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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
表格10-Q
 
(标记一)
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_

  
佣金档案编号1-13006
 
公园国家公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
俄亥俄州 31-1179518
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (国际税务局雇主识别号码)
北三街50号，邮政信箱3500号纽瓦克,俄亥俄州43058-3500
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(740) 349-8451
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值雷柏纽约证券交易所美国证券交易所


用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

 是*☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是**☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅“大型加速文件服务器”、“加速文件服务器”、
“交易法”第12b-2条中的“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”。
大型加速滤波器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司。☐
新兴成长型公司☐
 
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。

是☐*☒

注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量：16,219,572普通股，每股无面值，于2021年11月2日发行。



公园国家公司
 
目录
 页面
第一部分：财务信息 
  
项目1.年度财务报表 
  
截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并浓缩资产负债表(未经审计)
5
  
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合简明损益表(未经审计)
7
  
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合简明全面收益表(未经审计)
9
  
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合简明股东权益变动表(未经审计)
10
  
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月合并简明现金流量表(未经审计)
12
  
未经审计合并简明财务报表附注
14
  
第二项：财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析
70
  
第三项：关于市场风险的定量和定性披露
106
  
项目4.安全控制和程序
106
  
第二部分：其他信息
107 
  
项目1.第三项法律诉讼
107
  
第1A项。风险因素
107
  
第二项股权证券的未登记销售和收益使用
107
  
第三项高级证券违约
108
  
第四项：煤矿安全信息披露
108
  
第5项：其他信息
108
  
项目6.所有展品
108
  
签名
111

3

缩略语和缩略语词汇

Park已经确定了以下缩略语列表 以及未经审计的合并简明财务报表附注和管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中使用的缩略语。

AFS可供出售伦敦银行间同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
ACL信贷损失拨备MSR抵押贷款偿还权
津贴信贷损失拨备NAV资产净值
AOCI累计其他综合收益NewDominion新道明银行(NewDominion Bank)
ASC会计准则编码保监处其他综合收益
ASU会计准则更新奥利奥拥有的其他房地产
AUCL无资金来源的信贷损失拨备OWS单向卖出
CABFCAB金融公司及其子公司公园公园国家公司及其子公司
CARE法案冠状病毒援助、救济和经济安全法PBRSU基于业绩的限制性股票单位
卡罗莱纳联盟CAB金融公司及其子公司PCD购买的信用恶化
CECL当前预期信用损失PCI购买的信用减值
新冠肺炎新型冠状病毒PD违约概率
DCF贴现现金流PNB公园国家银行
FASB财务会计准则委员会PPP工资保障计划
FHLB联邦住房贷款银行柔使用权
FRB联邦储备银行非典股票增值权
国内生产总值国内生产总值SBA小企业管理局(Small Business Administration)
GFSC嘉德金融服务公司9月SE Property Holdings，LLC
HPI房价指数TBRSU基于时间的限制性股票单位
HTM持有至到期TDRS问题债务重组
IRLC利率锁定承诺美国公认会计原则美国公认会计原则
LDA损耗动因分析美国美国
LGD违约造成的损失

4
目录
公园国家公司及其子公司
合并简明资产负债表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)。
                
9月30日，
2021		2020年12月31日
资产：  
现金和银行到期款项$127,685 $155,596 
货币市场工具749,710 214,878 
现金和现金等价物877,395 370,474 
投资证券：  
可供出售的债务证券，公允价值(摊销成本为#美元)1,519,098及$1,007,834分别于2021年9月30日和2020年12月31日，以及不是2021年9月30日信贷损失拨备)
1,553,218 1,059,341 
其他投资证券56,085 65,465 
总投资证券1,609,303 1,124,806 
贷款6,908,417 7,177,785 
信贷损失拨备(88,129)(85,675)
净贷款6,820,288 7,092,110 
银行自营人寿保险215,401 216,225 
预付资产116,228 103,523 
商誉159,595 159,595 
其他无形资产7,882 9,260 
房舍和设备，净值88,909 88,660 
保障性住房税收抵免投资60,457 56,024 
奥利奥813 1,431 
应计应收利息23,628 24,926 
经营性租赁使用权资产13,426 15,078 
按揭贷款偿还权14,556 12,210 
其他26,137 4,699 
总资产$10,034,018 $9,279,021 

5
目录
公园国家公司及其子公司
合并简明资产负债表(未经审计)(续)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
9月30日，
2021		2020年12月31日
负债和股东权益：  
存款：  
无息$2,981,928 $2,727,100 
计息5,382,457 4,845,258 
总存款8,364,385 7,572,358 
短期借款235,979 342,230 
长期债务— 32,500 
附属票据188,099 187,774 
对保障性住房税收抵免投资的无资金承诺33,116 29,298 
经营租赁负债14,480 16,053 
表外承付款的信贷损失准备4,642 116 
应计应付利息1,330 3,860 
未结清的投资承诺52,508 — 
其他71,567 54,576 
总负债$8,966,106 $8,238,765 
股东权益：  
优先股(200,000授权股份；0已发行股份)
$— $— 
普通股(无面值；20,000,000授权股份；17,623,132于2021年9月30日发行的股票和17,623,163(2020年12月31日发行的股票)
459,953 460,687 
留存收益759,619 704,764 
国库股(1,416,955股票在2021年9月30日和1,308,966(2020年12月31日的股票)
(143,850)(130,766)
累计其他综合(亏损)收入，税后净额(7,810)5,571 
股东权益总额1,067,912 1,040,256 
总负债和股东权益$10,034,018 $9,279,021 

见未经审计的综合简明财务报表附注
6
目录
公园国家公司及其子公司
合并简明损益表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
利息和股息收入：  
贷款利息和手续费$78,127 $82,617 $238,040 $243,459 
以下各项的利息及股息：  
美国政府支持的实体和其他应纳税证券的义务4,904 4,841 13,760 15,398 
各州和政区的义务--免税2,029 2,045 6,098 6,396 
其他利息收入360 63 689 667 
利息和股息收入合计85,420 89,566 258,587 265,920 
利息支出：  
存款利息：  
活期存款和储蓄存款435 803 1,222 8,652 
定期存款1,011 2,662 3,880 10,293 
借款利息：  
短期借款187 217 552 912 
长期债务2,185 2,044 6,746 4,754 
利息支出总额3,818 5,726 12,400 24,611 
净利息收入81,602 83,840 246,187 241,309 
信贷损失准备金(追回)1,972 13,836 (6,923)31,213 
计提(收回)信贷损失准备金后的净利息收入79,630 70,004 253,110 210,096 
其他收入：  
信托活动收入8,820 7,335 25,562 21,241 
存款账户手续费2,389 2,118 6,475 6,322 
其他服务收入6,668 13,047 23,444 25,571 
借记卡手续费收入6,453 5,853 19,297 16,373 
银行自营寿险收入1,462 1,192 3,776 3,619 
自动取款机收费622 491 1,807 1,341 
出售OREO的收益(亏损)，净额3 569 (26)1,214 
出售债务证券的净(亏损)收益— (27)— 3,286 
权益证券净收益(亏损)609 1,201 2,886 (749)
定期养恤金福利净收入的其他组成部分2,038 1,988 6,114 5,964 
杂类3,347 2,791 8,403 5,826 
其他收入合计32,411 36,558 97,738 90,008 
 

7
目录
公园国家公司及其子公司
综合简明损益表(未经审计)(续)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
其他费用：  
薪金$29,433 $31,632 $89,632 $90,760 
雇员福利10,640 10,676 30,897 29,799 
入住费3,211 3,835 9,878 10,571 
家具和设备费用2,797 4,687 8,163 13,856 
数据处理费7,817 3,275 22,679 8,344 
专业费用和服务6,973 7,977 19,610 21,944 
营销1,574 1,454 4,355 4,076 
保险1,403 1,541 4,370 4,568 
沟通796 958 2,688 2,987 
国税支出1,113 1,125 3,324 3,386 
无形资产摊销420 525 1,378 1,738 
基金会捐款— — 4,000 — 
杂类2,312 2,174 6,780 8,905 
其他费用合计68,489 69,859 207,754 200,934 
所得税前收入43,552 36,703 143,094 99,170 
所得税8,118 5,857 25,697 16,447 
净收入$35,434 $30,846 $117,397 $82,723 
普通股每股收益：
基本信息$2.17 $1.89 $7.20 $5.07 
稀释$2.16 $1.88 $7.14 $5.04 
加权平均已发行普通股：  
基本信息16,292,312 16,300,720 16,315,996 16,300,250 
稀释16,423,912 16,393,792 16,445,568 16,398,350 
宣布的每股普通股现金股息$1.03 $1.02 $3.29 $3.26 
 
见未经审计的综合简明财务报表附注
 


8
目录
公园国家公司及其子公司
综合简明全面收益表(未经审计)
(单位：千)
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
净收入$35,434 $30,846 $117,397 $82,723 
其他综合(亏损)收入，税后净额：
出售证券时实现的净亏损(收益)，扣除所得税影响净额为#美元6截至2020年9月30日的三个月，以及(690)截至2020年9月30日的9个月
— 21 — (2,596)
可供出售债务证券的未实现净持有(亏损)收益，扣除所得税影响净额为(1,328)及$55截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，以及(3,650)及$7,109分别截至2021年和2020年9月30日的9个月
(4,997)207 (13,736)26,742 
现金流对冲衍生品未实现收益(亏损)，扣除所得税影响净额#美元31及$30分别截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，以及美元94和$(94)分别截至2021年和2020年9月30日的9个月
117 111 355 (357)
其他综合(亏损)收入$(4,880)$339 $(13,381)$23,789 
综合收益$30,554 $31,185 $104,016 $106,512 
 
见未经审计的综合简明财务报表附注

9
目录
公园国家公司及其子公司
合并简明股东权益变动表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
  
择优
股票		普普通通
股票		留用
收益		财务处
股票		累计
其他
全面
收益(亏损)
2020年12月31日的余额$— $460,687 $704,764 $(130,766)$5,571 
累计会计原则变更(7,956)
2021年1月1日的余额$— $460,687 $696,808 $(130,766)$5,571 
净收入42,831 
其他综合亏损，税后净额(13,472)
普通股股息为$1.23每股
(20,365)
股利再投资计划中零碎普通股的现金支付(1)
发行21,764以股份为基础的薪酬奖励项下的普通股，净额14,108为缴纳员工所得税而扣缴的普通股
(3,988)(44)2,174 
基于股份的薪酬费用1,836 
2021年3月31日的余额$— $458,534 $719,230 $(128,592)$(7,901)
净收入39,132 
其他综合收益，税后净额4,971 
普通股股息为$1.03每股
(17,081)
股利再投资计划中零碎普通股的现金支付(2)
发行4,834以股份为基础的薪酬奖励项下的普通股，净额2,973为缴纳员工所得税而扣缴的普通股
(743)(126)483 
基于股份的薪酬费用1,487 
2021年6月30日的余额$— $459,276 $741,155 $(128,109)$(2,930)
净收入35,434 
其他综合亏损，税后净额(4,880)
普通股股息为$1.03每股
(16,999)
股利再投资计划中零碎普通股的现金支付(1)
发行3,079以股份为基础的薪酬奖励项下的普通股，净额1,348为缴纳员工所得税而扣缴的普通股
(495)29 307 
回购137,659普通股须作为库存股持有
(16,048)
基于股份的薪酬费用1,173 
2021年9月30日的余额$— $459,953 $759,619 $(143,850)$(7,810)

10
目录
公园国家公司及其子公司
综合简明股东权益变动表(未经审计)(续)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
择优
股票		普普通通
股票		留用
收益		财务处
股票		累计
其他
全面
收益(亏损)
2020年1月1日的余额$— $459,389 $646,847 $(127,633)$(9,589)
净收入  22,372 
其他综合收益，税后净额 17,693 
普通股股息为$1.22每股
  (20,111)
股利再投资计划中零碎普通股的现金支付 (1) 
发行25,028以股份为基础的薪酬奖励项下的普通股，净额11,646为缴纳员工所得税而扣缴的普通股
(3,865)528 2,500 
回购76,000普通股须作为库存股持有
(7,507)
基于股份的薪酬费用1,254 
2020年3月31日的余额$— $456,777 $649,636 $(132,640)$8,104 
净收入29,505 
其他综合收益，税后净额5,757 
普通股股息为$1.02每股
(16,837)
发行970以股份为基础的薪酬奖励项下的普通股，净额530为缴纳员工所得税而扣缴的普通股
(142)7 96 
基于股份的薪酬费用1,331 
2020年6月30日的余额$— $457,966 $662,311 $(132,544)$13,861 
净收入30,846 
其他综合收益，税后净额339 
普通股股息为$1.02每股
(16,821)
发行4,345以股份为基础的薪酬奖励项下的普通股，净额1,860为缴纳员工所得税而扣缴的普通股
(690)129 435 
基于股份的薪酬费用1,164 
2020年9月30日的余额$— $458,440 $676,465 $(132,109)$14,200 

见未经审计的综合简明财务报表附注

11
目录
公园国家公司及其子公司
合并现金流量表简明表(未经审计)
(单位：千)
截至9月30日的9个月，
 20212020
经营活动：  
净收入$117,397 $82,723 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：  
(收回)信贷损失准备金(6,923)31,213 
贷款费用和成本净额的增加(20,601)(12,191)
房舍和设备折旧9,951 7,888 
投资证券摊销净额1,442 1,064 
购进会计调整净增量(1,375)(2,005)
已实现净债务证券收益— (3,286)
权益证券净亏损(收益)(2,886)749 
贷款来源将在二级市场出售(465,278)(697,555)
在二级市场出售贷款所得款项503,032 676,275 
在二级市场出售贷款的收益(15,032)(14,707)
基于股份的薪酬费用4,496 3,749 
销售OREO的亏损(收益)，净额26 (1,214)
银行自营寿险收入(3,776)(3,619)
对符合条件的保障性住房税收抵免摊销的投资5,567 5,487 
资产负债变动情况：  
预付经销商保费增加(3,370)(7,889)
其他资产增加(11,021)(5,794)
其他负债增加(减少)986 (8,452)
经营活动提供的净现金$112,635 $52,436 
投资活动：  
赎回/回购联邦住房贷款银行股票所得收益$8,677 $7,639 
出售投资证券所得收益934 312,159 
催缴收益和到期日：  
债务证券AFS176,926 164,725 
购买：  
债务证券AFS(637,123)(267,210)
股权证券— (3,567)
其他投资净减少2,655 201 
净贷款偿还(原始)、组合贷款269,353 (727,387)
出售非按揭贷款所得款项3,688 — 
符合条件的保障性住房税收抵免投资(6,182)(4,301)
出售OREO的收益659 5,595 
人寿保险死亡抚恤金4,862 1,196 
购置房舍和设备(10,670)(20,820)
用于投资活动的净现金$(186,221)$(531,770)
12
目录
公园国家公司及其子公司
合并现金流量表简明表(未经审计)(续)
(单位：千)
截至9月30日的9个月，
 20212020
融资活动：  
存款净增量$900,305 $1,196,684 
OWS存款净增加(108,239)(773,273)
短期借款净(减)增(106,251)89,778 
发行次级票据所得款项— 172,620 
偿还长期债务(32,500)(57,500)
为缴纳员工所得税而扣缴的普通股价值(2,403)(1,002)
普通股回购将作为库存股持有(16,048)(7,507)
支付的现金股息(54,357)(53,713)
融资活动提供的现金净额$580,507 $566,087 
现金和现金等价物增加506,921 86,753 
年初现金及现金等价物370,474 159,956 
期末现金和现金等价物$877,395 $246,709 
现金流量信息的补充披露：  
支付的现金：  
利息$14,930 $24,600 
联邦所得税16,430 17,400 
非现金项目：
转至OREO的贷款$78 $1,124 
以租赁义务换取的使用权资产547 7,794
对保障性住房税收抵免投资的新承诺10,000 10,000 
债务证券AFS购买承诺52,508 — 

见未经审计的综合简明财务报表附注

13
目录

公园国家公司
未经审计的合并简明财务报表附注

注1-演示文稿的基础部分
 
本报告所附未经审计的综合简明财务报表是为Park National Corporation(有时也称为“注册人”)及其子公司编制的。除文意另有所指外，凡提及“公园”、“公司”或“公司”及类似术语，均指公园国家公司及其附属公司。管理层认为，所有必要的调整(包括正常经常性应计项目)均已作出，以便公平地列报本文所包括的中期经营业绩。截至2021年9月30日的3个月和9个月的经营业绩不一定代表截至2021年12月31日的年度的预期经营业绩。
 
随附的未经审计的综合简明财务报表是根据Form 10-Q的说明编制的，因此不包括根据美国公认会计原则公平列报综合简明资产负债表、综合简明收益表、综合简明全面收益表、合并股东权益变动表和综合简明现金流量表所需的所有信息和脚注。这些财务报表应与第8项中所列的合并财务报表一并阅读。PARK National Corporation截至2020年12月31日财年的Form 10-K年度报告(“Park‘s 2020 Form 10-K”)中的财务报表和补充数据。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。
 
朴槿惠的重要会计政策见附注1。朴槿惠2020 Form 10-K中包含的合并财务报表附注的重要会计政策摘要。就中期报告而言，朴槿惠遵循的基本会计政策与本报告中包含的信息所更新的基本会计政策相同，并将每个中期视为年度期间不可分割的一部分。

新冠肺炎疫情在世界各地造成了前所未有的重大破坏，影响了人们的日常生活，并对全球经济产生了负面影响。新冠肺炎疫情的影响可能会对信贷损失拨备、商誉、抵押贷款偿还权、养老金计划义务和相关费用等重大估计数产生重大影响。此外，新冠肺炎疫情可能会特别影响酒店和住宿、餐馆和餐饮服务以及脱衣购物中心行业的某些贷款集中。

注2-采用新的会计公告和已发布但尚未生效的会计准则

以下是影响Park合并财务报表的新会计声明摘要：

采用新的会计公告

亚利桑那州立大学2016-13年度--金融工具--信贷损失(话题326)：金融工具信贷损失计量： 自2021年1月1日起生效，公园采用 亚利桑那州立大学2016-13年度-金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量(“ASU 2016-13”)(“ASC 326”)，经修订。亚利桑那州2016-13年度的新会计指引以预期损失方法取代已发生损失方法，该方法被称为当前的预期信贷损失(“CECL”)方法。CECL方法适用于以摊销成本计量的金融资产的信贷损失，包括应收贷款、HTM债务证券和再保险应收账款。它还适用于未计入保险的表外信贷风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)，以及出租人确认的租赁净投资。CECL方法要求一个实体估计一项资产或表外信贷敞口的整个生命周期内的信贷损失。新的会计指导最初对Park在2019年12月15日之后的年度报告期和中期报告期内的年度报告期和中期报告期有效。

CARE法案第4014条为金融机构提供了可选的临时救济，使其不必遵守ASU 2016-13，包括CECL估计信贷损失拨备的方法。这一临时救济将于涉及新冠肺炎的国家紧急状态终止之日或2020年12月31日较早的日期到期，收养将追溯至2020年1月1日起生效。

2021年“综合拨款法”第540条修订了“CARE法”第4014条，延长了CARE法规定的救济期。2021年综合拨款法案修改了CARE法案，以便临时
14
目录
救济措施将于新冠肺炎国家紧急状态终止之日或2022年1月1日之后的本财年第一天开始，以较早的日期为准。

在CARE法案获得批准后，Park选择推迟实施ASU 2016-13，并继续使用已发生损失的方法来估计2020年的信贷损失拨备。ASU 2016-13要求金融机构利用合理和可支持的预测期计算津贴，朴槿惠已将预测期设定为一年。在围绕新冠肺炎疫情和应对措施的前所未有的情况下，朴槿惠认为，在2020年第一季度采用ASU2016-13年将为信贷损失拨备的计算增加不必要的主观性和波动性。随着2021年综合拨款法案的批准，管理层选择将ASU 2016-13的采用进一步推迟到2021年1月1日。这使得Park可以在采用CECL标准的整个一年中使用CECL标准。

Park采用了ASU 326，对所有按摊销成本和表外信贷敞口计量的金融资产采用修改后的回溯法。2021年1月1日以后报告期的业绩根据美国会计准则第326条列报，而上期金额则继续按照当时适用的美国公认会计原则报告。Park录得净减少，留存收益为#美元。8.0截至2021年1月1日，采用ASC 326的累计效果为100万美元。

朴槿惠采用了ASC 326，对以前被归类为PCI并根据ASC 310-30核算的金融资产PCD采用了前瞻性过渡方法。根据ASC 326，管理层没有重新评估PCI资产在通过之日是否符合PCD资产的标准。2021年1月1日，PCD资产的摊余成本基准进行了调整，以反映增加的#美元。52,000对信贷损失的拨备。剩余的非信贷贴现(基于调整后的摊余成本基础)将按2021年1月1日的实际利率计入利息收入。

在ASC 326的允许下，朴槿惠选择保留ASC 310-30项下的贷款池。根据美国会计准则第326条，管理层没有重新评估对池中个别收购金融资产的修改是否为截至通过之日的TDR。

下表说明了ASC 326的影响：

2021年1月1日
(单位：千)根据ASC 326报告采用ASC 326之前版本采用ASC 326的影响
资产：
贷款$7,177,666 $7,177,785 $(119)
贷款的ACL
商业、金融和农业17,351 25,608 (8,257)
商业地产25,599 23,480 2,119 
建筑房地产5,390 7,288 (1,898)
住宅房地产14,484 11,363 3,121 
消费者28,343 17,418 10,925 
租契598 518 80 
贷款的ACL合计$91,765 $85,675 $6,090 
负债：
表外承付款的ACL$3,982 $116 $3,866 
递延纳税净负债$777 $2,892 $(2,115)
股东权益：$1,032,300 $1,040,256 $(7,956)


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ACL-债务证券AFS
对于处于未实现亏损状态的债务证券AFS，Park首先评估它是否打算出售，或者更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的债务证券AFS，Park评估公允价值下降是由信用损失还是其他因素造成的。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并对信用损失计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值，在扣除适用税项后的其他综合收益中确认。
 
ACL中的变化被记录为信用损失费用的拨备(或收回)。当管理层认为债务证券AFS的不可收回性得到确认，或者当有关出售意向或要求的任何一项标准得到满足时，损失将计入ACL。

债务证券的应计应收利息AFS总额为#美元。5.32021年9月30日为3.5亿美元，被排除在信贷损失估计之外。

ACL-HTM债务证券
管理措施预计HTM债务证券的信用损失按主要证券类型分类。预期信用损失的估计考虑了根据当前条件和合理、可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。Park目前没有持有任何HTM债务证券。

ACL-贷款
ACL是一个估值账户，从总贷款的摊销成本中扣除，以显示预计从贷款中收取的净金额。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款从备用金中冲销。预期收回的金额不超过以前冲销的金额和预期冲销的金额的总和。

管理层使用来自内部和外部来源的相关和可用的信息(与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关)来估算津贴余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的不同而进行的，例如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、物业价值或其他相关因素的变化。

应计贷款利息总额为#美元。18.42021年9月30日为3.5亿美元，被排除在信贷损失估计之外。

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ACL-贷款-集体评估
当存在类似的风险特征时，ACL以集体池为基础进行衡量。Park确定了以下投资组合部分，并使用以下方法衡量信贷损失拨备：

投资组合细分市场测量方法亏损动因
商业、金融和农业贴现现金流俄亥俄州失业率，俄亥俄州GDP
购买力平价贷款其他不适用
透支历史损失经验不适用
商业地产贴现现金流俄亥俄州失业率，俄亥俄州GDP
建筑房地产：
商业广告贴现现金流俄亥俄州失业率，俄亥俄州GDP
零售贴现现金流俄亥俄州失业率，俄亥俄州GDP
住宅房地产：
商业广告贴现现金流俄亥俄州失业，俄亥俄州HPI
抵押贷款贴现现金流俄亥俄州失业，俄亥俄州HPI
HELOC贴现现金流俄亥俄州失业，俄亥俄州HPI
分期付款贴现现金流俄亥俄州失业，俄亥俄州HPI
消费者：
消费者贴现现金流俄亥俄州失业率，俄亥俄州GDP
GFSC贴现现金流俄亥俄州失业率，俄亥俄州GDP
检查贷款历史损失经验不适用
租契剩余生命不适用

预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据提前还款进行调整。合同条款不包括延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期合理预期将与单个借款人签署TDR，或者延期或续订选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，并且Park不能无条件取消。

总体而言, PARK利用贴现现金流方法估计集体集合基础上评估的贷款的信贷损失拨备的数量部分。对于每个部门，都进行了LDA，以确定适当的亏损驱动因素，并创建用于预测现金流的回归模型。LDA利用了朴槿惠自己的联邦金融机构审查委员会(“FFIEC”)针对商业、金融、农业和住宅房地产领域的电话会议报告数据。同业数据被合并到商业房地产、建筑房地产和消费细分市场的分析中。

在创建贴现现金流模型时，朴槿惠建立了一个一年的合理和可支持的预测期，并以一年的直线回归到长期历史平均水平。Park的政策是尽可能利用自己的数据，其中包括2013年至2021年9月30日的贷款水平损失数据。如果没有足够的默认值进行统计上可靠的计算，或者如果Park没有自己的贷款级别详细信息来反映与预测的亏损驱动因素类似的经济状况，则使用Park和同行FFIEC呼叫报告数据。

DCF模型的关键输入包括贷款级别的详细信息，包括个人贷款的摊销成本基础、付款结构和亏损历史，以及预测的亏损动因。PARK利用第三方提供各种情景下的经济预测，这些预测经过加权，以反映当前经济环境下的模型风险。方案的权重是按季度评估的，考虑到当前经济环境下的各种方案和假定的亏损风险。

DCF模型中的其他关键假设包括PD、LGD和预付款/削减率。在可能的情况下，公园在合理和可支持的预测期内使用自己的PDS。当不能使用朴槿惠自己的PDS时，根据预测的经济因素，利用LDA来确定PDS。在所有情况下，LDA然后被用来确定在恢复期间达到的长期历史平均值。在可能的情况下，Park‘s在合理和可支持的预测期内使用自己的LGD。当不能使用Park自己的LGDS时，使用一种称为Frye Jacobs的方法来推导LGD。Frye Jacobs方法是一个数学公式，它跟踪
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LGD和PD随时间变化，并根据预测的PD水平预测LGD。在所有情况下，都使用Frye Jacobs方法来计算返回期和长期历史平均值的LGD。提前还款和削减率是根据Park自己的数据计算的，采用三年平均水平。

当使用贴现现金流方法确定信贷损失拨备时，管理层将预期预付款项纳入其中，以确定用于贴现预期现金流的实际利率。

Park审查了各种内部和外部因素，以考虑是否需要对定量模型进行任何定性调整。考虑的因素包括：
•朴槿惠金融资产的性质和数量；
•任何信贷集中的存在、增长和影响；
•逾期金融资产的数量和严重程度，非权责发生资产的数量和严重程度，不良分类或者分级资产的数量和严重程度；
•朴槿惠的贷款政策和程序，包括贷款策略、收款、注销和回收方面的担保标准和做法的变化；
•园区信用审查功能的质量；
•园区出借、投资、代收等相关管理和人员的经验、能力和深度；
•其他外部因素的影响，如监管、法律和技术环境、竞争以及自然灾害或流行病等事件；
•影响金融资产可回收性的国际、国家、地区和地方经济、商业条件和发展的实际和预期变化；
•美国经济处于给定的信贷周期内；以及
•有政府援助(刺激)的程度。

ACL-贷款-单独评估
不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估，并被排除在集体评估之外。朴槿惠已经决定，任何被置于非应计状态或被归类为TDR的商业贷款都将被单独评估，并被贴上减值标签。个别分析为范围内的贷款建立了特定准备金。不良商业贷款的特定准备金通常基于管理层对担保这些贷款的抵押品公允价值的最佳估计，并根据销售成本进行适当调整。

ACL购买的信用恶化贷款
该公司购买了贷款，其中一些贷款自开始以来就显示出信用恶化的迹象。*在采用ASC 326后，Park选择保留以前根据ASC 310-30核算的贷款池，并将继续将这些池作为一个记帐单位进行核算。只有当贷款被注销、清偿或出售时，才会从现有池中移除贷款。在采用ASC 326后，为每个储备池确定了信贷损失拨备，并将其添加到储备池的账面金额中，以建立新的摊销成本基础。未支付的本金余额和新的摊销成本基础之间的差额是非信贷溢价或折扣，这些溢价或折扣将在池子的剩余寿命内摊销为利息收入。采用后信用损失准备的变动通过信用损失费用拨备入账。

ACL-表外信贷敞口
Park通过履行发放信贷的合同义务，估计在Park面临信用风险的合同期内预期的信贷损失，除非Park无条件取消这一义务。表外信用风险计提的信用损失准备调整为信用损失费用拨备。这一估计数包括考虑到提供资金的可能性，以及对预计在各承诺的估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。融资利率是基于对Park投资组合的历史分析，而信贷损失的估计是使用与融资贷款相同的损失率来确定的。

ASU 2019-20-所得税(主题740)：简化所得税会计：2019年12月，FASB发布了ASU 2019-20-所得税(话题740)：简化所得税会计。ASU 2019-20包括一些修正案，通过删除某些例外情况和增加要求来简化所得税的核算，目的是简化和澄清现有的指导方针。ASU 2019-20中的修正案在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内有效。该指南于2021年1月1日通过，并未对朴槿惠的合并财务报表产生实质性影响。


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ASU 2020-01-投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生工具和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815之间的相互作用：2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01-投资-股票证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生工具和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815之间的相互作用。ASU 2020-01的变化是为了澄清主题321下的某些股权证券核算指南、第323主题中的股权会计方法下的投资核算指南和第815主题中的指南之间的某些相互作用。这些修订减少了实践中的多样性，增加了这些交易会计的可比性，从而改善了当前的美国公认会计准则。ASU 2020-01中的修正案从2020年12月15日之后的会计年度开始生效，并在这些会计年度内的过渡期内生效。2021年1月1日采纳这一指导方针并未对朴槿惠的合并财务报表产生实质性影响。

ASU 2020-08-对子主题310-20的编撰改进，应收款-不可退还的费用和其他费用：2020年10月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2020-08-对子主题310-20的编撰改进，应收款-不可退还的费用和其他成本。ASU 2020-08号文件澄清，对于每个报告期，实体应重新评估可赎回债务担保是否在第310-20-35-33段的范围内。ASU 2020-08中的修正案在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内有效。该指南于2021年1月1日通过，并未对朴槿惠的合并财务报表产生实质性影响。

已发布但尚未生效的会计准则

ASU 2021-06-财务报表列报(主题205)、金融服务-存管和借贷(主题942)和金融服务-投资公司(主题946)：2021年8月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2021-06-财务报表列报(主题205)、金融服务-存管和借贷(主题942)和金融服务-投资公司(主题946)。ASU2021-06更新了编码，以与美国证券交易委员会最终规则版本第33-10786号和第33-10835号保持一致。针对金融机构，这些美国证券交易委员会发布了更新的年度统计信息披露要求。ASU 2021-06中的修正案立即生效。朴槿惠将在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中更新统计披露，以符合这一指导方针。

注3-投资证券
 
2021年9月30日和2020年12月31日的投资证券如下：
AFS债务证券(以千为单位)摊销
成本		毛收入
未实现
控股公司
收益		毛收入
未实现
控股公司
损失		公允价值
2021年9月30日：
国家和政治分区的义务$277,527 $21,567 $— $299,094 
美国政府支持实体的资产支持证券844,128 17,876 4,855 857,149 
抵押贷款债券388,193 146 657 387,682 
公司债务证券9,250 43 — 9,293 
总计$1,519,098 $39,632 $5,512 $1,553,218 
 
AFS债务证券(以千为单位)摊销
成本		毛收入
未实现
控股公司
收益		毛收入
未实现
控股公司
损失		公允价值
2020年12月31日：
国家和政治分区的义务$279,245 $25,973 $— $305,218 
美国政府支持实体的资产支持证券726,589 26,248 728 752,109 
公司债务证券2,000 14 — 2,014 
总计$1,007,834 $52,235 $728 $1,059,341 

朴槿惠的美国政府支持实体的资产支持证券主要包括15年期住宅抵押贷款支持证券和抵押贷款债券。
 
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截至2021年9月30日，未实现亏损头寸的投资证券如下：

未实现亏损头寸不到12个月12个月或更长时间的未实现亏损头寸总计
(单位：千)公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
债务证券AFS
美国政府支持实体的资产支持证券$296,586 $4,855 $— $— $296,586 $4,855 
抵押贷款债券239,804 657 — — 239,804 657 
总计$536,390 $5,512 $— $— $536,390 $5,512 
 
截至2020年12月31日，未实现亏损头寸的投资证券如下：

 
未实现亏损头寸不到12个月12个月或更长时间的未实现亏损头寸总计
(单位：千)公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
债务证券AFS
美国政府支持实体的资产支持证券$86,393 $695 $4,727 $33 $91,120 $728 
总计$86,393 $695 $4,727 $33 $91,120 $728 

美国政府支持的实体的基于资产的证券和抵押贷款债券的未实现亏损没有被确认为收入，因为它们代表了相对于证券支付利率的公允价值的负调整，而不是与各自发行人的信誉有关的损失。管理层不打算在证券预期复苏之前出售，也不太可能要求管理层在预期复苏之前出售。管理层相信，随着证券接近到期或市场利率发生变化，价值将会回升。

曾经有过不是债务证券AFS在2021年9月30日记录的信贷损失拨备。此外，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月内，有不是已确认的信贷相关投资减值损失。

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下表按合同到期日列出了2021年9月30日AFS债务证券投资的摊销成本和估计公允价值，但资产支持证券和抵押品贷款债券除外，由于本金偿还时间的不可预测性，这两个项目显示为单一总额。

债务证券AFS(千)摊销
成本		公允价值
税额当量收益(1)
美国政府支持实体的资产支持证券$844,128 $857,149 1.73 %
抵押贷款债券$388,193 $387,682 1.45 %
公司债务证券
截止日期为五到十年$9,250 $9,293 4.10 %
国家和政治分部的义务：
截止日期为五到十年$136,029 $146,481 3.71 %
到期时间超过十年141,498 152,613 3.68 %
总计(1)
$277,527 $299,094 3.70 %
(1)国家和政治分区的某些义务的税收等值收益包括使用以下方法进行的应税等值调整的影响21%的联邦企业所得税税率。

有几个不是在截至2021年9月30日的三个月或九个月期间出售债务证券AFS。在截至2020年9月30日的三个月里，Park出售了某些债务证券AFS，账面价值为$140.9百万美元，毛利为$37,000并出售了账面价值为$的某些债务证券AFS112.5百万美元，总亏损为$64,000。在截至2020年9月30日的9个月里，Park出售了某些债务证券AFS，账面价值为$196.4百万美元，毛利为$3.4百万美元，并出售了账面价值为#美元的某些债务证券AFS112.5百万美元，总亏损为$64,000.

