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美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格:10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
在从日本到日本的过渡期内,从日本到日本的过渡期,从中国到日本的过渡期。
佣金档案编号001-33160
SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 20-2436320 |
(述明或其他司法管辖权 (公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
南奥利弗3801号
威奇托, 堪萨斯州67210
(主要执行机构地址和邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:
(316) 526-9000
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,每股票面价值0.01美元 | 弹簧 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内),(1)已提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)节要求提交的所有报告;(2)在过去90天内,注册人一直遵守此类提交要求。是☒*否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅“大型加速文件服务器”和“加速文件服务器”的定义。“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”,根据“交易法”第12b-2条的规定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | | 加速文件管理器 | | 非加速文件服务器 | | 规模较小的报告公司 | | 新兴成长型公司 |
☒ | | ☐ | | ☐ | | ☐ | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐*否x
截至2021年10月20日,注册人拥有105,047,298A类普通股,每股面值0.01美元,已发行。
目录
| | | | | | | | |
| 第一部分-财务信息 | |
| | |
| | 页面 |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 40 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
第四项。 | 管制和程序 | 58 |
| | |
| | |
第II部分-其他资料 |
第1项。 | 法律程序 | 59 |
第1A项。 | 风险因素 | 59 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 59 |
第6项 | 陈列品 | 61 |
签名 | | 62 |
第一部分:财务信息
第1项。财务报表(未经审计)
SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.
简明合并操作报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对于这三个人来说 三个月已结束 | | 为了九个人 截至的月份 |
| 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 |
| (百万美元,不包括每股收益) |
收入 | $ | 980.0 | | | $ | 806.3 | | | $ | 2,882.9 | | | $ | 2,528.2 | |
运营成本和费用 | | | | | | | |
销售成本 | 1,036.2 | | | 903.4 | | | 3,009.4 | | | 2,941.0 | |
销售、一般和行政 | 86.8 | | | 52.8 | | | 211.3 | | | 179.2 | |
重组成本 | 0.8 | | | 19.5 | | | 8.1 | | | 68.4 | |
研发 | 12.8 | | | 7.5 | | | 34.3 | | | 28.1 | |
处置资产损失 | — | | | — | | | — | | | 22.9 | |
总运营成本和费用 | 1,136.6 | | | 983.2 | | | 3,263.1 | | | 3,239.6 | |
营业亏损 | (156.6) | | | (176.9) | | | (380.2) | | | (711.4) | |
利息支出和融资费用摊销 | (58.8) | | | (53.0) | | | (177.7) | | | (133.8) | |
其他收入(费用),净额 | 94.8 | | | (10.0) | | | 138.7 | | | (65.4) | |
所得税前亏损和关联公司净亏损中的权益 | (120.6) | | | (239.9) | | | (419.2) | | | (910.6) | |
所得税优惠 | 7.9 | | | 85.2 | | | 0.6 | | | 340.0 | |
关联公司净亏损中的权益前亏损 | (112.7) | | | (154.7) | | | (418.6) | | | (570.6) | |
关联公司净亏损中的权益 | (0.9) | | | (0.8) | | | (1.9) | | | (3.8) | |
净损失 | $ | (113.6) | | | $ | (155.5) | | | $ | (420.5) | | | $ | (574.4) | |
每股亏损 | | | | | | | |
基本信息 | $ | (1.09) | | | $ | (1.50) | | | $ | (4.04) | | | $ | (5.53) | |
稀释 | $ | (1.09) | | | $ | (1.50) | | | $ | (4.04) | | | $ | (5.53) | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)
SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.
简明综合全面(亏损)收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对于这三个人来说 三个月已结束 | | 为了九个人 截至的月份 |
| 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 |
| (亿美元) |
净损失 | $ | (113.6) | | | $ | (155.5) | | | $ | (420.5) | | | $ | (574.4) | |
其他综合损益(税后净额)变动: | | | | | | | |
| | | | | | | |
养恤金、SERP和退休人员医疗调整,扣除税收影响后,截至三个月的净额分别为0.1美元和7.4美元,截至九个月的净额分别为0.4美元和0.9美元 | 7.6 | | | 23.8 | | | 3.8 | | | (3.0) | |
公司间贷款的未实现汇兑收益(亏损),截至三个月的扣除税收影响的净额分别为0.3美元和0.4美元,截至九个月的未实现外汇收益(亏损)分别为0.2美元和0.4美元 | (0.9) | | | 1.4 | | | (0.6) | | | (1.2) | |
外币对冲未实现亏损,截至三个月的扣除税项影响的净额分别为0.0美元和0.0美元,截至九个月的未实现亏损分别为0.0美元和0.0美元 | (6.2) | | | — | | | (5.5) | | | — | |
利率掉期未实现亏损,扣除税收影响后,截至三个月的净亏损分别为0.0美元和0.0美元,截至九个月的未实现亏损分别为0.0美元和3.3美元 | — | | | — | | | — | | | (10.9) | |
将外币对冲收益重新分类为收益,扣除税收影响后,截至三个月的净收益分别为0.0美元和0.0美元,截至九个月的净收益分别为0.0美元和0.0美元 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | |
将利率掉期亏损重新分类为收益,扣除税收影响后,截至三个月的净收益分别为0.0美元和2.8美元,截至九个月的净收益分别为0.3美元和3.1美元 | — | | | 9.2 | | | 0.9 | | | 10.3 | |
外币折算调整 | (11.6) | | | 17.3 | | | (7.7) | | | (15.6) | |
其他综合(亏损)收益合计 | (11.2) | | | 51.7 | | | (9.2) | | | (20.4) | |
全面损失总额 | $ | (124.8) | | | $ | (103.8) | | | $ | (429.7) | | | $ | (594.8) | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)
SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.
简明综合资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (亿美元) |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,430.6 | | | $ | 1,873.3 | |
受限现金 | 0.3 | | | 0.3 | |
应收账款净额 | 527.6 | | | 484.4 | |
合同资产,短期 | 411.0 | | | 368.4 | |
库存,净额 | 1,325.7 | | | 1,422.3 | |
其他流动资产 | 121.1 | | | 336.3 | |
流动资产总额 | 3,816.3 | | | 4,485.0 | |
财产、厂房和设备、净值 | 2,406.9 | | | 2,503.8 | |
使用权资产 | 87.2 | | | 70.6 | |
合同资产,长期 | — | | | 4.4 | |
养老金资产 | 487.2 | | | 455.9 | |
递延所得税 | — | | | 0.1 | |
商誉 | 623.6 | | | 565.3 | |
无形资产,净额 | 216.2 | | | 215.2 | |
其他资产 | 103.4 | | | 83.6 | |
总资产 | $ | 7,740.8 | | | $ | 8,383.9 | |
负债 | | | |
应付帐款 | $ | 644.8 | | | $ | 558.9 | |
应计费用 | 415.6 | | | 365.6 | |
利润分享 | 39.8 | | | 57.0 | |
长期债务的当期部分 | 47.8 | | | 340.7 | |
短期经营租赁负债 | 8.3 | | | 5.5 | |
短期预付款 | 116.0 | | | 18.9 | |
短期合同负债 | 109.9 | | | 97.6 | |
远期损失准备金,短期 | 284.0 | | | 184.6 | |
递延收入和其他递延信贷,短期 | 95.9 | | | 22.2 | |
其他流动负债 | 88.4 | | | 58.4 | |
流动负债总额 | 1,850.5 | | | 1,709.4 | |
长期债务 | 3,546.7 | | | 3,532.9 | |
长期经营租赁负债 | 80.5 | | | 66.6 | |
预付款,长期付款 | 221.7 | | | 327.4 | |
养老金/OPEB义务 | 335.6 | | | 440.2 | |
长期合同负债 | 279.7 | | | 372.0 | |
远期损失准备金,长期计提 | 491.6 | | | 561.4 | |
递延收入和其他递延信贷,长期 | 34.8 | | | 38.9 | |
递延赠款收入负债-非流动 | 26.7 | | | 28.1 | |
递延所得税 | 26.0 | | | 13.0 | |
其他非流动负债 | 422.2 | | | 437.0 | |
股东权益 | | | |
普通股,A类面值$0.01, 200,000,000授权股份,105,048,226和105,542,162分别发行和发行的股票 | 1.1 | | | 1.1 | |
额外实收资本 | 1,140.4 | | | 1,139.8 | |
累计其他综合损失 | (163.3) | | | (154.1) | |
留存收益 | 1,902.8 | | | 2,326.4 | |
库存股,按成本计算(41,523,470(分别为每期股票) | (2,456.7) | | | (2,456.7) | |
股东权益总额 | 424.3 | | | 856.5 | |
非控股权益 | 0.5 | | | 0.5 | |
总股本 | 424.8 | | | 857.0 | |
负债和权益总额 | $ | 7,740.8 | | | $ | 8,383.9 | |
| | | |
| | | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)
SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 库存股 | | 累计 其他 全面 损失 | | 留用 收益 | | |
| | | |
| 股票 | | 金额 | | | | 总计 |
| (百万美元,不包括共享数据) |
余额-2020年12月31日 | 105,542,162 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,139.8 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (154.1) | | | $ | 2,326.4 | | | $ | 856.5 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (306.9) | | | (306.9) | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | (2.2) | |
员工权益奖励 | 59,538 | | | — | | | 13.3 | | | — | | | — | | | — | | | 13.3 | |
股票没收 | (105,320) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已结算的净股票 | (105,238) | | | — | | | (4.4) | | | — | | | — | | | — | | | (4.4) | |
ESPP已发行股票 | 29,500 | | | — | | | 1.4 | | | — | | | — | | | — | | | 1.4 | |
SERP已发行股票 | 9,198 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | | | — | | | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | |
余额-2021年7月1日 | 105,429,840 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,150.1 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (152.1) | | | $ | 2,017.4 | | | $ | 559.8 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (113.6) | | | (113.6) | |
宣布的股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | (1.0) | |
员工权益奖励 | — | | | — | | | 6.3 | | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | |
股票没收 | (8,898) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已结算的净股票 | (2,923) | | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
ESPP已发行股票 | 37,023 | | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | (406,816) | | | — | | | (17.1) | | | — | | | — | | | — | | | (17.1) | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11.2) | | | — | | | (11.2) | |
余额-2021年9月30日 | 105,048,226 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,140.4 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (163.3) | | | $ | 1,902.8 | | | $ | 424.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 库存股 | | 累计 其他 全面 损失 | | 留用 收益 | | |
| | | |
| 股票 | | 金额 | | | | 总计 |
| (百万美元,不包括共享数据) |
余额-2019年12月31日 | 104,882,379 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,125.0 | | | $ | (2,456.8) | | | $ | (109.2) | | | $ | 3,201.3 | | | $ | 1,761.4 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (418.9) | | | (418.9) | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.4) | | | (2.4) | |
员工权益奖励 | 972,614 | | | — | | | 13.3 | | | — | | | — | | | — | | | 13.3 | |
股票没收 | (87,903) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已结算的净股票 | (197,918) | | | — | | | (13.7) | | | — | | | — | | | — | | | (13.7) | |
ESPP已发行股票 | 55,656 | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
库存股 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (72.1) | | | — | | | (72.1) | |
余额-2020年7月2日 | 105,624,828 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,125.9 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (181.3) | | | $ | 2,780.0 | | | $ | 1,269.0 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (155.5) | | | (155.5) | |
宣布的股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | (1.0) | |
员工权益奖励 | 7,657 | | | — | | | 6.3 | | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | |
股票没收 | (30,906) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已结算的净股票 | (9,507) | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
ESPP已发行股票 | 68,810 | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 51.7 | | | — | | | 51.7 | |
余额-2020年10月1日 | 105,660,882 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,133.2 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (129.6) | | | $ | 2,623.5 | | | $ | 1,171.5 | |
(A)宣布的每股普通股现金股息为$0.01截至2021年9月30日和2020年10月1日的三个月。宣布的每股普通股现金股息为$0.03截至2021年9月30日和2020年10月1日的9个月。
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现金流量表简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 在过去的9个月里 |
| 2021年9月30日 | | 2020年10月1日 |
经营活动 | (亿美元) |
净损失 | $ | (420.5) | | | $ | (574.4) | |
将净亏损与经营活动中使用的净现金进行调整 | | | |
折旧及摊销费用 | 241.9 | | | 202.5 | |
递延融资费摊销 | 6.4 | | | 12.6 | |
客户供应协议的增加 | 1.6 | | | 1.6 | |
员工股票补偿费用 | 19.6 | | | 17.1 | |
衍生工具的收益 | (0.1) | | | — | |
外币交易收益 | (7.3) | | | (1.1) | |
资产处置损失 | 2.3 | | | 24.9 | |
递延税金 | 13.5 | | | (34.3) | |
| | | |
养老金和其他退休后福利,净额 | (104.5) | | | 57.2 | |
授予负债摊销 | (1.2) | | | (3.2) | |
关联公司净亏损中的权益 | 1.9 | | | 3.8 | |
远期损失准备 | (1.1) | | | 226.3 | |
资产负债变动情况 | | | |
应收账款净额 | (4.7) | | | 169.3 | |
库存,净额 | 83.4 | | | (66.1) | |
合同资产 | (38.8) | | | 200.4 | |
应付账款和应计负债 | 99.4 | | | (530.6) | |
利润分享/递延补偿 | (17.7) | | | (46.2) | |
预付款 | (1.2) | | | (19.9) | |
应收/应付所得税 | 227.2 | | | (252.6) | |
合同责任 | (79.8) | | | (44.1) | |
| | | |
其他 | (7.0) | | | 44.0 | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 13.3 | | | (612.8) | |
投资活动 | | | |
购置房产、厂房和设备 | (90.0) | | | (70.4) | |
| | | |
收购,扣除收购现金后的净额 | (21.1) | | | (117.9) | |
其他 | 4.7 | | | 4.9 | |
用于投资活动的净现金 | (106.4) | | | (183.4) | |
融资活动 | | | |
发行债券所得款项 | — | | | 1,200.0 | |
客户融资 | (7.5) | | | 10.0 | |
债务的本金偿付 | (30.1) | | | (22.7) | |
定期贷款的偿付 | (3.0) | | | (439.7) | |
循环信贷安排付款 | — | | | (800.0) | |
支付浮动利率票据 | (300.0) | | | — | |
已支付的与股票结算净额奖励相关的税款 | (5.0) | | | (14.0) | |
发行ESPP股票所得款项 | 3.0 | | | 2.6 | |
债务发行和融资成本 | — | | | (27.6) | |
购买库存股 | — | | | 0.1 | |
支付的股息 | (3.2) | | | (14.4) | |
其他 | — | | | 0.1 | |
用于融资活动的净现金 | (345.8) | | | (105.6) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (3.8) | | | (3.3) | |
当期现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (442.7) | | | (905.1) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,893.1 | | | 2,367.2 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,450.4 | | | $ | 1,462.1 | |
| | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金的对账: | | | |
| 在过去的9个月里 |
| 2021年9月30日 | | 2020年10月1日 |
期初现金和现金等价物 | $ | 1,873.3 | | | $ | 2,350.5 | |
受限现金,短期,期初 | 0.3 | | | 0.3 | |
受限现金,长期,期初 | 19.5 | | | 16.4 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,893.1 | | | $ | 2,367.2 | |
| | | |
期末现金和现金等价物 | $ | 1,430.6 | | | $ | 1,441.3 | |
受限现金,短期,期末 | 0.3 | | | 1.3 | |
受限现金,长期,期末 | 19.5 | | | 19.5 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,450.4 | | | $ | 1,462.1 | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)
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SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万美元计算,而不是每股金额)
1. 中期报告的组织、依据和最新进展
除非上下文另有说明或要求,否则本季度报告中使用的10-Q表格(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”指的是SPIRIT AeroSystems控股公司及其合并子公司。提及“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems,Inc.,而提及“SPIRIT控股”或“控股”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.。
该公司通过包括SPIRIT在内的子公司为飞机原始设备制造商(“OEM”)和运营商提供广泛的机身、推进和机翼产品和服务方面的制造和设计专业知识。该公司总部设在堪萨斯州的威奇托,在俄克拉何马州的塔尔萨和麦卡莱斯特、苏格兰的普雷斯特威克、堪萨斯州的威奇托、北卡罗来纳州的金斯顿、马来西亚的苏邦、法国的圣纳泽尔、缅因州的比德福德、摩洛哥的卡萨布兰卡、北爱尔兰的贝尔法斯特和得克萨斯州的达拉斯设有制造和组装工厂。该公司此前宣布了网站整合活动,包括俄克拉何马州的麦卡莱斯特和德克萨斯州的圣安东尼奥的网站。截至2021年9月30日,圣安东尼奥工地的工作移交和关闭活动已经完成。McAlester网站的工作转移活动已经完成,截至2021年9月30日,其余关闭活动正在进行中。
随附的未经审核中期简明综合财务报表包括本公司的财务报表及其控股或控股子公司的财务报表,并已根据美国公认的会计原则(“GAAP”)和形成财务报表的指示以及S-X法规第10条编制。本公司的会计季度长达13周。由于公司会计年度于12月31日结束,因此公司第一季度和第四季度的天数每年都略有不同。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
作为每月合并过程的一部分,公司拥有美元以外功能货币的国际子公司使用资产负债表账户的月末换算率和收益账户的平均期间货币换算率换算成美元。位于苏格兰普雷斯特威克(Prestwick)和马来西亚苏邦(Subang)的子公司使用英镑作为其功能货币。所有其他外国子公司和分支机构都使用美元作为其功能货币。
管理层认为,随附的未经审核的中期简明综合财务报表包含为公平呈现中期经营业绩所必需的所有调整(包括正常经常性调整和公司间余额及交易的冲销)。截至2021年9月30日的9个月的运营结果不一定表明截至2021年12月31日的一年可能预期的结果。
在编制简明综合财务报表的过程中,本公司评估了截至财务报表发布之日的后续事件。中期财务报表应与经审计的综合财务报表(包括附注)一并阅读,这些报表包括在公司于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的2020年10-K表格年度报告(“2020年10-K表格”)中。
本公司的重要会计政策见附注3。重要会计政策摘要我们在2020年10-K报表中的合并财务报表。
新冠肺炎
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,新冠肺炎疫情继续对航空业、本公司的客户和本公司的全球业务产生重大负面影响。尽管在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,航空业已经显示出改善和复苏的迹象,但新冠肺炎大流行的持续时间及其对航空业和公司运营和财务业绩的影响仍然存在不确定性,不在公司的控制范围内。该公司预计,在大流行期间以及随后的经济复苏期间,大流行及其影响将继续对其业务产生重大负面影响,这可能会持续很长一段时间。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万美元计算,而不是每股金额)
2021年9月9日,拜登总统宣布了适用于联邦工作人员和承包商、大雇主和医护人员的新疫苗接种要求。除有限的例外情况外,联邦承包商的美国雇员被要求在2021年12月8日之前全面接种新冠肺炎疫苗。作为一家联邦联系人,该公司受行政命令的约束,并已对所有美国员工实施强制性疫苗接种规则,以在2021年12月8日之前满足要求。
波音737,最大
波音公司(波音)于2020年第四季度恢复了B737 MAX的交付,当时美国联邦航空管理局(FAA)撤销了导致B737 MAX飞机在美国停飞的紧急命令,并发布了官方要求,使美国的航空公司能够恢复B737 MAX的服务。自2020年11月以来,巴西、加拿大、欧盟、英国、印度和其他国家的监管机构也采取了类似的行动,让B737 Max停飞并允许恢复服务,中国仍然是最重要的国家,不允许B737 Max恢复服务。在截至2021年9月30日的9个月期间,波音公司继续收到B737 Max的订单,另外几家航空公司恢复了B737 Max的航班。
2.采用新会计准则
2019年12月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2019-12号,简化了所得税会计(ASU 2019-12),修改了FASB会计准则编纂(ASC)。主题740简化所得税的核算。ASU 2019-12财年从2020年12月15日之后开始生效。采用ASU 2019-12没有对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
2020年10月,美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2020-09号(以下简称ASU 2020-09),对美国会计准则委员会的某些美国证券交易委员会段落进行了修订,以适当反映美国证券交易委员会第33-10762号版本中修订的财务报表披露要求。关于担保证券的担保人和发行人以及其证券抵押注册人证券的关联公司的财务披露。采用ASU 2020-09不会对我们的财务状况或运营结果造成影响。
3*新会计公告
2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考汇率改革(主题848): 促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU 2020-04”),它在有限的一段时间内提供临时的选择性指导,以减轻核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易(如果满足某些标准)提供了可选的权宜之计和例外。ASU 2020-04适用于自2020年3月12日起至2022年12月31日止的所有实体,实体可选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起,或从包括2020年3月12日或之后的过渡期内至可发布财务报表之日起的任何日期,按主题或行业子主题应用ASU 2020-04进行合同修改。实体可以选择将ASU 2020-04应用于截至2020年3月12日过渡期开始时存在的合格套期保值关系,以及适用于2020年3月12日过渡期开始后签订的新的合格套期保值关系。公司是目前正在评估采用这一指导方针对我们的合并财务报表的潜在影响。
4.*预估的变动
公司有一个定期的预测过程,管理层在这个过程中评估公司计划的进展和业绩。此流程要求管理层通过评估计划时间表、确定的风险和机会的更改、会计合同的估计收入和成本更改以及任何未完成的合同事项来审查每个计划的进度。风险和机会包括但不限于管理层对与公司完成计划的能力相关的成本、技术要求(例如,新开发的产品与成熟的产品)以及任何其他计划要求的判断。由于会计合同的履行义务可能需要几年的时间才能完全履行,以及需要对这些合同履行的工作的范围和性质。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万美元计算,而不是每股金额)
根据合同,对总收入和成本的估计受许多变量的影响,因此可能会根据判断发生变化。当需要对估计总对价或估计总成本进行调整时,与先前估计的完全履行履约义务的任何变化在本期确认为对此类变化开始至今影响的累积追赶调整。累积的追赶调整是由几个因素驱动的,包括生产效率、假设的生产率、间接费用吸收速率、工作范围的变化和合同修改。
新冠肺炎疫情对该公司的业务、运营、运营结果和财务状况的全面影响程度取决于本质上不确定的未来发展。本公司在其财务报表中对新冠肺炎疫情的影响做出了本公司认为合理的合理估计和判断,这些估计在未来可能会因潜在产量的变化或这些产量的时间变化而发生变化。另见注20,承诺、或有事项和担保.
