导致更高的劳动力成本。此外，我们的一些员工受到国家最低工资要求的约束。如果这些国家通过立法，提高国家最低工资要求，要求额外的强制性员工福利，或者影响我们雇用或解雇员工的能力，我们可能面临更高的劳动力成本。如果我们不能将其转嫁给客户，高昂的劳动力成本可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
我们依赖于关键高管和高素质的管理人员，我们不能保证留住他们。
我们的成功在一定程度上取决于我们管理层主要成员的持续服务。我们的高管和经理对市场、我们的业务和我们的公司的知识是我们业务的一个关键优势，这是无法轻易复制的。我们业务战略的成功和未来的增长还取决于我们吸引、培训、留住和激励熟练的管理、销售、行政、开发和运营人员的能力。
我们不能保证我们现有的人员足够或合格来执行我们的战略，也不能保证我们能够聘用或留住有经验的合格员工来执行我们的战略。如果我们失去一名或多名关键管理人员或运营人员，或者无法吸引和留住更多的关键人员，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与收购Fortenova相关的风险
对Fortenova的收购受到重大不确定性和风险的影响。
收购Fortenova可能会使FFBG的一些客户或FFBG的其他业务合作伙伴有权因控制权条款的变化而终止他们的协议。
根据Fortenova集团成员就Fortenova集团冷冻食品业务部的业务订立的某些协议，Fortenova收购可能构成控制权的变更，在这种情况下，该等协议的对手方可能有权终止与FFBG相关成员的协议。其中一些交易对手可能会行使其解约权，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。如果FFBG的大量合同因收购Fortenova而终止，被收购的集团可能会被迫签订新的合同。与最初谈判现有合同时相比，这类新合同的交易对手可能拥有更强的讨价还价地位。因此，FFBG可能只能以较不优惠的条款获得替代合同，或者根本无法获得。在完成对Fortenova的收购后，这些事件中的任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能无法执行有关Fortenova集团根据收购协议提供的担保的索赔。
根据收购协议，卖方已就其对目标集团证券的所有权及目标集团的业务及营运提供若干保证，而Nomad Foods Europe Limited已取得一份保证及弥偿保险单，就若干保证提供保障。收购Fortenova后，任何不受该等保证约束或根据该等保单不可追讨的意外负债(个别或合计)均可能对目标集团的业务、财务状况及经营业绩产生重大不利影响，不论该等负债是否因违反保证而导致。不能保证我们能够就违反保修或根据我们的保险单成功索赔向卖方执行任何索赔。此外，即使我们最终能够向卖方或承保人追讨任何金额，我们也可能须暂时承担因违反保修而引致的部分或全部损失，而这些损失可能会对我们的财政状况和经营业绩造成重大不良影响。
对Fortenova的收购代表着我们进入了一个新的产品类别和新的地域。
收购Fortenova提供了进入我们以前没有经验的新产品类别(冰激凌)和新地区(中欧和东欧)的机会。对Fortenova的收购遵循了与传统业务不同的季节性，冰淇淋业务在夏季几个月的表现更强劲。我们能否成功实现收购Fortenova的好处和协同效应，在一定程度上将取决于维持和发展这一新产品类别和这些新地区的业务，为此，我们将依赖于目标集团的现有管理层。我们还预计将收购Fortenova整合到我们更广泛的业务流程中，为此，我们同样将依赖于目标集团目前的管理层。我们可能会在那些新的地区遇到我们以前在现有业务中从未遇到过的障碍。除其他外，这些中东欧市场的消费者购买习惯、偏好、季节性趋势和品牌忠诚度可能与我们在主流市场上对这些因素和趋势的体验有很大不同。例如，我们现有业务中使用的促销和广告策略可能无法在这些新的地理位置和/或冰淇淋类别中成功复制。任何未能维持目标集团在目标集团所在国家的现有市场份额，或未能完全实现收购Fortenova的预期利益(可能由上述因素或其他因素所致)，均可能对我们的经营业绩及财务状况产生重大不利影响。
与我们的收购战略相关的风险
我们可能无法完成未来的收购或将收购成功整合到我们的业务中，这可能会导致意想不到的费用和损失。
我们的收购战略在很大程度上是基于我们通过收购更多业务来建立一个整合集团的能力。完成对业务的收购，或者我们未能成功地将这些业务整合到我们现有的业务中，可能会导致意想不到的费用和损失。此外，我们可能无法从已完成的收购中实现任何预期的好处，包括对Finds Swiss和Fortenova的收购。
我们预计，作为我们业务战略的一部分，我们未来可能进行的任何收购都可能通过额外的债务或股权获得部分资金。未来金融市场的任何混乱或信贷市场的收紧，都可能使我们更难获得收购融资，或增加获得融资的成本。如果在目前的债务水平上增加新的债务，或者如果我们产生与收购相关的其他负债，包括或有负债，这些债务或负债可能会对我们的业务和运营施加额外的约束和要求，这可能会对我们的财务状况和运营业绩产生重大不利影响。此外，如果我们的普通股用于未来收购的全部或部分对价，现有股东可能会经历稀释。
就我们已完成和未来的收购而言，将收购的业务整合到我们现有的集团业务中的过程可能会导致不可预见的运营困难，并可能需要大量的财务资源，否则将可用于持续发展或扩大现有业务。与收购相关的一些风险包括：
•被收购公司关键员工或客户的意外损失；
•使被收购公司的标准、流程、程序和控制符合我们的运营；
•协调新产品和工艺开发；
•增聘管理人员和其他关键人员；
•与工会谈判；以及
•增加了我们目前行动的范围、地理多样性和复杂性。
在整合我们可能收购的业务时，我们可能会遇到不可预见的障碍或成本。此外，一般的经济和市场状况或其他我们无法控制的因素可能会使我们的经营战略难以或不可能实施。任何未能成功实施这些运营改进和/或这些运营改进未能带来预期效益都可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
对于未来的收购机会，我们可能会受到反垄断法规的约束。
我们经营业务的许多司法管辖区都有反垄断法规，其中涉及某些收购的政府备案，规定了等待期，并要求获得政府监管机构的批准。政府当局可能寻求挑战潜在的收购或施加条件、条款、义务或限制，这些条件、条款、义务或限制可能会推迟收购的完成或大幅降低预期收益(财务或其他方面)。由于反垄断法规的原因，我们无法完成未来潜在的收购，也无法获得此类收购的全部好处，这可能会限制我们执行收购战略的能力，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会面临收购机会的激烈竞争。
在我们可能探索的一些或所有收购机会中，可能会有激烈的竞争。例如，这种竞争可能来自战略买家、主权财富基金、特殊目的收购公司以及公共和私人投资基金，其中许多都是成熟的公司，在识别和完成收购方面拥有丰富的经验。其中一些竞争对手可能比我们拥有更多的技术、财力、人力和其他资源。我们不能向投资者保证，我们会在这种竞争中取胜。这样的竞争可能会导致我们在执行任何收购时失败，或者可能导致成功的收购以比其他情况下高得多的价格进行。
我们就未来潜在收购进行的任何尽职调查可能不会披露目标业务的所有相关考虑因素或负债，这可能会对我们的财务状况或运营业绩产生重大不利影响。
我们打算根据适用于任何潜在收购的事实和情况，进行我们认为合理可行和适当的尽职调查。尽职调查程序的目标将是确定可能影响继续进行任何一个特定收购目标的决定或收购的应付对价的重大问题。我们还打算利用尽职调查过程中披露的信息来制定我们的业务和运营计划，以及我们对任何目标公司或业务的估值。在进行尽职调查和评估潜在收购时，只要相关目标公司愿意或能够提供此类信息，我们可能会依赖该公司提供的公开可获得的信息(如果有)，在某些情况下，我们可能会依赖第三方调查，特别是在新冠肺炎大流行期间，在这些情况下，我们的某些尽职调查工作可能会因政府或实际限制而被推迟或禁止。
不能保证就收购所做的尽职调查将揭示评估该收购所需的所有相关事实，包括确定我们可能为收购目标支付的价格或制定业务战略。此外，尽职调查期间提供的信息可能不完整、不充分或不准确。作为尽职调查过程的一部分，我们还将对潜在目标的运营结果、财务状况和前景做出主观判断。如果尽职调查未能正确识别目标公司或业务可能存在的重大问题和负债，或者如果我们认为该等重大风险相对于机会而言在商业上是可以接受的，而我们继续进行收购，我们随后可能会产生重大减值费用或其他损失。
此外，在任何收购之后，我们可能要承担以前未披露的被收购业务的重大负债，这些负债在尽职调查期间没有被发现，可能会导致糟糕的运营业绩，破坏任何根据我们的业务计划重组被收购公司或业务的努力，并对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与法规相关的风险
与遵守适用指令、法规和法律有关的成本或责任可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
作为一家人类消费食品的生产商，我们在英国、德国、法国、意大利、瑞典、挪威、瑞士和我们开展业务的其他国家以及欧盟都受到广泛的监管，这些监管涉及生产、成分、制造、储存、运输、广告、包装、健康、质量、标签、安全、环境和分销标准。此外，适用于冷冻产品的国家法规(其中一些实施了欧洲指令)对冷冻食品的标签、制造、运输、销售和储存提出了高度技术性的要求。例如，2014年12月生效的欧洲议会和理事会的新规定改变了有关包装上显示营养信息的规定和其他有关标签的规定。目前还不清楚这些规则将如何受到英国退欧的影响，但可能会有一些变化和进一步的监管，我们必须遵守。地方国家法规和政府当局也规定了与健康和安全有关的条件和限制。任何不遵守适用法律和法规的行为都可能使我们面临民事补救措施，包括罚款、禁令、产品召回或资产扣押，以及潜在的刑事制裁，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
此外，我们的设施和我们供应商的设施都受到许多政府机构的许可、报告要求和官方质量控制。这些政府部门包括欧洲、国家和地方卫生、环境、劳资关系、卫生、建筑、分区以及消防和安全部门。获得或未能获得必要的许可证或批准的困难可能会推迟或阻止特定生产或仓库设施的开发、扩张或运营。这些法规的任何变化都可能要求我们或我们的供应商实施新的质量控制，并可能投资于新设备，这可能会推迟新产品的开发，并增加我们的运营成本。
我们所有的产品和生产设施都必须符合严格的国家和国际卫生法规。我们的设施和供应商的设施会接受当局的定期检查，以确定是否符合适用于食品销售、储存和制造的卫生规定，以及转基因生物、肉类和其他原材料的可追溯性。此外，在某些司法管辖区，食品经营者，包括食品储存、加工和分销部门的经营者，必须使用通过供应链追踪产品来源的注册系统，追踪其控制下的所有食品、动物饲料和食用动物。尽管我们采取了预防措施，但如果在检查过程中或其他情况下发现任何不符合这些规定的情况，当局可能会暂时关闭我们的任何设施，要求召回产品和/或对此类不符合规定的行为征收罚款，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会招致物质成本，以解决违反健康、安全和环境法规或根据健康、安全和环境法规承担责任的问题。
我们的设施和运营受到许多健康、安全和环境法规的约束，包括地方和国家法律，以及管理供水和使用、水排放、空气排放、化学安全、固体和危险废物管理和处置、污染清理、能源使用、噪音污染以及工作场所健康和安全的欧洲指令和法规。随着时间的推移，欧洲和其他地方的健康、安全和环境立法普遍变得更加全面和严格，执法也变得更加严格。不遵守适用的要求或所需许可证的条款，可能会导致处罚或罚款、清理费用、第三方财产损失和人身伤害索赔，这可能会对我们的品牌、业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，如果英国、德国、法国、意大利、瑞典、挪威、瑞士和我们经营业务或从其采购原材料和配料的其他国家的健康、安全和环境法律法规在未来变得更加严格，为保持合规性所需的投资范围和时间可能会超过我们的预算或估计，并可能限制其他投资的资金可获得性。
此外，根据一些环境法，即使污染是由与我们无关的一方造成的或不是由我们造成的，即使造成污染的活动在发生时是合法的，我们也可能对调查或补救我们拥有或占用的物业的污染所产生的费用负责。发现以前未知的污染，或强加新的或更繁重的义务来调查或补救我们物业或第三方现场的污染，可能会导致大量意想不到的成本，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
在某些司法管辖区，我们亦须遵守旨在大幅减少工业用能、用水、二氧化碳排放，以及更普遍地减少消耗臭氧层化合物的排放的法例。如果我们未能达到相关法律法规要求的适用节能标准，或无法在相关法律法规要求的适用期限内减少或在某些情况下消除某些排放，我们可能会受到重大处罚或罚款，以及我们设施的生产暂时或长期中断，所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们受到各种监管计划的约束；不遵守适用的规章制度可能会对我们的业务、运营结果和声誉产生不利影响。
我们的运营受到各种监管计划的约束，这些监管计划要求我们实施流程、程序和控制，以合理保证我们的运营符合适用的法规，包括英国《贿赂法案》、2015年《现代奴隶法》、1977年《反海外腐败法》、《贸易制裁和出口管制》以及GDPR。不遵守(或任何涉嫌不遵守)上述法规或任何其他法规可能会导致民事和刑事、金钱和非金钱处罚，任何此类不遵守或声称不遵守(或成为监管执法调查的对象)也可能损害我们的声誉，扰乱我们的业务，导致客户流失，并导致我们招致巨额法律和调查费用。此外，如果采用、解释或实施本地和外国法律或法规的方式与我们当前的业务做法不一致，并且需要迅速改变这些做法或我们的产品、服务、政策和程序，我们的业务，包括我们运营和继续在国际上扩张的能力，可能会受到不利影响。如果我们不能使我们的业务实践或战略适应法律或法规的变化，可能会使我们承担责任，增加成本，减少产品需求。此外，由于解释的变化，未来遵守法律法规的成本可能会增加。我们任何不遵守适用法律法规的行为都可能使我们承担重大责任，并可能对我们的业务、经营结果和声誉造成不利影响。
欧洲有关隐私和数据保护法规的监管环境(如GDPR)的变化，可能会使我们面临不遵守的风险和与遵守相关的成本。
2018年5月25日，欧盟GDPR正式生效。GDPR涉及欧盟国家居民个人身份信息的收集、使用、保留、安全、处理和传输，由于我们在欧盟和英国的业务，我们必须遵守这些更高的标准。GDPR制定了一系列新的合规义务，并对违规行为处以巨额罚款和制裁。除其他事项外，GDPR要求公司在处理位于欧洲经济区(EEA)的个人数据方面满足严格的要求。这些更严格的规定包括扩大披露范围，让客户知道我们可以如何通过外部隐私通知使用他们的个人资料，加强对客户概况的控制，以及增加数据当事人(包括客户和员工)访问、控制和删除其个人资料的权利。此外，还有强制性的数据泄露通知要求。GDPR对违规和违规行为处以巨额罚款(最高可达2000万欧元或我们全球年收入的4%)。GDPR还赋予数据主体和消费者协会一项私人诉讼权利，可以向监管当局提出投诉，寻求司法补救，并就违反GDPR造成的损害获得赔偿。此外，在遵守隐私和数据保护法律和法规(包括GDPR)方面存在很大的不确定性，因为它们是
它是一个不断演变和发展的概念，在不同国家可能有不同的解释和适用，并可能产生不一致或相互冲突的要求。我们遵守隐私和数据保护法律(包括GDPR)的努力可能会带来巨大的成本和挑战，这些成本和挑战可能会随着时间的推移而增加。自2021年1月1日起，GDPR在英国不再具有直接效力，但随着英国实施2019年数据保护、隐私和电子通信(修订等)(欧盟退出)法规，这确保了英国实际上拥有与GDPR相同的数据保护法律框架。
与财务管理相关的风险
我们有与负债相关的风险，包括我们承受不利商业条件和履行偿债义务的能力。
我们偿还债务和再融资的能力，以及为我们的运营、营运资本和资本支出提供资金的能力，取决于我们产生现金的能力。在一定程度上，我们的现金流受到一般经济、行业、金融、竞争、运营、立法、监管和其他因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的。
我们不能向您保证，我们的业务将从运营中产生足够的现金流，或者我们未来的现金来源将足以使我们能够支付到期债务金额或为我们的其他流动性需求提供资金。
此外，如果我们因未来的任何收购或开发项目或任何其他目的而产生额外的债务，我们的偿债义务可能会增加。我们可能需要在到期前对全部或部分债务进行再融资。我们为债务再融资或获得额外融资的能力，除其他因素外，将视乎以下因素而定：
·我们当时的财务状况和市场状况；
·管理我们债务的协议中的限制；
·总体经济和资本市场状况；
·从银行或其他贷款人获得信贷；
·投资者对我们有信心；以及
·我们的运营结果。
此外，我们的债务中有很大一部分包括有关维持和遵守某些财务和营运公约的规定。*我们遵守这些公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。*违反其中一项或多项公约可能导致违约事件，并可能导致债务加速。*较长期而言，这种违反公约的行为可能会对我们的运营和现金流产生实质性的不利影响。
我们的浮动利率负债使我们面临利率风险，这可能导致我们的偿债义务大幅增加。
