DEN-20210929
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549

表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月29日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期_

佣金档案编号0-18051

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/852772/000085277221000091/denn-20210929_g1.jpg
丹尼公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 13-3487402
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) (国际税务局雇主识别号码)
东大街203号
斯巴达,南卡罗来纳州29319-0001
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(864) 597-8000
(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码 注册的每个交易所的名称
面值$0.01，普通股丹恩 纳斯达克股票市场有限责任公司
 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。  是  ý*排名第一的☐
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是  ý*排名第一的☐
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器ý非加速文件管理器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
 
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是☐“不是”，不是“我”。ý

截至2021年10月28日，63,386,061注册人普通股的流通股每股面值0.01美元。




目录
 
 页面
第一部分-财务信息
 
  
项目1.年度财务报表(未经审计)
 
简明综合资产负债表
3
简明合并操作报表
4
简明综合全面收益(亏损)表
5
股东亏损简明综合报表
6
现金流量表简明合并报表
8
简明合并财务报表附注
9
第二项：财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论和分析。
19
第三项：关于市场风险的定量和定性披露
30
项目4.安全控制和程序
31
  
第二部分-其他资料
 
  
项目1.第三项法律诉讼
32
项目1A：各种风险因素
32
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
32
项目6.展品
33
签名
34
  
2

第一部分-财务信息

项目1.编制财务报表
 
丹尼公司及其子公司
简明综合资产负债表
(未经审计)
 2021年9月29日2020年12月30日
 (单位：千)
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$10,203 $3,892 
投资2,082 2,272 
应收账款净额16,903 21,349 
盘存1,230 1,181 
持有待售资产1,627 1,125 
预付资产和其他流动资产14,550 18,847 
流动资产总额46,595 48,666 
财产，扣除累计折旧$的净额151,887及$146,583，分别
81,897 86,154 
融资租赁使用权资产，累计摊销净额#美元11,217及$9,907，分别
9,403 9,830 
经营性租赁使用权资产净额131,616 139,534 
商誉36,884 36,884 
无形资产，净额50,559 51,559 
递延融资成本，净额3,123 2,414 
递延所得税，净额18,069 23,210 
其他非流动资产32,878 32,698 
总资产$411,024 $430,949 
负债  
流动负债：  
流动融资租赁负债$2,016 $1,839 
流动经营租赁负债15,907 16,856 
应付帐款15,152 12,021 
其他流动负债56,985 46,462 
流动负债总额90,060 77,178 
长期负债：  
长期债务170,000 210,000 
非流动融资租赁负债12,825 13,530 
非流动经营租赁负债129,409 137,534 
保险索赔责任减去流动部分9,037 10,309 
其他非流动负债89,330 112,844 
长期负债总额410,601 484,217 
总负债500,661 561,395 
股东亏损  
普通股$0.01票面价值；135,000授权股份；2021年9月29日：64,200已发行及已发行的股份63,795杰出；2020年12月30日：63,962已发行和已发行股份
$642 $640 
实收资本132,436 123,833 
赤字(159,896)(194,514)
累计其他综合亏损净额(56,256)(60,405)
国库股，按成本价计算，405和0分别为股票
(6,563)— 
股东赤字总额(89,637)(130,446)
总负债和股东赤字$411,024 $430,949 

请参阅附注
3

丹尼公司及其子公司
简明合并操作报表
(未经审计)
 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (单位为千，每股除外)
收入：    
公司餐厅销售$46,470 $27,849 $127,611 $85,268 
特许经营和特许经营收入57,324 43,795 162,924 123,232 
营业总收入103,794 71,644 290,535 208,500 
公司餐厅销售成本，不包括折旧和摊销：
    
产品成本11,430 7,106 31,149 21,541 
工资总额和福利17,404 11,925 47,339 37,070 
入住率3,013 2,638 8,707 8,529 
其他运营费用6,722 5,701 19,351 15,954 
公司餐厅销售总成本38,569 27,370 106,546 83,094 
特许经营和许可证收入的成本，不包括折旧和摊销
27,469 24,073 79,962 68,487 
一般和行政费用16,497 13,694 50,992 34,589 
折旧及摊销3,822 4,048 11,380 12,252 
营业(收益)、亏损和其他费用，净额
(215)(781)204 2,319 
总运营成本和费用(净额)
86,142 68,404 249,084 200,741 
营业收入17,652 3,240 41,451 7,759 
利息支出，净额3,671 4,422 12,014 13,320 
其他营业外费用(收入)，净额(2,368)(8,477)(16,165)3,851 
所得税前收入(亏损)16,349 7,295 45,602 (9,412)
所得税拨备(受益于)4,084 818 10,984 (1,937)
净收益(亏损)$12,265 $6,477 $34,618 $(7,475)
每股基本净收益(亏损)$0.19 $0.10 $0.53 $(0.13)
稀释后每股净收益(亏损)$0.19 $0.10 $0.53 $(0.13)
基本加权平均流通股
65,447 63,793 65,413 59,350 
稀释加权平均流通股
65,829 64,027 65,814 59,350 
 
请参阅附注
4

丹尼公司及其子公司
简明综合全面收益(亏损)表
(未经审计)
 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
净收益(亏损)$12,265 $6,477 $34,618 $(7,475)
其他综合收益(亏损)，税后净额：
最低养老金负债调整，扣除税后净额为#美元10, $5, $31及$17，分别
30 17 89 50 
现金流衍生工具的公允价值变动，扣除税款净额#美元14, $151, $585和$(12,416)，分别
43 435 1,697 (34,723)
将现金流衍生工具重新分类为利息支出，扣除税额#美元259, $121, $771及$541，分别
751 350 2,239 1,556 
将与衍生工具注销有关的损失重新分类为其他营业外费用(收入)，税后净额为#美元0, $0, $0及$1,892，分别
— — — 5,462 
将与解除指定衍生工具有关的未实现亏损摊销至利息支出，税后净额为#美元。0, $73, $42及$142，分别
— 210 124 410 
其他综合收益(亏损)824 1,012 4,149 (27,245)
综合收益(亏损)总额$13,089 $7,489 $38,767 $(34,720)

请参阅附注
5

丹尼公司及其子公司
股东亏损简明综合报表
截至2021年9月29日和2020年9月23日的季度
(未经审计)
 普通股库存股实收资本赤字累计
其他
综合损失净额		总计
股东的
赤字
 股票金额股票金额
 (单位：千)
余额，2021年6月30日64,200 $642 — $— $129,176 $(172,161)$(57,080)(99,423)
净收入— — — — — 12,265 — 12,265 
其他综合收益— — — — — — 824 824 
股权分类奖励的股票薪酬，扣除预扣税后的净额— — — — 3,260 — — 3,260 
购买库存股— — (405)(6,563)— — — (6,563)
平衡，2021年9月29日
64,200 $642 (405)$(6,563)$132,436 $(159,896)$(56,256)$(89,637)

 普通股库存股实收资本赤字累计
其他
综合损失净额		总计
股东的
赤字
 股票金额股票金额
 (单位：千)
平衡，2020年6月24日109,719 $1,097 (54,010)$(553,973)$600,936 $(203,350)$(62,217)$(217,507)
净收入— — — — — 6,477 — 6,477 
其他综合收益— — — — — — 1,012 1,012 
普通股发行8,000 80 69,491 — — 69,571 
股权分类奖励的股票薪酬，扣除预扣税后的净额— — — — 1,930 — — 1,930 
发行普通股以换取以股份为基础的补偿22 — — — — — — — 
普通股期权的行使37 1 — — 145 — — 146 
平衡，2020年9月23日
117,778 $1,178 (54,010)$(553,973)$672,502 $(196,873)$(61,205)$(138,371)


请参阅附注






6


丹尼公司及其子公司
股东亏损简明综合报表
截至2021年9月29日和2020年9月23日的三个季度
(未经审计)

 普通股库存股实收资本赤字累计
其他
综合损失净额		总计
股东的
赤字
 股票金额股票金额
 (单位：千)
平衡，2020年12月30日63,962 $640 — $— $123,833 $(194,514)$(60,405)$(130,446)
净收入— — — — — 34,618 — 34,618 
其他综合收益— — — — — — 4,149 4,149 
股权分类奖励的股票薪酬，扣除预扣税后的净额
— — — — 8,489 — — 8,489 
购买库存股— — (405)(6,563)— — — (6,563)
发行普通股以换取以股份为基础的补偿208 2 — — (2)— — — 
普通股期权的行使30 — — — 116 — — 116 
平衡，2021年9月29日
64,200 $642 (405)$(6,563)$132,436 $(159,896)$(56,256)$(89,637)

