Wabc20210930_10q.htm
0000311094WESTAMERICA BANCOORCARATION错误--12-31Q3202179364,741529,67800150,000150,00026,86626,86626,80726,8070.410.411.230.411.2300000000000000003465500000000000580在截至2021年3月31日的三个月里，没有资金调入或调出Level 3。申请加入联邦储备系统的银行必须认购所在地区联邦储备银行(FRB)的股票，认购金额相当于该银行实缴股本和盈余的6%。银行认购金额的一半将支付给联邦储备委员会，其余一半将在联邦储备系统理事会认为必要时催缴。在截至2020年12月31日的年度内，没有调入或调出3级。00003110942021-01-012021-09-30Xbrli：共享00003110942021-10-28雷霆穹顶：物品Iso4217：美元00003110942021-09-3000003110942020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00003110942021-07-012021-09-3000003110942020-07-012020-09-3000003110942020-01-012020-09-300000311094美国-GAAP：DepositAccountMember2021-07-012021-09-300000311094美国-GAAP：DepositAccountMember2020-07-012020-09-300000311094美国-GAAP：DepositAccountMember2021-01-012021-09-300000311094美国-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-09-300000311094US-GAAP：CreditCardMerchantDiscountMember2021-07-012021-09-300000311094US-GAAP：CreditCardMerchantDiscountMember2020-07-012020-09-300000311094US-GAAP：CreditCardMerchantDiscountMember2021-01-012021-09-300000311094US-GAAP：CreditCardMerchantDiscountMember2020-01-012020-09-300000311094美国-GAAP：DebitCardMember2021-07-012021-09-300000311094美国-GAAP：DebitCardMember2020-07-012020-09-300000311094美国-GAAP：DebitCardMember2021-01-012021-09-300000311094美国-GAAP：DebitCardMember2020-01-012020-09-300000311094美国-公认会计准则：受托和信任成员2021-07-012021-09-300000311094美国-公认会计准则：受托和信任成员2020-07-012020-09-300000311094美国-公认会计准则：受托和信任成员2021-01-012021-09-300000311094美国-公认会计准则：受托和信任成员2020-01-012020-09-300000311094WABC：ATMProcessingFeesMember2021-07-012021-09-300000311094WABC：ATMProcessingFeesMember2020-07-012020-09-300000311094WABC：ATMProcessingFeesMember2021-01-012021-09-300000311094WABC：ATMProcessingFeesMember2020-01-012020-09-300000311094美国-GAAP：金融服务其他成员2021-07-012021-09-300000311094美国-GAAP：金融服务其他成员2020-07-012020-09-300000311094美国-GAAP：金融服务其他成员2021-01-012021-09-300000311094美国-GAAP：金融服务其他成员2020-01-012020-09-300000311094WABC：金融服务委员会成员2021-07-012021-09-300000311094WABC：金融服务委员会成员2020-07-012020-09-300000311094WABC：金融服务委员会成员2021-01-012021-09-300000311094WABC：金融服务委员会成员2020-01-012020-09-300000311094美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300000311094Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2021-06-300000311094Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000311094美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-3000003110942021-06-300000311094美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300000311094Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000311094美国-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300000311094美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000311094Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2021-09-300000311094Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000311094美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300000311094美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000311094Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-12-310000311094Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000311094美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000311094美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300000311094美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300000311094Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2021-01-012021-09-300000311094Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300000311094美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000311094Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-06-300000311094Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000311094美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-3000003110942020-06-300000311094美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300000311094Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000311094美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300000311094美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000311094Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-09-300000311094Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000311094美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-3000003110942020-09-300000311094美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000311094Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-12-310000311094Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000311094美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-3100003110942019-12-310000311094Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000311094Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000311094Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000311094Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberUs-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-12-310000311094Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberUs-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000311094Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000311094Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000311094美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300000311094Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300000311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-310000311094美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000311094Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310000311094美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-01-012021-09-300000311094Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000311094Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000311094美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000311094US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000311094美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000311094Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000311094Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000311094美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000311094US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000311094美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000311094US-GAAP：FinancialStandby LetterOfCreditMember2021-09-300000311094US-GAAP：FinancialStandby LetterOfCreditMember2020-12-310000311094WABC：商业备用信函OfCreditMember2021-09-300000311094WABC：商业备用信函OfCreditMember2020-12-310000311094美国公认会计准则：其他责任成员2021-09-300000311094美国公认会计准则：其他责任成员2020-12-310000311094WABC：客户退款会员2017-12-310000311094WABC：客户退款会员2019-06-300000311094WABC：客户退款会员2019-04-012019-06-300000311094WABC：客户退款会员2021-07-012021-09-300000311094WABC：客户退款会员2021-01-012021-09-300000311094WABC：客户退款会员2020-01-012020-12-310000311094WABC：客户退款会员2021-09-300000311094美国-GAAP：员工股票期权成员2021-07-012021-09-300000311094美国-GAAP：员工股票期权成员2021-01-012021-09-300000311094美国-GAAP：员工股票期权成员2020-07-012020-09-300000311094美国-GAAP：员工股票期权成员2020-01-012020-09-30
 

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

 

(标记一)

☒

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

在截至本季度末的季度内2021年9月30日

或

☐

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

从_

 

委托文件编号：001-09383

WESTAMERICA BANCOORCARATION

(注册人的确切姓名载于其约章)

 

加利福尼亚

 

94-2156203

(述明或其他司法管辖权

 

(税务局雇主

公司或组织)

 

识别号码)

 

第五大道1108号, 圣拉斐尔, 加利福尼亚94901

(主要行政办事处地址)(邮政编码)

 

注册人的电话号码，包括区号(707) 863-6000

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每节课的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，无面值

WABC

这个纳斯达克股票市场有限责任公司

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

 

是的，是的。☒*☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

 

是的，是的。☒*☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：

 

大型加速滤波器 ☒

加速文件服务器☐

*非加速文件管理器☐：

规模较小的报告公司☐

新兴成长型公司☐

   

 

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。

 

是的，是的。☐*☒

 

注明截至最后实际可行日期，注册人所属的每一类普通股的流通股数量：

 

班级名称

 

截至2021年10月28日的已发行股票

普通股，

 

26,866,108

无面值

  
 
 

 

 

 

目录

 

 

 

 

页面

前瞻性陈述

3

第一部分-财务信息

  

项目1

财务报表

4
 

未经审计的合并财务报表附注

9

项目2

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

30

项目3

关于市场风险的定量和定性披露

53

项目4

管制和程序

53

第二部分-其他资料

  

项目1

法律程序

53

第1A项

风险因素

53

项目2

未登记的股权证券销售和收益的使用

54

项目3

高级证券违约

54

项目4

煤矿安全信息披露

54

第5项

其他信息

54

项目6

陈列品

54

签名

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- 2 -
 

 

 

前瞻性陈述

 

这份10-Q表格的报告包含有关Westamerica Bancorporation(“公司”)的前瞻性陈述，该公司声称受到“1995年私人证券诉讼改革法”中的安全港条款的保护。前瞻性表述的例子包括，但不限于：(1)对收入、支出、未来信用质量和业绩的预测，信贷损失准备金的适当性，贷款增长或减少，公司贷款和投资证券组合中风险的缓解，收入或亏损，每股收益或亏损，股息的支付或不支付，股票回购，资本结构和其他财务项目；(2)公司或其管理层或董事会的计划、目标和预期的声明，包括与产品或服务有关的声明。以及(Iv)这些陈述背后的假设陈述。诸如“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“目标”、“预计”、“预测”、“继续”、“继续”、“将”、“应该”、“可能”和其他类似表述旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。

 

这些前瞻性陈述基于管理层目前的了解和信念，包括有关公司可能或假设的未来财务状况和经营结果的信息。许多因素，其中一些超出了公司的预测或控制能力，可能会导致未来的结果与预期的大不相同。这些因素包括但不限于(1)全球、全国和加州经济中任何困难的持续时间和严重程度，以及政府解决这些困难的努力的影响；(2)资本市场的流动性水平；(3)资产价格的波动，包括但不限于股票、债券、房地产和大宗商品；(4)收购和整合被收购企业的影响；(5)骚乱、恐怖主义威胁和袭击对美国造成的经济不确定性、应对行动，以及这些事件对当地、地区和国家经济的不确定影响；(6)利率环境的变化；(7)监管环境的变化；(8)银行业的竞争压力；(9)操作风险，包括数据处理或安全系统或第三方供应商和其他服务提供商的系统发生故障或入侵，包括网络攻击或欺诈；(10)利率敏感型贷款、存款和其他服务提供商的波动(十一)资产负债管理风险和流动性风险；(十二)地震、飓风、火灾、水灾、旱灾等自然灾害对公司资产和贷款抵押品的未投保价值、投资证券债务人和发行人的财务状况、影响公司市场的经济状况的影响；(十一)资产负债管理风险和流动性风险；(十二)地震、飓风、火灾、水灾、旱灾等自然灾害对公司资产和贷款抵押品未投保价值的影响；投资证券债务人和发行人的财务状况；影响公司市场的经济状况。, 这些因素包括：(1)风险和商品以及资产价值；(13)证券市场的变化；(14)新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度，以及政府对这一大流行病的应对措施；(15)根据CARE法案推迟的贷款在各自的延迟期之后的履行情况；(16)意外情况，如法律诉讼的结果。然而，读者不应认为上述因素是所有潜在风险或不确定因素的完整集合。

 

前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。除非法律要求，否则公司没有义务更新本报告中的任何前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件。读者请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表，进一步讨论可能影响公司业务并导致实际结果与本报告中的任何前瞻性陈述大不相同的因素。

 

- 3 -
 

 

 

第一部分-财务信息

项目1：财务报表

 

WESTAMERICA BANCOORCARATION

 

综合资产负债表

 

(未经审计)

 
         
  

九月三十号，

  

十二月三十一号，

 
  

2021

  

2020

 
  

(单位：千)

 

资产：

        

现金和银行到期款项

 $1,011,048  $621,275 

可供出售的债务证券

  4,602,706   4,063,185 

持有至到期的债务证券，扣除

$7在2021年9月30日和$9截至2020年12月31日(公允价值为$364,741在2021年9月30日和$529,6782020年12月31日)

  356,106   515,589 

贷款

  1,132,472   1,256,243 

贷款信贷损失准备

  (23,882)  (23,854)

贷款，扣除贷款信贷损失拨备后的净额

  1,108,590   1,232,389 

房舍和设备，净值

  31,603   32,813 

可识别无形资产，净额

  900   1,104 

商誉

  121,673   121,673 

其他资产

  170,947   159,903 

总资产

 $7,403,573  $6,747,931 
         

负债：

        

无息存款

 $2,988,329  $2,725,177 

有息存款

  3,300,632   2,962,802 

总存款

  6,288,961   5,687,979 

短期借款资金

  119,102   102,545 

其他负债

  157,557   112,598 

总负债

  6,565,620   5,903,122 
         

或有事项(附注10)

          
         

股东权益：

        

普通股(不是面值)，授权：150,000已发行和已发行股票：26,866在2021年9月30日及26,8072020年12月31日

  470,676   466,006 

递延补偿

  35   35 

累计其他综合收益

  71,284   114,412 

留存收益

  295,958   264,356 

总股东权益

  837,953   844,809 

总负债与股东权益

 $7,403,573  $6,747,931 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

 

- 4 -
 

 

 

WESTAMERICA BANCOORCARATION

  

合并损益表

  

(未经审计)

  
                                 
   

在这三个月里

    

在这九个月里

  
   

截至9月30日，

  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  
   

(单位为千，每股数据除外)

  

利息和贷款手续费收入：

                                

贷款

   $ 14,789     $ 15,291     $ 44,434     $ 44,378  

股权证券

     109       103       329       309  

可供出售的债务证券

     26,452       22,652       77,822       66,396  

持有至到期的债务证券

     2,091       3,235       7,051       10,759  

有息现金

     369       84       766       1,053  

利息和贷款手续费收入合计

     43,810       41,365       130,402       122,895  

利息支出：

                                

存款

     473       450       1,398       1,308  

短期借款资金

     19       16       53       34  

其他借款资金

     -       -       -       1  

利息支出总额

     492       466       1,451       1,343  

净利息和贷款手续费收入

     43,318       40,899       128,951       121,552  

信贷损失准备金

     -       -       -       4,300  

计提信贷损失准备后的净利息和贷款手续费收入

     43,318       40,899       128,951       117,252  

非利息收入：

                                

存款账户手续费

     3,578       3,298       10,117       10,697  

商户加工服务

     3,159       2,860       8,998       7,495  

借记卡手续费

     1,740       1,611       5,132       4,538  

信托费

     839       756       2,467       2,247  

自动柜员机手续费

     573       606       1,792       1,703  

其他服务费

     475       454       1,435       1,380  

金融服务委员会

     95       58       260       306  

证券收益

     -       -       34       71  

其他非利息收入

     823       833       2,268       3,241  

非利息收入总额

     11,282       10,476       32,503       31,678  

非利息支出：

                                

薪金及相关福利

     11,813       12,540       36,575       38,458  

入住率和设备

     4,759       5,014       14,447       14,737  

外包数据处理服务

     2,429       2,338       7,244       7,067  

专业费用

     724       669       2,496       1,701  

快递服务

     534       500       1,605       1,499  

可识别无形资产的摊销

     67       72       204       218  

其他非利息支出

     4,371       3,470       11,323       10,341  

总非利息费用

     24,697       24,603       73,894       74,021  

所得税前收入

     29,903       26,772       87,560       74,909  

所得税拨备

     7,840       6,721       22,771       18,334  

净收入

   $ 22,063     $ 20,051     $ 64,789     $ 56,575  
                                 

普通股平均流通股

     26,866       26,930       26,851       26,977  

普通股平均稀释流通股

     26,875       26,946       26,868       26,998  

每个普通股数据：

                                

基本收益

   $ 0.82     $ 0.74     $ 2.41     $ 2.10  

摊薄收益

     0.82       0.74       2.41       2.10  

支付的股息

     0.41       0.41       1.23       1.23  

 

见未经审计的合并财务报表附注。

 

- 5 -
 

 

 

 

WESTAMERICA BANCOORCARATION

  

综合全面收益表

  

(未经审计)

  
                                 
   

在这三个月里

    

在这九个月里

  
   

截至9月30日，

  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  
   

(单位：千)

  

净收入

   $ 22,063     $ 20,051     $ 64,789     $ 56,575  

其他全面收入：

                                

可供出售的债务证券未实现收益的变化

     (22,200 )     14,042       (61,196 )     110,200  

递延税收优惠(费用)

     6,563       (4,151 )     18,092       (32,578 )

净收入中所列收益的重新分类

     -       -       (34 )     (71 )

包括在净收入中的收益的递延税费

     -       -       10       21  

可供出售的债务证券的未实现净收益(扣除税后)的变化

     (15,637 )     9,891       (43,128 )     77,572  

综合收益总额

   $ 6,426     $ 29,942     $ 21,661     $ 134,147  

 

见未经审计的合并财务报表附注。

 

- 6 -
 

 

 

WESTAMERICA BANCOORCARATION

 

合并股东权益变动表

 

(未经审计)

 
                         
              

累计

         
  

普普通通

          

其他

         
  

股票

  

普普通通

  

延期

  

全面

  

留用

     
  

杰出的

  

库存

  

补偿

  

收益(亏损)

  

收益

  

总计

 
  

(千元，每股股息除外)

 
                         

余额，2021年6月30日

  26,865  $470,330  $35  $86,921  $284,910  $842,196 

当期净收益

                  22,063   22,063 

其他综合损失

              (15,637)      (15,637)

股票期权的行使

  -   -               - 

基于股票的薪酬

  -   324               324 

奖励给员工的股票

  1   22               22 

股息(美元)0.41每股)

                  (11,015)  (11,015)

余额，2021年9月30日

  26,866  $470,676  $35  $71,284  $295,958  $837,953 
                         

平衡，2020年12月31日

  26,807  $466,006  $35  $114,412  $264,356  $844,809 

当期净收益

                  64,789   64,789 

其他综合损失

            (43,128)     (43,128)

股票期权的行使

  53   3,017               3,017 

限制性股票活动

  9   526               526 

基于股票的薪酬

  -   1,100               1,100 

奖励给员工的股票

  1   93               93 

普通股报废

  (4)  (66)          (166)  (232)

股息(美元)1.23每股)

                  (33,021)  (33,021)

余额，2021年9月30日

  26,866  $470,676  $35  $71,284  $295,958  $837,953 
                         

平衡，2020年6月30日

  26,933  $467,351  $35  $93,732  $246,958  $808,076 

当期净收益

                  20,051   20,051 

其他综合收益

              9,891       9,891 

基于股票的薪酬

  -   450               450 

奖励给员工的股票

  -   19               19 

普通股报废

  (35)  (619)          (1,249)  (1,868)

股息(美元)0.41每股)

                  (11,043)  (11,043)

平衡，2020年9月30日

  26,898  $467,201  $35  $103,623  $254,717  $825,576 
                         

余额，2019年12月31日

  27,062  $465,460  $771  $26,051  $239,135  $731,417 

采用ASU 2016-13

                  52   52 

调整后余额，2020年1月1日

  27,062   465,460   771   26,051   239,187   731,469 

当期净收益

                  56,575   56,575 

其他综合收益

              77,572       77,572 

股票期权的行使

  53   2,838               2,838 

限制性股票活动

  10   1,270   (736)          534 

基于股票的薪酬

  -   1,500               1,500 

奖励给员工的股票

  1   85               85 

普通股报废

  (228)  (3,952)          (7,782)  (11,734)

股息(美元)1.23每股)

                  (33,263)  (33,263)

平衡，2020年9月30日

  26,898  $467,201  $35  $103,623  $254,717  $825,576 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

 

- 7 -
 

 

 

WESTAMERICA BANCOORCARATION

  

合并现金流量表

  

(未经审计)

  
             
 

在这九个月里

  
 

截至9月30日，

  
 

2021

  

2020

  
 

(单位：千)

  

经营活动：

            

净收入

 $ 64,789   $ 56,575  

将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：

            

折旧及摊销

   11,748     18,482  

信贷损失准备金

   -     4,300  

递延贷款费用净摊销

   (4,671 )   (2,803 )

股票期权补偿费用

   1,100     1,500  

证券收益

   (34 )   (71 )

以下项目的净变化：

            

应收利息收入

   (282 )   (1,982 )

其他资产

   (13,255 )   (4,397 )

应付所得税

   4,580     (520 )