摊销成本为$的投资证券717.5百万美元和$691.0截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别有100万美元被承诺根据联邦和州的要求抵押政府和信托部门的存款，以确保出售的回购协议，并作为FHLB提前借款的抵押品。

注4-其他投资证券
 
其他投资证券包括对FHLB、FRB和股权证券的股票投资。FHLB和FRB的股票投资按其赎回价值计价。公允价值易于确定的股权证券按公允价值列账。没有可轻易厘定公允价值的权益证券，按成本减去减值(如有)，加上或减去有序交易中可见价格变动所导致的变动(“修订成本”)入账。朴槿惠在提供夹层资金的有限合伙企业中的股权投资组合(“合伙投资”)是根据ASC 820使用资产净值实用权宜之计进行估值的。

2021年9月30日和2020年12月31日的其他投资证券账面金额如下：
 
(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
FHLB股票$13,413 $22,090 
FRB库存14,653 14,653 
按公允价值列账的股权投资2,070 2,511 
按修正成本结转的股权投资(1)
4,689 4,689 
按资产净值结转的股权投资21,260 21,522 
其他投资证券合计$56,085 $65,465 
(1) 按修订成本列账的股权投资并无减值、下调或上调。

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在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，FHLB回购了21,286和13,971分别为账面价值为$的FHLB股票2.1300万美元和300万美元1.4分别为2000万人。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，FHLB回购了86,770和76,394分别为账面价值为$的FHLB股票8.7300万美元和300万美元7.6分别为2000万人。在截至2021年或2020年9月30日的三个月或九个月内，没有购买FRB股票。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，97,000和$(89,000按公允价值列账的权益投资收益(亏损)分别记入综合简明损益表的“权益证券收益(亏损)净额”内。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，492,000和$(708,000按公允价值列账的权益投资收益(亏损)分别记入综合简明损益表的“权益证券收益(亏损)净额”内。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，0.5百万美元和$1.3资产净值上的股本投资收益分别有100万美元记录在综合简明损益表的“股本证券收益(亏损)净额”中。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，2.4百万美元和$(41,000资产净值的权益投资收益(亏损)分别记入综合简明损益表的“权益证券收益(亏损)净额”内。

注5-贷款
 
2021年9月30日和2020年12月31日的贷款组合构成如下：
 
2021年9月30日2020年12月31日
(单位：千)摊销成本摊销成本应收应计利息记录的投资
商业、金融和农业：(1)
$1,588,989 $6,528 $1,595,517 
商业、金融和农业(1)
$1,179,354 (2)(2)(2)
购买力平价贷款131,483 (2)(2)(2)
透支4,033 (2)(2)(2)
商业地产(1)
1,761,596 1,748,189 6,017 1,754,206 
建筑房地产：  
商业广告231,210 226,991 572 227,563 
零售111,677 116,430 235 116,665 
住宅房地产：  
商业广告527,151 526,222 1,161 527,383 
抵押贷款1,052,093 1,096,358 947 1,097,305 
HELOC166,454 182,028 647 182,675 
分期付款6,410 8,436 22 8,458 
消费者：1,659,704 4,510 1,664,214 
消费者1,710,608 (2)(2)(2)
GFSC2,624 (2)(2)(2)
检查贷款2,092 (2)(2)(2)
租契21,632 24,438 14 24,452 
总计$6,908,417 $7,177,785 $20,653 $7,198,438 
信贷损失拨备(88,129)(85,675)
净贷款$6,820,288 $7,092,110 
(1) 在商业、金融、农业贷款和商业房地产贷款中，每一笔都包括一笔无形的消费贷款，这些贷款没有按类别细分。
(2)2021年1月1日以后报告期的结果根据ASC 326报告，而上一时期的金额继续根据以前适用的美国公认会计原则报告。在2020年12月31日，这一类别没有作为一个单独的类别细分出来。

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为了支持客户，Park参加了CARE Act Paycheck Protection Program(“PPP”)。截至2021年9月30日，PPP贷款作为一个单独的类别细分。截至2020年12月31日，商业、金融和农业贷款中包括$331.6百万美元的购买力平价贷款。为了帮助朴槿惠在2020年发起第一轮购买力平价贷款，朴槿惠总共获得了$20.2朴槿惠从SBA获得了600万美元的费用，并在2021年帮助发起了额外的PPP贷款，朴槿惠总共收到了$12.9从SBA那里获得了300万美元的费用。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内，4.3300万美元和300万美元3.8PPP手续费收入中分别有600万美元在贷款利息收入中确认。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，14.0300万美元和300万美元6.6PPP手续费收入中分别有600万美元在贷款利息收入中确认。

贷款显示为扣除递延发放费、成本和未赚取收入#美元后的净额。22.72021年9月30日为百万美元，23.6截至2020年12月31日，净递延收入为100万美元，这两年都是净递延收入头寸。截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括在递延发起费、成本和非劳动收入净额中的费用为#美元5.2300万美元和300万美元6.5分别为与PPP贷款相关的净发起费。截至2021年9月30日和2020年12月31日，贷款包括购买会计调整$4.8百万美元和$7.2分别为100万美元，这代表了每个日期的净递延收入头寸。这一公平市价购买会计调整预计将在贷款的剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。

透支存款账户#美元4.0百万美元和$2.0在2021年9月30日和2020年12月31日，分别有100万人被重新分类为贷款。截至2021年9月30日，透支在自己的类别内，截至2020年12月31日，包括在上表中的商业、金融和农业贷款部分。

信用质量
下表列出了截至2021年9月30日，按贷款类别划分的非应计贷款、应计TDR和逾期90天或更长时间且仍在应计的贷款的摊销成本：
 
 2021年9月30日
(单位：千)非应计项目
贷款		应计
TDRS		逾期贷款
90天
10个或更多
和累积		总计
不良资产
贷款
商业、金融和农业：
商业、金融和农业$18,245 $3,812 $— $22,057 
购买力平价贷款— — — — 
透支— — — — 
商业地产46,803 3,740 — 50,543 
建筑房地产：    
商业广告61 380 — 441 
零售12 10 — 22 
住宅房地产：    
商业广告4,614 243 — 4,857 
抵押贷款13,122 7,387 — 20,509 
HELOC1,683 697 — 2,380 
分期付款113 1,661 29 1,803 
消费者：
消费者1,650 857 243 2,750 
GFSC82 10 12 104 
检查贷款— — — — 
租契1,406 — — 1,406 
贷款总额$87,791 $18,797 $284 $106,872 
 

23
目录
下表显示了截至2020年12月31日，按贷款类别划分的非应计贷款、应计TDR和逾期90天或更长时间且仍在应计的贷款的记录投资：

 2020年12月31日
(单位：万人)非应计项目
贷款		应计
TDRS		逾期90天或以上并累积的贷款总计
不良资产
贷款
商业、金融和农业$23,261 $5,619 $— $28,880 
商业地产67,426 2,931 377 70,734 
建筑房地产：   
商业广告3,110 — — 3,110 
抵押贷款14 31 — 45 
住宅房地产：    
商业广告4,304 253 — 4,557 
抵押贷款14,016 8,400 416 22,832 
HELOC1,286 909 77 2,272 
分期付款184 1,728 — 1,912 
消费者2,172 1,017 724 3,913 
租契1,595 — — 1,595 
贷款总额$117,368 $20,888 $1,594 $139,850 

下表提供了截至2021年9月30日按贷款类别划分的非权责发生制贷款和相关ACL的更多详细信息：

2021年9月30日
(单位：千)无ACL的非权责发生制贷款具有ACL的非权责发生制贷款相关ACL
商业、金融和农业：
商业、金融和农业$13,270 $4,975 $3,190 
购买力平价贷款— — — 
透支— — — 
商业地产46,121 682 180 
建筑房地产：
商业广告61 — — 
零售— 12 — 
住宅房地产：
商业广告4,614 — — 
抵押贷款— 13,122 84 
HELOC— 1,683 110 
分期付款— 113 26 
消费者
消费者— 1,650 470 
GFSC— 82 12 
检查贷款— — — 
租契930 476 103 
贷款总额$64,996 $22,795 $4,175 

24
目录
非权责发生制商业贷款是以个人为基础进行评估的，不包括在集体评估之外。管理层的一般做法是主动将单独评估为基础抵押品公允价值的贷款减记。非应计消费贷款基于相似的风险特征进行集体评估。

下表列出了截至2020年12月31日按贷款类别单独评估的减值贷款：

12/31/2020
(单位：千)未付本金余额记录的投资分配的ACL
没有相关津贴记录
商业、金融和农业$23,316 $22,970 $— 
商业地产63,639 63,467 — 
建筑房地产：
商业广告3,110 3,110 — 
住宅房地产：
商业广告4,522 4,448 — 
租契568 568 — 
有记录的零用钱
商业、金融和农业5,881 5,866 3,758 
商业地产6,890 6,890 1,316 
建筑房地产：
商业广告— — — 
住宅房地产：
商业广告109 109 16 
租契1,027 1,027 344 
总计$109,062 $108,455 $5,434 

下表提供了截至2021年9月30日按贷款类别划分的抵押品依赖型贷款的摊余成本基础：

 2021年9月30日
(单位：万人)房地产企业资产其他总计
商业、金融和农业
商业、金融和农业$9,386 $12,232 $651 $22,269 
商业地产56,722 300 47 57,069 
建筑房地产：
商业广告1,407 — — 1,407 
住宅房地产：
商业广告5,250 — — 5,250 
抵押贷款375 — — 375 
HELOC144 — — 144 
租契— 1,455 — 1,455 
贷款总额$73,284 $13,987 $698 $87,969 

25
目录
只有当Park预计收到全部记录的贷款投资时，单独评估减值的非应计贷款的利息收入才会以现金为基础确认。个别评估减值的应计TDR的利息收入继续按应计制入账。下表列出了截至2021年9月30日的3个月和9个月期间确认的非权责发生贷款的利息收入：

确认利息收入
(单位：千)截至三个月
2021年9月30日		截至9个月
2021年9月30日
商业、金融和农业：
商业、金融和农业$40 $147 
购买力平价贷款— — 
透支— — 
商业地产458 1,480 
建筑房地产：
商业广告1 38 
零售— 1 
住宅房地产：
商业广告60 180 
抵押贷款90 233 
HELOC2 12 
分期付款— 2 
消费者：
消费者23 71 
GFSC3 11 
检查贷款— — 
租契17 61 
贷款总额$694 $2,236 

下表列出了截至2020年9月30日以及截至2020年9月30日的3个月和9个月，在单独评估减值后确认的贷款减值后确认的平均投资和利息收入：
  
截至三个月
2020年9月30日		截至9个月
2020年9月30日
(单位：千)截至2020年9月30日的记录投资平均记录投资确认利息收入平均记录投资确认利息收入
商业、金融和农业$33,098 $29,481 $159 30,426 543 
商业地产72,519 58,195 526 50,479 1,416 
建筑房地产：
中国商业银行3,142 1,212 6 743 14 
住宅房地产：
中国商业银行4,897 5,061 65 4,271 166 
租契2,524 2,079 — 909 — 
总计$116,180 $96,028 $756 $86,828 $2,139 


26
目录
下表按贷款类别列出了2021年9月30日逾期贷款的摊销成本账龄：

 2021年9月30日
(单位：万人)应计个人贷款
逾期30-89年
日数
逾期未付费用
非应计项目
贷款是过去的，贷款是过去的
截止日期为90天后或
更多信息和信息
应计(1)
逾期总金额
总电流(2)
总计：
摊销成本
商业、金融和农业：
商业、金融和农业$3,210 $10,909 $14,119 $1,165,235 $1,179,354 
购买力平价贷款1 — 1 131,482 131,483 
透支— — — 4,033 4,033 
商业地产— 1,009 1,009 1,760,587 1,761,596 
建筑房地产：
商业广告815 — 815 230,395 231,210 
零售1,202 12 1,214 110,463 111,677 
住宅房地产：
商业广告— 413 413 526,738 527,151 
抵押贷款5,931 5,884 11,815 1,040,278 1,052,093 
HELOC487 997 1,484 164,970 166,454 
分期付款37 93 130 6,280 6,410 
消费者：
消费者2,436 404 2,840 1,707,768 1,710,608 
GFSC196 57 253 2,371 2,624 
检查贷款8 — 8 2,084 2,092 
租契53 576 629 21,003 21,632 
贷款总额$14,376 $20,354 $34,730 $6,873,687 $6,908,417 
(1)包括总计$0.3数以百万计的贷款逾期90天或更长时间，而且还在不断积累。其余贷款为逾期非应计项目贷款。
(2)包括总额$67.7合同本金和利息支付方面的当期非权责发生贷款.

27
目录
下表按贷款类别列出了截至2020年12月31日记录的逾期贷款投资账龄：

 2020年12月31日
(单位：万人)应计个人贷款
逾期30-89年
日数
逾期未付费用
非应计项目
贷款是过去的，贷款是过去的
截止日期为90天后或
更多信息和信息
应计(1)
逾期总金额
总电流(2)
记录的总记录
投资
商业、金融和农业$7,372 $13,968 $21,340 $1,574,177 $1,595,517 
商业地产82 972 1,054 1,753,152 1,754,206 
建筑房地产：    
商业广告— 39 39 227,524 227,563 
抵押贷款77 — 77 115,647 115,724 
分期付款12 — 12 929 941 
住宅房地产：     
商业广告17 493 510 526,873 527,383 
抵押贷款9,538 7,814 17,352 1,079,953 1,097,305 
HELOC805 810 1,615 181,060 182,675 
分期付款67 71 138 8,320 8,458 
消费者5,496 1,213 6,709 1,657,505 1,664,214 
租契186 984 1,170 23,282 24,452 
贷款总额$23,652 $26,364 $50,016 $7,148,422 $7,198,438 
(1)包括总计$1.6数以百万计的贷款逾期90天或更长时间，而且还在不断积累。其余贷款为逾期非应计项目贷款。
(2)包括总额$92.6在合同本金和利息支付方面流动的百万非应计贷款。

信用质量指标
管理层利用逾期信息作为整个贷款组合的信用质量指标。2021年9月30日和2020年12月31日的逾期信息包括在之前的表格中。逾期信息是以下贷款类别中的主要信用质量指标：(1)商业、金融和农业投资组合部门的透支；(2)建筑房地产投资组合部门的零售贷款；(3)住宅房地产投资组合部门的抵押贷款、HELOC和分期付款贷款；以及(4)消费贷款、GFSC贷款和支票贷款。商业贷款的主要信用指标基于一个内部评级系统，该系统对所有商业贷款进行评级，从1级到8级。负责的信贷员持续监测信用等级，并在适当的时候进行调整。评级为1表示信用风险很小或没有，评级为8被认为是损失。通过评级(从1级到4级)的商业贷款被认为具有可接受的信用风险。A级(特别提到)的商业贷款被认为是观察名单信用，更高的PD适用于这些贷款。被归类为特别提及的贷款有潜在的弱点，需要管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致这笔贷款的偿还前景恶化，或者在未来某个日期导致朴槿惠的信用状况恶化。6级(不合标准)的商业贷款，也被认为是观察名单信用，被认为代表着更高的信用风险，因此，更高的PD适用于这些贷款。被归类为不合格的贷款没有受到债务人当前的健全价值和偿付能力或质押抵押品价值的充分保护。, 如果有的话。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果这些不足之处得不到纠正，朴槿惠显然有可能蒙受一些损失。7级(可疑)的商业贷款被显示为非应计项目，朴槿惠通常通过部分冲销或记录特定准备金的方式将这些贷款计入公允价值。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使得根据目前存在的事实、条件和价值，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。某些6级贷款和所有7级贷款被置于非权责发生状态，并包括在减值类别中。当管理层确定借款人是否有能力按照合同贷款协议履行时，贷款被视为减值，并进行单独评估。任何8级的商业贷款(损失)都会完全冲销。





28
目录
根据执行的最新分析，截至2021年9月30日按贷款类别划分的贷款风险类别如下：

2021年9月30日按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：万人)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础总计
商业、金融和农业：商业、金融和农业(1)
风险评级
经过$195,565 $225,189 $111,003 $58,680 $47,081 $74,703 $439,145 $1,151,366 
特别提及— 1,711 477 390 101 — 6,916 9,595 
不合标准612 787 593 1,371 680 8,084 404 12,531 
疑团1,167 912 372 321 1,903 496 691 5,862 
总计$197,344 $228,599 $112,445 $60,762 $49,765 $83,283 $447,156 $1,179,354 
商业、金融和农业：购买力平价
风险评级
经过$117,405 $14,078 $— $— $— $— $— $131,483 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — 
疑团— — — — — — — — 
总计$117,405 $14,078 $— $— $— $— $— $131,483 
商业地产(1)
风险评级
经过$274,406 $453,316 $251,647 $167,526 $120,190 $345,899 $11,767 $1,624,751 
特别提及1,571 12,615 34,376 10,602 7,725 18,777 3,590 89,256 
不合标准1,429 3,866 4,679 12,175 8,486 15,587 439 46,661 
疑团— — 245 — 47 636 — 928 
总计$277,406 $469,797 $290,947 $190,303 $136,448 $380,899 $15,796 $1,761,596 
建筑房地产：商业地产
风险评级
经过$65,351 $85,633 $43,410 $5,308 $1,900 $5,250 $22,951 $229,803 
特别提及— — 98 699 — — 282 1,079 
不合标准— 54 7 267 — — — 328 
疑团— — — — — — — — 
总计$65,351 $85,687 $43,515 $6,274 $1,900 $5,250 $23,233 $231,210 
住宅房地产：商业地产
风险评级
经过$106,322 $172,182 $65,248 $46,258 $29,798 $86,348 $14,615 $520,771 
特别提及96 — 413 80 — 507 337 1,433 
不合标准615 22 809 1,977 64 1,026 166 4,679 
疑团— — — — 244 24 — 268 
总计$107,033 $172,204 $66,470 $48,315 $30,106 $87,905 $15,118 $527,151 
租契
风险评级
经过$5,179 $6,398 $4,017 $2,652 $907 $1,057 $— $20,210 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— 792 — 41 — 75 — 908 
疑团— 76 354 21 47 16 — 514 
总计$5,179 $7,266 $4,371 $2,714 $954 $1,148 $— $21,632 





29
目录
2021年9月30日按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：万人)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础总计
商业贷款总额
风险评级
经过$764,228 $956,796 $475,325 $280,424 $199,876 $513,257 $488,478 $3,678,384 
特别提及1,667 14,326 35,364 11,771 7,826 19,284 11,125 101,363 
不合标准2,656 5,521 6,088 15,831 9,230 24,772 1,009 65,107 
疑团1,167 988 971 342 2,241 1,172 691 7,572 
总计$769,718 $977,631 $517,748 $308,368 $219,173 $558,485 $501,303 $3,852,426 
(一)商业、金融、农业贷款和商业房地产贷款中均包含不分类别的无形消费贷款。

下表显示了所有商业贷款在2020年12月31日按贷款等级记录的投资情况：
 
2020年12月31日
(单位：千)5级评级6个等级非应计和应计TDRPCI合格等级录下来
投资
商业、金融和农业(1)
$14,638 $— $28,880 $337 $1,551,662 $1,595,517 
商业地产 (1)
87,439 117 70,357 7,461 1,588,832 1,754,206 
建筑房地产：
中国商业银行164 — 3,110 1,002 223,287 227,563 
住宅房地产：
中国商业银行798 22 4,557 1,510 520,496 527,383 
租契331 — 1,595 112 22,414 24,452 
商业贷款总额$103,370 $139 $108,499 $10,422 $3,906,691 $4,129,121 
(一)商业、金融、农业贷款和商业房地产贷款中均包含未按类别细分的无形消费贷款。


30
目录
Park考虑贷款组合的表现及其对信贷损失拨备的影响。对于住宅和消费贷款类别，Park还根据之前提交的贷款的老化状态和履约状态评估信用质量。下表显示了基于履约状况的住宅和消费贷款的摊销成本。如果贷款处于非应计状态，被指定为应计TDR，或者逾期90天以上并正在应计，Park将其定义为不良贷款。

2021年9月30日按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：万人)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础总计
商业、金融和农业：透支
表演$4,033 $— $— $— $— $— $— $4,033 
不良资产— — — — — — — — 
总计$4,033 $— $— $— $— $— $— $4,033 
建筑房地产：零售业
表演$47,057 $49,942 $7,649 $3,045 $1,556 $2,326 $80 $111,655 
不良资产— — — — — 22 — 22 
总计$47,057 $49,942 $7,649 $3,045 $1,556 $2,348 $80 $111,677 
住宅房地产：抵押贷款
表演$195,203 $217,391 $123,465 $75,441 $63,593 $356,491 $— $1,031,584 
不良资产— 629 814 861 841 17,364 — 20,509 
总计$195,203 $218,020 $124,279 $76,302 $64,434 $373,855 $— $1,052,093 
住宅房地产：HELOC
表演$299 $— $158 $22 $43 $2,490 $161,062 $164,074 
不良资产— — — 39 70 1,878 393 2,380 
总计$299 $— $158 $61 $113 $4,368 $161,455 $166,454 
住宅房地产：分期付款
表演$— $7 $553 $142 $1,231 $2,674 $— $4,607 
不良资产— 13 2 43 85 1,660 — 1,803 
总计$— $20 $555 $185 $1,316 $4,334 $— $6,410 
消费者：消费者
表演$544,465 $558,784 $293,738 $138,496 $77,438 $72,314 $22,623 $1,707,858 
不良资产129 482 772 426 243 698 — 2,750 
总计$544,594 $559,266 $294,510 $138,922 $77,681 $73,012 $22,623 $1,710,608 
消费者：GFSC
表演$— $333 $1,581 $452 $110 $(81)$125 $2,520 
不良资产— — 70 19 15 — — 104 
总计$— $333 $1,651 $471 $125 $(81)$125 $2,624 
消费者：检查贷款
表演$— $— $— $— $— $— $2,092 $2,092 
不良资产— — — — — — — — 
总计$— $— $— $— $— $— $2,092 $2,092 
消费贷款总额
表演$791,057 $826,457 $427,144 $217,598 $143,971 $436,214 $185,982 $3,028,423 
不良资产
129 1,124 1,658 1,388 1,254 21,622 393 27,568 
总计$791,186 $827,581 $428,802 $218,986 $145,225 $457,836 $186,375 $3,055,991 



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目录
在信用质量恶化的情况下获得的贷款和租赁
在收购NewDominion的同时，Park收购了账面价值为#美元的贷款277.9截至2018年7月1日收购日期为100万。这些贷款的初始公允价值为#美元。272.8百万美元。信用质量恶化的贷款(ASC 310-30)，账面价值为$5.1百万美元以初始公允价值#美元入账。4.9百万美元。在收购卡罗莱纳联盟的同时，朴槿惠获得了账面价值为#美元的贷款和租赁。589.7截至2019年4月1日收购日期为100万。这些贷款和租赁的初始公允价值为#美元。578.6百万美元。信用质量恶化的贷款和租赁(ASC 310-30)，账面价值为#美元19.9百万美元以初始公允价值#美元入账。18.4百万美元。

在2021年1月1日通过CECL后，$52,000PCD贷款的信贷贴现的一部分被重新分类为信贷损失拨备。截至2021年9月30日，PCD贷款没有信用损失拨备。2021年9月30日和2020年12月31日信用质量恶化时获得的贷款账面金额为1美元。8.7百万美元和$11.2分别为百万美元。

问题债务重组
当借款人遇到财务困难时，管理层通常将贷款归类为TDR，并且Park已向借款人授予特许权，作为修改的一部分或在贷款续签过程中。为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将对借款人的任何债务违约的概率进行评估。本次评估是根据公司的内部承保政策进行的。管理层的政策是通过延长期限或给予低于市场利率的临时或永久合同利率来修改贷款，而不是通过免除债务。在破产法第7章中，当借款人不重申已清偿的债务时，法院对借款人债务的清偿被认为是一种让步。

在截至2021年9月30日的21个月里，Park修改了5131笔消费贷款，总余额为$79.5修改了1406笔商业贷款，总余额为1,406美元513.3在每个案例中，都与新冠肺炎大流行造成的困难和应对措施有关。Park与受新冠肺炎疫情影响的借款人进行了合作，并提供了修改，以包括纯利息延期或本金和利息延期，在每种情况下，最初的期限最长可达90天。根据需要，Park提供了第二次90天纯利息延期或本金和利息延期，使潜在的总延期期限达到6个月。根据CARE法案第4013条或联邦银行监管机构适用的机构间指导，这些修改中的大多数被排除在TDR分类之外。根据本指南，此类修改后的贷款被视为当期贷款，并在延期期间继续计息。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月期间修改的某些其他贷款不符合TDR的定义，因为修改是对被认为微不足道的付款的延迟。管理层认为最多三个月的忍耐期或最多30天的延迟付款是微不足道的。如果借款人在支付贷款方面已有至少六个月的时间，且管理层预期借款人将能够根据重组票据的条款继续付款，则TDRS可被归类为应计。管理层每季度审查所有应计TDR，以确保继续按照修改后的条款付款。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，26.1百万美元和$25.8包括在非应计贷款总额中的TDR分别为100万美元。在2021年9月30日和2020年12月31日，美元16.2百万美元和$12.9这些非应计TDR中分别有100万份按照重组票据的条款执行。截至2021年9月30日和2020年12月31日，贷款总额为18.8百万美元和$20.9分别有100万美元计入应计的TDR贷款总额。管理层将继续审查重组后的贷款，并可能确定将来将某些非应计TDR转移到应计状态是合适的。

在2021年9月30日和2020年12月31日，朴槿惠承诺借出$6.8百万美元和$6.7分别向未偿还贷款条款在TDR中被修改的借款人提供额外资金100万美元。
 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，0.5百万美元和$0.2与TDR相关的特定储备分别为100万美元。2021年和2020年做出的修改在很大程度上是由于以与原始票据一致的条款续签和延长贷款到期日的结果。这些修改被认为是TDR，主要是因为Park得出的结论是，各自的借款人很可能没有资格通过另一家贷款人获得类似的条款。许多被认为是TDR的修改之前被确认为减值贷款，因此也曾根据ASC 310对减值进行评估。一共有$156,000及$174,000在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，由于在此期间确定的TDR，分别记录了额外的特定储备。有几个不是
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目录
由于在此期间确定的TDR，在截至2020年9月30日的三个月或九个月期间记录了额外的特定储备。

管理层每季度审查以前确定为TDR的贷款的续订/修改，以考虑是否适合取消TDR分类。如借款人不再遇到财务困难，而续期/修订并无载有优惠利率或其他优惠条款，而续期/修订的条款被视为基于借款人目前的风险特征而属市场条款，则管理层会考虑取消TDR分类的可能性。(C)如果续期/修订不再包含优惠利率或其他优惠条款，而续期/修订的条款被视为基于借款人目前的风险特征而被视为市场条款，管理层会考虑取消TDR分类的可能性。如果认为合适，如果借款人在续签/修改日期已遵守贷款条款，并且有合理预期借款人在续签/修改日期之后将继续遵守贷款条款，则TDR分类将被取消。这些TDR中的大部分最初被认为是上一年的重组，原因是续签/修改的利率与续签/修改时的基础贷款风险不相称。一共有$58,000及$4.0在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，分别删除了100万个TDR分类。在$上删除了TDR分类709,000及$1.6在截至2020年9月30日的3个月和9个月期间，分别有3.8亿笔贷款。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月期间，某些其他贷款的条款被修改，这些贷款不符合TDR的定义。不包括新冠肺炎相关修改，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月期间，没有修改过不符合标准的商业贷款，这不符合TDR的定义。不包括新冠肺炎相关修改，在截至2021年9月30日的3个月和9个月期间修改的不符合TDR定义的消费贷款记录的总投资为$2.0300万美元和300万美元4.8分别为2000万人。不包括新冠肺炎相关修改，在截至2020年9月30日的3个月和9个月期间修改的不符合TDR定义的消费贷款记录的总投资为$16.7300万美元和300万美元58.2分别为2000万人。其中许多贷款是向那些没有经历财务困难但希望降低资金成本的借款人提供的。

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下表详细说明了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月期间修改为TDR的合同数量，以及这些合同在2021年9月30日和2020年9月30日的摊销成本/记录投资。由于Park通常不会原谅本金，因此修改前和修改后的摊销成本/记录投资通常是相同的。

 截至三个月
2021年9月30日
(单位：千)数量
合同		应计非应计项目摊销总成本
商业、金融和农业
商业、金融和农业5 $383 $868 $1,251 
购买力平价贷款— — — — 
透支— — — — 
商业地产5 — 5,053 5,053 
建筑房地产：    
中国商业银行— — — — 
中国零售业— — — — 
住宅房地产：    
中国商业银行2 96 125 221 
**抵押贷款3 — 102 102 
*HELOC1 33 — 33 
分期付款1 55 — 55 
消费者：
消费者28 15 250 265 
GFSC— — — — 
检查贷款— — — — 
租契— — — — 
贷款总额45 $582 $6,398 $6,980 

 截至三个月
2020年9月30日
(单位：千)数量
合同		应计非应计项目总计
录下来
投资
商业、金融和农业3 $35 $117 $152 
商业地产4 — 359 359 
建筑房地产：    
中国商业银行— — — — 
**抵押贷款— — — — 
分期付款— — — — 
住宅房地产：   
中国商业银行— — — — 
**抵押贷款5 258 109 367 
*HELOC1 21 — 21 
分期付款3 12 7 19 
消费者64 109 479 588 
贷款总额80 $435 $1,071 $1,506 

在截至2021年9月30日的三个月内修改并确定为TDR的贷款中，$4.5截至2020年12月31日，有100万人处于非应计状态。在截至2020年9月30日的三个月内修改并确定为TDR的贷款中，$0.1截至2019年12月31日，有100万人处于非应计状态。
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目录
下表详细说明了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间修改为TDR的合同数量，以及这些合同在2021年9月30日和2020年9月30日的摊销成本/记录投资。由于Park通常不会原谅本金，因此修改前和修改后的摊销成本/记录投资通常是相同的。

 截至9个月
2021年9月30日
(单位：千)数量
合同		应计非应计项目摊销总成本
商业、金融和农业
商业、金融和农业9 $383 $899 $1,282 
购买力平价贷款— — — — 
透支— — — — 
商业地产13 1,571 6,137 7,708 
建筑房地产：— 
中国商业银行1 98 — 98 
中国零售业— — — — 
住宅房地产：— 
中国商业银行5 96 528 624 
**抵押贷款13 148 377 525 
*HELOC5 80 106 186 
分期付款7 93 27 120 
消费者：— 
消费者104 137 379 516 
GFSC— — — 
检查贷款— — — 
租契1 351 351 
贷款总额158 $2,606 $8,804 $11,410 