 普通股库存股实收资本赤字累计
其他
综合损失净额		总计
股东的
赤字
 股票金额股票金额
 (单位：千)
余额，2019年12月25日109,415 $1,094 (52,320)$(519,780)$603,980 $(189,398)$(33,960)$(138,064)
净损失— — — — — (7,475)— (7,475)
其他综合损失— — — — — — (27,245)(27,245)
普通股发行8,000 80 — — 69,491 — — 69,571 
股权分类奖励的股票薪酬，扣除预扣税后的净额
— — — — (1,177)— — (1,177)
购买库存股— — (1,690)(34,193)— — — (34,193)
发行普通股以换取以股份为基础的补偿309 3 — — (3)— — — 
普通股期权的行使54 1 — — 211 — — 212 
平衡，2020年9月23日
117,778 $1,178 (54,010)$(553,973)$672,502 $(196,873)$(61,205)$(138,371)


请参阅附注
7

丹尼公司及其子公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
 三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
经营活动的现金流：  
净收益(亏损)$34,618 $(7,475)
对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金流量进行调整：  
折旧及摊销11,380 12,252 
营业(收益)、亏损和其他费用，净额204 2,319 
(收益)利率掉期衍生品的损失和摊销，净额(14,771)4,185 
递延融资成本摊销946 591 
投资收益(11)(117)
(收益)提前终止债务和租赁的损失(52)43 
递延所得税费用(福利)3,713 (2,505)
基于股份的薪酬费用10,212 1,972 
资产负债变动情况：  
应收账款4,182 7,465 
盘存(49)265 
预付和其他流动资产4,296 (3,865)
其他非流动资产(1,021)474 
**经营租赁资产和负债(1,150)1,231 
应付帐款6,360 (8,540)
应计工资总额1,462 (8,739)
应计税1,253 971 
其他应计负债5,890 (6,512)
其他非流动负债(4,233)(5,625)
经营活动提供(用于)的净现金流量63,229 (11,610)
投资活动的现金流：  
资本支出(5,321)(5,476)
出售房地产和其他资产的收益1,785 4,536 
投资性购买— (1,400)
出售投资所得收益200 2,900 
应收票据的收款539 1,385 
发行应收票据(115)(670)
投资活动提供(用于)的净现金流量(2,912)1,275 
融资活动的现金流：  
左轮手枪借款181,000 140,500 
左轮手枪付款(221,000)(150,500)
长期偿债(1,583)(1,115)
行使股票期权所得收益116 212 
股份支付预扣税(1,377)(3,049)
递延融资成本(1,809)(982)
购买库存股(6,228)(36,008)
发行普通股所得款项— 69,571 
银行透支净额(3,125)(449)
融资活动提供(用于)的净现金流量(54,006)18,180 
现金和现金等价物增加6,311 7,845 
期初现金及现金等价物3,892 3,372 
期末现金和现金等价物$10,203 $11,217 
请参阅附注
8

丹尼公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)

注1.调查结果如下：介绍和陈述的基础

丹尼公司(Denny‘s Corporation)或丹尼公司(Denny’s or the Company)是美国最大的提供全方位服务的连锁餐厅之一，其基础是餐厅的数量。在2021年9月29日，丹尼的品牌包括1,647餐厅，1,582其中包括特许经营/持牌餐厅和65其中一些是公司运营的。

冠状病毒(“新冠肺炎”)传播引发的全球危机从截至2020年3月25日的季度开始，对我们的餐厅运营产生了重大影响，并持续到截至2021年9月29日的当前季度。虽然与新冠肺炎大流行期间的早期相比，我们已经看到了改善，但目前我们无法估计新冠肺炎大流行对我们业务的持续时间或未来的财务影响。

我们未经审计的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的。因此，按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注已被浓缩或省略。我们认为，为公平列报提出的过渡期，所有被认为是必要的调整都已包括在内。这样的调整是正常的，也是反复出现的。编制这些财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同，但我们相信我们的估计是合理的。

这些中期简明合并财务报表应与我们截至2020年12月30日的财年的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表和附注包含在我们截至2020年12月30日的财年的经审计的Form 10-K年度报告中。提交的中期运营结果不一定表明截至2021年12月29日的整个财年的结果。我们的重要中期会计政策包括确认广告和营销成本，通常与收入成比例，以及使用估计的年度有效率确认所得税。

注2.美国银行和美国银行之间的业务往来。重要会计政策摘要
 
新采用的会计准则

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12年度的《所得税 (主题740)：简化所得税会计“，修改了主题740以简化所得税会计。ASU 2019-12年度适用于2020年12月15日之后发布的年度财务报表以及其中的中期财务报表。采用ASU 2019-12年度对公司的综合财务状况或经营业绩没有重大影响。

拟采用的会计准则

2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01《参考汇率改革(主题848)：范围》，明确了2020年3月发布的指导意见，ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》。该指导意见在有限的时间内提供了可选的指导，以减轻核算或确认参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。该指导意见有效期至2022年12月31日。该公司目前正在评估采用这一新指导方针将对我们的综合财务状况或经营结果产生的影响。

我们审阅了所有其他新发布的会计声明，得出的结论是，这些声明要么不适用于我们的业务，要么预计未来的采用不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

9

注3.交易记录。应收账款
 
应收款包括以下内容：
 
 2021年9月29日2020年12月30日
 (单位：千)
应收账款，净额：  
加盟商应收贸易账款$13,194 $15,535 
向加盟商融资应收账款1,022 2,104 
供应商应收账款2,396 2,199 
信用卡应收账款473 542 
其他742 2,668 
坏账准备(924)(1,699)
应收账款总额(净额)$16,903 $21,349 
其他非流动资产：
  
向加盟商融资应收账款$342 $502 


注4.交易记录。无形资产

无形资产包括以下内容：

 2021年9月29日2020年12月30日
 总账面金额累计摊销总账面金额累计摊销
 (单位：千)
具有无限寿命的无形资产：
    
商品名称$44,087 $— $44,087 $— 
酒牌120 — 120 — 
具有固定寿命的无形资产：
    
重新获得特许经营权12,218 5,866 12,218 4,866 
无形资产，净额$56,425 $5,866 $56,425 $4,866 


注5.交易记录。其他流动负债
 
其他流动负债包括：

 2021年9月29日2020年12月30日
 (单位：千)
应计工资总额$18,973 $17,076 
保险索赔责任的当期部分
4,371 4,667 
应计税6,103 4,850 
应计广告12,350 4,318 
礼品卡5,204 6,127 
其他9,984 9,424 
其他流动负债$56,985 $46,462 

10

注6.中国政府和中国政府之间的关系。金融工具的公允价值

按公允价值经常性计量的金融资产和负债摘要如下：
 
 总计相同资产/负债的活跃市场报价
(1级)		重要的其他可观察到的输入
(2级)		不可观测的重要输入
(3级)
 
(单位：千)
截至2021年9月29日的公允价值计量：
递延薪酬计划投资。(1)
$13,626 $13,626 $— $— 
利率互换(2)
(53,874)— (53,874)— 
投资(3)
2,082 — 2,082 — 
总计$(38,166)$13,626 $(51,792)$— 
截至2020年12月30日的公允价值计量：
递延薪酬计划投资。(1)
$13,627 $13,627 $— $— 
利率互换(2)
(76,445)— (76,445)— 
投资(3)
2,272 — 2,272 — 
总计$(60,546)$13,627 $(74,173)$— 

(1)我们的递延补偿计划投资的公允价值是以所选投资的收盘价为基础的。
(2)我们的利率互换的公允价值是基于二级投入的，其中包括估值模型。估值模型的关键输入是报价、利率和远期收益率曲线。有关利率掉期的详情，请参阅附注7。
(3)事实上，我们投资的公允价值是根据标的证券的公允价值，使用易于确定的每股资产净值进行估值的。这些投资没有明显的赎回限制。

现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计费用的账面值因该等票据的即时或短期到期日而被视为近似公允价值。应收票据的公允价值接近账面价值，计入已记录的备付金和相关的基于风险的利率后的账面价值。未偿还的高级担保左轮手枪按历史成本持有，接近公允价值。我们高级担保左轮手枪的公允价值接近其账面价值，因为它是一种可变费率工具(第2级)。

注7.中国政府和中国政府之间的关系。长期债务

信贷安排的再融资

于2021年8月26日，本公司及其若干附属公司对现有信贷安排(“旧信贷安排”)进行再融资，并订立新的五年期 $400百万把高级安全左轮手枪(附$25百万信用证升华)(“新信贷安排”)。新的信贷安排包括手风琴功能，使我们可以将贷款规模增加到$4502000万。借款采用分级利率，该利率基于公司的综合杠杆率，最初设定为伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码2.25%。新信贷安排的到期日为2026年8月26日。

新信贷安排用于旧信贷安排的再融资，可用于营运资金、资本支出和其他一般企业用途。新信贷安排由Denny‘s及其重要附属公司担保，并由Denny’s及其附属公司的资产担保，包括其附属公司(保险附属公司除外)的股票。它包括通常用于这类设施和交易的负面契约。新信贷安排还包括关于最高综合杠杆率和最低综合固定费用覆盖率的某些财务契约。截至2021年9月29日，我们遵守了所有金融契约。

截至2021年9月29日，我们有未偿还的左轮手枪贷款美元。170.0新信贷安排下的百万及未偿还信用证金额为$15.7百万美元。这些余额导致可用金额为#美元。214.3截至2021年9月29日，根据新的信贷安排，100万美元。

截至2021年9月29日，新信贷安排下的借款利息为LIBOR加2.25%，而对新信贷安排未使用部分支付的承诺费设置为0.35%.