市场利率的上升可能会增加我们现有和未来浮息债务的利息支出。根据于2021年6月24日重述的高级融资协议的条款，我们的循环信贷融资项下产生的债务支付的利率根据基准基准利率LIBOR或EURIBOR(或其替代利率)的固定保证金而变化。我们目前通过现金流对冲来对冲美元定期贷款工具的浮动利率。因此，我们面临不属于套期保值关系一部分的债务的利率风险，或者在套期保值关系全部或部分无效的情况下。如果利率上升，在借款金额不变的情况下，我们的浮动利率债务的偿债义务将增加，我们的净收入和现金流(包括可用于运营或战略目的的现金)将相应减少。根据我们的利率对冲政策，我们可能会签订利率衍生品，可能涉及将浮动利率转换为固定利率支付，以降低利率波动。然而，我们可能不会就我们所有的可变利率债务维持利率掉期，我们达成的任何掉期可能不会完全降低我们的利率风险。
我们的负债会受到参考利率变化的影响。
根据于2021年6月24日重述的高级融资协议的条款，我们的循环信贷融资项下产生的债务支付的利率根据基准基准利率LIBOR或EURIBOR的固定保证金而变化。作为再融资的结果，重新陈述的高级融资协议中包含了备用语言，以包括在现有利率逐步取消时使用与我们的循环信贷安排相关的无风险利率(RFR)。英镑隔夜指数平均值(“SONIA”)已经取代了英镑伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，如果该工具出现缩水，该指数将立即生效。有担保的隔夜融资利率(SOFR)将取代美元LIBOR，瑞士隔夜平均利率(SARON)将取代瑞士法郎LIBOR。
重述的高级融资协议不包括后备语言，以解决根据我们的美元定期贷款融资产生的债务支付的利率。美元伦敦银行同业拆借利率预计将在2021年至2023年期间逐步取消，因此我们需要与贷款人重新谈判高级融资协议的条款，并修改挂钩利率对冲安排的条款。由于基础利率参考利率的这些变化，我们可能面临债务利息成本和联系利率对冲安排的波动。目前还没有迹象表明逐步淘汰EURIBOR的时间。
我们面临汇率风险，汇率可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们面临汇率风险。我们的报告货币是欧元。当我们将英国业务的英镑结果、挪威业务的挪威克朗、瑞典业务的瑞典克朗和瑞士业务的瑞士法郎结果转换为报告货币欧元时，我们面临外汇转换风险。根据公司的外汇对冲政策，我们已将一部分美元定期贷款转换为指定为现金流对冲的欧元，并使用交叉货币利率掉期将欧元转换为英镑，作为我们英国业务的净投资对冲。我们面临着交易汇率风险，因为我们购买的许多原材料可能是以采购实体的非功能性货币计价的，主要是美元和欧元。公司的政策是通过使用被指定为现金流对冲的外汇远期合约来降低这种风险。套期保值安排可能会受到公司政策变化的影响，可能不会完全保护我们免受汇率波动的影响，也可能会或不会实现套期保值效果。非功能性货币相对于经营实体的功能性货币的波动和持续走强可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们与客户和供应商之间的付款条款的改变可能会对我们的运营现金流产生重大不利影响。
我们可能会面临来自我们的主要供应商的巨大压力，要求我们降低贸易应付条件。同时，我们可能会遇到客户要求延长贸易应收账款期限的压力。欧洲和国家立法还可以在供应链不同级别的供应商和采购商之间设定与付款条件有关的条件和限制，例如，关于农业和食品供应链中企业对企业关系中不公平贸易做法的2019/633号指令，该指令将由成员国在2021年11月1日之前实施。任何不遵守适用法律和法规的行为都可能使我们受到民事补救，包括罚款，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。任何有关应付贸易及应收贸易付款条款的商业安排因法例或其他原因而作出的任何改变，均可能对我们的业务、财务状况及经营业绩产生重大不利影响。
股息支付可能会对我们的现金流和我们履行偿债义务的能力产生影响。
我们目前不打算为我们的普通股支付股息。我们只打算根据适用法律，在董事会决定的适当时间(如有)和金额(如有)支付该等股息，且仅在我们从我们的运营子公司获得股息的情况下才会派发该等股息。我们偿还债务和为债务再融资的能力，以及为我们的运营、营运资本和资本支出提供资金的能力，取决于现金流。我们的债务中有很大一部分包括有关维护和遵守某些财务和业务公约的准备金。如果我们派发任何股息，这些股息可能会影响我们的现金流，以及我们偿还债务和为债务再融资的能力，以及遵守这些财务公约的能力。
商誉或其他无形资产账面价值的减值可能会对我们的综合经营业绩和净值产生负面影响。
商誉代表收购产生的金额，是收购成本与收购的可确认净资产的公允价值之间的差额。无形资产可以包括计算机软件、品牌、客户关系和截至收购日期的其他收购的无形资产。预计将对我们的现金流无限期贡献的商誉和其他无形资产不会摊销，但管理层必须至少每年评估一次减值情况。如果账面价值超过其可收回金额，无形资产将被视为减值，并通过计入收益计入公允价值。
可能导致减损的非我们控制因素包括但不限于：(I)对我们产品的需求减少；(Ii)商品价格上涨；(Iii)竞争加剧导致产品价格下降或营销增加；以及(Iv)内部和外部事件对我们的运营造成重大干扰。倘若收购的一项或多项无形资产价值受损，我们的综合损益及净资产可能会受到重大不利影响。截至2020年12月31日，也就是收购Fortenova之前，重述的无形资产账面价值总计40.582亿欧元，其中19.025亿欧元为商誉，21.557亿欧元代表品牌、计算机软件、客户关系和其他收购的无形资产，而总资产为55.806亿欧元。截至2021年9月30日，无形资产的总账面价值增至45.302亿欧元，这主要是由于收购了Fortenova冷冻食品业务。由于Fortenova收购的时间安排在2021年9月30日，公司尚未完成对该业务的估值。收购后所需的会计调整和完成账目的结清可能导致商誉和无形资产发生重大变化。
我们面临与我们的资金和现金管理活动相关的风险。
我们可能会不时收购各种投资证券，作为我们现金管理和国库活动的一部分。我们无法控制的因素可能会对我们投资证券的公允价值产生重大负面影响，包括但不限于，交易对手可能无法归还资金的风险，以及金融、货币或利率市场的变动可能对投资证券的价值产生影响的风险。例如，当利率上升时，固定利率证券通常会受到市值下降的影响。其他因素包括但不限于评级机构下调证券评级、发行人或个人借款人对标的证券的违约，以及信贷市场的不稳定。上述任何因素都可能导致未来非暂时性减值，并导致已实现亏损。确定减值是否是非临时性的过程可能需要对发行人未来的财务表现和证券相关的任何抵押品做出主观判断，以评估收到证券的所有合同本金和利息的可能性。例如，在2021年期间，我们确认了与我们的某些短期投资证券相关的960万欧元的减值费用。有关这项减值费用的更多信息，请参阅我们截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合中期财务报表的附注12“金融工具”。
在正常的财务活动过程中，无论是订立衍生工具对冲安排、现金账户存款或其他方式，吾等均面临与吾等进行交易的财务交易对手将无法履行协议服务的风险，并因此可能对吾等的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
我们面临着与某些养老金义务相关的风险。
我们在德国、瑞典、瑞士和奥地利有部分资金和无资金的离职后固定福利计划，在意大利和法国也有固定福利赔偿安排。价值恶化或投资回报低于预期，可能会导致我们为这些计划做出贡献的义务增加。
这些计划产生的债务是使用精算估值计算的，这些估值基于与金融市场表现、利率和法律相关的假设，这些假设随着时间的推移而变化。这些假设的不利变化将影响已确认的债务，并在长期内导致更高的现金支付。
我们向养老金计划缴费的义务可能会减少可用于运营和其他公司用途的现金，并可能对我们的运营、财务状况和流动性产生重大不利影响。
我们面临着与应收账款保理、反向保理和供应链融资方面的财务安排相关的风险。
我们可能会不时与金融机构订立保理、反向保理或供应链融资安排，以无追索权向客户出售我们的某些应收账款，或以其他方式为我们供应链的各个方面融资。如果我们停止进行此类安排，我们的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。然而，通过加入这些安排，我们面临着额外的风险。如果其中任何一家金融机构或其他交易对手遇到财务困难或无法履行我们与它们之间的保理、反向保理或供应链融资安排的条款，我们可能会因为该等安排的失败而遭受重大财务损失，这可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
我们是一家控股公司，其运营现金的主要来源是从子公司获得的收入。
我们是一家控股公司，依赖子公司的收益和现金流，这些收益和现金流由子公司以股息和其他支付或分配的形式支付给我们，以履行我们的偿债和其他义务，并支付我们普通股的股息(我们在可预见的未来无论如何都不打算这样做，正如这些风险因素在其他地方提到的那样)。我们子公司向我们支付股息或其他付款或分配的能力将取决于它们各自的经营业绩，并可能受到其管辖范围内的法律(这可能会限制可用于向我们支付股息和其他分配的资金)、其章程文件、管理我们子公司产生的任何现有债务和未来未偿债务的契诺，以及其他我们无法控制的因素的限制。
创办人及/或创办人实体未来可能与吾等订立关联方交易，这可能会在吾等与部分或全部创办人及/或董事之间产生利益冲突。
我们的创办人Martin Franklin爵士及Noam Gottesman(“创办人”)及/或其一间或多间联属公司，包括Mariposa Acquisition II、LLC及TOMS Acquisition I LLC(“创始实体”)未来可能与我们订立目前尚未考虑的协议。虽然吾等已实施程序以确保吾等不会在未经吾等审核委员会批准的情况下进行任何关联方交易，但订立该等协议可能会在吾等与部分或全部创办人及/或创办人实体之间引起利益冲突。
一般风险因素
我们的信息技术系统或我们所依赖的第三方系统的任何中断、故障或安全漏洞都可能损害我们的业务并降低我们的盈利能力。
我们越来越依赖我们的信息技术系统在我们的供应商、制造工厂、分销职能部门、总部和客户之间进行沟通。我们的业绩有赖于关键软件应用程序提供准确、及时的数据和其他信息，以帮助日常业务和决策过程。如果我们旨在管理信息技术操作风险的控制措施不能控制这些风险，我们可能会受到不利影响。如果我们不分配和有效管理构建和维护适当技术基础设施以及维护相关自动化和手动控制流程所需的资源，我们可能会受到不利影响，包括账单和收款错误、业务中断，特别是有关我们的制造和物流功能、系统维护和安全方面的问题或错误、应用程序迁移到云以及安全漏洞。我们的信息技术基础设施设备或通信网络故障造成的任何中断都可能延迟或以其他方式影响我们的日常业务和决策过程，并对我们的业绩产生负面影响。此外，我们还依赖第三方为我们的IT基础设施提供部分服务。如果他们不能提供良好和及时的服务，可能会对我们的信息技术网络造成不利影响。此外，我们不控制供应商或第三方的设施或运营。他们或我们的任何设施的运营中断或他们未能履行其合同承诺可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
虽然我们的资讯科技系统受到物理和软件保障，但在任何可能出现的情况下，都很难防止因网络攻击或其他保安攻击而可能造成的损害或破坏。此外，政府部门警告称，网络犯罪分子将利用新冠肺炎以及联邦和州强制隔离带来的不确定性发动网络安全攻击。风险可能包括更频繁的恶意网络安全和欺诈活动，以及试图利用员工使用各种技术进行远程工作活动的计划。我们认为，新冠肺炎的爆发逐渐增加了我们的网络风险，但目前我们无法预测这些风险的程度或影响。随着网络攻击的频率和复杂性的增加，特别是在新冠肺炎大流行之后，防范我们的信息技术系统被入侵变得更加困难。影响这些信息技术系统的可用性、可靠性、速度、准确性或其他正常功能的网络安全事件可能会对我们的运营产生重大影响。如果我们
如果我们无法防止物理和电子入侵、网络攻击和其他信息安全漏洞，我们可能会因为未经授权泄露属于我们或我们客户、供应商或员工的机密信息而遭受财务和声誉损害、受到诉讼或招致补救费用或处罚。对非公开敏感或受保护信息的不当处理或不当披露可能会导致知识产权损失、对计划中的公司交易产生负面影响或损害我们的声誉和品牌形象。滥用、泄露或伪造受法律保护的信息也可能导致违反数据隐私法律法规，并对我们的声誉、业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
会计准则的改变以及管理层对复杂会计事项的主观假设、估计和判断可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
与本公司业务相关的一系列事项，包括但不限于收入确认、租赁、估计估值拨备及应计负债(包括计提退货、呆账及陈旧及损坏存货准备)、所得税会计、长期及无形资产估值及商誉、股票补偿及或有亏损，均属高度复杂的会计原则及相关会计声明、实施指引及诠释，涉及本公司管理层的许多主观假设、估计及判断。这些规则的改变或其解释或我们管理层对基本假设、估计或判断的改变可能会显著改变我们报告或预期的财务业绩，并可能对我们的业务产生重大不利影响。
管理层继续评估新的会计声明及其在采用日期之前对我们的影响。
我们可能会招致不在保险范围内的责任。
虽然我们寻求维持适当的保险水平，但并非所有索偿都可以投保，我们可能会遇到不在保险范围内的重大事故。我们的保险单包括与雇员有关的意外和伤害、财产损失和因我们的活动而产生的责任等。特别值得一提的是，我们的Lowestoft和不来梅港制造厂位于历史上受洪水影响的地区。我们可能不能以合理的条件或根本不能就这些设施购买洪水保险。我们维持我们认为足够的保险保障金额，但不能保证此类保险将继续以可接受的条款提供，或我们的保险范围在任何情况下都是足够或有效的，并且不能保证我们可能承担的所有责任。举例来说，在一年内发生多宗事件时，我们可能会被要求大量索偿。此外，我们的保险成本可能会随着时间的推移而增加，以应对我们索赔历史上的任何负面发展或由于保险市场总体上的实质性价格上涨。
如果我们不能或不能对财务报告实施和保持有效的内部控制，我们的财务报告的准确性和及时性可能会受到不利影响。
根据美国证券法，我们有报告义务。根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404条的要求，美国证券交易委员会通过了一些规则，要求每家上市公司在年报中包括一份关于该公司财务报告内部控制有效性的管理层报告。此外，独立注册会计师事务所必须出具公司财务报告内部控制有效性的证明报告。
我们认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么完善，都只能为实现其目标提供合理的保证，而我们的管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时，必须运用其判断。如果我们将来不能保持对财务报告的有效内部控制，我们和我们的独立注册会计师事务所可能无法得出结论，认为我们在合理的保证水平上对财务报告进行了有效的内部控制。这反过来可能导致投资者对我们财务报表的可靠性失去信心。此外，为了遵守萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404条和其他要求，我们已经并预计将继续招致相当大的成本，并使用大量的管理时间和其他资源。如果我们不能继续及时或充分遵守第404条的要求，我们可能会受到美国证券交易委员会(SEC)、纽约证券交易所(NYSE)或其他监管机构的制裁或调查。任何此类行动都可能对我们财务报告的准确性和及时性产生不利影响。
与我们普通股相关的风险
我们有各种尚未发行的股本工具，需要我们发行额外的普通股。因此，您的所有权权益可能会大幅稀释，未来额外发行普通股，或预期此类发行，可能会对我们的股价产生不利影响。
我们目前有各种未偿还的股权工具，需要我们以无额外对价或固定金额的额外对价发行额外的普通股。具体来说，截至2021年11月2日，我们有以下未偿还的股票：
•由创始人控制的创始人实体持有的1500,000股创始人优先股。创办人实体持有的优先股(“创办人优先股”)将于2022年12月31日以一对一的方式自动转换为普通股(可根据我们的组织章程大纲和章程细则进行调整)，并可根据持有人的书面要求转换部分或全部；以及
•3,803,359项已向参与者发行或已授予长期投资促进计划下未偿还的股权奖励，在大多数情况下，这些奖励可转换为普通股，但须满足某些业绩条件。
我们目前有12,361,567股普通股可根据我们的长期投资协议发行。
方正优先股持有人有权在一定业绩条件下获得年度股息金额(“方正优先股年度股息金额”)。如果任何一年的股价表现符合某些条件，2015年1月1日之后，方正优先股年度股息金额将成为强制性支付。*我们可以酌情通过发行股票或现金支付来结算方正优先股年度股息金额，但我们打算进行股权结算。2020年12月31日，我们批准了2020年方正优先股分红，共计3875,036股普通股。用于计算2020年方正优先股年度分红金额的股息价格为25.2127美元(根据2020年最后10个交易日的成交量加权平均价计算)，普通股于2021年1月4日发行。在随后的几年中，年度股息额将根据本财政年度最后10个交易日的成交量加权平均股价以及由此产生的增值平均股价与以前计算年度股息额时使用的最高价格相比计算。*根据创始人优先股的条款发行普通股将减少(按适用比例)在发行之前持有普通股的股东的持股百分比，这可能会降低您对我们普通股的投资的净回报。