 截至9个月
2020年9月30日
(单位：千)数量
合同		应计非应计项目总计
录下来
投资
商业、金融和农业10 $117 $1,110 $1,227 
商业地产8 1,136 2,068 3,204 
建筑房地产： 
中国商业银行— — — — 
**抵押贷款1 10 — 10 
分期付款1 — 14 14 
住宅房地产： 
中国商业银行1 — 8 8 
**抵押贷款24 735 1,005 1,740 
*HELOC6 25 18 43 
分期付款16 191 63 254 
消费者177 235 655 890 
贷款总额244 $2,449 $4,941 $7,390 

在截至2021年9月30日的9个月期间修改并确定为TDR的贷款中，$6.1截至2020年12月31日，有100万人处于非应计状态。在截至2020年9月30日的9个月期间修改并确定为TDR的这些贷款中，有$0.4截至2019年12月31日，有100万人处于非应计状态。
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下表列出了在过去12个月内被修改为TDR的贷款的摊销成本/记录投资，以及在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月期间出现付款违约的贷款。对于这些表，贷款在变为以下条件时被视为违约30根据修改后的条款，合同逾期天数。由于TDR贷款违约而产生的额外ACL是无关紧要的。
 
 截至三个月
2021年9月30日		截至三个月
2020年9月30日
(单位：千)数量：
合同		摊销成本数量：
合同		录下来
投资
商业、金融和农业：— $— 
商业、金融和农业— $— (1)(1)
购买力平价贷款— — (1)(1)
透支— — (1)(1)
商业地产— — 1 50 
建筑房地产：
商业广告— — — — 
零售— — 1 14 
住宅房地产：
商业广告— — — — 
抵押贷款4 330 4 365 
HELOC1 95 1 16 
分期付款1 4 1 16 
消费者26 263 
消费者15 122 (1)(1)
GFSC— — (1)(1)
检查贷款— — (1)(1)
租契— — — — 
贷款总额21 $551 34 $724 
(1)2021年1月1日以后报告期的结果根据ASC 326报告，而上一时期的金额继续根据以前适用的美国公认会计原则(U.S.GAAP)报告。在2020年12月31日，这一类别没有作为一个单独的类别细分出来。

在$0.6在截至2021年9月30日的三个月内违约的修改TDR为100万美元29,000在累积贷款和美元0.5100万是非权责发生贷款。在$0.7在截至2020年9月30日的三个月内违约的修改TDR为100万美元65,000在累积贷款和美元0.7100万是非权责发生贷款。

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目录
 截至9个月
2021年9月30日		截至9个月
2020年9月30日
(单位：千)数量：
合同		摊销成本数量：
合同		录下来
投资
商业、金融和农业：2 89 
商业、金融和农业— — (1)(1)
购买力平价贷款— — (1)(1)
透支— — (1)(1)
商业地产— — 2 278 
建筑房地产：
商业广告— — — — 
零售— — 1 14 
住宅房地产：
商业广告— — 1 8 
抵押贷款6 396 8 768 
HELOC1 95 1 16 
分期付款2 32 2 28 
消费者32 365 
消费者16 128 (1)(1)
GFSC— — (1)(1)
检查贷款— — (1)(1)
租契1 351 — — 
贷款总额26 $1,002 49 $1,566 
(1)2021年1月1日以后报告期的结果根据ASC 326报告，而上一时期的金额继续根据以前适用的美国公认会计原则(U.S.GAAP)报告。在2020年12月31日，这一类别没有作为一个单独的类别细分出来。

在$1.0在截至2021年9月30日的9个月内违约的修改TDR为100万美元29,000在累积贷款和美元1.0100万是非权责发生贷款。在$1.6在截至2020年9月30日的9个月内违约的修改TDR为100万美元621,000在累积贷款和美元945,000都是非应计项目贷款。

注6-信贷损失准备

ACL是对按摊销成本计量的金融资产预期信贷损失的估计，使用有关过去事件的相关信息来计量，包括具有类似风险特征、当前状况的金融资产的历史信贷损失经验，以及影响金融资产合同期限内剩余现金流可收回性的合理和可支持的预测。信贷损失拨备是根据管理层对这些因素和其他相关因素的定期评估计入运营的，如附注2-采用新的会计公告中所讨论的，并已发布但尚未生效的本表格10-Q中包括的综合简明财务报表附注的会计准则。

在2021年第一季度，Park采用了ASU 2016-13，包括用于估计ACL的CECL方法。这一标准于2021年1月1日被预期采用，结果是$6.1为ACL增加了100万美元，并增加了1,000,000美元3.9将无资金来源的信贷损失拨备增加100万美元。累积效果调整导致$8.0留存收益减少1,000万美元，留存收益减少1,300万美元2.1截至采用ASU 2016-13年度，递延税资产也录得100万美元的增长。

量化考量
ACL主要使用DCF模型计算。下面讨论此模型中使用的关键输入和假设：

•预测模型-针对每个投资组合细分，执行LDA，以确定适当的亏损驱动因素，并创建用于预测现金流的回归模型。LDA分析利用了Park自己针对商业、金融以及农业和住宅房地产投资组合的FFIEC通话报告数据。同业数据被合并到商业房地产、建筑房地产和消费者投资组合细分市场的分析中。朴槿惠计划每年更新LDA；然而，由于新冠肺炎的影响，LDA分析最后一次更新是在2019年第四季度。
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•违约概率(简写为PD)是指资产在给定时间范围内违约的概率。Park将违约定义为发生了冲销，贷款是非应计项目，或者贷款逾期超过90天。只要有可能，Park就会在合理和可支持的预测期内利用自己的贷款水平PD。当没有反映预测经济状况的贷款水平数据时，使用预测模型来估计PD。
•给定违约的损失-LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。只要有可能，Park就会在合理和可支持的预测期内利用自己的贷款水平LGD。当不能使用Park自己的LGDS时，使用一种称为Frye Jacobs的方法来推导LGD。
•提前还款和削减-提前还款和削减是根据Park自己的数据计算的，采用三年平均水平。这一分析每年在第四季度更新，上一次更新是在2020年第四季度。
•预测和回归--朴槿惠建立了一年的合理和可支持的预测期，一年直线回归到长期历史平均水平。
•经济预测-PARK利用第三方提供各种情景下的经济预测，这些预测经过加权，以反映当前经济环境下的模型风险。方案权重由管理层每季度评估一次。
◦截至2021年1月1日，也就是采用CECL的日期，朴槿惠将“最有可能”的情景加权为80%，将“较慢的近期增长”情景加权为10%，将“中度衰退”情景加权为10%。截至2021年1月1日，“最有可能”的情景预测，俄亥俄州未来四个季度的失业率将在5.31%至5.79%之间。
◦截至2021年3月31日，“最有可能”的情景预测俄亥俄州的失业率将在未来四个季度大幅下降，降至3.70%至4.93%之间。在确定2021年3月31日情景的适当权重时，管理层考虑了这一改进的经济预测，同时平衡了与新冠肺炎大流行相关的风险，包括与大流行相关的损失落后于预计的失业率改善的风险。管理层认为，“最有可能”的情景和“中度衰退”情景的权重分别为50%和50%是合适的。
◦截至2021年6月30日，“最有可能”的情景预测俄亥俄州的失业率将在未来四个季度大幅下降，降至2.85%至3.92%之间。在确定2021年6月30日情景的适当权重时，管理层考虑了这一改善的经济预测和其他积极的经济指标，同时平衡了与新冠肺炎大流行相关的风险，包括与大流行相关的损失持续落后于预计的失业率改善的风险。管理层认为，在2021年6月30日，“最有可能”的情景权重为55%，“中度衰退”情景的权重为45%是合适的。管理层认为，由此产生的数量储备适当地平衡了经济改善和持续的风险。
◦截至2021年9月30日，“最有可能”的情景预测俄亥俄州的失业率将在未来四个季度下降至3.03%至4.02%之间。在确定2021年9月30日情景的适当权重时，管理层考虑了一些不太乐观的经济指标，包括：俄亥俄州失业率略有上升，这与预测相反；COVID病例增加；消费者信心下降；入住率下降等。考虑到这些因素，管理层决定回到2021年3月31日的权重，并在2021年9月30日对“最有可能”的情景和“中度衰退”情景分别进行50%和50%的加权。

定性考虑因素
Park审查了各种内部和外部因素，以考虑是否需要对定量模型进行任何定性调整。考虑的因素包括以下几个:
•朴氏金融资产的性质和数量；任何信贷集中的存在、增长和影响；逾期金融资产的数量和严重程度；非权责发生资产的数量；不利分类或分级资产的数量和严重程度。具体地说，管理层考虑：
◦贷款组合中特定类别的趋势(如增长、减少)，以及对朴槿惠提供的贷款类型的调整。
◦贷款拖欠、问题贷款、商业观察名单贷款和不良贷款的水平和趋势。
◦新增非权责发生贷款的水平和趋势。
◦贷款冲销和收回的水平和趋势。
•朴槿惠的贷款政策和程序，包括贷款策略、收款、注销和回收方面的担保标准和做法的变化。
•朴槿惠信用审查功能的质量。
•园区的借贷、投资、催收等相关管理和人员的经验、能力和深度。
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•其他外部因素的影响，如监管、法律和技术环境；竞争；以及自然灾害或流行病等事件。
•影响金融资产可回收性的国际、国家、地区和当地经济、商业条件和发展的实际和预期变化。
•美国经济处于给定的信贷周期内。
•有政府援助(刺激)的程度。

2020年，朴槿惠为三个因新冠肺炎大流行而风险特别高的行业增加了额外的储备：酒店和住宿；餐馆和餐饮服务；以及脱衣舞购物中心。这些行业经历了高水平的延期，尤其受到非必要业务关闭、卫生部门法规增加以及消费者行为变化的影响。管理层预计，这些投资组合中相对较高的4级信用比例最终将转移到特别提及、不合格或受损状态。在采用CECL时，管理层决定保留这一定性调整是合适的，因为这一调整考虑了这些投资组合中的额外风险，而这些风险没有计入定量计算中。截至2021年9月30日，额外储备总额为$4.6在已经计算的量化准备金基础上，这些投资组合增加了100万美元。这比$增加了。3.4截至2021年6月30日的百万美元和4.5截至2021年3月31日，该数据为2.5亿美元，反映了之前讨论的由于新冠肺炎导致的经济持续改善的不确定性。$4.6截至2021年9月30日，与2021年9月30日相比，新冠肺炎相关储备增加了100万美元3.8截至2020年12月31日，根据之前的已发生亏损方法计算的1000万美元。

下表详细列出了这些投资组合中的4级余额和与这些投资组合相关的额外准备金。

2021年9月30日
(单位：千)4额定余额额外储备
酒店和住宿$123,249 $1,854 
餐饮和餐饮服务33,373 754 
脱衣舞购物中心177,635 1,961 
总计$334,257 $4,569 

此外，管理层对集体评估人群中的所有酒店和住宿贷款应用了1.00%的准备金，以计入增加的估值风险。这比2021年6月30日的0.50%有所增加，并考虑到由于Delta变体和酒店入住率的下降，各种经济状况出现了一些下降。截至2021年9月30日，Park发起的酒店和住宿贷款余额为$193.8百万美元，与估值风险相关的额外准备金为$1.9百万美元。

新冠肺炎的经济影响仍然存在很大的不确定性，包括疫情的持续时间、与新变种相关的风险、未来可能制定的应对疫情的政府计划，以及美国经济的弹性。随着新信息的出现，管理层将继续评估其对预期信贷损失的估计。

截至2021年9月30日，朴槿惠拥有131.5包括在商业、金融和农业投资组合部分的购买力平价贷款达100万美元。这些贷款是由小企业管理局担保的，因此没有被保留用于使用与Park的其余贷款组合相同的方法。这些贷款的准备金为10个基点，以反映最小的信用风险。
39
目录
ACL活动
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间ACL中的活动。

 截至三个月
2021年9月30日
(单位：千)商业广告，
金融市场和
农业		商业广告
房地产		施工
房地产		住宅
房地产		消费者租契总计
ACL：       
期初余额$15,222 $22,749 $5,670 $13,113 $26,261 $562 $83,577 
冲销221 — — — 781 — 1,002 
恢复132 428 1,597 729 696 — 3,582 
净冲销/(回收)$89 $(428)$(1,597)$(729)$85 $— $(2,580)
信贷损失准备金(追回)843 2,991 (1,003)(2,080)1,483 (262)1,972 
期末余额$15,976 $26,168 $6,264 $11,762 $27,659 $300 $88,129 
 
 截至三个月
2020年9月30日
(单位：千)商业广告，
金融市场和
农业		商业广告
房地产		施工
房地产		住宅
房地产		消费者租契总计
ACL：       
期初余额$23,476 $16,469 $6,828 $10,507 $15,624 $572 $73,476 
冲销241 45 — 34 1,208 1 1,529 
恢复181 47 35 189 803 — 1,255 
净冲销/(回收)$60 $(2)$(35)$(155)$405 $1 $274 
信贷损失准备金3,571 6,417 1,544 546 1,750 8 13,836 
期末余额$26,987 $22,888 $8,407 $11,208 $16,969 $579 $87,038 

 截至9个月
2021年9月30日
(单位：千)商业广告，
金融市场和
农业		商业广告
房地产		施工
房地产		住宅
房地产		消费者租契总计
ACL：       
采用ASC 326之前的期初余额$25,608 $23,480 $7,288 $11,363 $17,418 $518 $85,675 
采用ASC 326的影响(8,257)2,119 (1,898)3,121 10,925 80 6,090 
冲销675 — — 37 3,061 — 3,773 
恢复487 724 2,078 859 2,912 — 7,060 
净冲销/(回收)$188 $(724)$(2,078)$(822)$149 $— $(3,287)
追回信用损失(1,187)(155)(1,204)(3,544)(535)(298)(6,923)
期末余额$15,976 $26,168 $6,264 $11,762 $27,659 $300 $88,129 
 
 截至9个月
2020年9月30日
(单位：千)商业广告，
金融市场和
农业		商业广告
房地产		施工
房地产		住宅
房地产		消费者租契总计
ACL：       
期初余额$20,203 $10,229 $5,311 $8,610 $12,211 $115 $56,679 
冲销1,041 45 6 176 5,060 16 6,344 
恢复1,061 690 628 457 2,654 — 5,490 
净额(回收)/冲销$(20)$(645)$(622)$(281)$2,406 $16 $854 
信贷损失准备金6,764 12,014 2,474 2,317 7,164 480 31,213 
期末余额$26,987 $22,888 $8,407 $11,208 $16,969 $579 $87,038 


40
目录
ACL摘要
下表中集体评估减值的贷款包括2021年9月30日和2020年12月31日的所有不良贷款，以及内部归类为消费贷款的不良贷款。不良消费贷款通常不会单独评估减值，但会收到ACL统计分配的一部分。单独评估减值的贷款包括在2021年9月30日和2020年12月31日内部归类为商业贷款的所有减值贷款，这些贷款根据美国GAAP进行减值评估(见注1-Park的2020 Form 10-K中包括的合并财务报表附注的重要会计政策摘要)。

2021年9月30日和2020年12月31日的ACL组成如下：
 
 2021年9月30日
(单位：千)商业广告，
金融市场和
农业		商业广告
房地产		施工
房地产		住宅
房地产		消费者租契总计
ACL：       
归因于贷款的期末津贴余额：       
单独评估损害情况$3,183 $180 $— $— $— $103 $3,466 
集体评估减损情况12,793 25,988 6,264 11,762 27,659 197 84,663 
在信用质量恶化的情况下收购— — — — — — — 
期末津贴余额合计$15,976 $26,168 $6,264 $11,762 $27,659 $300 $88,129 
贷款余额：       
个别评估减值的贷款$22,018 $50,541 $442 $4,857 $— $1,406 $79,264 
集体评估减值贷款1,292,601 1,704,527 341,480 1,746,339 1,715,324 20,177 6,820,448 
在信用质量恶化的情况下获得的贷款251 6,528 965 912 — 49 8,705 
总期末贷款余额$1,314,870 $1,761,596 $342,887 $1,752,108 $1,715,324 $21,632 $6,908,417 
ACL占贷款余额的百分比：       
个别评估减值的贷款14.46 %0.36 %— %— %— %7.33 %4.37 %
集体评估减值贷款0.99 %1.52 %1.83 %0.67 %1.61 %0.98 %1.24 %
在信用质量恶化的情况下获得的贷款— %— %— %— %— %— %— %
总计1.22 %1.49 %1.83 %0.67 %1.61 %1.39 %1.28 %
41
目录
 2020年12月31日
(单位：万人)商业广告，
金融市场和
农业		商业广告
房地产		施工
房地产		住宅
房地产		消费者租契总计
ACL：       
归因于贷款的期末津贴余额：       
单独评估损害情况$3,758 $1,316 $— $16 $— $344 $5,434 
集体评估减损情况21,809 22,093 7,288 11,292 17,418 174 80,074 
在信用质量恶化的情况下收购41 71 — 55 — — 167 
期末津贴余额合计$25,608 $23,480 $7,288 $11,363 $17,418 $518 $85,675 
贷款余额：       
个别评估减值的贷款$28,811 $70,334 $3,110 $4,557 $— $1,595 $108,407 
集体评估减值贷款1,559,842 1,670,510 339,312 1,806,126 1,659,704 22,731 7,058,225 
在信用质量恶化的情况下获得的贷款
336 7,345 999 2,361 — 112 11,153 
总期末贷款余额$1,588,989 $1,748,189 $343,421 $1,813,044 $1,659,704 $24,438 $7,177,785 
ACL占贷款余额的百分比：       
个别评估减值的贷款13.04 %1.87 %— %0.35 %— %21.57 %5.01 %
集体评估减值贷款1.40 %1.32 %2.15 %0.63 %1.05 %0.77 %1.13 %
在信用质量恶化的情况下获得的贷款12.20 %0.97 %— %2.33 %— %— %1.50 %
总计1.61 %1.34 %2.12 %0.63 %1.05 %2.12 %1.19 %
记录的投资：       
个别评估减值的贷款$28,836 $70,357 $3,110 $4,557 $— $1,595 $108,455 
集体评估减值贷款1,566,344 1,676,388 340,116 1,808,892 1,664,214 22,745 7,078,699 
在信用质量恶化的情况下获得的贷款337 7,461 1,002 2,372 — 112 11,284 
期末记录投资总额$1,595,517 $1,754,206 $344,228 $1,815,821 $1,664,214 $24,452 $7,198,438 
 
注7-持有待售贷款
 
持有待售的抵押贷款按其公允价值列账。分别在2021年9月30日和2020年12月31日，朴槿惠拥有8.9百万美元和$31.7持有待售抵押贷款100万美元。这些金额包括在综合资产负债表上的贷款中，以及在附注5-贷款和附注6-信贷损失拨备中的住宅房地产贷款组合部分。合同余额为#美元。8.8百万美元和$30.92021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。预期出售时的收益为$。175,000及$753,000时间分别为2021年9月30日和2020年12月31日。截至2021年9月30日或2020年12月31日，这些贷款中没有一笔逾期90天或更长时间，也没有一笔处于非应计状态。

42
目录
注8-商誉和其他无形资产

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的商誉和其他无形资产活动。
(单位：万人)商誉其他
无形资产		总计
2020年7月1日$159,595 $10,310 $169,905 
摊销— 525 525 
2020年9月30日$159,595 $9,785 $169,380 
2021年7月1日$159,595 $8,302 $167,897 
摊销— 420 420 
2021年9月30日$159,595 $7,882 $167,477 

(单位：万人)商誉其他
无形资产		总计
2019年12月31日$159,595 $11,523 $171,118 
摊销— 1,738 1,738 
2020年9月30日$159,595 $9,785 $169,380 
2020年12月31日$159,595 $9,260 $168,855 
摊销— 1,378 1,378 
2021年9月30日$159,595 $7,882 $167,477 
   
Park根据截至3月31日的财务数据，评估每年第二季度的减值商誉。根据截至2021年4月1日进行的定性分析，该公司确定Park的报告部门PNB的商誉没有受到损害。管理层继续监测经济因素，包括新冠肺炎疫情造成的经济状况和应对措施，以评估商誉减值。

收购的无形资产

下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日收购的无形资产余额。
2021年9月30日2020年12月31日
(单位：万人)总账面金额累计摊销总账面金额累计摊销
其他无形资产：
核心存款无形资产$14,456 $6,574 $14,456 $5,196 
商号无形资产1,300 1,300 1,300 1,300 
总计$15,756 $7,874 $15,756 $6,496 

核心存款无形资产将在十年内加速摊销。摊销费用总额为$420,000及$525,000截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，分别为1.4百万美元和$1.7截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。

43
目录
未来五年每年与核心存款无形资产相关的预计摊销费用如下：

(单位：万人)总计
截至2021年12月31日的三个月$420 
20221,487 
20231,323 
20241,215 
20251,042 

注9-对符合条件的经济适用房的投资

朴槿惠在赞助保障性住房项目的各种有限合伙企业中进行了一定的股权投资。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，帮助创造负担得起的住房机会，并帮助公司实现与社区再投资法案相关的目标。

下表详细说明了朴槿惠在2021年9月30日和2020年12月31日的保障性住房税收抵免投资和相关无资金承诺的余额。

(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
保障性住房税收抵免投资$60,457 $56,024 
资金不足的承付款33,116 29,298 

当普通合伙人进行资本募集时，就会为承诺提供资金。朴槿惠预计，目前的承诺将在2021年至2031年之间获得资金。

帕克确认摊销费用为#美元。1.9百万美元和$1.8分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的三个月，并确认为5.6百万美元和$5.5在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，每个月都有100万美元，这三个月都包括在所得税拨备中。此外，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，朴槿惠确认了其经济适用房税收抵免投资的税收抵免和其他好处1.9百万美元和$2.3在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，分别确认了7.2百万美元和$6.9600万美元，分别计入所得税拨备。

注10-丧失抵押品赎回权和收回的资产

Park通常在Park取得房地产资产的契据/所有权时向OREO转移贷款。以下列出了在2021年9月30日和2020年12月31日持有的丧失抵押品赎回权的房地产的账面金额，以及在这两个日期正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的贷款的记录投资。

(单位：万人)2021年9月30日2020年12月31日
奥利奥：
商业地产$— $625 
住宅房地产813 806 
OREO总数$813 $1,431 
丧失抵押品赎回权的贷款：
住宅房地产$1,397 $1,643 

除了房地产，朴槿惠还可能收回不同类型的抵押品。在2021年9月30日和2020年12月31日，朴槿惠都有3.6在综合资产负债表的“其他资产”中计入的其他收回资产中的百万美元。在这两个日期，其他收回的资产主要包括作为贷款安排一部分购买的一架飞机。

44
目录
注11-贷款服务
 
Park Serviced售出抵押贷款美元2.122021年9月30日的10亿美元1.97截至2020年12月31日的10亿美元和1.79截至2020年9月30日，10亿美元。2021年9月30日，$3.5在售出的抵押贷款中，有100万笔是连同追索权一起出售的，而这一数字为#美元。1.72020年12月31日为百万美元，2.0截至2020年9月30日，为100万。管理层密切关注与追索权一起出售的按揭贷款的拖欠率。截至2021年9月30日和2020年12月31日，管理层已建立了#美元的准备金。39,000及$30,000分别用于解释贷款回购的预期损失。
 
当Park出售保留偿还权的抵押贷款时，这些偿还权最初按公允价值记录。Park公司选择了美国公认会计原则允许的“摊销方法”，根据这种方法，资本化的维护权按照与相关贷款有关的估计未来服务收入期间的比例摊销。在每个报告期末，都会评估MSR的账面价值是否减值，并与公允价值进行比较。MSR以其摊销成本或公允价值中的较低者计入。MSR的摊销包括在综合简明损益表中的“其他服务收入”中。

MSR的活动和相关的估值津贴如下：
 
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
(单位：千)2021202020212020
按揭还款权： 
账面金额，净额，期初$14,316 $9,505 $12,210 $10,070 
加法1,114 2,987 4,061 5,796 
摊销(835)(1,254)(2,753)(2,853)
更改估值免税额(39)(198)1,038 (1,973)
账面金额、净额、期末$14,556 $11,040 $14,556 $11,040 
估值免税额： 
期初$2,112 $2,600 $3,189 $825 
更改估值免税额39 198 (1,038)1,973 
期末$2,151 $2,798 $2,151 $2,798 
 
包括在其他服务收入中的服务费为#美元。1.4百万美元和$1.0截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为4.0百万美元和$2.9截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为.

注12-租契

Park是几项不可取消的运营租赁安排的承租人，主要用于其俄亥俄州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和肯塔基州市场内的零售分支机构、行政和仓库大楼、自动取款机和某些办公设备。其中一些租约包含续期选择权，期限从一年到五年不等。朴槿惠的租约一般不包括租约任何一方的终止选择权，也不包括限制性的金融或其他契约。根据租赁合同应支付的款项包括固定付款，对于Park的许多房地产租约，还包括可变付款，如Park按比例分摊的财产税、保险和公共区域维护。

Park选择了实际的权宜之计，按标的资产类别，不将非租赁组成部分与相关租赁组成部分分开。此外，Park已经选择不确认租赁期限为12个月或更短的短期租赁的ROU资产和租赁负债。本公司确认与其短期租赁相关的租赁付款为现金基础费用。

管理层在合同开始时确定一项安排是否为租约或包含租约。如果一项安排被确定为租赁或包含租赁，Park将在租赁开始日确认ROU资产和租赁负债。租赁于租赁开始日被分类为经营性租赁或融资租赁。在2021年9月30日和2020年12月31日，朴槿惠的所有租约都被归类为经营性租约。

45
目录
Park的租赁负债最初和随后均按租赁开始日未付租赁付款的现值计量。与租赁负债相关的关键估计和判断包括管理层如何确定(1)用于将未付租赁付款贴现到现值的贴现率，(2)租赁期限，以及(3)租赁付款。

•ASC842要求承租人使用租赁中隐含的利率对其未支付的租赁付款进行贴现，如果该利率不能轻易确定，则使用其递增借款利率进行贴现。一般情况下，管理层无法确定租赁中隐含的利率，因为它无法获得出租人的估计剩余价值或出租人递延初始直接成本的金额。因此，Park利用其递增的借款利率作为租赁的贴现率。Park用于租赁的递增借款利率是Park在抵押的基础上必须支付的利率，以便在类似条款下借入相当于租赁款的金额。为了管理其资本和流动性需求，Park定期以过度抵押的方式从FHLB获得批发资金。与完全抵押借款相比，利用利率对过度抵押借款的影响并不大。因此，管理层选择FHLB收益率曲线作为基准来确定Park的租赁贴现率。

•本公司所有租约的租赁期包括租约的不可撤销期限，外加任何一方有权延长(或不终止)公司合理确定将行使的租约，或延长(或不终止)出租人控制的租约的选择权所涵盖的任何额外期限。如果租赁合同包含多个续订选项，管理层通常会对第一个续订选项期间的租赁现金流进行建模，除非合同包含经济激励或其他条件，这些条件会增加合理确定会执行更多续订的可能性。

•计量租赁负债时包括的租赁付款包括以下内容：
–租赁期内的固定付款，包括实质上的固定付款；
–对于公园的某些房地产租赁总额，非租赁部分，如房地产税、保险和公共区域维护；以及
–取决于指数或费率的可变租赁付款，最初是使用租赁开始日的指数或费率来衡量的。

投资收益资产最初按成本计量，包括租赁开始日或之前支付的租赁付款调整后的租赁负债初始金额，加上产生的任何初始直接成本减去收到的任何租赁激励。对于经营性租赁，ROU资产随后在整个租赁期内以租赁负债的账面价值加上初始直接成本，加上(减去)任何预付(应计)租赁付款，减去收到的租赁激励的未摊销余额来计量。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。

园区的经营租赁ROU资产和租赁负债分别列示于Park的合并资产负债表中的“经营租赁使用权资产”和“经营租赁负债”。截至2021年9月30日，Park的ROU资产和租赁负债的账面金额为$。13.4百万美元和$14.5分别为百万美元。截至2020年12月31日，Park的ROU资产和租赁负债的账面价值为$15.1百万美元和$16.1分别为百万美元。公园的经营租赁费用在公司的综合简明损益表的“占用费用”中记录。

46
目录
与截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的三个月和九个月的经营租赁相关的其他信息如下：

截至三个月截至9个月
(单位：万人)2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
租赁费
经营租赁成本$705 $905 $2,124 $2,671 
转租收入(63)(95)(189)(289)
总租赁成本$642 $810 $1,935 $2,382 
其他信息
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
*$777 $906 $2,329 $2,710 
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产$367 $25 $547 $7,794 
租赁债务减少导致ROU资产减少$(695)$(789)$(2,074)$(2,347)

截至2021年9月30日和2020年12月31日，Park的经营租约加权平均剩余期限为6.8年和7.2分别是几年。Park的经营租约的加权平均贴现率为2.32021年9月30日和2020年12月31日均为%。

租赁负债中包含的未贴现现金流预期合同付款如下：

(单位：千)2021年9月30日
截至2021年12月31日的3个月$783 
20223,085 
20232,944 
20241,791 
20251,451 
此后5,602 
未打折的最低租赁付款总额$15,656 
现值调整(1,176)
租赁总负债$14,480 

注13-回购协议借款

根据与客户的回购协议(“回购协议”)出售的证券是指客户存放的资金，通常是隔夜存入的，这些资金以朴槿惠拥有的投资证券为抵押。与客户的回购协议包括在综合资产负债表的“短期借款”中。

所有回购协议均受Park和客户之间的回购/担保协议条款和条件的约束，并作为担保借款入账。朴槿惠的回购协议由客户账户和证券组成，这些账户和证券是在个人担保的基础上质押的。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，Park的回购协议借款总额为$211百万美元和$317分别为百万美元。这些借款以美国政府和机构证券为抵押，公允价值为#美元。319百万美元和$3662021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。抵押品价值的下降将要求朴槿惠抵押更多证券。截至2021年9月30日和2020年12月31日，朴槿惠拥有909百万美元和$439分别为100万可用未质押证券。

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目录
下表按2021年9月30日和2020年12月31日质押的抵押品显示回购协议的剩余合约到期日：

2021年9月30日
(单位：千)协议的剩余合同到期日
通宵连续不断最多30天30-90天大于90天总计
美国政府和机构证券$210,979 $— $— $— $210,979 
2020年12月31日
(单位：千)协议的剩余合同到期日
通宵连续不断最多30天30-90天大于90天总计
美国政府和机构证券$317,230 $— $— $— $317,230 

附注14-衍生品

Park使用某些衍生金融工具(或“衍生工具”)来满足其客户的需求，同时管理与某些交易相关的利率风险。朴槿惠不会将衍生品用于投机目的。朴槿惠使用的衍生金融工具摘要如下。

利率互换
Park利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分，帮助管理其利率风险状况，并作为一种手段来满足符合条件的商业银行客户的融资、利率和其他风险管理需求。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额是参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款厘定。

借入衍生品：名义金额总计为美元的利率掉期25.0两边都有百万美元2021年9月30日和2020年12月31日被指定为某些FHLB预付款的现金流对冲。

贷款衍生品：在收购卡罗莱纳联盟的同时，Park收购了与某些商业贷款相关的利率掉期。在借款人进行利率掉期交易的同时，Carolina Alliance与第三方签订了抵销利率掉期交易，使Carolina Alliance将此类交易带来的净利率风险敞口降至最低。这些利率掉期的名义金额总计为#美元。30.1百万和$33.3百万时间分别为2021年9月30日和2020年12月31日。

本公司的所有利率掉期均被确定为在每个三个月和九个月截至2021年9月30日和2020年9月30日的期间。因此，没有任何无效的金额计入净收入。因此，掉期的公允价值合计计入其他资产和其他负债，公允价值变动计入其他全面收益。如果套期保值不再被认为有效，累计其他全面收益中包含的金额将重新归类为当期收益。Park预计，在掉期剩余的各自期限内，对冲将保持完全有效。

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目录
以下为截至2021年9月30日和2020年12月31日朴槿惠利率互换的摘要信息：

2021年9月30日2020年12月31日
(单位为千，加权平均数据除外)借入衍生品贷款衍生品借入衍生品贷款衍生品
名义金额$25,000 $30,118 $25,000 $33,310 
加权平均工资率2.595 %4.664 %2.595 %4.695 %
加权平均收件率0.134 %4.664 %0.218 %4.695 %
加权平均期限(年)0.78.51.59.3
未实现亏损$436 $— $885 $— 

掉期交易记录的利息支出为#美元。157,000及$140,000对于三个人来说-分别截至2021年9月30日和2020年9月30日的月份，$457,000和$272,000对于九个月期末分别为2021年9月30日和2020年9月30日。

利率互换
下表载列保监处及与利率掉期有关的综合简明收益表所录得的扣除所得税后的净收益(亏损)。三-月份和九个月期截至2021年9月30日和2020年9月30日的时期。

截至三个月
2021年9月30日
(单位：千)在保险单中确认的损益金额(有效部分)损益金额由保险业保监处重新分类为利息收入在其他非利息收入中确认的损益金额(无效部分)
利率合约$117 $— $— 

