美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金档案编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
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每节课的标题 |
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交易 符号 |
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每个交易所的名称 在其上注册的 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如法案规则12b-2所定义)。是
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量:
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班级 |
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杰出的2021年11月2日 |
普通股,每股面值0.01美元 |
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目录
第一部分-财务信息
项目 |
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页面 |
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1. |
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合并财务报表-未经审计 |
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3 |
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合并资产负债表-未经审计 |
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4 |
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合并收益表--未经审计 |
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5 |
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综合全面收益表-未经审计 |
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6 |
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股东权益合并报表-未经审计 |
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7 |
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合并现金流量表--未经审计 |
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9 |
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合并财务报表附注-未经审计 |
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10 |
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2. |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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39 |
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3. |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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56 |
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4. |
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管制和程序 |
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56 |
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第二部分-其他资料 |
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1. |
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法律程序 |
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57 |
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1A. |
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风险因素 |
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57 |
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2. |
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未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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57 |
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3. |
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高级证券违约 |
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57 |
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4. |
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煤矿安全信息披露 |
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57 |
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5. |
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其他信息 |
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57 |
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6. |
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陈列品 |
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58 |
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签名 |
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60 |
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2
第一部分--芬兰社会信息
项目1.芬兰社会声明。
第一金融股份有限公司及其子公司(“公司”或“我们”)在2021年9月30日、2020年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月的综合收益、综合收益和股东权益表(未经审计)、截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的综合现金流量表(未经审计)以及综合财务报表附注(未经审计)在第4至38页。
3
First Financial BankShares,Inc.和子公司
合并B平衡单
(千美元,每股除外)
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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(未经审计) |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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银行有息活期存款 |
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现金和现金等价物合计 |
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可供出售的证券,按公允价值计算(摊销成本为 |
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贷款: |
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持有以供投资,不包括购买力平价贷款 |
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购买力平价贷款 |
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为投资而持有的贷款总额 |
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减额-信贷损失拨备 |
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为投资而持有的净贷款 |
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持有待售($ |
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银行办公场所和设备,净值 |
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无形资产净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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无息存款 |
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有息存款 |
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总存款 |
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应付股息 |
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借款 |
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交易日期应付款 |
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其他负债 |
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总负债 |
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和意外情况 |
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股东权益: |
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普通股-($ |
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资本盈余 |
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留存收益 |
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库存股(按成本计算的股份: |
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递延补偿 |
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累计其他综合收益,净额 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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请参阅合并财务报表附注。
4
First Financial BankShares,Inc.和子公司
合并状态收益项目-(未经审计)
(千美元,每股除外)
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截至9月30日的三个月, |
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截至9月30日的9个月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利息收入: |
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贷款利息和手续费 |
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投资证券的利息: |
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应税 |
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免征联邦所得税 |
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联邦基金的售出利息和生息需求 |
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利息收入总额 |
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利息支出: |
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存款利息 |
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其他 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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扣除信贷损失准备金后的净利息收入 |
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非利息收入: |
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信托费 |
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存款账户手续费 |
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自动柜员机、转换费和信用卡手续费 |
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出售收益及按揭贷款费用 |
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出售可供出售证券的净收益 |
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出售丧失抵押品赎回权资产的净收益 |
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出售资产的净收益(亏损) |
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收回贷款的利息 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出: |
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薪金、佣金和雇员福利 |
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入住费净额 |
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设备费用 |
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FDIC保险费 |
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自动柜员机、转账和信用卡费用 |
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专业费和服务费 |
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印刷、文具和用品 |
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运营亏损和其他亏损 |
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软件摊销和费用 |
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无形资产摊销 |
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其他 |
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总非利息费用 |
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所得税前收益 |
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所得税费用 |
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净收益 |
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基本每股净收益 |
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稀释后每股净收益 |
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每股股息 |
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请参阅合并财务报表附注。
5
First Financial BankShares,Inc.和子公司
合并报表综合收益-(未经审计)
(千美元)
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截至9月30日的三个月, |
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截至9月30日的9个月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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净收益 |
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其他综合收益项目: |
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可供出售的投资证券未实现收益变动, |
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投资证券已实现收益的重新分类调整 |
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综合收益的其他项目合计 |
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所得税优惠(费用)与以下方面相关: |
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可供出售的投资证券未实现收益变动 |
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投资证券已实现收益的重新分类调整 |
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所得税优惠总额(费用) |
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综合收益 |
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请参阅合并财务报表附注。
6
First Financial BankShares,Inc.和子公司
(千美元,每股除外)
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普通股 |
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库存股 |
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累计 |
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总计 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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留用 |
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股票 |
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金额 |
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延期 |
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全面 |
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股东的 |
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2020年6月30日的余额(未经审计) |
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净收益(未经审计) |
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股票期权行权(未经审计) |
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宣布的现金股息,$ |
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2020年9月30日的余额(未经审计) |
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2021年6月30日的余额(未经审计) |
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净收益(未经审计) |
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股票期权行权(未经审计) |
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限制性股票授予/没收, |
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宣布的现金股息,$ |
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年未实现收益变动 |
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因关联而购买的股份 |
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股票期权费用(未经审计) |
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2021年9月30日的余额(未经审计) |
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(续)
7
First Financial BankShares,Inc.和子公司
合并股东权益报表
(千美元,每股除外)
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普通股 |
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库存股 |
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总计 |
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股票 |
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留用 |
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股票 |
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金额 |
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延期 |
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全面 |
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股东的 |
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2019年12月31日的余额 |
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收购TB&T时发行的股票 |
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净收益(未经审计) |
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股票期权行权(未经审计) |
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限制性股票授予(未经审计) |
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宣布的现金股息,$ |
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因关联而购买的股份 |
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股票期权费用(未经审计) |
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根据股票回购的股份 |
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2020年9月30日的余额(未经审计) |
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2020年12月31日的余额 |
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净收益(未经审计) |
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股票期权行权(未经审计) |
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限制性股票授予/没收, |
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宣布的现金股息,$ |
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因关联而购买的股份 |
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股票期权费用(未经审计) |
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2021年9月30日的余额(未经审计) |
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请参阅合并财务报表附注。
8
First Financial BankShares,Inc.和子公司
合并状态现金流量表-(未经审计)
(千美元)
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截至9月30日的9个月, |
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2021 |
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2020 |
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经营活动的现金流: |
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净收益 |
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对净收益与经营活动提供的现金净额进行调整: |
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出售资产收益,净额 |
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持有待售贷款的变动 |
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投资活动的现金流: |
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收购TB&T BancShares,Inc.收到的现金 |
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购买银行房舍和设备 |
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出售银行房舍和设备及其他资产所得款项 |
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期末现金和现金等价物 |
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将贷款转移到其他房地产 |
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已购买但未交收的投资证券 |
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在收购TB&T BancShares,Inc.时发行的股票。 |
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请参阅合并财务报表附注。
9
First Financial BankShares,Inc.和子公司
关于合并FI的说明财务报表(未经审计)
注1-主要会计政策摘要
业务性质
第一金融银行股份有限公司(德克萨斯州的一家公司)(“银行股份”、“公司”、“我们”或“我们”)是一家金融控股公司,拥有一家银行的所有股本,
陈述的基础
以下是本公司及其子公司在编制所附综合财务报表时采用的主要会计政策摘要。公司遵循的会计原则及其应用方法符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的通行做法。
自合并财务报表发布之日起,该公司对可能确认的后续事件进行了评估。
预算在编制财务报表中的使用
按照公认会计原则编制财务报表,要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。该公司的重要估计包括其信贷损失拨备和金融工具的估值。
整固
随附的综合财务报表包括本公司及其子公司的账目,这些账目均为全资拥有。所有重要的公司间账户和交易都已取消。
股票回购
2020年3月12日,公司董事会授权回购至多
采办
2020年1月1日,公司收购了
新会计准则的采纳
2020年1月1日,亚利桑那州立大学2016-13年度,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量,对公司生效。会计准则编纂(“ASC”主题326(“ASC 326”)用被称为当前预期信贷损失(“CECL”)方法的预期损失方法取代了以前用于计量信贷损失的“已发生损失”模型。CECL方法下的预期信贷损失计量适用于按摊销成本计量的金融资产,包括应收贷款和持有至到期的债务证券。它还适用于未计入保险的表外(“OBS”)信用风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)。此外,ASC 326对可供出售债务证券的会计进行了修改。其中一个变化是,要求将信贷损失作为一种补贴,而不是对可供出售债务证券管理层不打算出售或认为更有可能被要求出售的债务证券进行减记。
2020年3月27日,美国总统签署了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”),其中包括一个选项,允许实体将ASC 326的实施推迟到总统或2020年12月31日国家紧急状态声明终止日期较早的日期。根据这一选择,本公司选择推迟实施CECL,并根据已发生损失模式计算并记录截至2020年9月30日的9个月的信贷损失拨备。于2020年12月31日,公司选择采用ASC 326,自2020年1月1日起生效,向留存收益收取1美元的过渡费
10
收入税)。这一过渡调整包括减少#美元。
随着ASC 326的采用,我们修订了某些会计政策,并实施了某些会计政策选择,如下所述。于2020年中期报告期,信贷损失拨备乃根据本公司2019年Form10-K综合财务报表附注1所披露的会计政策,以已发生亏损方法为基础。
该公司对所有按摊销成本、租赁净投资和OBS信贷风险计量的金融资产采用了修正的追溯方法,采用了ASC 326。
该公司采用ASC 326,对2020年1月1日之前已确认非临时性减值的证券采用前瞻性过渡方法。因此,摊销成本基础在ASC 326生效日期之前和之后保持不变。这些债务证券的实际利率没有变化。
该公司采用ASC 326,对信用恶化购买的金融资产(“PCD”)采用ASC 326,这些资产以前被归类为已购买的信用受损(“PCI”),并根据ASC310-30核算。根据该标准,管理层没有重新评估PCI资产在通过之日是否符合PCD资产的标准。截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的期间与该公司的PCD和PCI贷款相关的金额微不足道,与这些余额相关的披露也被省略了。
其他近期发布且有效的权威性会计准则
亚利桑那州立大学2017-04年度,“无形资产--商誉和其他”。ASU 2017-04修订并简化了当前的商誉减值测试,从当前条款中删除了步骤2。在新的指导方针下,实体应通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行商誉减值测试,并就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用。实体仍可选择对报告单位进行定性评估,以确定是否需要进行定量减损测试。ASU 2017-04于2020年1月1日对本公司生效,对本公司的财务报表没有重大影响。
ASU 2018-13,“公允价值计量(主题820)”。-披露框架-更改公允价值计量的披露要求。“ASU 2018-13修改了主题820中关于公允价值计量的披露要求。ASU 2018-13年度的修正案删除了不再被认为具有成本效益的披露,修改/澄清了某些披露的具体要求,并增加了被确定为相关的披露要求。ASU 2018-13于2020年1月1日生效,对公司财务报表没有重大影响。