11

在考虑利率掉期的影响之前，如下所述，未偿还左轮手枪贷款的加权平均利率为2.33%和3.15分别截至2021年9月29日和2020年12月30日。考虑到我们被指定为现金流对冲的利率掉期，未偿还左轮手枪贷款的加权平均利率为4.69%和5.01分别截至2021年9月29日和2020年12月30日。

利率对冲
我们有收入可变、支付固定的利率掉期，以对冲我们浮动利率债务的预测现金流。我们最初将利率掉期指定为现金流对冲，以对冲可归因于预测名义金额的可变利息支付所导致的未来现金流的可变性。截至2021年9月29日我们的利率互换摘要如下：

交易日期生效日期到期日名义金额公允价值固定费率
(单位：千)
被指定为现金流对冲的掉期
2015年3月20日2018年3月29日2025年3月31日$120,000 $7,208 2.44 %
2015年10月1日2018年3月29日2026年3月31日$50,000 $3,429 2.46 %
取消指定的掉期
2018年2月15日2020年3月31日2033年12月31日$100,000 (1)$43,237 3.19 %
总计$270,000 $53,874 

(1)2018年2月15日签订的掉期名义金额将定期增加，直到达到最高名义金额$425.02029年9月28日，百万。

被指定为现金流对冲的掉期

就掉期在抵消对冲现金流的可变性方面非常有效的程度而言，掉期的公允价值变动不包括在综合经营报表中，但作为其他全面收益(亏损)的组成部分报告。2015年达成的利率掉期被指定为现金流量对冲，未实现损益计入累计其他综合亏损净额的组成部分。

截至2021年9月29日，指定为现金流对冲的掉期公允价值为负债1美元。10.6于本公司合并资产负债表中，净额为百万元，并记为其他非流动负债的一部分，抵销金额(税前)记为累计其他全面亏损的一部分，净额记入我们的简明综合资产负债表。与利率掉期有关的累计其他综合亏损金额见附注13。我们预计将重新分类大约$4.0从累积的其他综合亏损净额到利息支出净额，在我们的合并运营报表中净额，与未来12个月被指定为现金流对冲的掉期相关。

取消指定的利率对冲

于截至二零二零年十二月三十日止年度内，吾等确定与吾等于2018年订立的对冲关系有关的部分基础现金流(“2018掉期”)不再可能于利率掉期期间发生。因此，我们取消了2018掉期的现金流关系，并停止了对冲会计处理。因此，我们在合并运营报表中将累计其他全面亏损净额中的一部分重新归类为其他营业外费用(收入)净额，并开始将与2018年掉期相关的未实现亏损的剩余金额从累计其他全面亏损净额中摊销到我们的合并运营报表中，作为利息支出的组成部分，在2018年掉期剩余期限内净额。截至2021年9月29日的季度和三个季度，没有未实现亏损，约为0.2未实现的亏损分别被重新分类为利息支出，与2018年掉期相关的净额。在截至2020年9月23日的季度和三个季度，我们重新分类了约美元的未实现亏损0.3300万美元和300万美元0.6分别为2018年掉期相关的利息支出和净额。在2021年9月29日，大约是$64.2累计其他综合亏损净额中仍有1.8亿欧元(税前)未实现亏损。我们预计摊销不到$0.1从累积的其他综合亏损中扣除净额至利息支出，净额为未来12个月与非指定利率掉期相关的合并运营报表中的净额。

12

由于与2018年掉期相关的非指定现金流关系，2018年掉期的公允价值变动在我们的合并运营报表中计入其他营业外费用(收益)净额的组成部分。在截至2021年9月29日的季度和三个季度，我们记录的收入约为$2.3300万美元和300万美元14.9分别作为与公允价值变化导致的2018年掉期相关的营业外支出(收入)的一部分。在截至2020年9月23日的季度和三个季度，我们记录的收入约为$7.8300万美元和300万美元3.7分别作为与公允价值变化导致的2018年掉期相关的营业外支出(收入)的一部分。截至2021年9月29日，非指定利率掉期的公允价值为1美元的负债。43.2在我们的简明综合资产负债表中，作为其他非流动负债的一部分入账。

注8.交易记录。收入

我们的收入主要来自二销售渠道，也就是我们运营的渠道一细分市场：公司餐厅和特许经营和特许经营的餐厅。下表按销售渠道和商品或服务类型细分了我们的收入：

 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
公司餐厅销售$46,470 $27,849 $127,611 $85,268 
特许经营和许可收入：
版税27,336 17,896 75,297 48,462 
广告收入18,215 13,927 50,926 38,685 
初费和其他费用1,442 1,890 5,346 4,933 
入住率收入：10,331 10,082 31,355 31,152 
特许经营和许可收入
57,324 43,795 162,924 123,232 
营业总收入$103,794 $71,644 $290,535 $208,500 

特许经营权入住率收入包括以下内容：

 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
营业租赁收入$7,594 $8,277 $23,175 $24,959 
可变租赁收入
2,737 1,805 8,180 6,193 
总入住率收入
$10,331 $10,082 $31,355 $31,152 

与客户合同有关的余额包括应收账款、递延特许经营收入和递延礼品卡收入。关于我们应收账款的详情见附注3。
递延特许经营收入主要包括目前正在摊销的初始特许经营费用中的未摊销部分，以及与开发协议和未开业餐厅相关的金额，我们将在相关餐厅开业时开始摊销至收入中。递延特许经营收入代表我们对特许经营商的剩余业绩义务，不包括与基于销售的特许权使用费和广告相关的可变对价金额。

递延专营权收入变动的组成部分如下：

 (单位：千)
平衡，2020年12月30日$20,806 
从特许经营商处收取的费用381 
已确认收入(1)
(1,721)
余额，2021年9月29日19,466 
包括在其他流动负债中的减去流动部分1,924 
包括在其他非流动负债中的递延特许经营收入$17,542 

(1)其中$1.7截至2020年12月30日，100万美元包括在递延特许经营收入余额中。
13


递延礼品卡负债包括在公司餐厅和第三方地点销售的礼品卡的未兑换部分。递延礼品卡负债余额代表我们对客户的剩余履约义务。截至2021年9月29日和2020年12月30日的递延礼品卡负债余额为美元。5.2百万美元和$6.1分别为百万美元。在截至2021年9月29日的三个季度中，我们确认的收入为0.3在公司餐厅兑换礼品卡的百万美元。

注9.中国政府和中国政府之间的关系。营业(收益)、亏损和其他费用，净额

营业(收益)、亏损和其他费用，净利润包括以下内容：
 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
出售资产和其他收益，净额$(93)$(1,202)$(1,100)$(2,260)
重组费用和退出成本
(122)83 1,304 2,060 
减损费用— 338 — 2,519 
营业(收益)、亏损和其他费用，净额
$(215)$(781)$204 $2,319 
 
在截至2021年9月29日的三个季度内，出售资产和其他净额的收益主要与出售一一块块房地产。在截至2020年9月23日的季度和三个季度内，出售资产和其他净额的收益主要与出售三和五分别是房地产地块。

截至2021年9月29日，我们记录了持有的待售资产，其中包括账面价值为$1.6与以下项目相关的百万美元二一块块房地产。截至2020年12月30日，我们记录了持有的待售资产的账面价值为$1.12000万美元(包括财产#美元)1.02000万美元和其他资产0.1(百万)与二一块块房地产。