截至三个月
2020年9月30日
(单位：千)在保险单中确认的损益金额(有效部分)损益金额由保险业保监处重新分类为利息收入在其他非利息收入中确认的损益金额(无效部分)
利率合约$111 $— $— 

截至9个月
2021年9月30日
(单位：千)在保险单中确认的损益金额(有效部分)损益金额由保险业保监处重新分类为利息收入在其他非利息收入中确认的损益金额(无效部分)
利率合约$355 $— $— 

截至9个月
2020年9月30日
(单位：千)在保险单中确认的损益金额(有效部分)损益金额由保险业保监处重新分类为利息收入在其他非利息收入中确认的损益金额(无效部分)
利率合约$(357)$— $— 
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目录
下表反映了截至2021年9月30日和2020年12月31日综合浓缩资产负债表中包含的利率互换。

(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
名义金额公允价值名义金额公允价值
包括在其他资产中：
借款衍生品-与FHLB预付款相关的利率掉期$— $— $— $— 
贷款衍生工具--与贷款相关的工具
*将利率掉期与借款人匹配30,118 2,258 33,310 3,934 
*与交易对手进行利率互换— — — — 
*计入其他资产的总资产$30,118 $2,258 $33,310 $3,934 
包括在其他负债中：
借款衍生品-与FHLB预付款相关的利率掉期$25,000 $(436)$25,000 $(885)
贷款衍生工具--与贷款相关的工具
*将利率掉期与借款人匹配— — — — 
*与交易对手进行利率互换30,118 (2,258)33,310 (3,934)
**计入其他负债的总负债$55,118 $(2,694)$58,310 $(4,819)

抵押贷款银行衍生品
为出售到二级市场的抵押贷款(利率锁定)提供资金的承诺和未来交付这些抵押贷款的远期承诺被计入独立衍生品。为了对冲其为贷款提供资金的承诺导致的利率变化，本公司就未来利率锁定时交付抵押贷款签订了前瞻性承诺。这些抵押贷款银行衍生品并未被指定为对冲关系。利率锁定的公允价值是在执行为抵押贷款提供资金的承诺时记录的，并在贷款获得资金之前根据预期的承诺行使进行调整。这些抵押贷款银行衍生品的公允价值是根据自贷款利息锁定之日起抵押贷款利率的变化来估计的。这些衍生工具的公允价值变动计入简明综合收益表中的“其他服务收入”。

在2021年9月30日和2020年12月31日，帕克有$15.9百万美元和$58.2分别为百万的利率锁定承诺。这些按揭银行衍生工具的公允价值由1美元的衍生资产反映。0.4百万美元和$1.5在2021年9月30日，2020年12月31日，分别为。

其他衍生工具
关于在2009年出售Park的B类Visa股票，Park与股票的购买者签订了一项互换协议。互换协议根据某些Visa诉讼导致的B类Visa股票转换比率的稀释进行了调整。在2021年9月30日和2020年12月31日，掉期负债的公允价值为$226,000是基于概率加权的潜在Visa诉讼损失对风险敞口的估计。

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目录
注15-累计其他综合收益(亏损)

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的扣除所得税后的其他全面收入(亏损)部分：


(单位：千)		养老金计划资产和福利义务的变化现金流套期保值未实现持有净收益(亏损)债务证券的未实现收益(亏损)AFS总计
2021年7月1日期初余额$(34,421)$(460)$31,951 $(2,930)
重新分类前的其他综合收益(亏损)— 117 (4,997)(4,880)
本期净其他综合收益(亏损)— 117 (4,997)(4,880)
2021年9月30日期末余额$(34,421)$(343)$26,954 $(7,810)
2020年7月1日期初余额$(26,674)$(922)$41,457 $13,861 
从累计其他综合收益中重新分类的金额— — 21 21 
改叙前其他综合收益— 111 207 318 
本期净其他综合收益— 111 228 339 
截至2020年9月30日的期末余额$(26,674)$(811)$41,685 $14,200 


(单位：千)		养老金计划资产和福利义务的变化现金流套期保值未实现持有净收益(亏损)债务证券的未实现收益(亏损)AFS总计
2021年1月1日期初余额$(34,421)$(698)$40,690 $5,571 
重新分类前的其他综合收益(亏损)— 355 (13,736)(13,381)
本期净其他综合收益(亏损)— 355 (13,736)(13,381)
2021年9月30日期末余额$(34,421)$(343)$26,954 $(7,810)
2020年1月1日期初余额$(26,674)$(454)$17,539 $(9,589)
从累计其他综合收益中重新分类的金额— — (2,596)(2,596)
改叙前的其他综合(亏损)收入— (357)26,742 26,385 
本期净其他综合(亏损)收入— (357)24,146 23,789 
截至2020年9月30日的期末余额$(26,674)$(811)$41,685 $14,200 

在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，没有从累积的其他综合收益(亏损)中进行重新分类。在截至2020年9月30日的三个月期间，27,000 ($21,000税后净额)从累积的其他综合收益中重新分类，原因是出售债务证券的净亏损AFS。在截至2020年9月30日的9个月期间，3.3百万(美元)2.6税后净额)由于出售债务证券AFS的净收益，从累积的其他综合收入中重新分类。这些收益记录在综合损益表的“出售债务证券的净收益”中。

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附注16-普通股每股收益
 
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法。
 
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
(以千为单位，不包括股票和每股普通股数据)2021202020212020
分子：  
净收入$35,434 $30,846 $117,397 $82,723 
分母：  
加权平均已发行普通股16,292,312 16,300,720 16,315,996 16,300,250 
稀释型PBRSU和TBRSUS的效果131,600 93,072 129,572 98,100 
加权平均已发行普通股，经稀释PBRSU和TBRSU影响调整16,423,912 16,393,792 16,445,568 16,398,350 
普通股每股收益：  
普通股基本每股收益$2.17 $1.89 $7.20 $5.07 
稀释后每股普通股收益$2.16 $1.88 $7.14 $5.04 

公园奖获得者61,890和62,265分别在截至2021年和2020年9月30日的9个月内向某些员工提供PBRSU。在截至2021年9月30日或2020年9月30日的三个月内，都没有颁发PBRSU。

帕克回购了总计137,659在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，根据Park之前宣布的股票回购授权，为PBRSU、TBRSU和普通股提供资金，这些普通股将授予Park的董事和Park的子公司PNB(及其部门)的董事。帕克回购了总计76,000在截至2020年9月30日的9个月内，为PBRSU、TBRSU和普通股提供资金，这些普通股将授予Park的董事和Park的子公司PNB(及其部门)的董事。在截至2020年9月30日的三个月内，没有回购普通股。

附注17-段信息
 
该公司是一家总部设在俄亥俄州纽瓦克的金融控股公司。该公司需要报告的部门是其特许国家银行子公司PNB(总部设在俄亥俄州纽瓦克)。“所有其他”，主要由作为“母公司”的Park、GFSC和Seph组成，被显示为将分部总数与综合简明损益表进行核对。
 
管理层被要求披露公司从事的不同类型的商业活动的信息，以及公司经营的不同经济环境的信息，以便财务报表的使用者能够更好地了解公司的业绩，更好地了解未来现金流的潜力，并对公司整体做出更明智的判断。朴智星有一可报告部分，如：(I)离散财务信息
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目录
可供这一可报告部门使用；(Ii)该部门与提交给朴槿惠首席执行官的内部报告一致，后者是首席运营决策者。

 截至2021年9月30日的三个月的经营业绩
(单位：千)PNB所有其他总计
净利息收入(费用)$82,835 $(1,233)$81,602 
信贷损失准备金(追回)4,276 (2,304)1,972 
其他收入31,332 1,079 32,411 
其他费用64,663 3,826 68,489 
所得税前收入(亏损)$45,228 $(1,676)$43,552 
所得税费用(福利)8,777 (659)8,118 
净收益(亏损)$36,451 $(1,017)$35,434 
资产(截至2021年9月30日)$10,012,868 $21,150 $10,034,018 
 
 截至2020年9月30日的三个月的经营业绩
(单位：千)PNB所有其他总计
净利息收入$83,795 $45 $83,840 
贷款损失准备金(追回)13,839 (3)13,836 
其他收入35,430 1,128 36,558 
其他费用65,590 4,269 69,859 
所得税前收入(亏损)$39,796 $(3,093)$36,703 
所得税费用(福利)6,908 (1,051)5,857 
净收益(亏损)$32,888 $(2,042)$30,846 
资产(截至2020年9月30日)$9,195,911 $44,095 $9,240,006 

 截至2021年9月30日的9个月的经营业绩
(单位：千)PNB所有其他总计
净利息收入(费用)$247,596 $(1,409)$246,187 
挽回信贷损失(3,670)(3,253)(6,923)
其他收入95,258 2,480 97,738 
其他费用195,361 12,393 207,754 
所得税前收入(亏损)$151,163 $(8,069)$143,094 
所得税费用(福利)28,694 (2,997)25,697 
净收益(亏损)$122,469 $(5,072)$117,397 
 
 截至2020年9月30日的9个月的经营业绩
(单位：千)PNB所有其他总计
净利息收入$238,900 $2,409 $241,309 
贷款损失准备金(追回)32,256 (1,043)31,213 
其他收入89,920 88 90,008 
其他费用187,661 13,273 200,934 
所得税前收入(亏损)$108,903 $(9,733)$99,170 
所得税费用(福利)19,357 (2,910)16,447 
净收益(亏损)$89,546 $(6,823)$82,723 
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“所有其他”一栏的经营业绩用于将分部总数与截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月期间的综合简明损益表进行核对。截至2021年9月30日和2020年9月30日的合并总资产的对账金额包括未抵销的部门间借款和母公司GFSC和SEPH的资产。

附注18-基于股份的薪酬

Park National Corporation 2013年度长期激励计划(简称“2013激励计划”)于2013年1月28日获Park董事会通过，并于2013年4月22日在Park股东年会上获得通过。2013年激励计划以激励股票期权、非限制性股票期权、特别提款权、限制性普通股(“限制性股票”)、可能以普通股、现金或两者的组合结算的限制性股票单位奖励(“限制性股票单位”)、非限制性普通股(“其他基于股票的奖励”)和现金奖励的形式向参与者(可能是雇员或非雇员董事)提供基于股权的奖励和基于现金的奖励。根据2013年激励计划，600,000普通股被授权在2013年激励计划下与授予相关的方式交付。根据2013年激励计划将交付的普通股将由目前持有的普通股或Park随后作为库存股收购的普通股组成，包括在公开市场或私人交易中购买的普通股。截至2021年9月30日，有不是根据2013年已发行激励计划发行的受PBRSU约束的普通股。

2017年1月23日，园区董事会通过了《园区国家公司2017年度员工长期激励计划》(简称《2017员工长期激励计划》)，2017年4月24日，园区股东在年度股东大会上通过了《园区员工长期激励计划》(以下简称《2017员工长期激励计划》)。2017年员工LTIP以激励性股票期权、非限制性股票期权、SARS、限制性股票、限制性股票单位、其他股票奖励和现金奖励的形式，向员工参与者提供股权奖励和现金奖励。根据2017年员工LTIP，750,000普通股被授权在2017年员工LTIP下的授予中交付。根据2017年员工LTIP交付的普通股将包括目前持有的普通股或朴槿惠随后作为库存股收购的普通股，包括在公开市场或私人交易中购买的普通股。2021年9月30日，463,110根据2017年员工LTIP，普通股可用于未来的授予。

2017年1月23日，Park National Corporation董事会通过了《Park National Corporation 2017年度非雇员董事长期激励计划》(简称《2017非雇员董事LTIP》)，并在2017年4月24日的股东年会上获得了Park股东的批准。2017年非雇员董事LTIP以非限制性股票期权、SARS、限制性股票、限制性股票单位、其他股票奖励和现金奖励的形式，向非雇员董事参与者提供股权奖励和现金奖励。根据2017年非雇员董事LTIP，150,000普通股被授权在2017年非雇员董事LTIP项下的授予中交付。根据2017年非雇员董事LTIP交付的普通股将包括目前持有的普通股或Park随后作为库存股收购的普通股，包括在公开市场或私人交易中购买的普通股。2021年9月30日，100,250根据2017年非雇员董事LTIP，普通股可用于未来的授予。

2017年员工LTIP和2017非员工董事LTIP取代了2013年激励计划中关于授予未来奖励的规定。由于2017年员工LTIP和2017非员工董事LTIP的批准，Park在2017年4月24日之后没有也不会根据2013年激励计划授予任何额外奖励。根据2013年激励计划发放的奖励已授予或已过期。

在截至2021年和2020年9月30日的9个月内，Park董事会薪酬委员会根据2017年员工LTIP授予了PBRSU，总计涵盖61,890和62,265分别向Park及其子公司的某些员工出售普通股。在截至2021年9月30日或2020年9月30日的三个月内，都没有颁发任何奖项。

截至2021年9月30日，Park拥有非既得性PBRSU和TBRSU。赚取或结算的PBRSU数量将取决于三年内在某些业绩标准方面的成就水平，也将受到随后基于服务的归属的影响。赚取或结算的TBRSU数量将以基于服务的归属为准。

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目录
截至2021年9月30日的9个月，受非既有PBRSU和TBRSU影响的普通股变化摘要如下：
受PBRSU和TBRSU约束的普通股
2021年1月1日未归属204,108 
授与61,890 
既得(48,106)
没收(1,458)
PBRSU性能条件的调整(1)
(2,551)
2021年9月30日未归属(2)
213,883 
(1)获得的PBRSU数量取决于在某些绩效标准方面的成就水平。这里的调整是指可以赚取的最大普通股数量与这些PBRSU的实际赚取数量之间的差额，即完成履约期的数量。
(2)未归属金额是指未归属的PBRSU和TBRSU的最大数量。截至2021年9月30日，总计197,311预计PBRSU和TBRSU将被授予。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内授予的奖项摘要如下：

截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
2021202020212020
PBRSU和TBRSU归属4,4276,205 48,10644,379
为履行员工所得税预扣义务而预扣的普通股1,3481,860 18,42914,036
已发行净普通股3,079 4,345 29,677 30,343 

基于股份的薪酬支出为$1.2在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月期间，每年确认100万美元，基于股份的薪酬支出为$4.5百万美元和$3.7分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内确认了100万欧元。

下表详细说明了与2021年9月30日未偿还的PBRSU和TBRSU相关的预期基于股份的额外薪酬支出：

(单位：千)
截至2021年12月31日的三个月$1,204 
20223,971 
20232,563 
20241,059 
2025169 
总计$8,966 

附注19-福利计划
 
公园有一个非缴费固定收益养老金计划(“养老金计划”)，基本上覆盖其所有员工。养老金计划根据雇员的服务年限和薪酬提供福利。
 
有几个不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的任何三个月或九个月期间的养老金计划缴费。
 
55
目录
下表显示了定期养老金福利净支出的组成部分：

截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，		合并中受影响的行项目
简明损益表
(单位：千)2021202020212020
服务成本$2,479 $2,080 $7,437 $6,240 雇员福利
利息成本1,340 1,320 4,020 3,960 NET的其他组件
定期养老金福利收入
计划资产的预期回报率(3,933)(3,602)(11,799)(10,806)NET的其他组件
定期养老金福利收入
确认的精算净损失和以前的服务费用555 294 1,665 882 NET的其他组件
定期养老金福利收入
定期养老金福利净支出$441 $92 $1,323 $276 

Park已经与公司及其子公司的某些主要高管签订了高管退休计划补充协议(“SERP协议”)，这些高管提供超过联邦税法规定限制的固定养老金福利。该公司在截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三个月和九个月与SERP协议相关的支出如下：

截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，		合并中受影响的行项目
简明损益表
(单位：千)2021202020212020
服务成本$203 $218 $611 $801 雇员福利
利息成本150 134 448 401 杂费
SERP总费用$353 $352 $1,059 $1,202 

注20-公允价值
 
公允价值层次要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。朴槿惠用来衡量公允价值的三个投入水平如下：

•级别1：截至测量日期，Park有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。
•级别2：针对交易不活跃的资产或负债的级别1投入。还包括类似资产或负债的可观察到的市场价格。这包括在不使用独家报价的情况下，使用“矩阵定价”对债务证券进行估值。
•第三级：由不可观察到的投入组成，当可观察到的市场投入不可用时，这些投入用于衡量公允价值。这可能包括使用内部开发的模型、财务预测和类似的投入。
 
公允价值被定义为在资产负债表日市场参与者之间有序交易中出售资产或转移资产或负债的本金或最有利市场上的负债所收取的价格(退出价格)。在可能的情况下，公司将目光投向活跃和可观察到的市场，为相同的资产或负债定价。当相同的资产和负债没有在活跃的市场上交易时，公司会为类似的资产和负债寻找可观察到的市场数据。然而，某些资产和负债不在可观察到的市场上交易，朴槿惠必须使用其他估值方法来制定公允价值。单独评估的抵押品依赖型贷款的公允价值通常基于基础抵押品的公允价值，该公允价值是根据Park在其商业和房地产贷款政策下的估值要求通过第三方评估来估计的。

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目录
资产和负债按公允价值经常性计量:
 
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债：
 
2021年9月30日的公允价值计量使用：
(单位：千)1级2级3级2021年9月30日的余额
资产    
投资证券：    
国家和政治分区的义务$— $299,094 $— $299,094 
美国政府支持实体的资产支持证券— 857,149 — 857,149 
抵押贷款债券387,682 — — 387,682 
公司债务证券— 9,293 — 9,293 
股权证券1,579 — 491 2,070 
持有供出售的按揭贷款— 8,944 — 8,944 
按揭IRLCs— 404 — 404 
贷款利率掉期— 2,258 — 2,258 
负债    
公允价值互换$— $— $226 $226 
借款利率掉期— 436 — 436 
贷款利率掉期— 2,258 — 2,258 
 
2020年12月31日的公允价值计量使用：
(单位：千)1级2级3级2020年12月31日的余额
资产    
投资证券：    
国家和政治分区的义务$— $305,218 $— $305,218 
美国政府支持实体的资产支持证券— 752,109 — 752,109 
公司债务证券— 2,014 — 2,014 
股权证券2,026 — 485 2,511 
持有供出售的按揭贷款— 31,666 — 31,666 
按揭IRLCs— 1,545 — 1,545 
贷款利率掉期— 3,934 — 3,934 
负债    
公允价值互换$— $— $226 $226 
借款利率掉期— 885 — 885 
贷款利率掉期— 3,934 — 3,934 
 
本公司在确定上述金融资产和负债的公允价值时使用了以下方法和假设：

利率互换：  利率互换的公允价值是基于使用截至测量日(第2级)的可观察市场数据的估值模型。

投资证券：投资证券的公允价值以可用的市场报价为基础(第1级)。如果没有市场报价，公允价值以可比工具的市场报价为基础(第2级)。
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目录
对于没有同类证券报价或市场价格的证券，公允价值采用贴现现金流计算(第三级)。

公允价值互换：与Visa B类股票购买者签订的掉期协议的公允价值代表了内部根据概率加权的潜在Visa诉讼损失对风险的估计。

抵押贷款利率锁定承诺：按揭利率合约书是根据现行的二级市场定价而厘定，并被分类为第二级。
 
持有待售按揭贷款：持有待售的抵押贷款按其公允价值列账。持有供出售的按揭贷款是根据类似产品类别的市价估计，因此被分类为第二级。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的第三级投入的期初和期末余额的对账，这些投入是在经常性基础上计量并归类为第三级的金融工具：

第3级公允价值计量
截至2021年和2020年9月30日的三个月
(单位：千)权益
证券		公允价值
互换
2021年7月1日的余额$490 $(226)
总收益  
包括在其他收入中1 — 
2021年9月30日的余额$491 $(226)
2020年7月1日的余额$471 $(226)
总收益  
包括在其他收入中13 — 
2020年9月30日的余额$484 $(226)

第3级公允价值计量
截至2021年和2020年9月30日的9个月
(单位：千)权益
证券		公允价值
互换
2021年1月1日的余额$485 $(226)
总收益  
包括在其他收入中6 — 
2021年9月30日的余额$491 $(226)
2020年1月1日的余额$456 $(226)
总收益  
包括在其他收入中28 — 
2020年9月30日的余额$484 $(226)

在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债：
 
公司在确定按公允价值在非经常性基础上计量的资产和负债的公允价值时使用了以下方法和假设，如下所述：

不良贷款：当一笔贷款被认为是减值时，它的估值是成本或公允价值中的较低者。按公允价值列账的抵押品依赖型减值贷款已部分冲销或获得信贷损失拨备的特定分配。对于抵押品依赖型贷款，公允价值一般基于房地产评估。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售法和收益法。
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目录
独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。这样的调整导致对确定公允价值的投入进行3级分类。抵押品随后根据管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行调整或贴现，从而产生3级公允价值分类。减值贷款按季度评估是否有额外减值，并进行相应调整。此外，根据公司政策，每年都会获得所有减值贷款的最新独立估值。

奥利奥：通过或代替丧失抵押品赎回权而获得的资产最初按公允价值减去收购时的出售成本进行记录。OREO的账面价值不会经常性地按公允价值重新计量，但当账面价值超过公允价值减去估计销售成本时，将进行公允价值调整。公允价值基于最近的房地产评估，至少每年更新一次。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。这样的调整导致对确定公允价值的投入进行3级分类。
 
抵押品依赖型减值贷款和OREO的评估都是由有执照的评估师进行的。评估通常是为了支持抵押品的公允价值。一般来说，公司收到的评估有三种类型：房地产评估、收益法评估和地块开发贷款评估。下面将对这些内容进行讨论：
 
•房地产评估通常会纳入一些衡量标准，比如可比房产的最近销售价格。估价师可以根据标的房产的楼龄、状况或一般特征，对可比房产的销售价格进行适当调整。管理人员通常使用15房地产评估价值的%折扣，管理层预计这将涵盖所有处置成本(包括销售成本)。这15%折扣基于已售出的OREO物业的评估价值的历史折扣。

•收益法评估通常包含企业的年度净营业收入除以由评估师确定的适当资本化率。管理人员通常使用15收益折扣率法评估的价值，管理层预计这将涵盖所有处置成本(包括销售成本)。

•地块开发贷款评估通常使用贴现现金流分析进行。评估师根据最近的可比销售额确定预期吸纳期和折现率，并将投资者所需的回报率考虑在内。管理人员通常使用6批次开发评估价值的%折扣，这是评估中包括的净现值计算之外的额外折扣，以计入销售成本。

其他收回的资产：其他收回的资产最初按公允价值减去收购时的出售成本入账。其他收回资产的账面价值不会按经常性基础重新计量至公允价值，但当账面价值超过公允价值减去估计出售成本时，须进行公允价值调整。截至2021年9月30日和2020年12月31日，其他收回的资产主要包括作为贷款安排一部分购买的飞机。公允价值以飞机蓝皮书和VREF飞机价值参考值为基础，以飞机型号为基础，并对飞行小时、功能和其他变量进行调整。这样的调整导致对确定公允价值的投入进行3级分类。

MSR：MSR以成本或公允价值中的较低者计价。MSR不在活跃的、开放的市场进行交易，价格容易观察到。例如，MSR的销售确实发生了，但通常不容易获得确切的条款和条件。因此，管理层在第三方专家的协助下，根据估计收到的未来现金流的折现值确定公允价值。重要的输入包括贴现率和假定的提前还款速度。然后，在可能的情况下，将计算的公允价值与市场价值进行比较，以确定相对于当前市场对类似产品的预期，估值是否合理。因此，MSR被归类为2级。
 
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目录
下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债。以房地产作抵押的抵押品依赖减值贷款，如已减记至公允价值或已设立特定估值拨备，则按公允价值入账。截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有PCD贷款按公允价值列账。新的成本基础是在物业最初记录在OREO时建立的。如果奥利奥资产在初始计量后的价值已经贬值，则按公允价值计价。

2021年9月30日的公允价值计量使用：
(单位：千)1级2级3级2021年9月30日的余额
按公允价值记录的减值贷款：    
商业地产$— $— $571 $571 
住宅房地产— — 277 277 
按公允价值记录的减值贷款总额$— $— $848 $848 
MSR$— $14,286 $— $14,286 
奥利奥按公允价值记录：
住宅房地产— — 735 735 
按公允价值记录的OREO总额$— $— $735 $735 
其他收回的资产$— $— $3,164 $3,164 
 
2020年12月31日的公允价值计量使用：
(单位：千)1级2级3级2020年12月31日的余额
按公允价值记录的减值贷款：    
商业地产$— $— $6,749 $6,749 
住宅房地产— — 175 175 
按公允价值记录的减值贷款总额$— $— $6,924 $6,924 
MSR$— $12,179 $— $12,179 
奥利奥按公允价值记录：
住宅房地产— — 735 735 
按公允价值记录的OREO总额$— $— $735 $735 
其他收回的资产$— $— $3,164 $3,164 

60
目录
下表提供了按公允价值记录的减值贷款的更多细节，以及上文未包括的剩余减值贷款组合。其余减值贷款包括1)不依赖抵押品的贷款，2)不以房地产作抵押的贷款，以及3)按成本计入的贷款，因为每笔贷款的相关抵押品的公允价值或预期未来现金流的现值超过了每笔贷款的账面价值。

2021年9月30日
(单位：千)贷款余额事先冲销特定估价免税额结转余额
减值贷款按公允价值记录$1,028 $240 $180 $848 
剩余减值贷款78,236 448 3,286 74,950 
减值贷款总额$79,264 $688 $3,466 $75,798 

2020年12月31日
(单位：千)记录的投资事先冲销特定估价免税额结转余额
减值贷款按公允价值记录$8,256 $269 $1,332 $6,924 
剩余减值贷款100,199 386 4,102 96,097 
减值贷款总额$108,455 $655 $5,434 $103,021 

与按公允价值列账的不良贷款相关的信贷调整的(费用)收入为(83,000)和$(3.1)分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的三个月期间的100万美元，为462,000和$(3.5)分别在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9个月内。

MSR总计$14.62021年9月30日，100万。在这一美元中14.6百万MSR账面余额，$14.3百万美元按公允价值记录，并包括#美元的估值津贴。2.2百万美元。剩下的$0.3100万美元按成本计入，因为公允价值在2021年9月30日超过了成本。截至2020年12月31日，MSR总额为$12.2百万美元。在这一美元中12.2百万MSR账面余额，$12.2百万美元按公允价值记录，并包括#美元的估值津贴。3.2百万美元。剩下的$31,000按成本计入，因为公允价值在2020年12月31日超过了成本。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内，按公允价值列账的与MSR相关的(费用)收入为$(39,000)和$(198,000)，为$1.0百万美元和$(2.0)分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的9个月。

Park在2021年9月30日和2020年12月31日持有的OREO总额为$0.8百万美元和$1.4分别为百万美元。大致90%和51Park分别于2021年9月30日和2020年12月31日持有的OREO的百分比，由于最初的OREO计量后进行的公允价值调整，以公允价值计价。在2021年9月30日和2020年12月31日，OREO都是以公允价值减去估计销售成本后持有的，总额为$735,000。曾经有过不是截至2021年9月30日的三个月或九个月期间与OREO公允价值调整相关的费用。与OREO公允价值调整相关的净收入为#美元。115,000及$80,000分别截至2020年9月30日的3个月和9个月期间

其他收回的资产总额为$。3.6截至2021年9月30日，百万美元，其中3.2100万美元按公允价值记录。其他收回的资产总额为$。3.6截至2020年12月31日，100万美元，其中3.2100万美元按公允价值记录。曾经有过不是在截至2021年9月30日的三个月或九个月期间，与其他收回资产的公允价值调整相关的费用。有一块钱207,000截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，与其他收回资产的公允价值调整相关的费用。

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目录
下表提供了有关在2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值在非经常性基础上计量的金融工具的第3级公允价值计量的定性信息：

2021年9月30日
(单位：千)公允价值估价技术无法观察到的输入射程
(加权平均)
不良贷款：    
商业地产$571 销售比较法可比较的；可比较的
0.0% - 232.0% (25.9%)
住宅房地产$277 销售比较法可比较的；可比较的
0.5% - 64.3% (9.5%)
成本法累计折旧
8.3% (8.3%)
拥有的其他房地产：
住宅房地产$735 销售比较法可比较的；可比较的
5.0% - 32.5% (19.1%)

2020年12月31日的余额
(单位：千)公允价值估价技术无法观察到的输入射程
(加权平均)
不良贷款：    
商业地产$6,749 销售比较法可比较的；可比较的
0.0% - 139.0% (11.8%)
收益法资本化率
9.3% - 20.0% (10.3%)
成本法创业利润
10.0% (10.0%)
成本法累计折旧
2.6% (2.6%)
住宅房地产$175 销售比较法可比较的；可比较的
2.0% - 47.8% (11.9%)
拥有的其他房地产：
住宅房地产$735 销售比较法可比较的；可比较的
7.8% - 9.9% (8.9%)



62
目录
按资产净值计量的资产：

朴槿惠在提供夹层资金的有限合伙企业中的股权投资组合(“合伙投资”)是根据ASC 820使用资产净值实用权宜之计进行估值的。

在2021年9月30日和2020年12月31日，Park拥有资产净值为美元的合作伙伴投资公司(Partnership Investments)15.6百万美元和$15.4分别为百万美元。在2021年9月30日和2020年12月31日，朴槿惠拥有5.7百万美元和$6.2分别为与这些伙伴关系投资相关的未出资承诺中的100万美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，朴槿惠确认的收入为1美元。513,000及$1.3分别为100万美元，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间，朴槿惠确认的收入(支出)为$。2.4百万美元和$(41,000)，分别与这些合伙投资相关。

某些金融工具在2021年9月30日和2020年12月31日的公允价值如下：

2021年9月30日
  公允价值计量
(单位：千)账面价值1级2级3级总公允价值
金融资产：
现金和货币市场工具$877,395 $877,395 $— $— $877,395 
投资证券(1)
1,553,218 387,682 1,165,536 — 1,553,218 
其他投资证券(2)
2,070 1,579 — 491 2,070 
持有供出售的按揭贷款8,944 — 8,944 — 8,944 
按揭IRLCs404 — 404 — 404 
按公允价值列账的减值贷款848 — — 848 848 
其他贷款，净额6,810,092 — — 6,834,592 6,834,592 
应收贷款净额$6,820,288 $— $9,348 $6,835,440 $6,844,788 
财务负债：     
定期存款$725,203 $— $749,710 $— $749,710 
其他5,389 5,389 — — 5,389 
存款(不包括活期存款)$730,592 $5,389 $749,710 $— $755,099 
短期借款$235,979 $— $235,979 $— $235,979 
附属票据188,099 — 197,119 — 197,119 
衍生金融工具--资产：
贷款利率掉期2,258 — 2,258 — 2,258 
衍生金融工具--负债：     
公允价值互换226 — — 226 226 
借款利率掉期436 — 436 — 436 
贷款利率掉期2,258 — 2,258 — 2,258 
(1)包括债务证券AFS。
(2)不包括按其各自的赎回价值列账的FHLB股票和FRB股票、由于该等投资没有容易确定的公允价值而按修改成本入账的投资证券，以及使用资产净值实际权宜之计进行估值的合伙投资。
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目录
2020年12月31日
  公允价值计量
(单位：千)账面价值1级2级3级总公允价值
金融资产：
现金和货币市场工具$370,474 $370,474 $— $— $370,474 
投资证券(1)
1,059,341 — 1,059,341 — 1,059,341 
其他投资证券(2)
2,511 2,026 — 485 2,511 
持有供出售的按揭贷款31,666 — 31,666 — 31,666 
按揭IRLCs1,545 — 1,545 — 1,545 
按公允价值列账的减值贷款6,924 — — 6,924 6,924 
其他贷款，净额7,051,975 — — 7,072,339 7,072,339 
应收贷款净额$7,092,110 $— $33,211 $7,079,263 $7,112,474 
财务负债：     
定期存款$864,573 $— $870,804 — $870,804 
其他1,379 1,379 — — 1,379 
存款(不包括活期存款)$865,952 $1,379 $870,804 $— $872,183 
短期借款$342,230 $— $342,230 $— $342,230 
长期债务32,500 — 31,376 — 31,376 
附属票据187,774 — 179,147 — 179,147 
衍生金融工具--资产：     
贷款利率掉期3,934 — 3,934 — 3,934 
衍生金融工具--负债：
公允价值互换$226 $— $— $226 $226 
借款利率掉期885 — 885 — 885 
贷款利率掉期3,934 — 3,934 — 3,934 
(1)包括债务证券AFS。
(2)不包括按其各自的赎回价值列账的FHLB股票和FRB股票、由于该等投资没有容易确定的公允价值而按修改成本入账的投资证券，以及使用资产净值实际权宜之计进行估值的合伙投资。
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目录
注21-与客户签订合同的收入

帕克公司在ASC 606范围内与客户签订合同的所有收入都在综合简明损益表中的“其他收入”中确认。下表按收入流和运营部门列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间公司的其他收入来源。