递延税金净资产

   (3,109 )   325  

应付利息支出

   (8 )   33  

其他负债

   10,272     24,798  

经营活动提供的净现金

   71,130     96,240  

投资活动：

            

贷款净还(付)款

   128,791     (181,894 )

购买可供出售的债务证券

   (1,593,799 )   (1,612,633 )

出售/到期/催缴可供出售的债务证券所得款项

   1,040,179     807,064  

到期收益/持有至到期的债务证券催缴

   157,221     156,993  

购置房舍和设备

   (1,052 )   (1,682 )

用于投资活动的净现金

   (268,660 )   (832,152 )

融资活动：

            

存款净变动

   600,982     726,569  

短期借款净变化

   16,557     77,045  

股票期权的行使

   3,017     2,838  

普通股报废

   (232 )   (11,734 )

已支付普通股股息

   (33,021 )   (33,263 )

融资活动提供的净现金

   587,303     761,455  

银行现金和到期款项的净变化

   389,773     25,543  

期初银行的现金和到期款项

   621,275     373,421  

期末现金和银行到期款项

 $ 1,011,048   $ 398,964  
             

补充现金流披露：

            

补充披露非现金活动：

            

以经营性租赁负债换取的使用权资产

 $ 4,972   $ 6,457  

等待结算的证券购买

   81,618     -  

补充披露现金流活动：

            

为包括在经营租赁负债中的金额支付的现金

   4,791     4,905  

为该期间支付的利息

   1,459     1,310  

当期所得税缴纳额

   21,300     18,708  

 

见未经审计的合并财务报表附注。

 

- 8 -
 

 

未经审计的合并财务报表附注

 

 

注意事项1:陈述的基础

 

随附的未经审核综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则及美国证券交易委员会的规则及规定编制，并遵循银行业的一般惯例。业务结果反映中期调整，所有这些调整都是正常的经常性调整，管理层认为，这些调整对于公平列报所列中期结果是必要的。该公司的中期业绩三和九截至的月份2021年9月30日是不这必然表明全年的预期结果。这些未经审计的综合财务报表应与经审计的综合财务报表和附注以及公司年报表格中包含的其他信息一并阅读10-截至本年度的K2020年12月31日。

 

 

注意事项2:会计政策影响了企业、企业和企业的发展。

 

本公司遵循的最重要的会计政策见附注1于本公司年报表格所载经审核综合财务报表10-截至本年度的K2020年12月31日。这些政策，连同其他财务报表附注和本讨论中的披露，提供了有关重大资产和负债在财务报表中如何估值以及如何确定这些价值的信息。根据所使用的估值技术及财务报表金额对该等金额所涉及的方法、假设及估计的敏感度，合理的可能情况可能会改变，对经营业绩及财务状况产生重大影响。某些风险、不确定性和其他因素，包括注释中讨论的风险、不确定性和其他因素20“COVID的影响--19”合并财务报表和第一部分项目中的“风险因素”1A公司年报的表格10-截至本年度的K2020年12月31日可能使未来的实际结果与本报告中讨论的结果在形式上有很大不同10-Q.管理层继续评估疫情对公司业务的影响。对公司经营业绩、现金流流动性和财务业绩的影响程度，以及公司执行短期和长期业务战略和计划的能力，将取决于许多发展中的因素和未来发展，这些因素和未来发展是高度不确定的，无法合理预测。

 

会计原则的应用要求公司作出某些估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表和附注中报告的金额。这些估计、假设和判断基于截至财务报表日期的可用信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能反映不同的估计、假设和判断。某些会计政策本质上更依赖估计、假设和判断的使用，因此产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。当资产和负债需要按公允价值记录时，当资产价值下降时，估计、假设和判断是必要的。不若按公允价值列报财务报表，则需要建立减记或估值储备，或当资产或负债需要根据未来事件进行记录时。按公允价值计入资产和负债必然会导致更大的财务报表波动性。用于记录某些资产和负债的估值调整的公允价值和信息要么基于市场报价，要么由其他公司提供第三-当事人消息来源(如果可用)。

 

债务证券。债务证券包括美国财政部、政府发起的实体、州、县、市政当局、公司、机构和非机构抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和商业票据。证券交易以交易日为单位进行记录。该公司将其债务证券分类为一的三类别：交易、可供出售或持有至到期。买入和持有交易证券的主要目的是为了在短期内卖出它们。交易证券按公允价值记录，未实现损益计入净收入。持有至到期日的债务证券是指公司有能力和意图持有至到期日的证券。持有至到期的债务证券按成本记录，并根据溢价的摊销或折扣的增加进行调整。证券不包括在交易中或持有至到期的债券被归类为可供出售的债务证券。可供出售的债务证券按公允价值入账。可供出售债务证券的未实现损益(扣除相关税收影响)计入累计其他综合收益。应计利息计入其他资产，如果计入利息收入，则冲销。不已收到。

 

该公司利用第三-各方消息来源对其投资证券进行估值；按活跃市场报价单独估值的证券被归类为水平1公允价值层次中的资产，以及使用活跃市场上类似证券的报价进行估值的证券(通常称为“矩阵”定价)被归类为水平。2公允价值层次结构中的资产。本公司对以下内容的可靠性进行了验证第三-当事人通过比较以下证券的单个证券定价来提供价值一 第三-党的消息来源。什么时候第三-当事人信息为不可用，估值调整由管理层真诚估计，并归类为水平3在公允价值层次结构中。

 

- 9 -
 
 

该公司遵循联邦储备系统理事会发布的指导意见，“在不依赖国家认可的统计评级机构(SR)的情况下投资证券”12-15)等监管指引进行投资证券预购分析或评估投资证券的信用损失。在本公司的分析中，认可评级机构发布的信用评级仅作为与类似评级债券相关的历史违约率的指南。

 

就持有至到期投资组合中的债务证券具有共同的风险特征而言，估计的预期信贷损失的计算方式与持有用于投资的贷款的方式相似。也就是说，对于具有共同风险特征的这类证券的集合，历史终身违约概率和违约情况下的损失严重程度是从外部来源推导或获得的，并根据对证券预期寿命的合理和可支持的预测对该等历史信用损失的预期影响进行了调整。持有至到期投资组合中每种证券的预期信用损失不与任何债务证券池共有的共同风险特征将被单独评估，并根据基于原始有效利率的预期未来现金流量的折现值与证券的已记录摊销成本基础之间的差额建立信贷损失准备金。对于某些类别的债务证券，银行会考虑信用损失的历史、当前状况以及合理和可支持的预测，这些预测可能表示未支付摊销成本基础的预期为或继续为零。因此，对于这些证券，本公司会不记录预期的信贷损失。

 

可供出售的未实现亏损头寸中的债务证券至少每季度评估一次与信贷相关的损失。对于可供出售的债务证券，由于信用损失导致公允价值下降，导致在公允价值小于摊销成本基础的范围内计入信用损失拨备。公允价值下降不在扣除适用税项后，通过信贷损失拨备(如市场利率变化导致的下降)计入其他综合收益。虽然这些评估涉及重大判断，但债务证券公允价值的未实现损失通常被认为是。不当证券的公允价值主要由于无风险利率的变化而低于账面价值时，与信贷有关，有不发行人的财务状况显著恶化，本公司确实如此不它打算出售，也不相信在收回成本基础之前，它将被要求出售证券。

 

如果公司打算出售债务证券或更有可能不将被要求在收回其摊余成本基础之前出售证券，债务证券减记至其公允价值，减记计入信贷损失拨备，并在收益中报告任何增量损失。

 

购买溢价摊销至最早的赎回日期，购买折扣摊销至到期日，作为使用实际利息法调整收益率的一项调整。未摊销保费、未增值折扣和提前付款保费在处置相关证券时确认为销售损益的组成部分。利息和股息收入在赚取时确认。出售可供出售的债务证券的已实现损益采用特定的确认方法计入收益。

 

非流通股证券。非流通股本证券包括符合以下条件的证券不上市交易，如公司的Visa B类普通股，以及为满足监管要求而收购的证券，如受限制的联邦储备银行股票。这些限制性证券按成本法核算，并计入其他资产。该公司至少每季度审查一次按成本法入账的资产。该公司的审查通常包括对每项投资的事实和情况的分析、对投资现金流和资本需求的预期、其商业模式的可行性以及任何退出战略。当复核表明存在减值时，资产价值减值至公允价值。公司确认非利息收入的估计损失。

 

贷款。贷款按未偿还本金，扣除未赚取的贴现和未摊销的递延费用和成本后列报。未偿还本金余额每天应计利息，并计入其他资产。贷款金额超过90利息或本金拖欠的天数，除非它们有良好的担保并在收回过程中，否则，以及其他本金或利息全额收回存在疑问的贷款，被置于非权责发生状态。以前以非权责发生制贷款应计的利息从利息收入中扣除。此外，向经济困难的借款人提供的房地产和商业贷款担保的一些贷款，即使借款人继续如期偿还贷款，也被置于非权责发生状态。当全部收回非权责发生贷款本金的能力受到质疑时，收到的付款将以成本回收法抵销贷款本金余额，直至预计将全额收回剩余记录余额为止。此后收到的任何额外利息付款均按现金计入利息收入。在以下情况下，非权责发生制贷款恢复为权责发生制状态无贷款的本金和利息都已逾期，信用质量的提高消除了人们对本金和利息是否完全可收回的疑问，否则贷款就会变得担保良好，并处于收回过程中。某些消费贷款或汽车应收账款在成为贷款或汽车应收账款时，从信贷损失拨备中冲销。120逾期几天。

 

- 10 -
 
 

当公司出于与借款人的财务困难有关的原因，向借款人授予特许权时，问题债务重组(TDR)就会发生不不然的话，请考虑一下。本公司遵循其对TDR的一般非应计政策。当信用质量的改善消除了本金和利息完全可收回的疑虑时，执行中的TDR恢复到应计状态。根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)，银行可能选择认为贷款修改可以不如果符合以下条件，则会导致TDR(1)与新的冠状病毒病有关；2)在一笔贷款上执行，这笔贷款是不多过30截止日期逾期天数2019年12月31日；以及(3)之间执行2020年3月1日，及(A)项中较早者60在COVID终止日期后的几天内-19国家紧急状态或(B)2020年12月31日。综合拨款法案，2021,延长了银行可能选择认为有条件的贷款修改不通过以下方式实现TDR分类2022年1月1日。

 

信贷损失拨备。该公司主要向加利福尼亚州北部和中部的商业和消费者客户提供贷款。这些贷款活动使公司面临借款人违约的风险，从而造成损失。公司的借贷活动面临各种质量风险。所有贷款部门都面临经济和市场状况固有的风险。与商业贷款部门相关的重大风险特征包括借款人的经营业绩和财务状况，以及担保贷款的抵押品价值。与商业房地产部门相关的重大风险特征包括借款人的经营业绩和抵押贷款的物业价值。与建筑贷款部分相关的重大风险特征包括借款人成功地将房地产开发成预期用途的表现以及抵押贷款的房地产的价值。与住宅房地产部门相关的重大风险特征包括借款人偿还抵押贷款所需的资金和抵押贷款的财产价值。与消费贷款部门相关的重大风险特征包括借款人的财务状况和担保贷款的抵押品价值。

 

编制这些财务报表要求管理层估计我们现有贷款组合预期合同期限内的预期损失金额，并建立信贷损失拨备。贷款协议一般包括到期日，公司认为贷款协议的合同期限从签订之日起延至合同到期日。在估计信贷损失时，管理层必须在评估被认为相关的信息时做出重大判断。贷款组合的最终损失金额可能与估计的金额不同。管理层遵循一种系统的方法来估计潜在损失，以努力减少估计损失和实际损失之间的差异。

 

信贷损失准备是通过计入收入的信贷损失准备金设立的。当一笔贷款的全部或部分记录金额被认为无法收回时，贷款损失计入信贷损失拨备。以前冲销的贷款的收回在变现时计入津贴。该公司的信贷损失拨备维持在一个被认为足以根据预测期内根据当前和预期情况调整的历史损失率来计提预期损失的水平。这些因素包括个人借款人特有的条件，以及整体信用损失经验、逾期、不良和分类贷款的金额、监管机构的建议、当前的经济状况或信用保护协议和其他因素。

 

共有共同风险特征的贷款根据共同特征被划分到池中，这些共同特征主要由贷款、借款人或抵押品类型决定。确定每个池的历史损失率。对于主要由汽车担保的消费者分期付款贷款，历史损失率是使用老式方法确定的，这种方法根据起始期追踪损失。对于商业、建筑和商业房地产，历史损失率是使用开放集合方法确定的，该方法跟踪历史测量日期集合中包含的所有贷款的损失随时间的变化。历史损失率根据以下因素进行调整不反映在历史损失率中，这些损失率可归因于国家或地方经济或行业趋势，这些趋势已经发生，但不然而，在过去的贷款冲销历史中得到确认，根据管理层对经济趋势的合理和可支持的预期，估计损失的预测范围最高可达二年，以及其他影响信贷损失预期的因素，这些因素不反映在历史损失率上。其他因素包括，但也包括不仅限于，公司贷款审查系统的有效性，贷款管理和员工的充分性，贷款政策和程序，问题贷款趋势，以及信贷集中。在结束时，二-年度预测期损失率立即恢复到历史损失率。这一分析结果适用于每个池中包括的贷款的摊销成本。

 

这样做的贷款不与池中其他贷款共享的风险特征是单独评估的。当借款人遇到财务困难时，贷款被认为是“抵押品依赖的”，预计将通过经营或出售抵押品来偿还。抵押品依赖型贷款的信用损失准备金是根据贷款的摊余成本基础与经出售成本调整后的相关抵押品的公允价值之间的差额建立的。对于符合以下条件的其他单独评估的贷款不根据抵押品，信贷损失准备金是根据贷款的摊余成本基础与按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值之间的差额建立的。当管理层确定可能进行TDR修改时，预期TDR修改的影响将包括在信用损失准备金中。

 

- 11 -
 
 

应计利息记录在其他资产中，不计入预期信贷损失的估计。当确定金额无法收回时，应计利息通过利息收入冲销，这通常发生在标的应收账款处于非应计状态或注销时。

 

表外信用风险负债。表外信贷敞口涉及商业、建筑和消费贷款的信用证和无资金来源的贷款承诺。本公司对表外信贷风险的信贷损失单独计提备抵，并将其计入综合财务状况报表中的其他负债。本公司因表外信贷风险而计提的信贷损失准备金的增减记入其他费用。管理层通过估计预期的使用风险来估计预期损失的金额不本公司可无条件注销，并应用信贷损失准备方法中使用的损失系数来估计与无资金承诺相关的信贷损失负债。不是本公司可无条件取消的表外信贷风险，或在下列安排下未支取的金额，均报告信贷损失估计。可能在安排取消前开出。

 

最近采用的会计准则

 

在九截至的月份2021年9月30日该公司采用了以下新的会计准则：

 

FASB ASU2019-12, 所得税(主题740)：简化所得税的会计核算，已发布2019年12月。ASU的目的是简化与所得税会计有关的各个方面，消除ASC主题中一般原则的某些例外情况。740与期间内税收分配相关的准则，简化了公司在过渡期确认递延税金的程序，并澄清了当前指导方针的某些方面，以促进一致适用。本指南在以下财年开始对公共实体有效2020年12月15日，在这些财政年度内的过渡期内，允许提前采用。公司通过了ASU关于2021年1月1日亚利桑那州立大学条款的通过不对公司合并财务报表有重大影响。

 

近期发布的会计准则

 

FASB ASU2020-04, 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，已发布2020年3月。ASU为将GAAP应用于贷款和租赁协议、衍生品合同以及受预期从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)向新利率基准过渡影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。对于因参考利率改革而修改并符合一定范围指导的交易，(I)贷款协议的修改应通过前瞻性调整实际利率来解释，修改将被视为“轻微”，以便任何现有的未摊销发端费用/成本将结转并继续摊销；(Ii)租赁协议的修改应视为现有协议的延续。不是重新评估租赁分类和租赁费的贴现率或重新计量，否则将需要修改不作为单独的合同入账。ASU2020-04还为衍生品会计提供了许多可选的权宜之计。ASU2020-04是有效的2020年3月12日穿过2022年12月31日实体可能选择应用ASU2020-04适用于截至以下日期的合同修改2020年1月1日，或预期从包括或之后的过渡期内的某个日期开始2020年3月12日，截至财务报表可供出具之日止。一旦被选为编撰中的主题或行业子主题，本ASU中的修订必须前瞻性地应用于该主题或行业子主题的所有合格合同修改。该公司确实是这样做的。不预计其合并财务报表将受到任何实质性影响，因为该公司适用于该ASU的金融工具数量微不足道。

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 12 -
 
 
 

注意事项3:美国投资证券公司

 

有效2020年1月1日，本公司采用了FASB ASU2016-13, 金融工具–信用损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量。采用ASU后，公司记录了持有至到期的债务证券的信贷损失准备金#美元。16一千个。在.期间第四截至的季度2020年12月31日，该公司记录了一美元71000转回持有至到期的债务证券的信贷损失准备金，产生余额#美元。9持有至到期的债务证券的千元信用损失拨备。在.期间第三截至的季度2021年9月30日该公司记录了一美元21000转回持有至到期的债务证券的信贷损失准备金，产生余额#美元。7持有至到期的债务证券的千元信用损失拨备。

 

按主要类别可供出售的债务证券(按公允价值列账，并在税后报告未实现净收益(亏损)，作为累计其他综合收益的组成部分)和持有至到期的债务证券(按摊余成本列账，未计提信贷损失前)的摊余成本和公允价值的分析。$7千在2021年9月30日和$9千在2020年12月31日，以下是：

 

  

2021年9月30日

 
      

毛收入

  

毛收入

     
  

摊销

  

未实现

  

未实现

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

损失

  

价值

 
  

(单位：千)

 

可供出售的债务证券

                

机构住宅抵押贷款支持证券(“MBS”)

 $441,863  $16,190  $-  $458,053 

美国政府实体的证券

  128   -   -   128 

国家和政治分区的义务

  92,623   3,984   (4)  96,603 

公司证券

  2,588,376   86,488   (6,475)  2,668,389 

抵押贷款债券

  1,378,512   1,780   (759)  1,379,533 

可供出售的债务证券总额

  4,501,502   108,442   (7,238)  4,602,706 

持有至到期的债务证券

                