重组费用和退出成本包括以下内容：

 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
退出成本$101 $75 $324 $169 
遣散费和其他重组费用
(223)8 980 1,891 
重组费用和退出成本合计
$(122)$83 $1,304 $2,060 

退出成本主要包括与关闭的餐厅相关的成本。退出成本负债为$0.1截至2021年9月29日和2020年12月30日，均为100万。与租赁成本相关的退出成本负债作为经营租赁负债的一个组成部分计入我们的简明综合资产负债表。

截至2021年9月29日和2020年12月30日，我们累计遣散费和其他重组费用为美元。0.3百万美元和$0.6分别为百万美元。截至2021年9月29日的余额预计将在未来12个月内支付。

注10.交易记录。基于股份的薪酬

作为一般和行政费用组成部分的基于股份的薪酬总额如下：
 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
员工股票奖励$3,127 $1,784 $9,544 $1,364 
董事会成员的限制性股票单位
225 214 668 608 
基于股份的总薪酬
$3,352 $1,998 $10,212 $1,972 
 
14

员工股份奖

在截至2021年9月29日的三个季度内，我们向某些员工授予了大约0.52,000,000个业绩股单位(“PSU”)，授予日期公允价值为#美元24.74根据我们普通股的总股东回报(“TSR”)与一组同业公司的总股东回报(“TSR”)相比较的每股收益(“TSR”)。0%至200目标奖励的%)。由于基于TSR的业绩股票包含市场条件，因此采用蒙特卡罗估值来确定授予日期的公允价值。这些PSU的性能期限是三年从2020年12月31日开始至2023年12月27日结束的财务期。PSU将在绩效期末完全授予并赚取，届时将确定TSR。

我们还向某些员工授予了大约0.22000万个限制性股票单位(“RSU”)，授予日期公允价值为#美元15.91每股。RSU均匀地覆盖在三年截至2023年12月27日的期间。

在截至2021年9月29日的三个季度内，我们发布了0.2与既得业绩股单位相关的普通股百万股。另外呢，0.1预扣了100万股普通股，以代替与既有业绩股单位相关的税收。
 
我们确认与我们的PSU和RSU奖励相关的补偿成本是在奖励的整个绩效期间以直线方式进行的。截至2021年9月29日，我们大约有15.9与未归属业绩股票奖励和未偿还限制性股票奖励相关的未确认补偿成本，加权平均剩余合同期限为1.9好几年了。

董事会成员的限制性股票单位

在截至2021年9月29日的三个季度内，我们批准了大约0.12000万个限制性股票单位(股权分类)，加权平均授予日期公允价值为#美元17.33每单位发给我们董事会的非雇员成员。受限制的股票单位在一年后被授予一年服务期。董事可以选择在未来的某个特定日期(同时仍是我们的董事会成员)、在终止董事会成员资格时或在年内将这些奖励转换为普通股。三终止董事会成员服务后开始的同等年度分期付款。

在截至2021年9月29日的三个季度中，0.11.2亿股限制性股票转为普通股。

截至2021年9月29日，我们大约有0.6与未归属的限制性股票单位奖励相关的未确认补偿成本100万美元，加权平均剩余合同期限为0.6好几年了。

注11.交易记录。所得税

实际所得税税率为25.0本季度的百分比，以及24.1截至2021年9月29日的三个季度的11.2%和20.6分别为上一年期间的%。2020年年初至今的增长率包括22.2从累计其他综合亏损中对现金流量衍生工具重新分类的百分比。

15

注12.中国政府和中国政府之间的关系。每股净收益(亏损)
 
用于计算基本和稀释后每股净收益(亏损)的金额汇总如下：
 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (单位为千，每股除外)
净收益(亏损)$12,265 $6,477 $34,618 $(7,475)
加权平均流通股-基本
65,447 63,793 65,413 59,350 
以稀释股份为基础的补偿奖励的效果(1)
382 234 401 — 
加权平均流通股-稀释
65,829 64,027 65,814 59,350 
每股基本净收益(亏损)$0.19 $0.10 $0.53 $(0.13)
稀释后每股净收益(亏损)$0.19 $0.10 $0.53 $(0.13)
反稀释股权补偿奖励365 568 445 1,975 
(1)在截至2020年9月23日的三个季度，基于股份的薪酬奖励因具有反摊薄作用而被从计算中省略。

注13.交易记录。股东亏损

股份回购

我们的新信贷安排允许回购丹尼的股票和支付现金股息，但有一定的限制。我们的董事会批准我们普通股的股票回购。根据这些授权，我们可以根据市场和商业条件，不时在公开市场(包括根据1934年证券交易法修订后的第10b5-1条规定的预先安排的股票交易计划)或在私下协商的交易中购买股票。目前，我们的运营费用为$250董事会于2019年12月批准的百万股回购授权。

在截至2020年3月25日的季度内，鉴于新冠肺炎疫情带来的不确定市场状况，我们于2020年2月27日暂停了股票回购，并终止了之前批准的规则10b5-1回购计划，从2020年3月16日起生效。在我们的新信贷安排于2021年第三季度进行再融资之前，我们的旧信贷安排下实施了股票回购限制。由于我们的信贷安排在2021年第三季度进行了再融资， 我们恢复了股票回购计划。

在截至2021年9月29日的季度内，我们总共回购了0.42000万股我们的普通股，价格约为$6.62000万。这使得根据当前授权回购的总金额约为$8.61000万美元，剩下大约300万美元241.4截至2021年9月29日，根据这一授权，可用于回购我们的普通股的资金为100万美元。回购股份作为库存股计入我们的简明综合资产负债表和我们的简明综合股东亏损表。

在2020财年第四季度，董事会批准了54.02000万股库存股，加权平均股价为1美元。10.26。截至2021年9月29日，0.4库存股持股1.8亿股。

16

普通股的发行和销售

在截至2020年9月23日的季度内，本公司与富国证券有限责任公司(Wells Fargo Securities，LLC)签订了一项承销协议，由本公司发行和出售8,000,000普通股，面值$0.01每股，在包销的公开发行中，向公众公开发行，价格为$9.15每股。2020年7月6日，公司收到净收益$69.6在扣除承销商的折扣和佣金以及发售费用后，从出售股票中获得50万美元。

累计其他综合亏损净额

累计其他综合亏损净额变动的组成部分如下：
固定福利计划衍生品累计其他综合亏损净额
(单位：千)
截至2020年12月30日的余额$(978)$(59,427)$(60,405)
净亏损摊销(1)
120 — 120 
现金流量衍生工具的公允价值变动— 2,282 2,282 
现金流衍生工具重新分类为利息支出净额(2)
— 3,010 3,010 
与非指定衍生品相关的未实现亏损摊销为利息支出净额(3)
— 166 166 
与其他综合所得项目相关的所得税费用(31)(1,398)(1,429)
截至2021年9月29日的余额$(889)$(55,367)$(56,256)

(1)在截至2021年9月29日的三个季度，与我们的固定福利计划相关的金额从累积的其他全面亏损中重新分类，净额并作为一般和行政费用中养老金支出的一部分计入我们的简明综合运营报表。
(2)从累积的其他全面亏损中重新分类的净额，净额计入利息支出，在我们的简明综合经营报表中净额代表从交易对手收到或向交易对手支付的利率掉期付款。有关更多详细信息，请参见注释7。
(3)尽管与2018年掉期相关的亏损将继续计入累计其他综合亏损净额，并将在2018年掉期的剩余期限内作为利息支出净额的一部分摊销在我们的综合运营报表净额中，但与2018年掉期相关的亏损将继续计入累计其他综合亏损净额，并将作为利息支出的组成部分在2018年掉期的剩余期限内摊销。在截至2021年9月29日的三个季度，我们摊销了大约美元0.2利息支出亏损1.8亿英镑，与2018年掉期相关的净亏损。我们预计摊销不到$0.1在未来12个月内，与我们的利率掉期相关的累计其他综合亏损为1000万美元。有关更多详细信息，请参见注释7。


注14.中国政府和中国政府之间的关系。承诺和或有事项

购买义务

在截至2021年9月29日的季度内，公司签订的设备采购合同金额约为18.1与为特许经营餐厅推出厨房设备有关的100万美元，这将由特许经营商在安装设备时支付，减去大约$5.7该公司的承诺为2000万美元。