在截至2021年9月30日的第三季度,公司确认了估计的不利变化为$73.2,其中包括净远期亏损费用#美元。70.4,以及与2021年第三季度之前的时期相关的不利的累积追赶调整为$2.8。第三季度的远期亏损主要与B787计划有关,原因是该公司对截至2021年9月从波音公司收到的最新B787计划需求进行了评估,包括生产量减少的影响,以及用于减少交货量的相应固定间接费用吸收。本期亏损还包括与生产计划变化有关的A350项目的额外亏损,以及贝尔V-280 OTA项目,该项目的合同最近授予了该公司。不利的累积追赶调整是由生产计划变化对B737项目生产成本估计的影响推动的,还包括非经常性项目估计增加的成本。
估计数的变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三个月内 | | 在过去的9个月里 | | |
预算的更改 | | 2021年9月30日 | | 2020年10月1日 | | 2021年9月30日 | | 2020年10月1日 | | | | |
(不利)分段累计追赶调整有利 | | | | | | | | | | | | |
机身 | | $ | (1.6) | | | $ | 8.8 | | | $ | 4.9 | | | $ | (18.9) | | | | | |
推进器 | | 1.6 | | | (4.6) | | | (2.0) | | | (8.6) | | | | | |
翼 | | (2.9) | | | 0.4 | | | (5.6) | | | (3.1) | | | | | |
其他 | | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | | | |
总体(不利)有利的累计追赶调整 | | $ | (2.8) | | | $ | 4.6 | | | $ | (2.5) | | | $ | (30.6) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
按部门划分的亏损方案(远期亏损)估算值的变化 | | | | | | | | | | | | |
机身 | | $ | (49.9) | | | $ | (92.0) | | | $ | (140.7) | | | $ | (260.3) | | | | | |
推进器 | | (5.9) | | | (14.9) | | | (19.2) | | | (34.2) | | | | | |
翼 | | (14.6) | | | (21.5) | | | (35.1) | | | (47.7) | | | | | |
亏损方案估计值(远期亏损)的总变动 | | $ | (70.4) | | | $ | (128.4) | | | $ | (195.0) | | | $ | (342.2) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
预算的总变动 | | $ | (73.2) | | | $ | (123.8) | | | $ | (197.5) | | | $ | (372.8) | | | | | |
每股收益影响(根据2021年预测的有效税率稀释每股) | | $ | (0.69) | | | $ | (0.77) | | | $ | (1.86) | | | $ | (2.33) | | | | | |
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
5.应收账款和信贷损失拨备
应收账款净额
应收账款代表本公司无条件的对价权利,受合同付款条款的限制,付款前只需经过一段时间即可。未开票应收账款反映在资产负债表的合同资产项下。看见 也信贷损失拨备,下面.
应收账款,净额由以下各项组成:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
贸易应收账款 | $ | 475.0 | | | $ | 458.9 | |
其他 | 59.2 | | | 31.1 | |
减去:信贷损失拨备 | (6.6) | | | (5.6) | |
应收账款净额 | $ | 527.6 | | | $ | 484.4 | |
上表中截至2021年9月30日的其他应收账款包括与交通部批准该公司根据航空制造工作保护计划提交的赠款申请有关的金额,航空制造工作保护计划是2021年美国救援计划法案的一个组成部分。截至2021年9月30日,本公司已收到批准总金额75.5美元中的37.8美元。在上述其他应收款中记录的剩余37.7美元将在协议期限内收到,该协议将于2022年3月到期。 奖励的全部金额,减去在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间在简明综合经营报表上的销售成本中摊销的微不足道的金额,记录在简明综合资产负债表项目递延收入和其他递延信贷中。
该公司(通过其子公司)达成协议,以循环方式向第三方金融机构出售某些贸易应收账款余额,主要是与波音公司、空中客车集团SE及其附属公司(统称为“空中客车”)以及罗尔斯-罗伊斯公司及其附属公司(统称为“劳斯莱斯”)。这些计划主要是由于客户寻求延长与公司的付款期限而达成的,它们继续允许公司在付款日期之前将应收账款货币化,但须支付折扣。根据协议,不会提供任何保证。该公司是否有能力继续使用此类协议,主要取决于适用客户的财务状况。这些协议下的转移被计入应收账款的销售,导致应收账款从公司资产负债表中取消确认。截至2021年9月30日的9个月,1,487.7波音、空客和劳斯莱斯的应收账款都是通过这些安排出售的。这些应收账款销售的收益包括在现金流量表简明综合报表中的经营活动现金中。记录的应收账款销售净亏损为#美元。4.8截至2021年9月30日的9个月,并计入其他收入(费用),净额为简明综合经营报表。见注21,其他(费用)收入,净额.
信贷损失准备
在截至2021年9月30日的9个月内,影响管理层当前预期信贷损失估计的因素没有发生重大变化,公司的会计政策或当前预期信贷损失方法也没有发生重大变化。 应收账款和合同资产信贷损失分配的期初余额、本期活动和期末余额不是实质性的。
6. 合同资产和合同负债
合同资产主要是指已履行但尚未开具帐单的履约义务确认的收入。合同资产,流动资产是那些预计在12个月内向我们的客户开具账单的资产。合同资产,长期是那些预计将在超过12个月的期限内向我们的客户计费的资产。在截至2021年9月30日或截至2020年10月1日的期间,没有记录到合同资产的减值。另见注5,应收账款与信用损失准备.
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
合同负债是根据收到的现金超过已确认的收入确定的,并取决于履约义务的履行情况。合同负债主要包括因收入已递延的合同收到的现金,这是由于基于相对独立销售价格向未来单位(包括本公司认为可能行使的期权项下的单位)以低于独立销售价格的价格分配对价而产生的收入超过交易价而收到的现金。如果期权没有被充分行使,这些合同责任将被提前确认,或者如果在期权被充分行使之前合同被终止,这些合同责任将被立即确认。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 变化 |
合同资产 | $ | 411.0 | | $ | 372.8 | | $ | 38.2 | |
合同责任 | (389.6) | | (469.6) | | 80.0 | |
合同净资产(负债) | $ | 21.4 | | $ | (96.8) | | $ | 118.2 | |
在截至2021年9月30日的期间,合同资产的增长反映了在此期间,随着时间的推移,与账单收入相关的更多收入确认的净影响。合同负债的减少反映了本期间记录的超过确认收入的递延收入减少的净影响。该公司认识到$156.1在期初计入合同负债余额的收入。
| | | | | | | | | | | |
| 2020年10月1日 | 2019年12月31日 | 变化 |
合同资产 | $ | 337.7 | | $ | 534.7 | | $ | (197.0) | |
合同责任 | (472.6) | | (514.6) | | 42.0 | |
合同净资产(负债) | $ | (134.9) | | $ | 20.1 | | $ | (155.0) | |
在截至2020年10月1日的期间,合同资产的减少反映了在此期间,随着时间的推移,收入确认相对于账单收入减少的净影响。合同负债的减少反映了本期间记录的超过确认收入的递延收入减少的净影响。公司确认了$91.0在期初计入合同负债余额的收入。
7.收入分类和未履行的履约义务
收入的分类
该公司根据衡量履行义务在一段时间或某个时间点的满意度的方法、基于产品和服务转移给客户的地点以及基于主要客户的方法对收入进行分类。本公司的主要营业分部及相关收入载于附注22。段信息.
下表显示了截至2021年9月30日和2020年10月1日的分类收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三个月里, | | 为了九个人 截至的月份 | |
收入 | | 9月30日, 2021 | 十月一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | 十月一日, 2020 | |
履行义务随着时间的推移而履行的合同 | | $ | 774.9 | | $ | 510.6 | | | $ | 2,187.3 | | $ | 1,511.9 | | |
在某一时间点履行履约义务的合同 | | 205.1 | | 295.7 | | | 695.6 | | 1,016.3 | | |
总收入 | | $ | 980.0 | | $ | 806.3 | | | $ | 2,882.9 | | $ | 2,528.2 | | |
下表按主要客户细分收入:
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三个月里, | | 为了九个人 截至的月份 | |
客户 | | 9月30日, 2021 | 十月一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | 十月一日, 2020 | |
波音 | | $ | 566.1 | | $ | 493.8 | | | $ | 1,595.8 | | $ | 1,539.9 | | |
空中客车 | | 211.6 | | 160.1 | | | 687.8 | | 575.3 | | |
其他 | | 202.3 | | 152.4 | | | 599.3 | | 413.0 | | |
总收入 | | $ | 980.0 | | $ | 806.3 | | | $ | 2,882.9 | | $ | 2,528.2 | | |
下表根据产品控制权转移到客户的位置对收入进行了细分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三个月里, | | 为了九个人 截至的月份 | |
位置 | | 9月30日, 2021 | 十月一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | 十月一日, 2020 | |
美国 | | $ | 715.5 | | $ | 642.0 | | | $ | 2,048.1 | | $ | 1,936.4 | | |
国际 | | | | | | | |
英国 | | 142.5 | | 103.6 | | | 419.8 | | 358.2 | | |
其他 | | 122.0 | | 60.7 | | | 415.0 | | 233.6 | | |
国际合计 | | 264.5 | | 164.3 | | | 834.8 | | 591.8 | | |
总收入 | | $ | 980.0 | | $ | 806.3 | | | $ | 2,882.9 | | $ | 2,528.2 | | |
剩余履约义务
下表列出了预计未来将确认的未履行或部分未履行的履约义务。该公司预计,除下列金额外,还将行使选择权:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 留在2021年 | 2022 | 2023 | 2024年及以后 |
未履行的履行义务 | $ | 887.7 | | $ | 3,396.8 | | $ | 4,146.5 | | $ | 3,353.3 | |
8. 库存
库存包括生产过程中使用的原材料、在制品,即直接材料、直接人工、间接费用和采购费用,以及资本化的生产前成本。原材料以较低的成本(主要按实际成本或平均成本)或可变现净值列报。资本化的生产前成本包括某些合同成本,包括适用的间接费用,这些成本是在经常性生产产品之前发生的。这些成本通常在一段时间内摊销,这段时间与这些成本相关的基本业绩义务的履行情况一致。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
原料 | $ | 306.8 | | | $ | 337.3 | |
在制品(1) | 937.6 | | | 1,000.6 | |
成品 | 54.4 | | | 58.1 | |
产品库存 | 1,298.8 | | | 1,396.0 | |
资本化的前期生产 | 26.9 | | | 26.3 | |
总库存,净额 | $ | 1,325.7 | | | $ | 1,422.3 | |
(1)在制品库存包括在某个时间点确认收入的合同上的直接人工、直接材料、制造费用和采购,以及尚未分配给使用成本比输入法确认收入的合同上的生产单位的子装配件。截至2021年9月30日及
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
2020年12月31日,在制品库存包括 $364.5一个d $351.2这两个期间分别计入了因预期具体合同而产生的费用和没有减值。
上表汇总的产品库存是减去估值准备金后的净额。 $52.2及$56.8分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
过剩产能和异常生产成本不计入存货,在发生的期间确认为费用。截至2021年9月30日的三个月和九个月的销售成本包括$57.1及$172.2,分别为与波音737 MAX、A220和A320生产计划变化相关的过剩产能生产成本。销售成本还包括新冠肺炎停产导致的劳动力调整相关的异常成本。扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴后的净额截至2021年9月30日的三个月和九个月2.6和$7.1,分别为。截至2020年10月1日的三个月和九个月期间的销售成本包括期间费用$72.6及$228.8分别是与临时改变波音737 MAX和A320生产计划相关的过剩产能生产成本,以及与新冠肺炎停产导致的临时劳动力调整相关的异常成本。扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴后的净额($)的10.9)及$33.8,分别为。
9. 物业、厂房和设备、净值
物业、厂房和设备、网络包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
土地 | $ | 30.7 | | | $ | 30.8 | |
建筑物(包括改善工程) | 1,210.7 | | | 1,166.7 | |
机器设备 | 2,214.1 | | | 2,120.5 | |
工装 | 1,047.8 | | | 1,036.1 | |
大写软件 | 292.0 | | | 282.5 | |
在建工程 | 185.6 | | | 220.0 | |
总计 | 4,980.9 | | | 4,856.6 | |
减去:累计折旧 | (2,574.0) | | | (2,352.8) | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 2,406.9 | | | $ | 2,503.8 | |
资本化利息为$。1.4及$1.3分别截至2021年9月30日和2020年10月1日的三个月,以及美元4.5及$3.8截至2021年9月30日和2020年10月1日的9个月。维修和维护费用在发生时计入。该公司确认维修和维护费用为#美元。36.1及$25.7分别截至2021年9月30日和2020年10月1日的三个月,以及美元102.7及$82.7截至2021年9月30日和2020年10月1日的9个月。
公司将购买或创建和实施内部使用的计算机软件所产生的某些成本资本化,如软件编码、安装和测试。与资本化软件相关的折旧费用为$3.8及$4.1分别截至2021年9月30日和2020年10月1日的三个月,以及美元11.4及$12.6截至2021年9月30日和2020年10月1日的9个月。
本公司每年或每当事件或环境变化表明账面金额可能无法收回时,审查资本和摊销无形资产(长期资产)的减值情况。或截至2021年9月30日的期间,没有需要本公司更新其减值分析的事件。
10.租契
本公司在签署协议之初决定一项安排是否为租约。经营性租赁包含在使用权(ROU)资产(长期)、短期经营性租赁负债和长期经营性租赁负债中。
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
公司的综合资产负债表。融资租赁包括房地产、厂房和设备、当前期限的长期债务和长期债务。
ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。净收益资产及负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的估计现值确认。
为了确定租赁付款的现值,公司使用其估计的增量借款利率或隐含利率(如果很容易确定)。估计的递增借款利率是基于租赁开始日可获得的信息,包括任何最近的债务发行和具有类似特征的工具的公开可用数据。ROU资产还包括支付的任何租赁费用,不包括租赁奖励。
本公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选择权,当合理确定将行使选择权时,这些选择权将计入净现值计算中。租期不超过12个月的租赁,主要与汽车和制造设备有关,不计入资产负债表。租期为12个月或以下的租约的租赁成本总额并不重要。
该公司的租赁协议包括租赁和非租赁部分,这些部分通常单独核算。对于某些租赁(主要与IT设备相关),公司会将租赁和非租赁部分作为单个租赁部分进行核算。投资组合方法被应用于有效地核算上述特定租约的净资产收益率(ROU)和负债。本公司没有任何包含可变租赁付款或剩余价值担保的材料租赁。本公司亦无任何实质转租.
该公司目前拥有制造设施、公司办公室、制造设备、运输设备和车辆等项目的运营和融资租赁。本公司大部分现行租约的剩余租期在不到一年至18年之间,其中一些租约包括延长租约长达30年的选择权,还有一些租约包括在一年内终止租约的选择权。
租赁费用的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对于这三个人来说 三个月已结束 | | 为了九个人 截至的月份 |
| 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 |
经营租赁成本 | $ | 3.3 | | | $ | 2.2 | | | $ | 8.3 | | | $ | 6.6 | |
融资租赁成本: | | | | | | | |
资产摊销 | 7.2 | | | 5.7 | | | 19.6 | | | 16.0 | |
租赁负债利息 | 1.8 | | | 1.6 | | | 5.3 | | | 4.7 | |
总净租赁成本 | $ | 12.3 | | | $ | 9.5 | | | $ | 33.2 | | | $ | 27.3 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对于这三个人来说 三个月已结束 | | 为了九个人 截至的月份 |
| 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | | |
营业租赁的营业现金流 | $ | 3.2 | | | $ | 2.1 | | | $ | 7.9 | | | $ | 6.5 | |
融资租赁的营业现金流 | $ | 1.8 | | | $ | 1.6 | | | $ | 5.3 | | | $ | 4.7 | |
融资租赁产生的现金流 | $ | 11.3 | | | $ | 7.7 | | | $ | 30.1 | | | $ | 21.4 | |
| | | | | | | |
以租赁义务换取的净收益资产: | | | | | | | |
经营租约 | $ | 5.0 | | | $ | 0.1 | | | $ | 21.8 | | | $ | 0.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
与租赁相关的补充资产负债表信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
融资租赁: | | | |
财产和设备,毛额 | $ | 247.2 | | | $ | 214.2 | |
累计摊销 | (63.7) | | | (45.1) | |
财产和设备,净值 | $ | 183.5 | | | $ | 169.1 | |
截至2021年9月30日,经营性和融资性租赁的加权平均剩余租赁期为35.7年和5.1分别是几年。截至2021年9月30日,经营性和融资租赁的加权平均贴现率为5.6%和4.5%。截至2020年12月31日,经营性和融资性租赁的加权平均剩余租赁期为42.3年和5.5分别是几年。截至2020年12月31日,经营性和融资性租赁的加权平均贴现率为5.5%和4.3%。见附注15,债务, 对于当期和非当期融资租赁义务。新冠肺炎疫情尚未对租赁条款、成本、现金流或资产负债表价值产生重大影响,包括租赁资产的任何减值。
截至2021年9月30日,租赁负债剩余期限如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026年及其后 | 租赁付款总额 | 减去:推定利息 | 租赁债务总额 |
经营租约 | $ | 3.1 | | $ | 12.5 | | $ | 11.7 | | $ | 11.2 | | $ | 10.7 | | $ | 176.8 | | $ | 226.0 | | $ | (137.2) | | $ | 88.8 | |
融资租赁 | $ | 13.2 | | $ | 47.8 | | $ | 42.4 | | $ | 34.3 | | $ | 22.4 | | $ | 36.6 | | $ | 196.7 | | $ | (21.3) | | $ | 175.4 | |
截至2021年9月30日,公司的额外融资租赁承诺尚未开始,约为$20.6 f或制造设备、软件和设施,这些设备、软件和设施处于不同的建设或定制阶段,用于公司的终极使用,租期在3至15年之间。该公司对这些资产的建造和设计过程的参与一般仅限于项目管理。
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
11.其他资产、商誉和无形资产
其他流动资产摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
预付费用 | $ | 28.0 | | | $ | 16.3 | |
应收所得税 | 88.0 | | | 315.3 | |
其他资产-短期 | 5.1 | | | 4.7 | |
其他流动资产总额 | $ | 121.1 | | | $ | 336.3 | |
其他资产摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
递延融资 | | | |
递延融资成本 | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
减去:累计摊销-递延融资成本 | (0.6) | | | (0.5) | |
递延融资成本,净额 | $ | 0.3 | | | $ | 0.4 | |
其他 | | | |
| | | |
供应协议(1) | $ | 9.7 | | | $ | 11.4 | |
关联公司净资产权益 | 1.7 | | | 3.1 | |
限制性现金抵押品要求 | 19.5 | | | 19.5 | |
其他 | 72.2 | | | 49.2 | |
其他长期资产总额 | $ | 103.4 | | | $ | 83.6 | |
(1)公司支付给客户的对价中的某些付款将作为净收入的减少额摊销。
商誉概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商誉余额变动情况 | | |
| 余额为 | | | | | | | | 余额为 |
细分市场 | 十二月三十一日, 2020 | | 收购 | | 调整/其他 | | 货币兑换 | | 9月30日, 2021 |
机身系统 | $ | 42.9 | | | $ | — | | | $ | 134.9 | | | $ | — | | | $ | 177.8 | |
推进系统 | $ | 33.1 | | | $ | — | | | $ | 382.0 | | | $ | — | | | $ | 415.1 | |
机翼系统 | $ | 2.5 | | | $ | — | | | $ | 10.1 | | | $ | — | | | $ | 12.6 | |
所有其他 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
未分配 | $ | 486.8 | | (1) | $ | 18.1 | | (2) | $ | (486.8) | | (1) | $ | — | | | $ | 18.1 | |
| $ | 565.3 | | | $ | 18.1 | | | $ | 40.2 | | (3) | $ | — | | | $ | 623.6 | |
| | | | | | | | | |
(1) 收购庞巴迪(如下文附注24所述,收购)2020年10月30日,导致设立了$486.8由于庞巴迪收购收购价分配的初步性质,已计入于2020年12月31日报告的余额中的商誉尚未分配给相关的应报告分部。随后分配了这笔款项,并将其计入上述各部分。另见附注24,收购。
(2)在截至2021年7月1日的三个月里,与收购应用空气动力学公司(“应用”)资产有关的商誉产生了17.4美元的商誉,并计入了2021年7月2日报告的余额中。由于在采购价格会计计量期间根据所获得的额外资料记录的某些采购价格分配调整的结果,应用收购产生的商誉为
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
截至2021年9月30日,调整幅度为0.7美元至18.1美元。见附注24,收购。截至2021年9月30日,鉴于收购价格分配的初步性质,本公司尚未将收购商誉分配给相关的可报告分部。
(3)由于在采购价格会计计量期间根据获得的额外信息记录的某些采购价格分配调整,庞巴迪收购产生的商誉调整了1美元。40.2,起价$486.8据报道,截至2020年12月31日,这一数字为美元。527.0截至2021年9月30日。另见附注24,收购。
总商誉价值不包括a当前任何期间的累计减值损失艾德如果事件或情况显示包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值,本公司每年或更频繁地评估商誉的减值。F或截至2021年9月30日止期间,并无任何事件或情况需要本公司更新其商誉减值分析。
无形资产汇总如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
无形资产 | | | |
专利 | $ | 2.0 | | | $ | 2.0 | |
优惠租赁权益 | 2.8 | | | 2.8 | |
发达的技术资产(1) | 92.0 | | | 94.0 | |
客户关系无形资产(2) | 137.2 | | | 124.1 | |
| | | |
无形资产总额 | $ | 234.0 | | | $ | 222.9 | |
减去:累计摊销-专利 | (2.0) | | | (2.0) | |
**累计摊销-有利的租赁利息 | (1.9) | | | (1.8) | |
*积累摊销开发的技术资产。 | (7.3) | | | (2.6) | |
* | (6.6) | | | (1.3) | |
无形资产,净额 | $ | 216.2 | | | $ | 215.2 | |
(1) 2020年1月10日收购了Fibre Materials Inc.,为开发的技术建立了一项价值30.0美元的无形资产。收购庞巴迪(Bombardier)导致在2020年12月31日报告的开发技术无形资产为64.0美元,随后调整为64.0美元。62.0与上述商誉调整有关。
(2)收购庞巴迪后,公司建立了一项124.1美元的无形资产,用于客户关系,现已调整为美元。131.0与上述商誉调整有关。2021年4月26日收购应用公司后,成立了$6.9客户关系的无形资产已调整为o $6.2莱尔已调整至上述商誉调整。另见附注24,收购。
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截至2021年9月30日,与目前记录在简明综合资产负债表中的无形资产和加权平均摊销有关的随后五年中每一年的摊销估计如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
年 | 客户关系 | 优惠租赁权益 | 发达的技术 | 总计 |
留在2021年 | $ | 2.3 | | $ | — | | $ | 1.5 | | $ | 3.8 | |
2022 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
2023 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
2024 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
2025 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
2026 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
| | | | |
加权平均摊销期 | 16.7年份 | 7.9年份 | 13.8年份 | 15.5年份 |
12. 预付款
波音787项目的最新进展。*波音已根据B787特别业务条款及一般条款协议(统称为“B787供应协议”)向本公司预付款项,该等款项须以抵销购买价格的方式偿还予波音,以供日后交付船舶之用。提前还款最初计划在交付给波音的首批1000架B787客机中的其余部分平均偿还。2014年4月8日,该公司与波音公司签署了一份协议备忘录,自2014年4月1日起暂停支付与B787项目相关的预付款12个月。2015年4月1日重新开始还款,否则在这12个月内到期的任何还款将抵消1001至1120艘船的购买价格。2018年12月21日,该公司与波音公司签署了一份协议备忘录,再次暂停从818线路单元开始的预付款。提前还款将以每艘船0.45美元的较低费率在1135号恢复,并一直持续到1605号。
如果在B787计划或B787供应协议终止之前,波音公司没有接收足够数量的船舶来全额偿还预付款,则当时未偿还的任何预付款将用于支付波音公司当时应支付给我们的任何未付款项,任何剩余余额将在每年12月15日到期的27美元的年度分期付款中偿还,直到波音公司全额收回预付款为止。截至2021年9月30日,波音根据B787供应协议收到且尚未偿还的预付款金额约为$212.1.