截至三个月
2021年9月30日
按运营部门划分的收入(以千为单位)PNB所有其他总计
信托活动收入
管理个人信托和代理账户$2,637 $— $2,637 
提供员工福利和退休相关账户2,506 — 2,506 
**投资管理和投资咨询机构客户3,220 — 3,220 
中国和其他国家457 — 457 
存款账户手续费
取消不充足的基金(NSF)费用1,498 — 1,498 
取消活期存款账户(DDA)收费762 — 762 
中国和其他国家129 — 129 
其他服务收入(1)
美国运通信用卡690 2 692 
*HELOC100 — 100 
分期付款。34 — 34 
*房地产公司5,418 — 5,418 
*商业版281 143 424 
借记卡手续费收入6,453 — 6,453 
银行自营寿险收入(2)
1,022 440 1,462 
自动取款机收费622 — 622 
出售OREO，净收益3 — 3 
股权证券收益，净额(2)
429 180 609 
定期养恤金福利净收入的其他组成部分(2)
1,987 51 2,038 
杂类(3)
3,084 263 3,347 
其他收入合计$31,332 $1,079 $32,411 
(1) 在$6.7包括在“其他服务收入”内的总收入的百万美元，约为#美元1.3100万美元在ASC 606的范围内，其余的美元5.4百万元，主要包括某些超出范围的住宅房地产贷款手续费。
(2)不在ASC 606的范围内。
(3)“杂项”收入包括经纪收入、保险箱租金和总计#美元的杂项银行手续费。3.3百万美元，所有这些都在ASC 606的范围内。
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截至三个月
2020年9月30日
按运营部门划分的收入(以千为单位)PNB所有其他总计
信托活动收入
管理个人信托和代理账户$2,290 $— $2,290 
提供员工福利和退休相关账户1,967 — 1,967 
**投资管理和投资咨询机构客户2,695 — 2,695 
中国和其他国家383 — 383 
存款账户手续费
取消不充足的基金(NSF)费用1,201 — 1,201 
取消活期存款账户(DDA)收费787 — 787 
中国和其他国家130 — 130 
其他服务收入(1)
美国运通信用卡487 1 488 
*HELOC108 — 108 
分期付款。43 — 43 
*房地产公司11,806 — 11,806 
*商业版567 35 602 
借记卡手续费收入5,853 — 5,853 
银行自营寿险收入(2)
1,109 83 1,192 
自动取款机收费491 — 491 
出售OREO，净收益198 371 569 
出售债务证券净亏损(2)
(27)— (27)
股权证券收益，净额(2)
739 462 1,201 
定期养恤金福利净收入的其他组成部分(2)
1,940 48 1,988 
杂类(3)
2,663 128 2,791 
其他收入合计$35,430 $1,128 $36,558 
(1) 在$13.0包括在“其他服务收入”内的总收入的百万美元，约为#美元1.3100万美元在ASC 606的范围内，其余的美元11.7百万元，主要包括某些超出范围的住宅房地产贷款手续费。
(2)不在ASC 606的范围内。
(3)“杂项”收入包括经纪收入、保险箱租金和总计#美元的杂项银行手续费。2.8百万美元，所有这些都在ASC 606的范围内。

66
目录
截至9个月
2021年9月30日
按运营部门划分的收入(以千为单位)PNB所有其他总计
信托活动收入
管理个人信托和代理账户$7,650 $— $7,650 
提供员工福利和退休相关账户7,170 — 7,170 
**投资管理和投资咨询机构客户9,345 — 9,345 
中国和其他国家1,397 — 1,397 
存款账户手续费
取消不充足的基金(NSF)费用3,776 — 3,776 
取消活期存款账户(DDA)收费2,325 — 2,325 
中国和其他国家374 — 374 
其他服务收入(1)
美国运通信用卡1,906 2 1,908 
*HELOC288 — 288 
分期付款。114 — 114 
*房地产公司19,867 — 19,867 
*商业版1,063 204 1,267 
借记卡手续费收入19,297 — 19,297 
银行自营寿险收入(2)
3,169 607 3,776 
自动取款机收费1,807 — 1,807 
OREO销售亏损，净额(26)— (26)
股权证券收益，净额(2)
1,758 1,128 2,886 
定期养恤金福利净收入的其他组成部分(2)
5,960 154 6,114 
杂类(3)
8,018 385 8,403 
其他收入合计$95,258 $2,480 $97,738 
(1) 在$23.4包括在“其他服务收入”内的总收入的百万美元，约为#美元3.8100万美元在ASC 606的范围内，其余的美元19.6百万元，主要包括某些超出范围的住宅房地产贷款手续费。
(2)不在ASC 606的范围内。
(3)“杂项”收入包括经纪收入、保险箱租金和总计#美元的杂项银行手续费。8.4百万美元，所有这些都在ASC 606的范围内。

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目录
截至9个月
2020年9月30日
按运营部门划分的收入(以千为单位)PNB所有其他总计
信托活动收入
管理个人信托和代理账户$6,550 $— $6,550 
提供员工福利和退休相关账户5,702 — 5,702 
**投资管理和投资咨询机构客户7,852 — 7,852 
中国和其他国家1,137 — 1,137 
存款账户手续费
取消不充足的基金(NSF)费用3,644 — 3,644 
取消活期存款账户(DDA)收费2,289 — 2,289 
中国和其他国家389 — 389 
其他服务收入(1)
美国运通信用卡1,544 4 1,548 
*HELOC319 — 319 
分期付款。144 — 144 
*房地产公司22,228 — 22,228 
*商业版1,245 87 1,332 
借记卡手续费收入16,373 — 16,373 
银行自营寿险收入(2)
3,452 167 3,619 
自动取款机收费1,341 — 1,341 
出售OREO，净收益843 371 1,214 
出售债务证券的净收益(2)
3,286 — 3,286 
权益证券净收益(亏损)(2)
113 (862)(749)
定期养恤金福利净收入的其他组成部分(2)
5,820 144 5,964 
杂类(3)
5,649 177 5,826 
其他收入合计$89,920 $88 $90,008 
(1) 在$25.6包括在“其他服务收入”内的总收入的百万美元，约为#美元3.7100万美元在ASC 606的范围内，其余的美元21.9百万元，主要包括某些超出范围的住宅房地产贷款手续费。
(2)不在ASC 606的范围内。
(3)“杂项”收入包括经纪收入、保险箱租金和总计#美元的杂项银行手续费。5.8百万美元，所有这些都在ASC 606的范围内。

在ASC 606项下，朴槿惠的物质收入流描述如下：

信托活动收入(毛额)：Park从与信托客户签订的各种信托和投资相关服务的合同中赚取受托手续费收入和投资经纪手续费。这些费用是随着时间的推移而赚取的，因为该公司提供签约的月度和季度服务，通常根据信托资产的市场价值进行评估。

存款账户手续费和自动取款机手续费：本公司向其存款客户收取基于交易、账户维护和透支服务的费用。以交易为基础的费用，包括自动柜员机使用费、停止支付费用、对账单呈递和ACH费用等服务，在交易执行时确认，因为这是公司满足客户要求的时间点。账户维护费用主要与每月维护有关，通常在月底确认，代表公司履行履约义务的期限。透支费在透支发生时确认。存款的手续费从客户的账户余额中提取。

其他服务收入：其他服务收入包括：(1)销售和服务出售给二级市场的贷款的收入，(2)来自第三方信用卡发行商的奖励收入，以及(3)用于各种贷款相关活动和服务的贷款客户的收入。与出售给二级市场的贷款的销售和服务有关的收入包括在其他服务收入中，但不在ASC 606的范围内。属于ASC 606范围内的服务在公司履行其对客户的履行义务时确认为收入。

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借记卡手续费收入：Park从主要通过Visa支付网络进行的借记卡持卡人交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费代表基础交易价值的一个百分比，在向持卡人提供交易处理服务的同时，扣除卡网络费用，每天确认。

出售OREO的损益，净额：当物业控制权移交给买方时，公司记录出售OREO的损益，这通常发生在交付签立契据时。当Park为向买方出售OREO提供资金时，该公司评估买方是否承诺履行合同规定的买方义务，以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准，OREO资产将被取消确认，并在将物业控制权移交给买方时记录出售损益。在厘定出售损益时，如有重大融资成分，本公司会调整交易价格及相关的出售损益。

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项目2-管理层对财务状况的讨论和分析
作业情况和结果
 
管理层的讨论和分析包含前瞻性陈述，旨在帮助理解预期的未来财务业绩。前瞻性陈述提供了对未来事件的当前预期或预测，并不是对未来业绩的保证。前瞻性陈述基于管理层的预期，受到许多风险和不确定性的影响。尽管管理层认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与这些陈述中明示或暗示的结果大不相同。

可能导致实际结果大相径庭的风险和不确定性包括但不限于：

•新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行--其持续时间、程度和严重程度无法预测，包括新冠肺炎或其变种传播进一步死灰复燃的可能性--对经济(当地、国内和国际)和市场、对我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商的不断变化的影响，以及政府和非政府当局对新冠肺炎大流行的各种应对措施的影响，包括旨在遏制新冠肺炎大流行的公共卫生行动(如隔离、关闭和关闭疫苗的可获得性和有效性，以及财政刺激方案的实施；
•未来政府和监管行动对我们参与和执行与新冠肺炎相关的政府项目的影响；
•朴槿惠有能力在预期的时间框架内成功执行我们的业务计划，以及我们根据新冠肺炎疫情的影响和对新冠肺炎疫情的各种应对措施管理战略举措的能力；
•总体经济和金融市场状况，特别是在全国或朴槿惠及其子公司开展业务的州的房地产市场和信贷市场，可能会经历比预期更弱的复苏，此外，新冠肺炎疫情对我们客户的运营和财务状况的持续影响，其中任何一种情况都可能对贷款、存款和其他金融服务的需求造成不利影响，违约、违约和交易对手无法履行信用和其他义务，以及可能损害贷款的收回性；
•可能影响我们贷款组合表现的因素，包括我们一级市场领域的房地产价值和流动性，我们商业借款人的财务健康状况，以及我们融资的建设项目的成功，包括通过收购交易获得的任何贷款；
•货币和其他财政政策的效果(包括美联储货币供应和利率政策的影响)以及由于新冠肺炎疫情和政府应对政策而导致的美国金融市场流动性和运作的中断，可能会对提前还款罚金收入、抵押贷款银行收入、受托活动收入、证券、存款和其他金融工具的价值产生不利影响，除了贷款需求和我们贷款组合的表现外，还可能对我们综合资产负债表的利率敏感性以及利差造成不利影响；
•联邦、州或地方税法的变化可能会对朴槿惠投资证券组合中持有的州和政治部门的递延税金净资产和债务的公允价值产生不利影响，并在其他方面对我们的财务业绩产生负面影响；
•2020年美国大选结果的影响，包括对监管格局、资本市场、税收政策、基础设施支出和社会项目的影响；
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化，无论是由于零售分销战略、消费者偏好和行为的变化，还是由于商业和经济状况的变化(包括新冠肺炎疫情及其反应的结果)、立法和监管举措(包括为应对新冠肺炎疫情而采取的举措)或其他因素，都可能与预期的不同；
•由于新冠肺炎疫情的持续影响，朴槿惠及其子公司所在州的失业率变化可能与预期不同；
•由于新冠肺炎疫情的持续影响和各种应对措施，客户、供应商和其他交易对手的业绩和信誉的变化可能与预期的不同；
•如果存在按借款人或抵押品的地点或行业划分的贷款集中度，园区可能会有更多的信用风险和更高的信用损失；
•由于利率、需求、抵押贷款的公允价值或其他因素，按揭银行收入的季度间波动；
•在与Park业务相关的市场、经济、运营(包括可能由我们更多员工远程工作引起的变化)、资产/负债重新定价、法律、合规、战略、网络安全、流动性、信用和利率风险发生变化的情况下，我们的内部控制和风险管理计划的充分性；
70
目录
•金融服务机构之间的竞争压力可能会显著增加，包括产品和定价压力(这反过来可能影响我们的信用利差)、第三方关系和收入的变化、提供服务方式的变化、客户获取和留住压力，以及我们吸引、培养和留住合格银行专业人员的能力；
•关于影响朴槿惠及其子公司各自业务的银行法规或其他法规或立法要求变化的性质、时间、成本和影响的不确定性，包括金融服务业监管结构的重大改革，以及关于税收、FDIC保险费水平、养老金、破产、消费者保护、租金监管和住房、财务会计和报告、环境保护、保险、银行产品和服务、银行和银行控股公司资本和流动性标准、受托标准、证券和金融服务业其他方面的法律法规的变化，特别是《公约》规定的改革。救济和经济安全(CARE)法案和2021年综合拨款法案、2021年美国救援计划法案、2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)和巴塞尔III监管资本改革法案中的后续立法，以及相关监管机构已经通过并可能在未来采用的法规，包括消费者金融保护局、货币监理署、联邦存款保险公司和联邦储备委员会《2021年美国救援计划法案》、《多德-弗兰克法案》和《巴塞尔协议III》监管资本改革的规定；
•财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)、美国证券交易委员会、上市公司会计监督委员会和其他监管机构可能采用的会计政策和做法变化的影响，可能会对园区报告的财务状况或经营业绩产生不利影响；
•朴槿惠在应用关键会计政策和建模时使用的假设和估计，包括在CECL模型下，这些假设和估计可能被证明对实际结果不可靠、不准确或不能预测；
•园区预测和应对技术变化的能力对园区响应客户需求和满足竞争需求的能力的影响；
•由于可能需要适应朴槿惠及其子公司高度依赖的信息技术系统的行业变化而产生的运营问题和/或资本支出；
•通过使用计算机系统和电信网络(包括Park的第三方供应商和其他服务提供商的网络)保护机密信息和提供产品和服务的能力，这可能被证明是不够的，并可能对客户对Park的信心造成不利影响和/或导致Park招致经济损失；
•Park的运营或安全系统或基础设施，或我们的第三方供应商和其他服务提供商的运营或安全系统或基础设施的故障或破坏，导致客户帐户管理、总账、存款、贷款或其他系统的故障或中断，包括网络攻击；
•普遍的地缘政治不稳定和不确定性的存在或加剧，以及贸易政策的影响(包括潜在或征收的关税的影响，美国退出或重大重新谈判贸易协定，贸易战和其他贸易法规的变化，以及美国与其全球贸易伙伴关系的变化)；
•美国国债和其他美国政府支持债务的信用评级的任何变化对金融市场和经济的影响，以及围绕美国、欧洲和亚洲政府债务水平的问题，对欧洲和亚洲某些主权政府、超国家和金融机构的增长率和金融稳定性的担忧，以及它们可能面临的主权债务偿还困难的风险；
•我们的诉讼和监管合规风险，包括法律程序或其他索赔中任何不利发展的成本和影响，以及监管和其他政府审查或其他调查的不利解决的成本和影响；
•持续提供足以合法审慎宣布股息的收益和超额资本；
•与第三方欺诈、诈骗和阴谋有关的损失对园区的业务、人员、设施或系统的影响；
•广泛的自然灾害和其他灾害、流行病(包括新冠肺炎大流行)、混乱、区域或国家抗议和内乱(包括任何由此导致的分支机构关闭或破坏)、军事或恐怖活动或国际敌对行动对一般经济和金融市场以及对我们或我们的交易对手的具体影响；
•上述任何因素或新冠肺炎疫情的其他目前不可预见的连锁效应都可能对我们的业务产生实质性影响，包括我们客户进行银行交易的意愿以及他们支付现有债务的能力；
•美国医保法的影响以及此类法律的潜在变化，特别是在新冠肺炎大流行的情况下，这可能会增加我们的医疗保健和其他成本，并对我们的运营和财务业绩产生负面影响；
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•与我们最近的收购进入新的地理市场相关的风险和不确定性，包括预期的收入协同效应和最近收购的成本节约没有在预期的时间框架内完全实现或实现；
•停止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他参考利率，可能导致费用和诉讼增加，并对套期保值策略的有效性产生不利影响；
•以及在朴槿惠提交给美国证券交易委员会的报告中不时详述的与银行业有关的其他风险因素，包括朴槿惠截至2020年12月31日的财政年度10-K表格年度报告第一部分“1A.风险因素”中描述的那些风险因素。

除非法律要求，否则Park不承诺，也不明确不承担任何义务，公开发布任何修订的结果，以更新任何前瞻性声明，以反映前瞻性声明发表之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。


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目录
非GAAP财务指标

本管理层的讨论和分析(或称“MD&A”)包含非美国公认会计原则的财务衡量标准，管理层认为这有助于了解朴槿惠的经营结果或财务状况。在使用非美国GAAP财务指标的情况下，可以在这里找到可比的美国GAAP财务指标，以及与可比的美国GAAP财务指标的对账。

影响期间业绩可比性的项目
有时，收入、费用和/或税收会受到朴槿惠管理层判断为不属于普通银行活动的项目和/或项目的影响，虽然这些项目可能与普通银行活动有关，但这些项目非常大，以至于朴槿惠管理层当时认为它们的影响很少或只是短期的。大多数情况下，这些影响期间业绩可比性的项目是由于合并和收购活动以及与前Vision Bank贷款关系相关的收入和费用。在其他情况下，它们可能是管理层与正常业务过程之外的重大公司行动相关的决策所致。

尽管由于市场和经济环境条件的变化，某些收入和支出项目自然比其他项目受到更大的波动性影响，但作为一般规则，仅凭波动性并不会导致将某一项目列入影响期间业绩可比性的项目。例如，信贷损失拨备(不包括与前Vision Bank贷款关系相关的拨备)、股权证券收益(亏损)和资产估值减记的变化反映了普通的银行活动，因此通常被排除在影响期间业绩可比性的项目之外。

管理层认为，披露影响期间业绩可比性的项目可以更好地了解朴槿惠的业绩和趋势，并使管理层能够确定在对朴槿惠业绩的分析中包括哪些项目(如果有的话)，即在确定业绩如何与预期不同的情况下，以及在考虑到这些项目的情况下如何调整对未来业绩的估计(如果有的话)。

影响特定期间结果可比性的项目并不是可能对当前或未来期间业绩产生重大影响的项目的完整清单。

非GAAP比率
朴槿惠的管理层使用某些非公认会计准则的财务指标来评估朴槿惠的业绩。具体地说，管理层审查平均有形股本回报率、平均有形资产回报率、有形股本与有形资产比率和每股有形账面价值。

管理层已将截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月以及2021年9月30日和2020年9月30日的年化平均有形权益回报率和年化平均有形资产回报率纳入本MD&A中“影响可比性的项目”部分的表格中。为了计算平均有形权益(一种非公认会计准则财务指标)的年化回报，每个时期的净收入除以该时期的平均有形权益。平均有形权益等于适用期间的平均股东权益减去适用期间的平均商誉和其他无形资产。为了计算平均有形资产的年化回报率，这是一种非GAAP财务衡量标准，每个时期的净收入除以该时期的平均有形资产。平均有形资产等于适用期间的平均资产减去适用期间的平均商誉和其他无形资产。有形权益等于股东权益总额减去商誉和其他无形资产，在每种情况下都是在期末。有形资产等于总资产减去商誉和其他无形资产，在每种情况下都是在期末。


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目录
管理层认为，披露平均有形权益的年化回报、平均有形资产的年化回报、有形资产与有形资产的比率和每股有形账面价值为综合财务报表的读者提供了额外的信息，当与根据美国公认会计原则编制的综合财务报表一起阅读时，有助于分析Park的经营业绩，确保不同时期的经营业绩的可比性，并便于与Park的同行金融控股公司和银行控股公司的业绩进行比较，同时消除收购的某些非运营影响在本MD&A“影响可比性的项目”一节所列表格中，朴槿惠提供了平均有形股本与平均股东权益、平均有形资产与平均资产、有形股本与股东权益总额以及有形资产与总资产之间的对账，仅出于遵守“美国证券交易委员会”规定的目的，而不是表明年均有形股本回报率、年均有形资产回报率、有形股本与有形资产比率和每股有形账面价值是年均股本回报率的替代品。分别根据美国公认会计准则(GAAP)确定。

FTE(全额应税当量)比率
在FTE基础上的利息收入、收益率和比率被认为是非美国GAAP财务指标。管理层认为，基于FTE的净利息收入为比较目的提供了一幅有洞察力的利差图景。FTE基准还允许管理层评估来自应税和免税来源的收入的可比性。FTE基础假设联邦法定企业所得税税率为21%。在本MD&A“影响可比性的项目”部分包括的表格中，Park提供FTE利息收入的详细信息仅出于遵守“美国证券交易委员会”法规的目的，而不是表明FTE利息收入、收益率和比率是根据美国公认会计原则确定的利息收入、收益率和比率的替代品。

薪资保障计划(PPP)贷款
截至2021年9月30日，朴槿惠已经发起了7.685亿美元的贷款，作为PPP的一部分。这些贷款在朴槿惠的贷款组合中并不典型，因为它们是特定的政府计划的一部分，目的是在新冠肺炎大流行期间支持企业，并且是由小企业管理局100%担保的。因此，管理层考虑不包括购买力平价贷款的贷款组合的增长，信贷损失拨备总额与贷款总额的比率(不包括购买力平价贷款)，以及集体评估贷款的一般准备金占集体评估贷款总额(不包括购买力平价贷款)的百分比，以及没有针对购买力平价贷款进行调整的相关美国GAAP指标。

关键会计政策
 
朴氏2020年度10-K报表中的合并财务报表附注1(已在本10-Q季度报告中未经审计的合并简明财务报表附注2中更新)列出了在编制和列报朴氏综合财务报表时使用的重要会计政策。朴槿惠的会计和报告政策符合美国公认会计原则和金融服务业的一般惯例。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

新冠肺炎疫情在世界各地造成了前所未有的重大破坏，影响了人们的日常生活，并对全球经济产生了负面影响。新冠肺炎疫情的影响可能会对信贷损失拨备、商誉和养老金计划义务以及相关费用等重大估计产生重大影响。
 
信贷损失拨备：朴槿惠认为，与其他重要的会计政策相比，信贷损失拨备的确定涉及更高程度的判断和复杂性。信贷损失拨备的计算目标是维持管理层认为足以吸收资产寿命或表外信贷风险的估计信贷损失的准备金水平。管理层对信贷损失拨备充足性的决定是基于对过去事件的定期评估，包括对具有类似风险特征、当前状况的金融资产的历史信贷损失经验，以及影响金融资产合同期限内剩余现金流的可收回性的合理和可支持的预测。然而，这项评估有需要重大估计的主观成分，包括预期违约概率、违约情况下的预期亏损、预期未来减值贷款现金流的金额和时间，以及根据历史亏损经验和预测的经济状况估计的亏损。所有这些因素都可能受到重大变化的影响。如果实际结果与管理层的估计不同，可能需要额外的信贷损失拨备，这将对未来的收益产生不利影响。有关更多讨论，请参阅本MD&A中的“信用指标和信用损失(追回)拨备”部分。

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目录
公允价值：美国公认会计原则要求管理层建立公允价值等级，其目标是最大限度地利用可观察到的市场投入。美国公认会计准则还要求加强对用于计算公允价值的投入的披露。这些投资分为1级、2级和3级。3级投入是那些具有重要的不可观察的投入的投入，这些投入反映了公司自己对特定工具市场的假设。其中一些投入可以基于内部模型和现金流分析。大部分Park的资产，其公允价值是使用2级投入确定的，由债务证券AFS组成。这些债务证券的公允价值在很大程度上是通过使用矩阵定价来计算的，矩阵定价是金融服务业广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定债务证券的报价市场价格，而是依赖于债务证券与其他基准报价债务证券的关系。请参阅附注20-公允价值请参阅本季度报告表格10-Q中未经审计的综合简明财务报表附注，以获取有关公允价值的更多信息。
 
商誉：管理层认为，与大多数其他重要会计政策相比，商誉会计还涉及更高程度的判断。美国公认会计准则(GAAP)为商誉减值评估制定了标准。业务合并所产生的商誉是指所收购的每项业务中无法识别的无形资产的应占值。截至2021年9月30日，朴槿惠的商誉与银行业的内在价值有关，这一价值取决于朴槿惠的国家银行子公司PNB在竞争激烈的市场中提供高质量、高成本效益的银行服务的能力。商誉价值是由收入支撑的，而收入在一定程度上是由交易量推动的。客户基础减少、无法在持续时间内提供具有成本效益的服务或重大信贷问题导致的收益减少可能导致商誉减值，进而可能对未来时期的收益产生不利影响。

美国公认会计原则(GAAP)要求对减值商誉进行年度评估，如果事件或环境变化表明资产可能减值，则需要更频繁地评估商誉。Park根据截至3月31日的财务数据，评估每年第二季度的减值商誉。根据截至2021年4月1日进行的定性分析，该公司确定Park的报告部门PNB的商誉没有受到损害。管理层继续监测经济因素，包括新冠肺炎疫情造成的经济状况和应对措施，以评估商誉减值。驻留在PNB账簿上的商誉的公允价值是通过回顾PNB过去和预计的经营业绩、PNB的存款和贷款总额以及银行业可比信息来估计的。

养老金计划：确定养老金计划义务和相关费用需要使用假设来估计员工在工作期间将获得的福利金额，以及这些福利的现值。每年的养老金支出主要基于四个部分：(1)员工在一年中工作所赚取的福利价值(服务成本)，(2)由于时间推移而增加的负债(利息成本)，以及(3)其他损益，减去(4)我们养老金计划的预期计划资产回报率。

用于衡量我们年度养老金支出的重要假设包括：

•用于确定负债现值的利率(贴现率)；
•某些与员工有关的因素，如离职率、退休年龄和死亡率；
•我们的基金退休金计划的预期资产回报率；以及
•当福利以收入为基础时，工资增加的比率。

我们的假设反映了我们的历史经验和管理层对未来预期的最佳判断。由于涉及到重大的管理层判断，我们的假设可能会对我们养老金计划费用和义务的衡量产生实质性影响。

手术效果的比较
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月
 
结果总结讨论

截至2021年9月30日的三个月，净收入为3540万美元，而2020年第三季度为3080万美元。2021年第三季度稀释后每股普通股收益为2.16美元，而2020年第三季度为1.88美元。2021年第三季度加权平均已发行稀释普通股为16,423,912股，而2020年第三季度为16,393,792股加权平均已发行普通股。

截至2021年9月30日的9个月，净收入为1.174亿美元，而2020年前9个月的净收入为8270万美元。2021年前9个月，稀释后每股普通股收益为7.14美元，而2021年前9个月的稀释后每股收益为5.04美元
75
目录
2020年前九个月。2021年前9个月，加权平均已发行稀释普通股为16,445,568股，而2020年前9个月为16,398,350股加权平均已发行普通股。

“新冠肺炎”的思考

银行业务已被联邦和州政府当局确定为一项基本服务，朴槿惠完全致力于在新冠肺炎公共健康危机期间继续为我们的客户和社区提供服务。对于那些在我们的社区经历经济困难的人，Park提供了各种支持方法，包括贷款修改、延期付款计划、参与CARE Act PPP、参与根据2021年综合拨款法案授权的额外PPP贷款，以及各种其他个案安排。在整个疫情期间，Park实施了各种物理距离指导方针来帮助保护员工，例如在可行的情况下允许员工在家工作，同时通过我们的在线银行服务、移动应用程序和自动取款机保持客户服务，保持免下车通道畅通以服务客户，保持有选择性的分行开业，并在必要时通过预约提供其他银行服务。截至2021年9月30日，各分支机构已恢复正常运营。
在2021年至2020年期间，朴槿惠向某些与新冠肺炎疫情有关的同事提供了灾难赔偿和特别一次性奖金。在截至2020年9月30日的三个月里，灾难赔偿金和特别奖金的成本总计74.4万美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月期间，灾难赔偿和特别奖金的成本分别为150万美元和290万美元，并计入工资支出。在截至2021年9月30日的三个月期间，没有支付灾难赔偿金或特别奖金。

工资保障计划：2020年，朴槿惠根据PPP的第一轮贷款批准并资助了4439笔贷款，总额为5.431亿美元。这些首轮购买力平价贷款的平均本金余额为12.2万美元。在5.431亿美元的首轮PPP贷款中，总计6,820万美元的21笔贷款本金余额超过200万美元。为了帮助发放和保留这4439笔贷款，Park从SBA获得了总计2020万美元的费用，其中640万美元和1370万美元分别在截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的12个月的贷款利息收入中确认。朴槿惠用超额的资产负债表内流动性为PPP贷款提供资金。截至2021年9月30日，2020年资助的第一轮PPP贷款余额为1410万美元。

2021年期间，根据2020年12月27日签署成为法律的2021年综合拨款法案，朴槿惠提供了额外的PPP贷款。截至2021年9月30日，朴槿惠已经批准并资助了3262笔贷款，总金额为2.216亿美元的第二轮PPP贷款。这些额外的第二轮购买力平价贷款的平均本金余额为6.8万美元。在第二轮额外的2.216亿美元购买力平价贷款中，没有一笔本金余额超过200万美元。为了帮助发放和保留3262笔第二轮PPP贷款，Park已经从SBA获得了总计1290万美元的费用，其中760万美元在截至2021年9月30日的9个月中在贷款利息收入中确认。朴槿惠用超额的资产负债表内流动性为第二轮PPP贷款提供资金。截至2021年9月30日，2021年资助的第二轮PPP贷款余额为1.223亿美元。

截至2021年10月29日，Park已代表PPP借款人向SBA提交了约6458份还款请求，并从SBA收到了6.534亿美元的付款。

贷款修改：在截至2021年9月30日的21个月中，朴槿惠共修改了5,131笔消费贷款，总结余额为7,950万美元；修改了总计1,406笔商业贷款，总结余额为5.133亿美元，每个案例都与新冠肺炎疫情造成的困难和应对措施有关。Park与借款人合作，并以纯利息延期或本金和利息延期的形式提供修改，每种情况下的初始期限都长达90天。根据需要，Park提供了第二次90天纯利息延期或本金和利息延期，使潜在的总延期期限达到6个月。修改的结构是为了最好地解决每个客户当时的现状。根据CARE法案第4013条或联邦银行监管机构适用的机构间指导，这些修改中的大多数被排除在TDR分类之外。修改后的贷款被认为是活期贷款，并在延期期间继续计息。

在截至2021年9月30日的21个月内对新冠肺炎进行的5.928亿美元修改中，截至2021年9月30日，仍有3080万美元，占总贷款的0.45%，根据截至2021年9月30日的修改条款，680万美元至少逾期30天。
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按部门划分的财务结果

下表反映了2021年第一季度、第二季度和第三季度、2021年和2020年每个季度的前九个月以及截至2020年和2019年12月31日的年度的净收益(亏损)。朴槿惠的部门包括PNB和“所有其他”，后者主要由朴槿惠作为“母公司”、GFSC和SEPH组成。SEPH是Park的非银行子公司，持有前Vision Bank OREO房地产和不良贷款。
(单位：千)Q3 2021Q2 2021Q1 2021九个月YTD 2021年九个月YTD 202020202019
PNB$36,451 $40,896 $45,122 $122,469 $89,546 $123,730 $113,600 
所有其他(1,017)(1,764)(2,291)(5,072)(6,823)4,193 (10,900)
北京道达尔公园$35,434 $39,132 $42,831 $117,397 $82,723 $127,923 $102,700 

截至2021年9月30日的9个月，净收入为1.174亿美元，与截至2020年9月30日的9个月的8270万美元相比，增长了3470万美元，增幅为41.9%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的净收入包括几个影响期间业绩可比性的收入和支出项目。这些项目在本MD&A中的“影响可比性的项目”一节中有详细介绍。

在2021年第一季度，朴槿惠采用了FASB会计准则更新2016-13，金融工具信用损失的计量(“亚利桑那州立大学2016-13年度”)。ASU 2016-13年度建立了CECL估算信贷损失拨备的方法。这一标准于2021年1月1日被预期采用，导致信贷损失拨备增加了610万美元，无资金来源的信贷损失拨备增加了390万美元。截至2016-13年度采用ASU时，累计效果调整导致留存收益减少800万美元，递延税项资产增加210万美元。有关更多详细信息，请参阅“信用指标和(收回)信用损失拨备”一节。

下面的讨论提供了关于由PNB组成的部门的更多信息，随后提供了关于所有其他部门(包括母公司、GFSC和SEPH)的更多信息。

公园国家银行(PNB)