法律程序

在正常业务过程中，有针对我们或间接涉及我们的各种索赔和待决法律诉讼，这些索赔和诉讼都是附带的和产生的。管理层认为，根据目前掌握的信息，与这些诉讼和索赔有关的最终责任不会对我们的综合经营结果或财务状况产生重大影响。 

17

注15.交易记录。补充现金流信息
 三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
已缴纳所得税，净额$5,638 $545 
支付的利息$11,189 $11,851 
非现金投融资活动：  
根据以股份为基础的补偿计划发行普通股$3,087 $6,042 
融资租赁的签约$992 $95 
应付库存股$335 $— 
应计递延融资成本$36 $— 
 

18

第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

前瞻性陈述

本报告包括1995年“私人证券诉讼改革法案”所指的前瞻性陈述，该法案已编入“证券法”第27A节和经修订的“1934年证券交易法”第21E节。该公司敦促在考虑本报告中披露的当前趋势以及对其运营和财务业绩的任何展望时保持谨慎。此外，本报告中讨论的某些事项可能构成前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了管理层根据目前已知的因素做出的最佳判断，仅限于陈述发表之日的情况，涉及风险、不确定因素和其他因素，可能导致丹尼公司、其子公司和相关餐厅的实际表现与此类陈述所表明或暗示的表现大不相同。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“打算”、“计划”、“希望”、“将会”等词语以及此类词语的变体和类似表述旨在识别此类前瞻性陈述。除法律另有要求外，公司明确表示没有义务更新这些前瞻性陈述，以反映本报告日期之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述中显示的业绩大不相同的因素包括但不限于：迅速演变的新冠肺炎疫情和相关遏制措施，包括影响餐馆的政府指令进一步扰乱运营的可能性；影响消费者信心和支出(包括新冠肺炎)的经济、公共卫生和政治条件；我们有能力保持足够的流动性来满足我们的现金需求，包括债务义务、支付股息、计划中的股票回购和资本支出，以及我们的客户、供应商、特许经营商和贷款人获得流动性来源以满足自己的现金需求的能力；来自餐饮业内部的竞争压力；我们的经营活动和广告宣传工作的成功程度；不利宣传；与食品有关的流行病、流感病毒爆发或其他疾病引起的健康担忧；商业战略或发展计划的变化；资金的条件和可用性；地区天气状况；总体经济(包括能源成本)的总体变化，特别是零售业的变化；政治环境(包括战争和恐怖主义行为)；在公司的美国证券交易委员会报告和其他文件中不时陈述的其他因素，包括但不限于管理层讨论和分析中的讨论以及第1A项中确定的风险。风险因素包含在公司截至2020年12月30日的Form 10-K年度报告、公司截至2021年3月31日和2021年6月30日的季度Form 10-Q季度报告以及本Form 10-Q报告中。
当前趋势

国内全系统同店销售1截至2021年9月29日的季度，与2019年同期相比下降了0.1%，与2020年同期相比增长了50.2%。

2021年第三季度，国内和特许经营餐厅的总场外销售额(包括虚拟品牌)保持强劲，约占每周平均销售额的23%，而2020年2月大流行前的水平约为12%。

截至第三季度末，超过40%的国内公司和特许经营餐厅全天候营业，员工挑战是阻止餐厅延长深夜营业时间的主要不利因素。为了应对整个行业的人员配备挑战，该公司进行了招聘旅行，并聘请了第三方供应商来加强其在线招聘，允许加盟商在其职业网站上发布空缺职位，以提高潜在申请者的可见度。

由于新冠肺炎的流行，为了提供更大的透明度，丹尼百货提供了下面的表格，展示了每月的同店销售额1与2019年同期相比的结果：

国内全系统同店销售1与2019年财年相比
和2021财年国内平均单位

国内全系统同店销售1
系统年初至2021年10月*：(6%)
一月2月马四月可能六月七月八月9月OCT*
系统(31%)(25%)(9%)(2%)(3%)1%3%(2%)(1%)1%
全天候服务(20%)(16%)2%11%11%14%15%9%9%10%
限时单位(38%)(32%)(16%)(11%)(12%)(8%)(7%)(10%)(10%)(9%)
*10月结果为初步结果。

19

国内平均单位
一月2月马四月可能六月七月八月9月OCT*
系统1,5041,5011,5011,4991,4981,4971,4951,4931,4951,494
全天候服务519532569566561566576590626665
限时单位939928912920926920909894861822
*10月结果为初步结果。

______________

(1)     国内全系统同店销售额包括在可比时期内开业的公司餐厅和未合并的特许经营和特许餐厅的销售额。总营业收入仅限于公司餐厅销售额和特许权使用费、广告收入、费用和非合并特许经营和持牌餐厅的入住率收入。因此，国内全系统同店销售额应被视为对根据公认会计原则报告的公司业绩的补充，而不是替代。
20

运营报表
 
下表包含从我们的简明综合营业报表中获得的信息，以营业总收入的百分比表示，但如下所示除外。由于四舍五入，百分比可能不会增加。
 
 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (千美元)
收入：        
公司餐厅销售$46,470 44.8 %$27,849 38.9 %$127,611 43.9 %$85,268 40.9 %
特许经营和特许经营收入57,324 55.2 %43,795 61.1 %162,924 56.1 %123,232 59.1 %
营业总收入103,794 100.0 %71,644 100.0 %290,535 100.0 %208,500 100.0 %
公司餐厅销售成本，不包括折旧和摊销(A)：
    
产品成本11,430 24.6 %7,106 25.5 %31,149 24.4 %21,541 25.3 %
工资总额和福利17,404 37.5 %11,925 42.8 %47,339 37.1 %37,070 43.5 %
入住率3,013 6.5 %2,638 9.5 %8,707 6.8 %8,529 10.0 %
其他运营费用6,722 14.5 %5,701 20.5 %19,351 15.2 %15,954 18.7 %
公司餐厅销售总成本
38,569 83.0 %27,370 98.3 %106,546 83.5 %83,094 97.5 %
特许经营和许可证收入的成本，不包括折旧和摊销(A)
27,469 47.9 %24,073 55.0 %79,962 49.1 %68,487 55.6 %
一般和行政费用16,497 15.9 %13,694 19.1 %50,992 17.6 %34,589 16.6 %
折旧及摊销3,822 3.7 %4,048 5.7 %11,380 3.9 %12,252 5.9 %
营业(收益)、亏损和其他费用，净额
(215)(0.2)%(781)(1.1)%204 0.1 %2,319 1.1 %
总运营成本和费用(净额)
86,142 83.0 %68,404 95.5 %249,084 85.7 %200,741 96.3 %
营业收入17,652 17.0 %3,240 4.5 %41,451 14.3 %7,759 3.7 %
利息支出，净额3,671 3.5 %4,422 6.2 %12,014 4.1 %13,320 6.4 %
其他营业外费用(收入)，净额
(2,368)(2.3)%(8,477)(11.8)%(16,165)(5.6)%3,851 1.8 %
所得税前收入(亏损)16,349 15.8 %7,295 10.2 %45,602 15.7 %(9,412)(4.5)%
所得税拨备(受益于)4,084 3.9 %818 1.1 %10,984 3.8 %(1,937)(0.9)%
净收益(亏损)$12,265 11.8 %$6,477 9.0 %$34,618 11.9 %$(7,475)(3.6)%
其他数据：        
公司平均单位销售额$717  $423  $1,974  $1,313  
特许经营平均单位销售额$424  $282  $1,166  $868  
公司当量单位(B)
65  66  65  65  
专营权等值单位(B)1,578  1,608  1,581  1,620  
公司同店销售额同比增加(减少)(C)(E)67.7 % (40.2)% 54.1 % (37.4)% 
国内特许经营同店销售额同比增(减)(三)(五)48.9 % (33.1)% 37.2 % (30.1)% 
公司同店销售额较2019年增加(减少)(C)(D)(E)1.9 %不适用，不适用。(6.4)%不适用，不适用。
国内特许经营同店销售额与2019年相比下降(C)(D)(E)(0.3)%不适用，不适用。(6.7)%不适用，不适用。
            
21

(a)公司餐厅销售额百分比的成本占公司餐厅销售额的百分比。特许经营成本和许可收入百分比是特许经营和许可收入的百分比。所有其他百分比均为营业总收入的百分比。
(b)当量单位按规定时间段内未清偿单位的加权平均数计算。
(c)同店销售额包括公司餐厅或未合并的特许经营和特许经营餐厅的销售额，这些餐厅在可比时期内开业。
(d)为了因新冠肺炎疫情而提供更大的透明度，我们正在提供2021年更多的同店销售信息，其中包括2019年同期开业的公司餐厅或未合并的特许经营和特许餐厅的销售额。
(e)2021年可比单位的上一年金额没有重报。
22