ASU 2019-12,“所得税(主题740):简化所得税的会计处理”。ASU 2019-12年度,通过消除与特许经营税会计的期间内税收方面的方法相关的某些例外,简化了所得税的会计处理,并颁布了税法或税率的变化,并澄清了导致商誉计税基础上升的交易的会计处理。ASU 2019-12对公司在2020年12月15日之后的年度报告期和其内的中期有效。采用ASU 2019-12年度并未对本公司的财务报表和相关披露产生重大影响。
ASU 2020-04,“参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响”。ASU 2020-04为与合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易相关的会计提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准的话。ASU 2020-04仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他预期因参考汇率改革而终止的参考利率的合约、套期保值关系和其他交易,不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系,但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外,即实体已为套期保值关系选择了某些可选的权宜之计,并在套期保值关系结束时保留。ASU 2020-04自发布之日起生效,一般可适用至2022年12月31日。采用ASU 2020-04对我们的财务报表没有重大影响。
ASU 2021-01,“参考汇率改革(主题848):范围。”ASU 2021-01澄清,ASC 848中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01还修订了ASC 848中的权宜之计和例外情况,以捕捉范围澄清的增量后果,并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。ASU 2021-01自发布之日起生效,一般可适用至2022年12月31日。采用ASU 2021-01对我们的财务报表没有重大影响。
投资证券
管理层根据其意图将债务证券分为持有至到期、可供出售或交易。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的证券被分类为持有至到期日,并按摊销成本记录,经溢价摊销和折价增加调整后,确认为使用利息法对利息收入的调整。未归类为持有至到期或交易的证券被归类为可供出售,并按公允价值记录,未实现持有损益(未计入信贷损失拨备的证券)报告为其他综合收益的组成部分,扣除税项。管理层在购买时决定证券的适当分类。利息收入包括使用水平收益率法在截止到期日的一段时间内摊销购买溢价和折扣,但可赎回证券的溢价除外,可赎回证券的溢价摊销至其最早的赎回日期。已实现的损益记录在出售证券的非利息收入中。
11
本公司已作出政策选择,将应计利息从证券的摊余成本基础中剔除,并在综合资产负债表中单独报告其他资产的应计利息。当本金或利息支付超过本金或利息时,证券被置于非应计状态。
该公司按公允价值记录其可供出售的证券组合。这些证券的公允价值是根据现行权威会计准则的方法确定的。公允价值具有波动性,可能会受到许多因素的影响,包括市场利率、提前还款速度、贴现率、信用评级和收益率曲线。证券的公允价值是基于可用的市场报价。如无报价市价,则公允价值基于类似工具的报价,或因该证券类别的市场流动性不佳而采用市场上一系列公允价值估计的公允价值估计。
该公司的投资组合目前包括州和政治部门的债务、抵押贷款传递证券、公司债券和一般债务或基于收入的市政债券。这类证券的定价通常在市场上是容易获得和透明的。公司利用独立的第三方定价服务对其投资证券进行估值,公司对这些证券进行审查,并审查基本定价方法是否合理,并确保这些价格与定价矩阵保持一致。本公司以季度为基础,通过与从其他第三方渠道获得的价格进行比较,验证独立定价服务提供的价格。
信贷损失拨备-可供出售证券
对于处于未实现亏损状态的可供出售证券,我们首先评估我们是否打算出售,或者我们更有可能被要求在摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,任何先前确认的拨备将被注销,证券的摊销成本基础将通过收入减记至公允价值,作为信贷损失拨备。对于不符合上述标准的可供出售证券,我们评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在作出这项评估时,管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化,以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础,则存在信用损失,并对信用损失计入信用损失准备,但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。
管理层已作出会计政策选择,将可供出售证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失准备金(或冲销)。可供出售证券在管理层认为无法收回时,或在没有任何拨备的情况下,通过收益减记,或当上述有关出售意向或要求的标准之一得到满足时,可供出售的证券将从备抵中冲销,或在没有任何备抵的情况下,通过收入减记。
在采用ASC 326之前,被视为非临时性的证券的公允价值低于其成本的下降在收益中反映为已实现亏损。在采用之前估计非临时性减值损失时,管理层特别考虑了公允价值低于成本的时间长度和程度、发行人的财务状况和近期前景,以及我们将我们在发行人的投资保留一段时间的意图和能力,这段时间足以实现任何预期的公允价值回收。
信贷损失拨备-持有至到期证券
持有至到期证券的信贷损失准备是根据美国会计准则第326条计算的反向资产估值账户,该账户从持有至到期证券的摊销成本基础上扣除,以呈现管理层对预计收取的净额的最佳估计。持有至到期日的证券在管理层认为无法收回时,从备抵中冲销。对免税额的调整在我们的损益表中作为信用损失费用的一个组成部分报告。管理层按主要证券类型综合衡量持有至到期证券的预期信用损失,每种类型具有相似的风险特征,并考虑根据当前条件和合理且可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。管理层已作出会计政策选择,将持有至到期证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。
2021年9月30日和2020年12月31日,本公司持有
为投资而持有的贷款
管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款,或者直到到期或偿还的贷款,在扣除信贷损失准备后按摊销成本报告。摊销成本是未偿还本金余额,扣除购买溢价和折扣、公允价值对冲会计调整、递延贷款费用和成本后的余额。本公司已作出政策选择,将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除,并在简明综合资产负债表中将应计利息与其他资产的相关贷款余额分开报告。
贷款利息的计算方法是按未偿还本金的每日余额计算单利法。该公司推迟并摊销净贷款发放费和成本,作为对收益率的调整。
如果截止到期日还没有收到所需的本金和利息,贷款就被认为是逾期的。当管理层认为借款人在到期时可能无法履行付款义务时,贷款被置于非权责发生状态,以及
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在监管规定要求的情况下。在确定借款人是否有能力履行每一类贷款的付款义务时,我们会通过分析当前的财务信息(如果有)和/或关于我们抵押品头寸的最新信息来考虑借款人的偿债能力。监管条款通常要求在本金或利息拖欠90天或更长时间的情况下将贷款置于非权责发生状态,除非贷款担保良好,而且预计不会收回本金和利息或全额支付本金和利息。贷款可以被置于非应计状态,无论这种贷款是否被认为是逾期的。当应计利息停止时,所有未付的应计利息都将转回。非权责发生制贷款的利息收入只有在收到的现金付款超过到期本金时才予以确认。当合同到期的全部本金和利息都已付清,合同到期的本金和利息金额得到合理保证时,贷款可以恢复权责发生制状态。
在采用ASC 326之前,当根据当时的资料及事件,吾等可能无法根据贷款协议的原始合约条款收回所有到期款项(包括预定本金及利息支付)时,贷款被报告为减值。对于类似性质的较小余额贷款,减值总额进行了评估,对于其他贷款,则以个人贷款为基础进行了评估。如贷款减值,则于必要时拨出特定估值津贴,以便按贷款现有利率按估计未来现金流的现值报告贷款,或如预计仅由抵押品偿还,则按抵押品的公允价值报告贷款净额。不良贷款的利息支付通常用于本金,除非本金的可收回性得到合理保证,在这种情况下,利息以现金为基础确认。不良贷款或其部分在被认为无法收回时予以冲销。
关于我们与逾期贷款、非应计贷款和问题债务重组相关的会计政策的更多信息见附注3。
获得性贷款
与收购相关的贷款按收购之日的公允价值记录。与收购贷款组合相关的信贷损失拨备不结转。收购贷款根据相关借款人的信用风险特征分为两类,一类是购买的信用恶化贷款(“PCD”),另一类是没有信用恶化迹象的贷款(“非PCD”)。
PCD贷款被定义为自创始日期以来经历了超过微不足道的信用恶化的贷款或贷款池。该公司使用个人和集合审查相结合的方法来确定收购的贷款是否为PCD。在收购时,公司会考虑一些因素,以确定被收购的贷款或贷款池是否经历了严重的信用恶化。
与具有相似风险特征的PCD贷款相关的初始免税额是使用集合方法确定的。本公司采用贴现现金流或加权平均剩余寿命法来确定所需的津贴水平。截至收购日被归类为非应计项目且依赖抵押品的PCD贷款将按个人基准评估拨备。
对于PCD贷款,初始拨备于购置日确定,并与贷款的公允价值相结合,以达到购置日的摊销成本。在收购日期之后,PCD贷款的初始信贷损失拨备将根据未来的评估增加或减少,并在信贷损失拨备中确认变化。
非PCD贷款与具有相似风险特征并在收购日建立了拨备的原始贷款合并为分段,这在本期信贷损失拨备中确认。
确定收购贷款的公允价值包括估计预计从贷款中收取的本金和利息支付现金流,并按市场利率对这些现金流进行贴现。管理层在评估收购日期公允价值时会考虑多个因素,包括剩余寿命、利率概况、市场利率环境、付款时间表、风险评级、违约和违约损失的可能性以及估计的预付款率。对于个人抵押贷款,非信用折扣或溢价是根据贷款的未偿还本金余额和摊销成本之间的差额分配给个别贷款的。非信贷溢价或折扣在贷款剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。对于非PCD贷款,公允价值折扣或溢价分配给个别贷款,并在贷款剩余的预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。
在采用ASC 326之前,在企业合并中收购的贷款如果有信用减值的证据,并且在收购时公司很可能无法收回所有合同要求的应收款项,则被视为PCI。PCI贷款根据共同的风险特征(如信用等级、贷款类型和发起日期)单独或聚合到贷款池中。
信贷损失拨备--贷款
信贷损失拨备(“拨备”或“ACL”)是根据美国会计准则第326条计算的抵销资产估值账户,从贷款的摊销成本基础中扣除。ACL代表管理层基于对贷款组合的规模和当前风险特征、过去事件、当前状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及提前还款经验的评估,判断足以吸收资产负债表日未偿还贷款可能经历的终身预期信贷损失的金额。信贷损失准备在金融资产首次确认时计量和记录。确定津贴的充分性本身就很复杂,需要使用重大和高度主观的估计。当管理层认为贷款无法收回时,贷款从备用金中冲销。预期收回的金额不超过之前已注销和预计将被注销的金额的总和。对拨备的调整在我们的损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。管理层已作出会计政策选择,将应计贷款利息从信贷损失估计中剔除。
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公司估算津贴的方法包括:(1)集体量化准备金,反映公司在整个合理和可支持的预测期内根据预期经济状况进行调整的历史违约和亏损经历,包括公司的预期提前还款额和削减率;(2)集体定性因素,考虑贷款组合的集中度、经济预测的预期变化、贷款部门经济环境的显著变化、大型关系、早期拖欠以及与信贷管理有关的因素,其中包括贷款与价值比率、借款人的风险评级和信用等。(三)借款人经济困难或公司认定有可能丧失抵押品赎回权时的个人贷款免税额。
在计算信贷损失拨备时,大多数贷款都根据相似的特征和风险状况被划分为池。共同特征和风险概况包括贷款类型/目的、基础抵押品、地理相似性和历史/预期信用损失模式。在开发这些贷款池以模拟预期信贷损失的过程中,我们还分析了每个投资组合内的贷款在受到不同经济条件和情景以及其他投资组合压力因素影响时的相关性程度。出于建模目的,我们的贷款组合包括商业和工业(“C&I”)、市政、农业、建设和发展、农场、非业主自住和业主自住商业房地产(“CRE”)、住宅、消费汽车和非汽车消费。我们定期重新评估每个池,以确保池中的贷款继续共享相似的特征和风险概况,并确定是否有必要进一步细分。有关公司投资组合细分的更多详情,请参阅附注3。
该公司采用两种方法来估计其集合投资组合部门的津贴:贴现现金流法和加权平均剩余寿命法。以下投资组合的津贴估计是使用贴现现金流方法计算的:C&I、市政、建设和开发、农场、非业主自住和业主自住CRE和住宅。以下投资组合部分的津贴估计是使用剩余寿命法计算的:农业、消费汽车和非汽车消费。与这些方法相关的模型利用了该公司根据未来经济预测进行调整的历史违约和亏损经验。合理和可支持的预测期代表了适用经济变量的一年经济前景。在合理和可支持的预测期结束后,未来两年的预期亏损将以直线方式恢复到历史平均水平。对津贴影响最大的经济变量包括:德克萨斯州失业率、德克萨斯州房价指数和德克萨斯州零售销售指数。合同贷款水平贴现现金流方法中的现金流量根据公司历史上的预付款和削减率经验进行调整。
在某些情况下,管理层可能会确定某笔贷款表现出独特的风险特征,将该贷款与我们贷款池中的其他贷款区分开来。在这种情况下,对贷款的预期信用损失进行单独评估,并将其排除在集体评估之外。信贷损失拨备的具体分配是通过分析借款人偿还欠款的能力、抵押品不足、贷款的相对风险评级以及影响借款人所在行业的经济状况等因素来确定的。当根据管理层的评估,借款人遇到财务困难,并且预计将通过出售抵押品提供大量偿还时,贷款被视为依赖抵押品。在此类情况下,预期信贷损失以抵押品在计量日期的公允价值为基础,如果贷款的满意程度取决于抵押品的销售情况,则根据估计销售成本进行调整。我们在持续的基础上重新评估支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。
管理层会针对建模过程中未考虑的风险因素对模型结果进行定性调整,但这些风险因素在评估贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。这些定性因素(“Q因素”)调整可能会增加或减少管理层对预期信贷损失的估计,增加或减少基于估计风险水平的计算百分比或金额。在进行Q因素调整时可能考虑的各种风险包括,除其他外,(I)贷款政策和程序的变化,包括收款、注销和回收的承保标准和做法的变化,(Ii)影响贷款池可收款性的国家、地区和地方经济和商业条件和发展的实际和预期变化,(Iii)贷款或贷款池的性质、数量和规模以及基础贷款条件的变化,(Iv)经验、能力和深度的变化。(V)逾期金融资产的数量和严重程度、非权责发生资产的数量和严重程度、不良分类或评级资产的数量和严重程度的变化;(Vi)我们信用审查职能质量的变化;(Vii)非抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化;(Viii)任何信贷集中的存在、增长和影响;以及(Ix)监管、法律和技术环境、竞争以及自然灾害或健康流行病等事件等其他因素。
管理层相信,它使用现有的相关信息来作出有关拨备的决定,并已根据公认会计准则确定了现有的拨备。然而,津贴的确定需要做出重大判断,对贷款组合中预期终身损失的估计可能与实际观察到的金额有很大差异。虽然管理层使用现有信息确认预期亏损,但根据组成投资组合的贷款的变化、当前和预测经济状况的变化、可能直接影响提前还款和削减利率假设的利率环境变化以及借款人财务状况的变化,未来可能有必要增加拨备。
采用CECL标准并未导致任何其他信用风险管理和监测程序发生重大变化,包括识别逾期或拖欠借款人、非权责发生制做法、评估问题债务重组或注销政策。
信贷损失拨备--表外/无资金承付款准备金
表外信贷风险的信贷损失准备是一个负债账户,根据美国会计准则第326条计算,代表我们在合同期间的预期信贷损失,在此期间,我们面临因合同义务提供信贷而产生的信贷风险。这些义务包括无资金支持的信用额度,承诺延长出售给代理银行的信贷和联邦基金,以及备用信用证。如果我们有无条件取消义务的权利,则不承认任何津贴。这项津贴在我们的综合资产负债表中报告为应计应付利息和其他负债的组成部分。对免税额的调整在我们的损益表中报告为
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信贷损失准备金。2021年9月30日和2020年12月31日,公司的无资金承付款准备金总额为#美元。
其他房地产
其他拥有的房地产是止赎财产,持有等待处置,最初以公允价值减去出售的估计成本记录。在丧失抵押品赎回权时,如果房地产的公允价值减去估计的销售成本,低于公司记录的相关贷款投资,则通过计入信贷损失拨备确认减记。随后的任何价值减值都通过从收入中计入费用来确认。该等财产的经营及持有费用,扣除有关收入及处置损益,计入出售已丧失抵押品赎回权资产的净收益(亏损)。
银行房舍和设备
银行房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧及摊销主要以直线计算相关资产的估计使用年限。租赁改进按各自租约的使用年限或改进的估计使用年限(以较短者为准)摊销。
企业合并、商誉和其他无形资产
本公司对采购法下的所有业务合并进行会计核算。被收购实体的有形和无形资产和负债按公允价值入账。使用年限有限的无形资产代表与收购核心矿藏相关的未来收益,并摊销。
根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券,被归类为借款,通常在
细分市场报告
该公司已确定其银行区域符合当前权威会计指南的汇总标准,因为它的每个银行区域都提供类似的产品和服务,以类似的方式运作,拥有相似的客户并向同一监管机构报告,因此在同一地理区域(德克萨斯州)经营一项业务(社区银行业务)。
现金流量表
在报告现金流量时,现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额,包括银行原始到期日为#年的有息活期存款。
累计其他综合收益(亏损)
公司可供出售证券的未实现净收益(扣除适用所得税后)总计为$
所得税
该公司的所得税拨备是以所得税前收入为基础的,对财务报告和应税收入之间的永久性差异进行了调整。递延税项资产和负债采用负债(或资产负债表)法确定。根据这种方法,递延税金净资产或负债是根据各种资产负债表资产和负债的账面和计税基础之间的临时差异的税收影响来确定的,并对税率和法律的变化给予当期确认。
基于股票的薪酬
公司向员工授予固定数量股票的股票期权,行使价格等于授予日股票的公允价值。授予日公允价值按服务期或归属期中较短的一个摊销,一般为六年。公司还为固定数量的股票授予限制性股票和限制性股票单位。授予日公允价值在服务期内摊销,服务期一般为一至三年。有关详细信息,请参见注释8。
广告费
广告费用在发生时计入费用。
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每股数据
每股净收益(“EPS”)是用净收益除以当期已发行普通股的加权平均数来计算的。本公司在计算稀释每股收益时,假设购买普通股和未归属限制性股票的所有已发行股票期权和单位在年初(或发行时间,如果较晚)已经行使和/或归属。已发行期权和限制性股票的摊薄效应通过应用库存股方法反映,即行使期权的收益以及限制性股票和股票期权的未赚取补偿假设用于按各自期间的平均市场价格购买普通股。有几个
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注2-证券
债务证券已根据管理层的意图在综合资产负债表中分类。
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截至2021年9月30日、2020年9月30日或2020年12月31日,该公司没有持有任何分类为持有至到期的证券。
该公司投资于预期到期日与合同到期日不同的抵押贷款支持证券。之所以出现这些差异,是因为借款人可能有权在有或没有提前还款罚金的情况下催缴或预付债务。这些证券包括抵押抵押债券(CMO)和其他资产支持证券。这些证券在2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的预期到期日是通过使用余额的预定摊销和历史预付款率计算出来的。
可供出售证券的摊余成本和估计公允价值2021年9月30日,按合同和预期到期日计算,如下所示(以千为单位):
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下表披露了本公司持续未实现亏损的投资证券
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少于12个月 |
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未实现亏损头寸的投资总数
2021年9月30日, $
在截至2021年9月30日的三个月内,没有出售被归类为可供出售的投资证券。在截至2020年9月30日的三个月内,被归类为可供出售的投资证券的销售总额为#美元。
在截至2021年和2020年9月30日的9个月内,被归类为可供出售的投资证券的销售总额为#美元。
采用特定识别法确定成本,计算已实现损益。
附注3--为投资而持有的贷款和贷款损失拨备
随着ASC 326的采用,该公司将其四个贷款组合扩大为十个投资组合。
在截至2021年9月30日和2020年12月31日的期间,下表按适用的10个投资组合部门概述了公司的贷款组合。对于与截至2020年9月30日的时期相关的披露,管理层已选择保留其之前披露的贷款部门。
按投资组合分类持有的投资贷款如下(以千为单位):
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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商业广告: |
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C&I* |
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$ |
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*N/A$N/A |
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市政 |
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不适用 |
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商业总金额 |
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农耕 |
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房地产: |
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建设与发展 |
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不适用 |
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农场 |
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不适用 |
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非所有者占用的CRE |
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不适用 |
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业主占用的CRE |
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不适用 |
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住宅 |
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不适用 |
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总房地产 |
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消费者: |
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自动 |
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不适用 |
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非自动 |
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不适用 |
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总消费者 |
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*贷款总额* |
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减去:信贷损失拨备 |
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( |
) |
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) |
贷款,净额 |
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$ |
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$ |
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*C&I贷款部门的所有披露包括扣除递延费用后的购买力平价贷款余额,这在合并资产负债表的表面上披露。
18
2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的未偿还贷款余额是扣除非劳动收入(包括净递延贷款费用)后的净额。
我们的附属银行已经与达拉斯联邦住房贷款银行(“FHLB”)建立了信用额度,为那些有资格获得证券质押以获得某些无保险存款的客户提供流动性和满足质押要求。2021年9月30日,这一可用信贷额度为$
公司的非权责发生制贷款、仍在应计和逾期90天及以上的贷款和重组贷款如下(单位:千):
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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非权责发生制贷款 |
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$ |
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$ |
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仍在累积和逾期90天或更长时间的贷款 |
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**问题债务重组贷款仍在累积** |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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该公司有$
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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商业广告: |
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C&I |
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*N/A$N/A |
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市政 |
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— |
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不适用 |
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— |
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商业总金额 |
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农耕 |
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房地产: |
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建设与发展 |
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不适用 |
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农场 |
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不适用 |
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非拥有者占用的CRE |
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不适用 |
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|||
业主占用的CRE |
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不适用 |
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住宅 |
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不适用 |
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总房地产 |
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消费者: |
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自动 |
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不适用 |
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非自动 |
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不适用 |
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总消费者 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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年计提信贷损失拨备的汇总资料截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,按投资组合细分在下表中概述(以千为单位):
截至2021年9月30日的三个月 |
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C&I |
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市政 |
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农耕 |
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施工 |
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农场 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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贷款损失准备金 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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恢复 |
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— |
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— |
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— |
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冲销 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
|
期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
19
截至2021年9月30日的三个月(续) |
|
非所有者 |
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物主 |
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住宅 |
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自动 |
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非自动 |
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总计 |
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期初余额 |
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贷款损失准备金 |
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恢复 |
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冲销 |
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( |
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— |
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( |
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( |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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截至2021年9月30日的9个月 |
|
C&I |
|
|
市政 |
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|
农耕 |
|
|
施工 |
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农场 |
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期初余额 |
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贷款损失准备金 |
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恢复 |
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冲销 |