下表反映了PNB在2021年第一季度、第二季度和第三季度、2021年和2020年每个季度的前九个月以及截至2020年和2019年12月31日的年度的净收入。

(单位：千)Q3 2021Q2 2021Q1 2021九个月YTD 2021年九个月YTD 202020202019
净利息收入$82,835 $82,675 $82,086 $247,596 $238,900 $326,375 $293,130 
信贷损失准备金(追回)(1)
4,276 (3,752)(4,194)(3,670)32,256 30,813 8,356 
其他收入31,332 31,126 32,800 95,258 89,920 124,231 92,392 
其他费用64,663 67,122 63,576 195,361 187,661 268,938 237,433 
所得税前收入$45,228 $50,431 $55,504 $151,163 $108,903 $150,855 $139,733 
所得税费用8,777 9,535 10,382 28,694 19,357 27,125 26,133 
净收入$36,451 $40,896 $45,122 $122,469 $89,546 $123,730 $113,600 
(1)朴槿惠通过了ASU 2016-13，自2021年1月1日起生效。截至2021年9月30日的信贷损失拨备和截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的三个月以及截至2021年9月30日的九个月的相关信贷损失拨备和相关拨备都是利用这一新的指导意见计算的。

截至2021年9月30日的9个月，净利息收入为2.476亿美元，与截至2020年9月30日的9个月的2.389亿美元相比，增长了870万美元，增幅为3.6%。这一增长是利息支出减少1690万美元的结果，但利息收入减少了820万美元，部分抵消了这一减少。

利息收入减少820万美元，主要是因为投资收入减少190万美元，贷款利息收入减少630万美元。投资收入减少主要是由于
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投资收益率，在截至2021年9月30日的9个月中下降了31个基点，至2.31%，而截至2020年9月30日的9个月为2.62%。贷款利息收入减少主要是因为贷款收益率下降，截至2021年9月30日的9个月，贷款收益率下降22个基点，至4.44%，而截至2020年9月30日的9个月，贷款收益率为4.66%。贷款收益率的下降被平均贷款增加1.694亿美元部分抵消，从截至2020年9月30日的9个月的68.9亿美元增加到截至2021年9月30日的9个月的70.6亿美元。平均贷款的增加受到截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月平均购买力平价贷款分别增加约3.09亿美元和3.122亿美元的影响，还导致截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的利息和手续费收入分别为1550万美元和870万美元。剔除PPP贷款的影响，截至2021年9月30日的9个月的贷款收益率为4.33%，与截至2020年9月30日的9个月的4.71%相比，下降了38个基点。

利息支出减少了1690万美元，主要是因为存款利息支出减少了1380万美元，借款利息支出减少了310万美元。存款利息支出减少的部分原因是存款成本下降34个基点，从截至2020年9月30日的9个月的0.47%降至截至2021年9月30日的9个月的0.13%。这一下降也是由于资产负债表上平均计息存款减少了6370万美元，从截至2020年9月30日的9个月的53.5亿美元下降到截至2021年9月30日的9个月的52.8亿美元。资产负债表内计息存款的减少包括成本较高的定期存款和交易账户的减少，但储蓄存款的增加部分抵消了这一减少。在截至2021年9月30日的九个月和截至2020年12月31日的一年中，朴槿惠决定参与单向卖出(OWS)计划，以管理资产负债表。这一决定也导致了计息存款的下降。

借款利息支出减少的部分原因是平均借款减少7830万美元，从截至2020年9月30日的9个月的4.01亿美元降至截至2021年9月30日的9个月的3.218亿美元。借款成本也下降91个基点，从截至2020年9月30日的9个月的1.53%降至截至2021年9月30日的9个月的0.62%。

在截至2021年9月30日的9个月中，收回370万美元的信贷损失，与截至2020年9月30日的9个月3230万美元的信贷损失准备金相比，相差了3590万美元。有关上述每个期间确认的信贷损失拨备(追回)水平的更多详细信息，请参阅“信贷指标和信贷损失拨备(追回)”部分。

截至2021年9月30日的9个月的其他收入为9530万美元，比截至2020年9月30日的9个月的8990万美元增加了530万美元，增幅为5.9%。530万美元的增长主要是由于(I)信托活动的收入增加了430万美元；(Ii)借记卡手续费收入增加了290万美元；(Iii)杂项收入增加了240万美元，主要是消费者保险产品的退款、印制支票销售收入的增加以及出售资产收益的增加；(Iv)股本证券净收益(亏损)增加了160万美元。这些增长被债务证券销售收益减少330万美元和其他服务收入减少220万美元部分抵消，这主要是由于投资者利率锁定和待售抵押贷款减少，但抵押贷款费用收入和抵押偿还权估值的增加部分抵消了这一增加。

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截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，以及每个9个月期间内的季度抵押贷款摘要如下。

(单位：千)Q1 2021Q2 2021Q3 2021截至2021年9月30日的9个月Q1 2020Q2 2020Q3 2020截至2020年9月30日的9个月
按揭发放量
售出$191,116 $142,398 $123,757 $457,271 $85,030 $248,339 $355,755 $689,124 
投资组合82,613 74,670 66,718 224,001 56,018 64,351 61,227 181,596 
施工28,987 37,266 28,486 94,739 33,109 33,754 40,560 107,423 
已发布服务1,266 2,204 4,537 8,007 3,794 2,362 2,275 8,431 
按揭贷款总额$303,982 $256,538 $223,498 $784,018 $177,951 $348,806 $459,817 $986,574 
再融资占总发货量的百分比71.1 %50.0 %44.8 %56.7 %48.1 %67.8 %68.5 %64.6 %

截至2021年9月30日的9个月，按揭贷款总额减少2.026亿美元，降幅20.5%，至7.84亿美元，而截至2020年9月30日的9个月为9.866亿美元。

下表反映了PNB在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内的其他费用。

(千美元)20212020变化更改百分比
其他费用：
薪金$86,194 $86,736 $(542)(0.6)%
雇员福利30,451 29,113 1,338 4.6 %
入住费9,440 10,395 (955)(9.2)%
家具和设备费用8,157 13,834 (5,677)(41.0)%
数据处理费22,426 8,338 14,088 169.0 %
专业费用和服务14,332 16,961 (2,629)(15.5)%
营销4,354 4,073 281 6.9 %
保险4,080 4,090 (10)(0.2)%
沟通2,650 2,894 (244)(8.4)%
国税支出2,986 2,792 194 6.9 %
无形资产摊销1,378 1,738 (360)(20.7)%
FHLB预付罚金— 1,793 (1,793)新墨西哥州
基金会捐款4,000 — 4,000 新墨西哥州
杂类4,913 4,904 9 0.2 %
其他费用合计$195,361 $187,661 $7,700 4.1 %

截至2021年9月30日的9个月的其他支出为1.954亿美元，比截至2020年9月30日的9个月的1.877亿美元增加了770万美元，增幅为4.1%。薪金开支减少主要与基本工资开支及额外薪酬开支减少有关，但因高级职员奖励开支及股份薪酬开支增加而部分抵销。员工福利费用的增加主要与养老金计划费用、工资税费用和团体保险费用的增加有关。占用费用的减少主要与租赁费用的减少有关。家具和设备费用减少的主要原因是改变了软件和相关维护费用的分类，这些费用现在归入数据处理费项下。家具和设备费用减少的影响被设备折旧费用增加部分抵消。数据处理费增加与借记卡处理费用增加有关
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其他数据处理和软件费用，部分原因是前面提到的分类从家具和设备费用改为数据处理费用，以及软件费用从专业费用和服务中的其他费用改为数据处理费用。专业费用和服务减少的主要原因是头衔、评估和信贷费用减少以及其他费用减少(由于数据处理费项下支出软件费用的变化)，但被管理和咨询费用增加部分抵消。FHLB预付罚金的减少是由于在截至2020年9月30日的9个月内偿还的5,000万美元的FHLB借款预付了1.8美元的罚款；2021年同期没有类似的预付。基金会捐款增加的原因是，在截至2021年9月30日的9个月里，朴槿惠的慈善基金会获得了400万美元的捐款，而在截至2020年9月30日的9个月里，没有类似的捐款。2020年对朴槿惠慈善基金会的捐款是在2020年第四季度做出的。朴槿惠预计2021年不会向朴槿惠的慈善基金会做出任何额外贡献。

下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月以及截至2020年12月31日的年度的PNB的某些资产负债表信息和财务比率。

(千美元)2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日与12/31/20相比变化百分比9/30/20年9月30日的变化百分比
贷款减少购买力平价$6,773,762 $6,834,269 $6,720,619 (0.89)%0.79 %
贷款6,905,245 7,165,840 7,263,380 (3.64)%(4.93)%
信贷损失拨备(1)
87,992 84,321 85,249 4.35 %3.22 %
净贷款6,817,253 7,081,519 7,178,131 (3.73)%(5.03)%
投资证券1,601,376 1,114,742 1,088,149 43.65 %47.17 %
总资产10,012,868 9,236,915 9,195,911 8.40 %8.88 %
总存款8,603,171 7,820,983 7,725,562 10.00 %11.36 %
平均资产(2)
9,819,220 9,198,141 9,171,998 6.75 %7.06 %
效率比(3)
56.63 %59.31 %56.70 %(4.52)%(0.12)%
平均资产回报率 (4)
1.67 %1.35 %1.30 %23.70 %28.46 %
(1)朴槿惠通过了ASU 2016-13，自2021年1月1日起生效。截至2021年9月30日的信贷损失拨备和截至2021年9月30日的9个月的相关信贷损失拨备都是根据这一新的指导方针计算的。
(2)截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月以及截至2020年12月31日的年度的平均资产。
(3)利用全额应税等值利息收入计算，其中包括按21%的联邦企业所得税税率进行应税等值调整的影响。截至2021年9月30日的9个月的应税等值调整为210万美元，截至2020年9月30日的9个月为220万美元，截至2020年12月31日的年度为290万美元。
(4)截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的年化数据。

截至2021年9月30日，未偿还贷款为69.1亿美元，而截至2020年12月31日为71.7亿美元，减少2.606亿美元，降幅为3.6%。截至2021年9月30日，未偿还贷款为69.1亿美元，而2020年9月30日为72.6亿美元，减少3.581亿美元，降幅为4.9%。不包括截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的1.315亿美元、3.316亿美元和5.428亿美元的购买力平价贷款，截至2021年9月30日的未偿还贷款为67.7亿美元，而截至2020年12月31日的未偿还贷款为68.3亿美元，减少6050万美元，降幅0.9%，增幅为
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5310万美元，或0.8%，而2020年9月30日为67.2亿美元。下表按贷款类型列出了未偿还贷款的变动情况。

(千美元)2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日从12/31/20更改与12/31/20相比变化百分比从9/30/20更改9/30/20年9月30日的变化百分比
房屋净值$166,557 $182,131 $194,445 $(15,574)(8.55)%$(27,888)(14.34)%
分期付款1,711,781 1,650,620 1,633,730 61,161 3.71 %78,051 4.78 %
房地产1,165,045 1,213,820 1,232,196 (48,775)(4.02)%(67,151)(5.45)%
商业(不包括PPP)3,725,362 3,784,153 3,654,342 (58,791)(1.55)%71,020 1.94 %
购买力平价贷款131,483 331,571 542,761 (200,088)(60.35)%(411,278)(75.78)%
其他5,017 3,545 5,906 1,472 41.52 %(889)(15.05)%
贷款总额$6,905,245 $7,165,840 $7,263,380 $(260,595)(3.64)%$(358,135)(4.93)%
贷款总额(不包括购买力平价)$6,773,762 $6,834,269 $6,720,619 $(60,507)(0.89)%$53,143 0.79 %

截至2021年9月30日，PNB的信贷损失拨备增加了370万美元，增幅为4.4%，达到8800万美元，而2020年12月31日为8430万美元。这一增长包括由于采用ASU 2016-13年度而增加的670万美元的信贷损失拨备。截至2021年9月30日的9个月，净收回金额为63.8万美元，占平均贷款总额的0.01%；截至2020年12月31日的一年，净冲销金额为120万美元，占平均贷款总额的0.02%。有关PNB的贷款组合和每个期间确认的信贷损失拨备(追回)水平的更多信息，请参阅“信用指标和信贷损失拨备(收回)”部分。

截至2021年9月30日的存款总额为86亿美元，而截至2020年12月31日的存款总额为78.2亿美元，增加了7.822亿美元，增幅为10.0%。在截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的一年中，朴槿惠决定参加单向出售计划，以管理资产负债表的增长，因为在整个新冠肺炎疫情期间，存款大幅增加。截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日，Park分别拥有8.183亿美元、7.101亿美元和7.733亿美元的表外现金清扫存款。如果8.183亿美元和7.101亿美元分别留在资产负债表上，总存款将比2020年12月31日增加8.904亿美元，增幅为10.4%。如果8.183亿美元和7.733亿美元分别留在资产负债表上，总存款将比2020年9月30日增加9.227亿美元，增幅为10.9%。下表列出了按存款类型划分的存款余额变动情况。

(千美元)2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日从12/31/20更改与12/31/20相比变化百分比从9/30/20更改9/30/20年9月30日的变化百分比
无息存款$3,221,859 $2,978,005 $2,831,767 $243,854 8.2 %$390,092 13.8 %
交易账户1,620,375 1,381,479 1,365,783 238,896 17.3 %254,592 18.6 %
储蓄3,035,734 2,596,926 2,596,811 438,808 16.9 %438,923 16.9 %
存款单725,203 864,573 931,201 (139,370)(16.1)%(205,998)(22.1)%
总存款$8,603,171 $7,820,983 $7,725,562 $782,188 10.0 %$877,609 11.4 %
OWS保险现金清扫保证金818,340 710,101 773,273 108,239 15.2 %45,067 5.8 %
总存款(包括OWS存款)$9,421,511 $8,531,084 $8,498,835 $890,427 10.4 %$922,676 10.9 %


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所有其他

下表反映了2021年第一季度、第二季度和第三季度、2021年和2020年每个季度的前九个月以及截至2020年和2019年12月31日的年度的所有其他净(亏损)收入。

(单位：千)Q3 2021Q2 2021Q1 2021九个月YTD 2021年九个月YTD 202020202019
净利息(费用)收入$(1,233)$1,176 $(1,352)$(1,409)$2,409 $1,255 $4,607 
挽回信贷损失(1)
(2,304)(288)(661)(3,253)(1,043)(18,759)(2,185)
其他收入1,079 112 1,289 2,480 88 1,433 4,801 
其他费用3,826 4,278 4,289 12,393 13,273 17,657 26,555 
所得税优惠前净(亏损)收入$(1,676)$(2,702)$(3,691)$(8,069)$(9,733)$3,790 $(14,962)
享受更多的所得税优惠(659)(938)(1,400)(2,997)(2,910)(403)(4,062)
净(亏损)收入$(1,017)$(1,764)$(2,291)$(5,072)$(6,823)$4,193 $(10,900)
(1)朴槿惠通过了ASU 2016-13，自2021年1月1日起生效。截至2021年9月30日的信贷损失拨备和截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的三个月以及截至2021年9月30日的九个月的相关信贷损失拨备和相关拨备都是利用这一新的指导意见计算的。

所有其他项目的净利息(费用)收入包括PNB次级债务投资的利息收入(已在合并的Park National Corporation总额中注销)，以及GFSC贷款和SEPH减值贷款关系的利息收入。所有其他附属票据的净利息(开支)收入包括截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月及截至2020年12月31日止年度的利息开支、Park于2020年8月发行的2030年到期的本金总额4.50%的固定利率至浮动利率附属票据(“Park附属票据”)的利息开支。

净利息(费用)收入反映了截至2021年9月30日的9个月的净利息支出为140万美元，而截至2020年9月30日的9个月的净利息收入为240万美元。这一变化主要是由于主要与公园附属债券有关的借款利息支出增加460万美元，以及GFSC的净利息收入减少200万美元，但增加的贷款利息收入增加了300万美元，部分抵消了这一影响。

截至2021年9月30日的9个月，SEPH的净回收为260万美元，而截至2020年9月30日的9个月的净回收为140万美元，GFSC在截至2021年9月30日的9个月的净回收为1.1万美元，而截至2020年9月30日的9个月的净冲销为53.6万美元。有关所有其他贷款组合的更多信息，请参阅“信贷指标和信贷损失拨备(收回)”一节，了解所列每个时期确认的信贷损失的收回水平。

在截至2021年9月30日的9个月里，所有其他公司的其他收入为250万美元，而截至2020年9月30日的9个月的其他收入为8.8万美元。这一变化在很大程度上是由于与合作投资相关的收入增加了100万美元，从截至2020年9月30日的9个月的亏损20.3万美元增加到截至2021年9月30日的9个月的76.7万美元的收益，以及股票证券净收益(亏损)的84.4万美元的差额，从截至2020年9月30日的9个月的亏损65.9万美元增加到截至2021年9月30日的9个月的18.5万美元的收益。

截至2021年9月30日的9个月，所有其他支出为1240万美元，而截至2020年9月30日的9个月为1330万美元。减少的主要原因是与收购卡罗莱纳联盟有关的合并相关费用减少了60万美元。

82
目录
下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月或截至2020年12月31日的年度的所有其他资产负债表信息。

(千美元)2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日与12/31/20相比变化百分比9/30/20年9月30日的变化百分比
贷款$3,172 $11,945 $15,166 (73.44)%(79.08)%
信贷损失拨备 (1)
137 1,354 1,789 (89.88)%(92.34)%
净贷款3,035 10,591 13,377 (71.34)%(77.31)%
总资产21,150 42,106 44,095 (49.77)%(52.04)%
平均资产 (2)
34,237 43,492 44,497 (21.28)%(23.06)%
(1)朴槿惠通过了ASU 2016-13，自2021年1月1日起生效。截至2021年9月30日的信贷损失拨备和截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的三个月以及截至2021年9月30日的九个月的相关信贷损失拨备和相关拨备都是利用这一新的指导意见计算的。
(2)截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月以及截至2020年12月31日的年度的平均资产。

公园国家公司

下表反映了朴槿惠2021年第一季度、第二季度和第三季度、2021年和2020年每个季度的前九个月以及截至2019年12月31日和2019年12月31日的综合净收入。

(单位：千)Q3 2021Q2 2021Q1 2021九个月YTD 2021年九个月YTD 202020202019
净利息收入$81,602 $83,851 $80,734 $246,187 $241,309 $327,630 $297,737 
信贷损失准备金(追回)(1)
1,972 (4,040)(4,855)(6,923)31,213 12,054 6,171 
其他收入32,411 31,238 34,089 97,738 90,008 125,664 97,193 
其他费用68,489 71,400 67,865 207,754 200,934 286,595 263,988 
所得税前收入$43,552 $47,729 $51,813 $143,094 $99,170 $154,645 $124,771 
减少所得税支出8,118 8,597 8,982 25,697 16,447 26,722 22,071 
净收入$35,434 $39,132 $42,831 $117,397 $82,723 $127,923 $102,700 
(1)朴槿惠通过了ASU 2016-13，自2021年1月1日起生效。截至2021年9月30日的信贷损失拨备和截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的三个月以及截至2021年9月30日的九个月的相关信贷损失拨备和相关拨备都是利用这一新的指导意见计算的。

83
目录
净利息收入

朴槿惠的主要收入来源是净利息收入，即总利息收入和总利息支出之间的差额。净利息收入是由计息资产和计息负债的平均余额加上它们赚取和支付的平均利率计算得出的。

2021年第三季度与2020年第三季度比较
 
2021年第三季度净利息收入减少220万美元，降幅2.7%，至8160万美元，而2020年第三季度为8380万美元。请参阅下表下的讨论。
 
三个月后结束。
2021年9月30日		三个月后结束。
2020年9月30日
(单位：万美元)平均值
平衡		利息税收
等价物：
产量/成本		平均值
平衡		利息税收
等价物：
产量/成本
贷款 (1)
$6,956,064 $78,304 4.47 %$7,247,021 $82,780 4.54 %
应税投资1,121,281 4,904 1.74 %976,389 4,841 1.97 %
免税投资(2)
277,810 2,569 3.67 %280,085 2,588 3.68 %
货币市场工具895,784 360 0.16 %223,563 63 0.11 %
生息资产$9,250,939 $86,137 3.69 %$8,727,058 $90,272 4.12 %
计息存款$5,459,400 1,446 0.11 %$5,309,718 3,465 0.26 %
短期借款273,538 187 0.27 %320,871 217 0.27 %
长期债务197,610 2,185 4.39 %231,581 2,044 3.51 %
计息负债$5,930,548 $3,818 0.26 %$5,862,170 $5,726 0.39 %
超额计息资产$3,320,391 $2,864,888  
税金等值净利息收入$82,319 $84,546 
净息差 3.43 % 3.73 %
净息差 3.53 % 3.85 %
(1)贷款利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率进行应税等值调整的影响。截至2021年9月30日的三个月，应税当量调整为17.7万美元，2020年同期为16.3万美元。
(2)免税投资证券的利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率进行应税等值调整的影响。截至2021年9月30日的三个月，应税当量调整为54万美元，2020年同期为54.3万美元。
 
2021年第三季度平均生息资产增加5.239亿美元，增幅6.0%，至92.51亿美元，而2020年第三季度为87.27亿美元。2021年第三季度，生息资产的平均收益率下降了43个基点，至3.69%，而2020年第三季度为4.12%。

截至2021年和2020年9月30日的三个月的利息收入分别包括与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计增加79.9万美元和100万美元，以及与某些SEPH受损贷款关系的付款相关的利息收入分别为41.4万美元和8000美元，其中一些与PNB一起参与。2021年和2020年截至9月30日的三个月的利息收入还分别包括460万美元和510万美元与PPP贷款相关的收入。剔除购买会计增值、Seph收入和PPP收入的影响，截至2021年和2020年9月30日的三个月贷款收益率分别为4.25%和4.54%，截至2021年和2020年9月30日的三个月盈利资产收益率分别为3.52%和4.08%。

2021年第三季度平均计息负债增加6840万美元，增幅1.2%，至59.31亿美元，而2020年第三季度为58.62亿美元。2021年第三季度，有息负债的平均成本下降了13个基点，降至0.26%，而2020年第三季度为0.39%。在截至2020年9月30日的三个月里，朴槿惠决定参加OWS计划，以管理资产负债表的增长。截至2021年9月30日和2020年9月30日，Park分别有8.183亿美元和7.733亿美元的OWS保险现金清扫存款，这些存款都是表外的。剔除这些表外OWS存款的影响，2021年第三季度和2020年第三季度有息负债的平均成本分别为0.22%和0.34%。

84
目录
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的利息支出包括分别与收购NewDominion和Carolina Alliance相关的8000美元和4.2万美元的购买会计增加带来的好处。剔除这项收入的影响，截至2021年9月30日的三个月的平均有息负债成本持平于0.26%，截至2020年9月30日的三个月的平均有息负债成本为0.39%。

剔除与收购NewDominion和Carolina Alliance相关的购买会计调整增加、与支付某些SEPH减值贷款关系相关的利息收入以及与PPP贷款相关的利息收入的影响，截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的净息差分别为3.35%和3.80%。

贷款收益率：2021年第三季度平均贷款余额减少2.91亿美元，降幅4.0%，至69.56亿美元，而2020年第三季度为72.47亿美元。2021年第三季度，贷款组合的平均收益率下降了7个基点，至4.47%，而2020年第三季度为4.54%。2021年和2020年第三季度的平均贷款分别包括1.948亿美元和5.428亿美元的PPP贷款。

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月按贷款类型划分的平均余额和税项等值收益率。
三个月后结束。
2021年9月30日		三个月后结束。
2020年9月30日
(单位：万美元)平均值
平衡		税收
等价物：
产量		平均值
平衡		税收
等价物：
产量
房屋净值贷款$166,796 3.67 %$199,299 3.78 %
分期付款贷款1,711,240 4.76 %1,599,373 5.13 %
房地产贷款1,173,116 3.69 %1,284,116 4.02 %
商业贷款 (1)
3,901,243 4.60 %4,160,079 4.51 %
其他3,669 9.15 %4,154 9.28 %
扣除免税额前的贷款和租赁总额$6,956,064 4.47 %$7,247,021 4.54 %
(1)商业贷款利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率进行应税等值调整的影响。截至2021年9月30日的三个月，应税当量调整为17.7万美元，2020年同期为16.3万美元。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的贷款利息收入包括与收购NewDominion和Carolina Alliance相关的购买会计调整的增加，与支付某些SEPH减值贷款关系有关的利息收入，以及与PPP贷款相关的利息收入。剔除购买会计增值、SEPH收入和PPP收入的影响，(A)截至2021年9月30日的三个月，房屋净值贷款收益率为3.38%，分期贷款收益率持平于4.76%，房地产贷款收益率为3.65%，商业贷款收益率为4.24%，总贷款和租赁扣除津贴前的收益率为4.25%；及(B)截至2020年9月30日止三个月，房屋净值贷款收益率为3.61%，分期贷款收益率持平于5.13%，房地产贷款收益率为4.00%，商业贷款收益率为4.52%，总贷款及租赁息率持平于4.54%。

存款成本：2021年第三季度，平均有息存款余额增加了1.497亿美元，增幅为2.8%，达到54.59亿美元，而2020年第三季度为5310美元。2021年第三季度，存款余额上的平均资金成本下降了15个基点，至0.11%，而2020年第三季度为0.26%。

下表按存款类型显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的平均资金余额和成本。
三个月后结束。
2021年9月30日		三个月后结束。
2020年9月30日
(单位：万美元)平均值
平衡		资金成本平均值
平衡		资金成本
交易账户$1,643,234 0.02 %$1,732,893 0.07 %
储蓄存款和俱乐部3,071,014 0.04 %2,609,808 0.08 %
定期存款745,152 0.54 %967,017 1.10 %
有息存款总额$5,459,400 0.11 %$5,309,718 0.26 %

85
目录
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的存款利息支出分别包括与收购NewDominion和Carolina Alliance相关的购买会计调整增加8000美元和4.2万美元。撇除此项收入，截至2021年9月30日止三个月，定期存款资金成本持平0.54%，总计息存款成本持平于0.11%；截至2020年9月30日止三个月，定期存款资金成本为1.11%，总计息存款成本持平于0.26%。

2021年前9个月与2020年前9个月的比较
 
2021年前9个月的净利息收入增加了490万美元，增幅为2.0%，达到2.462亿美元，而2020年前9个月的净利息收入为2.413亿美元。请参阅下表下的讨论。
 
九个月后结束。
2021年9月30日		九个月后结束。
2020年9月30日
(单位：万美元)平均值
平衡		利息税收
等价物：
产量/成本		平均值
平衡		利息税收
等价物：
产量/成本
贷款 (1)
$7,062,336 $238,568 4.52 %$6,904,900 $243,913 4.72 %
应税投资969,628 13,760 1.90 %905,665 15,398 2.27 %
免税投资(2)
278,379 7,719 3.71 %292,672 8,096 3.69 %
货币市场工具724,561 689 0.13 %286,909 667 0.31 %
生息资产$9,034,904 $260,736 3.86 %$8,390,146 $268,074 4.27 %
计息存款$5,284,664 5,102 0.13 %$5,350,009 18,945 0.47 %
短期借款296,132 552 0.25 %264,842 912 0.46 %
长期债务211,857 6,746 4.26 %190,285 4,754 3.34 %
计息负债$5,792,653 $12,400 0.29 %$5,805,136 $24,611 0.57 %
超额计息资产$3,242,251 $2,585,010  
税金等值净利息收入$248,336 $243,463 
净息差 3.57 % 3.70 %
净息差 3.67 % 3.88 %
(1)贷款利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率进行应税等值调整的影响。截至2021年9月30日的9个月，应税当量调整为52.8万美元，2020年同期为45.4万美元。
(2)免税投资证券的利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率进行应税等值调整的影响。截至2021年9月30日的9个月，应税当量调整为160万美元，2020年同期为170万美元。
 
2021年前9个月的平均生息资产增加了6.448亿美元，增幅为7.7%，达到90.35亿美元，而2020年前9个月的平均利息资产为83.9亿美元。2021年前9个月，生息资产的平均收益率下降了41个基点，至3.86%，而2020年前9个月的平均收益率为4.27%。

截至2021年和2020年9月30日的9个月的利息收入分别包括与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计增加270万美元和360万美元，以及与某些SEPH受损贷款关系的付款相关的利息收入分别为340万美元和35.1万美元，其中一些关系是与PNB一起参与的。2021年和2020年截至9月30日的九个月的利息收入还分别包括与PPP贷款相关的收入1,550万美元和870万美元。剔除购买会计增值、Seph收入和PPP收入的影响，截至2021年和2020年9月30日的9个月贷款收益率分别为4.29%和4.68%，截至2021年和2020年9月30日的9个月盈利资产收益率分别为3.66%和4.22%。

2021年前9个月的平均有息负债减少了1250万美元，降幅为0.2%，降至57.93亿美元，而2020年前9个月的平均有息负债为58.05亿美元。2021年前9个月，有息负债的平均成本下降了28个基点，降至0.29%，而2020年前9个月的平均成本为0.57%。在截至2020年9月30日的9个月中，朴槿惠决定参加OWS计划，以管理资产负债表的增长。截至2021年9月30日和2020年9月30日，Park分别有8.183亿美元和7.733亿美元的OWS保险现金清扫存款，这些存款都是表外的。剔除这些表外OWS存款的影响，2021年和2020年前9个月的有息负债平均成本分别为0.25%和0.55%。

86
目录
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的利息支出包括与收购NewDominion和Carolina Alliance相关的购买会计增加的收益分别为3.9万美元和19.4万美元。剔除这项收入的影响，截至2021年9月30日的9个月的平均有息负债成本持平于0.13%，截至2020年9月30日的9个月的平均有息负债成本为0.48%。

剔除与收购NewDominion和Carolina Alliance相关的购买会计调整增加、与支付某些Seph减值贷款关系相关的利息收入以及与PPP贷款相关的利息收入的影响，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的净息差分别为3.47%和3.81%。

贷款收益率：2021年前9个月，平均贷款余额增加1.57亿美元，增幅2.3%，至70.62亿美元，而2020年前9个月为69.05亿美元。2021年前9个月，贷款组合的平均收益率下降了20个基点，至4.52%，而2020年前9个月的平均收益率为4.72%。2021年和2020年前九个月的平均贷款分别包括3.09亿美元和3.122亿美元的PPP贷款。

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月按贷款类型划分的平均余额和税项等值收益率。
九个月后结束。
2021年9月30日		九个月后结束。
2020年9月30日
(单位：万美元)平均值
平衡		税收
等价物：
产量		平均值
平衡		税收
等价物：
产量
房屋净值贷款$169,892 3.79 %$211,421 4.11 %
分期付款贷款1,684,026 4.83 %1,510,580 5.23 %
房地产贷款1,185,141 3.79 %1,284,858 4.14 %
商业贷款 (1)
4,020,498 4.63 %3,893,807 4.74 %
其他2,779 12.21 %4,234 10.10 %
扣除免税额前的贷款和租赁总额$7,062,336 4.52 %$6,904,900 4.72 %
(1)商业贷款利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率进行应税等值调整的影响。截至2021年9月30日的9个月，应税当量调整为52.8万美元，2020年同期为45.4万美元。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的贷款利息收入包括与收购NewDominion和Carolina Alliance相关的购买会计调整的增加，与支付某些SEPH减值贷款关系有关的利息收入，以及与PPP贷款相关的利息收入。剔除购买会计增值、SEPH收入和PPP收入的影响，(A)截至2021年9月30日的9个月，房屋净值贷款收益率为3.43%，分期贷款收益率持平于4.83%，房地产贷款收益率为3.76%，商业贷款收益率为4.25%，总贷款和租赁扣除津贴前的收益率为4.29%；(2)截至2021年9月30日的9个月，房屋净值贷款收益率为3.43%，分期贷款收益率持平于4.83%，房地产贷款收益率为3.76%，商业贷款收益率为4.25%，总贷款和租赁拨备前收益率为4.29%；及(B)截至2020年9月30日的9个月，房屋净值贷款收益率为3.93%，分期贷款收益率持平于5.23%，房地产贷款收益率为4.10%，商业贷款收益率为4.69%，未计利息前的总贷款和租赁收益率为4.68%。

存款成本：2021年前9个月，平均有息存款余额减少6,530万美元，降幅1.2%，至52.85亿美元，而2020年前9个月为5,350美元。2021年前九个月，存款余额的平均资金成本下降了34个基点，至0.13%，而2020年前九个月的平均资金成本为0.47%。

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，按存款类型划分的平均资金余额和成本。
九个月后结束。
2021年9月30日		九个月后结束。
2020年9月30日
(单位：万美元)平均值
平衡		资金成本平均值
平衡		资金成本
交易账户$1,543,451 0.02 %$1,780,253 0.26 %
储蓄存款和俱乐部2,947,088 0.04 %2,538,193 0.27 %
定期存款794,125 0.65 %1,031,563 1.33 %
有息存款总额$5,284,664 0.13 %$5,350,009 0.47 %

87
目录
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的存款利息支出分别包括与收购NewDominion和Carolina Alliance相关的购买会计调整增加3.9万美元和19.4万美元。撇除此项收入，截至2021年9月30日止九个月，定期存款资金成本为0.66%，总计息存款成本持平于0.13%；截至2020年9月30日止九个月，定期存款资金成本为1.36%，总计息存款成本为0.48%。