机构住宅MBS

  165,922   4,786   (17)  170,691 

非机构住宅按揭证券

  1,033   12   (12)  1,033 

国家和政治分区的义务

  189,158   3,866   -   193,024 

持有至到期的债务证券总额

  356,113   8,664   (29)  364,748 

总计

 $4,857,615  $117,106  $(7,267) $4,967,454 

 

  

2020年12月31日

 
      

毛收入

  

毛收入

     
  

摊销

  

未实现

  

未实现

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

损失

  

价值

 
  

(单位：千)

 

可供出售的债务证券

                

机构住宅MBS

 $630,174  $22,779  $(1) $652,952 

美国政府实体的证券

  154   -   -   154 

国家和政治分区的义务

  105,679   5,332   (1)  111,010 

公司证券

  1,986,995   131,025   (42)  2,117,978 

商业票据

  24,983   7   -   24,990 

抵押贷款债券

  1,152,766   4,433   (1,098)  1,156,101 

可供出售的债务证券总额

  3,900,751   163,576   (1,142)  4,063,185 

持有至到期的债务证券

                

机构住宅MBS

  240,332   6,852   (32)  247,152 

非机构住宅按揭证券

  1,344   26   -   1,370 

国家和政治分区的义务

  273,922   7,243   -   281,165 

持有至到期的债务证券总额

  515,598   14,121   (32)  529,687 

总计

 $4,416,349  $177,697  $(1,174) $4,592,872 

 

- 13 -
 
 

按合同到期日分列的债务证券的摊余成本和公允价值如下表所示：

 

  

2021年9月30日

 
  

可供选择的债务证券

  

持有的债务证券

 
  

待售

  

走向成熟

 
  

摊销

  

公平

  

摊销

  

公平

 
  

成本

  

价值

  

成本

  

价值

 
  

(单位：千)

 

以年为单位的到期日：

                

1年或以下

 $241,684  $244,492  $23,830  $23,966 

超过1至5年

  780,844   822,330   126,644   129,311 

超过5到10年

  2,240,994   2,283,056   38,684   39,747 

超过10年

  796,117   794,775   -   - 

小计

  4,059,639   4,144,653   189,158   193,024 

MBS

  441,863   458,053   166,955   171,724 

总计

 $4,501,502  $4,602,706  $356,113  $364,748 

 

  

2020年12月31日

 
  

可供选择的债务证券

  

持有的债务证券

 
  

待售

  

走向成熟

 
  

摊销

  

公平

  

摊销

  

公平

 
  

成本

  

价值

  

成本

  

价值

 
  

(单位：千)

 

以年为单位的到期日：

                

1年或以下

 $212,140  $213,715  $54,526  $54,927 

超过1至5年

  922,170   974,438   129,786   133,195 

超过5到10年

  1,767,747   1,851,184   89,610   93,043 

超过10年

  368,520   370,896   -   - 

小计

  3,270,577   3,410,233   273,922   281,165 

MBS

  630,174   652,952   241,676   248,522 

总计

 $3,900,751  $4,063,185  $515,598  $529,687 

 

抵押贷款相关证券的预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人有权在有或没有赎回或提前还款处罚的情况下催缴或预付债务。此外，提前还款和利率等因素可能影响抵押贷款相关证券账面价值的收益率。在…2021年9月30日和2020年12月31日，该公司拥有不是监管准则定义的高风险抵押抵押债券。

 

以下是对可供出售的债务证券组合的未实现亏损总额的分析：

 

  

可供出售的债务证券

 
  

2021年9月30日

 
  

不是的。的

  

少于12个月

  

不是的。的

  

12个月或更长时间

  

不是的。的

  

总计

 
  

投资

      

未实现

  

投资

      

未实现

  

投资

      

未实现

 
  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

 
  

(千美元)

 

机构住宅MBS

  -  $-  $-   2  $92  $-   2  $92  $- 

美国政府实体的证券

  -   -   -   1   128   -   1   128   - 

国家的义务
和政治性
细分

  2   1,440   (3)  2   675   (1)  4   2,115   (4)

公司证券

  37   436,490   (6,475)  -   -   -   37   436,490   (6,475)

抵押贷款
义务

  22   203,700   (606)  6   35,839   (153)  28   239,539   (759)

总计

  61  $641,630  $(7,084)  11  $36,734  $(154)  72  $678,364  $(7,238)

 

- 14 -
 
 

以下是对持有至到期的债务证券组合的未确认损失总额的分析：

 

  

持有至到期的债务证券

 
  

2021年9月30日

 
  

不是的。的

  

少于12个月

  

不是的。的

  

12个月或更长时间

  

不是的。的

  

总计

 
  

投资

      

无法识别

  

投资

      

无法识别

  

投资

      

无法识别

 
  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

 
  

(千美元)

 

机构住宅MBS

  3  $112  $-   3  $618  $(17)  6  $730  $(17)

非中介机构住宅
MBS

  1   596   (12)  -   -   -   1   596   (12)

总计

  4  $708  $(12)  3  $618  $(17)  7  $1,326  $(29)

 

根据最新的评估，该公司可供出售的债务证券的未实现亏损最有可能是由这类投资的市场状况造成的，特别是无风险利率和/或市场买卖价差的变化。该公司确实是这样做的。不打算出售任何可供出售的债务证券，并得出结论认为，它更有可能比不它将会不必须在摊销成本基础收回之前出售债务证券。因此，该公司确实不将这些债务证券视为具有信用相关损失2021年9月30日

 

如果整体经济恶化、通胀上升、信用评级下降、发行人财务状况恶化或债务证券流动性下降，未来可供出售的债务证券的公允价值可能会下降。因此，可供出售的债务证券的重大信用损失可能发生在未来。

 

自.起2021年9月30日和2020年12月31日，该公司有债务证券质押，以确保公众存款和短期借款资金为#美元。899,099一千美元888,577分别是上千个。

 

以下是对可供出售的债务证券组合的未实现亏损总额的分析：

 

  

可供出售的债务证券

 
  

2020年12月31日

 
  

不是的。的

  

少于12个月

  

不是的。的

  

12个月或更长时间

  

不是的。的

  

总计

 
  

投资

      

未实现

  

投资

      

未实现

  

投资

      

未实现

 
  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

 
  

(千美元)

 

机构住宅MBS

  1  $96  $(1)  1  $17  $-   2  $113  $(1)

美国证券公司(U.S.Securities of U.S.)
政府实体

  1   154   -   -   -   -   1   154   - 

国家的义务
和政治性
细分

  2   692   (1)  -   -   -   2   692   (1)

公司证券

  -   -   -   1   14,963   (42)  1   14,963   (42)

抵押贷款
义务

  36   268,584   (1,098)  -   -   -   36   268,584   (1,098)

总计

  40  $269,526  $(1,100)  2  $14,980  $(42)  42  $284,506  $(1,142)

 

以下是对持有至到期的债务证券组合的未确认损失总额的分析：

 

  

持有至到期的债务证券

 
  

2020年12月31日

 
  

不是的。的

  

少于12个月

  

不是的。的

  

12个月或更长时间

  

不是的。的

  

总计

 
  

投资

      

无法识别

  

投资

      

无法识别

  

投资

      

无法识别

 
  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

 
  

(千美元)

 

机构住宅MBS

  3  $377  $(1)  3  $788  $(31)  6  $1,165  $(32)

 

该公司按季度评估债务证券，包括评级机构发布的安全评级的变化、发行人财务状况的变化、抵押支持证券和资产支持证券的抵押品水平、与相关抵押品有关的拖欠和损失信息、公司在还款结构中的特定地位的从属水平的变化以及与证券预期信用损失相比的剩余信用提升。几乎所有这些证券都获得了一家主要评级机构的投资级评级，截至2021年9月30日除了监督信用评级机构的评估外，管理层还对发行人或资产支持证券的证券化资产的信用进行自己的评估。

 

- 15 -
 
 

下表列出了持有至到期的债务证券信用损失准备的活动情况：

 

  

在截至9月30日的9个月里，

 
  

2021

  

2020

 
  

(单位：千)

 

信贷损失拨备：

        

上期末余额

 $9  $- 

2016-13年度采用ASU的影响

  -   16 

期初余额

  9   16 

拨备的撤销

  (2)  - 

冲销

  -   - 

恢复

  -   - 

总期末余额

 $7  $16 

 

机构抵押贷款支持证券被转让不是由于受到政府资助实体的支持而产生的信用损失津贴。根据信用评级和剩余期限使用穆迪违约因素评估市政证券的违约风险；穆迪违约损失因素应用于假设的违约本金金额，以估计信用损失拨备的金额。

 

下表汇总了持有至到期日的债务证券的摊销成本。2021年9月30日按信用评级汇总：

 

  

按信用评级划分的信用风险概况

 
  

2021年9月30日

 
  

AAA/AA/A

  

BB/B

  

未定级

  

总计

 
  

(单位：千)

 

机构住宅MBS

 $165,922  $-  $-  $165,922 

非机构住宅按揭证券

  176   607   250   1,033 

国家和政治分区的义务

  185,168   -   3,990   189,158 

总计

 $351,266  $607  $4,240  $356,113 

 

有几个不是以非应计状态或逾期持有至到期日的债务证券30天数或更多天数，截止日期为2021年9月30日

 

下表提供了有关应全额纳税、免征联邦所得税的投资证券利息收入金额的信息：

 

  

在这三个月里

  

在这九个月里

 
  

截至9月30日，

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 
  

(单位：千)

 

应税

 $26,674  $23,079  $78,564  $67,963 

免税--免征联邦所得税

  1,978   2,911   6,638   9,501 

投资证券的总利息收入

 $28,652  $25,990  $85,202  $77,464 

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 16 -
 
 
 

注意事项4:贷款、信贷损失拨备和拥有的其他房地产

 

未偿还贷款的主要类别摘要见下表所示日期。

 

  

九月三十号，

  

十二月三十一号，

 
  

2021

  

2020

 
  

(单位：千)

 

商业广告：

        

薪资保障计划(PPP)贷款

 $102,977  $186,945 

其他

  186,752   207,861 

商业总金额

  289,729   394,806 

商业地产

  540,541   564,300 

施工

  50   129 

住宅房地产

  18,540   23,471 

消费者分期付款及其他

  283,612   273,537 

总计

 $1,132,472  $1,256,243 

 

购买力平价贷款是100%由美国小企业管理局(“SBA”)提供担保。用于符合条件的工资和某些其他运营成本的购买力平价贷款收益有资格获得豁免，贷款本金和应计利息由小企业管理局偿还。管理层会这么做不预计购买力平价贷款将出现信贷损失。因此，有不这类贷款的津贴。以下是信贷损失拨备方面的活动摘要：

 

  

信贷损失准备

 
  

截至2021年9月30日的三个月

 
                  

消费者

     
      

商业广告

      

住宅

  

分期付款

     
  

商业广告

  

房地产

  

施工

  

房地产

  

以及其他

  

总计

 
  

(单位：千)

 

信贷损失拨备：

                        

期初余额

 $6,858  $6,752  $5  $57  $10,065  $23,737 

拨备(冲销)

  10   (754)  (3)  (7)  756   2 

冲销

  (56)  -   -   -   (916)  (972)

恢复

  80   705   -   -   330   1,115 

信贷损失拨备总额

 $6,892  $6,703  $2  $50  $10,235  $23,882 

 

  

信贷损失准备

 
  

截至2021年9月30日的9个月

 
                  

消费者

     
      

商业广告

      

住宅

  

分期付款

     
  

商业广告

  

房地产

  

施工

  

房地产

  

以及其他

  

总计

 
  

(单位：千)

 

信贷损失拨备：

                        

期初余额

 $9,205  $5,660  $6  $47  $8,936  $23,854 

(冲销)拨备

  (2,425)  314   (4)  3   2,114   2 

冲销

  (56)  -   -   -   (2,176)  (2,232)

恢复

  168   729   -   -   1,361   2,258 

信贷损失拨备总额

 $6,892  $6,703  $2  $50  $10,235  $23,882 

 

  

信贷损失准备

 
  

截至2020年9月30日的三个月

 
                  

消费者

     
      

商业广告

      

住宅

  

分期付款

     
  

商业广告

  

房地产

  

施工

  

房地产

  

以及其他

  

总计

 
  

(单位：千)

 

信贷损失拨备：

                        

期初余额

 $8,072  $4,623  $7  $57  $11,770  $24,529 

拨备(冲销)

  867   1,030   -   (5)  (1,892)  - 

冲销

  -   -   -   -   (872)  (872)

恢复

  46   12   -   -   427   485 

信贷损失拨备总额

 $8,985  $5,665  $7  $52  $9,433  $24,142 

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 17 -
 
 
  

信贷损失准备

 
  

截至2020年9月30日的9个月

 
                  

消费者

         
      

商业广告

      

住宅

  

分期付款

         
  

商业广告

  

房地产

  

施工

  

房地产

  

以及其他

  

未分配

  

总计

 
  

(单位：千)

 

信贷损失拨备：

                            

2016-13年度采用ASU之前的期初余额

 $4,959  $4,064  $109  $206  $6,445  $3,701  $19,484 

2016-13年度采用ASU的影响

  3,385   618   (31)  (132)  1,878   (3,701)  2,017 

调整后的期初余额

  8,344   4,682   78   74   8,323   -   21,501 

拨备(冲销)

  537   946   (71)  (22)  2,910   -   4,300 

冲销

  (178)  -   -   -   (3,071)  -   (3,249)

恢复

  282   37   -   -   1,271   -   1,590 

信贷损失拨备总额

 $8,985  $5,665  $7  $52  $9,433  $-  $24,142 

 

该公司的客户是小企业、专业人士和消费者。考虑到这些借款人的规模，企业信用评级机构确实是这样做的。不评估借款人的财务状况。本公司的子公司西美银行(以下简称“银行”)设有贷款审查部，直接向董事会审计委员会报告。贷款审查部对贷款进行独立评估，并使用银行监管机构采用的评级标准验证管理层分配给评估贷款的信用风险等级。被判定为具有较低风险属性的贷款被评为“合格”级，损失的可能性最小。被判定具有较高风险属性的贷款被称为“分类贷款”，随着人们对损失确认的期望越来越高，这些贷款被进一步细分为“不合格”、“可疑”和“损失”。贷款审核部全年持续进行评估。如果银行在贷款审查部门的两次考试之间发现借款人的业绩或财务状况恶化，将立即重新评估指定的风险等级。由管理层指定并经贷款审查部门确认的信用风险等级在监管审查期间接受银行监管部门的审查。

 

以下按内部分配的等级汇总了信用风险概况：

 

  

按内部分配等级划分的信用风险概况

 
  

2021年9月30日

 
  

商业广告

  

商业地产

  

施工

  

住宅
房地产

  

消费者
分期付款和分期付款
其他

  

总计

 
  

(单位：千)

 

职等：

                        

经过

 $289,225  $527,191  $50  $17,259  $280,850  $1,114,575 

不合标准

  504   13,350   -   1,281   1,362   16,497 

疑团

  -   -   -   -   809   809 

损失

  -   -   -   -   591   591 

总计

 $289,729  $540,541  $50  $18,540  $283,612  $1,132,472 

 

  

按内部分配等级划分的信用风险概况

 
  

2020年12月31日

 
  

商业广告

  

商业广告
房地产

  

施工

  

住宅
房地产

  

消费者
分期付款和分期付款
其他

  

总计

 
  

(单位：千)

 

职等：

                        

经过

 $386,144  $545,398  $129  $22,105  $270,925  $1,224,701 

不合标准

  8,662   18,902   -   1,366   1,498   30,428 

疑团

  -   -   -   -   543   543 

损失

  -   -   -   -   571   571 

总计

 $394,806  $564,300  $129  $23,471  $273,537  $1,256,243 

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 18 -
 
 

下表按拖欠和非应计状态汇总了贷款：

 

  

按拖欠和非应计状态分列的贷款汇总

 
  

2021年9月30日

 
  

流动和应计

  

30-59天
逾期且
应计

  

60-89天
逾期且
应计

  

逾期90天
天数或更长时间
和累积

  

非应计项目

  

贷款总额

 
  

(单位：千)

 

商业广告

 $289,529  $-  $-  $-  $200  $289,729 

商业地产

  539,749   -   244   -   548   540,541 

施工

  50   -   -   -   -   50 

住宅房地产

  18,103   294   -   -   143   18,540 

消费者分期付款及其他

  280,059   1,828   842   537   346   283,612 

总计

 $1,127,490  $2,122  $1,086  $537  $1,237  $1,132,472 

 

 

  

按拖欠和非应计状态分列的贷款汇总

 
  

2020年12月31日

 
  

流动和应计

  

30-59天
逾期
和累积

  

60-89天
逾期且
应计

  

逾期90天
天数或更长时间
和累积

  

非应计项目

  

贷款总额

 
  

(单位：千)

 

商业广告

 $394,004  $713  $6  $-  $83  $394,806 

商业地产

  560,580   -   -   -   3,720   564,300 

施工

  129   -   -   -   -   129 

住宅房地产

  22,269   770   271   -   161   23,471 

消费者分期付款及其他

  270,240   2,010   472   450   365   273,537 

总计

 $1,247,222  $3,493  $749  $450  $4,329  $1,256,243 

 

 

曾经有过不是截至分配给非权责发生状态贷款的信贷损失拨备2021年9月30日和2020年12月31日。有几个不是向贷款处于非权责发生制状态的借款人提供额外资金的承诺2021年9月30日和2020年12月31日。

 

下表提供了有关问题债务重组(TDR)的信息：

 

  

问题债务重组

 
  

2021年9月30日

 
              

期末

 
              

个体

 
  

数量

  

修改前

  

期末

  

信用损失

 
  

合同

  

账面价值

  

账面价值

  

津贴

 
  

(千美元)

 

商业地产

  2  $2,785  $1,868  $- 

住宅房地产

  1   241   173   - 

总计

  3  $3,026  $2,041  $- 

 

  

问题债务重组

 
  

2020年12月31日

 
              

期末

 
              

个体

 
  

数量

  

修改前

  

期末

  

信用损失

 
  

合同

  

账面价值

  

账面价值

  

津贴

 
  

(千美元)

 

商业地产

  6  $8,367  $6,040  $- 

住宅房地产

  1   241   181   - 

总计

  7  $8,608  $6,221  $- 

 

 

- 19 -
 
 