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( |
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— |
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期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2021年9月30日的九个月(续) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
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|
住宅 |
|
|
自动 |
|
|
非- |
|
|
总计 |
|
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期初余额 |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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$ |
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||||||
贷款损失准备金 |
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) |
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( |
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恢复 |
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冲销 |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
截至2020年9月30日的三个月 |
|
商业广告 |
|
|
农耕 |
|
|
房地产 |
|
|
消费者 |
|
|
总计 |
|
|||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
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$ |
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贷款损失准备金 |
|
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( |
) |
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||||
恢复 |
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冲销 |
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( |
) |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
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( |
) |
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期末余额 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2020年9月30日的9个月 |
|
商业广告 |
|
|
农耕 |
|
|
房地产 |
|
|
消费者 |
|
|
总计 |
|
|||||
期初余额 |
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|||||
贷款损失准备金 |
|
|
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|||||
恢复 |
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|
|
|
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冲销 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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20
此外,公司在其他负债中记录了总额为#美元的无资金来源承付款准备金。
根据信用损失(包括抵押品和非抵押品依赖)对公司贷款进行单独评估的贷款及其相关津贴2021年9月30日和2020年12月31日按贷款分段汇总在下表中(以千为单位):
2021年9月30日 |
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抵押品 |
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|
抵押品 |
|
|
非抵押品 |
|
|
贷款总额 |
|
|
相关 |
|
|
相关 |
|
|
总计 |
|
|||||||
商业广告: |
|
|
|
|
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|
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C&I |
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市政 |
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|
|
— |
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商业总金额 |
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农耕 |
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房地产: |
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建设与发展 |
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农场 |
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非所有者占用的CRE |
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业主占用的CRE |
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|||||||
住宅 |
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|
|
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总房地产 |
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消费者: |
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自动 |
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— |
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非自动 |
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— |
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— |
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总消费者 |
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*总计 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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21
2020年12月31日 |
|
抵押品 |
|
|
抵押品 |
|
|
非抵押品 |
|
|
贷款总额 |
|
|
相关 |
|
|
相关 |
|
|
总计 |
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|||||||
商业广告: |
|
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C&I |
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市政 |
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— |
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— |
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— |
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商业总金额 |
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|||||||
农耕 |
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房地产: |
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建设与发展 |
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农场 |
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非所有者占用的CRE |
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业主占用的CRE |
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住宅 |
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总房地产 |
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消费者: |
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自动 |
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非自动 |
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— |
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总消费者 |
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*总计 |
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$ |
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$ |
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下表列出了根据传统的“已发生损失”方法披露要求,在2020年9月30日记录的与减值贷款有关的投资、按适用投资组合部门划分的相关拨备以及减值贷款的未付合同本金余额(以千为单位):
2020年9月30日 |
|
未付 |
|
|
录下来 |
|
|
录下来 |
|
|
总计 |
|
|
相关 |
|
|
年复一年- |
|
|
三个- |
|
|||||||
商业广告 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|
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|
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|||||||
农耕 |
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房地产 |
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消费者 |
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总计 |
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截至以下日期,公司对个别评估信用损失和集体评估信用损失的贷款拨备下表按贷款分段汇总了2021年9月30日和2020年12月31日(以千为单位)。将一部分津贴分配给一类贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。
2021年9月30日 |
|
C&I |
|
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市政 |
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农耕 |
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施工 |
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农场 |
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个别评估信用损失的贷款 |
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— |
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$ |
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$ |
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$ |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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2021年9月30日(续) |
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非所有者 |
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物主 |
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住宅 |
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自动 |
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非自动 |
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总计 |
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个别评估信用损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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22
2020年12月31日 |
|
C&I |
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市政 |
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农耕 |
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施工 |
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农场 |
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个别评估信用损失的贷款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||
集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2020年12月31日(续) |
|
非所有者 |
|
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物主 |
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住宅 |
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自动 |
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非自动 |
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总计 |
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个别评估信用损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
|
根据传统的“已发生损失”方法披露要求,截至2020年9月30日,公司对个别评估信用损失和集体评估信用损失的贷款拨备在下表中按贷款分段汇总:
2020年9月30日 |
|
商业广告 |
|
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农耕 |
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房地产 |
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消费者 |
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总计 |
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个别评估减值的贷款 |
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集体评估贷款减值 |
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总计 |
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截至公司记录的贷款投资2021年9月30日和2020年12月31日,根据本公司采用的ASC 326评估方法计算的信贷损失准备余额如下(单位:千):
2021年9月30日 |
|
C&I |
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|
市政 |
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农耕 |
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施工 |
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农场 |
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个别评估信用损失的贷款 |
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$ |
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$ |
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|||||
集体评估信贷损失的贷款 |
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|||||
总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2021年9月30日(续) |
|
非所有者 |
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物主 |
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住宅 |
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自动 |
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非自动 |
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总计 |
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个别评估信用损失的贷款 |
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$ |
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$ |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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$ |
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2020年12月31日 |
|
C&I |
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市政 |
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农耕 |
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施工 |
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农场 |
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个别评估信用损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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|||||
总计 |
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$ |
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$ |
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2020年12月31日(续) |
|
非所有者 |
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物主 |
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住宅 |
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自动 |
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非自动 |
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总计 |
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||||||
个别评估信用损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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$ |
|
截至2020年9月30日,公司记录的贷款投资,与基于公司遗留的“已发生损失”减值方法的贷款损失准备余额相关,如下(以千计):
2020年9月30日 |
|
商业广告 |
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农耕 |
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房地产 |
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消费者 |
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总计 |
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个别评估减值的贷款 |
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集体评估贷款减值 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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23
从信用风险的角度来看,本公司对其贷款的评级为以下五类之一:(I)合格、(Ii)特别提及、(Iii)不合格、(Iv)可疑或(V)损失(已注销)。
贷款的评级反映了对与贷款相关的违约和损失风险的判断。作为我们持续监测贷款组合信用质量的一部分,公司审查了我们的信用评级。评级进行调整,以反映截至每个报告期每个信贷被认为固有的风险和损失程度。我们的方法是根据信用质量的恶化(以及相应的风险和损失的增加)来增加特定的拨款,或者根据信用质量的改善(以及相应的风险和损失的减少)来减少特定的拨款。
被评为特别提及的信用显示出明显的财务疲软或信用状况恶化的迹象,然而,这种担忧并不明显,公司通常预计在短期内会出现重大亏损。这类信用通常保持在标准信用条款内的表现能力,而且信用敞口不像评级更严格的信用那么突出。
信用评级不达标是指由于不利趋势或金融、管理、经济或政治性质的事态发展,或抵押品存在重大弱点,可能或已经危及正常偿还本金和利息的信用。对这些学分进行长时间的锻炼是一种明显的可能性。因此,需要迅速采取纠正行动,以加强公司的地位,和/或减少风险,并确保借款人采取足够的补救措施。在这样的信贷中,信用风险敞口变得更有可能,并对信贷的次级支持进行认真的评估。
被评为可疑信贷是指全部本金的收回看起来非常可疑,预计会有一定程度的损失,即使最终的损失金额可能还不确定和/或存在其他可能影响收回债务的因素。根据现有信息,公司需要采取积极行动,以避免或最大限度地减少损失。评级有问题的信用通常也被放在非应计项目上。
以下按投资组合分类汇总了该公司对其持有的投资贷款(包括发起年份)的内部评级,为2021年9月30日(百万):
9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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C&I |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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总计 |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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|
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— |
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|
$ |
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9月30日, |
|
2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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||||||||
市政 |
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风险评级: |
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经过 |
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|||||||
特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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疑团 |
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总计 |
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$ |
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|
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9月30日, |
|
2021 |
|
|
2020 |
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2019 |
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2018 |
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|
2017 |
|
|
之前 |
|
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旋转 |
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总计 |
|
||||||||
农耕 |
|
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|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
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||||||||
风险评级: |
|
|
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||||||||
经过 |
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|||||||
特别提及 |
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|
— |
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— |
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|
— |
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不合标准 |
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疑团 |
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总计 |
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|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
24
9月30日, |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
之前 |
|
|
旋转 |
|
|
总计 |
|
||||||||
建设与发展 |
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
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|
|
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|
|
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风险评级: |
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经过 |
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|
$ |
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|
$ |
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|
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— |
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|||||||
特别提及 |
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|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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— |
|
|
|
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不合标准 |
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— |
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— |
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|
|
— |
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|
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|
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疑团 |
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|
— |
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|
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— |
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— |
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|
— |
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总计 |
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|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
— |
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|
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9月30日, |
|
2021 |
|
|
2020 |
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2019 |
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2018 |
|
|
2017 |
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|
之前 |
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旋转 |