波音737项目的最新进展。为了尽量减少对公司业务及其供应链的干扰,公司与波音公司于2019年4月12日签订了一份协议备忘录(“2019年MOA”),其中包括波音公司向公司预付款的条款和条件,预付款金额为$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的预付款给波音公司。123,它是在2019年第三季度收到的。双方于2020年2月6日签订另一份协议备忘录(“2020年MOA”),将本公司根据2019年MOA收到的123美元预付款的偿还日期延长至2022年。2020年MOA还要求波音公司支付1美元225于二零二零年第一季向本公司支付的款项,包括(I)美元70为支持公司的库存和生产稳定,其中#美元10将于2021年由本公司偿还,及(Ii)$155作为成本和装船交付的增量预付款在接下来的两年里。2021年2月9日,该公司签署了一份协议书,根据该协议书,波音公司在2021年第一季度向该公司支付了38.5美元,其中包括(I)美元68.5作为c++的额外预付款。Ost和Shiset交付减去(Ii)欠波音公司的基于费率的定价溢价(30美元)。自.起2021年9月30日,从波音公司收到的尚未偿还的预付款金额为#美元。125.6.
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13. 公允价值计量
财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威指引将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格)。它还建立了公允价值等级,这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。该指引披露了可用于衡量公允价值的三个级别的投入:
1级相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。一级资产和负债包括在活跃的外汇市场交易的债务和股权证券以及衍生品合约。
二级 除一级价格以外的其他可观察的投入,如类似资产或负债的报价;不活跃的市场的报价;或基本上整个资产或负债的可观测的或可被可观测的市场数据证实的其他投入。二级资产和负债包括报价低于交易所交易工具和衍生品合约的债务证券,这些债券和衍生品合约的价值是使用定价模型确定的,这些投入在市场上可以观察到,或者主要可以从可观察到的市场数据中得出或得到证实。可观察到的输入,如当前和远期利率以及外汇汇率,用于确定利率掉期和外币对冲合约的公允价值。
3级 很少或没有市场活动支持的、对资产和负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具,以及公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。
截至2021年9月30日,公司的长期债务包括优先担保定期贷款和优先票据,详见附注15,债务。本公司债务的估计公允价值是基于此类债务的报价市场价格或具有类似信用评级的债务的历史违约率。下表列出了长期债务的账面金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 携带 金额 | | 公平 价值 | | 携带 金额 | | 公平 价值 | |
优先担保定期贷款B(含本期部分) | $ | 388.5 | | | $ | 389.5 | | (2) | $ | 389.6 | | | $ | 395.0 | | (2) |
浮动利率票据 | — | | | — | | (1) | 299.7 | | | 297.5 | | (1) |
2023年到期的优先票据 | 299.2 | | | 304.5 | | (1) | 298.8 | | | 293.8 | | (1) |
高级担保2025年到期的第一留置权票据 | 494.9 | | | 524.4 | | (1) | 493.9 | | | 521.2 | | (1) |
高级担保2025年到期的第二留置权票据 | 1,186.6 | | | 1,257.6 | | (1) | 1,184.2 | | | 1,279.1 | | (1) |
2026年到期的优先票据 | 298.4 | | | 318.8 | | (1) | 298.1 | | | 313.9 | | (1) |
2028年到期的优先票据 | 695.1 | | | 691.9 | | (1) | 694.6 | | | 689.2 | | (1) |
总计 | $ | 3,362.7 | | | $ | 3,486.7 | | | $ | 3,658.9 | | | $ | 3,789.7 | | |
(1)1级公允价值层次结构
(2)第2级公允价值层次结构
另见附注14,衍生工具和套期保值活动。
14. 衍生工具和套期保值活动
衍生品计入套期保值
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现金流对冲-利率掉期
该公司传统上签订利率互换协议,以减少其长期债务中可变利率部分的风险敞口。本公司在厘定所有估计公允价值时,亦会考虑交易对手信用风险及本身的信用风险。截至2020年12月31日,该公司有一项利率互换协议,指定为现金流对冲,名义价值为150美元。2021年2月24日,本公司终止掉期协议。截至2021年9月30日,该公司没有未偿还的掉期。
现金流量对冲的公允价值变动在累计其他全面收益(“AOCI”)中记录,并在对冲交易发生期间的收益中记录。不是在截至2021年9月30日的三个月或九个月内,AOCI确认了损益。截至2021年9月30日的三个月和九个月亏损$0.0及$0.4分别从AOCI重新分类为收益,并计入简明综合经营报表的利息支出项目和现金财务简并报表的经营活动OWS。对于三个和九截至2021年9月30日的几个月亏损$0.0及$0.7分别由AOCI重新分类至因终止掉期协议而产生的收益,并计入简明综合经营报表的其他收入项目及简明综合现金流量表的经营活动。
现金流对冲-外币对冲
本公司已订立货币远期合约,每份合约于签立之日指定为现金流对冲,目的是减少现金流的变化性,并对冲预期将以英镑支付的工资、退休金及卖方付款的外币风险。实施的对冲计划旨在减少外汇敞口,相关的远期货币合约对2022年6月之前的预测交易进行对冲。
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日简明综合资产负债表中衍生工具的名义金额(代表未偿还衍生品的合同总额/名义金额)和公允价值。外币兑换合同是在公允价值等级的第一级内计量的。见附注13,公允价值计量.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名义金额 | 其他资产 | 其他负债 |
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | |
外币兑换合约 | $ | 280.3 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 5.6 | | $ | — | |
按公允价值计算的衍生品总额 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 5.6 | | $ | — | |
现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中记录,并在对冲交易结算期间的收益中记录。下表列出了在与我们的套期保值交易相关的AOCI中确认的收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至9个月 |
| 2021年9月30日 | 2020年10月1日 | 2021年9月30日 | 2020年10月1日 |
已确认的其他全面损失总额: | | | | |
外币兑换合约 | $ | (6.2) | | $ | — | | $ | (5.5) | | $ | — | |
下表汇总了与我们的套期保值交易相关的收益/(亏损),这些交易从AOCI重新分类为收益:
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至9个月 |
| 2021年9月30日 | 2020年10月1日 | 2021年9月30日 | 2020年10月1日 |
外币兑换合约: | | | | |
其他收入(费用) | $ | 0.1 | | $ | — | | $ | 0.1 | | $ | — | |
在接下来的12个月内,该公司预计将确认亏损#美元。5.6在与外币远期合约相关的收益中。截至2021年9月30日,对冲预测交易的最长期限为9月份。一般而言,本公司与其交易对手订立的协议载有一项条文,规定倘若本公司在现有信贷安排上违约,而根据该等安排而借出的贷款得以加速偿还,本公司可根据其协议被宣布违约,从而可能导致该等协议所管限的未偿还衍生工具提前终止,并须提前支付终止金额。
15. 债务
资产负债表上显示的总债务由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 当前 | 非电流 | | 当前 | 非电流 |
高级担保定期贷款B | $ | 3.9 | | $ | 384.6 | | | $ | 3.9 | | $ | 385.7 | |
浮动利率票据 | — | | — | | | 299.7 | | — | |
2023年到期的优先票据 | — | | 299.2 | | | — | | 298.8 | |
高级担保2025年到期的第一留置权票据 | — | | 494.9 | | | — | | 493.9 | |
高级担保2025年到期的第二留置权票据 | — | | 1,186.6 | | | — | | 1,184.2 | |
2026年到期的优先票据 | — | | 298.4 | | | — | | 298.1 | |
2028年到期的优先票据 | — | | 695.1 | | | — | | 694.6 | |
融资租赁义务的现值 | 42.6 | | 132.8 | | | 35.3 | | 121.5 | |
其他 | 1.3 | | 55.1 | | | 1.8 | | 56.1 | |
总计 | $ | 47.8 | | $ | 3,546.7 | | | $ | 340.7 | | $ | 3,532.9 | |
信贷协议
于2020年10月5日,SPIRIT与贷款方以及作为行政代理和抵押品代理的美国银行签订了一项400.0美元的优先担保定期贷款B信贷协议(“信贷协议”)。2020年10月5日,SPIRIT根据信贷协议全额借入了400.0美元的初始期限贷款。
信贷协议项下的义务由公司的全资子公司北卡罗来纳州控股公司和SPIRIT航空系统公司(“SPIRIT NC”,以及“担保人”控股公司)以及SPIRIT公司现有和未来的、直接和间接的、全资拥有的国内重要子公司提供担保,但某些惯例例外情况除外。除某些例外情况外,这些债务以对SPIRIT和担保人的几乎所有资产的优先留置权为担保。
自.起2021年9月30日,信贷协议的未偿还余额为397.0美元,账面价值为#美元。388.5.
自.起2021年9月30日,本公司遵守信贷协议中的所有契诺。
第一张留置权2025纸币
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二零二零年十月五日,SPIRIT作为受托人及抵押品代理,与SPIRIT(担保人)及纽约梅隆信托公司(北卡罗来纳州)订立契约(“First Lien 2025年票据契约”),与SPIRIT发售2025年到期的5.500%高级担保第一留置权票据(“First Lien 2025年票据”)本金总额500.0美元有关。
第一批留置权2025票据由担保人担保,并由精灵和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)担保。
自.起2021年9月30日,第一批留置权2025年债券的未偿还余额为500.0美元,账面价值为$。494.9.
2026年笔记
2016年6月,SPIRIT发行了本金总额为300.0美元的3.8502026年6月15日到期的优先债券(“2026年债券”),自2016年12月15日开始,每年6月15日和12月15日以现金形式到期应付利息。
2020年10月5日,SPIRIT公司作为2026年债券的受托人,与SPIRIT公司、SPIRIT控股公司、SPIRIT NC公司和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第四份补充契约(“第四份补充契约”)。根据第四份补充契约,根据信贷协议,2026年票据持有人与第一批留置权2025票据持有人及抵押方在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。
截至2021年9月30日,2026年票据的未偿还余额为300.0美元,账面价值为$298.4.
第二留置权2025年票据
2020年4月17日,SPIRIT公司签订了一份契约(“第二留置权2025票据契约”),由担保人SPIRIT公司和新泽西州纽约梅隆银行信托公司作为受托人和抵押品代理签订,与SPIRIT公司提供的本金总额为1,200.0美元的7.5002025年到期的高级担保第二留置权票据(“第二留置权2025票据”)
第二期留置权2025年债券将於2025年4月15日期满,利率为年息7.500厘,每半年派息一次,分别於每年4月15日及10月15日派息一次。首次付息日期为2020年10月15日。
第二期留置权2025票据由担保人担保,并由精灵和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)作为担保。
自.起2021年9月30日,第二期留置权2025年债券的未偿还余额为 $1,200.0账面价值是 $1,186.6.
浮动利率、2023年和2028年债券
于2018年5月30日,SPIRIT作为受托人由SPIRIT、SPIRIT Holdings及纽约梅隆银行信托公司(N.A.)作为受托人订立一份契约(“2018年契约”),与SPIRIT发售2021年到期的本金总额300.0美元的高级浮动利率票据(“浮动利率票据”)有关,本金总额为300.0美元。3.9502023年到期的优先债券(“2023年债券”)的本金总额为700.0美元4.6002028年到期的优先债券百分比(“2028年债券”,连同浮息债券和2023年债券,称为“2018年债券”)。Holdings在优先无担保的基础上担保了SPIRIT在2018年债券下的义务。
2021年2月24日,SPIRIT赎回了浮动利率债券的未偿还本金300.0美元。自.起2021年9月30日,未清偿的银行存款余额浮动利率票据是0美元。
自.起2021年9月30日,未清偿的余额2023年纸币和2028年纸币分别为300.0美元和700.0美元,账面价值为700.0美元。299.2及$695.1,分别为。
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
截至2021年9月30日,本公司遵守了管理第一次留置权2025年票据、2026年票据、第二次留置权2025年票据、2023年票据和2028年票据的契约中包含的所有契约。
16. 养老金和其他退休后福利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 确定的医疗福利计划 | |
| | 对于前三名来说 已结束的几个月 | | 为了九个人 截至的月份 | |
养老金净额和定期养老金支出(收入)构成比 | | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | |
服务成本 | | $ | 11.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | 32.9 | | | $ | 0.7 | | |
利息成本 | | 15.8 | | | 5.4 | | | 43.3 | | | 20.1 | | |
计划资产的预期回报率 | | (40.0) | | | (16.6) | | | (119.0) | | | (49.5) | | |
净亏损摊销 | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | |
削减损失(收益) | | (61.0) | | (1) | — | | (2) | (61.0) | | (1) | 33.9 | | (2) |
结算损失 | | — | | | 4.2 | | (3) | (0.1) | | | 9.3 | | (3) |
特殊离职福利 | | — | | | (1.6) | | (4) | — | | | 31.4 | | (4) |
定期养老金净支出(收入) | | $ | (74.0) | | | $ | (8.4) | | | $ | (103.9) | | | $ | 46.1 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他福利 | |
| | 对于前三名来说 已结束的几个月 | | 为了九个人 截至的月份 | |
其他福利和费用(收入)的组成部分 | | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | |
服务成本 | | $ | 0.3 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.5 | | |
利息成本 | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.7 | | |
摊销先前服务费用 | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.6) | | | (0.6) | | |
净收益摊销 | | (0.2) | | | (0.4) | | | (1.0) | | | (1.3) | | |
削减增益 | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | |
特殊离职福利 | | — | | | — | | | — | | | 12.0 | | |
定期其他福利支出(收入)净额 | | $ | — | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.6) | | | $ | 11.1 | | |
(1)截至2021年7月15日,公司结束了与员工和工会代表就关闭作为庞巴迪收购的一部分而获得的最大固定福利计划-短裤养老金(定义见下文)的磋商和沟通。结果是,短裤养老金被修订,并将接近该计划成员所有员工未来应计福利,从2021年12月10日起生效。从2021年12月11日起,受影响的员工将在新的固定缴款计划中建立未来的退休储蓄。在截至2021年9月30日的三个月和九个月,短线养老金关闭的影响导致削减收益#美元。61.0.
(2) F或截至2020年10月1日的三个月和九个月,公司的自愿退休计划(VRP)导致养老金价值计划和退休后医疗计划的未来工作寿命估计减少了16%和12%,从而导致削减会计费用$0.0及$33.7,分别为。这些费用包括在公司简明综合经营报表的其他收入(费用)中。
(3)截至2020年10月1日的三个月和九个月的财务报告,ASC下的结算会计主题715被触发,因为迄今为止作为自愿退休计划的一部分支付的一笔款项超过了估计的服务成本和利息成本。该公司确认截至2020年10月1日的三个月和九个月的结算亏损分别为4.2美元和9.3美元。
(四)三人和三人的特别解聘待遇 截至2020年10月1日的9个月是养老金价值计划和退休后医疗计划变化的组合,被公司净福利义务的减少所抵消。截至2020年10月1日的三个月和九个月,特别解雇福利、削减会计以及养老金资产和债务的重新计量导致($31.9)及$0.4对其他综合收益(“保监处”)的影响。在过去的三个月里 截至2020年10月1日的9个月,退休人员医疗保健导致0.0和
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$2.3对保监处的影响。这一影响包括在公司的简明综合综合全面(亏损)收益表中。
除服务成本部分外,定期养老金净支出(收入)和其他福利支出的组成部分包括在公司的简明综合经营报表中的其他收入(支出)中。
雇主供款
该公司预计将向美国合格养老金计划贡献零美元,总金额约为$10.2对于2021年的美国补充高管退休计划(SERP)和美国退休后医疗计划,该公司2021年对英国养老金计划的预计缴款为$1.9。此外,该公司预计将出资总额为$182.6对于短裤养老金、短裤高管福利计划和短裤退休后医疗计划。捐款金额可能会根据汇率波动而有所不同。
17.公司股票薪酬
控股公司设立了股东批准的2014年度综合激励计划(经修订)(“综合计划”),向某些个人授予控股公司A类普通股(“普通股”)每股面值0.01美元的现金和股权奖励。控股公司已根据综合计划设立长期激励计划(“长期激励计划”),以向公司某些员工授予股权奖励。
该公司确认的净总额为#美元。6.2及$6.2分别为截至2021年9月30日和2020年10月1日的三个月的股票薪酬费用,净总额为$19.6及$17.1截至2021年9月30日和2020年10月1日的9个月的股票薪酬支出。
在截至2021年9月30日的9个月内,557,851基于时间或服务的限制性股票单位(“RSU”)和30,024以时间或服务为基础的限制性股票奖励(“RSA”)的总日期公允价值为$。26.4在公司的长期投资协议项下。奖励通常在三年内授予,从授予之日开始。这些奖励的价值基于授予日的普通股价值。
在截至2021年9月30日的9个月内,161,954以业绩为基础的限制性股票单位(“PBRSU”)被授予,总授予日期公允价值为#美元。9.8在公司的长期投资协议项下。这些奖励是基于控股公司在三年业绩期间相对于其同行集团的总股东回报而获得的。这些奖励的价值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估计支付水平在授予日计量的。
在截至2021年9月30日的9个月内,29,514受限制普通股和受限制普通股6,055非雇员董事限制性股票单位(“DRSU”)授予本公司董事会(“董事会”),总授予日期公允价值为#美元。1.6。如果非雇员董事在与补助金相关的整个一年任期内连续任职,这两种类型的奖励都可以授予。如果非雇员董事在任期结束前(在授予之后的年度股东大会之前)因任何原因被解雇,奖励将被没收。归属后,与限制性普通股奖励有关的股份将不受限制地交付给董事;然而,相关DRSU的普通股归属股份直到董事离开董事会之日才交付给董事。这些奖励的价值基于授予日的普通股价值。
在截至2021年9月30日的9个月内,270,343总授予日期价值为$的普通股18.8归属于公司的长期知识产权。另外,53,617先前授予董事会的普通股股份,总授予日期公允价值为$1.0,及11,133以前授予董事会的DRSU,总授予日期公允价值为$0.2.