在.期间三和九截至的月份2021年9月30日和2020年9月30日，“公司”就是这么做的。不出于会计目的，修改任何被视为问题债务重组的贷款。部分4013CARE法案允许对受COVID影响的借款人进行某些贷款修改-19流行病将被排除在TDR核算之外。在.期间三和九截至的月份2021年9月30日公司根据第(1)款修改了贷款4013CARE法案，授予90延期支付本金和利息的日期。自.起2021年9月30日根据CARE法案延期的贷款不考虑的TDR包括总额为#美元的消费贷款。1.0百万美元。有几个不是年内与问题债务重组有关的冲销三和九截至的月份2021年9月30日和2020年9月30日。在.期间三和九截至的月份2021年9月30日和2020年9月30日，不是问题债务重组贷款在12修改日期的月份。当偿付被认为是违约时，问题债务重组被认为是违约的。90逾期几天或更长时间。

 

$的TDRS2,041包含千人不是按非权责发生制状态发放的贷款2021年9月30日$的TDRS6,221千美元包括一笔余额为#美元的贷款。3,420千元的非应计地位在2020年12月31日；不是这笔以房地产为抵押的商业房地产贷款，拨付了信贷损失拨备。

 

当借款人遇到财务困难时，贷款被认为是依赖抵押品的，预计偿还将主要通过抵押品的运营或出售来提供。以下贷款被认为依赖于抵押品2021年9月30日：五商业房地产贷款总额为$8.5以不动产担保的百万美元，$1.6以个人财产为抵押的间接消费分期付款贷款，一余额为$的商业贷款871000美元，由企业资产担保，以及四住宅房地产贷款总额为$519上千美元由不动产担保。有几个不是其他抵押品依赖型贷款2021年9月30日以下贷款被认为依赖于抵押品2020年12月31日：五商业房地产贷款总额为$11.1以不动产担保的百万美元，$446数以千计的间接消费分期付款贷款以个人财产和二住宅房地产贷款总额为$346上千美元由不动产担保。有几个不是其他抵押品依赖型贷款2020年12月31日。

 

根据最新的分析，按贷款类别划分的贷款风险类别如下：

 

  

2021年9月30日

 
                              

旋转

     
                              

贷款

     
  

按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础

  

总计

  

摊销

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期贷款

  

成本基础

  

总计

 
  

(单位：千)

 

按档次划分的商业贷款

                               

经过

 $39,166  $5,312  $10,392  $32,780  $47,492  $120,340  $255,482  $33,743  $289,225 

不合标准

  33   -   -   -   -   87   120   384   504 

疑团

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

损失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

总计

 $39,199  $5,312  $10,392  $32,780  $47,492  $120,427  $255,602  $34,127  $289,729

 

 

 

  

2021年9月30日

 
                              

旋转

     
                              

贷款

     
  

按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础

  

总计

  

摊销

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期贷款

  

成本基础

  

总计

 
  

(单位：千)

 

按档次划分的商业房地产贷款

                             

经过

 $128,404  $89,190  $78,940  $79,412  $84,384  $66,861  $527,191  $-  $527,191 

不合标准

  10,244   256   -   2,023   827   -   13,350   -   13,350 

疑团

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

损失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

总计

 $138,648  $89,446  $78,940  $81,435  $85,211  $66,861  $540,541  $-  $540,541 

 

 

  

2021年9月30日

 
                              

旋转

     
                              

贷款

     
  

按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础

  

总计

  

摊销

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期贷款

  

成本基础

  

总计

 
  

(单位：千)

 

按等级划分的建筑贷款

                               

经过

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $50  $50 

不合标准

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

疑团

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

损失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

总计

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $50  $50 

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 20 -
 
 
  

2021年9月30日

 
                              

旋转

     
                              

贷款

     
  

按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础

  

总计

  

摊销

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期贷款

  

成本基础

  

总计

 
  

(单位：千)

 

按档次划分的住宅房地产贷款

                             

经过

 $17,259  $-  $-  $-  $-  $-  $17,259  $-  $17,259 

不合标准

  1,281   -   -   -   -   -   1,281   -   1,281 

疑团

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

损失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

总计

 $18,540  $-  $-  $-  $-  $-  $18,540  $-  $18,540 

 

本公司考虑消费贷款组合的拖欠和未计提状况及其对信贷损失拨备的影响。下表列出了基于拖欠和非应计状态的消费者分期付款和其他贷款的摊销成本：

 

  

2021年9月30日

 
                              

旋转

     
                              

贷款

     
  

按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础

  

总计

  

摊销

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期贷款

  

成本基础

  

总计

 
  

(单位：千)

     

按拖欠和非应计状态分列的消费分期付款和其他贷款

                   

当前

 $10,707  $12,593  $31,160  $43,128  $65,362  $94,335  $257,285  $22,774  $280,059 

逾期30-59天

  134   80   325   250   609   422   1,820   8   1,828 

逾期60-89天

  29   38   46   244   172   310   839   3   842 

逾期90天或以上

  21   21   12   182   143   158   537   -   537 

非应计项目

  -   -   -   -   -   -   -   346   346 

总计

 $10,891  $12,732  $31,543  $43,804  $66,286  $95,225  $260,481  $23,131  $283,612 

 

有几个不是持有的待售贷款为2021年9月30日和2020年12月31日。

 

本公司持有不是拥有的其他房地产(OREO)位于2021年9月30日和2020年12月31日。以正进行正式止赎程序的住宅地产物业作为抵押的未偿还消费按揭贷款总额为1,000元。346千在2021年9月30日以及在2020年12月31日。

 

 

注意事项5:信用风险集中

 

根据加州金融法，信贷发放给任何一欠任何商业银行的人一时间应该是不超过以下限制：(A)无担保贷款应不超15银行股东权益、信贷损失拨备、资本票据和债券总额的百分比，或(B)担保和无担保贷款合计不超25银行股东权益、信贷损失拨备、资本票据和债券总和的百分比。在…2021年9月30日银行就是这么做的。不是否已将信贷发放给任何一超过这些限制的实体。在…2021年9月30日银行有32每个贷款关系的总金额为#美元5百万或更多。该公司有大量的信贷安排，由房地产抵押品担保。除在附注中披露的未偿还房地产贷款外4,该公司与房地产贷款有关的贷款承诺为#美元。36,287一千美元37,456千在2021年9月30日和2020年12月31日，分别为。一般情况下，公司要求所有贷款的抵押品都是贷款与价值比率的抵押品。不是大于75商业房地产贷款和不是大于80住宅房地产贷款的3%。在…2021年9月30日银行在#年持有公司债券。110超过$的发行实体5每家发行人一百万美元。

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 21 -
 
 
 

注意事项6:其他资产和其他负债。

 

其他资产包括：

 

  

九月三十号，

  

十二月三十一号，

 
  

2021

  

2020

 
  

(单位：千)

 

成本法股权投资：

        

联邦储备银行股票(1)

 $14,069  $14,069 

其他投资

  158   158 

总成本法股权投资

  14,227   14,227 

人寿保险现金退保额

  62,421   60,444 

使用权资产

  19,285   18,832 

有限合伙投资

  27,997   18,335 

应收利息

  33,304   33,022 

预付资产

  3,526   4,572 

其他资产

  10,187   10,471 

其他资产总额

 $170,947  $159,903 

 

(1)申请成为美联储成员的银行必须认购其所在地区的联邦储备银行(FRB)的股票，认购金额相当于六银行实收股本和盈余的百分比。银行认购金额的一半将支付给联邦储备委员会，其余一半将在联邦储备系统理事会认为必要时催缴。

 

公司拥有211千股Visa Inc.B类普通股，有转让限制；账面价值为$-0-一千。在……上面2019年9月30日Visa Inc.宣布修订后的转换率适用于其B类普通股，这是由于其2019年9月27日将资金存入其诉讼托管账户。这笔资金降低了B类普通股到A类普通股的转换率，A类普通股不受限制，在纽约证券交易所(New York Stock Exchange)交易活跃，从1.6298至1.6228每股，自2019年9月27日。Visa Inc.A类普通股收盘价为$222.75上的每股收益2021年9月30日股票市场交易的最后一天第三季2021.本公司Visa Inc.B类股票的最终价值取决于Visa未来的诉讼托管资金、由此产生的A类普通股的转换率，以及当前和未来对B类普通股的交易限制。

 

该公司投资于流通式有限责任实体，这些实体管理或投资有资格享受低收入住房税收抵免的保障性住房项目。在…2021年9月30日这项投资总额为$27,997一千美元20,228其中1000美元代表未偿还的股权资本承诺，这些承诺包括在其他负债中。在…2020年12月31日，这项投资总额为$18,335一千美元12,202其中1000美元代表未偿还的股权资本承诺，这些承诺包括在其他负债中。在…2021年9月30日$20,228预计将支付数千笔未偿还的股本承诺如下：$2,025剩下的几千美元2021, $7,032千英寸2022, $8,039千英寸2023, $2,323千英寸2024, $179千英寸2025, $77千英寸2026,及$553千英寸2027或之后。“

 

在这些投资的净收入中确认的金额包括：

 

  

在截至的三个月内

  

在过去的9个月里

 
  

9月30日，

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 
  

(单位：千)

 

计入税前收益的投资损失

 $620  $640  $1,820  $1,840 

所得税准备中确认的税收抵免

  200   225   650   675 

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 22 -
 
 

其他负债包括：

 

  

九月三十号，

  

十二月三十一号，

 
  

2021

  

2020

 
  

(单位：千)

 

递延纳税净负债

 $4,567  $25,778 

经营租赁负债

  19,285   18,832 

等待结算的证券购买

  81,618   29,000 

其他负债

  52,087   38,988 

其他负债总额

 $157,557  $112,598 

 

的递延税项净负债2021年9月30日共$4,567千美元是扣除递延税收优惠$的净额。25,353千美元，包括递延纳税义务#美元29,920千美元与未实现收益相关101,204上千可供出售的债务证券。的递延税项负债2020年12月31日共$25,778千美元，扣除递延税项优惠$22,805千美元，包括递延纳税义务#美元48,021千美元与未实现收益相关162,434可供出售的债务证券有数千美元。

 

本公司已签订大部分分支机构地点及某些其他办公室的租约，该等租约主要按以下原始条款分类为营运租约五好几年了。某些租赁安排包含延期选择权，可由公司选择行使，一或更多附加内容五年份条款。未执行的扩展选项包括不被认为是相当确定的锻炼，并有不包括在租赁期限内，用于确定租赁负债或使用权资产。“公司”就是这么做的。不截至时是否有任何融资租赁2021年9月30日。

 

自.起2021年9月30日该公司记录了#美元的租赁负债。19,285一千美元的使用权资产19,285一千个。经营租赁的加权平均剩余年限和用于确定经营租赁负债的加权平均贴现率为4.3年和1.70%，分别为2021年9月30日“公司”就是这么做的。不截至，是否有任何物质租赁奖励、未摊销的初始直接成本、预付租赁费用或应计租赁费用2021年9月30日

 

期间的总租赁成本三和九截至的月份2021年9月30日共$1,63710000美元和3万美元4,949入住率和设备费用中分别记录了1000美元。期间的总租赁成本三和九截至的月份2020年9月30日，共$1,671千元和美元4,988入住率和设备费用中分别记录了1000美元。“公司”就是这么做的。不年内是否有任何重大的短期或可变租赁成本或转租收入九截至的月份2021年9月30日和2020年9月30日，中国。

 

下表汇总了经营性租赁负债的剩余租赁支付情况：

 

  

未来最低租期
付款

 
  

九月三十号，

 
  

2021

 
  

(单位：千)

 

2021

 $1,525 

2022

  5,660 

2023

  4,952 

2024

  3,364 

2025

  2,173 

此后

  2,251 

最低租赁付款总额

  19,925 

减价：折扣

  (640)

租赁负债现值

 $19,285 

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 23 -
 
 
 

注意事项7:商誉与可确认无形资产

 

该公司记录了与购买业务合并相关的商誉和其他可识别无形资产。商誉是不已摊销，但至少每年评估一次减值。“公司”就是这么做的。不确认在治疗过程中的损伤三和九截至的月份2021年9月30日年终了2020年12月31日。可识别的无形资产在其预期使用年限内摊销至其估计剩余价值。这些寿命和剩余价值也会定期重新评估，以确定是否显示了任何摊销期限调整。在.期间三和九截至的月份2021年9月30日年终了2020年12月31日不是这样的调整是有记录的。

 

商誉的账面价值为：

 

  

2021年9月30日

  

2020年12月31日

 
  

(单位：千)

 

商誉

 $121,673  $121,673 

 

可识别无形资产和累计摊销的账面总额为：

 

  

2021年9月30日

  

2020年12月31日

 
  

毛收入

      

毛收入

     
  

携带

  

累计

  

携带

  

累计

 
  

金额

  

摊销

  

金额

  

摊销

 
  

(单位：千)

 

核心存款无形资产

 $56,808  $(55,908) $56,808  $(55,704)

 

自.起2021年9月30日可识别无形资产的当期和预计未来摊销费用，应于#年全额摊销2025,是：

 

  

总计

 
  

堆芯

 
  

存款

 
  

无形资产

 
  

(单位：千)

 

截至2021年9月30日的9个月(实际)

 $204 

对2021年剩余时间的估计

  65 

截至2022年12月31日的年度估计

  252 

2023

  236 

2024

  222 

2025

  125 

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 24 -
 
 
 

注意事项8:存款和借款

 

下表提供了有关存款的其他详细信息。

 

   

存款

  
   

九月三十号，

    

十二月三十一号，

  
   

2021

    

2020

  
   

(单位：千)

  

不计息

   $ 2,988,329     $ 2,725,177  

计息：

                

交易记录

     1,257,460       1,102,601  

储蓄

     1,894,290       1,703,812  

定期存款低于10万美元

     75,776       79,825  

定期存款10万至25万美元

     48,550       49,323  

定期存款超过25万美元

     24,556       27,241  

总存款

   $ 6,288,961     $ 5,687,979  

 

活期存款透支#美元870一万两千美元682100,000美元作为贷款余额包括在2021年9月30日和2020年12月31日，分别为。个人账户余额超过以下金额的总定期存款的利息支出$100一千美元是一美元58一千美元204千元买了三和九截至的月份2021年9月30日分别为和$80一千美元238千元买了三和九截至的月份2020年9月30日，分别为。

 

下表提供了有关短期借款资金的更多详细信息。

 

   

回购协议(SWEEP)作为担保借款入账

  
   

协议的剩余合同到期日

  
   

通宵连续不断

  
   

九月三十号，

    

十二月三十一号，

  
   

2021

    

2020

  

回购协议：

  

(单位：千)

  

担保借款的抵押品：

                

机构住宅MBS

   $ 46,984     $ 67,019  

公司证券

     185,493       188,195  

抵押品总账面价值

   $ 232,477     $ 255,214  

短期借款资金总额

   $ 119,102     $ 102,545  

 

 

注意事项9:*公允价值计量

 

该公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。可供出售的债务证券按公允价值经常性记录。此外，本公司不时可能这些非经常性公允价值调整通常涉及对个别资产的成本较低或公允价值会计处理。这些非经常性公允价值调整通常涉及对个别资产的成本较低或公允价值会计处理，这些非经常性公允价值调整通常涉及对个别资产的成本较低或公允价值会计处理，以及某些为投资而持有的贷款、持有至到期日的债务证券和其他资产。

 

根据FASB会计准则编纂中的公允价值计量和披露主题，本公司的公允价值基于在当前市场条件下的计量日在市场参与者之间有序交易的资产或负债的主要市场或最有利市场中出售资产或转移负债将收到的价格或支付的价格。公允价值计量反映了市场参与者在为资产或负债定价时使用的所有假设，包括关于特定估值技术固有的风险、限制出售或使用资产的影响以及不良表现风险的假设。

 

本公司将其按公允价值计量的资产和负债归类为三-层次结构，基于交易资产和负债的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性。当用于计量资产或负债的公允价值的估值假设被归类于公允价值层次的不同级别时，资产或负债被整体归类于层次结构的最低级别。这些级别是：

 

- 25 -
 
 

水平1-估值基于在活跃的交易所市场(如纽约证券交易所)交易的相同工具的报价。水平1包括美国国债和股票证券，由交易商或经纪商在活跃的市场上交易。对于涉及相同资产或负债的市场交易，估值是从现成的定价来源获得的。

 

水平2-估值基于活跃市场中类似工具的报价，相同或类似工具在以下市场的报价不活跃的、基于模型的估值技术，其所有重要假设都可以在市场上观察到。水平2包括共同基金、联邦机构证券、抵押贷款支持证券、公司证券、商业票据、抵押贷款债券、市政债券和美国政府实体的证券。

 

水平3-估值是由基于模型的技术生成的，这些技术使用了重要的假设不在市场上可以观察到的。这些无法观察到的假设反映了该公司对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。

 

该公司依靠独立的卖方定价服务来衡量股本证券、可供出售的债务证券和持有至到期的债务证券的公允价值。该公司雇佣了三定价服务。为了验证这些卖家的定价，该公司比较了卖家对每种证券的定价的一致性；如果有重大的定价差异，则使用所有可用的独立报价进行评估，其中最能反映市场的报价通常用作公允价值估计。此外，该公司还按季度评估债务证券的信用损失。与任何用于估计公允价值的估值技术一样，所用基础假设的变化可能会对当前和未来价值的结果产生重大影响。因此，这些公允价值估计可能不在证券的实际销售中变现。

 

该公司定期审查其供应商使用的估值技术和假设，并根据被计量证券类型的可观察到的市场投入来确定采用哪些估值技术。公司使用这些信息来确定公允价值层次结构中的位置作为级别1, 2或3.