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|
总计 |
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||||||||
农场 |
|
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||||||||
风险评级: |
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||||||||
经过 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
— |
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$ |
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|||||||
特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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疑团 |
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总计 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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9月30日, |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
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|
2018 |
|
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2017 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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||||||||
非所有者占用的CRE |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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— |
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— |
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总计 |
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$ |
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风险评级: |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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总计 |
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9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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总计 |
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风险评级: |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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25
9月30日, |
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风险评级: |
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特别提及 |
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不合标准 |
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9月30日, |
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2021 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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旋转 |
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总计 |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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疑团 |
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总计 |
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9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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总计 |
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贷款总额 |
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风险评级: |
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特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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疑团 |
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以下是该公司在2020年12月31日按投资组合细分对其持有的投资贷款(包括发起年份)的内部评级摘要(单位:百万):
十二月三十一日, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2016 |
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之前 |
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总计 |
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C&I |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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|
— |
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不合标准 |
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疑团 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
|
2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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市政 |
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风险评级: |
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特别提及 |
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|
— |
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— |
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— |
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— |
|
|
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— |
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不合标准 |
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疑团 |
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总计 |
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26
十二月三十一日, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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||||||||
农耕 |
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风险评级: |
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经过 |
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|
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特别提及 |
|
|
— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
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|
|
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不合标准 |
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|
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疑团 |
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|
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|
总计 |
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|
$ |
|
|
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|
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— |
|
|
$ |
— |
|
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十二月三十一日, |
|
2020 |
|
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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建设与发展 |
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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风险评级: |
|
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|
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经过 |
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|
|
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|
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特别提及 |
|
|
|
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— |
|
|
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— |
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|
|
— |
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不合标准 |
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疑团 |
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|
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总计 |
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|
|
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|
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|
|
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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农场 |
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风险评级: |
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经过 |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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— |
|
|
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|
|||||||
特别提及 |
|
|
— |
|
|
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— |
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|
|
— |
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— |
|
|
|
— |
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|
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|
— |
|
|
|
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|
不合标准 |
|
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疑团 |
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总计 |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
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|
|
$ |
|
|
$ |
— |
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|
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2019 |
|
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2018 |
|
|
2017 |
|
|
2016 |
|
|
之前 |
|
|
旋转 |
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|
总计 |
|
||||||||
非所有者占用的CRE |
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
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|
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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业主占用的CRE |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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总计 |
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27
十二月三十一日, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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之前 |
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总计 |
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住宅 |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2017 |
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2016 |
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旋转 |
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自动 |
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风险评级: |
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特别提及 |
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不合标准 |
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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之前 |
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风险评级: |
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特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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疑团 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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贷款总额 |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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疑团 |
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总计 |
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下表汇总了该公司对其为投资而持有的贷款的内部评级,为2020年9月30日(百万):
2020年9月30日 |
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经过 |
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特价 |
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不合标准 |
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总计 |
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商业广告 |
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房地产 |
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28
该公司的逾期贷款如下(以千计):
2021年9月30日 |
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15-59 |
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60-89 |
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更大 |
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过去合计 |
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当前 |
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贷款总额 |
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90天 |
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商业广告: |
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市政 |
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农耕 |
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房地产: |
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建设与发展 |
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农场 |
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非拥有者占用的CRE |
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业主占用的CRE |
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住宅 |
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总房地产 |
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总消费者 |
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2020年12月31日 |
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15-59 |
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60-89 |
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更大 |
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过去合计 |
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当前 |
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贷款总额 |
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90天 |
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商业广告: |
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市政 |
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商业总金额 |
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房地产: |
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建设与发展 |
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农场 |
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非所有者占用的CRE |
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业主占用的CRE |
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住宅 |
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自动 |
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总消费者 |
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2020年9月30日 |
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15-59 |
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60-89 |
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更大 |
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总计 |
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当前 |
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贷款总额 |
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商业广告 |
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29
如果借款人正在经历财务困难,而债权人已给予特许权,则贷款重组被认为是“问题债务重组”。让步可能包括降低利率或低于市场利率、本金豁免、重组摊销时间表、减少抵押品和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。
|
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截至2021年9月30日的三个月 |
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截至2021年9月30日的9个月 |
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前- |
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后- |
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前- |
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录下来 |
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录下来 |
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录下来 |
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录下来 |
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数 |
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投资 |
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投资 |
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|
数 |
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投资 |
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|
投资 |
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商业广告: |
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C&I |
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— |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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市政 |
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— |
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— |
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商业总金额 |
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农耕 |
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— |
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房地产: |
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建设与发展 |
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非所有者占用的CRE |
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业主占用的CRE |
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— |
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— |
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住宅 |
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$ |
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$ |
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截至2020年9月30日的三个月 |
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截至2020年9月30日的9个月 |
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前- |
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前- |
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录下来 |
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录下来 |
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录下来 |
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录下来 |
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数 |
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投资 |
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投资 |
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数 |
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投资 |
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投资 |
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商业广告 |
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$ |
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$ |
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$ |
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农耕 |
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— |
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房地产 |
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消费者 |
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总计 |
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下面的余额提供了有关贷款如何被修改为问题债务重组贷款的信息(以千计):
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截至2021年9月30日的三个月 |
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截至2021年9月30日的9个月 |
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调整后的 |
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组合在一起 |
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调整后的 |
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组合在一起 |