我们的普通股票价格可能会波动，因此，你可能会损失很大一部分或全部投资。
纽约证券交易所普通股的市场价格可能会因为几个因素而波动，包括以下几个因素：
•我们季度经营业绩的变化；
•我们的行业、我们的客户和供应商的行业以及全球证券市场的波动性；
•与我们的业务和行业相关的风险，包括上述风险；
•我们或我们的竞争对手的战略行动；
•不安全、劣质食品造成声誉损害的；
•我们的增长率或竞争对手增长率的实际或预期变化；
•投资者对我们的看法、我们经营的行业、与普通股相关的投资机会以及我们未来的业绩；
•我们主管人员的增任或离职；
•分析师对本公司普通股、其他可比公司或本行业总体财务估计的变动或发表研究报告；
•本公司普通股成交量；
•我们或我们的股东未来发行或购买我们的普通股；
•与我们的业绩无关的国内和国际经济、法律和监管因素；或
•解除或终止对我们已发行普通股的锁定或其他转让限制。
此外，股市经常出现重大的价格和成交量波动，这些波动已经并将继续影响许多公司的股权证券的市场价格。这些波动往往与那些公司的经营业绩无关或不成比例，但这些广泛的市场和行业波动，以及经济衰退或利率变化等一般经济、政治和市场状况，可能会导致普通股的市场价格下跌。
如果证券或行业分析师不发表或停止发表有关我们的研究报告，如果他们对我们普通股的建议做出不利改变，或者如果我们的经营业绩不符合他们的预期，我们普通股的价格可能会下跌。
我们普通股的交易市场将受到行业或证券分析师可能发布的关于我们、我们的业务、我们的市场或我们的竞争对手的研究和报告的影响。美国证券和行业分析师目前发表的关于我们的研究有限。*如果证券或行业分析师对我们公司的报道有限或没有报道，我们普通股的市场价格和交易量可能会受到负面影响。此外，如果任何可能报道我们普通股的分析师下调我们的普通股评级，对我们的竞争对手提供更有利的相对建议，或者如果我们的运营业绩或前景没有达到他们的预期，我们普通股的市场价格可能会下跌。如果任何可能报道我们的分析师停止报道或未能定期发布有关我们的报告，我们可能会失去在金融市场的可见度，这反过来可能导致我们的股价或交易量下降。
作为一家外国私人发行人，我们受到与美国国内发行人不同的美国证券法和纽约证交所治理标准的约束。这可能会对我们普通股的持有者提供较少的保护，而且您可能无法收到您习惯于接收的公司和公司信息和披露，或以您习惯接收的方式接收。
作为一家外国私人发行人，我们披露信息的规则与根据《交易法》管理美国公司的规则不同。尽管我们报告季度财务业绩和某些重大事件，但我们不需要在重大事件发生后四天内提交10-Q表格季度报告或8-K表格当前报告，披露重大事件，我们的季度报告或当前报告包含的信息可能少于国内发行人的要求。此外，我们不受美国证券交易委员会代理规则的约束，我们分发的代理声明不会受到美国证券交易委员会的审查。我们不受第16条关于内部人士出售普通股的规则的限制，这意味着您在这方面的数据将少于受交易法约束的美国公司的股东。因此，在对美国上市公司进行投资决策时，你可能不会拥有你习惯拥有的所有数据。
作为一家外国私人发行人，我们免除遵守纽约证券交易所适用于美国发行人的某些公司治理要求，包括我们董事会的多数成员由独立董事组成的要求。由于适用于我们的公司治理标准与适用于美国国内发行人的公司治理标准不同，您可能不会获得美国法律和纽约证券交易所规则所提供的与没有此类豁免的公司的股东相同的保护。
我们未来可能会失去外国私人发行人的地位，这可能会导致大量额外的成本和费用。
如果我们的大部分未偿还有表决权证券由美国居民直接或间接持有，并且我们未能满足避免失去外国私人发行人地位所需的额外要求，我们可能不再是外国私人发行人。根据美国证券法，我们作为美国国内发行人的监管和合规成本可能远远高于我们作为外国私人发行人的成本，这可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。
由于英属维尔京群岛法律规定的股东权利与美国法律规定的不同，你作为股东可能受到的保护较少。
我们的公司事务受我们的组织备忘录和章程、2004年英属维尔京群岛商业公司法(修订后的“英属维尔京群岛法”)和英属维尔京群岛普通法的管辖。根据英属维尔京群岛法律，股东对我们的董事采取法律行动的权利、少数股东的诉讼以及我们董事的受托责任在很大程度上受英属维尔京群岛普通法和英属维尔京群岛法的管辖。英属维尔京群岛的普通法部分源自英属维尔京群岛相对有限的司法判例，以及对英属维尔京群岛法院具有说服力但不具约束力的英国普通法。根据英属维尔京群岛法律，我们股东的权利和董事的受托责任并不像美国某些司法管辖区的法规或司法判例那样明确。特别是，与美国相比，英属维尔京群岛的证券法体系不太发达，一些州(如特拉华州)的公司法体系更加发达，并得到了司法解释。如上所述，我们普通股的持有者可能比作为美国公司股东更难通过对我们的管理层、董事或大股东采取行动来保护他们的利益。
英属维尔京群岛的法律为小股东提供了有限的保护，因此，如果小股东对我们的事务处理不满意，他们的追索权将是有限的，甚至是没有追索权的。
根据英属维尔京群岛的法律，除了涉及股东补救措施的英属维尔京群岛法的规定外，保护少数股东的成文法有限。成文法规定的主要保护是，股东可以提起诉讼，强制执行我们的组织文件，并有权根据英属维尔京群岛法案和我们的组织章程大纲和章程细则处理我们的事务。因此，如果那些控制我们的人一直无视英属维尔京群岛法案的要求或我们的组织备忘录和章程的规定，那么法院很可能会批准救济。一般而言，法院将干预的领域如下：(I)被投诉的行为超出授权业务的范围，或非法或不能得到多数人的批准；(Ii)在违法者控制我们的情况下，对少数人构成欺诈的行为；(Iii)侵犯股东人身权利的行为，如投票权；以及(Iv)我们没有遵守要求特别或极多数股东批准的规定的行为，这些行为比赋予少数股东的权利更为有限。
在法律允许的范围内，我们、我们的任何现任或前任董事、高级职员和雇员以及任何现任或前任股东之间的权利和义务将完全由英属维尔京群岛的法律管辖，并受英属维尔京群岛法院的管辖权管辖，除非这些权利或义务与其身份无关或因其身份而产生。尽管美国法院是否会在根据美国证券法在美国提起的诉讼中执行这些条款仍存在疑问。这些规定可能使在英属维尔京群岛以外获得的判决更难针对我们在英属维尔京群岛或适用英属维尔京群岛法律的司法管辖区的资产执行。
英属维尔京群岛的公司可能无法发起股东派生诉讼，从而剥夺了股东保护自己利益的一个途径。
英属维尔京群岛公司可能没有资格在美国联邦法院提起股东派生诉讼。由于可能提起任何此类诉讼的情况，以及针对任何此类诉讼可能采取的程序和抗辩措施，可能导致英属维尔京群岛公司股东的权利比在美国组织的公司股东的权利受到更多限制。如果股东认为公司发生了不当行为，他们可以选择的选择可能会更少。英属维尔京群岛法院也不太可能承认或执行美国法院基于美国证券法的某些责任条款做出的判决，或者在英属维尔京群岛提起的原始诉讼中，基于美国证券法的某些责任条款施加法律责任。英属维尔京群岛也不太可能承认在美国获得的判决的法律承认。尽管英属维尔京群岛的法院一般会承认并执行有管辖权的外国法院的非刑事判决，而不会根据案情进行重审。这意味着即使股东成功起诉我们，他们也可能无法追回任何东西来弥补所遭受的损失。
如果我们未来非先发制人地出售普通股，股东的持股比例可能会被稀释。
根据我们的组织章程大纲及章程细则的条款，我们已选择退出法定优先购买权。因此，无论是否以现金换取普通股，未来发行普通股都不存在优先购买权。如果我们决定在未来非优先认购的基础上增发普通股，这可能会稀释股东的利益和/或对普通股的市场价格产生不利影响。
与税收相关的风险
税法和惯例的改变可能会减少股东的任何净回报。
本公司、我们的股东和我们的任何子公司(包括Iglo及其子公司)、我们可能建立的任何特殊目的载体以及我们可能收购的任何其他公司的税收待遇都会受到英属维尔京群岛、英国、美国和任何其他相关司法管辖区税法或做法的影响。任何变化都可能会降低您对我们普通股的投资价值。
如果不能保持我们的税务地位，可能会对我们的财务和经营业绩以及股东产生负面影响。
如果出于美国税收的目的，我们被视为在美国居住或在美国境内经营贸易或业务，或者在我们目前未被视为有应税存在的任何其他国家/地区居住或开展贸易或业务，我们可能需要缴纳美国所得税或在该其他国家/地区对我们的全部或部分利润征税(视情况而定)，这可能会对我们的财务和经营业绩产生负面影响。
对子公司的回报征税可能会减少股东的任何净回报。
我们和我们的子公司在多个司法管辖区缴税。“我们现在或将来从任何子公司获得的任何回报可能会因不可收回的预扣税或其他地方税(包括因未来法律和其他当地规则的变化而产生的税)而减少，这可能会降低您对我们普通股的投资价值。
如果未来宣布任何股息并以外币支付，美国持有者可能需要缴纳比实际收到的美元金额更大的美元税款。
美国持有者将在收到股息时按美元价值征税，即使这些股息没有兑换成美元或在股息美元价值下降时兑换也是如此。出于税收目的，以外币支付的美元价值将在股息分配被视为包括在该美国持有者的收入中之日以外币对美元的即期汇率确定，无论支付是否或何时实际上换算成美元。
Nomad Foods Limited-未经审计的简明综合中期财务报表
截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日重述(见附注4) |
| 注意事项 | | €m | | €m |
| 非流动资产 | | | | | |
| 商誉 | | | 2,256.0 | | | 1,902.5 | |
| 无形资产 | | | 2,274.2 | | | 2,155.7 | |
| 财产、厂房和设备 | | | 506.3 | | | 422.2 | |
| 其他非流动资产 | | | 7.5 | | | 1.1 | |
| 衍生金融工具 | 12 | | — | | | 17.2 | |
| 递延税项资产 | | | 126.2 | | | 113.5 | |
| 非流动资产总额 | | | 5,170.2 | | | 4,612.2 | |
| 流动资产 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | 10 | | 211.6 | | | 393.2 | |
| 盘存 | | | 427.5 | | | 344.3 | |
| 贸易和其他应收款 | | | 242.2 | | | 185.0 | |
| 赔偿资产 | 11 | | 9.9 | | | 15.4 | |
| 短期投资 | 12 | | — | | | 25.0 | |
| 衍生金融工具 | 12 | | 13.2 | | | 5.5 | |
| 流动资产总额 | | | 904.4 | | | 968.4 | |
| 总资产 | | | 6,074.6 | | | 5,580.6 | |
| 流动负债 | | | | | |
| 贸易和其他应付款项 | | | 608.4 | | | 647.2 | |
| 当期应纳税额 | | | 229.5 | | | 166.2 | |
| 条文 | 13 | | 37.4 | | | 45.7 | |
| 贷款和借款 | 12 | | 27.4 | | | 22.5 | |
| 衍生金融工具 | 12 | | 6.5 | | | 35.5 | |
| 流动负债总额 | | | 909.2 | | | 917.1 | |
| 非流动负债 | | | | | |
| 贷款和借款 | 12 | | 2,179.6 | | | 1,736.3 | |
| 雇员福利 | 14 | | 249.2 | | | 276.2 | |
| 其他非流动负债 | | | 1.9 | | | 2.2 | |
| 条文 | 13 | | 2.9 | | | 6.1 | |
| 衍生金融工具 | 12 | | 44.6 | | | 89.5 | |
| 递延税项负债 | | | 374.4 | | | 427.1 | |
| 非流动负债总额 | | | 2,852.6 | | | 2,537.4 | |
| 总负债 | | | 3,761.8 | | | 3,454.5 | |
| 净资产 | | | 2,312.8 | | | 2,126.1 | |
| 股东应占权益 | | | | | |
| 股本和资本公积金 | 16 | | 1,690.2 | | | 1,620.5 | |
| 股份补偿准备金 | 15 | | 3.8 | | | 8.3 | |
| 方正优先股股息储备 | 17 | | 166.0 | | | 245.5 | |
| 翻译储备 | | | 92.1 | | | 84.7 | |
| 其他储备 | | | 5.9 | | | (24.5) | |
| 留存收益 | | | 354.8 | | | 191.6 | |
| 总股本 | | | 2,312.8 | | | 2,126.1 | |
附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
游牧食品有限公司-未经审计的简明综合中期损益表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | |
| | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| | 注意事项 | | €m | | €m | | €m | | €m | |
| 收入 | | | 599.4 | | | 576.3 | | | 1,902.6 | | | 1,858.2 | | |
| 销售成本 | | | (431.8) | | | (401.1) | | | (1,338.6) | | | (1,302.8) | | |
| 毛利 | | | 167.6 | | | 175.2 | | | 564.0 | | | 555.4 | | |
| 其他运营费用 | | | (80.5) | | | (85.7) | | | (257.6) | | | (268.8) | | |
| 特殊项目 | 6 | | (6.5) | | | (2.5) | | | (21.6) | | | (27.3) | | |
| 营业利润 | | | 80.6 | | | 87.0 | | | 284.8 | | | 259.3 | | |
| 财政收入 | 7 | | 10.4 | | | 1.1 | | | — | | | 6.3 | | |
| 融资成本 | 7 | | (25.4) | | | (16.8) | | | (90.4) | | | (50.5) | | |
| 净融资成本 | | | (15.0) | | | (15.7) | | | (90.4) | | | (44.2) | | |
| 税前利润 | | | 65.6 | | | 71.3 | | | 194.4 | | | 215.1 | | |
| 税收 | 8 | | (13.9) | | | (14.9) | | | (42.2) | | | (48.7) | | |
| 当期利润 | | | 51.7 | | | 56.4 | | | 152.2 | | | 166.4 | | |
| | | | | | | | | | |
| 归因于： | | | | | | | | | | |
| *母公司的股权所有者 | | | 51.7 | | | 56.4 | | | 152.2 | | | 166.5 | | |
| *非控股权益 | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | |
| | | 51.7 | | | 56.4 | | | 152.2 | | | 166.4 | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股收益 | | | | | | | | | | |
| 基本每股收益和稀释后每股收益 | 9 | | € | 0.29 | | | € | 0.29 | | | € | 0.85 | | | € | 0.84 | | |
附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
Nomad Foods Limited-未经审计的简明综合中期综合全面收益/(亏损)报表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | |
| | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| | 注意事项 | | €m | | €m | | €m | | €m | |
| 当期利润 | | | 51.7 | | | 56.4 | | | 152.2 | | | 166.4 | | |
| 其他综合收益/(亏损)： | | | | | | | | | | |
| 固定收益养老金计划的精算收益/(亏损) | 14 | | 4.7 | | | (13.6) | | | 32.3 | | | (22.1) | | |
| 固定收益养老金计划计量的税收(收费)/抵免 | | | (1.8) | | | 4.4 | | | (10.2) | | | 7.1 | | |
未重新归类到损益表的项目 | | | 2.9 | | | (9.2) | | | 22.1 | | | (15.0) | | |