 

按公允价值经常性记录的资产

 

下表列出了按公允价值在指定日期按经常性基础计量的资产。

 

   

2021年9月30日

  
   

公允价值

    

有效报价
市场：
雷同
资产
(1级)

    

意义重大
其他
可观测
输入量
(2级)

    

意义重大
看不见的
输入量
(3级)(1)

  
   

(单位：千)

  

可供出售的债务证券

                                

机构住房抵押贷款支持证券(MBS)

   $ 458,053     $ -     $ 458,053     $ -  

美国政府实体的证券

     128       -       128       -  

国家和政治分区的义务

     96,603       -       96,603       -  

公司证券

     2,668,389       -       2,668,389       -  

抵押贷款债券

     1,379,533       -       1,379,533       -  

可供出售的债务证券总额

   $ 4,602,706     $ -     $ 4,602,706     $ -  

 

(1)  有几个不是调入或调出级别3在此期间九截至的月份2021年9月30日

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 26 -
 
 

 

   

2020年12月31日

  
   

公允价值

    

有效报价
市场：
雷同
资产
(1级)

    

意义重大
其他
可观测
输入量
(2级)

    

意义重大
看不见的
输入量
(3级)(1)

  
   

(单位：千)

  

可供出售的债务证券

                                

机构住宅MBS

   $ 652,952     $ -     $ 652,952     $ -  

美国政府实体的证券

     154       -       154       -  

国家和政治分区的义务

     111,010       -       111,010       -  

公司证券

     2,117,978       -       2,117,978       -  

商业票据

     24,990       -       24,990       -  

抵押贷款债券

     1,156,101       -       1,156,101       -  

可供出售的债务证券总额

   $ 4,063,185     $ -     $ 4,063,185     $ -  

 

(1)  有几个不是调入或调出级别3于截至该年度止年度内2020年12月31日。
 

在非经常性基础上按公允价值记录的资产

 

“公司”(The Company)可能须不时根据公认会计原则按公允价值按非经常性基础计量某些资产。这些对公允价值的调整通常源于对个别资产采用成本较低或公允价值会计。按公允价值在非经常性基础上计量的资产，在资产负债表中记录在2021年9月30日和2020年12月31日，下表提供了用于确定每次调整的估值假设水平以及相关资产在期末的账面价值。

 

                                   

为了九个人

  
                                   

截至的月份

  
   

2021年9月30日

    

2021年9月30日

  
   

账面价值

    

1级

    

2级

    

3级

    

总亏损

  
   

(单位：千)

  

贷款：

                                        

商业地产

   $ 290     $ -     $ -     $ 290     $ -  

住宅房地产

     173       -       -       173       -  

在非经常性基础上按公允价值计量的总资产

   $ 463     $ -     $ -     $ 463     $ -  

 

                                   

对于

  
                                   

年终

  
   

2020年12月31日

    

2020年12月31日

  
   

账面价值

    

1级

    

2级

    

3级

    

总亏损

  
   

(单位：千)

  

贷款：

                                        

商业广告

   $ 5,270     $ -     $ -     $ 5,270     $ -  

商业地产

     3,710       -       -       3,710       -  

住宅房地产

     181       -       -       181       -  

在非经常性基础上按公允价值计量的总资产

   $ 9,161     $ -     $ -     $ 9,161     $ -  

 

水平3-估值基于预期未来现金流的现值、独立的市场价格、贷款抵押品的估计清算价值或抵押品的评估价值，由第三-政党独立评估师，人数较少10一般情况下，销售成本为%。不可观测的输入和关于不可观测的输入的定性信息是不以输入的形式呈现不由本公司开发。

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 27 -
 
 

关于金融工具公允价值的披露

 

下表概述了金融工具的公允价值估计，以及公允价值计量所属的公允价值等级，不包括按公允价值按公允价值经常性记录的金融工具。赋值的结果是不必然代表最终可能为资产变现或支付清偿债务。此外，这些值还可以不实施对公允价值的调整可能当金融工具被大量出售或结算时发生。下表中的账面金额记录在资产负债表中的指定标题下。

 

本公司拥有不包括符合以下条件的资产和负债不该等金融工具包括商誉、与存款、商户加工及信托客户的长期关系、其他购入的无形资产、房舍及设备、递延税项及其他资产及负债。总的估计公允价值不代表，并且应该不被解释为代表公司的潜在价值。

 

   

2021年9月30日

  
   

账面金额

    

估计公平
价值

    

报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)

    

意义重大
其他
可观测
输入量
(2级)

    

意义重大
看不见的
输入量
(3级)

  

金融资产：

  

(单位：千)

  

现金和银行到期款项

   $ 1,011,048     $ 1,011,048     $ 1,011,048     $ -     $ -  

持有至到期的债务证券

     356,106       364,741       -       364,741       -  

贷款

     1,108,590       1,128,250       -       -       1,128,250  
                                         

财务负债：

                                        

存款

   $ 6,288,961     $ 6,288,843     $ -     $ 6,140,079     $ 148,764  

短期借款资金

     119,102       119,102       -       119,102       -  

 

   

2020年12月31日

  
   

账面金额

    

估计公平
价值

    

报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)

    

意义重大
其他
可观测
输入量
(2级)

    

意义重大
看不见的
输入量
(3级)

  

金融资产：

  

(单位：千)

  

现金和银行到期款项

   $ 621,275     $ 621,275     $ 621,275     $ -     $ -  

持有至到期的债务证券

     515,589       529,678       -       529,678       -  

贷款

     1,232,389       1,290,938       -       -       1,290,938  
                                         

财务负债：

                                        

存款

   $ 5,687,979     $ 5,688,049     $ -     $ 5,531,590     $ 156,459  

短期借款资金

     102,545       102,545       -       102,545       -  

 

如果转换为贷款，该公司的大部分备用信用证和其他信贷承诺都带有当前的市场利率。不是溢价或折扣归因于这些承诺，因为几乎所有资金都将按当前市场利率计算。

 

 

注意事项10:承诺和或有负债。

 

贷款承诺是向客户提供贷款的协议，前提是不是违反协议中规定的任何条件。某些协议规定公司有权取消或减少其向客户放贷的义务。这些部分是不可由本公司无条件取消合计$36,287千在2021年9月30日承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于许多承诺额预计将到期而没有支取，因此总承诺额不这必然代表着未来的资金需求。贷款承诺受制于公司的正常信贷政策和抵押品要求。无资金的贷款承诺为#美元。234,089千在2021年9月30日及$277,878千在2020年12月31日。备用信用证承诺，当未来发生某些特定事件时，公司将代表客户付款。备用信用证主要用于支持客户的短期融资需求，必须满足公司正常的信用政策和抵押品要求。财务和履约备用信用证未付总额为$3,403千在2021年9月30日及$2,357千在2020年12月31日。商业信用证和类似信用证的承付款总额为#美元。95千在2021年9月30日当时有很多人不是这些未履行的承诺在2020年12月31日。该公司有$580上千美元未偿还的全额追索权担保3研发派对信用卡公司位于2021年9月30日和2020年12月31日。在…2021年9月30日该公司有#美元的无资金承付款准备金。101上述贷款承诺额为1000美元。36,287数以千计的不本公司可无条件取消。公司的无资金承付款准备金为#美元。101千在2020年12月31日。无资金承付款准备金计入其他负债。

 

- 28 -
 
 

该公司决定，它有义务退还之前几年确认的收入2018对一些顾客来说。该公司最初估计这些债务的可能金额为#美元。5,542千元，并就该笔款项累算法律责任2017;根据在第二季2019,公司将这种负债增加到#美元。5,843千美元，确认费用为$301一千个。该公司支付了$13一千美元452上千人在此期间三和九截至的月份2021年9月30日分别为和$4,410于截至本年度止年度内为千元2020年12月31日给有资格退款的客户。剩余的应计债务为2021年9月30日总计$981千美元，包括在其他负债中。

 

由于其业务性质，本公司受到各种威胁或提起的法律诉讼。根据法律顾问的建议，该公司不预计这类案件将对其财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。当义务变得可能，并且金额可以合理估计时，法律责任就会应计。

 

 

注意事项11:普通股每股收益

 

下表显示每股普通股收益和稀释后每股普通股收益。每股普通股基本收益的计算方法是净收入除以期内已发行普通股的平均数量。稀释后每股普通股收益的计算方法是净收入除以期内已发行普通股的平均数量加上普通股等价物的影响。

 

   

在这三个月里

    

在这九个月里

  
   

截至9月30日，

  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  
   

(单位为千，每股数据除外)

  

适用于普通股权益的净收入(分子)

   $ 22,063     $ 20,051     $ 64,789     $ 56,575  

普通股基本每股收益

                                

已发行普通股加权平均数-基本(分母)

     26,866       26,930       26,851       26,977  

普通股基本每股收益

   $ 0.82     $ 0.74     $ 2.41     $ 2.10  

稀释后每股普通股收益

                                

已发行普通股加权平均数-基本

     26,866       26,930       26,851       26,977  

添加期权的普通股等价物

     9       16       17       21  

已发行普通股加权平均数-稀释(分母)

     26,875       26,946       26,868       26,998  

稀释后每股普通股收益

   $ 0.82     $ 0.74     $ 2.41     $ 2.10  

 

对于三和九截至的月份2021年9月30日要购买的选项744千和618分别发行了1000股普通股，但不包括在普通股每股摊薄收益的计算中，因为期权行使价格超过了公司普通股的公允价值，因此纳入普通股将具有反摊薄效果。

 

对于三和九截至的月份2020年9月30日，要购买的选项567千和560分别发行了1000股普通股，但不由于期权行使价超过本公司普通股的公允价值，因此计入稀释后每股普通股收益，因此计入普通股将产生反摊薄效果。

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 29 -
 
 
 

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

 

WESTAMERICA BANCOORCARATION

  

财务汇总

  
                                 
   

在这三个月里

    

在这九个月里

  
   

截至9月30日，

  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  
   

(单位为千，每股数据除外)

  

净利息和贷款手续费收入(FTE)(1)

   $ 43,952     $ 41,780     $ 131,034     $ 124,390  

信贷损失准备金

     -       -       -       4,300  

非利息收入

     11,282       10,476       32,503       31,678  

非利息支出

     24,697       24,603       73,894       74,021  

所得税前收入(FTE)(1)

     30,537       27,653       89,643       77,747  

所得税拨备(FTE)(1)

     8,474       7,602       24,854       21,172  

净收入

   $ 22,063     $ 20,051     $ 64,789     $ 56,575  
                                 

普通股平均流通股

     26,866       26,930       26,851       26,977  

普通股平均稀释流通股

     26,875       26,946       26,868       26,998  

期末未偿还普通股

     26,866       26,898                  
                                 

每股普通股：

                                

基本收益

   $ 0.82     $ 0.74     $ 2.41     $ 2.10  

摊薄收益

     0.82       0.74       2.41       2.10  

账面价值

     31.19       30.69                  
                                 

财务比率：

                                

资产回报率

     1.22 %     1.24 %     1.25 %     1.25 %

普通股权益回报率

     11.58 %     11.17 %     11.62 %     10.67 %

净息差(FTE)(1)

     2.60 %     2.78 %     2.67 %     2.95 %

净贷款(收回)损失为平均贷款

     (0.05 %)     0.12 %     0.00 %     0.18 %

效率比(2)

     44.7 %     47.1 %     45.2 %     47.4 %
                                 

平均余额：

                                

资产

   $ 7,158,462     $ 6,414,399     $ 6,939,636     $ 6,044,098  

贷款

     1,176,114       1,312,758       1,227,971       1,223,250  

投资证券

     4,615,540       4,360,119       4,484,084       4,055,733  

存款

     6,223,500       5,533,144       6,017,175       5,188,797  

股东权益

     755,682       714,400       745,382       708,559  
                                 

期末余额：

                                

资产

   $ 7,403,573     $ 6,563,215                  

贷款

     1,132,472       1,310,009                  

投资证券

     4,958,819       4,561,805                  

存款

     6,288,961       5,539,190                  

股东权益

     837,953       825,576                  
                                 

期末资本充足率：

                                

基于总风险的资本

     15.54 %     15.42 %                

有形资产的有形权益

     9.83 %     10.91 %                
                                 

每股普通股派息

   $ 0.41     $ 0.41     $ 1.23     $ 1.23  

普通股派息率

     50 %     55 %     51 %     59 %

 

以上财务摘要摘自本公司未经审计的综合财务报表。本信息应与本文其他地方包含的声明、注释和其他信息一起阅读。“财务比率”项下的百分比按年率计算，效率比率除外。
                     

(1)证券和某些贷款的收益率已上调至“全额应税等值”(“FTE”)基础，以反映在现行法定税率下免征联邦所得税的收入的影响.
             

(2)效率比率定义为非利息支出除以总收入(按全时当量计算的净利息收入和非利息收入)。

 

- 30 -
 

 

财务概述：

 

Westamerica Bancorporation及其子公司(统称为“本公司”)公布2021年第三季度的净收益为2210万美元，或每股稀释后收益(EPS)为0.82美元，截至2021年9月30日的9个月的净收益为6480万美元，或每股收益2.41美元。2021年的业绩包括2021年第三季度到期前赎回的公司债券的“整体”利息收入73.2万美元，每股收益增加0.02美元，2021年前9个月的280万美元，每股收益增加0.07美元。相比之下，2020年第三季度的净收益为2010万美元，每股收益为0.74美元，截至2020年9月30日的9个月的净收益为5660万美元，稀释后每股普通股收益为2.10美元。

 

该公司的主要全资子公司--西美银行(下称“银行”)在疫情期间继续为其客户提供支持。2021年上半年，世行根据第二轮支付宝保护计划(PPP)发放了1.06亿美元的贷款。购买力平价贷款显著增加了生息资产以及相关的利息和手续费收入。世行继续与贷款客户合作，要求由于疫情造成的经济疲软而推迟偿还贷款。截至2021年9月30日，根据CARE法案批准的延期贷款包括100万美元，所有这些贷款都是消费汽车贷款。截至2020年9月30日的9个月的业绩包括430万美元的信贷损失准备金，这使得每股收益减少了0.11美元，这是管理层估计，由于新冠肺炎疫情导致的经济状况恶化带来的信贷风险增加，其贷款剩余期限需要额外的准备金。

 

为了应对这场流行病，美联储(Federal Reserve)采取了大量的货币政策，向金融市场提供流动性和信贷安排。2020年3月15日，联邦公开市场委员会(FOMC)将联邦基金利率的目标区间下调至0至0.25%；与此相关的是，FOMC将存款余额的利率下调至0.10%，自2020年3月16日起生效。自2021年6月17日起，联邦公开市场委员会将超额准备金余额的利率提高到0.15%。银行在联邦储备银行保持存款余额；赚取利息的金额在公司的财务报表中被确定为“计息现金”。

 

该公司按现行法定联邦税率在全额应税等值(“FTE”)基础上列报净息差和净利息收入。管理层认为FTE基础对读者很有价值，因为该公司的贷款和投资证券组合包含相当大一部分市政贷款和联邦免税证券。本公司的免税贷款和证券构成可能与其他银行不同，因此，为了反映联邦免税贷款和证券对净息差和净利息收入的影响，以便与其他银行进行比较，本公司在FTE基础上公布其净息差和净利息收入。

 

公司的重要会计政策(参见公司2020年10-K报表中财务报表的注释1“重要会计政策摘要”和本表格10-Q中的注释2“重要会计政策摘要”)是了解公司经营结果和财务状况的基础。某些风险、不确定因素和其他因素，包括在综合财务报表附注20“新冠肺炎的影响”中讨论的风险、不确定性和其他因素，以及公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中讨论的“风险因素”，可能会导致未来的实际结果与本报告在Form 10-Q表中讨论的结果大不相同。管理层继续评估疫情对公司业务的影响。对公司经营业绩、现金流流动性和财务业绩的影响程度，以及公司执行短期和长期业务战略和计划的能力，将取决于许多发展中的因素和未来发展，这些因素和未来发展是高度不确定的，无法合理预测。

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 31 -
 

 

净利润：

 

以下是所示期间净收入构成的摘要：

 

   

在这三个月里

    

在这九个月里

  
   

截至9月30日，

  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  
   

(单位为千，每股数据除外)

  

净利息和贷款手续费收入(FTE)

   $ 43,952     $ 41,780     $ 131,034     $ 124,390  

信贷损失准备金

     -       -       -       4,300  

非利息收入

     11,282       10,476       32,503       31,678  

非利息支出

     24,697       24,603       73,894       74,021  

税前收益(FTE)

     30,537       27,653       89,643       77,747  

所得税拨备(FTE)

     8,474       7,602       24,854       21,172  

净收入

   $ 22,063     $ 20,051     $ 64,789     $ 56,575  
                                 

平均稀释后普通股

     26,875       26,946       26,868       26,998  

稀释后每股普通股收益

   $ 0.82     $ 0.74     $ 2.41     $ 2.10  
                                 

平均总资产

   $ 7,158,462     $ 6,414,399     $ 6,939,636     $ 6,044,098  

净收入与平均总资产之比(年化)

     1.22 %     1.24 %     1.25 %     1.25 %

净收入与平均普通股股东权益之比(年化)

     11.58 %     11.17 %     11.62 %     10.67 %

 

与2020年第三季度相比，2021年第三季度的净收入增加了200万美元。与2020年第三季度相比，2021年第三季度净利息和贷款手续费收入(FTE)增加了220万美元，原因是投资和计息现金的平均余额增加，但贷款平均余额和生息资产组合的下降部分抵消了这一影响。此外，2021年第三季度的业绩还包括到期前赎回的公司债券的“整体”利息收入73.2万美元。2021年第三季度和2020年第三季度的信贷损失拨备为零，反映了管理层对贷款和债券剩余期限的信用风险的评估。2021年第三季度非利息收入比2020年第三季度增加了80.6万美元，原因是商家处理服务费、存款相关费用和借记卡费用水平上升。2021年第三季度非利息支出与2020年第三季度持平。2021年第三季税率(FTE)为27.8%，2020年第三季为27.5%。

 

2021年前9个月与2020年前9个月相比，净收入增加了820万美元。净利息和贷款费用(FTE)收入增加660万美元，原因是投资和计息现金的平均余额增加，但部分被生息资产收益率下降所抵消。2021年前九个月的业绩包括到期前赎回的公司债券的“完整”利息收入280万美元。2021年前9个月的信贷损失拨备为零，反映了管理层对贷款和债券剩余期限的信用风险的评估。2020年第一季度的业绩包括430万美元的信贷损失拨备，这是管理层估计，由于新冠肺炎疫情导致的经济疲软带来的信贷风险，其贷款剩余期限需要额外准备金。与2020年前9个月相比，2021年前9个月的非利息收入增加了82.5万美元，原因是商务卡处理、借记卡和信托账户的手续费收入增加，但存款服务费的下降抵消了这一收入。此外，2020年前9个月的业绩包括收回之前注销的贷款60.3万美元。与2020年前9个月相比，2021年前9个月的非利息支出减少了12.7万美元，原因是工资和相关福利的下降被更高的专业费用和其他非利息支出所抵消。2021年前九个月的税率(FTE)为27.7%，2020年前九个月为27.2%。

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 32 -
 

 

净利息和贷款手续费收入(FTE)下降。

 

以下是所指期间净利息和贷款手续费收入(FTE)的组成部分摘要：

 

 

   

在这三个月里

    

在这九个月里

  
   