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利息 |
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成熟性 |
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费率和 |
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利息 |
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成熟性 |
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费率和 |
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费率 |
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扩展 |
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成熟性 |
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费率 |
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扩展 |
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成熟性 |
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商业广告: |
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C&I |
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市政 |
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农耕 |
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房地产: |
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非所有者占用的CRE |
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业主占用的CRE |
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住宅 |
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自动 |
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$ |
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— |
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|
$ |
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$ |
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30
|
|
截至2020年9月30日的三个月 |
|
|
截至2020年9月30日的9个月 |
|
||||||||||||||||||
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|
调整后的 |
|
|
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组合在一起 |
|
|
调整后的 |
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组合在一起 |
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利息 |
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成熟性 |
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费率和 |
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利息 |
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成熟性 |
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费率和 |
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||||||
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费率 |
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扩展 |
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成熟性 |
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费率 |
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扩展 |
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成熟性 |
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商业广告 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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农耕 |
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— |
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房地产 |
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消费者 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,
截至2021年9月30日,该公司拥有
附注4-持有待售贷款
持有待售贷款总额为$。
该等贷款按服务发行基准出售,采用市场法估值,方法为:(I)由类似按揭贷款支持的证券的公允价值,经若干因素调整后与整笔按揭贷款的公允价值大致相同,包括按揭服务及信贷风险的价值;(Ii)目前购买贷款的承诺;或(Iii)经信用风险及其他个别贷款特征调整后的近期类似贷款的可观察市场交易。由于这些价格来自市场可观察到的投入,本公司在公允价值披露中将这些估值归类为二级(见附注9)。持有待售按揭贷款的利息收入根据合同利率确认,并反映在综合收益表中的贷款利息收入中。本公司对出售的任何住宅按揭贷款并无持续拥有权。
该公司发放若干按揭贷款,在二手市场出售。抵押贷款销售合同包含赔偿条款,如果贷款违约,通常是在前三到六个月,或者如果文件被确定为不符合规定。该公司因这些赔偿而造成的历史性损失微不足道。
附注5-衍生金融工具
本公司与客户订立利率锁定承诺(“利率锁定承诺”),以特定利率发放住宅按揭贷款,并最终在二手市场出售。这些承诺包含固定的到期日,只要贷款符合承保准则并在公司设定的时间范围内完成,就向借款人提供利率担保。
该公司购买远期抵押贷款支持证券合同,以管理与部分IRLC相关的利率变化相关的公允价值变化。这些工具通常是在综合制定IRLC时签订的。
出于会计目的,这些金融工具不被指定为对冲工具。所有衍生品都以公允价值计入其他资产或其他负债,并在损益表中计入收益。
IRLC的公允价值是根据相关贷款的当前二级市场价格和具有类似息票、期限和信贷质量的估计服务价值计算的,受预期贷款融资概率(拉通率)扣除估计贷款成本后的净值的影响。内部评级公司的公允价值可能会因利率和估计的拖欠率的变化而发生变化。该等承诺在公允价值披露中被分类为第二级(见附注9),因为估值是基于可观察到的市场投入。
远期抵押贷款支持证券合约是在交易所交易或在高度活跃的交易商市场内交易。为厘定该等工具的公允价值,本公司采用特定衍生合约的汇兑价格或交易商市场价格,因此该等工具在公允价值披露中被分类为第2级(见附注9)。估计公允价值可能主要由于利率变化而发生变化。这些远期合约的影响包括在收益表中的销售收益和抵押贷款费用中。
下表提供了未清偿衍生工具头寸的未清偿名义余额和公允价值(单位:千):
2021年9月30日: |
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杰出的 |
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资产 |
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负债 |
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IRLC |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
远期抵押贷款支持证券交易 |
|
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|
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31
2020年9月30日: |
|
杰出的 |
|
|
资产 |
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负债 |
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|||
IRLC |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|||
远期抵押贷款支持证券交易 |
|
|
|
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|
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|
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|
2020年12月31日: |
|
杰出的 |
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|
资产 |
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|
负债 |
|
|||
IRLC |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
远期抵押贷款支持证券交易 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
附注6-借款
借款包括以下内容(以千美元为单位):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
根据与客户达成的回购协议出售的证券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
购买的联邦基金 |
|
|
|
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|
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|
|||
达拉斯联邦住房贷款银行的预付款 |
|
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|||
总计 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
根据回购协议出售的证券通常是与公司的重要客户一起出售的,这些客户需要为其资金提供短期流动资金,公司为这些资金质押了公允价值至少等于借款金额的某些证券。这些协议每天到期,因此质押抵押品公允价值下降带来的风险微乎其微。质押的证券是抵押贷款支持证券。这些协议不包括“抵销权”条款,因此公司不会为财务报告目的抵消此类协议。
本公司续签贷款协议,生效
附注7--所得税
所得税支出为#美元。
注8-基于股票的薪酬
综合股权激励计划
2021年4月27日,公司股东批准了新的2021年综合股票激励计划(《2021年计划》),并预留了
为了员工、高管和董事的利益,公司根据补偿安排授予限制性股票单位。限制性股票单位授予受到基于时间的归属的约束。授予的限制性股票单位总数代表根据授予协议中规定的服务条件有资格归属的限制性股票单位的最大数量。
32
|
|
在截至9月30日的9个月里, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|||||
|
|
受限 |
|
|
加权 |
|
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期初余额 |
|
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$ |
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||
赠款 |
|
|
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|
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|
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归属 |
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|
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没收/过期 |
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期末余额 |
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|
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$ |
|
公司将以业绩为基础的限制性股票单位奖励给高级管理人员和其他高级管理人员和员工。根据奖励条款,授予并转换为普通股的单位数量将基于公司在固定时间内达到指定业绩标准的程度。
|
|
在截至9月30日的9个月里, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|||||
|
|
基于性能的受限 |
|
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加权 |
|
||
期初余额 |
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|
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|
$ |
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||
赠款 |
|
|
|
|
|
|
||
归属 |
|
|
|
|
|
|
||
没收/过期 |
|
|
|
|
|
|
||
期末余额 |
|
|
|
|
$ |
|
限制性股票计划
2015年4月28日,本公司股东批准了针对选定员工、高级管理人员、非员工董事和顾问的2015年度限制性股票计划(以下简称“2015计划”)。2021年4月27日,2015年计划被新的2021年计划取代,之前根据2015年计划预留发行的所有股份都被取消。
下表汇总了有关既得和未既得限制性股票的信息。
|
|
在截至9月30日的9个月里, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||
|
|
受限 |
|
|
加权 |
|
|
受限 |
|
|
加权 |
|
||||
期初余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
赠款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
归属 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
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没收/过期 |
|
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( |
) |
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( |
) |
|
|
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期末余额 |
|
|
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|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内归属的限制性股票的公允价值总额,是$
公司为员工记录了合并限制性股票、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位费用$
33
截至2021年9月30日和2020年,一共有$
股票期权计划
在二零二一年计划获批准前,二零一二年激励股票期权计划(“二零一二计划”)规定以不低于授出当日市值的价格向本公司员工授予购股权。2021年4月27日,新的2021年计划取代了2012计划,取消了所有以前的保留股份,保留了2021年计划
|
|
股票 |
|
|
加权的- |
|
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杰出,2020年12月31日 |
|
|
|
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$ |
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授与 |
|
|
|
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||
练习 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
出色,2021年9月30日 |
|
|
|
|
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可行使,2021年9月30日 |
|
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|
|
$ |
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截至2021年9月30日的未偿还期权行权价格在$
公司为固定数量的股票授予激励性股票期权,行使价格等于授予员工之日股票的公允价值。
公司记录的股票期权费用总额为#美元。
截至2021年9月30日,一共是$
附注9-公允价值披露
公允价值计量的权威会计指引将公允价值定义为在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场,或在没有主要市场的情况下,发生在资产或负债的最有利市场。用于衡量资产或负债公允价值的本金(或最有利)市场价格不得根据交易成本进行调整。有序交易是指假设在计量日期之前的一段时间内对市场的风险敞口,以考虑到涉及此类资产和负债的交易的常见和惯例的营销活动;它不是强制交易。市场参与者是指主体市场上的买家和卖家,他们(一)独立,(二)见多识广,(三)会交易,(四)愿意交易。
权威的会计准则要求使用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值方法。市场法使用涉及相同或可比资产和负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术,在贴现的基础上将未来的金额(如现金流或收益)转换为单一现值。成本法基于目前替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。应始终如一地应用估值技术。估值技术的投入指的是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。投入可能是可观察的,这意味着那些反映市场参与者将在根据从独立来源获得的市场数据制定的资产或负债定价时使用的假设,或者是不可观察的,这意味着那些反映报告实体自己对市场参与者将根据当时可获得的最佳信息制定的资产或负债定价的假设的假设。在这方面,权威指引为估值投入建立了公允价值等级,对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权,对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次结构如下:
34
关于按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法,以及根据估值层次对该等工具的一般分类的说明如下。
一般情况下,公允价值是基于可用的市场报价。如果没有这样的报价市场价格,公允价值是基于内部开发的模型,这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为输入。可能会进行估值调整,以确保金融工具按公允价值记录。虽然管理层认为本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。
分类为可供出售和交易的证券利用第一级和第二级投入按公允价值报告。对于这些证券,公司从一家独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值计量考虑可观察到的数据,这些数据可能包括市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、交易商报价、市场共识预付款速度、信用信息以及证券的条款和条件等。
请参阅附注4及5,有关持有待售贷款、内部评级公司及远期按揭证券交易的公允价值厘定。
有几个
35
下表汇总了该公司可供出售的证券、持有的待售贷款和衍生产品,这些证券、贷款和衍生产品按公允价值体系中用于计量公允价值的估值投入水平(以千美元为单位)按公允价值定期计量:
2021年9月30日
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总公平 |
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可供出售的投资证券: |
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国家和政治分区的义务 |
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公司债券 |
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住房贷款抵押证券 |
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商业抵押贷款支持证券 |
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其他有价证券 |
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总计 |
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持有待售贷款 |
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IRLC |
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远期抵押贷款支持证券交易资产 |
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2020年9月30日
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1级 |
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总公平 |
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可供出售的投资证券: |
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国家和政治分区的义务 |
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住房贷款抵押证券 |
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商业抵押贷款支持证券 |
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其他有价证券 |
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总计 |
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持有待售贷款 |
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IRLC |
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远期抵押贷款支持证券交易负债 |
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2020年12月31日
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1级 |
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2级 |
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总公平 |
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可供出售的投资证券: |
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国家和政区划分的义务 |
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住房贷款抵押证券 |
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商业抵押贷款支持证券 |
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其他有价证券 |
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总计 |
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持有待售贷款 |
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IRLC |
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远期抵押贷款支持证券交易负债 |
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下表汇总了该公司以公允价值持有的待售贷款和截至资产负债表日期的未实现净收益,如下所示(单位:千):
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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持有待售贷款的未偿还本金余额 |
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持有待售贷款的未实现净收益 |
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按公允价值持有待售贷款 |
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36
下表汇总了该公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的抵押贷款销售和费用收益(单位:千):
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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已实现的销售收益和抵押贷款费用* |
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持有待售贷款和内部评级公司的公允价值变动 |
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远期抵押贷款支持证券交易的变化 |
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出售按揭贷款的总收益 |
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*这包括根据公允价值法持有的待售贷款的收益,以及成本或市场的较低收益。
某些非金融资产和非金融负债按公允价值按非经常性基础计量,包括其他房地产所有、商誉和其他无形资产以及其他非金融长期资产。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内按公允价值非经常性计量的非金融资产包括拥有的其他房地产,这些房地产在最初从贷款转移到拥有的其他房地产后,通过计入出售丧失抵押品赎回权资产的收益(损失)的减记,按公允价值重新计量。在报告期内,所有丧失抵押品赎回权的资产的公允价值计量都采用了基于可观察市场数据的2级投入、通常是第三方评估或基于定制贴现标准的3级投入。该等评估乃个别评估,并因评估年期、缺乏可比销售、物业的预期持有期或物业的特殊用途类型而按需要折现。此类折扣根据基于上述因素的评估而有所不同,但通常范围为
2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日,其他拥有的房地产总额为$
根据现行权威会计指引,本公司须披露其金融工具资产及负债的估计公允价值,包括符合上述规定的资产及负债。对本公司而言,与大多数金融机构一样,其几乎所有的资产和负债都被视为金融工具。然而,该公司的许多金融工具缺乏一个可用的交易市场,其特点是自愿的买家和愿意的卖家进行交换交易。
金融工具的估计公允价值金额已由本公司利用现有市场信息及适当的估值方法厘定。然而,需要相当大的判断力来解释数据以制定公允价值估计。因此,这里提出的估计并不一定代表该公司在当前市场交易中可能变现的金额。使用不同的市场假设及/或估计方法可能会对估计公允价值金额产生重大影响。
此外,鉴于许多金融工具缺乏活跃的二级市场,金融机构之间可能不太可能有合理的可比性,因为允许的估值方法范围很广,而且必须进行大量估计。缺乏统一的估值方法也给这些估计的公允价值带来了更大程度的主观性。
来自银行的现金和到期、出售的联邦基金、银行的有息存款和定期存款以及应计应收和应付利息具有流动性,被视为公允价值层次的1级或2级。
具有指定到期日的金融工具已使用现值贴现现金流量进行估值,贴现率与类似资产和负债的当前市场贴现率接近,被视为公允价值层次的第2和第3级。没有规定到期日的金融工具负债的估计公允价值等于即期应付金额和账面价值,并被视为公允价值层次的第一级。
37
本公司的合同表外无资金来源信贷额度、贷款承诺和信用证的账面价值和估计公允价值(通常在融资时按市场定价)并不重要。根据现行权威指引,所有金融工具的估计公允价值和账面价值如下(以千计)。
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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携带 |
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估计数 |
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携带 |
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估计数 |
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携带 |
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估计数 |
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公允价值 |
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现金和银行到期款项 |
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1级 |
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有息活期存款 |
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1级 |
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可供出售的证券 |
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1级 |
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为投资而持有的贷款,净额 |
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3级 |
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持有待售贷款 |
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2级 |
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应计应收利息 |
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2级 |
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规定期限的存款 |
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2级 |
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无指定到期日的存款 |
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1级 |
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借款 |
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2级 |
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应计应付利息 |
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2级 |
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IRLC |
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2级 |
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远期抵押贷款支持证券 |
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2级 |
附注10-采购
在……上面
交易结束时,该公司的一家全资子公司并入TB&T BancShares,Inc.,紧接着TB&T BancShares,Inc.并入本公司,德克萨斯州布赖恩/学院站的Bank&Trust并入本公司的全资子公司第一金融银行(First Financial Bank,N.A.)。此次收购的主要目的是扩大该公司在休斯顿市场附近的市场份额。导致收购价格产生商誉的因素包括其盈利记录、强大的管理层和董事会、强劲的当地经济环境和增长机会。此次收购的经营结果包含在公司从2020年1月1日开始的综合收益中。
下表列出了在收购日在综合资产负债表上记录的最终金额(以千美元为单位):
支付代价的公允价值: |
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已发行普通股((股票) |