单位活动
 
 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
公司餐厅，期初
65 67 65 68 
已打开的设备— — — — 
已关闭的单位— (1)— (2)
期末65 66 65 66 
特许经营和持牌餐厅，期初
1,580 1,616 1,585 1,635 
单位开业数：7 5 13 16 
已关闭的单位(5)(23)(16)(53)
期末1,582 1,598 1,582 1,598 
餐厅总数，期末1,647 1,664 1,647 1,664 

公司餐饮运营
 
截至2021年9月29日的季度，公司餐厅销售额增加了1860万美元，增幅为66.9%，与去年同期相比，今年迄今的销售额分别增加了4230万美元，增幅为49.7%。公司餐厅销售额增加的主要原因是，与去年同期相比，本期减少了就餐限制，减少了与新冠肺炎疫情有关的临时关闭。与去年同期相比，本季度公司同店销售额增长了67.7%，年初至今增长了54.1%。

截至2021年9月29日的季度，公司餐厅销售额占公司餐厅销售额的总成本分别为83.0%和83.5%，而去年同期分别为98.3%和97.5%。

截至2021年9月29日的季度，产品成本分别占公司餐厅销售额的24.6%和24.4%，而去年同期分别为25.5%和25.3%。销售额百分比的下降主要是由于有利的产品组合和更高的定价带来的杠杆作用，但部分被大宗商品成本增加所抵消。前一年还包括纸制品成本的增加，原因是送货和外卖订单占与新冠肺炎疫情相关的销售额的比例上升。

截至2021年9月29日的季度，工资和福利分别占公司餐厅销售额的37.5%和37.1%，而今年迄今分别为42.8%和43.5%。 在上一年期间。在本年度季度和年初至今期间，管理层和工作人员工资总额(包括工资税)占销售额的比例分别下降了5.6个百分点和6.3个百分点。这些下降的主要驱动因素是更高销售额的杠杆效应。造成下降的另一个原因是，与前一年相比，由于劳动力市场的挑战，本年度的相对人员配备水平较低。此外，在前一年，在餐厅关闭或在政府限制下经营期间，我们保留了相当一部分管理人员。在本年度这个季度，由于上一年积极索赔的发展，工人补偿成本增加了0.8个百分点，但销售额增加的杠杆效益部分抵消了这一增幅。今年到目前为止，由于经营业绩的改善，单位水平的激励性薪酬成本增加了0.5个百分点。

截至2021年9月29日的季度，入住率分别为公司餐厅销售额的6.5%和6.8%，而去年同期分别为9.5%和10.0%。销售额百分比的下降主要是由于销售额增加的杠杆效应。

23

其他运营费用包括以下金额和占公司餐厅销售额的百分比：

 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (千美元)
公用事业$1,660 3.6 %$1,281 4.6 %$4,275 3.4 %$3,815 4.5 %
维修保养722 1.6 %711 2.6 %1,890 1.5 %1,928 2.3 %
营销1,239 2.7 %1,045 3.8 %3,571 2.8 %2,771 3.2 %
其他直接成本3,101 6.7 %2,664 9.6 %9,615 7.5 %7,440 8.7 %
其他运营费用$6,722 14.5 %$5,701 20.5 %$19,351 15.2 %$15,954 18.7 %

由于更高销售额的杠杆效应，其他直接成本占销售额的百分比较低。

特许经营业务
 
特许经营和许可收入以及特许经营和许可收入的成本包括以下金额和百分比：
 
 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (美元以千为单位)
版税$27,336 47.7 %$17,896 40.9 %$75,297 46.2 %$48,462 39.3 %
广告收入18,215 31.8 %13,927 31.8 %50,926 31.3 %38,685 31.4 %
初费和其他费用1,442 2.5 %1,890 4.3 %5,346 3.3 %4,933 4.0 %
入住率收入：10,331 18.0 %10,082 23.0 %31,355 19.2 %31,152 25.3 %
特许经营和许可收入
$57,324 100.0 %$43,795 100.0 %$162,924 100.0 %$123,232 100.0 %
广告费$18,216 31.8 %$13,927 31.8 %$50,927 31.3 %$38,685 31.4 %
入住费：6,445 11.2 %6,858 15.7 %19,863 12.2 %20,096 16.3 %
其他直接成本：2,808 4.9 %3,288 7.5 %9,172 5.6 %9,706 7.9 %
特许经营和许可证收入的成本。
$27,469 47.9 %$24,073 55.0 %$79,962 49.1 %$68,487 55.6 %

在截至2021年9月29日的季度里，特许经营和许可证收入分别增长了1350万美元和3970万美元，增幅为30.9%，与去年同期相比，增幅为32.2%.与去年同期相比，本季度和年初至今的特许权使用费分别增加了940万美元(52.8%)和2680万美元(55.4%)。与去年同期相比，本季度的广告收入增加了430万美元，增幅为30.8%；今年迄今的广告收入为1220万美元，增幅为31.6%。特许权使用费和广告收入的增长主要是由于同期国内同店销售额分别增长了48.9%和37.2%。此外，去年同期包括本季度迄今和年初至今分别减免了20万美元和500万美元的特许权使用费，以及今年迄今为帮助我们的加盟商经受住新冠肺炎疫情的影响而减免的广告费130万美元。部分抵消了这两个时期的这些增长的是，季度和年初到目前为止分别减少了30和39个等值单位，这主要是由前一年的关闭所推动的。

截至2021年9月29日的季度，初始费用和其他费用减少了50万美元，降幅为23.8%，与去年同期相比，今年迄今分别增加了40万美元，增幅为8.4%。本季度到目前为止的下降主要是由于前端费的减少。今年到目前为止的增长主要是由于菜单制作收入，但部分被前端费用的减少所抵消。与去年同期相比，本季度的入住率收入增加了20万美元，增幅为2.5%，今年迄今的入住率收入为20万美元，增幅为0.7%。入住率收入的增加主要是由于减少了就餐限制和新冠肺炎疫情相关的临时关闭导致销售增加，导致租金百分比上升，但因租赁终止导致租金收入减少而部分抵消了这一增长。

在截至2021年9月29日的季度里，特许经营和许可证收入的成本分别比去年同期增加了340万美元或14.1%，与去年同期相比分别增加了1150万美元或16.8%。增加的主要原因是
24

广告成本同比增长，与上文提到的相关广告收入增长相对应。与去年同期相比，本季度的入住费减少了40万美元，降幅为6.0%，与去年同期相比，本季度的入住率成本下降了20万美元，降幅为1.2%。本季度入住费的减少主要是由于租赁终止所致。与去年同期相比，本季度的其他直接特许经营成本减少了50万美元，降幅为14.6%；与去年同期相比，今年迄今的其他直接特许经营成本分别减少了50万美元，降幅为5.5%。其他直接特许经营成本的减少主要是由于本季度和今年迄今的坏账准备支出分别减少了60万美元和220万美元，但被今年迄今菜单制作费用增加80万美元和特许经营管理成本增加80万美元所部分抵消。 由于收入的增加，在截至2021年9月29日的季度和三个季度，特许经营和特许收入的成本分别从上年同期的55.0%和55.6%降至47.9%和49.1%.