| 对外国子公司的投资(亏损)/收益(扣除套期保值) | | | (0.5) | | | (0.4) | | | 5.8 | | | (10.2) | | |
| 现金流量套期保值公允价值和套期保值成本变动的有效部分 | | | 24.4 | | | (14.7) | | | 39.8 | | | 3.2 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 与其他全面收入组成部分有关的税收(收费)/抵免 | | | (5.8) | | | 4.5 | | | (10.7) | | | 2.1 | | |
随后可能重新分类到损益表中的项目 | | | 18.1 | | | (10.6) | | | 34.9 | | | (4.9) | | |
| 当期扣除税后的其他综合收益/(亏损) | | | 21.0 | | | (19.8) | | | 57.0 | | | (19.9) | | |
当期综合收益合计 | | | 72.7 | | | 36.6 | | | 209.2 | | | 146.5 | | |
| | | | | | | | | | |
| 归因于： | | | | | | | | | | |
| *母公司的股权所有者 | | | 72.7 | | | 36.6 | | | 209.2 | | | 146.6 | | |
| *非控股权益 | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | |
| | | 72.7 | | | 36.6 | | | 209.2 | | | 146.5 | | |
附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
Nomad Foods Limited-未经审计的简明综合中期股权变动表
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股本和资本
保留 | | 基于共享的
补偿
保留 | | 创办人
择优
股票
分红
保留 | | 翻译
保留 | | 其他储备** | | 留存收益 | | 总股本 | | | | | | |
| 注意事项 | | €m | | €m | | €m | | €m | | €m | | €m | | €m | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的余额 | | | 1,620.5 | | | 8.3 | | | 245.5 | | | 84.7 | | | (24.5) | | | 191.6 | | | 2,126.1 | | | | | | | |
| 国际财务报告准则第9号采用套期保值会计的调整 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | | | (1.6) | | | — | | | — | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日的余额 | | | 1,620.5 | | | 8.3 | | | 245.5 | | | 86.3 | | | (26.1) | | | 191.6 | | | 2,126.1 | | | | | | | |
| 当期利润 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 152.2 | | | 152.2 | | | | | | | |
| 期内其他全面收入 | | | — | | | — | | | — | | | 5.8 | | | 29.1 | | | 22.1 | | | 57.0 | | | | | | | |
| 当期综合收益合计 | | | — | | | — | | | — | | | 5.8 | | | 29.1 | | | 174.3 | | | 209.2 | | | | | | | |
| 递延套期保值损失和转移到存货账面价值的套期保值成本 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | | | | | | | |
| 与业主的交易，直接在权益中确认： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 方正优先股年度分红金额 | | | 79.5 | | | — | | | (79.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 基于股份的支付费用 | | | — | | | 1.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | | | | | |
| 非执行限制性股票奖励的归属 | | | 0.6 | | | (0.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 发行普通股 | | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 普通股回购 | 16 | | | (10.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10.5) | | | | | | | |
| 清偿税项赔偿的重新分类 | 15 | | | — | | | (5.6) | | | — | | | — | | | — | | | (11.1) | | | (16.7) | | | | | | | |
| 截至与业主的总交易额的余额，直接在权益中确认 | | | 69.7 | | | (4.5) | | | (79.5) | | | — | | | — | | | (11.1) | | | (25.4) | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的余额 | | | 1,690.2 | | | 3.8 | | | 166.0 | | | 92.1 | | | 5.9 | | | 354.8 | | | 2,312.8 | | | | | | | |
*采用国际财务报告准则第9号下的对冲会计产生了对冲准备金的成本。这一准备金和现金流对冲准备金合并为“其他准备金”。
附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
Nomad Foods Limited-未经审计的简明综合中期股权变动表(续)
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本和资本
保留 | | 基于共享的
补偿
保留 | | 创办人
择优
股票
分红
保留 | | 翻译
保留 | | 其他储备 | | 留存收益/(累计
赤字准备金) | | 母公司所有者应占权益 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| €m | | €m | | €m | | €m | | €m | | €m | | €m | | €m | | €m |
| 截至2020年1月1日的余额 | 2,095.4 | | | 22.6 | | | 370.1 | | | 94.8 | | | (13.2) | | | (11.8) | | | 2,557.9 | | | (1.2) | | | 2,556.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 该期间的利润/(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 166.5 | | | 166.5 | | | (0.1) | | | 166.4 | |
| 当期其他综合(亏损)/收入 | — | | | — | | | — | | | (9.3) | | | 4.4 | | | (15.0) | | | (19.9) | | | — | | | (19.9) | |
| 当期综合(亏损)/收入合计 | — | | | — | | | — | | | (9.3) | | | 4.4 | | | 151.5 | | | 146.6 | | | (0.1) | | | 146.5 | |
| 方正优先股年度分红金额 | 124.6 | | | — | | | (124.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非执行限制性股票奖励的归属 | 0.7 | | | (0.7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 发行普通股 | 8.2 | | | (7.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
| 普通股回购 | (479.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (479.8) | | | — | | | (479.8) | |
| 基于股份的支付费用 | — | | | 5.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.3 | | | — | | | 5.3 | |
| 清偿税项赔偿的重新分类 | — | | | (14.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.2) | | | — | | | (14.2) | |
| 非控股权益在收购附属公司时消灭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.3) | | | (2.3) | | | 1.3 | | | (1.0) | |
| 与业主的交易总额，直接在权益中确认 | (346.3) | | | (17.5) | | | (124.6) | | | — | | | — | | | (2.3) | | | (490.7) | | | 1.3 | | | (489.4) | |
| 截至2020年9月30日的余额 | 1,749.1 | | | 5.1 | | | 245.5 | | | 85.5 | | | (8.8) | | | 137.4 | | | 2,213.8 | | | — | | | 2,213.8 | |
附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
Nomad Foods Limited-未经审计的现金流量简明综合中期报表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月， |
| | | | 2021 | | 2020 |
| 注意事项 | | €m | | €m |
| 经营活动的现金流 | | | | | |
| 当期利润 | | | 152.2 | | | 166.4 | |
| 对以下各项进行调整： | | | | | |
| 特殊项目 | 6 | | 21.6 | | | 27.3 | |
| | | | | |
| 存货非现金公允价值购进价格调整 | | | 2.3 | | | — | |
| 基于份额的付款费用 | 15 | | 1.8 | | | 5.3 | |
| 折旧及摊销 | 5 | | 50.7 | | | 51.6 | |
| 处置财产、厂房和设备的(收益)/损失 | | | (0.2) | | | 0.1 | |
| 净财务成本 | 7 | | 90.4 | | | 44.2 | |
| 税收 | 8 | | 42.2 | | | 48.7 | |
| 营运资金、拨备和特殊项目变动前的营业现金流 | | | 361.0 | | | 343.6 | |
| 库存增加 | | | (39.5) | | | (43.7) | |
| 贸易和其他应收账款减少 | | | 7.9 | | | 12.1 | |
| (减少)/增加贸易和其他应付款项 | | | (82.4) | | | 52.5 | |
| 增加雇员福利及其他拨备 | | | 0.7 | | | 1.9 | |
| 营业产生的税前现金和特殊项目 | | | 247.7 | | | 366.4 | |
| 与特殊项目相关的现金流 | 6 | | (23.2) | | | (3.3) | |
| 已缴税款 | | | (62.9) | | | (41.8) | |
| 经营活动产生的现金净额 | | | 161.6 | | | 321.3 | |
| 投资活动的现金流 | | | | | |
| 收购子公司，扣除收购现金后的净额 | 4 | | (597.3) | | | (1.0) | |
| 购置房产、厂房和设备以及无形资产 | | | (50.7) | | | (37.3) | |
| | | | | |
| 赎回投资 | | | 15.5 | | | 25.2 | |
| 用于投资活动的现金 | | | (632.5) | | | (13.1) | |
| 由融资活动提供/(用于)融资活动的现金流 | | | | | |
| 发行普通股所得款项 | | | — | | | 0.6 | |
| | | | | |
| 普通股回购 | 16 | | (10.5) | | | (479.8) | |
| 发行新贷款本金 | 12 | | 800.0 | | | — | |
| 偿还贷款本金 | 12 | | (408.7) | | | (11.7) | |
| 与扣缴税款的股份有关的付款 | | | (22.5) | | | (18.5) | |
| 支付租赁负债 | | | (14.0) | | | (16.0) | |
| 融资费用的支付 | | | (17.6) | | | — | |
| 支付的利息 | | | (31.3) | | | (34.4) | |
| 收到的利息 | | | — | | | 0.6 | |
| 其他融资现金流 | | | (2.3) | | | (4.5) | |
| 融资活动提供的(用于)现金净额 | | | 293.1 | | | (563.7) | |
| 现金和现金等价物净减少 | | | (177.8) | | | (255.5) | |
| 期初现金及现金等价物 | 10 | | 382.5 | | | 824.8 | |
| 汇率波动的影响 | | | 6.9 | | | (17.0) | |
| 期末现金和现金等价物 | 10 | | 211.6 | | | 552.3 | |
附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
游牧食品有限公司-未经审计简明综合中期财务报表附注
1. 一般信息
该等截至2021年9月30日止三个月及九个月之未经审核简明综合中期财务报表(“中期财务报表”)由Nomad Foods Limited及其附属公司(合称“本公司”或“Nomad”)组成。游牧食品有限公司(纽约证券交易所代码：NOMD)是欧洲领先的冷冻食品公司。Nomad Foods Limited(“公司”或“Nomad”)的标志性品牌组合，其中包括鸟眼, 芬迪斯教徒, 伊格鲁, 利多和弗里科姆，一直是消费者餐饮的一部分，代表着方便、高质量和有营养的美味食物。Nomad Foods的总部设在英国。欲了解更多信息，请访问www.onomadfoods.com。
从历史上看，该公司的销售额和营运资本水平受到季节性因素的影响有限。一般来说，冷冻食品的销售量在寒冷或冬季的月份略高，可变的生产成本和营运资金将因季节性原材料(特别是蔬菜作物)的收获和购买期而异。例如，库存水平通常在豌豆收获后的8月至9月达到峰值，因此，这几个月需要更多营运资金。展望未来，在注4中披露的对Fortenova的收购遵循了与传统业务不同的季节性，冰淇淋业务在夏季几个月的表现更强劲。
Nomad是一家在英属维尔京群岛注册的公司，在英国注册纳税。
2. 制备基础
这些截至2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明综合中期财务报表是根据国际会计准则第34号中期财务报告编制的，该准则由国际会计准则委员会发布，并被欧盟采纳。它们不包括完整的“国际财务报告准则”财务报表所需的所有信息。财务信息综合了公司及其控制的子公司，并包括精选的注释，以解释事件和交易，这些事件和交易对于了解自上次年度合并财务报表以来游牧公司财务状况和业绩的变化具有重要意义。因此，未经审核的简明综合中期财务报表应与截至2020年12月31日止年度的年度财务报表一并阅读，该年度财务报表是根据国际会计准则理事会发布并被欧盟采纳的国际财务报告准则(“IFRS”)编制的。
这些未经审计的简明综合中期财务报表于2021年11月2日获公司董事会授权发布。
管理层编制此等简明综合财务报表所使用的会计政策与于截至2020年12月31日止年度及截至该年度的综合财务报表所采用的会计政策相同，但本附注所披露的对冲会计除外，该等会计政策计入附注12所述的若干交叉货币利率互换及所得税。所得税是根据管理层对不包括特殊项目的利润的年均有效所得税率的估计应计的，适用于当期不包括特殊项目的税前收入。它还反映了在此期间计入的特殊项目的税收影响。
董事合理预期本公司有足够资源在可预见的未来继续经营。因此，他们继续采用持续经营基础编制综合中期财务报表。