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取得的可识别资产的公允价值: |
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现金和现金等价物 |
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可供出售的证券 |
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贷款 |
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可识别无形资产 |
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其他资产 |
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取得的可确认资产总额 |
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承担负债的公允价值: |
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存款 |
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其他负债 |
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承担的总负债 |
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取得的可确认净资产的公允价值 |
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收购产生的商誉 |
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本次收购中记录的商誉按照权威的业务合并指引入账。因此,商誉将不会摊销,但将每年进行减值测试。所记录的商誉不能在联邦所得税中扣除。
所购贷款总额的公允价值为#美元。
38
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
前瞻性陈述
本10-Q表格包含1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节所指的某些前瞻性陈述。在本10-Q表格中使用的“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“表示”、“预测”、“项目”等词语以及与我们或我们的管理层有关的类似表述都是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们管理层目前掌握的信息。由于某些因素,实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同,这些因素包括但不限于公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表格第I部分第1A项“风险因素”中讨论的内容,以及下列因素:
39
引言
作为一家金融控股公司,我们的大部分收入来自贷款和投资的利息、信托费用、出售抵押贷款的收益和服务费。我们贷款和投资的主要资金来源是我们子公司北卡罗来纳州第一金融银行的存款。我们最大的支出是工资和相关的员工福利。我们通过计算平均资产回报率、平均股本回报率、监管资本比率、净利差和效率比率来衡量我们的业绩,效率比率的计算方法是将非利息支出除以在税收等值基础上的净利息收入和非利息收入的总和。
以下对经营和财务状况的讨论和分析应与本10-Q表第1项中的财务报表和附注以及公司2020年10-K年度报告中的财务报表和附注一起阅读。
冠状病毒的最新进展
2020年3月,新型冠状病毒病2019年的爆发被世界卫生组织认定为大流行,被美国总统认定为全国紧急状态。COVID的蔓延造成了一场全球公共卫生危机,给美国和全球的金融市场以及政府、商业和消费者活动带来了前所未有的不确定性、波动性和混乱,包括我们在德克萨斯州各地服务的市场。国家、州和地方政府对大流行的反应包括下令关闭或限制被认为不必要的企业活动,并指示个人限制自己的行动和旅行,遵守社会距离,并就位避难。这些行动,加上企业和个人对大流行的反应,导致商业和消费者活动减少。这些应对和限制导致某些行业的收入损失,失业率突然上升,油气价格和企业估值的波动,市场的低迷和波动,消费者行为的变化,相关的应急立法,以及对美联储政策将在可预见的未来维持低利率环境的预期。
以下是截至提交申请之日我们回应的最新情况:
美国政府最近为进一步减轻COVID的经济影响而采取的行动也可能对我们的财务状况和经营业绩产生影响。
尽管采取了上述行动,但由于员工缺勤,尤其是关键人员的缺勤,COVID的爆发仍可能极大地影响我们的日常和必要运营,进一步限制或导致我们的分支机构和其他实体办公室进一步关闭,加剧来自远程员工的运营、技术或安全相关风险,并导致政府或监管机构的不利命令。我们的第三方服务提供商(其中许多为我们的业务提供关键服务)的业务和运营也可能受到重大影响,这反过来可能会影响我们。因此,我们目前无法完全评估或预测COVID对我们运营的影响程度,因为最终影响将取决于目前未知和/或我们无法控制的因素。
关键会计政策
我们根据公认会计原则(“GAAP”)和银行业惯例编制综合财务报表。在某些领域,这些政策需要我们做出重大的估计和假设。
如(1)会计估计要求我们在作出会计估计时对高度不确定的事项作出假设;及(2)本期本可合理使用的不同估计,或会计估计合理地可能在不同期间发生的变动,将对财务报表产生重大影响,则我们认为一项政策是关键的。
我们认为我们最关键的会计政策是(1)我们的信用损失准备和信用损失拨备,以及(2)我们对金融工具的估值。我们还有其他重要的会计政策,并继续评估这些政策对我们的综合业务的重大影响
40
但我们相信,这些其他政策要么一般不要求我们做出困难或主观的估计和判断,要么它们不太可能对我们在特定时期报告的业绩产生实质性影响。关于(1)我们的信贷损失准备和我们的信贷损失拨备以及(2)我们对金融工具的估值的讨论从第10页开始包括在我们的综合财务报表的附注1中。额外的详细信息包括在我们的综合财务报表附注(未经审计)的附注4和5中,应该与本分析一起阅读。
股票回购
2020年3月12日,公司董事会授权在2021年9月30日之前回购最多400万股普通股。2021年7月27日,公司董事会更新了事前授权,并授权在2023年7月31日之前回购至多500万股普通股。股票回购计划授权管理层在回购被认为对公司及其股东有利的时候回购和注销股票。根据适用的法律法规,任何股票回购将通过公开市场、大宗交易或私下协商的交易进行。根据回购计划,公司需要回购的股份没有最低数量。截至2021年9月30日,根据之前的回购计划,公司回购和注销了324,802股股票(均在2020年3月和4月),总金额为801万美元。
采办
2019年9月19日,我们达成了一项协议和重组计划,收购TB&T BancShares,Inc.及其全资拥有的银行子公司-德克萨斯州布莱恩/学院站的银行和信托公司(Bank&Trust Of Bryan/College Station)。2020年1月1日,交易完成。根据协议,我们发行了628万股公司普通股,以换取TB&T BancShares,Inc.的全部流通股。此外,根据重组计划,TB&T BancShares,Inc.在本次交易结束前向其股东支付了总计192万美元的特别股息。收盘时,该公司的全资子公司Braos Merge Sub.,Inc.并入TB&T BancShares Inc.,TB&T BancShares,Inc.作为该公司的全资子公司继续存在。合并后,TB&T BancShares,Inc.立即并入公司,德克萨斯州布赖恩/College Station的银行和信托公司被并入公司的全资子公司第一金融银行(First Financial Bank,N.A.)。总收购价为2.2027亿美元,比收购的净资产的估计公允价值高出1.4192亿美元,该公司将超出的部分计入商誉。TB&T Bancshare,Inc.的资产负债表和经营结果已包括在公司的财务报表中,自2020年1月1日起生效。有关更多信息和披露,请参阅合并财务报表附注10。
参与PPP贷款计划
该公司选择参加第一轮和第二轮PPP贷款计划,从2020年3月31日到2021年9月30日,总共处理了9709笔贷款,资助了9.7087亿美元。从2020年3月31日至2021年5月31日,该公司因参与PPP贷款计划而收到的费用总额约为4016万美元,并产生了362万美元的增量直接发起成本,这两项费用都已被推迟,并将在这些贷款的还款期或合同期限较短的时间内摊销。2021年前9个月,该公司确认了与PPP贷款费用相关的1913万美元利息收入。截至2021年9月30日,PPP贷款递延费用的剩余部分总计约609万美元,其中包括2021年第二轮PPP贷款的约603万美元。这些与第二轮PPP贷款相关的剩余递延费用将在还款期或合同期限较短的60个月内摊销。下表列出了与该公司购买力平价贷款余额相关的其他信息(以千美元为单位):
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购买力平价贷款 |
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截至2021年9月30日的PPP金额 |
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||||||||||||||||||||||
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数 |
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金额 |
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数 |
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期间- |
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未摊销 |
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公认的 |
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公认的 |
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|||||||
PPP第一轮 |
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6,530 |
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$ |
703,450 |
|
|
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51 |
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|
$ |
4,324 |
|
|
$ |
63 |
|
|
$ |
1,044 |
|
|
$ |
11,210 |
|
PPP第二轮 |
|
|
3,179 |
|
|
|
267,423 |
|
|
|
1,298 |
|
|
|
135,010 |
|
|
|
6,025 |
|
|
|
6,590 |
|
|
|
7,916 |
|
PPP合计 |
|
|
9,709 |
|
|
$ |
970,873 |
|
|
|
1,349 |
|
|
$ |
139,334 |
|
|
$ |
6,088 |
|
|
$ |
7,634 |
|
|
$ |
19,126 |
|
41
实施新的信贷损失准备会计准则
2020年1月1日,会计准则更新(“ASU”)2016-13年度,“金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量”对公司生效。会计准则编纂(“ASC”)主题326(“ASC 326”)用被称为当前预期信贷损失(“CECL”)方法的预期损失方法取代了以前用于衡量信贷损失的“已发生损失”模型。CECL方法下的预期信贷损失计量适用于按摊销成本计量的金融资产,包括应收贷款和持有至到期的债务证券。它也适用于资产负债表外(“OBS”,“无资金承诺准备金”)未计入保险的信贷风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)。此外,ASC 326对可供出售债务证券的会计进行了修改。其中一个变化是,要求信贷损失作为一种津贴,而不是对可供出售债务证券管理层不打算出售或认为更有可能被要求出售的可供出售债务证券进行减记。
2020年3月27日,美国总统签署了CARE法案,其中包括一个选项,允许各实体将ASC 326的实施推迟到总统宣布的国家紧急状态终止日期或2020年12月31日较早的日期。根据这一选择,本公司选择推迟实施CECL,并根据已发生损失模式计算并记录截至2020年9月30日的9个月的信贷损失拨备。2020年12月31日,公司选择采用ASC 326,从2020年1月1日起生效,向留存收益收取58.9万美元(扣除适用所得税净额46.6万美元)的过渡费用,这一费用反映在截至2020年12月31日的年度合并财务报表中。这一过渡调整包括减少61.9万美元的信贷损失准备金和增加121万美元的无资金承付款准备金。
公司完成了CECL的实施计划,成立了一个跨职能的工作组,在首席信贷官的指导下,与首席会计官、首席贷款官和首席财务官一起完成了CECL的实施计划。工作组还包括来自不同职能领域的个人,包括信贷、风险管理、会计和信息技术等。实施计划包括评估和记录流程、内部控制和数据源、模型开发、文档和验证以及系统配置等。该公司与第三方供应商签订了合同,以协助实施CECL。
经营成果
性能摘要。2021年第三季度净收益为5893万美元,较2020年第三季度的5286万美元增长607万美元或11.49%。2021年第三季度稀释后每股收益为0.41美元,而去年同期为0.37美元。
2021年第三季度的平均资产回报率为1.90%,而2020年第三季度为2.01%。2021年第三季度的平均股本回报率为13.43%,而2020年第三季度为13.14%。
截至2021年9月30日的9个月净收益为1.7223亿美元,而2020年同期为1.4356亿美元。2021年前9个月的稀释后每股收益为1.20美元,而2020年同期为1.01美元。
2021年前9个月的平均资产回报率为1.94%,而去年同期为1.91%。2021年前9个月的平均股本回报率为13.55%,而2020年前9个月的平均股本回报率为12.46%。
净利息收入。净利息收入是盈利资产的利息收入与为这些资产提供资金而产生的负债的利息支出之间的差额。我们的盈利资产主要由贷款和投资证券组成。我们为这些资产提供资金的负债主要包括无息存款和有息存款。
2021年第三季度相当于税的净利息收入为9945万美元,而去年同期为9238万美元。与2020年相比,2021年的增长主要是由于持有的投资证券增加,以及公司迅速部署PPP贷款计划带来来自其他银行的新业务的影响,增加了赚取利息的资产。2021年第三季度的平均收益资产为115.8亿美元,而2020年第三季度为98亿美元。与2020年相比,2021年平均收益资产增加17.7亿美元,主要原因是免税证券增加4.8457亿美元,非关联银行有息存款增加3.8945亿美元,应税证券余额与2020年9月30日相比增加8.9367亿美元。2021年第三季度的平均有息负债为69.5亿美元,而2020年同期为57.5亿美元。平均计息负债增加的主要原因是我们的客户将购买力平价贷款金额存入我行,以及有机增长。与2020年第三季度相比,2021年第三季度创收资产收益率下降了38个基点,而有息负债利率下降了7个基点。
2021年前9个月的等值税项净利息收入为2.8641亿美元,而去年同期为2.6725亿美元。与2020年相比,2021年的增长主要是由于所持投资证券的增加以及公司迅速部署PPP贷款计划带来其他银行新业务的影响,增加了赚取利息的资产。2021年前9个月的平均收益资产比2020年同期增加了17.7亿美元。与2020年前9个月相比,2021年前9个月的免税证券平均增加了7.221亿美元,非关联银行的有息存款增加了4.1423亿美元,贷款增加了2.5526亿美元。与2020年同期相比,2021年前9个月的平均有息负债增加了9.8395亿美元,主要原因是我们的客户将PPP贷款金额存入我行以及内部有机增长。与2020年前9个月相比,2021年前9个月的创收资产收益率下降了49个基点,而有息负债的利率下降了19个基点。
42
表1将相当于税的净利息收入的变化分配给可归因于数量的变动量和归因于税率的变动量。
表1-利息收入和利息支出变动(单位:千):
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|
截至2021年9月30日的三个月 |
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|
截至2021年9月30日的9个月 |
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可归因于以下原因的变化 |
|
|
总计 |
|
|
可归因于以下原因的变化 |
|
|
总计 |
|
||||||||||||
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
变化 |
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
变化 |
|
||||||
短期投资 |
|
$ |
102 |
|
|
$ |
74 |
|
|
$ |
176 |
|
|
$ |
1,377 |
|
|
$ |
(1,665 |
) |
|
$ |
(288 |
) |
应税投资证券 |
|
|
4,928 |
|
|
|
(4,869 |
) |
|
|
59 |
|
|
|
6,834 |
|
|
|
(13,748 |
) |
|
|
(6,914 |
) |
免税投资证券(1) |
|
|
3,705 |
|
|
|
(1,741 |
) |
|
|
1,964 |
|
|
|
17,331 |
|
|
|
(6,911 |
) |
|
|
10,420 |
|
贷款(1)(2) |
|
|
45 |
|
|
|
4,081 |
|
|
|
4,126 |
|
|
|
9,853 |
|
|
|
(1,387 |
) |
|
|
8,466 |
|
利息收入 |
|
|
8,780 |
|
|
|
(2,455 |
) |
|
|
6,325 |
|
|
|
35,395 |
|
|
|
(23,711 |
) |
|
|
11,684 |
|
有息存款 |
|
|
421 |
|
|
|
(1,145 |
) |
|
|
(724 |
) |
|
|
2,349 |
|
|
|
(9,047 |
) |
|
|
(6,698 |
) |
短期借款 |
|
|
25 |
|
|
|
(48 |
) |
|
|
(23 |
) |
|
|
(188 |
) |
|
|
(582 |
) |
|
|
(770 |
) |
利息支出 |
|
|
446 |
|
|
|
(1,193 |
) |
|
|
(747 |
) |
|
|
2,161 |
|
|
|
(9,629 |
) |
|
|
(7,468 |
) |
净利息收入 |
|
$ |
8,334 |
|
|
$ |
(1,262 |
) |
|
$ |
7,072 |
|
|
$ |
33,234 |
|
|
$ |
(14,082 |
) |
|
$ |
19,152 |
|
在税额等值基础上,2021年第三季度的净息差为3.41%,比2020年同期减少了34个基点。2021年前九个月的净息差为3.43%,较2020年同期减少38个基点。2021年和2020年,我们的净息差继续面临下行压力,主要原因是(I)短期利率处于历史低位的波动延长,以及(Ii)债券市场目前正经历的收益率曲线持平至倒置。此外,由于待投资的流动性过剩总体水平(截至2021年9月30日,流动性过剩总额为5.6114亿美元),2021年第三季度净息差受到的影响尤为严重。我们已经能够通过为某些贷款设定最低利率、改善贷款风险定价和降低有息负债的利率,在一定程度上缓解这些较低的短期利率和平坦/倒置收益率曲线的影响。2020年3月,由于市场经历了波动,我们利用这种波动以优惠的税收等值利息收益率购买了高质量的市政债券。美联储(Federal Reserve)在2018年加息100个基点,然后在2019年第三季度和第四季度降息75个基点,然后在2020年第一季度再降息150个基点,导致目前的目标利率区间为0至25个基点。
43
净息差,衡量相当于税的净利息收入占平均盈利资产的百分比,如表2所示。
表2--平均余额、平均收益率和费率(千元,百分比除外):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
产量/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
产量/ |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
短期投资(1) |
|
$ |
614,105 |
|
|
$ |
238 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
$ |
225,113 |
|
|
$ |
62 |
|
|
|
0.11 |
% |
应税投资证券(二) |
|
|
3,081,215 |
|
|
|
12,122 |
|
|
|
1.57 |
|
|
|
2,187,547 |
|
|
|
12,063 |
|
|
|
2.21 |
|
免税投资证券(2)(3) |
|
|
2,542,606 |
|
|
|
17,701 |
|
|
|
2.78 |
|
|
|
2,058,032 |
|
|
|
15,737 |
|
|
|
3.06 |
|
贷款(3)(4) |
|
|
5,337,807 |
|
|
|
70,807 |
|
|
|
5.26 |
|
|
|
5,334,174 |
|
|
|
66,681 |
|
|
|
4.97 |
|
盈利资产总额 |
|
|
11,575,733 |
|
|
$ |
100,868 |
|
|
|
3.46 |
% |
|
|
9,804,866 |
|
|
$ |
94,543 |
|
|
|
3.84 |
% |
现金和银行到期款项 |
|
|
205,929 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186,177 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
银行办公场所和设备,净值 |
|
|
147,071 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
139,758 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他资产 |
|
|
97,827 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
98,261 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
商誉和其他无形资产净额 |
|
|
317,327 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
319,059 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信贷损失拨备 |
|
|
(63,055 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(71,881 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
12,280,832 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,476,240 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息存款 |
|
$ |
6,346,267 |
|
|
$ |
1,340 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
$ |
5,270,600 |
|
|
$ |
2,064 |
|
|
|
0.16 |
% |
短期借款 |
|
|
599,934 |
|
|
|
76 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
482,555 |
|
|
|
99 |
|
|
|
0.08 |
|
有息负债总额 |
|
|
6,946,201 |
|
|
$ |
1,416 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
5,753,155 |
|
|
$ |
2,163 |
|
|
|
0.15 |
% |
无息存款 |
|
|
3,490,685 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,016,700 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他负债 |
|
|
103,446 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
106,295 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债 |
|
|
10,540,332 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,876,150 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
1,740,500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,600,090 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
|
$ |
12,280,832 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,476,240 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
99,452 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
92,380 |
|
|
|
|
||||
费率分析: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息收入/收益性资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.46 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.84 |
% |
||||
利息支出/盈利资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.05 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.09 |
) |
||||
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.41 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.75 |
% |
44
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
产量/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
产量/ |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
短期投资(1) |
|
$ |
684,263 |
|
|
$ |
615 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
$ |
269,704 |
|
|
$ |
903 |
|
|
|
0.45 |
% |
应税投资证券(二) |
|
|
2,665,988 |
|
|
|
33,834 |
|
|
|
1.69 |
|
|
|
2,283,064 |
|
|
|
40,748 |
|
|
|
2.38 |
|
免税投资证券(2)(3) |
|
|
2,458,352 |
|
|
|
52,090 |
|
|
|
2.83 |
|
|
|
1,736,250 |
|
|
|
41,670 |
|
|
|
3.20 |
|
贷款(3)(4) |
|
|
5,339,398 |
|
|
|
204,721 |
|
|
|
5.13 |
|
|
|
5,084,136 |
|
|
|
196,255 |
|
|
|
5.16 |
|
盈利资产总额 |
|
|
11,148,001 |
|
|
$ |
291,260 |
|
|
|
3.49 |
% |
|
|
9,373,154 |
|
|
$ |
279,576 |
|
|
|
3.98 |
% |
现金和银行到期款项 |
|
|
204,246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
188,241 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
银行办公场所和设备,净值 |
|
|
144,566 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
139,600 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他资产 |
|
|
97,234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91,324 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
商誉和其他无形资产净额 |
|
|
317,726 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
318,902 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信贷损失拨备 |
|
|
(64,446 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(64,742 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
11,847,327 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,046,479 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息存款 |
|
$ |
6,165,740 |
|
|
$ |
4,595 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
$ |
5,104,096 |
|
|
$ |
11,293 |
|
|
|
0.30 |
% |
短期借款 |
|
|
528,599 |
|
|
|
260 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
606,291 |
|
|
|
1,030 |
|
|
|
0.23 |
|
有息负债总额 |
|
|
6,694,339 |
|
|
$ |
4,855 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
5,710,387 |
|
|
$ |
12,323 |
|
|
|
0.29 |
% |
无息存款 |
|
|
3,349,719 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,714,173 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他负债 |
|
|
103,354 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
82,670 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债 |
|
|
10,147,412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,507,230 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
1,699,915 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,539,249 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
|
$ |
11,847,327 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,046,479 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
286,405 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
267,253 |
|
|
|
|
||||
费率分析: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息收入/收益性资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.49 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.98 |
% |
||||
利息支出/盈利资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.06 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.17 |
) |
||||
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.43 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.81 |
% |
非利息收入。2021年第三季度的非利息收入为3773万美元,而2020年同期为3858万美元。与2020年第三季度相比,某些类别的非利息收入增加了:(1)信托费用202万美元,(2)存款手续费66.4万美元,(3)自动取款机、交换费和信用卡费用115万美元,(4)收回贷款利息154万美元。由于总体发放量下降,2021年第三季度抵押贷款相关收入为879万美元,而2020年第三季度为1523万美元。信托费用增加的原因是管理的资产比上一年增加,以及市场价格总体改善。截至2021年9月30日,我们管理的信托资产的公允价值总计80.8亿美元,比2020年9月30日的69.5亿美元增长16.23%,这些资产没有反映在我们的合并资产负债表中。自动柜员机、交换卡和信用卡费用的增加是由于新账户和借记卡的净发行量和整体客户使用率持续增长所推动的。
截至2021年9月30日的9个月期间,非利息收入为1.0727亿美元,与2020年同期相比增加了305万美元。与2020年同期相比,2021年前9个月的信托费用增加了462万美元,达到2648万美元。截至2021年9月30日,信托资产管理的公允价值增至80.8亿美元,而2020年9月30日为69.5亿美元。自动柜员机、交换费和信用卡手续费增加423万美元或17.56%,至2,832万美元,上年同期为2,409万美元,因借记卡持续增长。在截至2021年9月30日的9个月里,收回贷款的利息增至283万美元,而2020年同期为62.1万美元。由于总体发放量下降,2021年前9个月抵押贷款相关收入为2697万美元,而2020年同期为3276万美元。2021年前9个月,可供出售证券的收益为81.4万美元,而2020年同期为361万美元。
45
自动柜员机和交换费是商家为处理电子支付交易而向我们和其他发卡银行支付的费用。自动柜员机和交换费包括借记卡使用收入、借记卡交易的销售点收入和自动柜员机服务费。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)适用于拥有100亿美元或更多资产的金融机构的规则规定,电子借记交易允许的最高交换费限制为每笔交易21美分加5个基点乘以交易价值。管理层估计,一旦联邦储备委员会的规定适用于该公司,自动取款机和交换费降低的影响每年约为1600万美元(税前)。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Requirements)规定,这些规定将于12月31日金融机构总资产超过100亿美元的年终之后的7月1日生效。截至2021年9月30日,公司总资产超过100亿美元的门槛,主要原因是公司参与PPP贷款计划的影响以及相关活动存款的增长。然而,2020年11月20日,联邦银行监管机构宣布了一项临时最终规则,如果某些社区银行组织截至2019年12月31日的资产低于100亿美元,则该规则将为截至2020年12月31日已超过这一门槛的某些社区银行组织提供临时救济。根据临时最终规则,包括我们在内的这些银行通常在2022年之前要么缩减规模,要么为多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)下的监管和报告标准做好准备。管理层将继续监测公司的资产负债表水平,并为未来借记卡收入损失的影响做好准备。