其他运营成本和费用

其他运营成本和费用，如一般和行政费用以及折旧和摊销费用，都与公司和特许经营有关。

一般事务和行政事务 费用包括以下内容：

 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
企业管理费
$11,157 $9,820 $32,374 $31,302 
基于股份的薪酬3,352 1,998 10,212 1,972 
激励性薪酬
1,893 1,290 7,011 1,305 
递延补偿估值调整
95 586 1,395 10 
一般和行政费用总额
$16,497 $13,694 $50,992 $34,589 

截至2021年9月29日的季度，公司管理费用增加了130万美元，今年到目前为止增加了110万美元。本季度的增长主要是由于上一年与新冠肺炎疫情有关的临时成本削减以及上一年第一季度80万美元的留存抵免。本季度基于股票的薪酬增加了140万美元，今年到目前为止增加了820万美元。本季度激励性薪酬增加了60万美元，今年到目前为止增加了570万美元。基于股份的薪酬和激励性薪酬的增加主要是由于上一年记录的调整，因为受新冠肺炎疫情的影响，没有达到各自薪酬计划的业绩衡量标准。此外，基于股份的薪酬增加是由于2020年第四季度的计划修改影响了2021年的支出、相关估值以及2020年和2021年赠款的计划设计。递延补偿估值调整的变化抵消了基础非合格递延计划投资的损益，这些投资作为其他营业外费用(收入)净额的组成部分计入相应期间。
 
折旧及摊销包括以下内容：

 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
财产和设备折旧
$2,758 $2,834 $8,411 $8,525 
融资租赁使用权资产摊销
556 456 1,412 1,423 
无形资产和其他资产的摊销
508 758 1,557 2,304 
折旧和摊销费用合计
$3,822 $4,048 $11,380 $12,252 

截至2021年9月29日的季度和年初至今，折旧和摊销费用减少的主要原因是某些无形资产在上一年完全摊销。
 
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营业(收益)、亏损和其他费用，净额包括以下内容：

 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
出售资产和其他收益，净额$(93)$(1,202)$(1,100)$(2,260)
重组费用和退出成本
(122)831,3042,060
减损费用
—338—2,519
营业(收益)、亏损和其他费用，净额
$(215)$(781)$204$2,319

截至2021年9月29日的三个季度，出售资产和其他资产的净收益主要与出售一块房地产有关。出售资产和其他净资产的收益主要与在截至2020年9月23日的三个季度销售三个地块房地产和五个地块房地产有关。

重组费用和退出成本包括以下内容：

 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
退出成本$101 $75 $324 $169 
遣散费和其他重组费用
(223)8 980 1,891 
重组和退出总成本
$(122)$83 $1,304 $2,060 

与去年同期相比，本季度的重组和退出成本分别减少了20万美元和80万美元。本季度的减少主要是由于将某些员工转移到我们在德克萨斯州达拉斯地区的支持中心而产生的预计搬迁成本应计费用发生了逆转。今年到目前为止的减少主要是由于公司在上一年期间与大约50名支持中心员工永久离职。 截至2021年9月29日的三个季度的重组和退出成本包括将某些员工转移到我们位于德克萨斯州达拉斯地区的支持中心的相关搬迁成本。

在截至2020年9月23日的季度和三个季度，减值费用分别为30万美元和250万美元，这是对新冠肺炎疫情影响导致的资产可回收性评估的结果。这250万美元包括与财产相关的130万美元，与经营租赁ROU资产相关的110万美元，以及与融资租赁ROU资产和重新获得的特许经营权各不到10万美元。

营业收入本季度为1770万美元，年初迄今为4150万美元，而去年同期分别为320万美元和780万美元。

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利息支出，净额包括以下内容：

 截至的季度三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
信贷安排利息$1,286 $2,251 $4,541 $6,790 
利率互换利率1,009 471 3,010 2,097 
融资租赁负债利息
738 789 2,252 2,348 
信用证和其他费用
384 349 1,116 860 
利息收入
(5)(11)(20)(78)
现金利息总额，净额3,412 3,849 10,899 12,017 
递延融资成本摊销
258 251 946 591 
利率互换损失摊销— 283 167 552 
其他负债的利息增值
1 39 2 160 
总利息支出(净额)
$3,671 $4,422 $12,014 $13,320 
    
与去年同期相比，截至2021年9月29日的季度和三个季度的现金利息支出总额分别净减少40万美元和110万美元。本季度和年初至今，信贷工具借款和利率掉期的综合利息分别减少了40万美元和130万美元。与去年同期相比，本季度和年初至今的平均借款和平均利率均有所下降，这主要是由于本季度和年初至今的平均借款减少和平均利率下降所致。

其他营业外费用(收入)，净额该季度的收入为240万美元，今年迄今为1620万美元，而去年同期的收入和支出分别为850万美元和390万美元。本季度的其他营业外支出(收入)主要包括与利率掉期估值调整相关的230万美元收益。今年到目前为止，主要包括1490万美元的利率掉期估值调整收益，以及150万美元的递延薪酬计划投资收益。上一年该季度的其他营业外支出(收入)主要包括与利率掉期估值调整相关的780万美元的收入，以及60万美元的递延补偿计划投资收益。前一年至今期间包括因停止对部分利率掉期进行对冲会计处理而导致的利率掉期亏损740万美元，以及与非指定利率掉期的利率掉期估值调整相关的收入370万美元。

所得税拨备(受益于)截至2021年9月29日的季度的支出为410万美元，今年迄今的支出为1100万美元，而去年同期的支出为80万美元，福利为190万美元。本季度的有效税率为25.0%，年初至今为24.1%，而去年同期分别为11.2%和20.6%。2020年年初至今，来自累计其他综合亏损的现金流衍生品重新分类的净收益为22.2%。

净收益(亏损)截至2021年9月29日的季度的净收益为1230万美元，今年迄今的净收益为3460万美元，而去年同期的净收益为650万美元，净亏损为750万美元。

流动性与资本资源

我们的流动性和资本资源的主要来源是在我们的信贷安排下(如下所述)从银行业务和借款中产生的现金。现金的主要用途是运营费用、资本支出和回购我们普通股的股票。
 
27

下表汇总了我们在所示期间的现金和现金等价物的来源和使用情况：

 三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
经营活动提供(用于)的现金净额$63,229 $(11,610)
投资活动提供(用于)的现金净额(2,912)1,275 
融资活动提供(用于)的现金净额(54,006)18,180 
现金和现金等价物增加$6,311 $7,845 
  
截至2021年9月29日的三个季度，经营活动提供的净现金流为6320万美元，而截至2020年9月23日的三个季度，经营活动使用的净现金流为1160万美元。经营活动提供的现金流增加的主要原因是2021年经营业绩的改善和上一年应计付款的时间安排。我们相信，我们2021年预计的运营现金流，加上我们在信贷安排下额外借款的能力和手头的现金，将使我们能够满足预期的现金需求，并为未来12个月的资本支出提供资金。
 
截至2021年9月29日的三个季度，用于投资活动的净现金流为290万美元。这些现金流量主要包括530万美元的资本支出，但被180万美元的房地产和其他资产销售收益、50万美元的应收票据收款和20万美元的投资销售收益部分抵销。. 截至2020年9月23日的三个季度，投资活动提供的净现金流为130万美元。这些现金流主要由450万美元的房地产销售收益和290万美元的投资销售收益组成，但被550万美元的资本支出和140万美元的投资购买部分抵消。

我们的主要资本要求在很大程度上与以下各项有关：
  
 三个季度结束
 2021年9月29日2020年9月23日
 (单位：千)
设施$2,262 $2,808 
新的建设项目— 114 
改建818 991 
资讯科技1,276 1,164 
其他965 399 
资本支出$5,321 $5,476 
 
截至2021年9月29日的三个季度，用于融资活动的净现金流为5400万美元，其中包括4160万美元的长期债务净偿还，此外还有620万美元的股票回购现金支付，310万美元的银行透支净付款和180万美元的递延融资成本。在截至2020年9月23日的三个季度，融资活动提供的净现金流为1820万美元，其中包括发行普通股的6960万美元，部分被1110万美元的长期债务净偿还和3600万美元的股票回购现金支付所抵消。

截至2021年9月29日，我们的营运资本赤字为4350万美元，而2020年12月30日为2850万美元。营运资金赤字增加主要与截至2021年9月29日的流动负债增加有关。我们能够在大量营运资金赤字的情况下运营，是因为(1)餐厅运营和大多数餐饮服务运营主要以现金(和现金等价物)为基础进行，应收账款水平较低，(2)快速周转允许对库存进行有限的投资，以及(3)食品、饮料和用品的应付账款通常在收到相关销售的现金后到期。

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信贷安排的再融资

于2021年8月26日，本公司及其若干附属公司对现有信贷安排(“旧信贷安排”)进行再融资，并订立一项新的五年期4亿美元优先担保左轮手枪(连同2500万美元信用证升华)(“新信贷安排”)。新的信贷安排包括手风琴功能，这将使我们能够将该安排的规模增加到4.5亿美元。借款实行分级利率，该利率基于公司的综合杠杆率，最初设定为LIBOR加225个基点。新信贷安排的到期日为2026年8月26日。

新信贷安排用于旧信贷安排的再融资，也可用于营运资金、资本支出和其他一般企业用途。新信贷安排由Denny‘s及其重要附属公司担保，并由Denny’s及其附属公司的资产担保，包括其附属公司(保险附属公司除外)的股票。它包括通常用于这类设施和交易的负面契约。新信贷安排还包括关于最高综合杠杆率和最低综合固定费用覆盖率的某些财务契约。截至2021年9月29日，我们遵守了所有金融契约。