2020年3月11日，世界卫生组织正式宣布由新型冠状病毒新冠肺炎引起的疾病大流行。董事们正在与管理层合作，监测大流行的演变，包括它可能如何影响市场和普通民众，以及潜在的财务影响。大流行对本公司的最终影响难以预测，然而，董事合理预期本公司有足够的资源在可预见的未来继续运营。因此，他们继续采用持续经营基础编制这些财务报表。
2021年1月1日，本公司采用了IFRS第9号下的对冲会计，因为对冲会计要求已得到简化，并与本公司的风险管理战略更紧密地结合在一起。根据国际财务报告准则第9号，所有现有的套期保值关系均符合持续套期保值关系的要求。
采用IFRS 9进行套期保值会计的影响
该公司前瞻性地应用了IFRS 9套期保值会计，“但套期成本法的应用除外”。本公司已为所有对冲工具的公允价值变动选择套期保值成本法，据此，该等变动将在与对冲项目有关的范围内于权益内确认。在准则允许的情况下，采用套期保值成本法所需的调整已对期初综合权益变动表进行。AS
这样的上一年可比数字没有被重述。截至2021年1月1日，因应用国际财务报告准则第9号进行对冲会计而产生的调整摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额
2021年1月1日
(“国际会计准则”第39条)
€m | | 政策变化的影响
€m | | 期初余额2021年1月1日
(IFRS 9)
€m |
| 现金流对冲准备金 | (24.5) | | | 2.8 | | | (21.7) | |
| 套期保值准备金成本 | — | | | (4.4) | | | (4.4) | |
| 其他储备 | (24.5) | | | (1.6) | | | (26.1) | |
| | | | | |
| 翻译储备 | 84.7 | | 1.6 | | 86.3 |
该公司的政策是使用被指定为现金流对冲的远期外汇合约，降低以经营实体的功能货币以外的货币进行的预测交易(如购买原材料)的外汇变动风险。根据IFRS第9号，在导致确认非金融项目(如存货)的预测交易的现金流量对冲中，现金流量对冲准备金累计的金额和对冲准备金的成本在确认时计入非金融项目的初始成本。本公司已选择前瞻性地应用这一会计政策，因此，截至2021年1月1日，已在综合财务状况表中确认的任何现有非金融项目(如存货)的对冲，并未因过渡到IFRS 9而导致期初余额转出股权至非金融项目。截至2021年9月30日的期间2.92000万美元被确认为在综合财务状况表上转移到存货账面价值的基础调整。这并非重新分类调整，不会在期内的综合其他全面收益表中确认。
在采用国际财务报告准则第9号进行对冲会计之后，最新的对冲会计政策于2021年1月1日开始实施。
衍生金融工具按公允价值确认。当衍生金融工具未在对冲会计关系中被指定时，其公允价值的所有变动将立即在综合损益表中确认。然而，在衍生品符合套期保值会计条件的情况下，对任何由此产生的损益的确认取决于被套期保值项目的性质。本公司已就所有对冲关系的货币基础上的公允价值变动选择套期保值成本方法，据此，该等变动将在与被对冲项目有关的范围内于股本内确认(如有重大变动)。在导致确认非金融项目(如存货)的预测交易的现金流量套期保值中，现金流量套期保值准备金累计金额和套期保值准备金成本在确认时计入非金融项目的初始成本。
所有金融衍生工具(包括但不限于远期外汇合约及交叉货币利率掉期)的公允价值，均以资产负债表日的远期外汇及利率按市场标准厘定，所得价值折现回现值。
可以进行交叉货币利率互换，以降低对外汇兑换风险和利率风险的感知风险。
可以订立外汇远期合约，以减轻外汇交易风险的感知风险。
该公司将国际财务报告准则第9号的对冲会计要求适用于所有对冲关系。
A)取消现金流对冲
如衍生金融工具被指定为已确认资产或负债现金流的对冲工具(包括极有可能的预测交易)，则衍生金融工具的任何损益的有效部分直接在现金流量对冲储备中确认，并在其他储备内确认。套期保值的任何无效部分将立即在综合损益表中确认。
如果预测交易的结果是确认非金融资产(如存货)，则在现金流量对冲准备金中累计的金额和对冲准备金的成本(一起列示为“其他准备金”)在确认时计入非金融项目的初始成本。对于所有其他套期保值预测交易，套期保值准备金和套期保值准备金成本中的累计金额重新分类到同期或多个期间的综合损益表中，其中套期预测的未来现金流量影响综合损益表。
当套期保值工具到期或被出售、行使或以其他方式终止，或实体撤销对套期保值关系的指定，但被套期保值的预测交易仍有望发生时，当时的累计损益仍为权益，并在交易发生时确认。如果套期保值交易预计不再发生，在权益中确认的累计未实现损益将立即在综合损益表中确认。
B)增加个净投资套期保值
本公司仅指定交叉货币利息掉期的现货元素(“现货元素”)的公允价值变动作为净投资对冲中的对冲工具。套期保值工具的未来价格元素(“远期元素”)的公允价值变动并不计入套期保值关系的一部分，而是立即在综合损益表中确认。
在对冲有效的范围内，因重新换算指定为对境外业务净投资对冲的金融负债的现汇部分而产生的任何外币差额在其他全面收益中确认，并在权益内的换算储备中列报。在套期保值无效的情况下，该等差异在综合损益表中确认。当套期净投资被处置时，换算储备中的相关金额将作为处置损益的一部分转入综合损益表。
利率基准改革-第二阶段：对IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修正
2020年8月，IASB发布了利率基准改革(第二阶段)，对其他IFRS准则进行了修正。修正案提供了暂时的缓解，解决了当银行间同业拆借利率(IBOR)被另一种几乎无风险的利率(RFR)取代时的财务报告影响。最后阶段的修订涉及对合同现金流的特殊变化、特定对冲会计要求的宽免和某些披露要求的实际权宜之计。
2021年6月24日，该公司修订并重述了其高级融资协议，为其现有的欧元循环信贷安排进行再融资801000万美元，并用新欧元取而代之1751000万英镑的贷款，支付适用于各自提取的货币的利率。根据重述的高级融资协议，英镑隔夜指数平均(“SONIA”)已取代英镑伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，并在融资减少时立即生效。当现有基准利率被取代时，有担保隔夜融资利率(SOFR)将取代美元LIBOR，瑞士隔夜平均利率(SARON)将取代瑞士法郎LIBOR。
同样，在2021年6月24日，该公司修改并重新声明了其高级融资协议，以对其现有的欧元进行再融资553.2通过2028年到期的新的7年期贷款安排，支付相当于欧洲银行间同业拆借利率(以零下限为准)加的利率的600万欧元优先担保定期贷款(“高级欧元贷款”)2.50%。目前还没有迹象表明逐步淘汰EURIBOR的时间。该公司继续评估对更广泛业务的影响。
现有的优先美元贷款为#美元。916.4以相当于1个月期伦敦银行同业拆借利率(以零下限为准)的年利率支付利息2.25年利率%未进行再融资，该公司使用交叉货币利率掉期将美元916.4伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加码的高级美元贷款2.25年利率%，折合成欧元827.82000万欧元计价的固定利率债务，指定为现金流对冲。美元伦敦银行同业拆借利率的逐步取消预计将于2023年6月完成，因此这些修订目前对本公司未经审计的中期简明综合财务报表没有任何影响。因此，本公司将需要与我们的贷款人重新协商我们的高级融资协议的条款，并修改联系利率对冲安排的条款。
这些修正案从2021年1月1日或之后开始生效。第二阶段修订将要求本公司按照国际银行同业拆借利率改革的要求，通过更新实际利率，对以摊销成本计量的金融资产或金融负债的现金流量确定基准的变化进行会计处理。管理层继续评估这些修订对更广泛业务的影响。该等修订对本公司截至2021年9月30日止三个月及九个月的未经审核中期简明综合财务报表并无影响。该公司打算在未来一段时间内使用这些实用的权宜之计，如果它们变得适用的话。
3. 会计估计和判断
根据“国际财务报告准则”编制财务报表要求在应用影响资产负债和结果报告金额的会计政策和估计时使用判断。实际结果可能与这些估计不同，财务报表将受到关键判断的影响。在编制简明综合中期财务报表时，截至2021年9月30日的中期估计不确定性的主要来源继续与截至2020年12月31日的年度的综合财务报表相同。
关键判断
判断是在运用会计政策的过程中做出的。下面列出了那些被认为是关键的判断。
A)支持新的业务组合
对于对合并财务报表中报告的金额有重大影响的企业合并，本公司必须在收购日分别确认企业合并中收购或承担的可识别资产、负债和或有负债，并按其公允价值进行确认。这涉及到对无形资产是否可以单独确认的判断。
B)提供更多折扣和贸易促销
管理层在考虑何时可以释放折扣和贸易促销的应计项目时使用判断。管理层根据以下原则作出判断，即应计项目只有在极有可能不会发生重大逆转的情况下才会发生逆转。
C)消除不确定的税收状况
管理层在确定是否适合对不确定的税收头寸进行应计，以及对不确定的税收头寸的应计项目保留多长时间时，使用判断。管理层会考虑在进行评估时已制定的税法，以确定是否适合公布评估结果。
D)购买个现金产生单位
在进行商誉减值测试时，管理层对分配给现金产生单位的商誉作出判断。管理层已确定商誉在“冰雪奇缘”的运营部门层面进行监测。
E)管理三个运营部门
管理层运用判断来决定首席运营决策者(“CODM”)，以及由CODM审查的财务信息的性质和范围。管理层在确定“冰雪奇缘”的单一报告和运营部分时考虑了如何分配资源。有关更多信息，请参阅注释5。
重大估计
以下列出对合并财务报表中报告的金额有重大影响的估计和假设的信息。管理层已考虑到新冠肺炎对这些预估的影响和未来潜在影响。管理层将继续评估未来与新冠肺炎有关的发展对估计的影响，特别是关于商誉、品牌和其他无形资产的账面价值以及对房地产、厂房和设备的影响。尤其是管理层将重点放在对餐饮服务客户关系无形资产的长期影响上。
A)提供更多折扣和贸易促销
公司提供的折扣包括回扣、降价和对客户的奖励、促销优惠券和贸易沟通费用。每个客户都有定制的协议，这些协议受可观察和不可观察的性能条件的组合管理。
贸易促销包括为推广公司产品而向零售商支付的金额，包括定价津贴、促销基金和客户优惠券，这些都是通过各种计划提供给客户和消费者的。这些计划的最终成本可能取决于零售商的表现，也是管理层重大估计的主题。该计划的预计最终成本是基于提供的计划、这些优惠的时机、基于历史、管理经验和当前经济趋势的估计零售商业绩。
在每个财政年度结束日，已发生但尚未开具发票的任何折扣或贸易促销都会进行估算和累算。在某些情况下，对折扣和贸易促销的估计需要使用对未来交易期的预测信息，因此存在一定程度的估计不确定性。这些估计对实际结果和预测之间的差异很敏感。这一估计是基于积累的经验。
应计项目以“贸易条件”列示，并与欠同一客户的贸易应收账款抵销，或在没有应收账款需要抵销的情况下，作为贸易条件应付账款列示。截至2021年9月30日贸易条件下减少的贸易应收账款余额在附注12中披露。
B)支持更多的业务组合
本公司须于收购日按其公允价值分别确认在企业合并中收购或承担的可识别资产、负债及或有负债。这涉及对收购的所有资产和负债的公允价值进行估计。这样的估计是基于估值技术，在预测未来现金流和发展其他假设时，需要相当大的估值。这些估计是基于收购日期可获得的信息和管理层认为合理的假设。以下估计和假设可能会对我们的财务状况和利润产生重大影响：
·报告收购的无形和有形资产的公允价值和预期可用经济寿命，这些资产在未来一段时间内需要折旧或摊销。
·中国-未来对用于估计无形资产和商誉价值的预测未来盈利能力的假设发生变化，可能会导致额外的费用或收入。
·未来对用于估计不确定税收头寸价值的假设的改变可能会导致额外的费用或收入。
C)提高商誉和品牌的账面价值
确定商誉和品牌是否受损，需要估计商誉和品牌已分配给的现金产生单位的使用价值。使用价值计算要求实体估计预期从现金产生单位产生的未来现金流量和适当的贴现率，以便计算现值。用于计算在用价值的未来现金流取自核定预算。
D)取消员工福利义务
本集团经营多项固定利益退休金计划及离职后福利计划，该等计划以估计雇员在本期及前几期服务所赚取的未来福利金额为估值。每个计划都有由专业第三方进行的精算估值，并依赖于管理层估计的一系列假设。有关自2020年12月31日以来假设的重大变化(如果有)的详细信息，请参阅附注14。
E)消除不确定的税收状况
如税务风险可量化，则不确定税务状况的应计项目乃根据本集团对预期应支付予相关税务机关的负债最可能金额的判断而厘定；或如可能的结果范围广泛，则按概率加权平均法计算。鉴于评估这些风险的结果存在固有的不确定性，公司未来可能会对这些应计项目进行调整。估计应计项目时所考虑的因素包括与税务机关商讨的进度、个别税务法例的复杂性、为税务目的而对资产的估值，以及以前拥有人所持历史仓位的文件证明水平。应计项目是根据潜在结果的加权平均值计算的。
f) 衍生金融工具的公允价值。
附注12包括本公司于每个资产负债表期持有的衍生工具的公允价值详情。管理层通过使用基于折现现金流计算的估值来估计这些工具的公允价值。这些输入可能是容易观察到的、市场证实的或一般不可观察到的输入，并在附注12中进一步讨论。
4. 收购
(A)加拿大芬德斯瑞士
2020年12月31日，该公司完成了对Finds Swiss公司全部股本的收购，该公司在瑞士以欧元的价格生产和销售冷冻食品112.82000万。这笔交易扩大了该品牌的地理覆盖范围，补充了现有的商业模式。
由于收购的时机，截至2020年12月31日报告的财务报表内尚未完成对业务的估值，支付的对价与估值资产的账面价值之间的差额暂时分配给商誉。此后，本公司已完成对收购的可识别资产以及承担的负债和或有负债的初步公允估值工作，并对确认的商誉价值进行了必要的相应调整。此外，经过惯常的周转资金调整后，最后一笔欧元付款0.82021年第二季度，已经向卖家支付了1.8亿美元。
经修订的资产为已取得负债的初步评估如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 据报道，2020年12月31日 | | 调整 | | 正如2020年12月31日重申的那样 |
| €m | | €m | | €m |
| 资产： | | | | | |
| 无形资产 | 24.5 | | | 41.6 | | | 66.1 | |
| 财产、厂房和设备，包括使用权资产 | 8.9 | | | — | | | 8.9 | |
| 流动资产 | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
| 盘存 | 11.5 | | | 1.1 | | | 12.6 | |
| | | | | |
| 总资产 | 45.1 | | | 42.7 | | | 87.8 | |
| | | | | |
| 负债： | | | | | |
| 流动负债 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
| 非流动负债 | 6.8 | | | — | | | 6.8 | |
| 递延税项负债 | 1.6 | | | 6.4 | | | 8.0 | |
| 总负债 | 8.7 | | | 6.4 | | | 15.1 | |
| | | | | |
| 收购的可识别净资产总额 | 36.4 | | | 36.3 | | | 72.7 | |
| | | | | |
| 总购买注意事项 | 112.0 | | | 0.8 | | | 112.8 | |
| | | | | |
| 收购的可识别净资产总额 | (36.4) | | | (36.3) | | | (72.7) | |
| | | | | |
| 商誉 | 75.6 | | | (35.5) | | | 40.1 | |
收购时确认的初步商誉为欧元。40.12000万。确认的商誉主要归因于有机预期的业务增长前景和运营协同效应。
如果在收购之日起一年内获得的关于收购之日存在的事实和情况的新信息被确认，则收购的会计将被修订。提供的数字包括收购后的营运资本修正。
重报上年可比数
IFRS 3要求从收购之日起记录公允价值调整，从而导致重述以前报告的财务结果。对截至2020年12月31日的财务状况表的影响如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 据报道，2020年12月31日 | | 调整 | | 正如2020年12月31日重申的那样 |
| €m | | €m | | €m |
| 商誉 | 1,938.0 | | | (35.5) | | | 1,902.5 | |
| 无形资产 | 2,114.1 | | | 41.6 | | | 2,155.7 | |
| 盘存 | 343.2 | | | 1.1 | | | 344.3 | |
| 递延税项负债 | (420.7) | | | (6.4) | | | (427.1) | |
| 贸易和其他应付款-当前 | (646.4) | | | (0.8) | | | (647.2) | |
| 不受重述影响的其他资产和负债 | (1,202.1) | | | — | | | (1,202.1) | |
| 净资产 | 2,126.1 | | | — | | | 2,126.1 | |
(B)收购Fortenova集团的冷冻食品业务部