表3--非利息收入(千):
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
2020 |
|
||||||
信托费 |
|
$ |
9,484 |
|
|
$ |
2,023 |
|
|
$ |
7,461 |
|
|
$ |
26,475 |
|
|
$ |
4,616 |
|
|
$ |
21,859 |
|
存款账户手续费 |
|
|
5,673 |
|
|
|
664 |
|
|
|
5,009 |
|
|
|
15,394 |
|
|
|
152 |
|
|
|
15,242 |
|
自动柜员机、转换费和信用卡手续费 |
|
|
9,793 |
|
|
|
1,149 |
|
|
|
8,644 |
|
|
|
28,323 |
|
|
|
4,230 |
|
|
|
24,093 |
|
出售收益及按揭贷款费用 |
|
|
8,788 |
|
|
|
(6,440 |
) |
|
|
15,228 |
|
|
|
26,973 |
|
|
|
(5,783 |
) |
|
|
32,756 |
|
出售可供出售证券的净收益 |
|
|
1 |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
36 |
|
|
|
814 |
|
|
|
(2,796 |
) |
|
|
3,610 |
|
出售丧失抵押品赎回权资产的净收益 |
|
|
27 |
|
|
|
8 |
|
|
|
19 |
|
|
|
83 |
|
|
|
11 |
|
|
|
72 |
|
出售资产的净收益 |
|
|
(6 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
213 |
|
|
|
123 |
|
|
|
90 |
|
收回贷款的利息 |
|
|
1,746 |
|
|
|
1,544 |
|
|
|
202 |
|
|
|
2,832 |
|
|
|
2,211 |
|
|
|
621 |
|
其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
支票打印费 |
|
|
88 |
|
|
|
33 |
|
|
|
55 |
|
|
|
155 |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
177 |
|
保险箱租赁费 |
|
|
192 |
|
|
|
7 |
|
|
|
185 |
|
|
|
690 |
|
|
|
135 |
|
|
|
555 |
|
信用人身费 |
|
|
256 |
|
|
|
126 |
|
|
|
130 |
|
|
|
835 |
|
|
|
139 |
|
|
|
696 |
|
经纪佣金 |
|
|
337 |
|
|
|
36 |
|
|
|
301 |
|
|
|
1,039 |
|
|
|
19 |
|
|
|
1,020 |
|
电汇手续费 |
|
|
367 |
|
|
|
61 |
|
|
|
306 |
|
|
|
1,037 |
|
|
|
198 |
|
|
|
839 |
|
杂项收入 |
|
|
980 |
|
|
|
(21 |
) |
|
|
1,001 |
|
|
|
2,410 |
|
|
|
(186 |
) |
|
|
2,596 |
|
总计其他 |
|
|
2,220 |
|
|
|
242 |
|
|
|
1,978 |
|
|
|
6,166 |
|
|
|
283 |
|
|
|
5,883 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
37,726 |
|
|
$ |
(849 |
) |
|
$ |
38,575 |
|
|
$ |
107,273 |
|
|
$ |
3,047 |
|
|
$ |
104,226 |
|
非利息支出。2021年第三季度的非利息支出总额为6294万美元,与2020年同期相比增加了735万美元,增幅为13.21%。衡量一家金融机构是否有效管理非利息支出的一个重要指标是效率比率,其计算方法是将非利息支出除以在等值税收基础上的净利息收入和非利息收入之和。较低的比率表明效率更高,因为非利息支出总额较低,产生的收入更多。我们2021年第三季度的效率比率为45.88%,而2020年同期为42.45%。
2021年第三季度的工资、佣金和员工福利总额为3709万美元,而2020年同期为3365万美元。与上年相比的增长主要是由于(I)2021年3月1日生效的年度择优加薪和(Ii)2021年第三季度激励性薪酬和利润分享费用的增加。2021年第三季度,所有其他类别的非利息支出总额为2585万美元,高于去年同期的2194万美元。
2021年前9个月的非利息支出总额为1.804亿美元,比2020年同期的1.6423亿美元增加了1580万美元。我们2021年前9个月的效率比率为45.73%,而2020年同期为44.21%。
2021年前9个月的工资、佣金和员工福利总额为1.0707亿美元,与2020年同期相比增加了1296万美元。这一增长主要是由于(I)从2021年3月1日起生效的年度加薪,(Ii)2021年前9个月激励性薪酬和利润分享费用的增加,以及(Iii)2020年前9个月推迟362万美元的购买力平价发起成本。2021年前9个月,所有其他类别的非利息支出总额为7297万美元,与2020年同期相比增加了284万美元。2020年前9个月的非利息支出包括与TB&T收购相关的技术合同终止和转换相关成本,总计440万美元。
46
表4-非利息支出(千):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
2020 |
|
||||||
薪金和佣金 |
|
$ |
28,107 |
|
|
$ |
1,637 |
|
|
$ |
26,470 |
|
|
$ |
81,079 |
|
|
$ |
8,636 |
|
|
$ |
72,443 |
|
医疗 |
|
|
3,200 |
|
|
|
739 |
|
|
|
2,461 |
|
|
|
8,795 |
|
|
|
1,353 |
|
|
|
7,442 |
|
利润分享 |
|
|
2,630 |
|
|
|
1,085 |
|
|
|
1,545 |
|
|
|
7,035 |
|
|
|
2,540 |
|
|
|
4,495 |
|
401(K)比赛费用 |
|
|
881 |
|
|
|
41 |
|
|
|
840 |
|
|
|
2,771 |
|
|
|
195 |
|
|
|
2,576 |
|
工资税 |
|
|
1,627 |
|
|
|
57 |
|
|
|
1,570 |
|
|
|
5,471 |
|
|
|
371 |
|
|
|
5,100 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
645 |
|
|
|
(118 |
) |
|
|
763 |
|
|
|
1,916 |
|
|
|
(133 |
) |
|
|
2,049 |
|
工资和员工福利总额 |
|
|
37,090 |
|
|
|
3,441 |
|
|
|
33,649 |
|
|
|
107,067 |
|
|
|
12,962 |
|
|
|
94,105 |
|
入住费净额 |
|
|
3,288 |
|
|
|
95 |
|
|
|
3,193 |
|
|
|
9,676 |
|
|
|
355 |
|
|
|
9,321 |
|
设备费用 |
|
|
2,450 |
|
|
|
293 |
|
|
|
2,157 |
|
|
|
6,791 |
|
|
|
549 |
|
|
|
6,242 |
|
FDIC评估费 |
|
|
815 |
|
|
|
228 |
|
|
|
587 |
|
|
|
2,282 |
|
|
|
1,187 |
|
|
|
1,095 |
|
自动取款机、转账和信用卡费用 |
|
|
2,935 |
|
|
|
106 |
|
|
|
2,829 |
|
|
|
8,746 |
|
|
|
322 |
|
|
|
8,424 |
|
专业费和服务费 |
|
|
2,406 |
|
|
|
169 |
|
|
|
2,237 |
|
|
|
6,936 |
|
|
|
(391 |
) |
|
|
7,327 |
|
印刷、文具和用品 |
|
|
432 |
|
|
|
(183 |
) |
|
|
615 |
|
|
|
1,246 |
|
|
|
(468 |
) |
|
|
1,714 |
|
运营亏损和其他亏损 |
|
|
1,087 |
|
|
|
466 |
|
|
|
621 |
|
|
|
1,908 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
1,925 |
|
软件摊销和费用 |
|
|
2,855 |
|
|
|
590 |
|
|
|
2,265 |
|
|
|
8,303 |
|
|
|
2,004 |
|
|
|
6,299 |
|
无形资产摊销 |
|
|
398 |
|
|
|
(92 |
) |
|
|
490 |
|
|
|
1,222 |
|
|
|
(285 |
) |
|
|
1,507 |
|
其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
数据处理费 |
|
|
501 |
|
|
|
134 |
|
|
|
367 |
|
|
|
1,345 |
|
|
|
111 |
|
|
|
1,234 |
|
邮资 |
|
|
420 |
|
|
|
43 |
|
|
|
377 |
|
|
|
1,086 |
|
|
|
24 |
|
|
|
1,062 |
|
广告 |
|
|
856 |
|
|
|
608 |
|
|
|
248 |
|
|
|
2,182 |
|
|
|
1,129 |
|
|
|
1,053 |
|
代理银行手续费 |
|
|
267 |
|
|
|
32 |
|
|
|
235 |
|
|
|
757 |
|
|
|
91 |
|
|
|
666 |
|
电话 |
|
|
679 |
|
|
|
(233 |
) |
|
|
912 |
|
|
|
2,777 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
2,788 |
|
公共关系和商业发展 |
|
|
890 |
|
|
|
342 |
|
|
|
548 |
|
|
|
2,344 |
|
|
|
395 |
|
|
|
1,949 |
|
董事酬金 |
|
|
588 |
|
|
|
41 |
|
|
|
547 |
|
|
|
1,800 |
|
|
|
17 |
|
|
|
1,783 |
|
审计和会计费 |
|
|
515 |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
565 |
|
|
|
1,501 |
|
|
|
(278 |
) |
|
|
1,779 |
|
律师费及其他相关费用 |
|
|
438 |
|
|
|
99 |
|
|
|
339 |
|
|
|
1,869 |
|
|
|
832 |
|
|
|
1,037 |
|
监管考试费用 |
|
|
374 |
|
|
|
98 |
|
|
|
276 |
|
|
|
1,048 |
|
|
|
219 |
|
|
|
829 |
|
旅行 |
|
|
348 |
|
|
|
128 |
|
|
|
220 |
|
|
|
945 |
|
|
|
213 |
|
|
|
732 |
|
快递费 |
|
|
234 |
|
|
|
17 |
|
|
|
217 |
|
|
|
698 |
|
|
|
64 |
|
|
|
634 |
|
拥有的其他房地产 |
|
|
10 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
18 |
|
|
|
49 |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
89 |
|
其他 |
|
|
3,063 |
|
|
|
982 |
|
|
|
2,081 |
|
|
|
7,458 |
|
|
|
(3,181 |
) |
|
|
10,639 |
|
总计其他 |
|
|
9,183 |
|
|
|
2,233 |
|
|
|
6,950 |
|
|
|
25,859 |
|
|
|
(415 |
) |
|
|
26,274 |
|
总非利息费用 |
|
$ |
62,939 |
|
|
$ |
7,346 |
|
|
$ |
55,593 |
|
|
$ |
180,036 |
|
|
$ |
15,803 |
|
|
$ |
164,233 |
|
资产负债表回顾
贷款。我们的投资组合包括向位于我们子公司银行服务的主要贸易区的企业、专业人士、个人以及农场和牧场经营机构发放的贷款。截至2021年9月30日,持有的投资贷款总额为52.9亿美元,比2020年12月31日增加1.1546亿美元。2021年第三季度,免除了1.8106亿美元的PPP贷款。截至2021年9月30日,PPP未偿还贷款总额为1.3933亿美元,包括在公司的商业贷款总额中。截至2021年9月30日的季度,PPP贷款余额平均为2.2981亿美元。截至2021年9月30日,与购买力平价贷款相关的约609万美元递延贷款费用,包括2021年原始贷款的约603万美元,继续在较短的还款期或24至60个月的合同期限内摊销。
与2020年末余额相比,房地产贷款总额增加3.6832亿美元,商业贷款总额减少3.2726亿美元,农业贷款增加408万美元,消费贷款总额增加7033万美元。2021年第三季度贷款平均为53.4亿美元,比上年第三季度平均余额增加363万美元。2021年前9个月的贷款平均为53.4亿美元,比上年9个月的平均余额增加了2.5526亿美元。
在采用ASC 326的同时,该公司将其传统披露中使用的四个贷款组合部分扩大为以下十个组合部分。出于建模目的,我们的贷款组合细分包括C&I、市政、农业、建设和发展、农场、非业主自住和业主自住CRE、住宅、消费汽车和消费非汽车。这一额外的细分使具有类似信用风险特征和信用监控程序的贷款能够更精确地汇集在一起,以便公司计算其信用损失拨备。
由于公司参与PPP计划而产生的贷款,将在第41页详细讨论,截至2021年9月30日和2020年12月31日,这些贷款包括在C&I贷款组合部分。
47
表5按投资组合分类概述了公司持有的投资贷款的构成。对于2020年12月31日之前的所有时期,管理层已选择维持其之前披露的贷款组合部分。
表5--贷款构成(单位:千):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
商业广告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
C&I* |
|
$ |
819,597 |
|
|
不适用 |
|
|
$ |
1,131,382 |
|
|
市政 |
|
|
165,847 |
|
|
不适用 |
|
|
|
181,325 |
|
|
商业总金额 |
|
|
985,444 |
|
|
|
1,488,345 |
|
|
|
1,312,707 |
|
农耕 |
|
|
98,947 |
|
|
|
93,972 |
|
|
|
94,864 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
建设与发展 |
|
|
656,530 |
|
|
不适用 |
|
|
|
553,959 |
|
|
农场 |
|
|
203,064 |
|
|
不适用 |
|
|
|
152,237 |
|
|
非所有者占用的CRE |
|
|
674,958 |
|
|
不适用 |
|
|
|
617,686 |
|
|
业主占用的CRE |
|
|
824,231 |
|
|
不适用 |
|
|
|
746,974 |
|
|
住宅 |
|
|
1,328,798 |
|
|
不适用 |
|
|
|
1,248,409 |
|
|
总房地产 |
|
|
3,687,581 |
|
|
|
3,287,605 |
|
|
|
3,319,265 |
|
消费者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
自动 |
|
|
394,072 |
|
|
不适用 |
|
|
|
353,595 |
|
|
非自动 |
|
|
120,450 |
|
|
不适用 |
|
|
|
90,602 |
|
|
总消费者 |
|
|
514,522 |
|
|
|
423,757 |
|
|
|
444,197 |
|
总计 |
|
$ |
5,286,494 |
|
|
$ |
5,293,679 |
|
|
$ |
5,171,033 |
|
*C&I贷款部门的所有披露包括扣除递延费用后的购买力平价贷款余额,这在合并资产负债表的表面上披露。
截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日,持有待售贷款(包括二级市场抵押贷款)总额分别为4772万美元、1.0106亿美元和8397万美元。在2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日,分别使用成本或公允价值中较低的金额对164万美元、639万美元和438万美元进行估值,其余金额根据公允价值选项进行估值。
资产质量。我们的贷款组合由我们的中央独立贷款审查小组定期审查,并由银行监管机构定期审查。当管理层认为在原有条件下本金或利息的可收回性变得可疑时,贷款被置于非权责发生状态。截至2021年9月30日,非应计项目、逾期90天或更长时间且仍在积累的非应计项目以及重组贷款加上丧失抵押品赎回权的资产为2528万美元,而2020年9月30日为4305万美元,2020年12月31日为4290万美元。截至2021年9月30日,这些资产占投资贷款和丧失抵押品赎回权资产的百分比为0.48%,而2020年9月30日和2020年12月31日分别为0.81%和0.83%。截至2021年9月30日,这些资产占总资产的百分比为0.20%,而2020年9月30日和2020年12月31日分别为0.41%和0.39%。我们认为这些资产的水平是可控的,并不知道截至2021年9月30日没有正确披露为不良的任何重大分类信用。
补充石油和天然气信息。截至2021年9月30日,该公司对油气行业的风险敞口总计占持有的投资贷款总额的1.87%(不包括PPP贷款),即9,647万美元,较2020年12月31日的年末水平减少977万美元。该批油气贷款包括(I)开发及生产贷款13.65%,(Ii)油气田服务贷款6.24%,(Iii)房地产贷款47.58%,(Iv)应收账款及存货2.93%,(V)汽车6.58%及(Vi)其他23.02%。由于石油和天然气价格波动以及COVID大流行,这些都需要额外的审查。该公司为这些贷款设立了额外的监控程序,并酌情对贷款进行分类和降级。以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度和截至2020年12月31日的季度以及截至2020年12月31日的年度的石油和天然气信息(单位为千,百分比除外):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
石油和天然气相关贷款,不包括购买力平价贷款 |
|
$ |
96,469 |
|
|
$ |
118,567 |
|
|
$ |
106,237 |
|
石油和天然气相关贷款占持有贷款总额的百分比- |
|
|
1.87 |
% |
|
|
2.58 |
% |
|
|
2.27 |
% |
与油气相关的分类贷款 |
|
$ |
10,831 |
|
|
$ |
26,823 |
|
|
$ |
13,298 |
|
非权责发生制油气相关贷款 |
|
|
3,058 |
|
|
|
6,800 |
|
|
|
4,774 |
|
年石油和天然气相关贷款的净冲销(收回) |
|
|
(71 |
) |
|
|
— |
|
|
|
825 |
|
48
补充新冠肺炎行业曝光率。此外,截至2021年9月30日,零售/餐饮/酒店业的贷款余额总计4.9652亿美元,占公司持有的投资贷款总额的9.65%,这还不包括PPP贷款。这些贷款包括3434万美元的分类贷款,包括200万美元的非应计贷款。截至2021年9月30日的三个月和九个月,与这一投资组合相关的净回收金额为506000美元。以下是与该公司零售/餐饮/酒店业相关的其他信息(单位:千,百分比除外):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
零售贷款 |
|
$ |
348,797 |
|
|
$ |
229,386 |
|
|
$ |
216,244 |
|
餐厅贷款 |
|
|
59,031 |
|
|
|
39,523 |
|
|
|
48,618 |
|
酒店贷款 |
|
|
60,733 |
|
|
|
63,273 |
|
|
|
71,716 |
|
其他酒店业贷款 |
|
|
27,369 |
|
|
|
26,041 |
|
|
|
21,970 |
|
旅行贷款 |
|
|
593 |
|
|
|
801 |
|
|
|
780 |
|
零售/餐饮/酒店业贷款总额,不包括 |
|
$ |
496,523 |
|
|
$ |
359,024 |
|
|
$ |
359,328 |
|
零售/餐饮/酒店业贷款占投资贷款总额的百分比,不包括购买力平价贷款 |
|
|
9.65 |
% |
|
|
7.82 |
% |
|
|
7.67 |
% |
分类零售/餐饮/酒店业贷款 |
|
$ |
34,341 |
|
|
$ |
28,171 |
|
|
$ |
31,192 |
|
非权责发生制零售/餐饮/酒店业贷款 |
|
|
1,995 |
|
|
|
5,689 |
|
|
|
5,975 |
|
零售业/餐饮业/酒店业的净冲销(收回) |
|
|
(506 |
) |
|
|
26 |
|
|
|
895 |
|
表6--非应计、逾期90天或以上且仍在应计的重组贷款和丧失抵押品赎回权的资产(千元,百分比除外):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
非权责发生制贷款 |
|
$ |
25,210 |
|
|
$ |
42,673 |
|
|
$ |
42,619 |
|
仍在累积和逾期90天或更长时间的贷款 |
|
|
23 |
|
|
|
23 |
|
|
|
113 |
|
**问题债务重组贷款** |
|
|
22 |
|
|
|
25 |
|
|
|
24 |
|
不良贷款 |
|
|
25,255 |
|
|
|
42,721 |
|
|
|
42,756 |
|
丧失抵押品赎回权的资产 |
|
|
28 |
|
|
|
331 |
|
|
|
142 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
25,283 |
|
|
$ |
43,052 |
|
|
$ |
42,898 |
|
占为投资而持有的贷款和丧失抵押品赎回权的资产的百分比 |
|
|
0.48 |
% |
|
|
0.81 |
% |
|
|
0.83 |
% |
占总资产的百分比 |
|
|
0.20 |
|
|
|
0.41 |
|
|
|
0.39 |
|
*问题债务重组贷款473万美元、448万美元和741万美元,其利息收取在考虑到经济和商业状况以及收集努力后存在疑问,分别于2021年9月30日和2020年9月30日和2020年12月31日计入非应计贷款。
我们将非应计贷款的利息支付记录为本金的减少。在以非应计项目发放贷款之前,我们确认了截至2020年12月31日的年度这些贷款的利息收入约为255,000美元。如果在截至2020年12月31日的一年中,这些贷款的利息按全额权责发生制确认,那么这些收入将约为446万美元。2021年和2020年过渡期的这一数字并不大。
信贷损失准备。信贷损失拨备是指我们根据我们对贷款组合的审查和评估,确定截至特定日期适合吸收现有贷款的当前预期信贷损失的金额,在这些贷款中,不太可能完全收回。有关我们的方法的讨论,请参阅综合财务报表(未经审计)附注1中的我们的会计政策。2021年第三季度没有信贷损失准备金或无资金承付款准备金,而2020年第三季度为900万美元,这是贷款损失准备金750万美元和无资金承付款准备金150万美元的总和。截至2021年9月30日的9个月的信贷损失准备金为320万美元,其中447万美元的贷款损失准备金被127万美元的无资金承付款准备金抵消,而2020年同期为2755万美元,其中包括2605万美元的贷款损失准备金和150万美元的无资金承付款准备金。该公司2021年迄今信贷损失拨备的净逆转反映了德克萨斯州各地市场经济前景的持续改善,以及贷款增长抵消了资产质量的整体改善。2021年第三季度,净贷款回收率占平均贷款的百分比为0.09%,而2020年第三季度的净冲销为0.03%。截至2021年9月30日,信贷损失拨备占投资贷款的比例为1.20%,而截至2020年9月30日和2020年12月31日,信贷损失拨备分别为1.44%和1.29%。截至2021年9月30日,信贷损失拨备占投资贷款(不包括PPP贷款)的百分比为1.23%,而截至2020年9月30日的信贷损失拨备为1.66%,截至2020年12月31日的信贷损失拨备为1.42%。
49
表7--贷款损失经历和信贷损失拨备(千元,百分比除外):
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
期末信贷损失准备 |
|
$ |
63,370 |
|
|
$ |
76,038 |
|
|
$ |
63,370 |
|
|
$ |
76,038 |
|
期末为投资而持有的贷款 |
|
|
5,286,494 |
|
|
|
5,293,679 |
|
|
|
5,286,494 |
|
|
|
5,293,679 |
|
各期平均贷款 |
|
|
5,337,807 |
|
|
|
5,334,174 |
|
|
|
5,339,398 |
|
|
|
5,084,136 |
|
净冲销(回收)/平均值 |
|
|
(0.09 |
)% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
(0.03 |
)% |
|
|
0.07 |
% |
贷款损失准备/期末 |
|
|
1.20 |
% |
|
|
1.44 |
% |
|
|
1.20 |
% |
|
|
1.44 |
% |
贷款损失/非应计贷款拨备, |
|
|
250.92 |
% |
|
|
177.99 |
% |
|
|
250.92 |
% |
|
|
177.99 |
% |
银行里有息的活期存款。截至2021年9月30日,我们在银行的有息存款为3.5924亿美元,而截至2020年9月30日和2020年12月31日的有息存款分别为5893万美元和5.1797亿美元。截至2021年9月30日,银行的计息存款包括保留在达拉斯联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Dallas)的3.5604亿美元和存放在FHLB的320万美元。
可供出售的证券。截至2021年9月30日,公允价值61.2亿美元的证券被归类为可供出售的证券。与2020年12月31日相比,2021年9月30日的可供出售投资组合反映了(I)各州和政治分区的债务增加了2.3849亿美元,(Ii)公司债券和其他债务增加了3290万美元,(Iii)抵押贷款支持证券增加了14.6亿美元。我们的抵押贷款相关证券由GNMA、FNMA或FHLMC担保,或由这些机构担保的证券担保。
有关2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的投资组合的额外披露,请参阅合并财务报表(未经审计)的附注2。
表8-2021年9月30日持有的可售证券到期日和收益率(单位:千,百分比除外):
|
|
按合同到期日到期 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年 |
|
|
一年后 |
|
|
五年后 |
|
|
之后 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||||
可供销售: |
|
金额 |
|
|
产率 |
|
|
金额 |
|
|
产率 |
|
|
金额 |
|
|
产率 |
|
|
金额 |
|
|
产率 |
|
|
金额 |
|
|
产率 |
|
||||||||||
国家和地区的义务 |
|
$ |
196,413 |
|
|
|
4.20 |
% |
|
$ |
719,539 |
|
|
|
3.86 |
% |
|
$ |
1,723,726 |
|
|
|
2.63 |
% |
|
$ |
25,689 |
|
|
|
3.12 |
% |
|
$ |
2,665,367 |
|
|
|
3.08 |
% |
公司债券和其他 |
|
|
4,468 |
|
|
|
1.26 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
32,984 |
|
|
|
1.65 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
37,452 |
|
|
|
1.61 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
277,666 |
|
|
|
1.80 |
|
|
|
2,303,636 |
|
|
|
1.65 |
|
|
|
774,533 |
|
|
|
1.54 |
|
|
|
61,330 |
|
|
|
1.74 |
|
|
|
3,417,165 |
|
|
|
1.64 |
|
总计 |
|
$ |
478,547 |
|
|
|
2.78 |
% |
|
$ |
3,023,175 |
|
|
|
2.18 |
% |
|
$ |
2,531,243 |
|
|
|
2.28 |
% |
|
$ |
87,019 |
|
|
|
2.15 |
% |
|
$ |
6,119,984 |
|
|
|
2.27 |
% |
假设边际税率为21%,所有收益率都是在等值税收的基础上计算的。可供出售证券的收益率是以摊销成本为基础的。抵押贷款支持证券的到期日基于合同到期日,可能会因提前偿还标的抵押贷款而有所不同。其他证券的到期日以到期日或赎回日中较早者为准。
截至2021年9月30日,该投资组合整体税金当量收益率为2.27%,加权平均寿命为4.87年,修正久期为4.40年。
截至2021年9月30日,投资组合包括1.7425亿美元尚未结算的投资,并在合并资产负债表中反映为负债。
50
存款。我们子公司银行的存款是我们的主要资金来源。截至2021年9月30日,存款总额为98.9亿美元,而截至2020年9月30日的存款总额为82.9亿美元,截至2020年12月31日的存款总额为86.8亿美元。表9分别列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的平均存款和利率细目。
表9--平均存款构成(千元,百分比除外):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
无息存款 |
|
$ |
3,490,685 |
|
|
—% |
|
|
$ |
3,016,700 |
|
|
—% |
|
||
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
计息支票 |
|
|
3,142,769 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
2,498,641 |
|
|
|
0.10 |
|
储蓄和货币市场账户 |
|
|
2,732,149 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
2,301,920 |
|
|
|
0.12 |
|
25万美元以下的定期存款 |
|
|
317,843 |
|
|
|
0.26 |
|
|
|
332,431 |
|
|
|
0.46 |
|
25万美元或以上的定期存款 |
|
|
153,506 |
|
|
|
0.43 |
|
|
|
137,608 |
|
|
|
1.01 |
|
有息存款总额 |
|
|
6,346,267 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
5,270,600 |
|
|
|
0.16 |
% |
平均存款总额 |
|
$ |
9,836,952 |
|
|
|
|
|
$ |
8,287,300 |
|
|
|
|
||
存款总成本 |
|
|
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
无息存款 |
|
$ |
3,349,719 |
|
|
—% |
|
|
$ |
2,714,173 |
|
|
—% |
|
||
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
计息支票 |
|
|
3,030,830 |
|
|
|
0.08 |
|
|
|
2,477,035 |
|
|
|
0.26 |
|
储蓄和货币市场账户 |
|
|
2,658,570 |
|
|
|
0.08 |
|
|
|
2,156,906 |
|
|
|
0.24 |
|
25万美元以下的定期存款 |
|
|
320,743 |
|
|
|
0.29 |
|
|
|
338,237 |
|
|
|
0.61 |
|
25万美元或以上的定期存款 |
|
|
155,597 |
|
|
|
0.51 |
|
|
|
131,918 |
|
|
|
1.14 |
|
有息存款总额 |
|
|
6,165,740 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
5,104,096 |
|
|
|
0.30 |
% |
平均存款总额 |
|
$ |
9,515,459 |
|
|
|
|
|
$ |
7,818,269 |
|
|
|
|
||
存款总成本 |
|
|
|
|
|
0.06 |
% |
|
|
|
|
|
0.19 |
% |
借款。借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券,以及截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日分别为6.4868亿美元、5.0316亿美元和4.309亿美元的FHLB预付款。根据回购协议出售的证券通常与本公司的重要客户有联系,这些客户需要为其资金提供短期流动性,我们为这些客户质押了公允价值至少等于短期借款金额的某些证券。2021年和2020年第三季度,联邦基金购买、根据回购协议出售的证券和FHLB垫款的平均余额分别为5.993亿美元和4.8256亿美元。2021年第三季和2020年第三季这些借款的加权平均利率分别为0.05%和0.08%。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里,联邦基金购买的平均余额、根据回购协议出售的证券以及从FHLB获得的预付款的平均余额分别为5.286亿美元和6.0629亿美元。截至2021年和2020年9月30日止的九个月期间,这些借款的加权平均利率分别为0.07%和0.23%。
资本资源
我们通过维持足够的监管资本比率在银行业开展业务的能力来评估资本资源。与资本资源有关的问题主要出现在我们加速增长但没有保留大量利润的情况下,或者我们经历了严重的资产质量恶化时。
截至2021年9月30日,股东权益总额为17.3亿美元,占总资产的13.82%,而截至2020年9月30日,股东权益总额为16.2亿美元,占总资产的15.33%,截至2020年12月31日,股东权益总额为16.8亿美元,占总资产的15.39%。截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日,股东权益中分别包括1.0945亿美元、1.5206亿美元和1.704亿美元的可供出售投资证券的未实现收益(扣除相关所得税)。2021年第三季度,股东权益总额平均为17.4亿美元,占平均资产的14.17%,而2020年同期为16亿美元,占平均资产的15.27%。2021年前9个月,股东权益总额平均为17亿美元,占平均资产的14.35%,而2020年同期为15.4亿美元,占平均资产的15.32%。
银行业监管机构通过巴塞尔III监管资本框架下的基于风险的资本比率和杠杆率来衡量资本充足率,并迅速采取纠正行动的规定。基于风险的资本规则规定了根据规定的风险类别对资产、表外承诺和或有事项进行加权。然后,监管资本除以风险加权资产,以确定风险调整后的资本比率。杠杆率的计算方法是将股东权益减去无形资产除以本季度迄今的平均资产减去无形资产。
51
从2015年1月开始,在巴塞尔协议III监管资本框架下,资本保护缓冲的实施对公司有效,从0.625%的水平开始,此后每年增加0.625%,直到2019年1月1日达到2.50%。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失,并要求提高资本水平,以便进行资本分配和其他支付。未能达到缓冲金额将导致公司进行资本分配(包括股息支付和股票回购)以及向高管支付酌情奖金的能力受到限制。