截至9月30日，

  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  
   

(千美元)

  

利息和贷款手续费收入

   $ 43,810     $ 41,365     $ 130,402     $ 122,895  

FTE调整

     634       881       2,083       2,838  

利息支出

     492       466       1,451       1,343  

净利息和贷款手续费收入(FTE)

   $ 43,952     $ 41,780     $ 131,034     $ 124,390  
                                 

平均收益资产

   $ 6,754,281     $ 6,001,287     $ 6,535,949     $ 5,627,517  

净息差(FTE)(年化)

     2.60 %     2.78 %     2.67 %     2.95 %

 

与2020年第三季度相比，2021年第三季度净利息和贷款手续费收入(FTE)增加了220万美元，这是由于投资(增加2.55亿美元)和计息现金(增加6.34亿美元)的平均余额增加，但部分被贷款平均余额下降(减少1.37亿美元)和低收益利息资产的平均余额增加所抵消。2021年第三季度的业绩包括到期前赎回的公司债券的“整体”利息收入73.2万美元。

 

与2020年前9个月相比，2021年前9个月的净利息和贷款费用(FTE)收入增加了660万美元，原因是投资(增加4.28亿美元)和计息现金(增加4.75亿美元)的平均余额增加，但部分被生息资产收益率下降(下降0.28%)所抵消。2021年前九个月的业绩包括到期前赎回的公司债券的“完整”利息收入280万美元。

 

2021年第三季度和2021年前九个月的年化净息差(FTE)分别为2.60%和2.67%，而2020年第三季度和2020年前九个月的年化净息差分别为2.78%和2.95%。与2020年同期相比，2021年第三季度和2021年前九个月的收益率较低，主要是因为有息现金收益率较低，占当期盈利资产总额的比例较高(2021年第三季度为14.3%，2020年第三季度为5.5%，2021年前九个月为12.6%，2020年前九个月为6.2%)。

 

2021年和2020年第三季度以及2021年和2020年前九个月，该公司的融资成本为0.03%。2021年前9个月，成本较高的定期存款的平均余额比2020年前9个月减少了1000万美元。与2020年前9个月相比，2021年前9个月低成本支票和储蓄存款的平均余额增加了8.39亿美元。2021年前9个月，支票存款和储蓄存款的平均余额占平均存款总额的97.4%，而2020年前9个月这一比例为96.8%。

 

净息差(FTE)

 

以下是所示时期公司净息差(FTE)的组成部分(百分比按年计算)。

 

   

在这三个月里

    

在这九个月里

  
   

截至9月30日，

  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  
                                 

盈利资产收益率(FTE)

     2.63 %     2.81 %     2.70 %     2.98 %

有息负债的付息率

     0.06 %     0.06 %     0.06 %     0.06 %

净息差(FTE)

     2.57 %     2.75 %     2.64 %     2.92 %

无息活期存款的影响

     0.03 %     0.03 %     0.03 %     0.03 %

净息差(FTE)

     2.60 %     2.78 %     2.67 %     2.95 %

 

- 33 -
 

 

平均余额、收益率/利率和利差汇总表

 

下表提供了有关综合平均资产、负债和股东权益、从平均计息资产赚取的利息收入金额和由此产生的收益、平均计息负债产生的利息支出金额和由此产生的利率的信息。平均贷款余额包括不良贷款。利息收入包括冲销该期间非应计状态贷款的先前应计利息、仅在收到现金付款并将其作为利息收入使用时才从非应计状态贷款中获得的收益，以及购买贷款贴现的增加。收益率、利率和利差按年率计算。

 

资产、负债和股东权益的分配以及收益率、利率和利差

 

   

截至2021年9月30日的三个月

  
           

利息

          
   

平均值

    

收入/

    

收益率/

  
   

天平

    

费用

    

费率

  
   

(千美元)

  

资产

                        

投资证券：

                        

应税

   $ 4,322,464     $ 26,674       2.47 %

免税(1)

     293,076       2,508       3.42 %

总投资(1)

     4,615,540       29,182       2.53 %

贷款：

                        

应税

                        

薪资保障计划(PPP)贷款

     144,641       1,865       5.12 %

其他应税项目

     981,074       12,534       5.07 %

应纳税总额

     1,125,715       14,399       5.08 %

免税(1)

     50,399       494       3.89 %

贷款总额(1)

     1,176,114       14,893       5.02 %

计息现金总额

     962,627       369       0.15 %

生息资产总额(1)

     6,754,281       44,444       2.63 %

其他资产

     404,181                  

总资产

   $ 7,158,462                  
                         

负债和股东权益

                        

无息需求

   $ 2,960,207     $ -       - %

储蓄和计息交易

     3,111,068       373       0.05 %

少于100,000美元的时间

     83,414       42       0.20 %

时间：10万美元或更多

     68,811       58       0.33 %

有息存款总额

     3,263,293       473       0.06 %

短期借款资金

     107,547       19       0.07 %

有息负债总额

     3,370,840       492       0.06 %

其他负债

     71,733                  

股东权益

     755,682                  

总负债和股东权益

   $ 7,158,462                  

净息差(1) (2)

                     2.57 %

净利息和手续费收入及利差(1) (3)

           $ 43,952       2.60 %

 

(1)在FTE基础上使用当前法定联邦税率计算的金额。

                  

(2)净息差是指赚取利息的资产的平均收益率减去计息负债的平均利率。

  

(3)净息差的计算方法是计算利息收入和支出之间的差额，再除以生息资产的平均余额。由于无息活期存款的好处，净息差大于净息差。

  

 

- 34 -
 

 

资产、负债和股东权益的分配以及收益率、利率和利差

 

   

截至2020年9月30日的三个月

  
           

利息

          
   

平均值

    

收入/

    

收益率/

  
   

天平

    

费用

    

费率

  
   

(千美元)

  

资产

                        

投资证券：

                        

应税

   $ 3,918,846     $ 23,079       2.36 %

免税(1)

     441,273       3,689       3.34 %

总投资(1)

     4,360,119       26,768       2.46 %

贷款：

                        

应税

                        

购买力平价贷款

     243,104       2,501       4.08 %

其他

     1,020,270       12,403       4.84 %

应纳税总额

     1,263,374       14,904       4.69 %

免税(1)

     49,384       490       3.95 %

贷款总额(1)

     1,312,758       15,394       4.67 %

计息现金总额

     328,410       84       0.10 %

生息资产总额(1)

     6,001,287       42,246       2.81 %

其他资产

     413,112                  

总资产

   $ 6,414,399                  
                         

负债和股东权益

                        

无息需求

   $ 2,695,458     $ -       - %

储蓄和计息交易

     2,674,647       323       0.05 %

少于100,000美元的时间

     90,994       47       0.21 %

时间：10万美元或更多

     72,045       80       0.44 %

有息存款总额

     2,837,686       450       0.06 %

短期借款资金

     94,031       16       0.07 %

有息负债总额

     2,931,717       466       0.06 %

其他负债

     72,824                  

股东权益

     714,400                  

总负债和股东权益

   $ 6,414,399                  

净息差(1) (2)

                     2.75 %

净利息和手续费收入及利差(1) (3)

           $ 41,780       2.78 %

 

(1)在FTE基础上使用当前法定联邦税率计算的金额。

  

(2)净息差是指赚取利息的资产的平均收益率减去计息负债的平均利率。

  

(3)净利差是通过计算利息收入和费用之间的差额，再除以可赚取利息的资产的平均余额来计算的。由于无息活期存款的好处，净息差大于净息差。

  

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 35 -
 

 

资产、负债和股东权益的分配以及收益率、利率和利差

 

 

   

截至2021年9月30日的9个月

  
           

利息

          
   

平均值

    

收入/

    

收益率/

  
   

天平

    

费用

    

费率

  
   

(千美元)

  

资产

                        

投资证券：

                        

应税

   $ 4,154,211     $ 78,564       2.52 %

免税(1)

     329,873       8,410       3.40 %

总投资(1)

     4,484,084       86,974       2.59 %

贷款：

                        

应税

                        

购买力平价贷款

     180,214       6,431       4.77 %

其他应税项目

     996,584       36,833       4.94 %

应纳税总额

     1,176,798       43,264       4.92 %

免税(1)

     51,173       1,481       3.87 %

贷款总额(1)

     1,227,971       44,745       4.87 %

计息现金总额

     823,894       766       0.12 %

生息资产总额(1)

     6,535,949       132,485       2.70 %

其他资产

     403,687                  

总资产

   $ 6,939,636                  
                         

负债和股东权益

                        

无息需求

   $ 2,854,936     $ -       - %

储蓄和计息交易

     3,007,473       1,068       0.05 %

少于100,000美元的时间

     84,508       126       0.20 %

时间：10万美元或更多

     70,258       204       0.39 %

有息存款总额

     3,162,239       1,398       0.06 %

短期借款资金

     105,001       53       0.07 %

其他借款资金

     71       -       0.35 %

有息负债总额

     3,267,311       1,451       0.06 %

其他负债

     72,007                  

股东权益

     745,382                  

总负债和股东权益

   $ 6,939,636                  

净息差(1) (2)

                     2.64 %

净利息和手续费收入及利差(1) (3)

           $ 131,034       2.67 %

 

(1)在FTE基础上使用当前法定联邦税率计算的金额。

  

(2)净息差代表生息资产赚取的平均收益率减去计息负债的平均利率。

  

(3)净息差的计算方法是计算利息收入和支出之间的差额，再除以生息资产的平均余额。由于无息活期存款的好处，净息差大于净息差。

  

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 36 -
 

 

资产、负债和股东权益的分配以及收益率、利率和利差

 

   

截至2020年9月30日的9个月

  
           

利息

          
   

平均值

    

收入/

    

收益率/

  
   

天平

    

费用

    

费率

  
   

(千美元)

  

资产

                        

投资证券：

                        

应税

   $ 3,574,164     $ 67,963       2.54 %

免税(1)

     481,569       12,037       3.33 %

总投资(1)

     4,055,733       80,000       2.63 %

贷款：

                        

应课税：

                        

购买力平价贷款

     125,632       4,174       4.43 %

其他

     1,050,243       39,069       4.97 %

应纳税总额

     1,175,875       43,243       4.91 %

免税(1)

     47,375       1,437       4.05 %

贷款总额(1)

     1,223,250       44,680       4.88 %

计息现金总额

     348,534       1,053       0.40 %

生息资产总额(1)

     5,627,517       125,733       2.98 %

其他资产

     416,581                  

总资产

   $ 6,044,098                  
                         

负债和股东权益

                        

无息需求

   $ 2,472,495     $ -       - %

储蓄和计息交易

     2,551,053       922       0.05 %

少于100,000美元的时间

     92,531       148       0.21 %

时间：10万美元或更多

     72,718       238       0.44 %

有息存款总额

     2,716,302       1,308       0.06 %

短期借款资金

     68,917       34       0.07 %

其他借款资金

     232       1       0.35 %

有息负债总额

     2,785,451       1,343       0.06 %

其他负债

     77,593                  

股东权益

     708,559                  

总负债和股东权益

   $ 6,044,098                  

净息差(1) (2)

                     2.92 %

净利息和手续费收入及利差(1) (3)

           $ 124,390       2.95 %

 

(1)在FTE基础上使用当前法定联邦税率计算的金额。

  

(2)净息差代表生息资产赚取的平均收益率减去计息负债的平均利率。

  

(3)净息差的计算方法是计算利息收入和支出之间的差额，再除以生息资产的平均余额。由于无息活期存款的好处，净息差大于净息差。

  

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 37 -
 

 

因平均资产负债余额和已赚取收益率及已支付差饷的变化而引起的利息收入和费用变化汇总表

 

下表概述了由于所指期间平均资产和负债余额(数量)的变化以及平均利息收益率/利率的变化而导致的利息收入和利息支出的变化。并非纯粹由成交量或收益率/比率引起的变动，已按相应的成交量和收益率/比率组成部分按比例分配。

 

利息收入和费用变动汇总表

 

   

截至2021年9月30日的三个月

  
   

与.相比

  
   

截至2020年9月30日的三个月

  
   

卷

    

成品率/成交率

    

总计

  
   

(单位：千)

  

利息和贷款手续费收入增加(减少)：

                        

投资证券：

                        

应税

   $ 2,377     $ 1,218     $ 3,595  

免税(1)

     (1,239 )     58       (1,181 )

总投资(1)

     1,138       1,276       2,414  

贷款：

                        

应课税：

                        

购买力平价贷款

     (1,013 )     377       (636 )

其他

     (450 )     581       131  

应纳税总额

     (1,463 )     958       (505 )

免税(1)

     11       (7 )     4  

贷款总额(1)

     (1,452 )     951       (501 )

计息现金总额

     162       123       285  

利息和贷款手续费收入合计(减少)增长(1)

     (152 )     2,350       2,198  

利息支出增加(减少)：

                        

存款：

                        

储蓄和计息交易

     54       (4 )     50  

少于100,000美元的时间

     (4 )     (1 )     (5 )

时间：10万美元或更多

     (3 )     (19 )     (22 )

有息存款总额

     47       (24 )     23  

短期借款资金

     2       1       3  

利息支出合计增加(减少)

     49       (23 )     26  

(减少)净利息和贷款手续费收入增加(1)

   $ (201 )   $ 2,373     $ 2,172  

 

(1)在FTE基础上使用当前法定联邦税率计算的金额。

                  

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 38 -
 

 

利息收入和费用变动汇总表

 

 

   

截至2021年9月30日的9个月

  
   

与.相比

  
   

截至2020年9月30日的9个月

  
   

卷

    

成品率/成交率

    

总计

  
   

(单位：千)

  

利息和贷款手续费收入增加(减少)：

                        

投资证券：

                        

应税

   $ 11,030     $ (429 )   $ 10,601  

免税(1)

     (3,792 )     165       (3,627 )

总投资(1)

     7,238       (264 )     6,974  

贷款：

                        

应课税：

                        

购买力平价贷款

     1,793       464       2,257  

其他

     (2,027 )     (209 )     (2,236 )

应纳税总额

     (234 )     255       21  

免税(1)

     114       (70 )     44  

贷款总额(1)

     (120 )     185       65  

计息现金总额

     1,432       (1,719 )     (287 )

利息和贷款手续费收入合计增加(减少)(1)

     8,550       (1,798 )     6,752  

利息支出增加(减少)：

                        

存款：

                        

储蓄和计息交易

     164       (18 )     146  

少于100,000美元的时间

     (13 )     (9 )     (22 )

时间：10万美元或更多

     (8 )     (26 )     (34 )

有息存款总额

     143       (53 )     90  

短期借款资金

     18       1       19  

其他借款资金

     (1 )     -       (1 )

利息支出合计增加(减少)

     160       (52 )     108  

净利息和贷款手续费收入增加(减少)(1)

   $ 8,390     $ (1,746 )   $ 6,644  

 

(1)在FTE基础上使用当前法定联邦税率计算的金额。

 

计提信贷损失准备金。

 

该公司通过始终如一地执行保守的承保和管理程序，并在债务人遇到财务困难的情况下积极进行催收努力，来管理信贷成本。信贷损失准备金反映了管理层对每个列报期间持有至到期日的贷款组合和债务证券的信用风险的评估。

 

根据管理层对信贷质量的评估和信贷损失拨备的充分性，本公司没有为2021年第三季度和前九个月以及2020年第三季度的信贷损失拨备。该公司2020年前9个月的业绩包括为2020年第一季度记录的430万美元的信贷损失拨备，这是管理层估计，由于新冠肺炎疫情导致的经济状况疲软带来的信贷风险，其贷款剩余期限需要额外准备金。有关信用风险、净信用损失和信用损失拨备的详细信息，请参阅本报告的“贷款组合信用风险”和“信用损失拨备”部分。

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 39 -
 

 

非利息收入

 

下表汇总了所示期间的非利息收入的组成部分。

 

   

在这三个月里

    

在这九个月里

  
   

截至9月30日，

  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  
   

(单位：千)

  
                                 

存款账户手续费

   $ 3,578     $ 3,298     $ 10,117     $ 10,697  

商户加工服务

     3,159       2,860       8,998       7,495  

借记卡手续费

     1,740       1,611       5,132       4,538  

信托费

     839       756       2,467       2,247  

自动柜员机手续费

     573       606       1,792       1,703  

其他服务费

     475       454       1,435       1,380  

金融服务委员会

     95       58       260       306  

证券收益

     -       -       34       71  

其他非利息收入

     823       833       2,268       3,241  

总计

   $ 11,282     $ 10,476     $ 32,503     $ 31,678  

 

2021年第三季度非利息收入比2020年第三季度增加了80.6万美元，这是由于存款账户服务费的增加以及商家处理服务和借记卡交易量的增加。

 

与2020年前9个月相比，2021年前9个月的非利息收入增加了82.5万美元。来自商户处理服务和借记卡的交易量增加，以及信托费用的增加，被存款账户服务费的下降所抵消。此外，2020年前9个月包括比之前注销的贷款金额多收回60.3万美元。

 

非利息支出

 

下表汇总了指定期间的非利息费用的构成。

 

   

在这三个月里

    

在这九个月里

  
   

截至9月30日，

  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  
   

(单位：千)

  
                                 

薪金及相关福利

   $ 11,813     $ 12,540     $ 36,575     $ 38,458  

入住率和设备

     4,759       5,014       14,447       14,737  

外包数据处理服务

     2,429       2,338       7,244       7,067  

专业费用

     724       669       2,496       1,701  

快递服务

     534       500       1,605       1,499  

可识别无形资产的摊销

     67       72       204       218  

其他非利息支出

     4,371       3,470       11,323       10,341  

总计

   $ 24,697     $ 24,603     $ 73,894     $ 74,021  

 

与2020年第三季度相比，2021年第三季度的非利息支出增加了9.4万美元。其他非利息支出的增加被自然减员导致的工资和相关福利的减少部分抵消。此外，由于折旧费用降低，占用和设备费用减少。

 

与2020年前9个月相比，2021年前9个月的非利息支出减少了12.7万美元。较低的工资和相关福利可归因于自然减员。由于折旧费用降低，入住率和设备费用减少。这些减少被更高的专业费用和其他非利息支出部分抵消。

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 40 -
 

 

所得税拨备

 

该公司2021年第三季度的所得税拨备(FTE)为850万美元，截至2021年9月30日的9个月为2490万美元，而2020年第三季度为760万美元，截至2020年9月30日的9个月为2120万美元。2021年第三季度和截至2021年9月30日的9个月的有效税率(FTE)分别为27.8%和27.7%，而2020年第三季度和截至2020年9月30日的9个月的有效税率分别为27.5%和27.2%。