18. 所得税
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计算公司所得税费用的过程包括估计实际应付的当期税款,以及评估因税收和会计目的的不同处理而产生的暂时性差异,这些差异被记录为递延税收资产和负债。递延税项资产会定期评估,以确定其可回收性以及是否有必要计入估值津贴。
如果需要,估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。在确定更有可能变现的递延税项净资产数额时,公司会评估所有可用的正面和负面证据。给予正面和负面证据的权重与证据可以被客观核实的程度相称。因此,除扭转应税暂时性差异外,有关预计未来应税收入的积极证据通常很难超过最近财务报告亏损的客观负面证据。
根据这些标准以及现有正面和负面证据的相对权重,特别是围绕我们之前的收益历史(包括之前在美国确认的远期亏损)的活动,公司记录了1美元的增量估值拨备。122.5截至2021年9月30日的9个月。与2020年12月31日相比,这一变化是对2021年活动产生的递延税项资产确认的104.6美元的额外估值津贴,以及与法律变更、恢复拨备和其他州影响相关的17.9亿美元的调整。总估值津贴,包括截至2021年9月30日的9个月期间记录的增加122.5美元,为#美元。272.5。这导致扣除估值津贴后的美国递延税负净额为#美元。13.7.
本公司根据在英国产生的累计亏损,确定需要对某些英国递延税项资产计提估值免税额。本公司记录了#美元的递增估值免税额。70.7针对截至2021年9月30日的9个月的递延税项资产,其中包括与庞巴迪收购相关的期初资产负债表调整13.5美元,与OCI相关的0.1美元,包括返回拨备在内的离散项目(0.7美元),持续运营(3.6美元),以及自2023年4月1日起将制定的公司税率从19%改为25%的离散税费61.4美元。总估值津贴,包括截至2021年9月30日的9个月期间增加70.7美元,为$261.5。这导致扣除估值免税额后的英国递延税负净额为#美元。10.9.
该公司将继续定期评估其递延税项净资产在未来期间的变现潜力。除其他因素外,未来收益预测的变化可能导致本公司对其部分或全部递延税净资产计入估值津贴,这可能会在本公司确定这些因素发生变化期间对其所得税支出产生重大影响。
该公司在其经营的所有司法管辖区提交所得税申报单。本公司设立准备金,用于支付经审计后可能应缴的额外所得税。这些准备金是根据管理层对可归因于永久性税收调整和相关利息的潜在风险的评估而建立的。*所有税收准备金每季度分析一次,并在需要修改的事件发生时进行调整。
一般来说,该公司根据对全年实际税率的估计,每季度记录所得税支出。然而,某些项目被给予离散的期间处理,因此这些项目的税收影响在事件发生的那个季度报告。可能导致独立确认的事件或项目包括与基于股份的薪酬有关的超额税收优惠、最终确定提交的所得税申报单中的金额、最终确定开放纳税年度的审计审查和诉讼时效到期以及税法的变化。
T他0.15有效百分比截至2021年9月30日的9个月的税率与37.32020年同期的实际税率%,主要是由于2021年记录的估值免税额。由于公司目前报告的是截至2021年9月30日的9个月的税前亏损,税费增加导致实际税率下降,税费减少导致实际税率上升。
自.起2021年9月30日根据“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)的规定,公司已经递延了16.5美元的雇主工资税,并要求在2022年12月之前缴存。自.起2021年9月30日与2020日历年相关的税前员工留任抵免估计约为18.8美元。该公司正在评估其是否有资格继续实施税前员工留任抵免。此外,截至2021年9月30日根据英国延期计划,本公司已记录了15.5美元的增值税延期支付,根据英国延期计划,该公司有权在2022年3月31日之前以较小金额无息支付增值税。根据这一延期计划支付的款项于2021年6月开始。
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
根据美国国税局合规保障计划(“CAP”),该公司2020纳税年度的联邦审计已基本完成。本公司将继续参与2021年和2022年纳税年度的CAP计划。CAP计划的目标是及时、同步地解决问题,消除冗长的申报后审查的需要。*本公司在摩洛哥拥有摩洛哥法人实体之前的纳税年度进行公开的税务审计。该公司在法国2018年和2019年纳税年度以及马来西亚2014至2019年纳税年度进行公开审计。
19. 权益
每股收益计算
每股基本净收入采用计量期内普通股流通股加权平均数计算。每股摊薄净收入以普通股的加权平均流通股数计算,稀释后的每股潜在流通股数在测算期内计算。稀释每股收益包括RSU、DRSU、RSA和PBRSU的任何稀释影响。
本公司按成本法核算库存股,并将库存股作为股东权益的组成部分计入。截至2021年9月30日,无库藏股补发或退库。
根据目前的股份回购计划,剩余的授权总金额约为$。925.0。截至2021年9月30日止九个月期间,本公司并无根据本次股份回购计划回购任何普通股股份。股票回购目前被搁置,等待新冠肺炎疫情的结果。此外,t信贷协议对本公司回购股份的能力施加限制。
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月内 |
| 2021年9月30日 | | 2020年10月1日 |
| 收入 | | 股票 | | 每股收益 金额 | | 收入 | | 股票 | | 每股收益 金额 |
基本每股收益 | | | | | | | | | | | |
普通股股东可承受的损失 | $ | (113.6) | | | 104.3 | | | $ | (1.09) | | | $ | (155.5) | | | 103.9 | | | $ | (1.50) | |
分配给参与证券的收益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
净损失 | $ | (113.6) | | | | | | | $ | (155.5) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀释后的潜在普通股 | | | — | | | | | | | — | | | |
稀释每股收益 | | | | | | | | | | | |
净损失 | $ | (113.6) | | | 104.3 | | | $ | (1.09) | | | $ | (155.5) | | | 103.9 | | | $ | (1.50) | |
| | | | | | | | | | | |
| 在过去的9个月里 |
| 2021年9月30日 | | 2020年10月1日 |
| 收入 | | 股票 | | 每股收益 金额 | | 收入 | | 股票 | | 每股收益 金额 |
基本每股收益 | | | | | | | | | | | |
普通股股东可承受的损失 | $ | (420.5) | | | 104.2 | | | $ | (4.04) | | | $ | (574.4) | | | 103.8 | | | $ | (5.53) | |
分配给参与证券的收益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
净损失 | $ | (420.5) | | | | | | | $ | (574.4) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀释后的潜在普通股 | | | — | | | | | | | — | | | |
稀释每股收益 | | | | | | | | | | | |
净损失 | $ | (420.5) | | | 104.2 | | | $ | (4.04) | | | $ | (574.4) | | | 103.8 | | | $ | (5.53) | |
已发行普通股包括于2021年9月30日和2020年10月1日分别为70万股和160万股已发行但未归属的股票,这些股票不包括在基本每股收益(EPS)的计算中。
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
的普通股0.4百万和0.5分别有100万欧元不包括在稀释后每股收益中,原因是这三家公司和三家公司都出现了净亏损九截至的月份2021年9月30日,因为这样的效果是反稀释的。此外,三家公司的稀释后每股收益九截至的月份2021年9月30日不计0.3百万和0.3未来可能为稀释性普通股,但不包括在稀释每股收益的计算中,因为影响要么是反摊薄的,要么是不符合业绩条件的,因此分别为稀释性普通股和未来稀释性普通股,但不包括在稀释每股收益的计算中。
的普通股0.9百万和0.7分别有100万欧元不包括在稀释后每股收益中,原因是这三家公司和三家公司都出现了净亏损九截至2020年10月1日的几个月,因为这一效果将是反稀释的。此外,三家公司的稀释后每股收益九截至2020年10月1日的月份不包括0.3百万和0.3未来可能为稀释性普通股,但不包括在稀释每股收益的计算中,因为影响要么是反摊薄的,要么是不符合业绩条件的,因此分别为稀释性普通股和未来稀释性普通股,但不包括在稀释每股收益的计算中。
累计其他综合损失
累计其他综合损失按构成汇总如下:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | 自.起 |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
养老金 | $ | (107.0) | | | $ | (112.0) | |
利率互换 | — | | | (0.9) | |
SERP/退休人员医疗 | 13.2 | | | 14.5 | |
衍生品-外币对冲 | (5.6) | | | — | |
外币对公司间长期贷款的影响 | (12.4) | | | (11.8) | |
货币换算调整 | (51.5) | | | (43.9) | |
累计其他综合亏损合计 | $ | (163.3) | | | $ | (154.1) | |
摊销或削减成本确认养老金计划的净收益/(亏损)从累积的其他综合亏损中重新分类,并在合并经营报表上实现为销售和销售成本、一般和行政成本为#美元。0.4及$0.7分别截至2021年9月30日和2020年10月1日的三个月,以及美元1.6及$2.0截至2021年9月30日和2020年10月1日的9个月。
.
20. 承诺、或有事项和担保
诉讼
2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日,美国俄克拉何马州北区地区法院分别对该公司、其首席执行官汤姆·真蒂莱三世、前首席财务官何塞·加西亚和前财务总监(首席会计官)约翰·吉尔森提起了三起独立的私人证券集体诉讼。2020年4月20日,法院合并了集体诉讼(“合并集体诉讼”),2020年7月20日,原告提交了合并集体诉讼,将公司负责737 NG和B737 MAX项目的前副总裁肖恩·坎贝尔(Shawn Campbell)列为被告。综合集体诉讼中的指控包括(I)违反1934年“证券交易法”第10(B)节(“交易法”)及其颁布的规则10b-5,针对公司和詹蒂勒、加西亚和吉尔森先生;(Ii)违反交易法第20(A)节针对个别被告;以及(Iii)违反交易法第10(B)节以及根据该法案颁布的第10b-5(A)和(C)条针对所有被告。
2020年6月11日,美国俄克拉何马州北区地区法院对本公司(作为名义被告)、本公司董事会全体成员以及加西亚和吉尔森先生提起股东派生诉讼(“派生诉讼1”)。衍生诉讼1中的指控包括(I)违反受托责任,(Ii)滥用控制权,以及(Iii)严重管理不善。2020年10月5日,一起股东派生诉讼(《派生诉讼2》)
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
在衍生品诉讼1中,向堪萨斯州塞奇威克县地方法院第十八司法区提起了针对本公司(作为名义被告)、本公司董事会全体成员以及Garcia和Gilson先生的衍生品诉讼(“衍生品诉讼”)。衍生品诉讼2中的指控包括(I)违反受托责任,(Ii)浪费公司资产,以及(Iii)不当得利。
综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实与本公司2020年1月30日新闻稿中讨论并在下文中描述的会计程序合规性独立审查(“会计审查”)有关管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--会计评审在第二部分,截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告第7项以及由此得出的结论。本公司自愿向美国证券交易委员会报告认定,就2019年第三季度而言,本公司未遵守与季度末后收到的潜在第三季度或有负债相关的既定会计程序。2020年3月24日,美国证券交易委员会执行事业部工作人员通知公司,决定结束调查,不建议对公司采取任何执法行动。此外,综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实涉及公司在停飞后披露的关于B737最大停飞和SPIRIT的生产率(和相关事项)的信息。2020年9月18日,公司和个别被告提出动议,要求驳回合并集体诉讼。这项动议正在待决。衍生品诉讼一直被搁置,等待关于合并集体诉讼的决定。本公司及个别被告否认综合集体诉讼及衍生诉讼中的指控。
2021年10月19日,美国堪萨斯州地区法院做出了有利于公司前首席执行官的裁决,并判给他44.7美元,以奖励他因违反退休协议中有争议的限制性契约而被扣留的福利。该公司继续评估这一决定和未来的行动,包括上诉。截至2021年9月30日,简明综合资产负债表中已确认了全额赔偿的负债。基于这位前首席执行官选择现金作为唯一补救措施,从2021年9月30日起,406816股普通股不再包括在已发行和已发行的股票中。 如上所述,这些股份在合并经营报表上的销售、一般和行政费用之前记录为股票补偿费用17.1美元,现在已包括在截至2021年9月30日的合并资产负债表中确认的负债中,作为上述裁决的全部金额,导致截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的净费用为26.6美元,这笔费用计入了截至2021年9月30日的销售、一般和行政费用。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,这些股份计入了截至2021年9月30日的销售、一般和行政费用,这笔费用在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间记录为销售、一般和行政费用。
在正常业务过程中,与业内其他公司类似,公司不时会收到政府机构要求提供与其监管或调查权力有关的信息的请求。这类请求可能包括传票或要求提供文件,以协助政府进行审计或调查。本公司审查此类请求和通知,并采取适当行动。此外,该公司还必须遵守联邦和州的环境保护要求,包括处理危险废物和修复污染场地的要求。因此,该公司被要求参与有关环境补救行动的某些政府调查。
除上述事项外,本公司不时还会受到诉讼、法律程序或其他在正常业务过程中产生的索赔的影响,并且目前也在参与这些诉讼、法律程序或其他索赔。虽然这些事项的最终结果无法确切预测,但考虑到(其中包括)现有的可取法律辩护,本公司相信,根据目前掌握的信息,当这些事项最终得到解决时,不会对本公司的长期财务状况或流动资金产生重大不利影响。
客户和供应商索赔
公司不时收到或受制于客户和供应商在正常业务过程中提出的索赔,包括但不限于与产品质量和延迟交货有关的索赔。当损失被认为是可能的并且可以合理估计时,本公司应计提的事项。在评估应计及披露事项时,吾等会考虑多个因素,包括但不限于我们处理类似性质事项的历史经验、所断言的特定事实及情况、出现不利结果的可能性,以及任何潜在亏损的严重程度。任何被认为必要的应计项目至少每季度重新评估一次,并随着时间的推移进行更新。虽然这类事件的最终结果不能肯定地预测,但考虑到现有的事实和法律辩护等因素,该公司认为,当最终得到解决时,目前的索赔不会对
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
公司的长期财务状况或流动性。然而,本公司在一段时间内的经营业绩可能会受到上述一项或多项其他事项的重大影响。
该公司评估和改进了管理层对B787飞机返工相关成本的最初估计,包括与机身前部返工相关的初步评估,在截至2021年7月1日的三个月期间,该公司确定了额外的装配和完工问题。该公司继续与波音公司协调,以确保进行所有必要的返工。由于各种原因,本公司目前无法合理估计与此问题相关的任何潜在索赔的金额,这些原因包括(I)是否能收到任何此类索赔存在不确定性,(Ii)任何此类索赔的结果存在不确定性,(Iii)可能存在重大的事实和/或商业问题有待解决,以及(Iv)可能存在新的法律问题。
担保
未偿还的担保是 $16.4及$19.6时间分别为2021年9月30日和2020年12月31日。
限制性现金-抵押品要求
该公司被要求维持$19.5及$19.5截至2021年9月30日和2020年12月31日,限制现金的数量分别与其工人补偿计划下义务的某些抵押品要求有关。限制性现金包括在公司简明综合资产负债表中的“限制性现金”和“其他资产”中。
赔偿
本公司已与其非雇员董事订立惯常的赔偿协议,其章程及某些行政人员聘用协议包括赔偿及晋升条款。根据附例的条款,以及关于何塞·加西亚的雇佣协议,公司向加西亚先生和吉尔森先生以及所有其他个人被告提供 与合并集体诉讼和衍生诉讼相关的辩护费和临时赔偿(视情况而定)。根据章程及任何适用的协议,本公司同意在法律允许的最大范围内,就该等人士作为本公司或其任何附属公司的代理人服务所发生的事件或事故所引起的索偿,向该等人士作出赔偿。
本公司已同意就各方与本公司订立的交易而招致或可能招致的特定责任作出赔偿。本公司无法评估根据这些赔偿可能提出的未来索赔的潜在数量,也无法评估其金额(如果有的话)。因此,本公司不能估计这些赔偿项下未来可能支付的最高金额,因此,没有记录任何负债。
服务和产品保修以及非凡返工
与服务和产品保修以及某些特殊返工相关的预计费用的拨备是按季度进行评估的。这些成本应计并计入销售货物的未分配成本。这些估算是使用有关保修索赔的性质、频率和平均成本的历史信息(包括行业同行的经验)建立的。在新开发产品或新客户的情况下,公司会考虑其他因素,包括其他实体在同一业务中的经验和管理判断等。服务保修和特别返工在公司简明综合资产负债表的流动负债和其他负债中列报。
下表中提供的保修余额包括未解决的保修索赔,这些索赔在其价值和合同责任方面存在争议。该公司估计了与其中一些索赔相关的总成本;然而,围绕这些争议索赔的处置存在重大不确定性,因此,最终确定拨备的充分性需要重大的管理层判断。针对有争议的保修索赔记录的具体拨备金额为#美元。2.3截至2021年9月30日和美元8.1截至2020年12月31日。这些具体规定代表公司对可能的保修索赔的最佳估计。如果本公司产生高于预期的保修成本和/或发现与这些保修条款相关的新信息或其他信息,本公司可能会产生超出这些记录条款的额外费用。该公司利用现有信息进行了适当的评估,然而,该公司认识到有关实际索赔经验的数据具有有限的期限,因此,索赔预测受到重大判断的影响。合理可能引起争议的保修索赔超过特定保修条款的金额为#美元。3.4截至2021年9月30日和美元12.1截至2020年12月31日。
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以下是2021年9月30日服务保修和非常返工余额的前滚:
| | | | | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 76.9 | |
讼费及开支的收费 | 10.1 | |
支出 | (13.1) | |
汇率 | (0.2) | |
余额,2021年9月30日 | $ | 73.7 | |
21. 其他收入(费用),净额
其他收入(费用),净额汇总详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对于前三名来说, 已结束的几个月 | | 为了九个人 截至的月份 |
| 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 |
堪萨斯发展金融管理局债券 | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外币(亏损)收益(1) | 11.3 | | | (3.4) | | | 3.8 | | | 1.4 | |
外币合约和利率掉期损失 | — | | | (10.6) | | | — | | | (10.5) | |
应收账款销售损失 | (1.8) | | | (2.0) | | | (4.8) | | | (6.7) | |
养老金收入(亏损) (2) | 84.8 | | | 9.0 | | | 137.3 | | | (56.4) | |
其他 | (0.1) | | | (3.6) | | | 0.2 | | | 4.5 | |
总计 | $ | 94.8 | | | $ | (10.0) | | | $ | 138.7 | | | $ | (65.4) | |
(1)外币损益是由于外币汇率变动对长期合同权利/义务以及现金和以实体功能货币以外的货币计价的贸易和公司间应收/应付款项的影响。
(2)截至2021年9月30日的三个月和九个月的养老金收入包括 $74.2及$105.3收入再分配的比例与贝尔法斯特办事处现任和前任雇员的养老金计划有关,包括关闭短裤养老金导致削减收益#美元的影响。61.0截至2021年9月30日的三个月和九个月。截至2020年10月1日的三个月和九个月的养老金支出包括美元2.6及$86.4与自愿退休计划相关的费用。
22. 段信息
该公司在以下地区运营三主要领域:机身系统、推进系统和机翼系统。波音公司的收入占该公司所有部门收入的很大一部分。翼系统部门还包括来自空中客车公司的大量收入。在截至2021年9月30日的三个月中,该公司约79%的净收入来自该公司最大的两个客户--波音和空客。所有其他活动都属于所有其他部门,主要包括非经常性合同、杂项服务的各种销售、工装合同以及通过与在堪萨斯州威奇托有业务的其他公司共同租用的天然气销售。该公司审查一个部门经营业绩的主要盈利能力衡量标准是扣除公司销售前的部门营业收入、一般和行政费用、研究和开发以及未分配的销售成本。
公司销售、一般和行政费用包括会计、财务和人力资源等集中职能,这些职能与公司的经营部门没有具体关系,也没有在衡量经营部门的盈利能力、业绩和净利润率时进行分配。研究和开发包括使公司整体受益的研究和开发工作,而不是特定部门独有的研究和开发工作。重组成本
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代表与关闭圣安东尼奥和麦卡莱斯特网站相关的公司层面的指控。未分配的销售成本包括不直接归因于部门运营的一般成本,如保修、提前退休和其他激励措施。所有这些项目都与公司的经营部门没有特别关系,也没有用来衡量经营部门的盈利能力和业绩。
该公司的机身系统部门包括前、中、后机身部分和系统的开发、生产和营销,主要面向飞机原始设备制造商(OEM指的是飞机原始设备制造商)。机身系统部门在该公司设在堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、缅因州比德福德、摩洛哥卡萨布兰卡、北爱尔兰贝尔法斯特和马来西亚苏邦的工厂生产产品。机身系统部门还包括位于法国圣纳泽尔的A350 XWB飞机组装厂。
该公司的推进系统部门包括主要面向飞机或发动机原始设备制造商的支柱/塔架、机舱(包括推力反向器)和相关发动机结构部件的开发、生产和销售,以及相关备件和维护、维修和大修(“MRO”)服务。推进系统部门在该公司设在堪萨斯州威奇托、得克萨斯州达拉斯、缅因州比德福德和北爱尔兰贝尔法斯特的工厂生产产品。
该公司的机翼系统部门包括机翼和机翼部件(包括飞行控制面)以及其他各种结构部件的开发、生产和销售,这些部件主要供应给飞机原始设备制造商(OEM)。这些活动在该公司位于俄克拉何马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、苏格兰普雷斯特威克、北爱尔兰贝尔法斯特、摩洛哥卡萨布兰卡和马来西亚苏邦的工厂进行。
为了评估业绩,公司的部门与向首席运营决策者报告管理的组织和职责是一致的。公司对分部营业收入的定义与其主要财务报表中的营业收入不同,下表提供了分部和综合结果的对账。
虽然一些营运资金账户是在分部的基础上保持的,但公司的大部分资产并不是在分部的基础上管理或维护的。物业、厂房和设备(包括工具)用于设计和生产每个细分市场的产品,因此不分配给任何单独的细分市场。此外,现金、预付费用、其他资产和递延税金在合并的基础上进行管理和维护,一般不属于任何特定部门。原材料和某些零部件用于所有部门的飞机结构生产。在制品库存可按部门识别,但在计划级别进行管理和评估。由于该公司的生产性资产、折旧费用(包括在固定制造成本和销售、一般和管理费用中)以及资本支出没有分段,因此这些金额的分配没有完全出于部门披露要求的目的。
下表显示了截至2021年9月30日和2020年10月1日的三个月和九个月的部门收入和营业收入:
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(以百万美元计算,而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月后结束 | 截至9个月 |
| 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 |
部门和收入 | | | | | | |
机身系统 | $ | 481.2 | | | $ | 421.1 | | $ | 1,410.5 | | | $ | 1,299.7 | |
推进系统 | 247.8 | | | 170.8 | | 716.2 | | | 565.6 | |
机翼系统 | 243.0 | | | 168.3 | | 725.9 | | | 582.2 | |
所有其他 | 8.0 | | | 46.1 | | 30.3 | | | 80.7 | |
| $ | 980.0 | | | $ | 806.3 | | $ | 2,882.9 | | | $ | 2,528.2 | |
分部营业收入(亏损) | | | | | | |
机身系统(1) | $ | (53.9) | | | $ | (96.7) | | $ | (145.5) | | | $ | (434.6) | |
推进系统(2) | 21.9 | | | (15.6) | | 66.8 | | | (38.2) | |
机翼系统(3) | (15.8) | | | (23.2) | | (50.9) | | | (52.1) | |
所有其他 | 2.4 | | | 19.1 | | 5.1 | | | 28.9 | |
| $ | (45.4) | | | $ | (116.4) | | $ | (124.5) | | | $ | (496.0) | |
SG&A | (86.8) | | | (52.8) | | (211.3) | | | (179.2) | |
研发 | (12.8) | | | (7.5) | | (34.3) | | | (28.1) | |
未分配的销售成本 | (11.6) | | | (0.2) | | (10.1) | | | (8.1) | |
总运营亏损 | $ | (156.6) | | | $ | (176.9) | | $ | (380.2) | | | $ | (711.4) | |
(1)截至2021年9月30日的三个月和九个月,包括过剩产能生产成本1美元36.2及$106.4分别与波音737 MAX和A220生产计划变化有关,异常成本为$1.4及$3.5,分别用于因新冠肺炎停产而进行的劳动力调整,扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴后的净额,以及$0.2及$2.9分别降低了重组成本。截至2020年10月1日的三个月和九个月包括过剩产能生产成本$42.0及$143.8分别涉及波音737最大生产计划变动、异常成本($7.4)及$19.1分别用于新冠肺炎停产导致的劳动力调整,$6.6及$39.1分别为重组成本和美元0及$22.5分别从资产处置损失中扣除。
(2)截至2021年9月30日的三个月和九个月 包括过剩产能生产成本$10.8及$25.1分别与波音737 MAX和A220生产计划变化有关,异常成本为$0.3及$0.7,分别用于因新冠肺炎停产而进行的劳动力调整,扣除美国员工留任信用后的净额,以及$0.0和($0.2),分别为重组成本。截至2020年10月1日的三个月和九个月包括过剩产能生产成本$17.5及$50.8分别与波音737最大生产计划变化有关,异常成本($2.9)及$7.3分别用于新冠肺炎停产导致的劳动力调整和美元3.8及$14.2分别降低了重组成本。
(3)截至2021年9月30日的三个月和九个月 包括过剩产能生产成本$10.1及$40.7分别涉及波音737 MAX、A220和A320生产计划变更,异常费用为$0.9及$2.9,分别用于新冠肺炎导致的劳动力调整,扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴后的净额,以及$0.6及$5.4重组成本。截至2020年10月1日的三个月和九个月包括过剩产能生产成本$13.1及$34.2分别与波音737 MAX和A320生产计划变更相关的异常成本($0.6)及$7.4分别用于新冠肺炎(Standard Chartered Bank)导致的劳动力调整,扣除英国政府补贴,重组成本为$9.1及$15.1和$0及$0.4分别从资产处置损失中扣除。
23. 重组成本
公司截至2021年9月30日和2020年10月1日的三个月和九个月的运营业绩包括与公司采取行动使成本与更新的产量水平保持一致相关的重组成本
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由公司客户指导(重组活动)。主要从2020年第一季度开始,该公司的客户,包括波音和空客,由于新冠肺炎疫情和波音B737 MAX停飞,大幅降低了整体生产率。与重组前相比,重组活动对公司的经营范围和开展业务的方式产生了重大影响。
重组成本在简明综合经营报表中作为营业亏损的组成部分单独列示。总重组成本为$0.8及$8.1分别截至2021年9月30日的三个月和九个月,主要包括与McAlester和圣安东尼奥网站关闭相关的成本。截至2020年10月1日的三个月和九个月,总重组成本为19.5及$68.4分别由$组成。11.1及$47.5分别与非自愿裁员和美元裁员有关8.4及$20.9分别与VRP相关。
在$8.1截至2021年9月30日的9个月的总重组成本,在截至2021年9月30日的9个月期间支付了8.1美元。
重组计划的成本包括在部门营业利润率中。截至2021年9月30日的三个月和九个月,每个细分市场的总金额为$0.2及$2.9对于机身系统部分,分别为$0.0和($0.2),分别为推进系统部门和$0.6及$5.4,分别用于翼系统部门。截至2020年10月1日的三个月和九个月,每个细分市场的总金额为$。6.6及$39.1对于机身系统部分,分别为$3.8及$14.2,分别用于推进系统部门和$9.1及$15.1,分别用于翼系统部门。
24.并购交易
应用空气动力学
在截至2021年7月1日的三个月内,该公司收购了位于德克萨斯州农民分部的MRO公司Application的资产,收购价格为$29.6,包括现金代价$21.1。该收购被视为根据ASC主题805的业务组合,企业合并。 收购价已根据现有信息按公允价值在收购的资产和承担的负债之间进行分配,超出的收购价记为商誉。截至2021年9月30日,鉴于收购价格分配的初步性质和时间限制,本公司尚未向相关报告单位和/或应报告分部分配商誉。由于我们在测算期内为我们的估计获得更多信息,采购价格分配可能会进行调整。收购资产和承担的负债的初步收购价分配于收购日入账,这些资产和负债在截至日的综合资产负债表中计入2021年9月30日,包括$3.0财产、厂房和设备,$2.3营运资金,$6.2无形资产和美元18.1分配给商誉,预计将为纳税目的可扣除的。根据截至2021年9月30日的三个月期间获得的其他信息,该公司确认了一项调整,分别减少无形资产和增加商誉0.7美元。这个如果在收购日确认调整,则不存在对收益有重大影响的计量期调整,这些调整本应在前几个报告期记录。收购业务的营业收入在我们现有的部门内报告,主要是机身系统和推进系统,截至收购日期。
与收购相关的费用分别为0.0美元和美元0.6分别在截至三个月和九个月的期间内2021年9月30日在截至三个月和九个月的期间,分别为0.0美元和0.0美元2020年10月1日。与收购相关的费用包括在简明综合经营报表的销售、一般和行政成本中。
庞巴迪
在……上面2020年10月30日本公司的全资附属公司SPIRIT及SPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited已完成其先前宣布收购Short及Bombardier AerSpace North Africa SAS(“BANA”)的已发行股本,以及位于得克萨斯州达拉斯的保养、维修及大修业务的实质所有资产(统称为“庞巴迪收购业务”),并承担Short及Bana的若干负债(“Bombardier收购”)。
庞巴迪收购的业务是航空结构和制造领域的全球领先者,提供复合材料和金属机翼部件、机舱、机身和尾部总成,以及由铝制成的高价值机械总成。
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钛和钢。积压的工作包括空客飞机系列的长期合同,以及庞巴迪商务机和支线喷气式飞机。此次收购符合该公司的增长战略,即增加空中客车公司的内容,开发低成本的国家业务,并发展公司的售后业务。庞巴迪收购的业务包括机身系统、推进系统和翼系统报告部门。请参阅附注22,段信息欲了解有关该公司各部门的更多信息,请访问。
该公司通过其某些子公司采取行动,还承担了大约#美元的养老金净负债。316。此外,SPIRIT公司还承担了与联合王国政府商业、能源和工业策略部签订的应偿还投资协议相关的财务义务。由于该协议规定的未来付款义务,该公司将这笔交易承担的债务作为负债记录在其综合资产负债表上,该负债将在协议的预计寿命内使用利息方法记账。因此,本公司对交易计入利息,并按估计利率记录计入的利息支出。该公司根据协议对利率的估计是基于预计在协议剩余期限内支付的金额。该公司利用未来的销售预测和增长率来进一步发展这一估计。预计支付的金额涉及使用关于预计销售单位数量的重大估计和假设。该公司结合历史结果和市场数据来源的预测,定期评估预期支付的款项。只要该等付款高于或低于其最初估计,或该等付款的时间与其最初估计有重大不同,本公司将对负债的摊销作出前瞻性调整。公司在收购日确定负债的公允价值为#美元。304计入承担的负债,当期有效年利率6.78%。与负债主要部分相关的现金支付将在综合现金流量表上被归类为融资流出,而与利息部分相关的支付将在营业现金流量中列报。
$275现金对价,加上这些承担的负债,导致企业总价值为#美元。895截至2020年10月30日。本公司同意争取于2021年10月30日向短裤退休金计划(“短裤退休金”)支付1亿英磅的特别供款。此外,承担的负债中包括大约320美元的远期损失合同。
与收购相关的费用分别为0.0美元和美元1.9分别为3.3美元和3.3美元6.2分别于截至2021年9月30日及2020年10月1日止三个月及九个月,并计入简明综合经营报表的销售、一般及行政成本。
该收购被视为根据ASC主题805的业务组合,业务合并。收购价已根据现有信息按公允价值在收购的资产和承担的负债之间进行分配,超出的收购价记为商誉。确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要做出重大判断,包括预期未来现金流的金额和时间、长期增长率和贴现率。在某些情况下,公司使用贴现现金流分析,这些分析基于公司对未来销售额、收益和现金流的最佳估计,考虑了一般市场状况、客户预算、现有公司和未来订单、营运资金变化、长期业务计划和最近的经营业绩等因素。使用不同的估计和判断可能会产生截然不同的结果。
该公司还确定了与客户在某些合同上的合同义务,这些合同的经济回报低于截至收购日在市场交易中可以实现的水平。本公司根据FASB ASC主题820的计量规定对这些负债进行计量。公允价值计量和披露,这是基于在计量日期将义务转移给市场参与者的价格,假设该负债在市场上仍未清偿。使用贴现现金流模型(包括贴现率、长期合同下预计销售的产品数量和各自产品的市场价格)来确定损失合同准备金的公允价值。这些都是前瞻性假设,可能会受到未来经济和市场状况的影响。根据这些项目的估计净现金流出加上将合同转让给市场参与者所需的合理合同利润率,该公司记录了与收购庞巴迪有关的大约320.1美元的承担负债。这些负债显示在截至2021年9月30日期间的简明综合资产负债表的远期亏损准备金中。这些负债将根据合同上发生的费用所反映的基本债务模式进行清算,以减少销售成本。2020年合同债务的消费总额为7.2美元。根据上述假设,预计今后五年合同债务的消费总额如下:2021年为26.6美元,2022年为53.9美元,2023年为77.2美元,2024年为86.8美元,2025年为68.4美元。
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截至2021年9月30日,公司已完成对庞巴迪收购的评估和收购价格分配。根据截至2021年9月30日的9个月期间获得的其他信息,公司确认了以下对其初步准备购买价格分配,包括在以下最终购买价格分配中:无形资产增加$4.9,远期亏损负债增加了$38.5,其他非流动负债增加#美元。4.3,营运资金减少了1美元。2.3。作为这些调整的结果,截至2021年9月30日,已确认商誉从1美元调整为1美元。486.8至$527.0。没有对收益有实质性影响的计量期调整,如果这些调整在收购日期确认,则会在以前的报告期记录。
收购日收购的资产和承担的负债的收购价分配如下:
| | | | | |
截止到2020年10月30日 | |
现金和现金等价物 | $ | 4.4 | |
应收账款净额 | 91.9 | |
库存 | 251.6 | |
其他流动资产 | 11.4 | |
无形资产,净额 | 193.0 | |
其他非流动资产 | 11.7 | |
财产和设备,净值 | 373.6 | |
使用权资产 | 27.7 | |
商誉 | 527.0 | |
收购的总资产 | $ | 1,492.3 | |
| |
应付帐款 | $ | 90.4 | |
应计工资总额和员工福利 | 113.8 | |
远期损失准备金,短期 | 33.8 | |
其他流动负债 | 31.5 | |
远期损失准备金,长期计提 | 286.3 | |
其他非流动负债 | 317.7 | |
长期经营租赁负债 | 27.5 | |
退休福利 | 316.3 | |
承担的总负债 | $ | 1,217.3 | |
取得的净资产 | $ | 275.0 | |
分配给已确认无形资产的金额如下:
| | | | | | | | |
| 金额 | 摊销期限 |
| | (以年为单位) |
发达的技术 | $ | 62.0 | | 15.0 |
客户关系 | $ | 131.0 | | 18.0 |
无形资产总额 | $ | 193.0 | | |
客户关系无形资产由预计的未来收入组成。客户关系无形资产采用超额收益法(收益法)进行估值,该方法的价值是根据对客户关系具体应占税后现金流的估计得出的。这项分析包括对收入和支出的预测、缴款资产费用、贴现率和税收摊销福利的假设。所开发的技术无形资产采用特许权使用费减免法(收益法)进行估值,该方法的价值是通过估计因拥有该资产而节省的税后特许权使用费。这项分析中的假设包括收入预测、代表因拥有资产而避免的成本的特许权使用费、贴现率和税收摊销收益。
确认的商誉主要归因于预期的协同效应和不符合单独确认资格的无形资产,例如收购的集合劳动力。我们预计会有$24.8商誉可以从所得税中扣除。公司对我们的可报告部门的商誉分配是基于截至收购日的预期收益的公允价值。商誉分配为$134.9机身系统细分市场,$382.0至推进系统部门,以及$10.1机翼系统部分。
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庞巴迪收购的业务的运营结果包含在公司截至2021年9月30日的9个月的综合运营报表中。以下摘要是在备考基础上编制的,代表了截至2020年10月1日的9个月的未经审计的综合运营业绩,就好像庞巴迪的收购已于2020年1月1日完成一样。预计结果包括直接归因于收购的任何收购后调整的影响,以及确认额外折旧和摊销费用等调整的影响,以及相关的所得税影响。这份形式陈述不包括交易协同效应的任何影响。预计结果不一定表明,如果庞巴迪收购发生在报告所述期间,运营结果会是什么,也不是说它们代表未来任何时期的结果。
| | | | | | | | | | | |
| 为了九个人 截至的月份 |
| | 十月一日, 2020 | |
收入-如报告所示 | | $ | 2,528.2 | | |
收入-预计收入 | | 3,041.3 | | |
净(亏损)收入--如报告所示 | | $ | (574.4) | | |
净(亏损)收入-预计收益 | | (632.7) | | |
每股收益-摊薄-正如报道的那样 | | $ | (5.53) | | |
每股收益-稀释-预计收益 | | (6.10) | | |
ASCO
于2018年5月1日,本公司及其全资附属公司SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA(“SPIRIT比利时”)与若干私人卖方订立最终协议(经修订,“SPIRIT比利时收购协议”),规定SPIRIT比利时收购Asco Industries N.V.(“ASCO”)母公司S.R.I.F.N.V.的所有已发行及已发行股本,惟须按惯例作出若干成交调整,包括外币调整(“ASCO收购”)。于二零二零年九月二十五日,本公司、比利时烈酒公司及私人卖方订立一项修订ASCO采购协议(“终止协议”),据此,双方同意终止ASCO采购协议,包括所有附表及其附件(若干保密协议除外)(与ASCO采购协议(“交易文件”)合称),自2020年9月25日起生效。根据终止协议,订约方亦同意免除对方就直接或间接与交易文件有关、由交易文件引起、基于交易文件或与交易文件有关的任何及所有索偿、诉讼权(不论如何产生),包括任何违反、不履行、诉讼或未能根据交易文件行事。
与收购相关的费用分别为0.0美元和美元0.1分别为截至2021年9月30日和9月30日的3个月和9个月(0.1美元)和1美元17.3分别为截至2020年10月1日的三个月和九个月。与收购相关的费用包括在简明综合经营报表的销售、一般和行政成本中。
25.举办后续活动
2021年9月30日,该公司宣布了一个新的组织结构,以专注于其服务的关键市场的增长。在新的部门报告结构下,公司将有三个主要业务部门:商业、国防和航天以及售后市场。支持新结构的新组织结构和领导层变动于2021年10月1日生效。该公司打算从2021财年年终业绩开始,根据三个报告部门报告其财务业绩。
2021年10月19日,美国堪萨斯州地区法院做出了有利于公司前首席执行官的裁决,并判给他44.7美元,以奖励他因违反退休协议中有争议的限制性契约而被扣留的福利。该公司继续评估该决定和未来的行动,包括上诉。。截至2021年9月30日,简明综合资产负债表中已确认了赔偿金额的负债。另见注20,承诺、或有事项和担保。
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第二项。企业管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
除非上下文另有说明或要求,否则本季度报告中使用的10-Q表格(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”指的是SPIRIT AeroSystems控股公司及其合并子公司。提及“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems,Inc.,而提及“SPIRIT控股”或“控股”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情已经并预计将继续对航空需求、我们的业务和我们的行业产生重大负面影响。我们的财务业绩和前景在很大程度上与全球航空需求和我们客户由此产生的生产率有关。为了应对新冠肺炎的影响,我们的客户,包括波音和空客,降低了许多项目的生产率,未来可能会进一步调整生产率。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,新冠肺炎大流行继续对航空业、我们的客户、我们的供应商和我们的全球业务产生重大负面影响。在截至2021年9月30日的季度里,交通部批准了我们根据航空制造业就业保护计划(Aviation Manufacturing Jobs Protection Program)提交的7550万美元的拨款申请,该计划是2021年美国救援计划法案(American Rescue Plan Act)的一个组成部分。截至2021年9月30日,我们已收到申请总额的3780万美元,其余部分将在2022年3月到期的协议期限内收到。
尽管在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,航空业出现了改善和复苏的迹象,但新冠肺炎大流行的持续时间及其对航空业以及我们的运营和财务业绩的影响仍然不确定,超出了我们的控制范围。在此期间,疫苗的分销和管理总体上继续取得进展,旅行建议和限制也普遍放松;但是,由于全球当前形势(包括Delta Variant)的不确定性和瞬息万变的性质,我们无法准确预测新冠肺炎将对我们未来业务产生的影响,包括由于我们在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(“2020 Form 10-K”)中陈述的原因。
我们的预期是,在我们的客户愿意生产足够水平的飞机之前,我们的业务运营不会有所改善,这取决于公众是否愿意使用飞机旅行,航空公司有足够的OEM订单(没有暂停),以及航空公司、其他公司和个人的财力。
2021年9月9日,拜登总统宣布了适用于联邦工作人员和承包商、大雇主和医护人员的新疫苗接种要求。除有限的例外情况外,联邦承包商的美国雇员被要求在2021年12月8日之前全面接种新冠肺炎疫苗。作为联邦联络人,我们遵守行政命令,并已对所有美国员工实施强制性疫苗接种规则,以在2021年12月8日之前满足要求。我们实施这些规则可能会导致人员流失,包括关键技术工人的流失,以及难以确保未来的劳动力需求,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
波音737计划
波音737 MAX计划对公司来说是一个关键计划。在截至2018年12月31日、2019年12月31日和2020年12月31日的12个月中,我们约56%、53%和19%的净收入分别来自向波音销售B737飞机的零部件。虽然我们已经与波音公司签订了长期供应协议,在飞机计划的整个生命周期内继续为B737提供零部件,包括商用和军用P-8衍生品,但波音公司没有义务向我们购买任何替代B737的零部件,这些零部件不是特别商业条款和精神航空公司与波音公司之间的一般条款协议(统称为“维持协议”)所定义的商业衍生品型号。维持协议是一份要求合同,波音公司可以随时减少采购量。
2019年3月,在2018年和2019年涉及两架B737 MAX飞机的事故发生后,B737 MAX机队在美国和国际上停飞。2020年11月18日,美国联邦航空局(FAA)发布了一项命令,取消了波音737 Max的停飞,并发布了一项适航性指令,规定在飞机恢复服务之前必须进行设计更改。波音公司在2020年第四季度恢复了B737 Max的交付。自2020年11月以来,巴西、加拿大、欧盟、英国、印度和其他国家的监管机构也采取了类似的行动,让B737 Max停飞并允许恢复服务,中国是允许B737 Max恢复服务的最重要的国家。在截至2021年9月30日的9个月期间,波音公司继续收到B737 Max的订单,另外几家航空公司恢复了B737 Max的航班。
在2021年剩余时间里,我们预计波音737 MAX停飞带来的持续需求挑战将继续因新冠肺炎大流行而加剧,因为其他缓解波音737 MAX生产率较低压力的项目继续暂停或正在以较低的生产率生产。我们预计,随着新冠肺炎疫苗在全球范围内接种,航空旅行需求将比2020年的水平有所改善。航空旅行需求复苏的总体速度将取决于疫苗的可用性、速度和接受度、新冠肺炎持续变异的速度、新冠肺炎新病毒株疫苗的有效性、政府旅行限制以及检测结果的可用性和速度。我们预计近期国内航空旅行需求将有所改善,而国际航空旅行需求将继续落后。因此,我们预计波音737 MAX和其他窄体生产率将在宽体生产率之前恢复到大流行前的水平。有关更多信息,请参阅我们2020年的10-K表格中的“风险因素”部分。
波音787飞机节目单m
在截至2020年12月31日的一年中,波音公司宣布将B787的生产率从每月10架飞机调整为每月5架飞机。这导致截至2020年12月31日的一年增加了1.925亿美元的远期亏损费用。
在2020年第四季度,当波音公司正在审查其B787梦幻客机生产系统时,我们开始分析我们自己的B787生产系统。我们2021年第一季度的业绩包括对所需返工的初步评估,并包括相关的估计损失2930万美元。在2021年第二季度,我们根据从波音公司收到的更多信息,继续评估和完善与工程变更和返工相关的成本估计,并进一步细化了B787可能需要在前段返工的领域,包括我们对成本的评估。作为进一步评估的结果,我们在2021年第二季度记录了4640万美元的增量远期亏损费用。根据我们对2021年9月从波音公司收到的最新B787计划需求的评估,我们在2021年第三季度产生了4550万美元的增量远期亏损,这主要是由于生产量减少的影响,以及应用于较低交货量的相应固定间接费用吸收的影响。
更改质量问题范围和任何相关返工可能会增加或减少截至以下日期的总估计拨备2021年9月30日。此外,生产率的变化、成本评估或索赔的变化可能会导致额外的增量远期损失费用。另见附注20, 承诺、或有事项和担保.