2021年9月30日，该公司宣布完成对Fortenova集团旗下冷冻食品业务集团(FFBG)的收购，代价为欧元640.12000万美元，受惯例完工付款条件的限制。FFBG是欧洲领先的冷冻食品产品组合，在游牧民新进入的有吸引力的市场运营，包括克罗地亚、塞尔维亚、波斯尼亚和黑塞哥维那、匈牙利、斯洛文尼亚、科索沃、北马其顿和黑山。它的两个主打品牌Ledo和Frikom在其中许多市场拥有无与伦比的消费者知名度和头号市场份额，提供广泛的冷冻食品产品，包括鱼、水果、蔬菜、即食、糕点和冰淇淋。
由于收购时间的关系，该业务的估值尚未完成，支付的对价与所估值资产的账面价值之间的差额暂时分配给商誉。于未来12个月内，本公司将厘定收购的可识别资产以及承担的负债及或有负债的公允价值，并对确认的商誉价值作出任何必要的相应调整。任何购置、会计调整和结清完工账户所产生的变化可能导致下列余额发生重大变化。因此，收购日的资产和负债以及支付的对价的购买价分配工作仍然是临时的。这些数字如下：
| | | | | | | | | |
| 据报道，2021年9月30日 | | | | |
| €m | | | | |
| 资产： | | | | | |
| 无形资产 | 123.8 | | | | | |
| 有形资产 | 77.5 | | | | | |
| 贸易和其他应收款 | 70.7 | | | | | |
| 现金 | 43.6 | | | | | |
| 盘存 | 41.0 | | | | | |
| 递延税金 | 2.9 | | | | | |
| 总资产 | 359.5 | | | | | |
| | | | | |
| 负债： | | | | | |
| 流动负债 | 52.1 | | | | | |
| 非流动负债 | 19.5 | | | | | |
| | | | | |
| 总负债 | 71.6 | | | | | |
| | | | | |
| 收购的可识别净资产总额 | 287.9 | | | | | |
| | | | | |
| 总购买注意事项 | 640.1 | | | | | |
| | | | | |
| 收购的可识别净资产总额 | (287.9) | | | | | |
| | | | | |
| 商誉 | 352.2 | | | | | |
收购时确认的初步商誉为欧元。352.2百万。确认的商誉主要归因于有机预期的业务增长前景和运营协同效应。
如果在收购之日起一年内获得的关于收购之日存在的事实和情况的新信息被确认，则收购的会计将被修订。
(C)减少收购对财务报表的影响
欧元收购相关成本12.11000万美元被确认为其他运营费用中的一项支出。
如果收购发生在2021年1月1日，管理层估计合并后的公司收入将为€2,142.9百万欧元和税前利润(欧元)236.81000万美元截至2021年9月30日的9个月期间。
(D)合理购买对价--现金流出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月， |
| | 2021 | | 2020 |
| 收购子公司的现金流出，扣除收购现金后的净额 | | €m | | €m |
| 现金对价 | | 640.9 | | | 1.0 | |
| 获得的现金减少 | | (43.6) | | | — | |
| 现金投资活动净流出 | | 597.3 | | | 1.0 | |
5. 细分市场报告
本公司首席运营决策者(“CODM”)认为存在一个报告和运营分部，即“冷冻食品”，并反映在下面的分部陈述中。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | |
| | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| | 注意事项 | | €m | | €m | | €m | | €m | |
| 当期利润 | | | 51.7 | | | 56.4 | | | 152.2 | | | 166.4 | | |
| 税收 | | | 13.9 | | | 14.9 | | | 42.2 | | | 48.7 | | |
| 净融资成本 | 7 | | 15.0 | | | 15.7 | | | 90.4 | | | 44.2 | | |
| 折旧及摊销 | | | 17.1 | | | 16.9 | | | 50.7 | | | 51.6 | | |
| EBITDA | | | 97.7 | | | 103.9 | | | 335.5 | | | 310.9 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 收购收购价格调整 | | | — | | | — | | | 2.3 | | | — | | |
| 特殊项目 | 6 | | 6.5 | | | 2.5 | | | 21.6 | | | 27.3 | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他附加功能 | | | 9.0 | | | 2.3 | | | 14.4 | | | 9.2 | | |
| 调整后的EBITDA | | | 113.2 | | | 108.7 | | | 373.8 | | | 347.4 | | |
收购收购价调整涉及对企业合并中收购的存货进行的非现金增加的冲销，以公允价值而不是成本对其进行估值。
其他附加费用包括取消以股份为基础的支付费用和相关的雇主工资税费用(欧元)。0.8截至2021年9月30日的三个月为百万欧元(2020年：欧元1.7百万欧元)和欧元2.3截至2021年9月30日的9个月为百万欧元(2020年：欧元7.6百万欧元)，以及消除欧元的并购成本8.2截至2021年9月30日的三个月为百万欧元(2020年：欧元0.6百万欧元)和欧元12.1截至2021年9月30日的9个月为百万欧元(2020年：欧元1.6百万)。我们剔除这些成本是因为我们认为它们不能代表我们的正常运营成本，在金额和频率上可能会有很大差异，而且与我们的基本运营业绩无关。
没有关于分部资产或负债的信息提交给CODM。
按地域划分的对外收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| | €m | | €m | | €m | | €m | |
| 英国 | 182.6 | | | 173.8 | | | 564.3 | | | 555.2 | | |
| 意大利 | 90.2 | | | 88.7 | | | 310.0 | | | 311.4 | | |
| 德国 | 86.1 | | | 86.1 | | | 288.5 | | | 285.2 | | |
| 法国 | 45.0 | | | 47.4 | | | 139.8 | | | 150.1 | | |
| 瑞典 | 36.9 | | | 39.6 | | | 110.9 | | | 119.4 | | |
| 奥地利 | 24.2 | | | 26.7 | | | 93.4 | | | 91.9 | | |
| 挪威 | 32.1 | | | 31.2 | | | 90.6 | | | 84.6 | | |
| 西班牙 | 20.5 | | | 19.4 | | | 57.8 | | | 63.3 | | |
| 欧洲其他国家 | 81.8 | | | 63.4 | | | 247.3 | | | 197.1 | | |
| 按地域划分的对外总收入总额 | 599.4 | | | 576.3 | | | 1,902.6 | | | 1,858.2 | | |
6. 特殊项目 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| €m | | €m | | €m | | €m | |
| 业务转型计划 | 3.7 | | | — | | | 7.1 | | | — | | |
| Finds瑞士整合成本 | 1.3 | | | — | | | 3.7 | | | — | | |
| Fortenova集团整合成本 | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | — | | |
| 释放赔偿资产 | — | | | — | | | 5.0 | | | 17.8 | | |
| 英国退欧 | 0.4 | | | 0.5 | | | 4.7 | | | 0.9 | | |
| | | | | | | | |
| Goodfella‘s Pizza和Bessie阿姨的整合成本 | — | | | 0.7 | | | — | | | 3.7 | | |
| 遗产事宜的解决 | — | | | (1.6) | | | (1.8) | | | (2.7) | | |
| 工厂优化 | 0.5 | | | 2.9 | | | 2.3 | | | 7.6 | | |
| | | | | | | | |
| 例外项目合计 | 6.5 | | | 2.5 | | | 21.6 | | | 27.3 | | |
我们不认为这些项目能反映我们持续的经营业绩。
2020年，该公司启动了一项为期多年的全企业转型优化计划的第一阶段。在接下来的几年里，将实施更多的转型阶段。该计划旨在标准化、简化和自动化端到端业务流程。这将实现关键的决策和分析能力，建立一个支持未来增长的平台和组织，并为股东提供更好的价值。业务转型计划的执行将包括评估和实施支持该项目所需的新系统。到目前为止发生的费用包括重组和转型项目成本，包括业务技术改造计划成本和相关的专业费用。
如附注4所披露，公司于2020年12月31日完成对Finds Swiss的收购，并于2021年9月30日完成对Fortenova集团旗下冷冻食品业务部的收购。在这两笔收购之后，该公司目前正在进行整合项目。
如附注11所述，发放赔偿资产的费用与部分解除与收购Finds Group相关的托管股份有关。
作为英国退出欧盟(通常称为英国退欧)过程的一部分，该公司产生了准备和应对影响我们供应链的变化的费用。虽然与欧盟于2020年12月24日达成协议，但边境管制进程仍处于过渡期。与项目费用和系统开发费用核销有关的费用1欧元0.4在截至2021年9月30日的前三个月内，已确认了100万欧元(2020年：欧元0.5百万欧元)和欧元4.7截至2021年9月30日的9个月为百万欧元(2020年：欧元0.9百万)。
继2018年4月收购Goodfella的披萨业务和2018年7月收购Bessie阿姨的业务后，该公司实施了一个整合项目，并于2020年完成。
2018年，该公司启动了为期三年的工厂优化计划。该计划的重点是开发一套新的标准制造和供应链流程，这将提供一个优化工厂的单一网络。该计划预计将提供一系列好处，包括优化的供应链基础设施，从实施标准化的全球制造和计划流程中获得的好处，以及提高可持续业绩改进的水平。1欧元的费用0.5截至2021年9月30日的前三个月已产生100万欧元(2020年：欧元2.9百万欧元)和欧元2.3截至2021年9月30日的9个月为百万欧元(2020年：欧元7.6百万)。
与解决遗留问题有关的净收益零在截至2021年9月30日的三个月内确认(2020：欧元1.6百万欧元)和欧元1.8截至2021年9月30日的9个月为百万欧元(2020年：欧元2.7百万)。
T截至2021年9月30日的三个月，特殊项目的税收影响相当于欧元的抵免1.3百万欧元(2020年：欧元0.6百万欧元)和一欧元的信用额度3.2截至2021年9月30日的9个月为百万欧元(2020年：欧元2.2百万)。
在截至2021年9月30日的9个月的简明合并中期现金流量表中包括欧元23.2百万欧元(2020年：欧元3.3(百万)与特殊项目有关的现金流出。这包括与上述项目有关的现金流，以及结清以前会计期间结转的拨备所产生的现金影响。
7. 财务收入和成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| | €m | | €m | | €m | | €m | |
| 财政收入 | | | | | | | | |
| 利息收入 | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.6 | | |
冲销短期投资减值损失(A) | 2.8 | | | — | | | — | | | — | | |
| 折算金融资产和负债的净汇兑收益 | 7.6 | | | 1.0 | | | — | | | 5.7 | | |
| 财政总收入 | 10.4 | | | 1.1 | | | — | | | 6.3 | | |
| 利息支出(B) | (15.4) | | | (14.6) | | | (43.0) | | | (43.6) | | |
| 短期投资减值净亏损(A) | — | | | — | | | (9.6) | | | — | | |
| 金融资产和负债折算产生的净汇兑损失 | — | | | — | | | (4.5) | | | — | | |
| 养老金利息净成本 | (0.4) | | | (0.6) | | | (1.2) | | | (2.0) | | |
| | | | | | | | |
| 借款成本摊销 | (0.5) | | | (0.5) | | | (1.5) | | | (1.5) | | |
| 按公允价值通过损益持有的衍生品的公允价值净亏损(C) | (9.1) | | | (1.1) | | | (12.7) | | | (3.4) | | |
| | | | | | | | |
| 新增或修订债务的融资成本(D) | — | | | — | | | (17.9) | | | — | | |
| 总财务成本 | (25.4) | | | (16.8) | | | (90.4) | | | (50.5) | | |
| 净财务成本 | (15.0) | | | (15.7) | | | (90.4) | | | (44.2) | | |
(A)截至2021年9月30日的9个月，公司有净减值费用为欧元9.6与其短期投资相关的百万美元。减值于2021年3月确认，但此后在截至2021年9月30日的三个月中部分逆转。这些逆转作为截至2021年9月30日的三个月的财务收入列示。
(B)利息开支包括通过损益按公允价值支付/应付租赁负债和金融负债的利息和财务费用，并在扣除交叉货币利率掉期的现金流对冲储备循环收益后显示净额。
(C)截至2021年9月30日的9个月，按公允价值通过损益持有的衍生品的公允价值净亏损包括一次性非现金费用欧元7.8如附注12所披露，交叉货币利率掉期变动的费用为百万美元。
(D)截至2021年9月30日的9个月，收费为欧元17.9如附注12所示，2021年6月再融资的结果已确认为100万欧元。其中，欧元10.1100万美元用于清偿以前的债务，包括冲销递延交易费用。
8. 税收
欧元所得税费用13.9截至2021年9月30日的三个月为百万欧元(2020年：欧元14.9百万欧元)和欧元42.2截至2021年9月30日的9个月为百万欧元(2020年：欧元48.7(百万美元)是根据管理层对不包括特殊项目的利润的年均有效所得税率的估计应计的，该税率适用于不包括期间的特殊项目的税前收入。这一估计数考虑到由于解决了先前由代管涵盖的某些购置前风险而减少的准备金。它还反映了在此期间计入的特殊项目的税收影响。英国政府宣布将法定公司税税率从19%至25%，由2023年4月1日起生效。这一增加是在较早的一个季度实施的，对上一季度的递延税收余额造成了重大的一次性影响。受益于未来税务筹划活动的一次性政府激励措施和其他税收激励措施的某些安排的实施，增加了递延税项资产的价值，抵消了这一影响。
本公司的附属公司须缴税，在多个不同的司法管辖区经营，其中一些地区的某些税务事宜正与当地税务机关商讨。这些讨论通常很复杂，可能需要很多年才能解决。税务或有事项的应计项目要求管理层对税务审计的最终结果做出估计和判断，实际结果可能与这些估计值不同。在税收风险可以量化的情况下，根据最佳估计和管理层的判断计提拨备。鉴于评估这些风险的结果存在固有的不确定性(有时可能是二元性质的)，公司未来可能会对这一条款进行调整。
管理层认为，公司在所有未解决事项(包括目前正在与当地税务机关讨论的事项)上的税务状况是稳健的，公司得到了适当的提供。
9. 每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| 基本每股收益 | | | | | | | | |
本期间母公司股权所有者应占利润 (€m) | 51.7 | | | 56.4 | | | 152.2 | | | 166.5 | | |
加权平均普通股和方正优先股(基础)(百万股) | 178.2 | | | 195.5 | | | 178.1 | | | 199.0 | | |
| 基本每股收益 | € | 0.29 | | | € | 0.29 | | | € | 0.85 | | | € | 0.84 | | |
在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，稀释后每股收益和基本每股收益计算中的股份数量都已调整，以包括公司有义务在未来期间发行的股份，包括24,759将于2022年6月根据2020年非执行限制性股票奖励发行的股票，以及25,655由于业绩条件已获满足，将于2023年根据本公司经修订及重订的2018年长期激励计划(“LTIP”)发行股份。有关详细信息，请参阅注释15。该期间归属于母公司权益拥有人的溢利并无调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| 稀释后每股收益 | | | | | | | | |