 

投资证券组合：

 

该公司拥有一个投资证券组合，由国家和政治分支机构和公司发行的证券、抵押贷款债券、代理和非代理发行的抵押支持证券以及其他证券组成。

 

管理层管理投资证券组合，以应对存款额和贷款量的变化。截至2021年9月30日，该公司投资证券组合的账面价值为50亿美元，截至2020年12月31日，账面价值为46亿美元。下表显示了截至指定日期按类型划分的公司投资组合中投资证券的账面价值。本公司采用ASU 2016-13，自2020年1月1日起生效。截至2021年9月30日和2020年12月31日持有的到期债务证券分别为356,113,000美元和515,598,000美元，分别按摊销成本计入相关的预期信贷损失准备金7,000美元和9,000美元。

 

   

2021年9月30日

    

2020年12月31日

  
   

账面价值

    

占总数的百分比
投资
证券

    

账面价值

    

以百分比表示
占总数的百分比
投资
证券

  
   

(千美元)

  

机构住房抵押贷款支持证券

   $ 623,975       12 %   $ 893,284       20 %

国家和政治分区的义务

     285,761       6 %     384,932       8 %

公司证券

     2,668,389       54 %     2,117,978       46 %

商业票据

     -       - %     24,990       1 %

抵押贷款债券

     1,379,533       28 %     1,156,101       25 %

其他

     1,161       - %     1,498       - %

总计

   $ 4,958,819       100 %   $ 4,578,783       100 %
                                 

可供出售的债务证券

   $ 4,602,706             $ 4,063,185          

持有至到期的债务证券

     356,113               515,598          

总计

   $ 4,958,819             $ 4,578,783          

 

管理层不断评估公司的投资证券组合，以响应既定的资产/负债管理目标，不断变化的市场条件可能影响公司的盈利能力、流动性和利率风险水平。这些评估可能会导致管理层改变公司部署在投资证券上的资金水平，并改变公司投资证券组合的构成。

 

截至2021年9月30日，该公司几乎所有的投资证券都被一家或多家主要评级机构评为投资级。除了监督信用评级机构的评估外，管理层还对发行人或资产支持证券的证券化资产的信用进行自己的评估。该公司评估证券投资的程序符合联邦储备系统理事会发布的指导意见“在不依赖国家认可的统计评级机构的情况下投资证券”(SR 12-15)和其他管理指导意见。与第三方信用评级机构给予的评级相比，本公司的内部分析没有重大差异。

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 41 -
 

 

下表按信用评级汇总了公司证券总额：

 

 

   

2021年9月30日

    

2020年12月31日

  
   

市场价值

    

占公司总数的百分比
证券

    

市场价值

    

作为百分比
公司总数
证券

  
   

(千美元)

  

AAA级

   $ 21,619       1 %   $ 21,905       1 %

AA+

     20,646       1 %     20,979       1 %

AA型

     19,916       1 %     41,232       2 %

AA-

     116,233       4 %     46,969       2 %

A+

     129,426       5 %     153,917       7 %

A

     502,617       19 %     374,155       18 %

A-

     575,395       21 %     385,642       18 %

BBB+

     744,553       28 %     489,677       23 %

BBB

     526,184       20 %     486,108       23 %

BBB-

     11,800       - %     82,431       4 %

投资级

     2,668,389       100 %     2,103,015       99 %

低于投资级

     -       - %     14,963       1 %

公司证券总额

   $ 2,668,389       100 %   $ 2,117,978       100 %

 

该公司于2020年12月31日的余额为1,496万美元的低于投资级的公司债券于2021年7月到期时全额偿还。

 

下表按发行公司经营的行业汇总了公司证券总额：

 

   

2021年9月30日

    

2020年12月31日

  
   

市场价值

    

作为百分比
公司总数
证券

    

市场价值

    

作为百分比
公司总数
证券

  
   

(千美元)

  

金融

   $ 1,329,371       50 %   $ 938,222       44 %

消费者，非周期性

     272,870       10 %     184,069       9 %

公用事业

     221,331       8 %     185,486       9 %

工业

     219,183       8 %     188,803       9 %

通信

     178,594       7 %     173,483       8 %

消费者，周期性

     126,760       5 %     93,330       4 %

基本材料

     116,744       4 %     120,811       6 %

技术

     103,214       4 %     130,725       6 %

能量

     100,322       4 %     103,049       5 %

公司证券总额

   $ 2,668,389       100 %   $ 2,117,978       100 %

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 42 -
 

 

下表汇总了按子行业周期性划分的总消费情况：

 

   

2021年9月30日

  
   

市场价值

  
   

(单位：千)

  

酒店

   $ -  

餐饮业

     20,718  

百货公司

     -  

赌场

     -  

航空公司

     -  

其他

     106,042  

总消费额，周期性

   $ 126,760  

 

该公司向在消费者周期性餐饮部门经营的发行人发行的2070万美元(公允价值)公司债券是一家公司的债券，该公司通过世界各地的零售点零售、烘焙和提供自己品牌的特色咖啡和其他补充产品，并通过几个分销渠道销售咖啡。这些债券将于2023年到期。截至2021年9月30日，这些债券的评级为BBB，定价为未实现收益72.2万美元。

 

   

2021年9月30日

  
   

摊销

    

公平

  
   

成本

    

价值

  
   

(单位：千)

  

能量

   $ 95,446     $ 100,322  

工业

     213,308       219,183  

总计

   $ 308,754     $ 319,505  

 

能源领域的1.03亿美元(公允价值)公司债券由四家发行人于2021年9月30日发行。工业部门的2.192亿美元(公允价值)公司债券由10家发行人于2021年9月30日发行。

 

截至2021年9月30日，该公司14亿美元(公允价值)的抵押贷款债券包括对166种债券的投资，这些债券属于各自基金证券化结构的优先部分。截至2021年9月30日，该公司所有抵押贷款债券投资的评级均为AAA或AA。

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 43 -
 

 

下表汇总了截至指定日期，公司投资证券投资组合中各州和政治部发行的一般义务债券和收入债券总额，确定了发行政府的市政当局或机构所在的州。

 

截至2021年9月30日，该公司的投资证券组合包括位于33个州的225个州和地方政府直辖市和机构发行的证券。对任何一个市政当局或机构发行人的最大敞口是750万美元(公允价值)，代表着五种一般义务债券。

 

   

2021年9月30日

  
   

摊销

    

公平

  
   

成本

    

价值

  
   

(单位：千)

  

国家和政治分区的义务：

                

一般义务债券：

                

加利福尼亚

   $ 49,507     $ 51,258  

华盛顿

     15,603       16,127  

德克萨斯州

     11,688       12,075  

其他(28个州)

     127,543       131,284  

总一般义务债券

   $ 204,341     $ 210,744  
                 

收入债券：

                

加利福尼亚

   $ 16,065     $ 16,395  

肯塔基州

     10,317       10,610  

印第安纳州

     8,251       8,355  

维吉尼亚

     7,583       7,850  

科罗拉多州

     6,299       6,419  

马里兰州

     5,975       6,011  

华盛顿

     4,558       4,585  

其他(10个州)

     18,392       18,658  

总收入债券

     77,440       78,883  

国家和政治分区的总义务

   $ 281,781     $ 289,627  

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 44 -
 

 

截至2020年12月31日，该公司的投资证券组合包括位于40个州的317个州和地方政府直辖市和机构发行的证券。对任何一个市政当局或机构发行人的最大敞口是由6只一般义务债券代表的820万美元(公允价值)。

 

   

2020年12月31日

  
   

摊销

    

公平

  
   

成本

    

价值

  
   

(单位：千)

  

国家和政治分区的义务：

                

一般义务债券：

                

加利福尼亚

   $ 67,386     $ 70,075  

德克萨斯州

     20,644       21,283  

新泽西

     17,403       17,629  

华盛顿

     16,226       17,000  

其他(32个州)

     159,019       164,764  

总一般义务债券

   $ 280,678     $ 290,751  
                 

收入债券：

                

加利福尼亚

   $ 17,587     $ 18,054  

肯塔基州

     10,822       11,210  

印第安纳州

     9,350       9,565  

维吉尼亚

     7,604       8,019  

科罗拉多州

     6,302       6,519  

华盛顿

     6,225       6,358  

马里兰州

     5,972       6,043  

其他(19个州)

     35,061       35,656  

总收入债券

     98,923       101,424  

国家和政治分区的总义务

   $ 379,601     $ 392,175  

 

在2021年9月30日和2020年12月31日，公司投资证券组合中的收入债券由州和地方政府市政当局和机构发行，用于资助公共服务，如自来水公用事业、下水道公用事业、娱乐和学校设施，以及一般公共和经济改善。收入债券于2021年9月30日从16个收入来源支付，2020年12月31日从19个收入来源支付。下表汇总了占收入债券总额5%或更多的收入来源。

 

   

2021年9月30日

  
   

摊销

    

公平

  
   

成本

    

价值

  
   

(单位：千)

  

按收入来源划分的收入债券：

                

水

   $ 12,227     $ 12,360  

下水道

     11,601       11,936  

销售税

     9,620       9,770  

租赁(续订)

     8,705       8,953  

租约(减租)

     6,932       7,042  

租赁(挪用)

     4,566       4,644  

特别评估

     4,080       4,216  

燃油销售税

     3,999       4,006  

租赁收入

     3,859       3,947  

其他(7个来源)

     11,851       12,009  

按收入来源划分的总收入债券

   $ 77,440     $ 78,883  

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 45 -
 

 

   

2020年12月31日

  
   

摊销

    

公平

  
   

成本

    

价值

  
   

(单位：千)

  

按收入来源划分的收入债券：

                

水

   $ 22,731     $ 23,095  

下水道

     12,447       12,989  

销售税

     10,738       11,013  

租赁(续订)

     9,209       9,545  

租约(减租)

     8,483       8,674  

其他(14个来源)

     35,315       36,108  

按收入来源划分的总收入债券

   $ 98,923     $ 101,424  

 

有关投资证券的额外资料，请参阅未经审计的综合财务报表附注3。

 

贷款组合信用风险评估

 

公司向商业和消费者客户发放贷款，使公司面临借款人违约的风险，从而造成损失。公司的借贷活动面临各种质量风险。所有贷款部门都面临经济和市场状况固有的风险。与商业贷款部门相关的重大风险特征包括借款人的经营业绩和财务状况，以及担保贷款的抵押品价值。与商业房地产部门相关的重大风险特征包括借款人的经营业绩和抵押贷款的物业价值。与建筑贷款部分相关的重大风险特征包括借款人成功地将房地产开发成预期用途的表现以及抵押贷款的房地产的价值。与住宅房地产部门相关的重大风险特征包括借款人偿还抵押贷款所需的资金和抵押贷款的财产价值。与消费贷款部门相关的重大风险特征包括借款人的财务状况和担保贷款的抵押品价值。

 

在2020年和2021年前六个月，世行根据CARE法案处理了客户PPP贷款申请。美国小企业管理局(United States Small Business Administration)为购买力平价贷款提供担保；鉴于这种担保，购买力平价贷款不被认为存在违约风险，也不计入信用损失津贴。截至2021年9月30日，扣除递延费用和成本后，PPP贷款的未偿还余额为1.03亿美元。

 

2020年4月7日，美国银行机构发布了一份关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的跨机构声明(修订版)。声明描述了新冠肺炎相关贷款修改的会计处理，包括澄清当前会计规则与CARE法案提供的临时救济之间的互动。世行一直在积极与消费者和商业借款人合作，要求推迟偿还贷款，允许推迟90天支付本金和利息。截至2021年9月30日，获得延期贷款的贷款总额为100万美元，全部为消费性汽车贷款。

 

财务报表的编制要求管理层估计贷款组合中的预期损失额，并建立信贷损失拨备。信贷损失拨备是通过评估或冲销公司收益中的信贷损失拨备来维持的。在估计信贷损失时，管理层必须在评估被认为相关的信息时做出判断，例如关于个别借款人的财务信息、总体损失经验、逾期、不良和分类贷款的金额、监管机构的建议、当前的经济状况和其他信息。贷款组合的最终损失金额可能与估计的金额不同。管理层遵循一种系统的方法来估计潜在的损失，以努力减少估计的损失和实际损失之间的差异。

 

该公司密切监控其贷款业务所在的市场，并遵循一项控制高信用风险贷款风险敞口的战略。银行的组织结构将业务开发和贷款承销的职能分开；管理层认为，这种职责分工避免了业务开发和贷款审批职能相结合的内在冲突。在衡量和管理信用风险时，公司遵循以下做法：

 

 

●

世行设有贷款审查部，直接向董事会审计委员会报告。贷款审查部使用银行监管机构采用的评级标准，对贷款进行独立评估，以挑战管理层分配的信用风险等级。那些被判断为具有较高风险属性的贷款被称为“分类贷款”。这些分类贷款受到管理层更高的关注，以便最大限度地收集资金。

 

- 46 -
 

 

 

●

世行设有两个贷款管理处，其唯一职责是管理和收取分类贷款。

 

信用风险水平较高的分类贷款被进一步指定为“非应计贷款”。当合同利息和本金的全额收取存在疑问时，管理层将分类贷款置于非权责发生制状态。以前以非权责发生制状态贷款应计的未收利息被转回为利息收入的费用。本公司在以非权责发生制地位配售贷款后，不会应计利息收入。非权责发生制贷款的利息支付用于减少贷款的账面金额，除非账面金额由贷款抵押品很好地担保。“不良资产”包括非应计贷款、逾期90天以上仍在应计的贷款，以及收回的贷款抵押品(通常称为“其他房地产所有”)。

 

不良资产

                        
   

九月三十号，

    

十二月三十一号，

  
   

2021

    

2020

    

2020

  
   

(单位：千)

  
                         

不良非应计项目贷款

   $ 801     $ 409     $ 526  

履约非权责发生制贷款

     436       3,971       3,803  

非权责发生制贷款总额

     1,237       4,380       4,329  

累计逾期90天或以上的贷款

     537       360       450  

不良贷款总额

     1,774       4,740       4,779  

拥有的其他房地产

     -       43       -  

不良资产总额

   $ 1,774     $ 4,783     $ 4,779  

 

截至2021年9月30日，非权责发生贷款由7笔贷款组成，平均账面价值为17.7万美元。

 

管理层认为，贷款组合的整体信用质量相当稳定；然而，分类和不良资产可能会在不同时期波动。任何一笔贷款的业绩都可能受到外部因素的影响，例如利率环境、经济状况、流行病和抵押品价值或借款人特有的因素。不能保证未来不会出现额外的应计和拖欠贷款增加。

 

信贷损失准备

 

自2020年1月1日起，本公司采用了会计准则更新(ASU)2016-13，金融工具–信用损失：金融工具信用损失的计量(“CECL”)。下表汇总了所示日期的信贷损失拨备：

 

   

九月三十号，

    

十二月三十一号，

  
   

2021

    

2020

    

2020

  
   

(单位：千)

  

贷款信贷损失准备

   $ 23,882     $ 24,142     $ 23,854  

持有至到期债务证券信用损失准备

     7       16       9  

信贷损失拨备总额

   $ 23,889     $ 24,158     $ 23,863  
                         

对无资金的信贷承诺的免税额

   $ 101     $ 53     $ 101  

 

持有至到期的债务证券的信贷损失拨备。

 

管理层对持有至到期日的债务证券进行分段，选择方法估计每个分段的损失，并衡量损失估计。机构抵押贷款支持证券由于被认为得到了政府支持实体的支持，没有分配信用损失准备金。根据信用评级和剩余期限使用穆迪违约因素评估市政证券的违约风险；穆迪违约损失因素应用于假设的违约本金金额，以估计信用损失拨备的金额。通过ASU后，设立了16000美元与持有至到期的债务证券有关的信贷损失拨备。2020年12月31日降至9000美元，2021年9月30日降至7000美元。

 

- 47 -
 

 

贷款信贷损失准备

 

该公司的贷款信贷损失准备金是管理层根据目前的预期信贷损失(CECL)模型对贷款组合中预测的信贷损失的估计。I在评估贷款的信用风险时，管理层衡量贷款账面价值的损失潜力。如上所述，非权责发生贷款收到的付款可以用来抵销贷款的本金余额，直到预计将全额收回剩余的记录余额。

 

下表汇总了所示期间的信贷损失、冲销和恢复拨备：

 

   

在这三个月里

    

在这九个月里

  
   

截至9月30日，

  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  
   

(千美元)

  

信贷损失拨备分析

                                

期初余额

   $ 23,737     $ 24,529     $ 23,854     $ 19,484  

采用ASU 2016-13

     -       -       -       2,017  

期初余额

     23,737       24,529       23,854       21,501  

信贷损失准备金

     2       -       2       4,300  

贷款注销

                                

商业广告

     (56 )     -       (56 )     (178 )

消费者分期付款及其他

     (916 )     (872 )     (2,176 )     (3,071 )

总冲销

     (972 )     (872 )     (2,232 )     (3,249 )

追讨以前冲销的贷款

                                

商业广告

     80       46       168       282  

商业地产

     705       12       729       37  

消费者分期付款及其他

     330       427       1,361       1,271  

总回收率

     1,115       485       2,258       1,590  

贷款净回收(损失)

     143       (387 )     26       (1,659 )

期末余额

   $ 23,882     $ 24,142     $ 23,882     $ 24,142  
                                 

净贷款(收回)损失占平均贷款总额的百分比(年化)

     (0.05 %)     0.12 %     0.00 %     0.18 %

 

该公司的贷款信贷损失拨备维持在一个被认为足以根据预测期内根据当前和预期情况调整的历史损失率来计提预期损失的水平。这些因素包括个人借款人特有的条件以及总体损失经验、逾期、不良和分类贷款的金额、监管机构的建议、当前和预测的经济状况、或信用保护协议和其他因素。共有共同风险特征的贷款根据共同特征被划分到池中，这些共同特征主要由贷款、借款人或抵押品类型决定。确定每个池的历史损失率。与池中其他贷款不具有共同风险特征的贷款将单独进行评估。有关更多信息，请参阅未经审计的综合财务报表附注2。

 

   

信贷损失准备

  
   

截至2021年9月30日的三个月

  
                                   

消费者

          
           

商业广告

            

住宅

    

分期付款

          
   

商业广告

    

房地产

    

施工

    

房地产

    

以及其他

    