流动资产和非流动资产的可恢复性和减值测试
我们的业务需要管理层做出估计,这涉及到在完成流动资产和非流动资产的可恢复性和减值测试时的大量判断。管理层估计的因素包括但不限于计划交付时间表、确定的风险和机会的变化、会计合同估计收入和成本的变化、任何未解决的合同事项、资产的经济寿命、外币汇率、税率、资本支出以及客户的财务状况。我们完全评估这些因素的能力是具有挑战性的,并带来许多风险和机会,如附注4中更全面地描述的那样,预算的更改包括在本季度报告第一部分中的我们的简明合并财务报表。
与新冠肺炎大流行持续时间相关的不确定性增加了估计这些因素的潜在影响的难度。实际结果可能与这些估计不同,这些估计是基于截至2021年9月30日精简合并财务报表之日存在的情况。在这一日期之后,合理的可能性是,新冠肺炎疫情对全球经济形势和公共证券市场造成的变化可能会由于我们经营的市场的财务状况、我们公开交易的股票相对于公司账面价值的价格以及全球经济的健康状况而改变估计。该等估计变动可能会对综合财务报表造成重大影响,尤其是有关有关潜在商誉减值的报告单位的公允价值及有关潜在减值的长期资产的公允价值。
截至2021年9月30日,长期资产账面净值为24.069亿美元,无形资产余额为2.162亿美元。F或截至2021年9月30日的期间,没有需要本公司更新其减值分析的事件。
截至2021年9月30日,商誉余额为6.236亿美元。商誉主要是指超过与2020年第一季度收购纤维材料公司(FMI)相关的收购净资产和承担的负债公允价值的收购价,以及完成对Short Brothers plc(“Short”)和庞巴迪航空航天北非SAS(“BANA”)的未偿还股权的收购,以及德克萨斯州达拉斯的维护、维修和大修业务的基本上所有资产(统称为“庞巴迪收购的业务”)。此外,在2020年第四季度承担了Short和Bana的某些负债(“庞巴迪收购”),并在截至2021年7月1日的三个月收购了应用空气动力学公司(“应用”)的资产。我们对以下方面的商誉进行评估
截至第四季度第一天的年度减值,或如果事件或情况表明包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值,则更频繁地减值。在截至2021年9月30日的期间,没有任何事件或情况需要我们更新商誉减值分析。如上所述,由于当前经营环境的内在不确定性,我们将继续评估我们的报告单位是否存在表明其公允价值可能低于其账面价值的事件或情况。
更改组织结构
2021年9月30日,我们宣布了一个新的组织结构,专注于我们服务的关键市场的增长。在新的部门报告结构下,我们将有三个主要业务部门:商业、国防和航天以及售后市场。支持新结构的新组织结构和领导层变动于2021年10月1日生效。我们打算从2021财年年终业绩开始,根据三个报告部分报告我们的财务业绩。
经营成果
下表列出了所示时期内我们的某些运行数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | | | | | | | |
| (亿美元) | | (亿美元) | | | | | | |
收入 | $ | 980.0 | | | $ | 806.3 | | | $ | 2,882.9 | | | $ | 2,528.2 | | | | | | | | | |
销售成本 | 1,036.2 | | | 903.4 | | | 3,009.4 | | | 2,941.0 | | | | | | | | | |
毛损 | (56.2) | | | (97.1) | | | (126.5) | | | (412.8) | | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | 86.8 | | | 52.8 | | | 211.3 | | | 179.2 | | | | | | | | | |
重组成本 | 0.8 | | | 19.5 | | | 8.1 | | | 68.4 | | | | | | | | | |
研发 | 12.8 | | | 7.5 | | | 34.3 | | | 28.1 | | | | | | | | | |
处置资产损失 | — | | | — | | | — | | | 22.9 | | | | | | | | | |
营业亏损 | (156.6) | | | (176.9) | | | (380.2) | | | (711.4) | | | | | | | | | |
利息支出和融资费用摊销 | (58.8) | | | (53.0) | | | (177.7) | | | (133.8) | | | | | | | | | |
其他收入(费用),净额 | 94.8 | | | (10.0) | | | 138.7 | | | (65.4) | | | | | | | | | |
所得税前亏损和关联公司净亏损中的权益 | (120.6) | | | (239.9) | | | (419.2) | | | (910.6) | | | | | | | | | |
所得税优惠 | 7.9 | | | 85.2 | | | 0.6 | | | 340.0 | | | | | | | | | |
关联公司净亏损中的权益前亏损 | (112.7) | | | (154.7) | | | (418.6) | | | (570.6) | | | | | | | | | |
关联公司净亏损中的权益 | (0.9) | | | (0.8) | | | (1.9) | | | (3.8) | | | | | | | | | |
净损失 | $ | (113.6) | | | $ | (155.5) | | | $ | (420.5) | | | $ | (574.4) | | | | | | | | | |
按型号比较的船舶交付情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 | | |
模型 | | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | | | |
B737 | | 47 | | 15 | | 111 | | 52 | | | | |
B747 | | 1 | | 1 | | 4 | | 4 | | | | |
B767 | | 8 | | 9 | | 27 | | 20 | | | | |
B777 | | 7 | | 14 | | 18 | | 30 | | | | |
B787 | | 5 | | 30 | | 31 | | 92 | | | | |
道达尔波音 | | 68 | | 69 | | 191 | | 198 | | | | |
A220 | | 12 | | 9 | | | 39 | | 32 | | | | |
A320系列 | | 105 | | 108 | | 331 | | 365 | | | | |
A330 | | 6 | | 4 | | 15 | | 17 | | | | |
A350 | | 9 | | 12 | | 32 | | 51 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
道达尔空中客车 | | 132 | | 133 | | 417 | | 465 | | | | |
波音公司、总商务机和支线喷气式飞机(1) | | 50 | | 4 | | 139 | (2) | 26 | | | | |
总计 | | 250 | | 206 | | 747 | | 689 | | | | |
(1) T总公务机/支线飞机交付包括与庞巴迪收购b相关的交付从2020年第四季度开始.
(2)合并了因调整收购地点的托运报告而产生的变化。2021年第一季度和第二季度QTD交付分别为43次和46次。
为了衡量波音飞机在特定时期的生产或交付,术语“船舶”是指在该时期为一架飞机生产或交付的一组结构机身部件。为了衡量空中客车和商务/支线喷气式飞机在特定时期的生产或交付,术语“船舶”是指在这一时期为一架飞机生产或交付的所有结构飞机部件。就测量机翼船舶交付而言,术语“船舶”是指在此期间为一架航空器生产或交付的所有机翼部件。与用于衡量生产或船舶交付的部件相比,属于同一飞机发货组的其他部件可能在更早或更晚的会计期间生产或发运,这可能会导致不同船舶部件在任何给定期间的生产或交付数量略有不同。
主要客户的净收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 | | | | |
Prime客户 | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | | | | | | | |
| (亿美元) | | (亿美元) | | | | |
波音 | $ | 566.1 | | | $ | 493.8 | | | $ | 1,595.8 | | | $ | 1,539.9 | | | | | | | | | |
空中客车 | 211.6 | | | 160.1 | | | 687.8 | | | 575.3 | | | | | | | | | |
其他 | 202.3 | | | 152.4 | | | 599.3 | | | 413.0 | | | | | | | | | |
总净收入 | $ | 980.0 | | | $ | 806.3 | | | $ | 2,882.9 | | | $ | 2,528.2 | | | | | | | | | |
预算的更改
在2021年第三季度,我们确认了7320万美元的估计不利变化,其中包括7040万美元的净远期亏损费用,以及与2021年第三季度之前的280万美元相关的不利累计追赶调整。第三季度的远期亏损主要与B787计划有关,这是因为我们对截至2021年9月从波音公司收到的最新B787计划需求进行了评估,包括生产量减少的影响,以及应用于较低交货量的相应固定间接费用吸收。本期亏损还包括与生产计划变化有关的A350项目的额外亏损,以及贝尔V-280OTA项目,该项目的合同最近已授予我们。不利的累积追赶调整是由生产计划变化对B737项目生产成本估计的影响推动的,还包括非经常性项目估计增加的成本。
在去年同期,我们确认了1.238亿美元的估计不利变化,其中包括1.284亿美元的净远期亏损费用,以及与2020年第三季度之前相关的460万美元的有利累积追赶调整。
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年10月1日的三个月
收入。截至2021年9月30日的三个月,公司净收入为9.8亿美元,比去年同期的8.063亿美元增加了1.737亿美元,增幅为21.5%。收入的增长是由于B737项目的产量增加,以及与上一年同期相比,在收购庞巴迪时收购的A220机翼和庞巴迪项目带来的收入增加。这些收入增长被这一时期产量下降的影响部分抵消,这反映了我们客户在这两个时期的需求差异,主要是B787和B777项目。大约79%的D精神航空公司2021年第三季度和2020年第三季度净收入的81%分别来自我们最大的两个客户,波音和D空中客车公司。
2021年第三季度向波音公司交付的总交货量从去年同期的69艘降至68艘,主要是由于B787和B777项目交货量减少,部分被B737项目交货量增加所抵消。2021年第三季度向空客交付的总交货量大致持平,为132架,而去年同期为133架,主要原因是A320和A350项目减少,与前一季度相比,A220和A330交货量的增加部分抵消了这一影响。最近在庞巴迪收购中收购的项目(A220除外)的交付反映在2021年第三季度增加到50艘的商务机/支线喷气式飞机部件中,而去年同期交付的船舶为4艘。总体而言,2021年第三季度交付的船舶增至250艘,而去年同期交付的船舶为206艘。
毛利(亏损)截至2021年9月30日的三个月,总亏损为5620万美元,而去年同期的总亏损为9710万美元。亏损减少的主要原因是上一季度B787和A350项目的远期亏损大于本季度这些项目的远期亏损,以及由于B737项目生产率提高导致本季度利润增加。这些利润增长被本季度录得的110万美元的保修费用(去年同期为20万美元)以及上述B777收入下降和本季度非经常性工作利润下降的利润影响部分抵消。在2021年第三季度,我们确认了由B737 MAX、A220和A320项目的生产计划变化推动的过剩产能生产成本5,710万美元,以及新冠肺炎导致的劳动力净调整260万美元,而去年同期的过剩产能成本为7,260万美元,以及与劳动力调整相关的异常成本。扣除美国员工留任积分和英国政府补贴,1090万美元。在2021年第三季度,我们确认了与2021年第三季度之前的时期相关的280万美元的不利累积追赶调整,以及7040万美元的净远期亏损费用。2021年第三季度的远期亏损主要与B787计划有关,原因是我们对2021年9月从波音公司收到的最新B787计划需求进行了评估,包括生产量减少的影响和应用于较低交货量的相应固定间接费用吸收,以及a与生产计划变化有关的A350项目损失。在2020年第三季度,我们记录了与2020年第三季度之前相关的有利累积追赶调整460万美元,以及与B787、B747、B767、A350和BR725项目相关的1.284亿美元净远期亏损费用。
SG&A和研发。与去年同期相比,截至2021年9月30日的三个月的SG&A费用增加了3400万美元,截至2021年9月30日的三个月的研发费用增加了530万美元。这些差异表明本期向SG&A支付的费用与有利于公司前首席执行官的裁决有关(见附注20,承诺、或有事项和担保)以及我们最近收购的贝尔法斯特网站的增量费用,该网站是在前一年期间之后收购的。
重组成本。与去年同期相比,截至2021年9月30日的三个月,波音737 MAX停飞和新冠肺炎导致的成本调整和裁员的重组成本减少了1,870万美元。这一差异反映了去年同期成本调整和裁员活动的增加。截至2021年9月30日的三个月,总重组成本为80万美元,其中大部分包括与McAlester网站关闭相关的成本。在截至2020年10月1日的三个月里,总重组成本为1,950万美元,其中包括与非自愿裁员有关的1,110万美元和与VRP有关的840万美元。
营业(亏损)收入截至2021年9月30日的三个月,公司运营亏损为(156.6美元),比去年同期的运营亏损(176.9美元)增加了2,030万美元。这一改善反映了销售毛损的减少以及上述重组成本、SG&A成本和研发成本的变化。
利息支出和融资费用摊销。截至2021年9月30日的三个月,公司利息支出和融资费用摊销比去年同期增加了580万美元。截至2021年9月30日的三个月包括$47.6 与长期债务有关的已支付或应计利息和费用百万美元220万美元去年同期的递延融资成本和原始发行折扣摊销利息和费用为4100万美元,而与长期债务相关的利息和费用为4100万美元,递延融资成本和原始发行折扣摊销为440万美元。与上一可比期间的剩余差异是由与英国政府商业、能源和工业策略部(“BEIS”)签订的应偿还投资协议确认的利息支出推动的。另见附注15,债务和附注24,收购.
其他(费用)收入,净额。截至2021年9月30日的三个月,其他收入净额为9480万美元,而去年同期的净支出为1000万美元。其他收入的增加主要反映了养老金净收入的增加。截至2021年9月30日的三个月与上年同期相比,主要是由于与关闭短期养老金有关的本期削减收益对贝尔法斯特办事处现任和前任员工未来福利应计的影响。此外,本期和上期外币活动和汇率波动的差异导致本期外币收益增加。
所得税拨备. O我们报告的税率包括两个主要组成部分:预期年税率和离散项目,这些项目导致额外的拨备或福利记录在事件发生的季度。可能导致离散确认的事件或项目包括基于股票的薪酬方面的超额税收优惠、开放纳税年度的最终审计审查、诉讼时效到期或税法的变化。
递延所得税资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自税基之间差异的未来所得税后果。计入估值津贴是为了将递延所得税资产减少到管理层认为最终将实现的数额。我们已经审查了我们的重大递延税项资产,以确定是否有必要计入估值津贴。基于对现有正面和负面证据的评估,管理层决定,有必要继续对截至2021年9月30日的几乎所有美国和英国递延税净资产维持估值津贴。截至2021年9月30日的三个月,净估值津贴在美国增加了3810万美元,在英国增加了1010万美元。
截至2021年9月30日的三个月的所得税支出包括联邦税(640万美元)、州税(90万美元)和外国税(60万美元)。截至2020年10月1日的三个月的所得税拨备包括联邦税(7830万美元)、州税(530万美元)和外国税(160万美元)。截至2021年9月30日的三个月的实际税率为6.6%,而2020年同期为35.5%。由于我们报告了截至2021年9月30日的三个月的税前亏损,税收支出的增加导致我们的有效税率下降,税收支出的减少导致我们的有效税率上升。
美国法定税率的下降(导致税费增加)主要是由于确认的估值免税额对美国和英国递延税金资产的影响。
SPIRIT于2021年3月15日提交了截至2020年12月31日的年度暂定联邦所得税申报单和各自的净营业亏损结转索赔。这份文件包括一项大约3亿美元的联邦所得税退款要求,这笔钱被归类为其他流动资产。2021年9月,收到了这笔所得税退税中的2.279亿美元。
分段。*下表显示了截至2021年9月30日和2020年10月1日的三个月的部门收入和营业收入:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月后结束 | | |
| 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | | | |
| (亿美元) | | |
部门和收入 | | | | | | | |
机身系统 | $ | 481.2 | | | $ | 421.1 | | | | | |
推进系统 | 247.8 | | | 170.8 | | | | | |
机翼系统 | 243.0 | | | 168.3 | | | | | |
所有其他 | 8.0 | | | 46.1 | | | | | |
| $ | 980.0 | | | $ | 806.3 | | | | | |
分部营业(亏损)收入 | | | | | | | |
机身系统 | $ | (53.9) | | | $ | (96.7) | | | | | |
推进系统 | 21.9 | | | (15.6) | | | | | |
机翼系统 | (15.8) | | | (23.2) | | | | | |
所有其他 | 2.4 | | | 19.1 | | | | | |
| (45.4) | | | (116.4) | | | | | |
SG&A | (86.8) | | | (52.8) | | | | | |
| | | | | | | |
研发 | (12.8) | | | (7.5) | | | | | |
未分配的销售成本(1) | (11.6) | | | (0.2) | | | | | |
总运营亏损 | $ | (156.6) | | | $ | (176.9) | | | | | |
(1)包括截至2021年9月30日和2020年10月1日的三个月的保修费用分别为110万美元和20万美元。
机身系统部门、推进系统部门、机翼系统部门和所有其他部门分别约占我们截至2021年9月30日的三个月净收入的49%、25%、25%和1%,分别占我们截至三个月净收入的52%、21%、21%和6%2020年10月1日.