| 当期母公司股权所有者应占利润(欧元m) | 51.7 | | | 56.4 | | | 152.2 | | | 166.5 | | |
加权平均普通股和方正优先股(稀释后)(百万股) | 178.2 | | | 195.5 | | | 178.1 | | | 199.0 | | |
| 稀释后每股收益 | € | 0.29 | | | € | 0.29 | | | € | 0.85 | | | € | 0.84 | | |
可发行以结算方正优先股年度股息金额的普通股具有潜在摊薄作用，但如附注17所述，方正优先股年度股息金额乃参考财政年度的股息决定期间(即最后一个财政年度)厘定。十2021年连续几个交易日。
10. 现金和现金等价物 | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| €m | | €m |
| 现金和现金等价物 | 211.2 | | | 393.1 | |
| 受限现金 | 0.4 | | | 0.1 | |
| 现金和现金等价物 | 211.6 | | | 393.2 | |
| 银行透支 | — | | | (10.7) | |
| 每份现金流量表的现金和现金等价物 | 211.6 | | | 382.5 | |
现金和现金等价物包括现金余额和存款。限制性现金包括主要为特定目的预留的资金，因此不能立即或一般业务使用。应按需偿还的银行透支是公司现金管理的组成部分，在现金流量表中作为现金和现金等价物的组成部分包括在内。
11. 赔偿资产 | | | | | |
| €m |
| 2021年1月1日的余额 | 15.4 | |
| |
| |
| 释放赔款资产 | (5.5) | |
| 2021年9月30日的余额 | 9.9 | |
截至2021年9月30日，欧元7.0百万欧元(2020年12月31日：欧元12.0百万美元)的赔偿资产与2015年收购Finds集团有关，该集团主要由342,190以第三方托管方式持有的价值为$的股票27.56 (€23.74)(2020年12月31日：618,099价值$的股票25.42 (€20.69)。托管的股票将在四年内分阶段释放，从2019年1月开始，此后每年的周年纪念日都会继续。2021年1月，275,909股票从第三方托管中释放。因此，赔偿资产减少了一欧元的价值。5.02021年1月为100万。相应的费用已在附注6中的特殊项目中确认。
欧元的保障性资产2.9百万欧元(2020年12月31日：欧元3.4与Goodfella收购Pizza有关的已确认债务(600万欧元)与收购前产生的几项或有负债有关。
12. 金融工具
下表显示划分为IFRS 9“金融工具”定义的相关金融工具类别的每一财务状况表类别的账面金额。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按摊销成本计算的金融资产 | | | | 衍生品在
公允价值
通过利润
或损失 | | 在对冲关系中指定的衍生品 | | 金融
负债水平为
摊销
成本 | | 总计 |
| 2021年9月30日 | €m | | | | €m | | €m | | €m | | €m |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | — | | | | | — | | | 13.2 | | | — | | | 13.2 | |
| 贸易应收账款 | 196.7 | | | | | — | | | — | | | — | | | 196.7 | |
| 现金和现金等价物 | 211.6 | | | | | — | | | — | | | — | | | 211.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | — | | | | | (0.1) | | | (51.0) | | | — | | | (51.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 贸易和其他应付款项，不包括非金融负债 | — | | | | | — | | | — | | | (540.5) | | | (540.5) | |
| 贷款和借款 | — | | | | | — | | | — | | | (2,217.5) | | | (2,217.5) | |
| 总计 | 408.3 | | | | | (0.1) | | | (37.8) | | | (2,758.0) | | | (2,387.6) | |
上表披露的应收贸易账款是扣除与欧元折扣和贸易营销费用有关的合同负债后的净额。206.3百万美元。
贷款和借款包括欧元。80.5与租赁负债有关，并列报资本化递延借款成本总额。
本公司已与第三方银行达成协议，本公司可在无追索权的基础上出售符合条件的贸易债务人。根据协议条款，本公司已转移受本协议约束的应收账款的几乎所有信用风险和控制权。有几个不是期末取消确认的贸易应收账款(2020年12月31日：零).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按摊销成本计算的金融资产 | | 按公允价值计入损益的金融资产 | | 衍生品在
公允价值
通过利润
或损失 | | 在对冲关系中指定的衍生品 | | 金融
负债水平为
摊销
成本 | | 总计 |
| 2020年12月31日 | €m | | €m | | €m | | €m | | €m | | €m |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | — | | | — | | | 2.9 | | | 19.8 | | | — | | | 22.7 | |
| 贸易应收账款 | 141.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 141.2 | |
| 现金和现金等价物 | 393.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 393.2 | |
| 短期投资 | — | | | 25.0 | | | — | | | — | | | — | | | 25.0 | |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | — | | | — | | | (0.2) | | | (124.8) | | | — | | | (125.0) | |
| | | | | | | | | | | |
| 贸易和其他应付款项，不包括非金融负债 | — | | | — | | | — | | | — | | | (601.1) | | | (601.1) | |
| 贷款和借款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,765.7) | | | (1,765.7) | |
| 总计 | 534.4 | | | 25.0 | | | 2.7 | | | (105.0) | | | (2,366.8) | | | (1,909.7) | |
上表披露的应收贸易账款是扣除与欧元折扣和贸易营销费用有关的合同负债后的净额。200.5百万美元。
贷款和借款包括欧元。70.4与租赁负债有关，并列报资本化递延借款成本总额。
本公司已确定应收贸易账款、应付贸易账款以及现金和现金等价物的账面价值为公允价值的合理近似值。
衍生金融工具
该等金融工具并非在活跃的市场交易，因此该等工具的公允价值乃根据隐含远期汇率厘定。本公司采用的估值技术可在可得的情况下最大限度地使用可观察的市场数据。*该工具的公允价值所需的所有重大投入均可见。*本公司已将其衍生金融工具分类为IFRS 13“公允价值计量”所界定的第2级工具。
短期投资
短期投资的估值使用的投入主要来自可观察到的市场数据或得到可观察到的市场数据的证实。本公司已将该等工具分类为国际财务报告准则第13号“公允价值计量”所界定的第2级工具。截至2021年9月30日的9个月，公司确认减值费用为欧元9.6100万美元与其短期投资相关。确认减值费用的原因是对投资估值中使用的可观察到的投入进行了重新评估和评估，表明可能无法收回全部金额。
计息贷款和借款
优先担保票据的公允价值是参考其交易活跃市场的报价确定的。它们被归类为1级仪器。优先贷款的公允价值是按期末现行利率对预期未来现金流进行贴现计算的。它们被归类为2级仪器。没有要求确定或披露租赁负债的公允价值。
2021年6月24日，该公司通过其间接全资子公司Nomad Foods Bondco Plc偿还了欧元400.01000万美元3.252024年到期的高级担保票据的百分比，并完成了欧元的私募发行750.0本金总额为，000,000,000,000美元2.5%2028年6月24日到期的优先担保票据(“票据”)。该批债券的利息由发行日期起计，由二零二二年一月十五日开始，每半年派息一次，分别於一月十五日及七月十五日派息一次。债券由本公司及其若干附属公司作优先担保。如附注7所披露，这项交易是作为现有票据的清偿，而先前资本化的合资格交易成本已在全面收益表中注销。就新票据而言，合资格交易成本约为欧元4.0100万美元被资本化，并将在债务期限内摊销。
2021年7月9日，该公司宣布，该公司的间接全资子公司Nomad Foods Bondco Plc完成了欧元的非公开发行50.01,000,000,000美元的额外本金总额2.52028年到期的高级担保票据的百分比，代表着对欧元的提振750.02021年6月24日发行的本金总额为2028年到期的高级担保票据，发行价格为欧元100.75.
2021年6月24日，该公司修改并重新声明了高级融资协议，以对其现有的欧元进行再融资553.22000万优先担保定期贷款安排，原定于2024年5月到期，通过2028年到期的新的7年期贷款安排(“高级欧元贷款”)，按相当于适用利率外加的利率支付利息2.5%。如附注7所披露，这笔交易是对现有债务的清偿，以前资本化的符合条件的交易成本被注销到全面收益表中。关于新的高级欧元贷款，符合条件的交易成本约为欧元3.8100万美元被资本化，并将在债务期限内摊销。
在再融资下，欧元现有的循环信贷安排80.02023年到期的600万欧元也被新欧元取代175.02026年6月之前可获得100万英镑的贷款(“循环信贷贷款”)，适用保证金为2.25年利率为%，其中包括杠杆棘轮。循环信贷机制可用于支持营运资金要求，包括信用证和银行担保。循环信贷机制的结构现在还包括与该机制有效期内的环境影响指标挂钩的定价结构，通过纳入涵盖采购、包装和碳排放领域的ESG目标关键绩效指标，这样做表明了对公司可持续战略的进一步承诺。
该公司仍有未偿还的优先美元贷款#美元。916.4百万欧元(欧元)789.5百万美元)(“高级美元贷款”)。高级美元贷款将于2024年5月偿还。高级美元贷款需要偿还#美元。9.6百万欧元(欧元)8.3百万美元)，直至到期日相当于1.0原发行名义的%。此外，作为高级贷款结构的一部分，公司还需要进行年度超额现金流计算，从而可以支付额外的本金。
该公司使用交叉货币利率掉期(“CCIRS”)来兑换其美元916.4百万美元浮动利率高级美元贷款转为欧元827.8以固定利率发行的百万欧元计价债务，并被指定为现金流对冲。
2021年7月29日，公司将用于对冲当前高级担保美元定期贷款的外币和利率风险的CCIRS从2022年5月延长至2024年5月，以与美元定期贷款的到期日保持一致。作为交易的一部分，该公司支付的欧元固定利率已经修订，并反映在基础利息成本中。该交易被认为是对套期保值工具的一次重大修改，因此这被认为是一种新的套期保值关系，将在未来期间导致一些无效。CCIRS合约以前曾被用作该公司英镑投资的净投资对冲，现在也已被取消。CCIRS的公允价值变动因该交易而产生，本公司已选择立即注销该交易作为终止成本。如附注7所披露，此项非现金亏损以及与终止的净投资对冲相关的对冲准备金成本的注销，作为交易的一次性费用列报。
优先贷款、优先担保票据及循环信贷安排的任何提取余额均以与本公司及指定附属公司的资产同等排名的方式担保。他说： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 账面价值 |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | €m | | €m | | €m | | €m |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 优先欧元/美元贷款 | 1,341.4 | | | 1,300.4 | | | 1,336.4 | | | 1,295.1 | |
| 其他外债 | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 2024年固定利率高级担保票据 | — | | | 405.8 | | | — | | | 400.0 | |
| 2028年固定利率高级担保票据 | 814.3 | | | — | | | 800.0 | | | — | |
| 递延借款成本较少 | — | | | — | | | (10.0) | | | (6.9) | |
| 2,155.8 | | | 1,706.4 | | | 2,126.5 | | | 1,688.4 | |
13. 条文 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重组 | | | | 条文
相关内容
其他税种 | | | | 其他 | | 总计 |
| €m | | | | €m | | | | €m | | €m |
| 截至2021年1月1日的余额 | 12.9 | | | | | 6.6 | | | | | 32.3 | | | 51.8 | |
| 本期的额外拨款 | 1.0 | | | | | — | | | | | 1.4 | | | 2.4 | |
| 通过业务合并获得 | — | | | | | — | | | | | 3.0 | | | 3.0 | |
| 条文的发放 | (0.4) | | | | | — | | | | | (2.9) | | | (3.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 粮食的使用 | (8.0) | | | | | — | | | | | (6.4) | | | (14.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外汇 | — | | | | | — | | | | | 0.8 | | | 0.8 | |
| 截至2021年9月30日的余额 | 5.5 | | | | | 6.6 | | | | | 28.2 | | | 40.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 拨备总额分析： | | | | | | | | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 当前 | | | | | | | | | 37.4 | | | 45.7 | |
| 非电流 | | | | | | | | | 2.9 | | | 6.1 | |
| 总计 | | | | | | | | | 40.3 | | | 51.8 | |
自2020年12月31日以来的更新
重组
欧元5.5百万欧元(2020年12月31日：欧元12.9百万美元)经费涉及某些特殊性质的重组活动的承诺计划，这些活动将在#年内完成12月份。欧元8.0在截至2021年9月30日的9个月中，已使用了100万美元，这与整个公司的重组活动有关。
其他
其他条款涵盖一系列负债，包括欧元。1.9百万欧元(2020年12月31日：欧元6.6300万欧元)，涉及在发行股票时缴纳的LTIP雇主税(见附注15)，其中欧元5.8在截至2021年9月30日的9个月中，已使用了100万。
14. 雇员福利
该公司在德国和奥地利经营部分资金固定收益养老金计划，在瑞典经营无资金固定收益养老金计划，在意大利和奥地利经营固定收益赔偿安排，在其他国家和地区经营各种缴费计划。瑞士的养老金福利是通过与集体基金会签订的合同来支付的，该基金会提供了一个完全投保的解决方案，以提供基于缴费的现金余额退休计划，该计划被归类为固定福利计划。此外，奥地利还实施了一项资金不足的退休后医疗计划。在德国和意大利，长期服务奖正在实施，其他国家也提供其他员工福利。在截至2021年9月30日的9个月里，任何计划的性质都没有变化。
截至2021年9月30日的员工福利净义务总额如下： | | | | | |
| | €m |
| 截至2021年1月1日的余额 | 276.2 | |
| 通过业务合并获得 | 4.2 | |
| 服务成本 | 6.0 | |
| 净利息支出 | 1.2 | |
| 养老金计划估值的精算收益 | (32.3) | |
| 已支付的福利 | (5.3) | |
| 翻译中的外汇差异 | (0.8) | |
| 截至2021年9月30日的余额 | 249.2 | |
2021年9月30日申请估值的主要假设与2020年12月31日适用的假设相同，但德国计划除外，就计划资产和负债而言，德国计划是公司中最重要的计划资产和负债。适用于德国固定福利义务的贴现率从0.55%至1.10%.