总计

  
   

(单位：千)

  

信贷损失拨备：

                                                

期初余额

   $ 6,858     $ 6,752     $ 5     $ 57     $ 10,065     $ 23,737  

拨备(冲销)

     10       (754 )     (3 )     (7 )     756       2  

冲销

     (56 )     -       -       -       (916 )     (972 )

恢复

     80       705       -       -       330       1,115  

信贷损失拨备总额

   $ 6,892     $ 6,703     $ 2     $ 50     $ 10,235     $ 23,882  

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

- 48 -
 

 

   

信贷损失准备

  
   

截至2021年9月30日的9个月

  
                                   

消费者

          
           

商业广告

            

住宅

    

分期付款

          
   

商业广告

    

房地产

    

施工

    

房地产

    

以及其他

    

总计

  
   

(单位：千)

  

信贷损失拨备：

                                                

期初余额

   $ 9,205     $ 5,660     $ 6     $ 47     $ 8,936     $ 23,854  

(冲销)拨备

     (2,425 )     314       (4 )     3       2,114       2  

冲销

     (56 )     -       -       -       (2,176 )     (2,232 )

恢复

     168       729       -       -       1,361       2,258  

信贷损失拨备总额

   $ 6,892     $ 6,703     $ 2     $ 50     $ 10,235     $ 23,882  

 

消费贷款的信贷损失拨备增加，原因是2021年前9个月的贷款额高于平均水平，这增加了消费贷款组合的总规模。由于偿还了之前单独评估的一笔贷款，商业贷款的信贷损失拨备在2021年前9个月有所下降，导致未来预期损失较低。管理层认为，截至2021年9月30日，2390万美元的贷款信贷损失准备金足以应对贷款组合中当前预期的信贷损失。

 

有关贷款组合、贷款组合信用风险、贷款信贷损失拨备以及所拥有的其他房地产的额外信息，请参阅未经审计的综合财务报表附注4。

 

资产/负债和市场风险管理

 

资产负债管理涉及对利率风险、市场风险、流动性和资金的评估、监测和管理。公司资产和负债管理的基本目标是使其经济价值最大化，同时保持充足的流动性和保守的利率风险水平。

 

利率风险。

 

利率风险是影响公司的重大市场风险。许多因素会影响该公司的利率敞口，例如一般经济和金融状况、客户偏好、历史定价关系以及金融工具的重新定价特征。金融工具可能会在不同的时间到期或重新定价。金融工具可能在同一时间重新定价，但重新定价的金额不同。短期和长期市场利率可能会有不同幅度的变化。各种金融工具的现金流时间和金额可能会随着利率的变化而变化。此外，利率水平的变化可能会对贷款需求和对各种存款产品的需求产生影响。

 

该公司的收益不仅受到一般经济状况的影响，还受到美国政府及其机构，特别是联邦公开市场委员会(FOMC)货币和财政政策的影响。联邦公开市场委员会的货币政策可以影响贷款、投资证券和存款的整体增长，以及贷款、投资证券、存款和其他借款的利率水平。未来货币政策变化的性质和影响一般无法预测。

 

管理层试图在提高净息差和净利息收入的同时管理利率风险。管理层有时会根据市场利率的预期增减、长期和短期利率之间的关系、市场状况和竞争因素，调整本公司的利率风险头寸。该公司的经营业绩和投资组合净值仍然受到利率变化和长期和短期利差波动的影响。

 

管理层使用购买的模拟模型来监控公司的利率风险，该模拟模型使用联邦储备系统理事会发布的监督指南(SR 11-7“模型风险管理指南”)定期验证。管理层使用静态和动态的金融工具组合来衡量其利率风险敞口。在静态组合模拟中，假设现金流以现行利率和收益率重新配置到类似的金融工具中，但购买力平价贷款的现金流再投资于计息现金。在动态组合模拟中，管理层对金融工具交易量的预期变化做出假设。这两种模拟都是用来衡量假设市场利率变化程度不同的情况下净利息收入的预期变化。

 

公司的资产和负债状况在2021年9月30日是“资产敏感”的，这取决于适用于每个模拟模型的利率假设。由于采用假设的利率变化，“资产敏感”头寸导致利息收入的变化略大于利息支出的变化。

 

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截至2021年9月30日，管理层对净利息收入估计变化的最新衡量标准为：

 

静态模拟(资产负债表组成不变)：

  

假设利率立即平行变动

+1.00%

第一年净利息收入变化

+13.6%
   

动态模拟(资产负债表组成变化)：

  

假设利率在1年内发生变化

+1.00%

第一年净利息收入变化

+8.8%

 

模拟估计取决于每次模拟时金融工具的实际和预计组成的大小和组合，并将随之变化。

 

本公司目前并未从事交易活动或使用衍生工具来管理利率风险，即使此类活动可能在本公司董事会批准的情况下被允许。

 

市场风险-股票市场：

 

股权价格风险会影响到公司。在银行法规允许的情况下，优先股或普通股的价值可以波动。优先股或普通股的价值变动在公司的损益表中确认。

 

公司普通股价格的波动可能在几个方面影响公司的财务业绩。首先，公司有时会回购和注销普通股；注销公司普通股所支付的市场价格会影响公司股东权益、现金流和流通股的水平。其次，公司的普通股价格会影响用于计算稀释后每股收益的稀释等值股票的数量。第三，公司普通股价格的波动可以激励期权持有者通过行使这些期权购买公司普通股，从而增加已发行股票的数量，并有可能增加账面税规定的波动性。最后，与基于股票的薪酬相关的薪酬支出和减税金额会随着公司普通股价格的变化和波动而波动。

 

市场风险-其他因素

 

贷款抵押品的市场价值可以直接影响贷款冲销水平和信贷损失拨备。发行债券的债务人和抵押或其他债务证券化的债务人的财务状况和流动性会直接影响本公司投资证券组合的信用质量，要求本公司建立或增加信用损失准备金。其他类型的市场风险，如外汇风险，在本公司的正常业务活动中并不重大。

 

流动性和资金

 

流动资金管理的目标是管理现金流和流动资金储备，使其足以为公司的运营提供资金，并以合理的成本及时履行债务和其他承诺。该公司通过选择其认为最符合其需要的资产和负债期限组合来实现这一目标。该公司有能力根据需要通过出售可供出售或在批发市场借款的债务证券来筹集额外资金，从而增强了公司的流动性状况。

 

近年来，公司的存款基础提供了公司所需的大部分资金。在截至2021年9月30日的季度和截至2020年12月31日的一年中，这种相对稳定和低成本的资金来源，加上股东权益，为平均总资产提供了97%的资金。公司从客户存款中获得的资金的稳定性在一定程度上取决于客户对公司的信心。该公司非常重视通过保守的信贷和资本管理做法以及通过保持适当的流动性水平来维持这种信心。

 

流动性进一步由资产提供，如在联邦储备银行持有的余额、投资证券和摊销贷款。该公司的投资证券组合提供了大量的二级流动性来源。截至2021年9月30日，该公司持有50亿美元的总投资证券。根据某些存款、借款和其他安排，公司必须持有和质押投资证券作为抵押品。截至2021年9月30日，此类抵押品要求总额约为8.99亿美元。

 

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2020年第二季度，世行通过将贷款收益贷记借款人的存款账户，为2.49亿美元的购买力平价贷款和2021年上半年的1.06亿美元提供了资金。截至2021年9月30日，扣除递延费用和成本后的PPP贷款为1.03亿美元。联邦储备委员会设立了Paycheck Protection Program流动性基金(PPPLF)，为符合条件的公司提供资金，延长PPP贷款。根据购买力平价贷款计划，银行必须将购买力平价贷款作为购买力平价贷款的抵押品。对已承诺的购买力平价贷款的本金削减必须立即导致购买力平价基金借款的本金减少。截至2021年9月30日，世行没有PPLF借款。

 

流动性风险可能来自资产和负债现金流的不匹配，也可能来自金融市场的混乱。本公司定期进行流动资金压力测试，以评估其流动资金的可持续性。在压力测试下，公司假设资金流出超过预期水平。对这种增加的资金流出的衡量考虑了公司存款基础的构成，包括存款的任何集中、非存款资金(如短期借款)和无资金支持的贷款承诺。该公司评估其高流动性资产的存量，以满足假设的较高流出水平。高流动性资产包括现金和其他银行因日常交易结算而到期的金额，这些金额因分行现金需求和美联储(Federal Reserve Bank)存款准备金率而减少，以及基于监管风险加权指导方针的投资证券。根据最新的流动资金压力测试结果，管理层对本行及本公司的流动资金状况感到满意。然而，不能保证银行或公司不会经历一段流动性减少的时期。

 

管理层持续监控公司的现金水平。信用良好的借款人的贷款需求将取决于经济和竞争条件。该公司积极招揽对利率变化最不敏感的无息活期存款和货币市场支票存款。这些存款余额的增长取决于竞争的加剧、公司销售努力的成功、优质客户服务的提供、新的法规和市场状况。该公司不会积极收取成本较高的定期存款。利率的变化，最明显的是利率上升或消费者支出增加，可能会影响储蓄量。根据经济状况、利率水平、流动性管理和各种其他条件，存款增长可能被用来为贷款或购买投资证券提供资金。然而，由于经济状况可能波动、竞争和政治不确定性，贷款需求和客户存款水平并不确定。根据董事会的酌情决定权，以及对资本水平、收益、资产质量和其他因素的持续评估，预计股东股息将继续发放。

 

Westamerica Bancorporation(“母公司”)是一个独立于银行的实体，必须为自己提供流动资金。除了运营费用外，母公司还负责支付为其股东宣布的股息以及任何未偿债务的利息和本金。母公司目前没有负债。母公司几乎所有的收入都来自子公司的股息和服务费。

 

银行向母公司支付的股息、行使股票期权的收益以及母公司的现金余额为母公司提供了充足的现金，使母公司在截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度分别支付3300万美元和4400万美元的股东股息，并注销金额分别为23.2万美元和1600万美元的普通股。根据加州和联邦法律，银行向母公司支付股息是有限的。本公司相信，这些监管股息限制不会对母公司履行其持续现金义务的能力造成影响。

 

资本资源

 

该公司历史上创造了高水平的收益，这提供了一种积累资本的手段。在截至2021年9月30日的9个月中，公司的净收入占平均股东权益(“股本回报率”或“ROE”)的百分比为11.6%，在截至2020年12月31日的一年中为11.3%。该公司还在员工行使股票期权时筹集资金。在截至2021年9月30日的9个月中，通过行使股票期权筹集的资金为300万美元，在截至2020年12月31日的年度中为280万美元。

 

公司在截至2021年9月30日的9个月中支付了总计3300万美元的普通股股息，在截至2020年12月31日的一年中支付了4400万美元，分别相当于每股普通股股息1.23美元和1.64美元。从历史上看，该公司的收益超过了支付给股东的股息。超过股息的收益为公司提供了增长资金和维持适当水平的股东权益的资源。在没有盈利增长机会的情况下，公司有时会回购和注销普通股，作为向股东返还资本的另一种手段。在截至2021年9月30日的9个月中，公司回购和注销了4000股股票，价值23.2万美元；在截至2020年12月31日的一年中，回购和注销了31.9万股股票，价值1600万美元。

 

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公司的主要资本来源是股东权益，2021年9月30日为8.38亿美元，而2020年12月31日为8.45亿美元。截至2021年9月30日，公司股本与总资产之比为11.3%，于2020年12月31日为12.5%。

 

该公司定期进行资本压力测试，以评估其资本的可持续性。在压力测试下，公司假设了各种情景，如经济和运营状况恶化，以及意外的资产贬值。该公司衡量这些情景对其收益和资本的影响。根据最近的压力测试结果，管理层对银行和公司的资本状况感到满意。然而，不能保证银行或公司不会因为意外事件和情况而经历收益减少或资本减少的时期。

 

资本与风险调整后资产之比：

 

根据现行监管资本标准，本公司和本行的资本比率见下表，日期如下。对于普通股一级资本、一级资本和总资本，监管资本充足率要求的最低百分比包括2.5%的“资本保护缓冲”。

 

                           

成为

  
                           

资本充裕

  
                   

需要满足以下条件

    

在提示下

  
   

2021年9月30日

    

资本充足率

    

纠正措施

  
   

公司

    

银行

    

目的

    

“规例(银行)条例”

  
                                 

普通股一级资本

     14.98 %     12.37 %     7.00 %     6.50 %

第I级资本

     14.98 %     12.37 %     8.50 %     8.00 %

总资本

     15.54 %     13.08 %     10.50 %     10.00 %

杠杆率

     9.13 %     7.52 %     4.00 %     5.00 %

 

                           

成为

  
                           

资本充裕

  
                   

需要满足以下条件

    

在提示下

  
   

2020年12月31日

    

资本充足率

    

纠正措施

  
   

公司

    

银行

    

目的

    

“规例(银行)条例”

  
                                 

普通股一级资本

     16.04 %     13.00 %     7.00 %     6.50 %

第I级资本

     16.04 %     13.00 %     8.50 %     8.00 %

总资本

     16.68 %     13.80 %     10.50 %     10.00 %

杠杆率

     9.40 %     7.58 %     4.00 %     5.00 %

 

2016年6月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了一份关于信用损失的会计准则的更新版本，被称为“当前预期信用损失”(CECL)方法，取代了某些金融资产现有的已发生损失方法。该公司采用CECL方法，从2020年1月1日起生效，其中包括在税后净额基础上对留存收益实施会计分录。采用CECL方法对资本比率没有重大不利的首日影响，公司也没有采用监管资本减免阶段。有关CECL方法的更多信息，请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表格中的合并财务报表附注1“最近采用的会计准则”。

 

出于监管资本的目的，购买力平价贷款的风险加权为零；1.45亿美元的平均购买力平价贷款不影响监管资本比率。如果没有购买力平价贷款，公司和银行的杠杆率将高出约0.2%。在一定程度上，PPP贷款的资金是通过超额现金余额或PPPLF借款提供的，杠杆率不受影响。然而，由增加的非PPPLF借款提供资金的PPP贷款降低了杠杆率。

 

公司和银行经常通过分析预测收益、信贷质量、股东分红、资产数量、股票回购活动、股票期权行使收益和其他因素来预测资本水平。根据目前的资本预测，公司和银行预计将保持监管资本水平超过根据迅速纠正行动框架被认为资本充足的最低要求，同时继续向股东支付季度红利。不能保证资本管理计划不会发生变化。

 

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第三项关于市场风险评估的定量和定性披露

 

本公司目前并未从事交易活动或使用衍生工具来控制利率风险，即使此类活动在本公司董事会批准下可能是被允许的。

 

信用风险和利率风险是影响本公司的最重要的市场风险，而股权价格风险也会影响本公司的财务业绩。这些风险在前面关于“贷款组合信用风险”和“资产/负债和市场风险管理”的章节中进行了描述。其他类型的市场风险，如外汇风险和商品价格风险，在公司正常的经营活动中并不重大。

 

项目4.控制和程序

 

公司首席执行官和首席财务官评估了截至2021年9月30日，公司“披露控制和程序”的有效性，这一术语在修订后的“1934年证券交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)条中有定义。

 

根据他们的评估，首席执行官和首席财务官得出的结论是，公司的披露控制和程序是有效的，以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的重大信息在必要时得到记录、处理、汇总和报告，并将这些信息传达给公司管理层，包括首席执行官和主要财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。评估没有发现公司财务报告内部控制在截至2021年9月30日的季度内发生的任何变化，这些变化对公司财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响。

 

第二部分：其他信息。

 

项目1.法律诉讼程序

 

由于其业务性质，本公司受到各种威胁或提起的法律诉讼。本公司或其任何附属公司均不是任何重大待决法律程序的一方，其财产亦非任何重大待决法律程序的标的，但本公司正常业务过程中出现的一般例行法律程序除外。根据法律顾问的意见，本公司预计此类案件不会对其业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。法律责任是在债务可能发生并且金额可以合理估计的情况下产生的。

 

第1A项。风险因素

 

该公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告包括关于公司业务面临的风险的详细披露；自提交10-K表格以来，此类风险并未发生实质性变化。

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

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第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

 

(A)没有

(B)没有

(C)发行人购买股票证券

 

下表列出了在截至2021年9月30日的季度内，由Westamerica Bancorporation或任何“关联买家”(根据1934年“证券交易法”(经修订的“交易法”)第10b-18(A)(3)条规定)或其代表购买普通股的相关信息。

 

   

2021

  

期间

  

(A)购买的股份总数

    

(B)支付的平均价格
每股

    

(C)股份数目
作为以下项目的一部分购买
公开宣布
计划或计划

    

(D)最高人数
那一年5月的股票
但仍将被购买
根据计划或
节目

  
   

(单位为千，支付的价格除外)

  

7月1日至7月31日

     -     $ -       -       1,750  

8月1日至8月31日

     -       -       -       1,750  

9月1日至9月30日

     -       -       -       1,750  

总计

     -     $ -       -       1,750  

 

本公司会不时酌情在公开市场回购普通股，以优化本公司的股本运用及提升股东价值，并旨在减低根据股权激励计划发行新股的摊薄影响，以及其他持续的要求。

 

在2021年7月1日至2021年9月30日期间，没有回购股票。董事会于2020年7月23日批准了一项回购计划，授权在2021年9月1日之前不时购买最多175万股公司普通股。董事会于2021年7月22日批准并通过了一项替换计划，授权在2022年9月1日之前不时购买至多175万股公司普通股。

 

项目3.高级证券违约

 

无

 

项目4.矿山安全信息披露

 

不适用。

 

项目5.其他信息

 

无

 

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项目6.展品

 

证物编号：   

展品说明
   

附件31.1：

依据证券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)条证明行政总裁
   

附件31.2：

依据证券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)条证明首席财务官
   

附件32.1

依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
   

附件32.2：

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明
   

附件101.INS

XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
   

附件101.SCH

内联XBRL分类扩展架构文档
   

附件101.CAL

内联XBRL分类扩展计算链接库文档
   

附件101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
   

附件101.实验室

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
   

附件101.PRE

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
   

证物104。

Westamerica Bancorporation截至2021年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL(载于附件101)

 

[本页的其余部分故意留空]

 

 

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签名

 

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

 

WESTAMERICA BANCOORCARATION

(注册人)

 

 

/s/杰西·利维特

  

杰西·莱维特

 

高级副总裁兼首席财务官

  

(首席财务和首席会计官)

  

 

日期：2021年11月3日

 

 

 

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