机身系统。截至2021年9月30日的三个月,机身系统部门的净收入为4.812亿美元,与去年同期相比增加了6010万美元,增幅为14%。收入的增长主要是由于B737 MAX计划收入比上一季度有所增加,这是由于与去年同期相比生产量的增加,以及我们最近收购的庞巴迪计划在该细分市场的收入。与上一年同期相比,售后市场销售额的增加也促进了收入的增长,但这部分被B787、B777的生产收入下降以及主要是A350项目的非经常性收入下降所抵消。
截至2021年9月30日的三个月,机身系统部门的营业利润率为(11%),而去年同期为(23%)。与去年同期相比,利润率增加的原因是B787和A350项目本季度的远期亏损低于去年同期这些项目的远期亏损,以及B767项目上一年的远期亏损。本季度亏损减少导致的利润率增长部分被该部门非经常性利润减少和本季度机身部分项目(包括B737项目)的盈利能力调整减少所抵消。在2021年第三季度,该部门记录了 UNF可爱的c累计追赶调整为160万美元,净远期亏损费用为4990万美元。相比之下,在2020年第三季度,该部门录得880万美元的有利累积追赶调整和9200万美元的净远期亏损费用。在截至2021年9月30日的三个月里,机身系统部门包括20万美元的重组成本,3,620万美元与B737 MAX和A220生产计划变化相关的过剩产能生产成本,以及因新冠肺炎而产生的140万美元的净劳动力调整,而去年同期的过剩产能成本为4,200万美元,净裁员(740万美元),重组成本为660万美元。
推进系统。截至2021年9月30日的三个月,推进系统部门的净收入为2.478亿美元,与去年同期相比增加了7700万美元,增幅为45%。这一增长主要是因为B737 MAX项目的产量增加,还包括与上一季度相比,售后市场销售额和商务机项目销售额的增长,这是在上一年同期之后发生的对庞巴迪公司的收购推动的。这些增长部分被B777和B787项目产量的下降所抵消。
在截至2021年9月30日的三个月里,推进系统部门的营业利润率为9%,而去年同期为9%,这在很大程度上是由于B737项目销售量增加带来的利润和利润率增加,过剩产能生产成本降低,以及与去年同期相比,B787和BR725项目的前瞻性亏损金额减少。在截至2021年9月30日的三个月里,推进系统部门包括2000万美元的重组成本,1,080万美元与B737 MAX和A220生产计划变化相关的过剩产能生产成本,以及因新冠肺炎而进行的净劳动力调整,而去年同期的过剩产能成本为1,750万美元,裁员(290万美元),重组成本为380万美元。录制的片段有利的截至2021年9月30日的三个月,累计追赶调整160万美元,远期净亏损费用590万美元。相比之下,去年同期,该部门录得不利的累积追赶调整为460万美元,净远期亏损费用为$14.9百万美元。
翼系统公司。截至2021年9月30日的三个月,飞翼系统部门的净收入为2.43亿美元,与去年同期相比增加了7470万美元,增幅为44%。这一增长主要是由于与去年同期相比,生产量增加推动了B737 MAX计划收入的增加,以及A220机翼计划的收入增加,该计划是在前一时期之后获得的。这一增长部分被该细分市场内B787和B777项目的生产收入下降所抵消。截至2021年9月30日的三个月,翼系统部门的营业利润率为(7%),而去年同期为(14%)。利润率的增加主要是由于B787和A350项目的远期亏损减少,B737项目的利润增加,以及与去年同期相比重组成本降低。在截至2021年9月30日的三个月里,翼系统部门包括60万美元的重组成本,1,010万美元与B737 MAX、A220和A320生产计划变化相关的过剩产能生产成本,以及因新冠肺炎而产生的净劳动力调整90万美元,而去年同期的过剩产能成本为1,310万美元,裁员(60万美元),重组成本为9,10万美元。在2021年第三季度,该部门记录了不利的累计追赶调整为290万美元,净远期亏损费用为1,460万美元。相比之下,去年同期,该部门录得40万美元的有利累积追赶调整和2150万美元的净远期亏损费用。
其他的都是。*所有其他部门的净收入包括杂项服务的各种销售和堪萨斯工业能源供应公司(KIESC)的天然气收入。在截至2021年9月30日的三个月里,所有其他部门的净收入为800万美元,与上年同期相比减少了3810万美元,这主要是由于上一年确认的非经常性收入。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年10月1日的9个月
收入。截至2021年9月30日的9个月,净收入为28.829亿美元,同比增长3.547亿美元,增幅14.0%,而去年同期的净收入为25.282亿美元。收入的增长是由于B737项目的产量增加,以及与上一年同期相比,在收购庞巴迪时收购的A220翼、庞巴迪和其他商务喷气式飞机项目带来的收入增加。这一增长还包括B767项目的更多收入和高于上一季度的售后收入。这些收入增长部分被这一时期产量下降对B787、B777和A350项目的影响所抵消,这反映了我们客户在这两个时期的需求差异。大约79%的D精灵公司84%的净收入用于截至2021年9月30日和2020年10月1日的9个月分别来自我们最大的两个客户,波音和D空中客车公司。
全年向波音公司交付的总交货量降至191套这个截至2021年9月30日的9个月,与去年同期的198艘船组相比,主要是由于B787和B777计划的产量减少,但B737 MAX计划的交货量增加部分抵消了这一影响。年内,向空客交付的总交货量降至417艘这个截至2021年9月30日的9个月,与去年同期的465艘相比,主要是由于A320和A350项目的交货量减少。最近在庞巴迪收购中收购的项目(A220除外)的交付反映在商务/支线喷气式飞机组件中,这些组件在2011年增加到139架这个截至2021年9月30日的9个月,与去年同期交付的26艘船相比。在此期间,总交货量增加到747艘。这个截至2021年9月30日的9个月,与去年同期交付的689艘船相比。
毛利(亏损)截至2021年9月30日的9个月,总亏损为126.5美元,而去年同期为412.8美元。减少的亏损主要反映了B737项目生产率提高带来的更大利润,以及B787和A350项目的远期亏损低于去年同期这些项目的远期亏损。与上年相比减少的亏损还包括较低的过剩产能和异常生产成本。在截至2021年9月30日的9个月中,我们确认了1.722亿美元的过剩产能
受B737 MAX、A220和A320项目生产计划变化推动的生产成本,以及新冠肺炎导致的劳动力净调整710万美元,而去年的过剩产能成本为2.288亿美元,与劳动力调整相关的异常成本为3380万美元。在截至2021年9月30日的9个月里,我们确认了250万美元的不利暨与截至2021年9月30日的9个月之前的9个月相关的累计追赶调整,以及与B787、B747、B767、A350和Bell V-280 OTA计划相关的1.95亿美元净远期亏损费用。在截至2020年10月1日的9个月中,我们记录了与截至2020年10月1日的9个月相关的3060万美元的不利累积追赶调整,以及与B787、B747、A350和BR725项目相关的3.422亿美元的净远期亏损费用。截至2021年9月30日的九个月和截至2020年10月1日的九个月的保修费用分别为1,030万美元和270万美元。
SG&A和研发。与去年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,SG&A费用增加了3210万美元。造成差异的主要原因是当期向SG&A收取的费用与有利于公司前首席执行官的裁决有关(见附注20,承诺、或有事项和担保)。剩余的差异包括贝尔法斯特工地增加的支持劳动力和其他成本,该工地是在前一时期之后收购的,部分抵消了本期与收购相关的费用减少的影响。与去年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,研发支出增加了620万美元。
重组成本。在截至2021年9月30日的9个月里,由于波音737最大停飞和新冠肺炎影响而导致的成本调整和裁员的重组成本与去年同期相比减少了6,030万美元。这一差异反映了去年同期相对较高的成本调整和裁员活动。截至2021年9月30日的9个月,总重组成本为810万美元,其中大部分包括与McAlester和圣安东尼奥网站关闭相关的成本。在截至2020年10月1日的9个月中,总重组成本6840万美元,其中4750万美元与非自愿裁员有关,2090万美元与VRP有关。
营业(亏损)收入截至2021年9月30日的9个月,公司运营亏损为380.2美元,比去年同期的运营亏损711.4美元有所改善。这一改善反映了销售总亏损的减少以及上述重组成本的减少。此外,在截至2020年10月1日的9个月中,精神航空公司确认了与B787和A350项目某些长期资产相关的处置费用损失(2290万美元)。
利息支出和融资费用摊销。截至2021年9月30日的9个月,公司利息支出和融资费用摊销比去年同期增加了4390万美元。截至2021年9月30日的9个月包括 $143.9 与长期债务有关的已支付或应计利息和费用百万美元 $6.8 去年同期的递延融资成本和原始发行折扣摊销利息和费用为1.088亿美元,而与长期债务相关的利息和费用为1.088亿美元,递延融资成本和原始发行折扣摊销为980万美元。与上一可比期间的剩余差异是由与BEIS的应偿还投资协议确认的利息支出推动的。另见附注15,债务和附注24,采办s.
其他(费用)收入,净额。截至2021年9月30日的9个月,其他收入净额为1.387亿美元,而去年同期的净支出为6540万美元。其他收入的增加主要反映了上一年期间确认的与自愿退休计划有关的养老金净损失,而本年度期间包括养老金净收入,包括当期。D与贝尔法斯特办事处现任和前任雇员的短期养老金关闭有关的削减收益确认为未来的福利应计.
收入拨备税收。我们报告的税率包括两个主要组成部分:预期的年度税率和导致额外拨备或福利的离散项目,这些拨备或福利在事件发生的季度记录。可能导致离散确认的事件或项目包括基于股票的薪酬方面的超额税收优惠、开放纳税年度的最终审计审查、诉讼时效到期或税法的变化。
递延所得税资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自税基之间差异的未来所得税后果。计入估值津贴是为了将递延所得税资产减少到管理层认为最终将实现的数额。我们已经审查了我们的重大递延税项资产,以确定是否有必要计入估值津贴。基于对现有正面和负面证据的评估,管理层决定,有必要继续对截至2021年9月30日的几乎所有美国和英国递延税净资产维持估值津贴。截至2021年9月30日的9个月,净估值津贴在美国增加了1.225亿美元,在英国增加了7070万美元。
截至2021年9月30日的9个月的所得税支出包括1,870万美元的联邦税、1,790万美元的州税和20万美元的外国税。截至2020年10月1日的九个月所得税拨备包括联邦税(282.7美元)、州税(5,590万美元)和外国税(140万美元)。截至2021年9月30日的9个月的实际税率为0.15%,而2020年同期为37.3%。由于我们报告了截至2021年9月30日的9个月的税前亏损,税收支出的增加导致我们的有效税率下降,税收支出的减少导致我们的有效税率上升。
美国法定税率的下降(导致税费增加)主要是由于确认的估值免税额对美国和英国递延税金资产的影响。
SPIRIT于2021年3月15日提交了截至2020年12月31日的年度暂定联邦所得税申报单和各自的净营业亏损结转索赔。这份文件包括一项大约3亿美元的联邦所得税退款要求。2021年9月,收到了这笔所得税退税中的2.279亿美元。其余部分在我们的简明综合资产负债表上被归类为其他流动资产。
分段。*下表显示了该部门的收入和营业收入九截至2021年9月30日和2020年10月1日的月份:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 | | |
| 9月30日, 2021 | | 十月一日, 2020 | | | | |
| (亿美元) | | |
部门和收入 | | | | | | | |
机身系统 | $ | 1,410.5 | | | $ | 1,299.7 | | | | | |
推进系统 | 716.2 | | | 565.6 | | | | | |
机翼系统 | 725.9 | | | 582.2 | | | | | |
所有其他 | 30.3 | | | 80.7 | | | | | |
| $ | 2,882.9 | | | $ | 2,528.2 | | | | | |
分部营业(亏损)收入 | | | | | | | |
机身系统 | $ | (145.5) | | | $ | (434.6) | | | | | |
推进系统 | 66.8 | | | (38.2) | | | | | |
机翼系统 | (50.9) | | | (52.1) | | | | | |
所有其他 | 5.1 | | | 28.9 | | | | | |
| (124.5) | | | (496.0) | | | | | |
SG&A | (211.3) | | | (179.2) | | | | | |
研发 | (34.3) | | | (28.1) | | | | | |
未分配的销售成本(1) | (10.1) | | | (8.1) | | | | | |
总运营亏损 | $ | (380.2) | | | $ | (711.4) | | | | | |
(1)包括截至2021年9月30日和2020年10月1日的9个月的保修费用分别为1030万美元和270万美元。
机身系统部门、推进系统部门、机翼系统部门和所有其他部门分别约占我们截至2021年9月30日的9个月净收入的49%、25%、25%和1%,分别占我们全年净收入的52%、22%、23%和3%九截至的月份2020年10月1日.
机身系统。截至2021年9月30日的9个月,机身系统部门的净收入为14.105亿美元,与去年同期相比增加了1.108亿美元,增幅为9%。收入的增长主要是由于B737 MAX计划收入比上一季度有所增加,这是由于与去年同期相比生产量的增加,以及我们最近收购的庞巴迪计划在该细分市场的收入。本年度B787、A350和B777项目的生产收入下降,部分抵消了对上一季度收入的增加。截至2021年9月30日的9个月,机身系统部门的营业利润率为(10%),而去年同期为(33%)。与去年同期相比,利润率增加的原因是B787和A350项目当期的远期亏损低于去年同期这些项目的远期亏损,以及B737项目生产率提高(包括过剩产能和异常生产成本低于上年同期)带来的更大利润。在截至2021年9月30日的9个月里,机身系统部门包括290万美元的重组成本,1.064亿美元与B737 MAX和A220生产计划变化相关的过剩产能生产成本,以及350万美元的新冠肺炎导致的劳动力净调整,相比之下,去年同期的过剩产能成本为1.438亿美元,裁员1,910万美元,重组成本3,910万美元,以及处置资产损失2,250万美元。截至2021年9月30日的9个月,该部门记录了有利线索模拟追赶调整为490万美元,净远期亏损费用为1.407亿美元。相比之下,对于九截至的月份2020年10月1日,该部门录得1890万美元的不利累积追赶调整和2.603亿美元的净远期亏损费用。
推进系统。*截至2021年9月30日的9个月,推进系统部门的净收入为7.162亿美元,比去年同期增加1.506亿美元,增幅为27%。这一增长反映了B737 MAX计划生产量的增加,售后市场销售额的增加,以及我们最近收购的庞巴迪计划带来的收入增加,但部分被生产量下降对B777和B787计划的影响所抵消。截至2021年9月30日的9个月,推进系统部门的营业利润率为9%,而去年同期为7%。该部门营业收入的增长是由B737 MAX计划利润增加推动的。与去年同期相比,差异还包括B787和BR725项目的远期亏损减少,重组成本和过剩产能生产成本降低。在截至2021年9月30日的9个月里,推进系统部门包括(20万美元)重组成本,与B737 MAX和A220生产计划变化相关的过剩产能生产成本2,510万美元,以及新冠肺炎导致的净劳动力调整70万美元,而去年同期的过剩产能成本为5,080万美元,裁员730万美元,重组成本为1,420万美元。录制的片段未有利的c截至2021年9月30日的9个月,累计追赶调整200万美元,远期净亏损费用1920万美元。相比之下,在去年同期,该部门录得不利的累积追赶调整为860万美元,净远期亏损费用为3420万美元.
翼系统公司。截至2021年9月30日的9个月,翼系统部门的净收入为7.259亿美元,与去年同期相比增加了1.437亿美元,增幅为25%。这一增长主要是由于我们最近收购的A220机翼计划的收入增加,以及该部门内B737 MAX计划的产量增加,但与去年同期相比,B787和A350计划确认的生产收入下降,部分抵消了这一增长。截至2021年9月30日的9个月,翼系统部门的营业利润率为(7%),而去年同期为(9%)。营业利润率与上年持平,包括B787计划的远期亏损额减少以及B737 MAX计划的利润率和利润率比上年同期增加的影响,但部分抵消了A350计划部门内远期亏损额的增加、售后销售利润率的下降以及本期过剩产能生产成本的增加。在截至2021年9月30日的9个月里,翼系统部门包括540万美元的重组成本,4,070万美元与B737 MAX、A220和A320生产计划变化相关的过剩产能生产成本,以及因新冠肺炎而产生的290万美元的劳动力净调整,相比之下,过剩产能成本为3,420万美元,扣除英国政府补贴后的裁员净额为740万美元,重组成本为1,510万美元,以及去年同期资产处置亏损为40万美元。截至2021年9月30日的9个月,该部门记录了 联合国有利的累计追赶调整为560万美元,净远期亏损费用为3510万美元。相比之下,去年同期,该部门录得310万美元的不利累积追赶调整和4770万美元的净远期亏损费用。
其他的都是。*所有其他部门的净收入包括杂项服务的各种销售和KIESC的天然气收入。在截至2021年9月30日的9个月中,所有其他部门的净收入为3030万美元,与去年同期相比减少了5040万美元,这主要是由于上一年同期确认的非经常性收入。
流动性与资本来源s
我们根据产生现金为我们的运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。我们的主要流动性来源是持续运营的运营现金流。我们持续运营的运营现金流受到了波音737 MAX停飞和新冠肺炎大流行(以及与这两个事件相关的生产率变化)的不利影响,我们预计这种不利影响将持续到2021年剩余时间及以后。为了评估我们的流动性需求,我们假设波音不会进一步降低B737最大生产率,其他客户一般也不会进一步降低生产率。航空需求需要多长时间才能恢复,仍存在很大不确定性,我们继续评估近期和近期的流动性需求。我们无法预测新冠肺炎大流行的影响何时结束,也无法预测未来波音737的最大生产率。
自.起2021年9月30日,我们的债务余额为35.945亿美元。自.起2021年9月30日,我们的资产负债表上有14.306亿美元的现金和现金等价物,这比截至2020年12月31日的现金和现金等价物余额18.733亿美元减少了4.427亿美元。
根据目前的经营趋势,我们相信我们手头的现金和运营产生的现金流,加上其他潜在的流动性来源和我们迅速改变成本结构的能力,将为未来12个月和未来12个月之后的可预见未来提供充足的流动性。然而,我们的现金流可能会在不同时期出现大幅波动,特别是在当前的航空业危机期间。我们将现金用于许多活动,包括运营、并购整合活动、资本支出、偿债和营运资本。虽然我们可以修改、推迟或取消其中一些用途来管理我们的现金消耗,但其他用途是相对固定的,很难在短期内修改。自.起2021年9月30日,我们遵守了管理我们债务的协议中所有适用的公约。
SPIRIT于2021年3月15日提交了截至2020年12月31日的年度初步联邦所得税申报单和各自的净营业亏损结转索赔。这份文件包括一项约3亿美元的联邦所得税退税申请,其中2.279亿美元是在截至2021年9月30日的三个月内收到的。其余部分在我们的简明综合资产负债表上被归类为其他流动资产。截至2021年9月30日,我们简并资产负债表上的其他流动资产行项目包括与退税相关的应收所得税8800万美元,其中7050万美元预计将在2021年收到。所得税记录的价值截至2020年12月31日,应收账款为3.153亿美元。
我们有协议以循环方式将与波音、空客和劳斯莱斯的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是波音和空客寻求与我们延长付款期限的结果,它们继续允许我们在付款日期之前将应收账款货币化,但需支付折扣。我们继续使用此类协议的能力主要取决于波音、空客和劳斯莱斯的财务状况。如果参与这些安排的任何金融机构遇到财务困难,由于财务状况恶化或其他原因不愿支持波音、空客或罗尔斯-罗伊斯,或者以其他方式无法履行保理安排的条款,我们可能会遇到重大中断和潜在的流动性问题,这可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。对于截至2021年9月30日的9个月, $1,487.7通过这些安排售出了数百万的应收账款。
在截至2021年9月30日的季度里,交通部批准了我们根据航空制造业就业保护计划(Aviation Manufacturing Jobs Protection Program)提交的7550万美元的拨款申请,该计划是2021年美国救援计划法案(American Rescue Plan Act)的一个组成部分。截至2021年9月30日,我们已收到申请总额的3780万美元,其余部分将在2022年3月到期的协议期限内收到。
现金流
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年10月1日的九个月的现金流:
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| 在过去的9个月里 |
| 2021年9月30日 | | 2020年10月1日 |
| (亿美元) |
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| | | |
| | | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 13.3 | | | $ | (612.8) | |
用于投资活动的净现金 | (106.4) | | | (183.4) | |
用于融资活动的净现金 | (345.8) | | | (105.6) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (3.8) | | | (3.3) | |
当期现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (442.7) | | | (905.1) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,893.1 | | | 2,367.2 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,450.4 | | | $ | 1,462.1 | |
*截至2021年9月30日的9个月与截至2020年10月1日的9个月相比
经营活动。在截至2021年9月30日的9个月里,我们从经营活动中获得了1330万美元的现金净流入,与去年同期6.128亿美元的现金净流出相比,净流入增加了6.261亿美元。现金净流入的增加主要是由于当期产量增加导致营业收入和营运资本的现金流改善,加上上一年B737 MAX停产的时间对营运资本现金流的负面影响,以及当期收到的所得税退还。
投资活动。在截至2021年9月30日的9个月里,我们用于投资活动的现金净流出为1.064亿美元,与去年同期的1.834亿美元净现金流出相比,流出减少了7700万美元。这一减少主要是因为与上一年同期相比,本期用于收购的现金流出减少。
融资活动。在截至2021年9月30日的9个月里,我们的融资活动净现金流出3.458亿美元,增加了2.402亿美元,而去年同期净现金流出1.056亿美元。现金流出增加的主要原因是,本期赎回了2021年到期的本金总额3亿美元的高级浮动利率票据,以及上一年同期发行本金总额为12亿美元、2025年到期的7.500%高级担保第二留置权票据的收益,但这笔收益被当时的循环信贷安排支付了8亿美元、定期贷款支付了4.397亿美元,以及上一年同期2,760万美元的债务发行成本所抵消。在截至2021年9月30日的9个月里,我们向登记在册的股东支付了320万美元的股息,而去年同期支付的股息为1440万美元。在截至2021年9月30日或2020年10月1日的9个月内,我们的股票回购计划没有回购普通股。
养老金和其他退休后福利义务
截至2021年9月30日,我们的美国养老金计划资金仍然充足,我们预计2021年的非现金养老金收入将保持或接近2020年的水平。我们的计划投资广泛多样化,我们预计短期内不会需要向我们的美国养老金计划提供现金。见附注16,养老金和其他退休后福利,了解更多有关我们养老金计划的信息。
截至2021年7月15日,我们结束了与员工和工会代表就关闭庞巴迪收购中最大的固定福利计划-短裤养老金-的磋商和沟通。结果是,短裤养老金被修订,并将接近该计划成员所有员工未来应计福利,从2021年12月10日起生效。从2021年12月11日起,受影响的员工将在新的固定缴款计划中建立未来的退休储蓄。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,关闭短裤养老金的影响导致削减收益6100万美元。
我们预计2021年将为美国合格养老金计划贡献零美元,为美国补充高管退休计划(SERP)和美国退休后医疗计划提供总计约1,020万美元的资金。我们预计2021年对英国养老金计划的贡献为190万美元。Short预计2021年将为Short养老金计划、Short高管福利计划和Short退休后医疗计划贡献总计182.6美元。捐款金额可能会根据汇率波动而有所不同。短期养老金处于赤字状态,存在需要从受托人或英国养老金监管机构获得额外缴款以弥补赤字的风险,如第二部分第1A项所述。我们2020年表格10-K的“风险因素”。
衍生品计入套期保值
现金流对冲-利率掉期
截至2020年12月31日,我们有一项利率互换协议,被指定为现金流对冲,名义价值为1.5亿美元。2021年2月24日,互换协议终止。截至2021年9月30日,我们没有未偿还的掉期。
现金流量对冲的公允价值变动在累计其他全面收益(“AOCI”)中记录,并在对冲交易发生期间的收益中记录。截至2021年9月30日的9个月,AOCI未确认任何损益。在截至2021年9月30日的9个月中,40万美元的亏损从AOCI重新分类为收益,并计入合并经营报表上的利息支出项目,以及现金财务合并报表上的经营活动OWS。对于九截至2021年9月30日的几个月,70万美元的亏损从AOCI重新归类为终止掉期协议产生的收益,并计入合并经营报表上的其他收入项目,以及合并现金流量表上的经营活动。
现金流对冲-外币对冲
2021年2月3日,我们签订了一份外币远期合约,指定为现金流对冲,于2021年10月28日以1.371亿美元购买GB 1亿,用于对冲外币风险敞口,这笔资金将在庞巴迪收购完成一周年时向空头养老金贡献1.0亿GB。在截至2021年9月30日的三个月里,我们签订了一系列外币远期合约,每份合约都被指定为现金流对冲,目的是降低现金流的变异性,并对冲预计将以英镑支付的工资、养老金和供应商付款的外币风险敞口。 这些外币远期合约对冲了2022年6月之前的预测交易。
现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中记录,并在对冲交易发生期间的收益中记录。截至2021年9月30日的三个月和九个月,AOCI确认的亏损分别为620万美元和550万美元。在接下来的12个月里,我们前几次预计承认…的损失$5.6与外币远期合约相关的收益为100万美元。自.起2021年9月30日,套期保值预测交易的最长期限为9个月.