截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日,我们的总资本与风险加权资产比率分别为20.76%、21.82%和22.03%,一级资本与风险加权资产比率分别为19.71%、20.56%和20.79%;普通股一级资本与风险加权资产比率分别为19.71%、20.56%和20.79%,杠杆率分别为11.19%、11.65%和11.86%。截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的监管资本比率是根据巴塞尔III规则计算的。
公司和银行在巴塞尔III监管资本框架下的监管资本比率如下:
|
|
实际 |
|
|
最低资本 |
|
|
必须符合以下条件 |
|
|||||||||||||||
截至2021年9月30日: |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
总资本与风险加权资产之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,389,929 |
|
|
|
20.76 |
% |
|
$ |
702,959 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
669,485 |
|
|
|
10.00 |
% |
北卡罗来纳州第一金融银行 |
|
$ |
1,246,266 |
|
|
|
18.65 |
% |
|
$ |
701,572 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
668,164 |
|
|
|
10.00 |
% |
风险加权资产的一级资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,319,809 |
|
|
|
19.71 |
% |
|
$ |
569,062 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
401,691 |
|
|
|
6.00 |
% |
北卡罗来纳州第一金融银行 |
|
$ |
1,176,146 |
|
|
|
17.60 |
% |
|
$ |
567,939 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
534,531 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一级资本至风险加权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,319,809 |
|
|
|
19.71 |
% |
|
$ |
468,639 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
北卡罗来纳州第一金融银行 |
|
$ |
1,176,146 |
|
|
|
17.60 |
% |
|
$ |
467,715 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
434,306 |
|
|
|
6.50 |
% |
杠杆率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,319,809 |
|
|
|
11.19 |
% |
|
$ |
471,745 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
北卡罗来纳州第一金融银行 |
|
$ |
1,176,146 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
470,355 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
587,944 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
|
实际 |
|
|
最低资本 |
|
|
必须符合以下条件 |
|
|||||||||||||||
截至2020年9月30日: |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
总资本与风险加权资产之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,231,395 |
|
|
|
21.82 |
% |
|
$ |
592,680 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
564,457 |
|
|
|
10.00 |
% |
北卡罗来纳州第一金融银行 |
|
$ |
1,102,365 |
|
|
|
19.57 |
% |
|
$ |
591,382 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
563,221 |
|
|
|
10.00 |
% |
风险加权资产的一级资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,160,742 |
|
|
|
20.56 |
% |
|
$ |
479,788 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
338,674 |
|
|
|
6.00 |
% |
北卡罗来纳州第一金融银行 |
|
$ |
1,031,864 |
|
|
|
18.32 |
% |
|
$ |
478,738 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
450,577 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一级资本至风险加权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,160,742 |
|
|
|
20.56 |
% |
|
$ |
395,120 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
北卡罗来纳州第一金融银行 |
|
$ |
1,031,864 |
|
|
|
18.32 |
% |
|
$ |
394,255 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
366,094 |
|
|
|
6.50 |
% |
杠杆率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,160,742 |
|
|
|
11.65 |
% |
|
$ |
398,660 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
北卡罗来纳州第一金融银行 |
|
$ |
1,031,864 |
|
|
|
10.39 |
% |
|
$ |
397,410 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
496,763 |
|
|
|
5.00 |
% |
52
|
|
实际 |
|
|
最低资本 |
|
|
必须符合以下条件 |
|
|||||||||||||||
截至2020年12月31日: |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
总资本与风险加权资产之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,273,749 |
|
|
|
22.03 |
% |
|
$ |
607,038 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
578,131 |
|
|
|
10.00 |
% |
北卡罗来纳州第一金融银行 |
|
$ |
1,123,275 |
|
|
|
19.47 |
% |
|
$ |
605,830 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
576,981 |
|
|
|
10.00 |
% |
风险加权资产的一级资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,201,729 |
|
|
|
20.79 |
% |
|
$ |
491,412 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
346,879 |
|
|
|
6.00 |
% |
北卡罗来纳州第一金融银行 |
|
$ |
1,051,255 |
|
|
|
18.22 |
% |
|
$ |
490,434 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
461,585 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一级资本至风险加权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,201,729 |
|
|
|
20.79 |
% |
|
$ |
404,692 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
北卡罗来纳州第一金融银行 |
|
$ |
1,051,255 |
|
|
|
18.22 |
% |
|
$ |
403,887 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
375,038 |
|
|
|
6.50 |
% |
杠杆率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,201,729 |
|
|
|
11.86 |
% |
|
$ |
405,268 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
北卡罗来纳州第一金融银行 |
|
$ |
1,051,255 |
|
|
|
10.41 |
% |
|
$ |
404,002 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
505,002 |
|
|
|
5.00 |
% |
关于采用巴塞尔III监管资本框架,我们的附属银行选择继续在其季度财务申报中从资本中剔除可供出售证券(“AOCI”)的累积其他全面收入,实际上保留了先前资本规则下的AOCI待遇。
利率风险
当有息资产和有息负债的到期日或重新定价间隔不同时,就会产生利率风险。我们对利率风险的敞口主要是通过我们的战略来管理的,即选择产生有利收益的计息资产和计息负债的类型和条款,同时限制市场利率变化的潜在负面影响。我们不使用表外金融工具来管理利率风险。
我们的子公司银行有一个资产负债管理委员会,负责监测利率风险和投资政策的遵守情况。子公司银行利用盈利模拟模型作为衡量与市场利率变化相关的利率风险量的主要量化工具。该模型量化了各种利率情景对未来12个月预计净利息收入和净收入的影响。该模型衡量了相对于假设未来12个月利率波动的基本情况,对净利息收入的影响。这些模拟纳入了有关资产负债表增长和组合、定价以及现有和预计资产负债表的重新定价和到期日特征的假设。
以下分析描述在列示期间内,利率在指定水平即时变动对净利息收入的估计影响。
|
|
净利息收入的百分比变化: |
|
|||||||||
利率的变化: |
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
(单位:基点) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
+400 |
|
|
8.60 |
% |
|
|
15.02 |
% |
|
|
18.18 |
% |
+300 |
|
|
7.13 |
% |
|
|
11.54 |
% |
|
|
13.99 |
% |
+200 |
|
|
5.23 |
% |
|
|
7.81 |
% |
|
|
9.51 |
% |
+100 |
|
|
3.04 |
% |
|
|
3.93 |
% |
|
|
4.75 |
% |
-100 |
|
|
(5.57 |
)% |
|
|
(4.23 |
)% |
|
|
(3.46 |
)% |
-200 |
|
|
(8.24 |
)% |
|
|
(6.21 |
)% |
|
|
(5.44 |
)% |
截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的净利息收入模拟结果导致了资产敏感头寸。这些都是真诚的估计,并假设我们在每个年末存在的利息敏感型资产和负债的构成在相关的12个月测量期内保持不变,市场利率的变化是瞬间的,并且在收益率曲线上保持不变,而不考虑特定资产或负债的定价特征的持续时间。此外,这项分析并没有考虑到我们可能会因应市场利率的变化而采取任何行动。我们认为,这些预估并不一定能说明如果立即升息或降息如此幅度的话,实际可能会发生什么。由于计息资产和负债在不同的时间框架和与市场利率变动的比例进行重新定价,因此必须根据这些变量的历史关系做出各种假设,才能得出任何结论。由于这些相关性是基于竞争和市场条件,我们预计我们未来的结果可能与前述估计不同,这种差异可能是实质性的。
如果我们无法保持我们的有息资产和有息负债的合理到期日和重新定价,我们可能被要求以不利的方式处置我们的资产,或者支付比市场更高的利率来为我们的活动提供资金。我们的资产负债委员会负责监督和监控这一风险。
53
流动性
流动性是我们在现金需求出现时满足它们的能力。这种需求可以从贷款需求、存款提取或收购机会中发展出来。开立备用信用证以及向我们的贷款客户承诺为未来借款提供资金而产生的潜在义务,也是影响我们流动性需求的其他因素。其中许多债务和承诺预计将到期而不会动用;因此,总承诺额不一定代表影响我们流动性状况的未来现金需求。这些类型的金融工具产生的潜在流动性需求由该工具的合同名义金额表示。资产流动性是由现金和资产提供的,这些资产随时可以出售或将在不久的将来到期。流动资产包括现金、出售的联邦基金和银行定期存款的短期投资。流动性也是通过获得资金来源来提供的,这些资金来源包括核心储户和代理银行,他们在我们的子公司银行开立账户,并将联邦资金出售给我们。其他资金来源包括我们从短期来源借款的能力,例如从代理银行购买联邦资金,根据FHLB的回购和垫款协议出售证券(见下文),以及与弗罗斯特银行(Frost Bank)建立的2500万美元无资金循环信贷额度,该银行是一家非附属银行,将于2023年6月到期(见下一段)。我们的子公司银行还与两家非附属银行有联邦资金购买的信用额度,总额为1.3亿美元。截至2021年9月30日,这些信贷额度上没有提取任何金额。截至2021年9月30日,我们的附属银行还拥有(I)FHLB的可用信贷额度,总额为16.4亿美元。, 由我们的部分贷款组合和某些投资证券担保,以及(Ii)获得达拉斯联邦储备银行的贷款计划。截至2021年9月30日,该公司没有从FHLB获得未偿还的预付款。
该公司与弗罗斯特银行续签了贷款协议,自2021年6月30日起生效。根据经续签和修订的贷款协议,我们被允许以循环信贷额度提取最多2500万美元。在2023年6月30日之前,利息按季度支付,利率为华尔街日报最优惠利率和信用额度将于2023年6月30日到期。如果在2023年6月30日存在余额,本金余额将转换为五年内按季度支付的定期贷款,利息按季度支付华尔街日报优惠价。信贷额度是无担保的。在信贷协议的其他条款中,我们必须在贷款协议期限内满足某些金融契约,包括但不限于要求我们保持一定资本、有形净值、贷款损失准备金、不良资产和现金流覆盖率的契约。此外,信贷协议载有若干营运契约,其中包括限制派息超过综合净收入的55%、限制产生债务(不包括在收购中取得的任何金额),以及禁止出售除在正常业务过程中以外的资产。自1995年以来,我们历来宣布股息占综合净收入的百分比在2021年的36%(低)到2003年和2006年的53%(高)之间。截至2021年9月30日,该公司遵守了财务和运营契约。截至2021年9月30日和2020年9月30日,或2020年12月31日,信贷额度下没有未偿还余额。
此外,我们预计未来对金融机构的收购、分行地点的扩大或新产品的推出也可能对我们的现金资源产生需求。我们母公司的可用现金和现金等价物(截至2021年9月30日总计1.2921亿美元)、投资证券(截至2021年9月30日总计250万美元并在8至9年内到期)、我们子公司的可用股息(截至2021年9月30日总计3.3451亿美元)、可用信贷额度的利用以及未来债券或股票发行预计将成为这些潜在收购或扩张的资金来源。
我们的流动资金状况受到持续监测,并在认为适当的情况下对资金来源和使用之间的平衡进行调整。流动性风险管理是我们资产/负债管理流程中的一个重要元素。我们定期模拟流动性压力情景,以评估经济中断、金融市场波动、意外信贷事件或管理层认为可能存在问题的其他重大事件导致的潜在流动性外流或融资问题。这些情景被纳入我们的应急资金计划,这为确定我们的流动性需求提供了基础。截至2021年9月30日,管理层不知道有任何事件可能对我们的流动性、资本资源或运营产生重大不利影响。我们正在密切监测冠状病毒对我们的客户和我们所服务的社区的经济影响。鉴于附属银行拥有雄厚的核心存款基础和相对较低的贷存比率,我们认为我们目前的流动资金状况足以满足我们的短期和长期流动资金需求。此外,管理层不知道任何有关流动性的监管建议会对我们产生重大不利影响。
资产负债表外(“OBS”)/无资金承担准备金。为了满足客户的融资需求,我们在正常的业务过程中参与了具有OBS风险的金融工具。这些金融工具包括无资金支持的信贷额度、承诺延长出售给代理银行的信贷和联邦基金,以及备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过我们综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。截至2021年9月30日,公司的无资金承诺准备金总额为675万美元,计入其他负债。
在金融工具的交易对手因无资金支持的信用额度、提供信用证的承诺和备用信用证而无法履行时,我们面临的信用损失风险由这些工具的合同名义金额表示。我们通常使用与资产负债表内工具相同的信贷政策来做出承诺和有条件的义务。
没有资金的信贷额度和信贷承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户放贷的协议。这些承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承诺额预计将到期而不动用,总承诺额不一定代表未来的现金需求。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。我方认为在展期时需要获得的抵押品金额,是根据我方对交易对手的信用评估而定的。持有的抵押品各不相同,但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备以及创收的商业地产。
备用信用证是我们为保证客户向第三方履行义务而开具的有条件承诺。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。信用证的平均抵押品价值通常超过合同金额。
54
表10-截至2021年9月30日的承诺(单位:千):
|
|
总概念性 |
|
|
资金不足的信贷额度 |
|
$ |
961,094 |
|
用于发放信贷的资金不足的承诺 |
|
|
818,316 |
|
备用信用证 |
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39,080 |
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商业承诺总额 |
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1,818,490 |
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我们认为,我们与未合并的特殊目的实体没有其他OBS安排或交易,这些安排或交易会使我们承担未在财务报表表面反映的责任。上表不包括与该公司的IRLC和远期抵押贷款支持证券交易有关的余额。
母公司资金来源。我们为各种运营费用、股息和现金收购提供资金的能力通常取决于我们自己的收益(不影响我们的子公司)、现金储备和来自我们子公司的资金。从历史上看,这些资金是由公司间股息和管理费产生的,这些费用仅限于偿还实际费用。我们预计,我们的经常性现金来源将继续包括我们子公司的股息和管理费。截至2021年9月30日,我们的子公司在没有事先获得监管机构批准的情况下,可用于支付公司间股息3.3451亿美元。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里,我们的子公司分别支付了5350万美元和4600万美元的股息。
分红。我们的长期股息政策是向股东支付约占年度净收益40%的现金股息,同时保持充足的资本以支持增长。我们还受到与弗罗斯特银行的信贷额度协议中的一项贷款契约的限制,即股息不能超过此类贷款协议中定义的净收入的55%。2021年和2020年前9个月的现金股息支付率分别占净收益的35.55%和37.62%。鉴于我们目前的资本状况以及预期的收益和资产增长率,我们预计目前的股息政策不会有任何重大变化。
我们的银行子公司是一个全国性的银行协会,也是联邦储备系统的成员,根据联邦法律,如果在任何日历年宣布的所有股息的总和将超过(1)该银行该年度的净利润(根据法规定义和解释)加上(2)其前两个日历年的留存净利润(根据法规定义和解释)减去任何必要的盈余转账,则必须事先获得OCC的批准才能宣布和支付股息。
要支付股息,我们和我们的子公司银行必须保持充足的资本,高于监管规定。此外,如适用的监管当局相信其管辖范围内的银行正从事或即将从事不安全或不健全的业务(视乎该银行的财政状况,可能包括派发股息),监管当局可在通知及聆讯后,要求该银行停止及停止该不安全业务。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)、联邦存款保险公司(FDIC)和联邦存款保险公司(OCC)都表示,支付将银行资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法。美联储(Federal Reserve)、OCC和FDIC已发布政策声明,建议银行控股公司和投保银行通常只应从当前运营收益中支付股息。
55
项目3.定量和质量关于市场风险的披露。
管理层认为利率风险是本公司的重大市场风险。关于这一市场风险的披露见“第二项--管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--资本资源--利率风险”。
项目4.控制操作规程和程序。
截至2021年9月30日,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下,对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)条所定义)的设计和操作的有效性进行了评估。我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望我们的披露控制和程序能够防止所有的错误和所有的欺诈。
一个控制系统,无论构思和操作如何完善,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两个或更多人的串通,或者控制的管理超越性,都可以规避控制。任何控制系统的设计部分也是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被检测到。我们的首席执行官和首席财务官根据我们对我们的披露控制和程序的评估得出结论,截至2021年9月30日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
经吾等评估后,财务报告的内部控制或其他已对或可能对该等内部控制产生重大影响的因素并无重大改变。
56
第II部分--其他I信息
项目1.腿部阿尔诉讼程序。
我们和我们的子公司不时地成为我们银行业务正常运作过程中出现的诉讼的当事人。然而,我们、我们的子公司或其任何财产目前没有重大待决的法律程序。除了州和联邦银行当局的定期例行检查外,没有任何政府当局正在等待或已知正在考虑的程序。
第1A项。国际扶轮SK因子。
本公司截至2020年12月31日止年度的10-K表格年报第I部分第1A项所披露的风险因素并无重大变动。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
不适用
项目3.默认设置为Up关于高级证券。
不适用
项目4.地雷S安全披露。
不适用
项目5.加班她的信息。
不适用
57
项目6.EXhibit。
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2.1 |
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First Financial BankShares,Inc.、Kingwood Merge Sub,Inc.和Commercial BancShares,Inc.之间于2017年10月12日签署的重组协议和重组计划(根据S-K法规第601(B)(2)项,附表已被省略)(通过引用并入2017年10月12日提交的注册人表格8-K中的附件2.1)。 |
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2.2 |
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First Financial BankShares,Inc.、Braos Merge Sub,Inc.和TB&T BancShares,Inc.之间于2019年9月19日签署的重组协议和重组计划(根据S-K法规第601(B)(2)项,时间表已被省略)(通过引用并入2019年9月20日提交的注册人表格8-K中的附件2.1)。 |
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3.1 |
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修改和重新签署的成立证书(引用自2019年7月30日提交的注册人10-Q表格的附件3.1)。 |
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3.2 |
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修订和重新修订注册人章程(通过参考2020年4月3日提交的注册人表格8-K的附件3.2并入)。 |
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3.3 |
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2021年7月27日修订和重新调整的注册人章程修正案(通过引用附件3.3并入注册人于2021年8月2日提交的10-Q表格中)。 |
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4.1 |
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第一股金融普通股证书样本(引用自1994年1月7日在表格8-A/A 1上提交的注册人修正案第1号至表格8-A的附件3)。 |
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4.2 |
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注册人证券说明(引用自注册人于2021年2月22日提交的10-K表格的附件4.2)。 |
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10.1 |
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2002激励性股票期权计划(引用自注册人于2010年5月4日提交的10-Q表格的附件10.3)。++ |
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10.2 |
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2012激励性股票期权计划(根据2012年3月1日提交的1934年证券交易法第14(A)节,通过引用纳入注册人最终委托书的附录A)。++ |
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10.3 |
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日期为2013年6月30日的第一金融银行股份有限公司与弗罗斯特银行之间的贷款协议(引用自2013年7月1日提交的注册人8-K表格的附件10.1)。 |
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10.4 |
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First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之间的贷款协议第一修正案,日期为2015年6月30日(通过引用合并自2015年6月30日提交的注册人8-K表格的附件10.1)。 |
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10.5 |
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First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之间的贷款协议第二修正案,日期为2017年6月30日(通过引用合并自2017年6月30日提交的注册人8-K表格的附件10.1)。 |
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10.6 |
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First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之间的贷款协议第三修正案,日期为2019年6月30日(通过引用合并自2019年7月1日提交的注册人表格8-K的附件10.1)。 |
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10.7 |
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First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之间的贷款协议第四修正案,日期为2021年6月30日(通过引用合并自2021年7月7日提交的注册人表格8-K的附件10.1)。 |
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10.8 |
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2020年4月28日修订和重订的2015年限制性股票计划(引用自2020年5月1日提交的注册人8-K表格的附件10.1)。++ |
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10.9 |
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高管认可协议表格(引用自注册人于2020年6月30日提交的表格8-K的附件10.1)。++ |
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10.10 |
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2021年修订的综合股票和奖励计划(引用自2021年4月28日提交的注册人表格8-K的附件10)。++ |
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10.11 |
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First Financial BankShares,Inc.补充高管退休计划,自2022年1月1日起修订和重述(通过引用并入注册人于2021年11月1日提交的8-K表格的附件10.1)++ |
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31.1 |
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规则13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融银行股份有限公司首席执行官的证明* |
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31.2 |
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规则13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融银行股份有限公司首席财务官的证明* |
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32.1 |
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第1350条第一金融银行股份有限公司首席执行官证书 |
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32.2 |
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第1350节第一金融银行股份有限公司首席财务官证书 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档。-该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。* |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档。* |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档。* |
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101.DEF |
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— |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* |
*随函存档
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+随函提供。就1934年“证券交易法”第18条而言,本展品不应被视为“已存档”,也不应被视为根据1933年“证券法”或1934年“证券交易法”提交的任何文件。
++管理合同或补偿计划或安排。
59
标牌行业
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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First Financial BankShares,Inc.
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日期:2021年11月2日 |
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由以下人员提供: |
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/s/F.Scott Dueser |
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司各特·杜塞(F.Scott Dueser) |
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董事会主席、总裁兼首席执行官 |
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日期:2021年11月2日 |
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由以下人员提供: |
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/s/詹姆斯·R·戈登(James R.Gordon) |
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詹姆斯·R·戈登 |
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执行副总裁兼 |
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首席财务官、秘书兼财务主管 |
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