平均生息资产收益率：下表显示了截至2021年9月30日的9个月以及截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的平均生息资产税当量收益率。

贷款(1) (3)
投资 (2)
货币市场
仪器
总计(3)
2018年--年度4.98 %2.72 %1.93 %4.46 %
2019年--5.19 %2.76 %2.33 %4.70 %
2020-年4.71 %2.66 %0.26 %4.28 %
2021年-前九个月4.52 %2.30 %0.13 %3.86 %
(1)贷款利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率进行应税等值调整的影响。截至2021年9月30日的9个月的应税等值调整为528,000美元，截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为623,000美元、576,000美元和528,000美元。
(2)免税投资证券的利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率进行应税等值调整的影响。截至2021年9月30日的9个月的应税等值调整为160万美元，截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为220万美元、240万美元和230万美元。
(3)截至2021年9月30日的9个月以及截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度的利息收入分别包括340万美元、453,000美元、256,000美元和340万美元，分别与某些Seph减值贷款关系(其中一些与PNB一起参与)收到的付款有关，以及与收购NewDominion和Carolina Alliance相关的购买会计调整增加的270万美元、440万美元、520万美元和110万美元。截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度的利息收入分别包括与PPP贷款相关的收入1,550万美元和1,670万美元。剔除所有这些收入来源，截至2021年9月30日的9个月和截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度，贷款收益率分别为4.29%、4.63%、5.09%和4.89%；截至2021年9月30日的9个月和截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度，盈利资产收益率分别为3.66%、4.20%、4.62%和4.40%。

平均计息负债成本：下表显示了截至2021年9月30日的9个月以及截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的平均计息负债资金成本。

计息存款(1)
短期借款长期债务
总计(1)
2018年--年度0.72 %0.74 %2.38 %0.86 %
2019年--1.01 %1.15 %2.77 %1.12 %
2020-年0.41 %0.40 %3.55 %0.52 %
2021年-前九个月0.13 %0.25 %4.26 %0.29 %
(1)截至2021年9月30日的9个月以及截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度的利息支出分别包括与收购NewDominion(所有这些期间)和卡罗莱纳联盟(截至2021年9月30日的9个月以及截至2020年和2019年12月31日的年度)相关的购买会计调整增加的39,000美元、226,000美元、593,000美元和287,000美元。剔除这项收入，截至2021年9月30日的9个月和截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度，计息存款的资金成本分别为0.13%、0.41%、1.02%和0.73%，计息负债成本分别为0.29%、0.53%、1.13%和0.86%。

信贷指标和信贷损失拨备(追回)

信贷损失拨备是在信贷损失拨备中增加的金额，以确保拨备足以在贷款期限内吸收估计的信贷损失。信贷损失拨备金额由管理层根据过往事件的相关资料厘定，包括具有相似风险特征的金融资产的过往信贷损失经验、当前状况，以及影响金融资产合约期内剩余现金流是否可收回的合理及可支持的预测。

CARE法案第4014条为金融机构提供了可选的临时救济，使其不必遵守ASU 2016-13，包括CECL估算信贷损失津贴的方法。这一临时救济将于涉及新冠肺炎的国家紧急状态终止之日或2020年12月31日较早的日期到期，收养将追溯至2020年1月1日起生效。

2021年“综合拨款法”第540条修订了“CARE法”第4014条，延长了CARE法规定的救济期。2021年综合拨款法案修改了CARE法案，以便临时
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救济措施将于新冠肺炎国家紧急状态终止之日或2022年1月1日之后的本财年第一天开始，以较早的日期为准。

在CARE法案获得批准后，Park选择推迟实施ASU 2016-13，并继续使用已发生损失的方法来估计2020年的信贷损失拨备。ASU 2016-13要求金融机构利用合理和可支持的预测期计算津贴，朴槿惠已将预测期设定为一年。在围绕新冠肺炎疫情和应对措施的前所未有的情况下，朴槿惠认为，在2020年第一季度采用ASU2016-13年将为信贷损失拨备的计算增加不必要的主观性和波动性。随着2021年综合拨款法案的批准，管理层选择将ASU 2016-13的采用进一步推迟到2021年1月1日。这使得Park可以在采用CECL标准的整个一年中使用CECL标准。

2021年1月1日通过ASU 2016-13年后，信贷损失拨备增加了610万美元，无资金支持的信贷损失拨备增加了390万美元。累积效应调整还导致留存收益减少800万美元，递延税项资产增加210万美元。

下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月信贷损失拨备(追回)的补充信息。

截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
(美元，单位：万美元)2021202020212020
信贷损失拨备：
期初余额$83,577 $73,476 $85,675 $56,679 
会计原则的累计变化；采用ASU 2016-13— — 6,090 — 
冲销1,002 1,529 3,773 6,344 
恢复3,582 1,255 7,060 5,490 
净(回收)冲销(2,580)274 (3,287)854 
信贷损失准备金(追回)1,972 13,836 (6,923)31,213 
期末余额$88,129 87,038 $88,129 87,038 
净(回收)冲销占平均贷款的百分比(年化)(0.15)%0.02 %(0.06)%0.02 %


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下表提供了与Park在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的信贷损失拨备相关的附加信息，包括与特定准备金和一般准备金相关的信息。还包括2021年1月1日根据ASU 2016-13规定的CECL方法计算的信贷损失拨备。

公园--信贷损失拨备
(千美元)9/30/2021(CECL方法)2021年1月1日(CECL方法)12/31/2020(已发生损失方法)9/30/2020(已发生损失方法)
信贷损失拨备总额$88,129 $91,764 $85,675 $87,038 
PCD贷款津贴(截至2020年的PCI贷款)— 52 167 103 
不包括在一般储备金内的购入贷款的免税额— — 678 371 
个别评估贷款的特定准备金3,466 5,434 5,434 8,666 
集体评估贷款的一般准备金$84,663 $86,278 $79,396 $77,898 
贷款总额$6,908,417 $7,177,537 $7,177,785 $7,278,546 
PCD贷款(2020年结束的PCI贷款)8,705 10,903 11,153 11,877 
购入贷款不包括在集体评估贷款之外— — 360,056 393,752 
个人评估贷款79,264 108,274 108,407 116,138 
集体评估贷款$6,820,448 $7,058,360 $6,698,169 $6,756,779 
信贷损失拨备占期末贷款的百分比1.28 %1.28 %1.19 %1.20 %
信贷损失拨备占期末贷款的百分比(不包括购买力平价贷款)(1)
1.30 %1.34 %1.25 %1.28 %
一般准备金占集体评估贷款的百分比1.24 %1.22 %1.19 %1.15 %
一般准备金占集体评估贷款的百分比(不包括购买力平价贷款)(1)
1.27 %1.28 %1.24 %1.24 %
(1)不包括截至2021年9月30日的1.315亿美元的PPP贷款和13.6万美元的相关津贴；截至2021年1月1日的3.316亿美元的PPP贷款和33.7万美元的相关津贴；截至2020年12月31日的3.316亿美元的PPP贷款和33.7万美元的相关津贴；以及截至2020年9月30日的5.428亿美元的PPP贷款和54.3万美元的相关津贴。

截至2021年9月30日，信贷损失拨备为8810万美元，与按照CECL方法计算的2021年1月1日的9180万美元相比，减少了360万美元，降幅为4.0%。自2021年1月1日以来的下降在很大程度上是由于一般储备减少了160万美元，考虑到改善的经济预测，同时平衡了与新冠肺炎大流行和三角洲变异相关的风险，特别是在酒店和住宿、餐馆、餐饮服务和脱衣购物中心等高风险投资组合中。此外，单独评估贷款的特定准备金减少了200万美元，从2021年1月1日的540万美元减少到2021年9月30日的350万美元。更多细节见“信贷损失拨备”一节。

一般来说，管理层至少每年更新一次所有不良贷款的估值。当收到新的估值信息时，管理层进行评估，并对预期处置成本应用折扣，以确定抵押品的可变现净值，并将其与未偿还本金余额进行比较，以确定是否需要额外减记。

不良资产：不良资产包括：(1)按非权责发生制计息的贷款；(2)按权责发生制计息的TDR；(3)逾期90天以上，但利息仍在继续增加的贷款；(4)因占有作为违约贷款抵押品的财产而产生的OREO；(5)其他不良资产。截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日，其他不良资产包括作为贷款计划一部分购买的飞机。


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下表比较了朴槿惠在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的不良资产。
 
公园国家公司-不良资产 
(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
非权责发生制贷款$87,791 $117,368 $123,050 
累计TDR18,797 20,788 23,774 
逾期90天或以上的贷款284 1,458 1,618 
不良贷款总额$106,872 $139,614 $148,442 
奥利奥813 1,431 836 
其他不良资产3,164 3,164 3,392 
不良资产总额$110,849 $144,209 $152,670 
非权责发生制贷款占贷款总额的百分比1.27 %1.64 %1.69 %
不良贷款占贷款总额的百分比1.55 %1.95 %2.04 %
不良资产占贷款总额的百分比1.60 %2.01 %2.10 %
不良资产占总资产的百分比1.10 %1.55 %1.65 %
 
上述OREO总额包括分别在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日获得的594,000美元的Seph OREO。

在以下情况下，Park将贷款归类为非应计贷款：(1)由于借款人的财务状况恶化而以现金为基础维持贷款；(2)预计不会全额偿还本金或利息；或(3)商业贷款的本金或利息已拖欠90天，所有其他贷款的本金或利息已拖欠120天。因此，贷款可能会被归类为非应计项目，尽管它们的合同条款是最新的。下表详细说明了2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的非权责发生贷款的拖欠状况。如果贷款逾期不到30天，就被归类为活期贷款。

2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
(单位：千)天平占贷款总额的百分比天平占贷款总额的百分比天平占贷款总额的百分比
非权责发生制贷款--流动贷款$67,722 0.98 %$92,600 1.29 %$101,551 1.39 %
非权责发生制贷款--逾期20,069 0.29 %24,768 0.35 %21,499 0.30 %
非权责发生制贷款总额$87,791 1.27 %$117,368 1.64 %$123,050 1.69 %
 
信用质量指标：在确定季度信贷损失拨备时，朴槿惠会审查商业贷款的等级。这些贷款的等级从1到8。等级1表示信用风险很小或没有，等级8被认为是损失。通过评级(从1级到4级)的商业贷款被认为是可接受的信用风险。A级(特别提到)的商业贷款被认为是观察名单信用，更高的PD适用于这些贷款。6级(不合标准)的商业贷款，也被认为是观察名单信用，代表着比那些评级特别提到的更高的信用风险，因此，更高的PD适用于这些贷款。评级为A7(可疑)的商业贷款被显示为不良贷款，朴槿惠通过部分冲销或记录特定准备金的方式将这些贷款计入公允价值。任何8级(损失)的商业贷款都会被完全冲销。

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下表重点介绍了商业贷款组合中的信贷趋势。

商业贷款*(千元)2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
合格等级$3,676,310 $3,893,205 $3,959,026 
特别提及92,659 102,812 103,570 
不合标准39 109 1,147 
受损的79,264 108,407 116,138 
应计PCI8,187 10,296 11,018 
总计$3,856,459 $4,114,829 $4,190,899 
*商业贷款包括(1)商业、金融和农业贷款，(2)商业房地产贷款，(3)建筑房地产组合中的商业相关贷款，(4)住宅房地产组合中的商业相关贷款和(5)租赁。

截至2021年9月30日，Park有9270万美元的集体评估商业贷款被列入观察名单，而2020年12月31日和2020年9月30日的这一数字分别为1.029亿美元和1.047亿美元。这些贷款的现有条件不足以归类为非应计项目。然而，这些贷款显示出一些弱点，管理层对每个借款人遵守付款条件的能力进行了额外的分析。

截至2021年9月30日，集体评估的9270万美元商业观察名单贷款比大流行前的水平有所上升，与2020年3月31日的2680万美元相比增加了6590万美元。这6,590万美元的增长主要是由于6,830万美元的酒店和住宿贷款，由于新冠肺炎的影响，这些贷款被降级为特别提及或不合格。除了6830万美元的酒店和住宿贷款被降级至特别提及外，1560万美元的酒店和住宿贷款被降级至受损状态。朴槿惠正密切关注新冠肺炎对其借款人按照合同条款偿还贷款能力的影响。随着获得更多信息，管理层将继续评估贷款，以确保适当的风险分类。

自2019年1月1日以来，过去33个月的违约率一直保持在较低水平。截至2021年9月30日，拖欠和应计贷款为1,430万美元，占总贷款的0.21%，而截至2020年12月31日，拖欠和应计贷款为2,010万美元，占总贷款的0.28%，截至2019年12月31日，为2,380万美元，占总贷款的0.37%。

单独评估的贷款：不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。朴槿惠已经决定，任何被置于非应计状态或被归类为TDR的商业贷款都将被单独评估，并被贴上减值标签。个别分析将在范围内建立特定的贷款准备金。不良商业贷款的特定准备金通常基于管理层对担保这些贷款的抵押品公允价值的最佳估计。这些贷款的最终冲销金额可能与具体准备金不同，因为抵押品的最终清算金额可能与管理层的估计不同。

截至2021年9月30日，不良商业贷款为7930万美元，与2020年12月31日的1.084亿美元相比减少了2910万美元，与2020年9月30日的1.161亿美元相比减少了3690万美元。截至2021年9月30日，7930万美元的不良商业贷款包括在TDR中修改的820万美元贷款，这些贷款目前处于应计状态，并根据重组条款履行，低于2020年12月31日的880万美元。

截至2021年9月30日，Park已就被视为减值的7930万美元商业贷款部分冲销了68.8万美元，相比之下，截至2020年12月31日，与1.084亿美元的减值商业贷款相关的部分冲销金额为65.5万美元。

在信用质量恶化的情况下获得的贷款： 在收购NewDominion的同时，Park收购了截至2018年7月1日账面价值2.779亿美元的贷款。这些贷款的初始公允价值为2.728亿美元。信用质量恶化(ASC 310-30)、账面价值510万美元的贷款以490万美元的初始公允价值入账。在收购卡罗莱纳联盟的同时，Park收购了截至2019年4月1日账面价值5.897亿美元的贷款和租赁。这些贷款和租赁的初始公允价值为5.786亿美元。信用质量恶化(ASC 310-30)的贷款和租赁的账面价值为1990万美元，以1840万美元的初始公允价值入账。

自2021年1月1日采用CECL后，PCD贷款的52,000美元信用折扣被重新归类为信用损失拨备。截至2021年9月30日，PCD贷款没有信用损失拨备。贷款账面金额
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截至2021年9月30日和2020年12月31日，信用质量恶化的收购金额分别为870万美元和1120万美元。

信贷损失拨备：信贷损失拨备是按季度计算的。下面详细介绍了ACL的计算方法和截至2021年9月30日的假设。

量化考量
ACL主要使用DCF模型计算。下面讨论了该模型中使用的关键输入和假设：

•预测模型-针对每个投资组合细分，执行LDA，以确定适当的亏损驱动因素，并创建用于预测现金流的回归模型。LDA分析利用了Park自己针对商业、金融以及农业和住宅房地产投资组合的FFIEC通话报告数据。同业数据被合并到商业房地产、建筑房地产和消费者投资组合细分市场的分析中。朴槿惠计划每年更新LDA；然而，由于新冠肺炎的影响，LDA分析最后一次更新是在2019年第四季度。
•违约概率(简写为PD)是指资产在给定时间范围内违约的概率。Park将违约定义为发生了冲销，贷款是非应计项目，或者贷款逾期超过90天。只要有可能，Park就会在合理和可支持的预测期内利用自己的贷款水平PD。当没有反映预测经济状况的贷款水平数据时，使用预测模型来估计PD。
•给定违约的损失-LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。只要有可能，Park就会在合理和可支持的预测期内利用自己的贷款水平LGD。当不能使用Park自己的LGD时，使用一种称为Frye Jacobs的方法来推导LGD
•提前还款和削减-提前还款和削减是根据Park自己的数据计算的，采用三年平均水平。这一分析每年在第四季度更新，上一次更新是在2020年第四季度。
•预测和回归--朴槿惠建立了一年的合理和可支持的预测期，一年直线回归到长期历史平均水平。
•经济预测-PARK利用第三方提供各种情景下的经济预测，这些预测经过加权，以反映当前经济环境下的模型风险。方案权重由管理层每季度评估一次。
◦截至2021年1月1日，也就是采用CECL的日期，朴槿惠将“最有可能”的情景加权为80%，将“较慢的近期增长”情景加权为10%，将“中度衰退”情景加权为10%。截至2021年1月1日，“最有可能”的情景预测，俄亥俄州未来四个季度的失业率将在5.31%至5.79%之间。
◦截至2021年3月31日，“最有可能”的情景预测俄亥俄州的失业率将在未来四个季度大幅下降，降至3.70%至4.93%之间。在确定2021年3月31日情景的适当权重时，管理层考虑了这一改进的经济预测，同时平衡了与新冠肺炎大流行相关的风险，包括与大流行相关的损失落后于预计的失业率改善的风险。管理层认为，“最有可能”的情景和“中度衰退”情景的权重分别为50%和50%是合适的。
◦截至2021年6月30日，“最有可能”的情景预测俄亥俄州的失业率将在未来四个季度大幅下降，降至2.85%至3.92%之间。在确定2021年6月30日情景的适当权重时，管理层考虑了这一改善的经济预测和其他积极的经济指标，同时平衡了与新冠肺炎大流行相关的风险，包括与大流行相关的损失持续落后于预计的失业率改善的风险。管理层认为，在2021年6月30日，“最有可能”的情景权重为55%，“中度衰退”情景的权重为45%是合适的。管理层认为，由此产生的数量储备适当地平衡了经济改善和持续的风险。
◦截至2021年9月30日，“最有可能”的情景预测俄亥俄州的失业率将在未来四个季度下降至3.03%至4.02%之间。在确定2021年9月30日情景的适当权重时，管理层考虑了一些不太乐观的经济指标，包括：俄亥俄州失业率略有上升，这与预测相反；COVID病例增加；消费者信心下降；入住率下降等。考虑到这些因素，管理层决定回到2021年3月31日的权重，并在2021年9月30日对“最有可能”的情景和“中度衰退”情景分别进行50%和50%的加权。


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定性考虑因素
Park审查了各种内部和外部因素，以考虑是否需要对定量模型进行任何定性调整。考虑的因素包括：
•朴氏金融资产的性质和数量；任何信贷集中的存在、增长和影响；逾期金融资产的数量和严重程度；非权责发生资产的数量；不利分类或分级资产的数量和严重程度。具体地说，管理层考虑：
◦贷款组合中特定类别的趋势(如增长、减少)，以及对朴槿惠提供的贷款类型的调整。
◦贷款拖欠、问题贷款、商业观察名单贷款和不良贷款的水平和趋势。
◦新增非权责发生贷款的水平和趋势。
◦贷款冲销和收回的水平和趋势。
•朴槿惠的贷款政策和程序，包括贷款策略、收款、注销和回收方面的担保标准和做法的变化。
•朴槿惠信用审查功能的质量。
•园区的借贷、投资、催收等相关管理和人员的经验、能力和深度。
•其他外部因素的影响，如监管、法律和技术环境；竞争；以及自然灾害或流行病等事件。
•影响金融资产可回收性的国际、国家、地区和当地经济、商业条件和发展的实际和预期变化。
•美国经济处于给定的信贷周期内。
•有政府援助(刺激)的程度。

2020年，朴槿惠为三个因新冠肺炎大流行而风险特别高的行业增加了额外的储备：酒店和住宿；餐馆和餐饮服务；以及脱衣舞购物中心。这些行业经历了高水平的延期，尤其受到非必要业务关闭、卫生部门法规增加以及消费者行为变化的影响。管理层预计，这些投资组合中相对较高的4级信用比例最终将转移到特别提及、不合格或受损状态。在采用CECL时，管理层决定保留这一定性调整是合适的，因为这一调整考虑了这些投资组合中的额外风险，而这些风险没有计入定量计算中。截至2021年9月30日，额外储备总额为$4.6在已经计算的量化准备金基础上，这些投资组合增加了100万美元。这比$增加了。3.4截至2021年6月30日的百万美元和4.5截至2021年3月31日，该数据为2.5亿美元，反映了之前讨论的由于新冠肺炎导致的经济持续改善的不确定性。$4.6截至2021年9月30日，与2021年9月30日相比，新冠肺炎相关储备增加了100万美元3.8截至2020年12月31日，根据之前的已发生亏损方法计算的1000万美元。

下表详细列出了这些投资组合中的4级余额和与这些投资组合相关的额外准备金。
2021年9月30日
(单位：千)4额定余额额外储备
酒店和住宿$123,249 $1,854 
餐饮和餐饮服务33,373 754 
脱衣舞购物中心177,635 1,961 
总计$334,257 $4,569 

此外，管理层对总储备人口中的所有酒店和住宿贷款应用了1.00%的准备金，以应对增加的估值风险。这比2021年6月30日的0.50%有所增加，并考虑到由于Delta变体和酒店入住率的下降，各种情况下的一些下降。截至2021年9月30日，Park发起的酒店和住宿贷款余额为$193.8百万美元，与估值风险相关的额外准备金为$1.9百万美元。

新冠肺炎的经济影响仍然存在很大的不确定性，包括疫情的持续时间、与新变种相关的风险、未来可能制定的应对疫情的政府计划，以及美国经济的弹性。随着新信息的出现，管理层将继续评估其对预期信贷损失的估计。

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截至2021年9月30日，朴槿惠拥有131.5包括在商业、金融和农业投资组合部分的购买力平价贷款达100万美元。这些贷款是由小企业管理局担保的，因此没有被保留用于使用与Park的其余贷款组合相同的方法。这些贷款的准备金为10个基点，以反映最小的信用风险。

其他收入
 
截至2021年9月30日的季度，其他收入减少了410万美元，降至3240万美元，而2020年第三季度为3660万美元，2021年前9个月增加了770万美元，至9770万美元，而2020年前9个月为9000万美元。

截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月相比有所下降，主要原因是：(A)其他服务收入减少；出售OREO的收益净额；股权证券收益净额；(B)被信托活动收入增加、存款账户服务费增加、借记卡手续费收入、银行拥有的人寿保险收入和杂项收入的增加部分抵消。

截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比有所增加，主要原因是：(A)信托活动收入增加；股权证券净收益(亏损)；借记卡手续费收入；自动柜员机费用和杂项收入；(B)被其他服务收入下降部分抵消；销售OREO净收益(亏损)；以及出售债务证券净收益(亏损)。

下表为其他收入组成部分变动情况摘要：
 
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
(单位：千)20212020变化20212020变化
信托活动收入$8,820 $7,335 $1,485 $25,562 $21,241 $4,321 
存款账户手续费2,389 2,118 271 6,475 6,322 153 
其他服务收入6,668 13,047 (6,379)23,444 25,571 (2,127)
借记卡手续费收入6,453 5,853 600 19,297 16,373 2,924 
银行自营寿险收入1,462 1,192 270 3,776 3,619 157 
自动取款机收费622 491 131 1,807 1,341 466 
出售OREO的收益(亏损)，净额3 569 (566)(26)1,214 (1,240)
出售债务证券的净(亏损)收益— (27)27 — 3,286 (3,286)
权益证券净收益(亏损)609 1,201 (592)2,886 (749)3,635 
定期养恤金福利净收入的其他组成部分2,038 1,988 50 6,114 5,964 150 
杂类3,347 2,791 556 8,403 5,826 2,577 
其他收入合计$32,411 $36,558 $(4,147)$97,738 $90,008 $7,730 
 
截至2021年9月30日的三个月，受托活动收入增加了150万美元，增幅为20.2%，达到880万美元，而2020年同期为730万美元；截至2021年9月30日的9个月，信托活动收入增加了430万美元，增幅为20.3%，达到2560万美元，而2020年同期为2120万美元。托管费一般是根据客户账户的市场价值收取的。截至2021年9月30日的三个月，该公司管理的资产的平均市值为75.48亿美元，而2020年同期为63.01亿美元。2021年前9个月管理的资产的平均市值为73.55亿美元，而2020年同期为60.23亿美元。

截至2021年9月30日的三个月，存款账户的手续费增加了27.1万美元，涨幅12.8%，至240万美元，而2020年同期为210万美元；截至2021年9月30日的9个月，存款账户服务费增加了15.3万美元，涨幅2.4%，至650万美元，而2020年同期为630万美元。与2020年9月30日相比，截至2021年9月30日的3个月和9个月期间的变化主要是由于NSF收入的增加。朴槿惠于2020年12月实施了NSF费用上调。

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目录
截至2021年9月30日的三个月，其他服务收入减少了640万美元，降幅为48.9%，与2020年同期的1300万美元相比，降幅为48.9%；截至2021年9月30日的9个月，其他服务收入减少了210万美元，降幅为8.3%，与2020年同期的2560万美元相比，降幅为8.3%。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月下降的主要原因是来自抵押贷款发放的费用收入减少了500万美元，抵押贷款服务权收入减少了130万美元。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月下降的主要原因是与投资者利率锁定和持有待售贷款相关的收入减少了510万美元，但抵押贷款服务权收入增加了140万美元，抵押贷款手续费收入增加了32.4万美元。

截至2021年9月30日的三个月，借记卡手续费收入增加了60万美元，增幅10.3%，达到650万美元，而2020年同期为590万美元；截至2021年9月30日的9个月，借记卡手续费收入增加了290万美元，增幅17.9%，达到1930万美元，而2020年同期为1640万美元。2021年三个月和九个月期间的增长是由于借记卡交易的销售额和美元价值继续增长。截至2021年9月30日的9个月，借记卡交易量较2020年同期增长10.3%，交易美元金额较2020年同期增长17.7%。

截至2021年9月30日的三个月，自动取款机手续费上涨了13.1万美元，涨幅为26.7%，与2020年同期的491,000美元相比，涨幅为26.7%；截至2021年9月30日的9个月，自动取款机手续费上涨了46.6万美元，涨幅为34.8%，与2020年前9个月的130万美元相比，涨幅为34.8%。自动柜员机手续费收入的增加主要是因为Park在2021年第二季度对自动柜员机余额查询和转账实施了额外的收费。

在截至2021年9月30日的三个月里，销售OREO的净收益(亏损)减少了56.6万美元，净收益为3000美元，而2020年同期的净收益为56.9万美元；在截至2021年9月30日的9个月中，净收益减少了120万美元，净亏损为2.6万美元，而2020年同期的净收益为120万美元。截至2021年9月30日的三个月下降的主要原因是，在截至2020年9月30日的三个月里，在Seph出售的一处OREO物业获得了37.9万美元的收益，这是在截至2021年9月30日的三个月里没有出现的。2021年前九个月的下降是由于2021年前九个月OREO的销售活动很少，而2020年前九个月两处OREO物业的销售获得了120万美元的收益，其中一项是从9月开始参与PNB的

在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，没有出售债务证券。在截至2020年9月30日的三个月里，账面价值2.534亿美元的投资证券以2.7万美元的净亏损出售。在截至2020年9月30日的9个月中，账面价值3.089亿美元的投资证券以330万美元的净收益出售。

在截至2021年9月30日的三个月里，股权证券的净收益(亏损)减少了592,000美元，净收益为609,000美元，而2020年同期净收益为120万美元。截至2021年9月30日的9个月，净收益增加了360万美元，净收益为290万美元，而2020年同期的净亏损为749,000美元。截至2021年9月30日的三个月减少592,000美元，与资产净值持有的股权证券收益(亏损)减少778,000美元有关，从截至2020年9月30日的三个月的130万美元收益减少到截至2021年9月30日的三个月的512,000美元收益，被股权证券未实现收益(亏损)增加186,000美元所抵消，股权证券的未实现亏损从截至2020年9月30日的三个月的89,000美元增加到截至2020年9月30日的三个月的97,000美元截至2021年9月30日的9个月增加了360万美元，这与资产净值持有的股权证券收益(亏损)增加了240万美元有关，从截至2020年9月30日的9个月的亏损4万美元增加到截至2021年9月30日的9个月的收益240万美元，以及股权证券的未实现收益(亏损)增加了100万美元，从截至2020年9月30日的9个月的未实现亏损70.8万美元增加到前9个月的31.6万美元。在截至2021年9月30日的9个月里，账面价值75.7万美元的股权证券以17.7万美元的收益出售。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月期间，以及截至2020年9月30日的9个月期间，没有出售任何股权证券。

截至2021年9月30日的三个月，杂项收入增加了55.6万美元，即19.9%，达到330万美元，而2020年同期为280万美元；截至2021年9月30日的9个月，杂项收入增加了260万美元，即44.2%，与2020年同期的590万美元相比。截至2021年9月30日的三个月，杂项收入增加的主要原因是，印制支票销售收入增加，电汇费用增加，签证奖励收入增加，损失减少截至2021年9月30日的9个月期间，增加的主要原因是印制支票销售收入增加，消费贷款保险产品收到的保险退款，签证奖励收入增加，以及电汇费用增加。

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其他费用

截至2021年9月30日的三个月，其他支出减少了140万美元，降至6850万美元，而2020年同期为6990万美元；截至2021年9月30日的9个月，其他支出增加了680万美元，至2.078亿美元，而2020年前9个月为2.09亿美元。

下表汇总了其他费用组成部分的变动情况：
 截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
(单位：千)20212020变化20212020变化
薪金$29,433 $31,632 $(2,199)$89,632 $90,760 $(1,128)
雇员福利10,640 10,676 (36)30,897 29,799 1,098 
入住费3,211 3,835 (624)9,878 10,571 (693)
家具和设备费用2,797 4,687 (1,890)8,163 13,856 (5,693)
数据处理费7,817 3,275 4,542 22,679 8,344 14,335 
专业费用和服务6,973 7,977 (1,004)19,610 21,944 (2,334)
营销1,574 1,454 120 4,355 4,076 279 
保险1,403 1,541 (138)4,370 4,568 (198)
沟通796 958 (162)2,688 2,987 (299)
国税支出1,113 1,125 (12)3,324 3,386 (62)
无形资产摊销420 525 (105)1,378 1,738 (360)
基金会捐款— — — 4,000 — 4,000 
杂类2,312 2,174 138 6,780 8,905 (2,125)
其他费用合计$68,489 $69,859 $(1,370)$207,754 $200,934 $6,820 

截至2021年9月30日的三个月，工资减少了220万美元，降幅为7.0%，降至2940万美元，而2020年同期为3160万美元。这一减少是由于高级管理人员激励薪酬减少了110万美元，以及额外薪酬支出减少了934,000美元，主要与灾难赔偿和因新冠肺炎公共卫生危机而向某些员工发放的特别一次性奖金有关。

截至2021年9月30日的9个月，工资减少了110万美元，降幅为1.2%，降至8960万美元，而2020年同期为9080万美元。减少的原因是基本工资支出减少170万美元，额外薪酬支出减少90.6万美元，但被官员奖励薪酬支出增加100万美元和基于股票的薪酬支出增加74.6万美元部分抵消。

截至2021年9月30日的三个月，员工福利减少3.6万美元，降幅0.3%，至1,060万美元，而2020年同期为1,070万美元；截至2021年9月30日的9个月，员工福利增加110万美元，降幅3.7%，至3,090万美元，而2020年同期为2,980万美元。截至2021年9月30日的三个月减少3.6万美元是由于团体保险成本减少了36.5万美元，雇主工资税减少了8.7万美元，部分被养老金服务成本支出增加了39.9万美元所抵消。截至2021年9月30日的9个月增加了110万美元，这是由于养老金服务成本支出增加了120万美元，团体保险成本增加了11.2万美元，但被杂项员工福利支出减少了20.1万美元所部分抵消。

截至2021年9月30日的三个月，家具和设备支出减少了190万美元，降幅为40.3%，降至280万美元，而2020年同期为470万美元；截至2021年9月30日的九个月，家具和设备支出减少了570万美元，降幅为41.1%，降至820万美元，而2020年同期为1390万美元。这两个期间的减少主要是因为改变了软件和相关维护费用的分类，这些费用现在归入数据处理费项下，但被家具和设备折旧的增加部分抵消。

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截至2021年9月30日的三个月，数据处理费增加了450万美元，达到780万美元，而2020年同期为330万美元；截至2021年9月30日的9个月，数据处理费增加了1430万美元，达到2270万美元，而2020年同期为830万美元。这两个时期的增长与其他数据处理和软件费用增加有关，部分原因是前面提到的家具和设备费用的分类改变，以及软件费用从专业费用和服务中的其他费用改为数据处理费用。数据处理费的变化也受到借记卡处理成本变化的影响。在截至2021年9月30日的三个月里，与2020年同期相比，借记卡处理成本下降了6.8万美元，与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月增加了77万美元。