见附注14,衍生工具和套期保值活动有关更多信息,请参阅本季度报告第I部分中包含的简明合并财务报表。
债务和其他融资安排
自.起2021年9月30日,优先担保定期贷款信贷协议(“信贷协议”)的未偿还余额为397.0美元,账面价值为3.885亿美元。
自.起2021年9月30日,未清偿的余额2023年到期的3.950厘优先债券(下称“2023年债券”)及2028年到期的4.600厘优先债券(下称“2028年债券”)分别为300.0美元和700.0美元,账面价值为2.992亿美元和6.951亿美元。2021年2月24日,SPIRIT全额赎回浮动利率债券的未偿还本金3.0亿美元。
自.起2021年9月30日,2025年到期的7.500厘高级担保第二留置权票据(“第二留置权2025年票据”)的未偿还余额,2025年到期的5.500%高级抵押第一留置权票据(“2025年第一留置权票据”);以及2026年6月15日到期的3.850厘优先债券(“2026年债券”)是12亿美元,5.0亿美元,以及 分别为3.0亿美元,账面价值为11.866亿美元,$494.9 百万美元,而且$298.4 百万美元。
见附注15,债务有关更多信息,请参阅本季度报告第I部分中包含的简明合并财务报表。
有关根据1933年证券法登记的精神票据担保人的资料
SPIRIT公司的2026年债券由公司的全资子公司北卡罗来纳州SPIRIT航空系统公司(“SPIRIT NC”)和SPIRIT控股公司担保,SPIRIT公司的2023年债券和2028年债券由SPIRIT控股公司担保。没有一个是精灵的
票据由SPIRIT或SPIRIT Holdings的其他境内子公司或任何境外子公司(统称为“非担保人子公司”)担保。SPIRIT控股公司在其合并财务报表中合并了SPIRIT和SPIRIT NC。SPIRIT和SPIRIT NC均由SPIRIT控股公司100%拥有和控制。SPIRIT控股公司对SPIRIT债务的担保是完全和无条件的,但担保可在满足适用契约项下的法律无效或契诺无效的要求后自动解除和解除。SPIRE Holdings的担保也受到标准限制,规定本公司担保的最高金额不会超过在不使担保根据欺诈性转让法无效的情况下所能担保的最高金额。
SPIRIT控股公司和SPIRIT NC公司对SPIRIT公司2026年债券的担保是在共同和各方面的基础上做出的。SPIRIT NC的担保不是完全和无条件的,因为SPIRIT NC在某些情况下可以自动释放并解除其义务,包括如果它不再担保SPIRIT的信用协议。与SPIRIT Holdings的担保一样,SPIRIT NC的担保也受到标准限制的限制,规定SPIRIT NC担保的最高金额不会超过在不导致欺诈性运输法下的担保无效的情况下所能担保的最高金额。
SPIRIT控股和SPIRIT NC的所有现有担保与所有担保人现有和未来的优先债务具有同等的偿还权。SPIRIT Holdings及SPIRIT NC的有担保债务(包括对SPIRIT现有及未来有担保债务的担保)将在担保该等债务的资产价值范围内,实际上优先于任何无担保债务的担保。未来对次级债务的担保将排在担保人现有和未来的任何优先债务之后。这些担保在结构上低于非担保人子公司的任何债务或义务,包括解除对票据担保的子公司的所有债务或义务。截至2021年9月30日,我们非担保人子公司的债务包括与担保人子公司达成的公司间协议下的8520万美元未偿借款,以及我们非担保人子公司2300万美元的融资租赁。
基于吾等对规则S-X第3-10条(“规则3-10”)的理解,吾等认为SPIRIT Holdings对SPIRIT的债务担保符合规则3-10所载条件,该条件使吾等能够根据S-X规则第13-01条提供SPIRIT控股、SPIRIT和SPIRIT NC(一家合并担保人子公司)的汇总财务信息。汇总的财务信息不包括有关非担保人子公司的信息。根据规则3-10,尚未提交担保子公司的单独财务报表。
下表包括SPIRIT、Holdings和SPIRIT NC(统称为“债务人集团”)的财务信息摘要。精灵控股的非担保人子公司(不是债务人集团的成员)的投资和收益中的股权已被排除在外。对于SPIRIT和SPIRIT Holdings,债务人集团的汇总财务信息是在合并的基础上列报的,对于SPIRIT NC则是单独列报的,并剔除了债务人集团中各实体之间的公司间余额和交易。债务人集团的应收账款、应收账款和与非担保人子公司的交易在单独的项目中列示,如果它们是重要的。在任何债务人集团实体中均无非控股权益。
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汇总损益表 | 截至2021年9月30日的9个月 |
(百万美元) | 执着与精神 | | SPIRIT NC |
对非关联方的净销售额 | $ | 2,097.1 | | | $ | — | |
对非担保子公司的净销售额 | 5.3 | | | 21.1 | |
销售给非关联方的毛损 | (107.4) | | | — | |
销售给非担保人子公司的毛损 | (3.7) | | | (1.5) | |
持续经营收入(亏损) | (451.9) | | | 4.2 | |
净(亏损)收入 | $ | (451.9) | | | $ | 4.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
汇总资产负债表 | 执着与精神 | | SPIRIT NC |
(百万美元) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,300.1 | | | $ | 1,664.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
非担保人子公司应收账款 | 46.8 | | | 43.8 | | | 18.7 | | | 25.0 | |
非关联方应收账款 | 277.4 | | | 230.8 | | | — | | | — | |
合同资产 | 368.6 | | | 319.8 | | | — | | | — | |
库存,净额 | 765.4 | | | 828.4 | | | 137.4 | | | 156.8 | |
其他流动资产 | 80.0 | | | 318.7 | | | — | | | — | |
流动资产总额 | $ | 2,838.3 | | | $ | 3,406.0 | | | $ | 156.1 | | | $ | 181.8 | |
非担保人子公司应收贷款 | 97.2 | | | 85.2 | | | — | | | — | |
财产、厂房和设备、净值 | 1,595.7 | | | 1,666.7 | | | 245.5 | | | 264.3 | |
养老金资产,净额 | 459.3 | | | 428.6 | | | — | | | — | |
其他非流动资产 | 313.9 | | | 233.0 | | | 6.4 | | | 6.9 | |
非流动资产总额 | $ | 2,466.1 | | | $ | 2,413.5 | | | $ | 251.9 | | | $ | 271.2 | |
负债 | | | | | | | |
应付给非担保人子公司的账款 | $ | 84.3 | | | $ | 78.8 | | | $ | 16.5 | | | $ | 11.0 | |
应付给非关联方的帐款 | 449.4 | | | 392.3 | | | 18.3 | | | 17.7 | |
应计费用 | 291.6 | | | 233.7 | | | 1.7 | | | 0.4 | |
长期债务的当期部分 | 41.6 | | | 337.7 | | | 1.0 | | | 0.2 | |
其他流动负债 | 532.9 | | | 368.8 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
流动负债总额 | $ | 1,399.8 | | | $ | 1,411.3 | | | $ | 38.1 | | | $ | 29.9 | |
长期债务 | 3,523.0 | | | 3,522.6 | | | 5.8 | | | 0.6 | |
长期合同负债 | 279.7 | | | 370.9 | | | — | | | — | |
远期损失准备金,长期计提 | 245.9 | | | 299.1 | | | — | | | — | |
其他非流动负债 | 589.0 | | | 620.2 | | | 5.8 | | | 6.3 | |
非流动负债总额 | $ | 4,637.6 | | | $ | 4,812.8 | | | $ | 11.6 | | | $ | 6.9 | |
适用于供应商的供应链融资
我们已通过与第三方融资机构的融资机制为我们的供应商提供了供应链融资计划。该计划主要是通过与供应商寻求延长付款期限而实施的,该计划允许供应商在付款日期之前将应收账款货币化,但需支付折扣。我们的供应商是否有能力继续使用此类协议,主要取决于我们的财务状况。虽然如果我们的信用评级被下调,我们的供应商获得这一供应链融资计划的机会可能会减少,但我们预计供应商可获得的供应链融资的变化不会对我们的流动性产生重大影响。
选择参与供应链融资计划的供应商的应付账款余额包括在我们的应付账款余额中2021年9月30日曾经是5890万美元离子。截至2020年10月1日的余额w作为41.4美元百万美元。对选择参与供应链融资计划的供应商的应付款没有显著增加或减少九月底期间结束2021年9月30日. 应付款对选择参加供应链融资计划的供应商减少了 $95.9 百万美元九截至2020年10月1日的一个月期间,主要是由于适用期间内与上一期间产量减少相关的从供应商那里采购的减少,而不是由于供应链融资的可用性发生任何变化。
预付款NTS
波音737项目的最新进展。为了尽量减少对我们的运营和供应链的中断,我们于2019年4月12日与波音公司签订了一份协议备忘录(2019年MOA),其中规定波音公司将预付1.23亿美元的款项,这笔款项在2019年第三季度收到。双方于2020年2月6日签署了另一份协议备忘录,将我们在2019年MOA项下收到的1.23亿美元预付款的还款日期延长至2022年。2020年MOA还要求波音公司在2020年第一季度支付2.25亿美元,其中包括(I)7000万美元用于支持库存和生产稳定,其中1000万美元将由我们在2021年偿还,(Ii)1.55亿美元作为成本和船舶交付的增量预付款在接下来的两年里。2021年2月9日,我们签署了一份协议书,根据协议,波音公司在2021年第一季度向我们支付了3850万美元,其中包括(I)6850万美元作为额外的成本预付款和船舶交付减去(Ii)欠波音公司的(3000万美元)r基于ATE的定价溢价。自.起2021年9月30日从波音公司收到且尚未偿还的预付款金额为1.256亿美元。
波音787项目的最新进展。-波音公司已经根据B787供应协议向我们预付了款项,这些款项需要偿还给波音公司,以抵消未来船舶交付的采购价格。截至2021年9月30日,我们根据B787供应协议从波音公司收到的预付款金额约为2.121亿美元,尚未偿还。
关于前瞻性陈述的警告性声明
你应该阅读关于我们财务状况和经营业绩的讨论,以及本季度报告中其他地方出现的未经审计的简明综合财务报表和未经审计的简明综合财务报表的附注。该部分可能包括“前瞻性陈述”。1933年“证券法”第27A条和1934年“证券交易法”第21E条所指的。前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的预期或预测。前瞻性表述一般可以通过使用前瞻性术语来识别,如“目标”、“预期”、“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“目标”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“意志”“Will,”和其他类似的词或短语,或其否定词,除非上下文另有要求。这些陈述反映了管理层对未来事件的当前看法,会受到已知和未知的风险和不确定因素的影响,包括但不限于我们的Form 10-K年度报告和Form 10-Q季度报告中的“风险因素”部分所描述的那些风险和不确定因素。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同。我们提醒投资者不要过度依赖任何前瞻性陈述。
可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中反映的结果大不相同的重要因素,在评估我们的前景时应考虑到,包括但不限于以下因素:
•2021年9月9日,拜登总统发布行政命令,确立了适用于联邦工作人员和承包商、大型雇主和医护人员的新疫苗接种要求。我们实施这些规则可能会导致人员流失,包括关键技术工人的流失,以及难以确保未来的劳动力需求,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
•我们可能会担心与“新冠肺炎”大流行有关的任何负面事态发展,例如,包括:(I)“新冠肺炎”大流行的持续时间、蔓延、严重程度或任何复发;(Ii)潜在病毒的任何新变异株;(Iii)疫苗的有效性、可用性和使用;(Iv)与新冠肺炎相关的政府命令和限制的持续时间和范围;(V)新冠肺炎对全球航空航天供应链以及对我们和我们客户的产品和服务的总体需求的影响程度;(V)新冠肺炎对全球航空航天供应链的影响程度以及对我们和我们客户的产品和服务的总体需求;(Vi)“新冠肺炎”对我们留住生产和开发所需的熟练劳动力能力的影响,包括与此相关的政府政策(例如适用于联邦承包商的强制性疫苗接种行政命令);及(Vii)“新冠肺炎”对我们获得资金的影响;
·我们在美国和全球经营的行业和市场对我们的产品和服务的需求,以及经济或地缘政治条件或其他事件(如流行病)的总体影响;
·B737 MAX在全球全面恢复服务(包括获得剩余的监管批准)的时间和条件,未来对飞机的需求,以及B737 MAX停飞对飞机生产率的任何残余影响;
·我们很大一部分收入依赖波音(Boeing)和空客(Airbus);
•根据我们与波音、空客和其他客户的供应协议,我们有能力成功地谈判或重新谈判未来的价格;
·我们客户的业务状况和流动性,以及他们履行对公司的合同义务的能力;
·我们积压的订单的确定性,包括客户在发货前取消或推迟订单的能力;
·我们能够准确估计和管理合同项下的绩效、成本、利润率和收入,以及新项目和即将到期项目的潜在额外远期亏损;
·我们对合同收入和成本的会计估计,以及这些估计的潜在变化;
·我们有能力继续发展和多样化我们的业务,执行我们的增长战略,并确保更换计划,包括我们与更多客户达成有利可图的供应安排的能力;
·不符合项、产品保修、缺陷产品或类似索赔的结果以及此类索赔的和解可能对我们的会计假设产生的影响;
·我们对供应商的依赖,以及原材料和采购部件的成本和可用性;
·我们的能力和供应商满足严格交付(包括质量和及时性)标准并适应飞机制造速度变化的能力;
·我们有能力在我们的制造设施和供应商的设施保持持续、不间断的生产;
·我们经营的市场的竞争条件,包括商业航空原始设备制造商的内部采购;
·我们有能力有效地将收购庞巴迪精选资产与我们寻求的其他收购整合在一起,并由此产生协同效应和其他成本节约,同时避免意外的成本、费用、费用以及业务关系的不利变化和业务中断;
·我们的现金流可能不足以满足我们额外的资本需求;
·任何降低我们的信用评级的行为;
·我们进入资本市场为我们的流动性需求提供资金的能力,以及任何额外融资的成本和条款;
·我们避免网络或其他安全攻击以及其他行动中断或从中恢复的能力;
·国内和国外的立法或监管行动影响我们的计划、战略、财务结果和运营,包括税法和税率变化的影响,以及我们准确计算和估计此类变化的影响的能力;
·我们招聘和留住大量高技能员工的能力;
·我们与代表我们许多员工的工会的关系,包括我们避免与工会员工发生劳资纠纷和停工的能力;
·美国和其他国家政府的国防开支;
·养老金计划假设和未来缴款;
·我们对财务报告的内部控制的有效性;
·正在进行或将来进行的诉讼、仲裁、索赔和监管行动或调查的结果或影响,包括我们面临的潜在产品责任和保修索赔;
·我们的保险覆盖范围是否充足;
·我们通过供应商融资计划继续销售某些应收账款的能力;以及
·在国际上做生意的风险,包括外币汇率波动、征收关税或禁运、贸易限制、遵守外国法律以及国内外政府政策。
这些因素并非包罗万象,我们不可能预测所有可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中反映的结果大不相同的因素。这些因素仅限于本文发布之日,可能会出现新的因素或前述因素的变化,可能会影响我们的业务。与任何预测或预测一样,这些陈述本身就容易受到不确定性和环境变化的影响。除非法律要求,否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,我们也明确表示不承担任何义务。您应该仔细阅读我们最新的Form 10-K年报中题为“风险因素”的章节,以便更全面地讨论这些和其他可能影响我们业务的因素。
第三项。*关于市场风险的定量和定性披露
由于我们的经营和融资活动,我们面临着各种市场风险,这些风险可能会影响我们的综合经营业绩和财务状况。*除了本报告中列出的其他信息外,您还应该仔细考虑第7A项中讨论的因素。我们在2020年10-K表格中的“关于市场风险的定量和定性披露”可能会对我们的业务、财务状况和/或经营结果产生重大影响。*除了下面提到的外币风险的最新情况外,与公司2020表格10-K第II部分第7A项中的“关于市场风险的定量和定性披露”项下提供的信息相比,公司的市场风险没有发生重大变化。
如本公司2020年10-K表格第II部分第7A项所述,本公司位于北爱尔兰贝尔法斯特的业务涉及来自客户的收入和向供应商付款的外币汇率风险。我们位于北爱尔兰贝尔法斯特的业务的功能货币是美元。虽然本网站的销售和采购成本主要以各自的功能货币计价,但也有以各自功能货币以外的货币计价的销售和采购成本,主要是英镑(“英镑”)。因此,我们面临与以英镑计价的客户收入和向供应商付款有关的外币汇率风险,汇率变动可能导致我们的净销售额和费用波动,影响我们的盈利能力和现金流。
在截至2021年9月30日的三个月里,我们已经实施了增量对冲计划,以进一步将上述汇率波动的影响降至最低。如本公司2020年10-K报表第II部分第7A项所述,2021年第一季度签订了一份外币远期合同,以对冲与向短线养老金特别缴款1亿英磅相关的价格风险。除了先前披露的外币远期合约外,在截至2021年9月30日的三个月里,该公司还签订了一系列外币远期合约,每一份合约都被指定为现金流对冲,目的是降低现金流的变异性,并对冲预计将以英镑支付的工资、养老金和供应商支出的外币风险。见附注14,衍生工具和套期保值活动.
第四项。管制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的总裁兼首席执行官、高级副总裁和首席财务官已经评估了截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的有效性,并在此评估的基础上得出结论,这些披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中所定义的)是有效的,可以提供合理的保证,确保我们根据经修订的交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息得到记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理保证的控制和程序,确保我们在提交或提交的报告中要求披露的信息已积累并传达给公司管理层,包括我们的主要高管和主要财务官,以便及时做出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至本季度的季度内,我们对财务报告的内部控制没有变化(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所定义)2021年9月30日对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的事项。
第II部分-其他资料
第1项。法律程序
自我们提交2020年10-K表格以来,与我们的法律诉讼有关的任何最新实质性进展的信息包含在附注20中,承诺、或有事项和担保我们的简明综合财务报表包含在本季度报告第I部分,并通过引用并入本文。另见附注25,后续事件.
第1A项。风险因素
“第1A项。我们的2020 Form 10-K中的“风险因素”包括对我们已知的重大风险因素的讨论,而不是可能适用于任何发行人或发行的风险。与我们2020年的Form 10-K中描述的风险因素相比,没有实质性的变化。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2021年9月30日的三个月内根据交易法第12节登记的普通股回购的信息。
发行人购买股权证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间(1) | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未回购的股票的大约美元价值(2) |
| ($,以百万美元计,而不是每股金额) |
| | | | | | | |
2021年7月2日-2021年8月5日 | 483 | | | $ | 43.29 | | | — | | | $925.0 | |
2021年8月6日-2021年9月2日 | 2,296 | | | $ | 41.00 | | | — | | | $925.0 | |
2021年9月3日-2021年9月30日 | 144 | | | $ | 42.37 | | | — | | | $925.0 | |
总计 | 2,923 | | | $ | 42.37 | | | — | | | $925.0 | |
(1)有2,923股股票从员工手中转让给我们,以履行与根据2014年综合激励计划授予限制性股票奖励相关的预扣税款义务。在我们董事会批准的股份回购计划下,没有进行任何购买。
(2)根据公司董事会批准的股份回购计划,剩余的授权总金额为9.25亿美元。由于波音737 MAX停飞和新冠肺炎大流行的影响,股票回购目前被搁置。信贷协议对公司回购股份的能力施加了额外的限制。
第三项。高级证券违约
无
第四项。煤矿安全信息披露
不适用
第五项。其他信息
无
第6项。三件展品
| | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | 展品 | | 通过引用以下文件将其并入 |
| | | | |
| | | | |
3.1 | | “精神航空系统控股公司注册证书”第三次修订和重新签署。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160),于2017年5月1日提交,附件3.1 |
| | | | |
3.2 | | 第八次修订和重新修订精神航空系统控股公司的章程。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160),提交于2021年9月30日,附件3.1 |
| | | | |
31.1* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节颁发首席执行官证书。 | | * |
| | | | |
31.2* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席财务官进行认证。 | | * |
| | | | |
32.1** | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节颁发首席执行官证书。 | | ** |
| | | | |
32.2** | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节对首席财务官进行认证。 | | ** |
| | | | |
101.INS* | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | * |
| | | | |
101.SCH* | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | * |
| | | | |
101.CAL* | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | * |
| | | | |
101.DEF* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | * |
| | | | |
101.LAB* | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | * |
| | | | |
101.PRE* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | * |
| | | | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | |
| | | | |
| | | | |
* | | 谨此提交。 | | |
| | | | |
** | | 随信提供。 | | |
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签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
/s/Mark J.Suchinski | | 高级副总裁兼首席财务官 | | 2021年11月3日 |
记者马克·J·苏钦斯基(Mark J.Suchinski) | | 高级财务官(首席财务官) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
/s/Damon Ward | | 副总裁兼公司总监 | | 2021年11月3日 |
新闻发言人达蒙·沃德(Damon Ward) | | (首席会计官) | | |