截至2021年9月29日，我们在信贷安排下有1.7亿美元的未偿还左轮手枪贷款和1570万美元的未偿还信用证。这些余额导致截至2021年9月29日在新信贷安排下的可用资金为2.143亿美元。

截至2021年9月29日，新信贷安排下的借款利息为LIBOR加2.25%，新信贷安排未使用部分支付的承诺费定为0.35%。

在考虑我们利率互换的影响之前，如下所述，截至2021年9月29日和2020年12月30日，未偿还左轮手枪贷款的加权平均利率分别为2.33%和3.15%。考虑到我们被指定为现金流对冲的利率掉期，截至2021年9月29日和2020年12月30日，未偿还左轮手枪贷款的加权平均利率分别为4.69%和5.01%。

技术改造与厨房现代化

该公司打算在整个国内系统中启动一个新的基于云的餐厅技术平台的推出，这将为未来进一步提升客人体验的技术举措奠定基础。预计推广工作将于2022年上半年开始，到2023年底基本完成。

该公司还打算在整个国内系统中升级和改进其厨房设备。预计推广工作将于2022年第一季度开始，到2022年底基本完成。这项投资预计将带来长期的好处，因为菜单在所有时间段都得到了改进，特别是晚餐白天，提供了新的舒适食物。预计新设备还将通过提高厨房效率和生产率，同时减少食物浪费，带来立竿见影的好处。

该公司已承诺投资约1000万美元，用于支付国内特许经营餐厅的销售点平台和厨房成套设备的成本和安装费用。此外，该公司还代表其特许经营商就剩余成本谈判了优惠的融资条件。

截至2021年9月29日，该公司已签订合同，购买与为特许经营餐厅铺设厨房设备有关的大约1810万美元的设备，这些设备将在设备安装时由特许经营商支付，减去公司承诺的约570万美元。看见合同义务下面。


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合同义务

截至2021年9月29日，我们与长期债务及相关利息义务和购买义务相关的未来合同义务如下：
 按期到期付款
 总计不到1年1-2年3-4年5年及以后
 (单位：千)
长期债务问题。$170,000 $— $— $— $170,000 
利息义务(A)39,226 1,995 15,956 15,956 5,319 
购买义务(B)18,087 4,177 13,910 — — 
总计：$227,313 $6,172 $29,866 $15,956 $175,319 
(a)利息义务是指与我们截至2021年9月29日的长期未偿债务相关的付款。对于浮动利率的长期债务，我们使用2021年9月29日的适用利率来预测上表所示期间的利息，并考虑到被指定为适用期间现金流对冲的利率掉期的影响。

(b)购买义务包括在特许经营餐厅安装厨房设备的应付金额。

有关其他未来合同义务和承诺的信息，请参阅我们截至2020年12月30日的年度报告Form 10-K中包含的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。

新会计准则的实施

本报告第一部分第1项所载未经审核简明综合财务报表附注2包含有关新会计准则实施情况的信息。

第三项：加强对市场风险的定量和定性披露

利率风险

我们有与某些工具相关的利率风险，这些工具是为非交易目的而订立的。具体地说，截至2021年9月29日，我们信贷安排下的借款以伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加2.25%的年利率为浮动利率。

我们有收入可变、支付固定的利率掉期，以对冲我们浮动利率债务的预测现金流。

截至2021年9月29日我们的利率互换摘要如下：
交易日期生效日期到期日名义金额公允价值固定费率
(单位：千)
被指定为现金流对冲的掉期
2015年3月20日2018年3月29日2025年3月31日$120,000 $7,208 2.44 %
2015年10月1日2018年3月29日2026年3月31日$50,000 $3,429 2.46 %
取消指定的掉期
2018年2月15日2020年3月31日2033年12月31日$100,000 (1)$43,237 3.19 %
总计$270,000 $53,874 

(1)2018年2月15日签订的掉期名义金额将定期增加，直到2029年9月28日达到4.25亿美元的最高名义金额。
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截至2021年9月29日，我们的利率互换名义总金额超过了我们浮动利率债务的100%。根据2021年9月29日信贷安排下的借款水平，如果利率变化100个基点，我们的年度现金流和税前收入不会改变。然而，根据市场的考虑，我们利率掉期的公允价值波动可能会很大。除了我们的利率掉期的公允价值和我们信贷安排下的借款水平的这些变化外，自上一报告期以来，我们的定量和定性市场风险没有实质性变化。有关利率掉期的额外资料，包括公允价值变动，请参阅本报告第一部分第1项未经审计综合财务报表附注6、7及13。
  
项目4.管理控制和程序

根据1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第13a-15(B)条的要求，我们的管理层在证券交易法第13a-15(E)条的监督下，在首席执行官John C.Miller和执行副总裁兼首席财务官Robert P.Verostek的参与下，对交易所法下第13a-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，米勒先生和维罗斯特克先生得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保证，确保我们根据“交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息(I)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括米勒先生和维罗斯特克先生，以便及时做出有关披露要求的决定。

在截至2021年9月29日的财季期间，我们在与交易法规则13a-15(D)要求的评估相关的财务报告内部控制方面没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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第二部分-其他资料

项目1.提起法律诉讼

本报告第一部分第1项所载未经审核简明综合财务报表附注14包含有关法律程序的资料。

第1A项：不同的风险因素

在截至2020年12月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中，第一部分第1A项“风险因素”中列出的风险因素没有实质性变化。


第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

发行人购买股权证券

下表提供了截至2021年9月29日的季度内我们普通股股票回购的相关信息。

期间 
购买的股份总数
*每股平均支付价格(1)
作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数(2)
根据这些计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(2)
 (单位为千，每股除外)
2021年7月1日-2021年7月28日— $— — $248,004 
2021年7月29日-2021年8月25日— — — $248,004 
2021年8月26日-2021年9月29日404,737 16.20 404,737 $241,441 
总计404,737 $16.20 404,737  

(1)每股支付的平均价格不包括佣金。
(2)2019年12月2日，我们宣布董事会批准了一项新的股票回购计划，授权我们额外回购至多2.5亿美元的普通股(除了先前的授权之外)。根据市场和商业条件，此类回购可能会不时在公开市场(包括根据《交易法》第10b5-1条规定的规则10b5-1规定的预先安排的股票交易计划)或私下协商的交易中进行。在截至2021年9月29日的季度里，根据股票回购计划，我们购买了40万股普通股，总对价约为660万美元。
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项目6.所有展品
 
以下内容作为本报告的展品包括在内：
证物编号：描述：
10.1
自2021年8月26日起，丹尼公司作为借款人，丹尼公司作为母公司，母公司及其某些子公司作为担保人，富国银行全国协会作为行政代理，信用证发行商、真实银行、西部银行和地区银行作为联合辛迪加代理，Cadence Bank N.A.和Five Third Bank作为共同文件代理，全国协会作为共同文件代理，富国银行作为本协议的其他贷款方，于2021年8月26日第四次修订和重新签署了信贷协议担任联席首席协调人和联席簿记管理人。(通过引用附件10.1并入丹尼公司于2021年8月26日提交给证监会的当前8-K表格报告中)。
10.2
第四次修订和重新签署了截至2021年8月26日的担保和抵押品协议，该协议由丹尼公司、丹尼房地产公司、有限责任公司、丹尼公司、DFO、有限责任公司、母公司不时签署的其他子公司以及作为行政代理的全国富国银行(Wells Fargo Bank)签订。(引用附件10.2并入丹尼公司于2021年8月26日提交给证监会的当前8-K表格报告中)。
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的第13a-14(A)条，向丹尼公司首席执行官约翰·C·米勒颁发证书。
  
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的第13a-14(A)条，对丹尼公司执行副总裁兼首席财务官罗伯特·P·维罗斯特克进行认证。
  
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国联邦法典第18编第1350条，丹尼公司首席执行官约翰·C·米勒(John C.Miller)和丹尼公司执行副总裁兼首席财务官罗伯特·P·弗罗斯特克(Robert P.Verostek)的认证。
101.INS
内联XBRL实例文档(实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
  
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
  
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
  
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
  
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
  
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
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签名
 
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

 
 
 丹尼公司 
    
日期：2021年11月2日作者：/s/罗伯特·P·维罗斯特克(Robert P.Verostek) 
  罗伯特·P·维罗斯特克 
  执行副总裁兼
首席财务官		 
    
日期：2021年11月2日作者：/s/Jay C.Gilmore 
  杰伊·C·吉尔摩 
  尊敬的各位高级副总裁，
首席财务官和
公司控制器		 
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