截至2021年9月30日的三个月，专业费用和服务减少了100万美元，降幅为12.6%，降至700万美元，而2020年同期为800万美元；截至2021年9月30日的9个月，专业费用和服务减少了230万美元，降幅为10.6%，与2020年同期的2190万美元相比，降幅为10.6%。在截至2021年9月30日的三个月中，100万美元的减少主要是由于其他费用(由于数据处理费项下的支出软件成本的变化)、信贷成本和招聘费用的减少，但部分被法律费用、评估费、咨询费和档案费的增加所抵消。在截至2021年9月30日的9个月中，230万美元的减少主要是由于其他费用的减少(由于数据处理费项下的开支软件成本的变化)，所有权和信用成本以及ICS海角费用的减少，但被咨询费、招聘费用、法律费用和会费的增加部分抵消了。

与2020年同期相比，在截至2021年9月30日的9个月里，基金会的捐款增加了，这是因为在截至2021年9月30日的9个月里，朴槿惠的慈善基金会收到了400万美元的捐款，而在截至2020年9月30日的9个月里，没有类似的捐款。2020年的贡献是在2020年第四季度做出的。朴槿惠预计2021年不会向朴槿惠的慈善基金会做出任何额外贡献。

“杂项”小类其他费用包括用品费用、旅费和其他杂项费用。在截至2021年9月30日的9个月里，杂项其他费用子类别减少了210万美元，降幅为23.9%，降至680万美元，而2020年同期为890万美元。210万美元的减少主要是由于在截至2020年9月30日的9个月内支付的FHLB借款的180万美元预付款罚金，以及2021年前9个月没有类似的预付款，部分抵消了与无资金信贷损失拨备相关的费用增加和非贷款相关损失的增加。


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影响可比性的项目

有时，收入、费用和/或税收会受到朴槿惠管理层判断为不属于普通银行活动的项目和/或项目的影响，虽然这些项目可能与普通银行活动有关，但这些项目非常大，以至于朴槿惠管理层当时认为它们的影响很少或只是短期的。大多数情况下，这些影响期间业绩可比性的项目是由于合并和收购活动以及与前远景银行贷款关系相关的收入和费用造成的。在其他情况下，它们可能是管理层与正常业务过程之外的重大公司行动相关的决策所致。

下表详细说明了管理层认为会影响本期和上期金额可比性的项目。

截至三个月截至9个月
(以千为单位，不包括每股和每股数据)2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日受影响的行项目
净利息收入$81,602 $83,840 $246,187 $241,309 
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的采购会计增值较少799 1,029 2,704 3,556 贷款利息和手续费
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的采购会计增值较少8 42 40 194 存款利息
以前远景银行关系的利息收入减少414 8 3,357 351 贷款利息和手续费
净利息收入-调整后$80,381 $82,761 $240,086 $237,208 
信贷损失准备金(追回)$1,972 $13,836 $(6,923)$31,213 
对以前的远景银行关系的恢复较少(2,231)(37)(2,640)(1,486)信贷损失准备金(追回)
信贷损失准备金(追回)--调整后$4,203 $13,873 $(4,283)$32,699 
其他收入合计$32,411 $36,558 $97,738 $90,008 
在正常业务过程中出售债务证券减去净(亏损)收益— (27)— 3,286 出售债务证券的净(亏损)收益
更少的品牌重塑计划相关费用— — — (274)杂项收入
减去出售前远景银行OREO物业的净收益— 371 — 1,208 出售OREO的收益(亏损)，净额
与前远景银行关系相关的其他服务收入减少143 36 204 88 其他服务收入
调整后的其他收入总额$32,268 $36,178 $97,534 $85,700 
其他费用合计$68,489 $69,859 $207,754 $200,934 
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的合并相关费用减少— 7 8 117 薪金
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的合并相关费用减少— 152 — 491 专业费用和服务
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的合并相关费用减少4 4 12 12 保险
减少新冠肺炎相关费用— 744 1,535 2,884 薪金
较少的遣散费和重组费用140 67 294 403 薪金
减少与收取前远景银行贷款关系付款相关的管理和咨询费用254 232 661 232 专业费用和服务
更少的品牌重塑计划相关费用— — — 72 雇员福利
更少的品牌重塑计划相关费用79 47 231 47 入住费
更少的品牌重塑计划相关费用263 — 786 75 家具和设备费用
更少的品牌重塑计划相关费用— — 591 — 数据处理费
更少的品牌重塑计划相关费用95 372 126 531 专业费用和服务
更少的品牌重塑计划相关费用— — — 25 营销
更少的品牌重塑计划相关费用— — — 2 沟通
更少的品牌重塑计划相关费用— 10 — 85 杂类
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的核心存款无形摊销减少420 525 1,378 1,738 无形资产摊销
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截至三个月截至9个月
(以千为单位，不包括每股和每股数据)2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日受影响的行项目
减少基金会捐款— 4,000 — 基金会捐款
减少FHLB预付罚款— — — 1,793 杂类
调整后的其他费用合计$67,234 $67,699 $198,132 $192,427 
对上文确定的净收入调整的税收影响(7)
$(491)$139 $142 $(291)
净收入--报告$35,434 $30,846 $117,397 $82,723 
调整后的净收入$33,585 $31,371 $117,932 $81,626 
稀释每股收益$2.16 $1.88 $7.14 $5.04 
稀释后每股收益，调整后(6)
$2.04 $1.91 $7.17 $4.98 
平均资产年化回报率(1)(2)
1.40 %1.28 %1.59 %1.20 %
调整后的平均资产年化回报率 (1)(2)(6)
1.32 %1.31 %1.60 %1.18 %
平均有形资产年化收益率(1)(2)(4)
1.42 %1.31 %1.62 %1.22 %
调整后平均有形资产的年化回报率(1)(2)(4)(6)
1.35 %1.33 %1.63 %1.21 %
平均股东权益年化回报率(1)(2)
13.04 %12.03 %14.79 %11.05 %
调整后的平均股东权益年化回报率(1)(2)(6)
12.36 %12.23 %14.86 %10.90 %
平均有形权益年化回报率(1)(2)(3)
15.44 %14.43 %17.58 %13.31 %
调整后的平均有形权益年化回报率(1)(2)(3)(6)
14.63 %14.67 %17.66 %13.14 %
效率比(5)
59.70 %57.69 %60.03 %60.26 %
效率比，调整后(5)(6)
59.31 %56.58 %58.31 %59.20 %
年化净息差(5)
3.53 %3.85 %3.67 %3.88 %
调整后的年化净息差(5)(6)
3.48 %3.80 %3.58 %3.81 %
100
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截至三个月截至9个月
(以千为单位，不包括每股和每股数据)2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日受影响的行项目
金融和解
(1)报告的衡量标准使用净收入
(2)平均值为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月
(三)各期净收益除以期内平均有形权益，平均有形权益等于适用期间的平均股东权益减去适用期间的平均商誉和其他无形资产。
平均股东权益与平均有形权益的对账：
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
平均股东权益$1,078,465 $1,020,239 $1,061,066 $1,000,241 
减去：平均商誉和其他无形资产167,754 169,726 168,215 170,311 
平均有形权益$910,711 $850,513 $892,851 $829,930 
(4)各期净收益除以期内平均有形资产，平均有形资产等于平均资产减去平均商誉和其他无形资产，每种情况下均为适用期间内的平均资产减去平均商誉和其他无形资产。
平均资产与平均有形资产的对账
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
平均资产$10,070,716 $9,557,682 $9,583,457 $9,216,495 
减去：平均商誉和其他无形资产167,754 169,726 168,215 170,311 
平均有形资产$9,902,962 $9,387,956 $9,415,242 $9,046,184 
(五)效率比为其他费用总额除以全额应税等值净利息收入与其他收入之和。全额应税等值净利息收入对账显示，假设联邦企业所得税税率为21%。此外，净息差按全额应税等值基准计算，方法是将全额应税等值净利息收入除以平均赚取利息资产。
全额应税等值净利息收入与净利息收入的对账
截至三个月截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
利息收入$85,420 $89,566 $258,587 $265,920 
全额应税等值调整717 706 2,149 2,154 
全额应税等值利息收入$86,137 $90,272 $260,736 $268,074 
利息支出3,818 5,726 12,400 24,611 
全额应税等值净利息收入$82,319 $84,546 $248,336 $243,463 
(6)对每个列报期间的净收入的调整在净利息收入、信贷损失准备金(收回)、其他收入总额和其他费用总额的非公认会计准则调节中详述。
(7)净收入调整的税收影响是在假设21%的联邦企业所得税税率的情况下计算出来的。



101
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所得税
 
2021年第三季度的所得税支出为810万美元，其中包括790万美元的联邦所得税支出和26.4万美元的州所得税支出。相比之下，2020年第三季度的所得税支出为590万美元，其中包括560万美元的联邦所得税支出和27.1万美元的州所得税支出。2021年第三季度的有效所得税率为18.6%，而2020年同期为16.0%。

2021年前9个月的所得税支出为2570万美元，其中包括2490万美元的联邦所得税支出和79.3万美元的州所得税支出。相比之下，2020年前9个月的所得税支出为1640万美元，其中联邦所得税支出为1560万美元，州所得税支出为81.4万美元。2021年前9个月的有效所得税率为18.0%，而2020年同期为16.6%。

21%的法定联邦公司所得税税率和朴槿惠的实际所得税税率之间的差异反映了永久性的税收差异，主要包括免税的市政投资和贷款利息收入、合格的经济适用房和历史税收抵免、银行拥有的人寿保险收入，以及被州所得税影响抵消的朴槿惠工资递延计划内持有的普通股支付的股息。朴槿惠预计，2021年永久的联邦所得税差额将约为630万美元。

财务状况比较
2021年9月30日和2020年12月31日
 
财务状况的变化
 
2021年前9个月，总资产增加了7.55亿美元，增幅为8.1%，截至2021年9月30日，总资产为100.34亿美元，而截至2020年12月31日，总资产为92.79亿美元。这一增长主要是由于以下几个方面：

•截至2021年9月30日，现金和现金等价物增加了5.069亿美元，增幅为136.8%，达到8.774亿美元，而截至2020年12月31日，现金和现金等价物为3.705亿美元。截至2021年9月30日，货币市场工具为7.497亿美元，而2020年12月31日为2.149亿美元，截至2021年9月30日，银行现金和到期金额为1.277亿美元，而2020年12月31日为1.556亿美元。
•截至2021年9月30日，投资证券增加4.845亿美元，增幅43.1%，至16.09亿美元，而2020年12月31日为11.25亿美元。
•截至2021年9月30日，其他资产增加了2,140万美元，增幅为456.2%，达到2,610万美元，而截至2020年12月31日，其他资产为470万美元。这主要与资产和负债之间的递延项目和应付税款的重新分类有关。
•截至2021年9月30日，预付资产增加了1270万美元，增幅为12.3%，达到1.162亿美元，而截至2020年12月31日，预付资产为1.035亿美元。
•截至2021年9月30日，贷款减少2.694亿美元，降幅3.8%，至69.08亿美元，而2020年12月31日为71.78亿美元。截至2021年9月30日，PPP贷款为1.315亿美元，而2020年12月31日为3.316亿美元。

2021年前9个月，总负债增加了7.273亿美元，增幅为8.8%，截至2021年9月30日，总负债为89.66亿美元，而2020年12月31日为82.39亿美元。这一增长主要是由于以下几个方面：

•截至2021年9月30日，总存款增加7.92亿美元，增幅10.5%，至83.64亿美元，而截至2020年12月31日，存款总额为75.72亿美元。在2020年，朴槿惠决定参加OWS计划，以管理资产负债表。截至2021年9月30日和2020年12月31日，Park分别有8.183亿美元和7.101亿美元的OWS保险现金清扫存款，这些存款都是表外的。
•截至2021年9月30日，未结清投资承诺为5250万美元。截至2020年12月31日，没有未结清的投资承诺。这一负债与购买AFS债务证券的承诺有关。
•截至2021年9月30日，其他负债增加了1700万美元，增幅为31.1%，达到7160万美元，而2020年12月31日为5460万美元。这主要与资产和负债之间的递延项目和应付税款的重新分类有关。
•截至2021年9月30日，表外承诺的信贷损失拨备增加了450万美元，达到460万美元，而2020年12月31日为11.6万美元。这一增长是由于自2021年1月1日起采用ASU 2016-13。
•截至2021年9月30日，短期借款减少1.063亿美元，降幅31.0%，至2.36亿美元，而2020年12月31日为3.422亿美元。
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•长期借款减少3,250万美元，或100%。截至2021年9月30日，没有长期借款，而截至2020年12月31日，这一数字为3250万美元。

截至2021年9月30日，总股东权益增加了2,770万美元，增幅为2.7%，从2020年12月31日的10.403亿美元增至10.679亿美元。这一增长主要是由于以下几个方面：

•在此期间，留存收益增加了5490万美元，这主要是由于净收益为1.174亿美元，但被5440万美元的普通股股息和800万美元采用ASU 2016-13年度的影响部分抵消。
•在此期间，库存股减少了1310万美元，这是库存股回购的结果，库存股的回购部分被以股票为基础的薪酬奖励(扣除为支付员工所得税而扣留的普通股)项下库存股的发行所抵消。
•累计其他综合(亏损)收入，税后净额减少了1340万美元，从2020年12月31日的正560万美元下降到2021年9月30日的负780万美元，原因是债务证券AFS的未实现净持有亏损(税后净额)为1370万美元，部分被现金流对冲衍生品的未实现税后收益35.5万美元所抵消。
 
投资证券组合的增减、短期借款和长期债务在很大程度上取决于贷款和存款的增长。管理的首要目标是增加贷款和存款总额。如果管理层不能以理想的增长率增长贷款总额，就可以购买更多的投资证券。同样，如果存款和运营现金流的增长不足以为盈利资产的增长提供资金，短期借款和长期债务都会被用来为盈利资产的增长提供资金。
 
流动性

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，经营活动提供的现金分别为1.126亿美元和5240万美元。净收入是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间经营活动的主要现金来源。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，投资活动中使用的现金分别为1.862亿美元和5.318亿美元。出售、偿还或到期投资证券的收益提供现金，而购买投资证券则使用现金。在截至2021年9月30日的9个月里，净投资证券交易使用了4.479亿美元的现金，在截至2020年9月30日的9个月里提供了2.139亿美元的现金。投资活动中现金的另一个主要用途或来源是贷款组合的净增或减。截至2021年9月30日的9个月，贷款组合净减少提供的现金为2.694亿美元，截至2020年9月30日的9个月，贷款组合净增加所使用的现金为7.274亿美元。

在截至2021年和2020年9月30日的九个月里，融资活动提供的现金分别为5.805亿美元和5.661亿美元。融资活动的一个主要现金来源是存款的净变化。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，存款增加，分别提供了7.921亿美元(扣除OWS)和4.234亿美元的现金。融资活动的另一个主要现金来源/用途是短期借款、长期债务和次级票据形式的借款。在截至2021年9月30日的9个月中，短期净借款减少并使用了1.063亿美元现金，长期净借款减少并使用了3250万美元现金。在截至2020年9月30日的9个月中，短期净借款增加并提供了8980万美元现金，长期净借款减少并使用了5750万美元现金。此外，发行次级票据的收益提供了1.726亿美元的现金。最后，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，现金分别减少了5440万美元和5370万美元，原因是支付了股息。

有效的流动资金管理可确保满足存款人和借款人的现金流需求，以及该公司的营运现金需求。资金来自多个来源，包括资本市场、投资证券组合、核心存款基础、FHLB借款以及将贷款证券化或打包出售的能力。截至2021年9月30日，该公司的贷款与资产比率为68.85%，而截至2020年12月31日和2020年9月30日的贷款与资产比率分别为77.35%和78.77%。截至2021年9月30日，现金和现金等价物为8.774亿美元，而2020年12月31日为3.705亿美元，2020年9月30日为2.467亿美元。管理层相信，目前的资金来源为该公司提供了充足的流动资金，足以满足其现金流需求。
  

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资本资源
 
截至2021年9月30日，股东权益为10.679亿美元，占总资产的10.6%，而截至2020年12月31日，股东权益为10.403亿美元，占总资产的11.2%；截至2020年9月30日，股东权益为10.17亿美元，占总资产的11.0%。
 
金融机构监管机构已经为银行、储蓄机构和银行控股公司制定了最低资本充足率的指导方针。朴槿惠已选择不将债务证券AFS的未实现净收益或净亏损计入监管资本的计算中。2015年第一季度，朴槿惠采用了联邦银行机构批准的巴塞尔III监管资本框架。这一框架的通过修改了各种资本比率的计算，增加了一项额外的比率，即普通股一级资本，并根据适用于PNB的迅速纠正行动条例修订了充分和资本充足的门槛。此外，在这一框架下，为了避免对资本分配的限制，包括股息支付和股票回购，以及向高管支付某些可自由支配的奖金，朴槿惠必须持有高于充分资本化的基于风险的资本比率的资本保护缓冲。2019年1月1日，保本缓冲以2.50%的比例全面分阶段到位。下面显示的充分资本化比率加上资本保存缓冲的金额包括2.50%的缓冲。联邦储备委员会还通过了资本金要求，要求公园必须维持被视为“资本充足”，并保持金融控股公司的地位。

Park和PNB在2021年9月30日分别达到了适用于它们的资本充足率指导方针。下表显示了PNB和Park在2021年9月30日和2020年12月31日的资本比率。

2021年9月30日
 杠杆第1层
基于风险的		普通股一级股权总计
基于风险的
公园国家银行8.28 %11.04 %11.04 %12.63 %
公园国家公司9.32 %12.40 %12.19 %15.97 %
资本充足率4.00 %6.00 %4.50 %8.00 %
资本充足率加保本缓冲4.00 %8.50 %7.00 %10.50 %
资本充足率(PNB)5.00 %8.00 %6.50 %10.00 %
资本充足率(PARK)不适用6.00 %不适用10.00 %

2020年12月31日
 杠杆第1层
基于风险的		普通股一级股权总计
基于风险的
公园国家银行8.59 %10.66 %10.66 %12.16 %
公园国家公司9.63 %11.92 %11.72 %15.43 %
资本充足率4.00 %6.00 %4.50 %8.00 %
资本充足率加保本缓冲4.00 %8.50 %7.00 %10.50 %
资本充足率(PNB)5.00 %8.00 %6.50 %10.00 %
资本充足率(PARK)不适用6.00 %不适用10.00 %

合同义务和承诺
 
在正常运作过程中，朴槿惠承担一定的合同义务。这些债务包括通过债务发行和房地租赁为业务提供资金。有关2020年12月31日合同义务和承诺的披露，请参阅Park的2020 Form 10-K(表42)第83页。2021年前9个月，合同义务和承诺没有其他重大变化。
 
具有表外风险的金融工具
 
PNB是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括贷款承诺和备用信用证。该等工具在不同程度上涉及超过综合财务报表确认金额的信贷及利率风险因素。
 
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在贷款承诺和备用信用证的金融工具的另一方不履行义务的情况下，信用损失的风险(对于PNB)由这些工具的合同金额表示。PNB在做出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。由于许多贷款承诺可能会到期而不被提取，因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款承诺所涉及的信用风险基本相同。
 
存在信用风险的表外金融工具总额如下：
(单位：千)9月30日，
2021		2020年12月31日
贷款承诺$1,379,838 $1,372,182 
备用信用证$19,641 $17,015 
 
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项目3--关于市场风险的定量和定性披露
 
管理层通过对各种利率情景下的合并财务报表进行建模，每月审查利率敏感度。这些努力的主要原因是为了保护朴槿惠免受不可预见的利率变化的不利影响。管理层仍然相信，利率的进一步变化将对净收入产生很小的影响，这与Park在2020年10-K表格第83页上的披露一致。
 
在Park的2020 Form 10-K表的第81页(表41)上，管理层报告称，截至2020年12月31日，Park的12个月累计利率敏感度缺口为正(资产超过负债)12.946亿美元，占总利息资产的15.29%。截至2021年9月30日，Park的12个月累计利率敏感度缺口为正(资产超过负债)18.718亿美元，占总利息资产的20.3%。
 
管理层通过定期模拟各种利率和假设情景下的资产负债表敏感度来补充利率敏感度差距分析，以更好地预测和管理净息差。管理层使用市场利率每季度50个基点的变化，每年总共200个基点来评估利率变化对净利息收入和12个月内净收益的影响。
 
在Park的2020 Form 10-K表的第83页上，管理层报告说，在2020年12月31日，收益模拟模型预测，在利率上升的情况下，净收入将减少2.9%，在明年的利率下降的情况下，净收入将减少8.8%。在2021年9月30日，收益模拟模型预测，在利率上升的情况下，净收入将增长6.6%，在利率下降的情况下，净收入将减少13.5%。在2021年9月30日，管理层仍然相信利率的逐步变化(每季度50个基点，每年总计200个基点)将对净利润产生较小的影响。
 
项目4--控制和程序
 
信息披露控制和程序的评估
 
在董事会主席兼首席执行官(首席执行官)以及Park的首席财务官、秘书和财务主管(首席财务官)的参与下，Park的管理层评估了Park的披露控制和程序(如1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)所界定的)截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的季度结束时的有效性。根据这一评估，朴槿惠的董事会主席兼首席执行官以及朴槿惠的首席财务官、秘书和财务主管得出结论：
 
•PARK在本季度报告(Form 10-Q)和PARK根据交易所法案提交或提交的其他报告中需要披露的信息将被累积，并酌情传达给PARK管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时决定要求披露的信息；
•朴槿惠在本10-Q表格季度报告中需要披露的信息以及朴槿惠根据交易法归档或提交的其他报告将在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告；以及
•截至本季度报告(Form 10-Q)所涵盖的季度结束时，Park的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化
 
自2021年1月1日起，朴槿惠根据ASU 2016-13和ASC 326采用了CECL会计指导。作为此次采用的一部分，该公司设计了新的控制措施并修改了现有控制措施，以确保遵守修订后的会计和披露要求。这些对财务报告的额外控制包括对模型创建和设计、模型治理、假设的控制，以及对贷款水平数据的扩展控制。

在截至2021年9月30日的季度内，朴槿惠对财务报告的内部控制(根据交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生任何变化，这些变化对朴槿惠的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其财务报告内部控制产生重大影响。

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第二部分-其他资料

项目1、项目3、项目3、项目3、项目2、项目3法律程序

目前，Park或其任何子公司都没有参与任何未决的法律程序，或者他们的任何财产都受到影响，但Park的子公司是各自业务附带的例行法律程序除外。朴槿惠认为这些程序都不是实质性的。

第1A项。.风险因素
 
我们的业务中存在一定的风险和不确定性，可能导致朴槿惠的实际结果与预期的大不相同。在“第1A项中。在Park的2020 Form 10-K表格第一部分的“风险因素”中，我们详细讨论了我们的风险因素。所有这些风险因素都应在评估Park的业务和本Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述时仔细阅读。Park的2020 Form 10-K中描述的任何风险都可能对我们的业务、财务状况或未来业绩以及前瞻性陈述中所述事项的实际结果产生重大不利影响。这些并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

项目2.中国政府、中国政府和中国政府之间的关系未登记的股权证券销售和收益的使用

(a)不适用
(b)不适用
(c)下表提供了在截至2021年9月30日的三个月内，由Park或代表Park或根据《交易法》第10b-18(A)(3)条规定的任何“关联买家”购买Park普通股(“普通股”)的相关信息。以及根据Park之前宣布的股票回购授权可以购买的普通股最大数量，以资助2017年度员工长期激励计划(以下简称2017员工LTIP)和2017年度非雇员董事长期激励计划(以下简称2017非雇员董事LTIP)，以及Park之前宣布的2017和2019年股票回购授权：
期间总人数
普通股
购得		平均价格
付费单位
常见
分享		公用事业单位总数
作为以下项目的一部分购买的股票
公开宣布的计划
或程序		最大数量
普通股可能
但仍可在以下条件下购买
计划或计划(1)
2021年7月1日至7月31日— $— — 1,332,747 
2021年8月1日至8月31日75,000 118.21 75,000 1,257,747 
2021年9月1日至9月30日62,659 114.60 62,659 1,195,088 
总计137,659 $116.57 137,659 1,195,088 
(1)所显示的数字表示截至每个期间结束时，作为Park公开宣布的股票回购授权的一部分可以购买的普通股的最大数量，以资助2017年4月24日生效的2017员工LTIP和2017非员工董事LTIP；Park于2017年1月23日宣布的涉及50万股普通股的公开宣布的股票回购授权；以及Park于2019年1月28日宣布的涉及50万股普通股的股票回购授权，并已获得美联储的批准
 
据报道，在2017年4月24日召开的2017年度股东大会上，朴槿惠的股东通过了2017年度员工LTIP和2017年度非员工董事LTIP。将根据2017年雇员LTIP和2017非雇员董事LTIP发行和交付的普通股可能包括目前持有的普通股或Park随后作为库存股收购的普通股。不会根据2017年员工LTIP或2017非员工董事LTIP交付新发行的普通股。2017年4月24日，朴槿惠董事会授权不时购买最多75万股朴氏普通股和15万股朴氏普通股，以供持有
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作为库存股，根据2017年员工LTIP和2017非员工董事LTIP随后发行和交付。

2017年1月23日，Park宣布，当天Park董事会授权Park不时购买总计50万股Park普通股。2019年1月28日，Park宣布，Park董事会在收到美联储的任何必要批准后，于同一天授权Park在2017年1月23日授权回购并于2019年1月28日仍可回购的500,000股Park普通股之外，不时回购至多500,000股Park普通股。所需的批准是朴槿惠以2019年4月19日克利夫兰联邦储备银行的信件形式收到的。
    
以下购买可以通过NYSE American、场外交易或私下协商的交易进行，在每种情况下，都要符合俄亥俄州一般公司法、适用的联邦和州证券法、适用于在NYSE American上市的证券的发行人的规则、美联储委员会颁布的法规以及所有适用的法律和法规，每项法律和法规在每次购买时都是有效的。收购将按Park任何一名或多名授权人员认为适当的条款和条件、时间和金额进行，并受市场条件、监管要求、Park和Park子公司的任何合同义务以及其他因素的制约，并符合Park和Park股东的最佳利益。2017年1月23日的股票回购授权和2019年1月28日的股票回购授权有别于为2017年员工LTIP和2017非员工董事LTIP提供资金的股票回购授权。

项目3.合作伙伴关系高级证券违约
 
(A)、(B)不适用。

项目4.项目3、项目3、项目3、项目3、项目3煤矿安全信息披露
 
不适用。

项目5.政府、政府和政府之间的关系其他信息
 
(A)、(B)不适用。

项目6.协议、协议和协议陈列品
 
2.1
公园国家公司、公园国家银行和新道明银行之间的合并重组协议和计划，日期为2018年1月22日(在此并入，参考公园国家公司于2018年1月26日提交的当前8-K表格报告(文件编号1-13006)的附件2.1)*
2.2
帕克国家公司和CAB金融公司之间的合并和重组协议和计划，日期为2018年9月12日(在此并入，参考帕克国家公司于2018年9月14日提交的当前8-K表格报告(1-13006号文件)的附件2.1)*
3.1(a)1992年3月24日提交给俄亥俄州州务卿的公园国家公司的公司章程(本文通过引用附件3(A)并入公园国家公司于1992年5月20日提交的表格8-B(档案号：F0-18772)(“公园的表格8-B”))P
3.1(b)1993年5月6日提交给俄亥俄州国务卿的《帕克国家公司注册章程修正案证书》(本文引用帕克国家公司截至1993年12月31日的财政年度10-K表格年度报告附件3(B)(档案号：0-18772))P
3.1(c)
1996年4月16日提交给俄亥俄州国务卿的帕克国家公司公司章程修正案证书(在此合并，参考帕克国家公司截至1996年3月31日的季度10-Q表格季度报告附件3(A)(档案号：E1-13006))
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3.1(d)
1997年4月22日提交给俄亥俄州国务卿的帕克国家公司公司章程的股东修正案证书(在此合并，参考帕克国家公司截至1997年6月30日的季度10-Q表格季度报告附件3(A)(1)(文件编号：1O1-13006)(“Park‘s 6月30 Form E10-Q”))
3.1(e)
2008年12月18日提交给俄亥俄州国务卿的股东修正案证书，以证明帕克国家公司的股东于2008年12月18日通过了对帕克国家公司公司章程第四条的修正案，授权帕克国家公司发行最多200,000股无面值的优先股(在此并入，参考帕克国家公司2008年12月19日提交的当前8-K表格报告的附件3.1(文件编号：1-13006))，以证明帕克国家公司的股东于2008年12月18日通过了对帕克国家公司的公司章程第四条的修正，以授权帕克国家公司发行最多200,000股无面值的优先股(本文结合于此，参考帕克国家公司于2008年12月19日提交的8-K表格当前报告的附件3.1(文件编号：1-13006))
3.1(f)
2008年12月19日提交给俄亥俄州国务卿的董事对章程的修正证书，证明帕克国家公司董事会通过了对公司章程第四条的修正，以确立帕克国家公司固定利率累积永久优先股A系列的明示条款，每股没有面值(在此并入，参考帕克国家公司于2008年12月23日提交的8-K表格当前报告的附件3.1(文件编号：1-13006))
3.1(g)
2011年4月18日提交给俄亥俄州国务卿的股东修正案证书，以证明帕克国家公司的股东通过了对帕克国家公司公司章程第六条的修正案，以规定股东没有优先购买权(在此并入，参考帕克国家公司2011年4月19日提交的当前8-K表格报告的附件3.1(文件编号1-13006))，并将其提交给俄亥俄州国务卿，以证明帕克国家公司的股东通过了对帕克国家公司的公司章程第六条的修正，以规定股东没有优先购买权(本文引用的是帕克国家公司日期为2011年4月19日提交的当前表格8-K的附件3.1(文件编号1-13006))
3.1(h)
国家公园公司注册章程[本文件是公园国家公司公司章程的汇编版本，包含所有修订。这份汇编的文件还没有提交给俄亥俄州国务卿。](在此引用Park National Corporation截至2011年3月31日的季度报告Form 10-Q(1-13006号文件)的附件3.1(H))
3.2(a)公园国家公司条例(在此参照附件3(B)并入公园的表格8-B)P
3.2(b)
关于股东于1997年4月21日采纳《公园国家公司条例》第2.02(A)款修正案的经证明的决议(本文通过参考附件3(B)(1)合并到Park的1997年6月30日表格10-Q)
3.2(c)
关于股东于2006年4月17日通过帕克国家公司章程第1.04节和第1.11节修正案的证书(合并于2006年4月18日提交的帕克国家公司目前的8-K报表附件3.1(档案号：E1-13006))
3.2(d)
关于帕克国家公司股东于2008年4月21日通过在第五条中增加新的第5.10条的条例修正案的证明(本文通过引用附件3.2(D)并入帕克国家公司截至2008年3月31日的季度报告10-Q表(1-13006号文件)(“帕克公司2008年3月31日10-Q表”))
3.2(e)
国家公园公司条例[本文件以汇编形式表示公园国家公司的规章，其中包含所有修订](在此引用Park‘s Form 10-Q 2008年3月31日的附件3.2(E))
31.1
第13a-14(A)/15d-14(A)条证书(首席执行干事)(现存档)
31.2
第13a-14(A)/15d-14(A)条证明(首席财务官)(现存档)
109
目录
32.1
根据“美国法典”第18编第63章第1350节规定的证书(首席执行官)(随函提供)
32.2
美国法典第18编第63章第1350节规定的证明(首席财务官)(随函提供)
101以下信息摘自Park的Form 10-Q季度报告(截至2021年9月30日止的季度报告)，按S-T规则405以内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式表示：(I)截至2021年9月30日和2020年12月31日的综合简明资产负债表(未经审计)；(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合简明收益表(未经审计)；(Iii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的综合简明资产负债表(未经审计)；(Iii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的综合简明资产负债表(未经审计)；(Iii)截至2021年9月30日和2020年12月31日的综合简明资产负债表(未经审计)(Iv)截至2021年及2020年9月30日止三个月及九个月综合股东权益变动表(未经审核)；(V)截至2021年及2020年9月30日止九个月的综合现金流量表(未经审核)；及(Vi)未经审核综合简明财务报表附注(以电子方式提交)。**
104封面交互数据文件(封面XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中，适用的分类扩展信息包含在附件101中)
________________________________________

*根据美国证券交易委员会S-K条例第601(B)(2)项(在提交协议和合并重组计划时有效)以及美国证券交易委员会S-K条例第601(A)(5)项(目前有效)，已省略附件、附表和证物。如果美国证券交易委员会提出要求，我们将提供一份遗漏附件的复印件作为其补充。

**实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。

P公园国家公司最初以纸质形式向美国证券交易委员会提交了本展览，但尚未以电子形式向美国证券交易委员会提交本展览。





110
目录
签名
 
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
  公园国家公司
   
日期：2021年11月3日 /s/大卫·L·特劳特曼
  大卫·L·特罗特曼
  董事会主席兼首席执行官
  (首席行政主任及正式授权人员)
   
日期：2021年11月3日 /s/布雷迪·T·伯特
  布雷迪·T·伯特
  首席财务官、秘书兼财务主管
(首席财务官和正式授权人员)


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