15. 股份补偿准备金
于二零一五年，本公司设立酌情股份奖励计划LTIP，使本公司薪酬委员会可向本公司任何董事、非执行董事或雇员以普通股权利形式授予(“奖励”)。薪酬委员会目前向高级管理层发放补助金，包括董事和非执行董事。
所有奖金将通过实物交割股票的方式解决。
董事和高级管理人员股票奖
作为长期激励措施的一部分，自以下五个授予日期起，公司已向管理团队授予限制性股票(“管理层股份奖励”)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2016年1月1日奖 | | 2017年1月1日奖 | | 2018年1月1日奖 | | 2019年1月1日奖 | | 2020年1月1日奖 | | 总计 |
| 截至2021年1月1日悬而未决的奖项数量 | 1,041,953 | | 819,873 | | 446,575 | | | 159,561 | | | 710,438 | | | 3,178,400 |
| | | | | | | | | | | |
| 期内的没收 | — | | — | | (14,785) | | (6,866) | | (33,196) | | | (54,847) |
| 在期限内授予和发出的裁决 | (1,041,953) | | (819,873) | | — | | | — | | | — | | | (1,861,826) |
| 截至2021年9月30日悬而未决的奖项数量 | — | | — | | 431,790 | | 152,695 | | 677,242 | | 1,261,727 |
与2016年1月1日、2017年和2018年1月1日的奖励计划授予相关，该等奖励的授予取决于以下业绩条件：如果公司在修订后的四年或五年内实现了一系列基准市场股价表现目标中的一项，则最多一半的奖励将被授予(“股价表现条件”)，当公司在四年内实现一系列累积EBITDA业绩目标中的一项时，最多一半的奖励将被授予(“EBITDA业绩条件”)。如果满足股价表现条件，最高可达50受股价表现条件限制的股份的百分比将在授予后的最初两年内归属，最高可达50受股价表现条件约束的股份的百分比将在授予后的两年或三年内归属，具体取决于奖励。
•对于2016年的奖项，最初的两年制截止日期为2018年1月1日及以后三年制截止日期为2021年1月1日。这笔赠款的所有奖励现在都已授予。
•对于2017年的奖项，最初的两年制截止日期为2019年1月1日及以后两年制截止日期为2021年1月1日。这笔赠款的所有奖励现在都已授予。
•对于2018年的奖项，最初的两年制截止日期为2020年1月1日及以后三年制截止日期为2023年1月1日。
对于每个此类奖励，如果满足各自的EBITDA履行条件，则最高可达50受EBITDA业绩条件限制的此类奖励的%将分别于2021年1月1日和2022年1月1日授予，具体视情况而定。
2019年9月，173,293限制性股票奖励是2019年管理层股票奖的一部分。与该奖项相关的表演期从2019年1月1日开始。股票奖励将授予公司达到一系列业绩条件，包括累计EBITDA、累计净销售额和一年内股价表现指标三年制句号。总股票奖励的三分之一分配给每种类型的业绩衡量标准。所有股票都有一年的额外持有期，并要求该计划的参与者在截至2023年1月1日的整个四年期间仍然积极受雇。
2020年1月，761,979限制性股票奖励是2020年管理层股票奖的一部分。与该奖项相关的表演期从2020年1月1日开始。股票奖励将授予公司达到一系列业绩条件，包括累计EBITDA、累计净销售额和一年内股价表现指标三年制句号。累计EBITDA和累计净销售部分的股票加权相等，价值37.5各占总奖金的%。股票价格部分的价值25占总奖金的%。所有股票都有一年的额外持有期，并要求该计划的参与者在截至2024年1月1日的整个四年期间仍然积极受雇。
2021年1月，1,041,953作为2016年管理层股票奖励的一部分授予的限制性股票，是由于满足适用的股价表现条件而授予的(基于股价$25.42)，导致发行了587,633向长期投资协议参与者发放普通股(净额454,320本公司为清偿既有普通股所产生的个人税务责任而扣留的普通股)。
2021年1月，368,154作为2017年管理股票奖励的一部分授予的限制性股票，是由于满足适用的股价表现条件而授予的(基于股价$25.42)，导致发行了217,228向长期投资协议参与者发放普通股(净额150,926本公司为清偿既有普通股所产生的个人税务责任而扣留的普通股)。
2021年2月，451,719作为2017年管理层股票奖励的一部分授予的限制性股票，是由于满足适用的EBITDA业绩条件而授予的(基于股价$25.89在归属时)，导致发行271,451向长期投资协议参与者发放普通股(净额180,268本公司为清偿既有普通股所产生的个人税务责任而扣留的普通股)。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月的综合损益表中报告的与董事和高级管理人员股票奖励相关的股票薪酬费用为欧元0.4百万欧元和欧元1.2百万欧元(截至2020年9月30日的3个月和9个月：欧元0.7百万欧元和欧元4.8百万)。
本公司根据管理股份奖励的公允价值采用蒙特卡罗模型(Monte Carlo Model)计算管理股份奖励的成本，蒙特卡罗模型被认为是最合适的方法，考虑到只有在市场表现条件满足后才归属的限制性股票，以及预期的行权期和本公司支付的股息。根据对2018年1月1日、2019年和2020年计划的最新修订，截至估值日所有未决奖励的蒙特卡罗模型基础输入和假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2018年1月1日奖 | | 2019年1月1日奖 | | 2020年1月1日奖 |
| 授予日期价格 | | $ | 16.72 | | | $ | 20.15 | | | $ | 22.37 | |
| 行权价格 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 限售股的预期寿命 | | 1.50 – 4.00五年了 | | 4.00年份 | | 4.00年份 |
| 股价的预期波动 | | 22.7 | % | | 24.0 | % | | 24.4 | % |
| 预期股息率 | | — | % | | — | % | | — | % |
| 无风险利率 | | 2.55 | % | | 1.33 | % | | 1.70 | % |
| 员工离职率 | | 14.0 | % | | 14.0 | % | | 27.3 | % |
| EBITDA业绩目标条件 | | 35.0 | % | | 35.0 | % | | 35.0 | % |
由于本公司于发行时已上市不足五年，上述股价投入的预期波幅乃参考选定的上市公司估计，该等上市公司被认为与本公司有一定程度的可比性。根据对公允价值和预期归属股份数量的评估，已发行限制性股票的公允价值总额为：
•2018年大奖--$1.6百万欧元(欧元)1.3百万美元)
•2019年大奖--$1.4百万欧元(欧元)1.2百万美元)
•2020年度大奖--$4.8百万欧元(欧元)4.3百万美元)
非执行董事限售股奖励
根据董事会批准的独立非执行董事薪酬准则，每位独立非执行董事将获得#美元。100,000于股东周年大会日期，按该等股份于该日的收市价计算的年度限售股份价值。限售股份归属于本公司股东周年大会日期或自授出日期起计13个月(以较早者为准)。
2020年6月17日，公司年度股东大会后，授予现任非执行董事32,140股票价格为$$的限制性股票奖励21.78。上述非执行董事于2021年6月30日及24,406已经发布了。在总数中32,140归属股数，7,734本公司暂停发行股份，以清偿因既得股份而产生的个人税务责任。
2021年6月30日，公司股东周年大会后，授予现任非执行董事24,759股票价格为$$的限制性股票奖励28.27.
截至2021年9月30日的三个月和九个月的综合损益表中与非执行董事股票薪酬奖励相关的总费用为欧元0.2百万欧元和欧元0.6百万欧元(截至2020年9月30日的3个月和9个月：欧元0.2百万欧元和欧元0.5百万)。
股份补偿准备金 | | | | | |
| 基于总份额的
补偿
保留 |
| | €m |
| 截至2021年1月1日的余额 | 8.3 | |
| 非执行董事限制性股票奖励收费 | 0.6 | |
| 董事和高级管理人员股票奖励费用-2018年1月1日 | 0.2 | |
| 董事和高级管理层股票奖励费用-2019年1月1日 | 0.2 | |
| 董事和高级管理人员股票奖励费用-2020年1月1日 | 0.8 | |
| 奖励归属后发行的股份 | (0.7) | |
| 董事和高级管理人员股票奖励的雇主税重新分类 | (5.6) | |
| 截至2021年9月30日的余额 | 3.8 | |
在许多司法管辖区，税务机关对与员工进行的基于股份的支付交易征税，这会导致员工承担个人纳税义务。在某些情况下，公司被要求扣缴到期税款，并代表员工与税务机关结算。为了履行这一义务，管理层股份奖励的条款允许公司从本应在归属时向员工发行的股票总数中扣留相当于员工纳税义务货币价值的股票数量。员工纳税义务的货币价值被记录为扣留股份的基于股份的薪酬准备金中的扣除。
16. 股本、资本公积金和其他公积金
普通股
2021年1月4日，公司发放股息3,875,036普通股计算如下20与2019年股息价格$1相比，我们普通股的市场价格增加了%21.7289乘以等值优先股股息。用于计算年度股息金额的股息价为$25.2127(按最近一年的成交量加权平均价计算十连续2020个交易日)。
2020年3月13日，公司宣布了一项股份回购计划，总回购金额最高可达美元。3001,700万股本公司普通股。根据股票回购计划的收购可以不时通过公开市场回购、私下协商的交易、加速的股票回购交易和/或其他衍生品交易的组合进行。自2021年1月1日至2021年1月8日，本公司签订回购、注销协议507,396公开市场交易中的普通股，价格为$12.81000万欧元(欧元)10.5300万美元)。
2021年8月5日，该公司宣布，其董事会批准了一项股票回购计划，以购买总额高达美元的股票。5001,700万股本公司普通股。根据股份回购计划进行的收购可不时通过公开市场回购、私下协商交易、加速股份回购交易和/或其他衍生品交易的组合进行，由公司酌情决定，如证券法和其他法律要求所允许的。
有关作为2016和2017年度管理层股票奖励一部分归属的限制性股票的详细信息，请参阅附注15。
以下是该公司可动用的法定股本：
•不限数量的面值为零、面值为$的普通股10.00每股
•不限数量的方正优先股，面值为零，发行价格为$10.00每股
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | €m | | €m |
| 已发行和足额缴足的法定股本： | | | | | | | | |
| 面值为零的普通股 | | 176,649,255 | | | 172,180,897 | | | 1,679.6 | | | 1,636.9 | |
| 面值为零的方正优先股 | | 1,500,000 | | | 1,500,000 | | | 10.6 | | | 10.6 | |
| 总股本和资本公积金 | | | | | | 1,690.2 | | | 1,647.5 | |
| 上市和分享交易成本 | | | | | | — | | | (27.0) | |
| 净股本和资本公积金合计 | | | | | | 1,690.2 | | | 1,620.5 | |
其他储备
截至2021年9月30日的其他储备包括现金流对冲储备欧元。7.0百万欧元(2020年12月31日：欧元赤字21.7注2中重申的百万欧元)和用欧元赤字对冲储备的成本1.1百万欧元(2020年12月31日：欧元赤字4.4百万美元(如附注2所述)。
17. 方正优先股股息储备
Nomad已经向其创始人实体发行了方正优先股。方正优先股持有人有权在一定业绩条件下获得年度股息金额(“方正优先股年度股息金额”)。
创办人优先股年度股息金额的结构是根据普通股市值的未来增值提供股息，从而使创办人的利益与投资者的利益长期保持一致。优先股年度股息金额参考财政年度的股息决定期，即最后一个财政年度的股息决定期确定10连续几个交易日，计算如下20本公司普通股在确定期间成交量加权平均股价较之前计算创始人优先股年度股息金额时使用的最高价格增加的百分比(美元21.7289)乘以140,220,619股份(“优先股股息等值”)。
方正优先股2020年度分红金额的条件已于2021年1月4日满足并发行。本公司发行股息为3,875,036普通股计算如下20与2019年股息价格$1相比，我们普通股的市场价格增加了%21.7289乘以等值优先股股息。用于计算年度股息金额的股息价为$25.2127(按最近一年的成交量加权平均价计算十连续2020个交易日)。因此，截至2021年9月30日的创始人优先股股息储备余额降至欧元166.0百万欧元(2020年12月31日：欧元245.5百万)。
创始人优先股年度股息金额在创始人优先股仍未发行的情况下支付。创办人优先股于完成收购Iglo Group或控制权变更后第七个完整财政年度的最后一天自动转换，除非在控制权变更的情况下，独立董事另有决定。
用于计算创办人优先股年度股息金额及优先股股息等值的金额，须受董事根据Nomad的组织章程大纲及章程细则厘定的有关股份分拆、股份股息及若干其他资本重组事件的调整，在已发行普通股合并或拆细的情况下属公平合理。
18. 关联方
马丁·富兰克林爵士的附属公司Mariposa Capital，LLC和戈特斯曼先生的附属公司TOMS Capital LLC代表公司提供咨询服务。截至2021年9月30日的三个月和九个月，他们在执行职责过程中产生的总费用和开支为欧元。0.4百万欧元和欧元1.2分别为百万欧元(截至2020年9月30日的3个月和9个月：欧元0.4百万欧元和欧元1.4分别为100万)。
除上述费用外，如附注17所述，创办人优先股于2020年之年度股息已符合条件，并获派发股息3,875,036普通股于2021年1月4日发行。
主要管理人员包括董事和行政人员。行政人员继续透过雇佣合约为本公司提供服务，并获支付酬金。非执行董事作为董事会成员和某些委员会的服务继续收取费用，并通过工资结算。董事费用每季度拖欠一次。截至2021年9月30日的三个月和九个月的非执行董事费用和支出总额为欧元0.1百万欧元和欧元0.3分别为百万欧元(截至2020年9月30日的3个月和9个月：欧元0.1百万欧元和欧元0.3分别为100万)。此外，如附注15所述，若干非执行董事在长期投资促进计划下获得拨款。
19. 财务状况报表日期后的后续事项
没有。