李尔-20211002
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r2020-01-012020-10-030000842162美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2021-07-042021-10-020000842162美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-07-052020-10-030000842162美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2021-01-012021-10-020000842162美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-01-012020-10-030000842162美国-GAAP：SalesMember2021-07-042021-10-020000842162美国-GAAP：SalesMember2020-07-052020-10-030000842162美国-GAAP：SalesMember2021-01-012021-10-020000842162美国-GAAP：SalesMember2020-01-012020-10-030000842162美国-GAAP：成本OfSalesMember2021-07-042021-10-020000842162美国-GAAP：成本OfSalesMember2020-07-052020-10-030000842162美国-GAAP：成本OfSalesMember2020-01-012020-10-030000842162美国-GAAP：利息支出成员2021-07-042021-10-020000842162美国-GAAP：利息支出成员2020-07-052020-10-030000842162美国-GAAP：利息支出成员2021-01-012021-10-020000842162美国-GAAP：利息支出成员2020-01-012020-10-030000842162美国-GAAP：其他运营收入支出成员2021-07-042021-10-020000842162美国-GAAP：其他运营收入支出成员2020-07-052020-10-030000842162美国-GAAP：其他运营收入支出成员2021-01-012021-10-020000842162美国-GAAP：其他运营收入支出成员2020-01-012020-10-030000842162Us-gaap:AccumulatedGainLossCashFlowHedgeIncludingNoncontrollingInterestMemberUS-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-10-020000842162Us-gaap:AccumulatedGainLossCashFlowHedgeIncludingNoncontrollingInterestMemberUS-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2021-10-020000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2021-10-020000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-10-020000842162美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2021-10-020000842162美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-10-020000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-10-020000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-10-020000842162美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2021-10-020000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-10-020000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-10-020000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-10-020000842162美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-10-020000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2020-12-310000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2020-12-310000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000842162美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2020-12-310000842162美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000842162美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-12-310000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000842162美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000842162美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-31Iso4217：欧元0000842162Lear:KongsbergAutomotivesInteriorComfortDivisionMember美国-GAAP：次要事件成员2021-10-282021-10-28
目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_______________________________________ 
表格10-Q
(标记一)
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年10月2日.
☐
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                    至                    .
委托文件编号：001-11311
 https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/842162/000084216221000054/lear-20211002_g1.jpg
(注册人的确切姓名载于其章程) 
_______________________________________
特拉华州 13-3386776
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
电报路21557号, 索斯菲尔德, 米48033
(主要行政办公室地址)
(248) 447-1500
(注册人电话号码，包括区号)
_______________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元利娅纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)注册人在过去90天内是否遵守了此类备案要求。是  x*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器x加速的文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的新闻报道公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*x
截至2021年10月29日，注册人普通股流通股数量为59,616,561股份。

目录
李尔公司
表格10-Q

截至2021年10月2日的季度

索引
 页码：第
第一部分-财务信息
项目1-简明合并财务报表
简明合并财务报表简介
3
简明合并资产负债表-2021年10月2日(未经审计)和2020年12月31日
4
简明综合全面收益表(亏损)(未经审计)--截至2021年10月2日和2020年10月3日的三个月和九个月
5
简明合并权益表(未经审计)-截至2021年10月2日和2020年10月3日的三个月和九个月
6
简明合并现金流量表(未经审计)-截至2021年10月2日和2020年10月3日的9个月
10
简明合并财务报表附注
11
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
35
第3项--关于市场风险的定量和定性披露(包括在第2项)
项目4--控制和程序
50
第II部分-其他信息
项目1--法律诉讼
50
项目11A--风险因素
50
项目2--未登记的股权证券销售和收益使用
51
项目6--展品
52
签名
53

2
目录
李尔公司及其子公司
第一部分-财务信息
项目1--简明合并财务报表
简明合并财务报表简介
我们根据美国证券交易委员会的规定编制了李尔公司及其子公司未经审计的简明合并财务报表。按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以浓缩或省略。我们相信，这些披露足以使所提供的信息在与我们提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K年度报告(截至2020年12月31日的年度报告)中的财务报表及其附注一起阅读时不会产生误导。
我们认为，列报的财务信息反映了所有必要的调整(包括正常的经常性调整)，以便公平列报列报的中期经营结果、现金流和财务状况。这些结果不一定代表全年的运营结果。

3
目录
李尔公司及其子公司
压缩合并资产负债表
(单位：百万，共享数据除外)
10月2日，
 2021(1)
十二月三十一日，
2020
资产
流动资产：
现金和现金等价物$1,099.1 $1,306.7 
应收账款2,865.1 3,269.2 
盘存1,766.0 1,401.1 
其他863.8 799.7 
流动资产总额6,594.0 6,776.7 
长期资产：
财产、厂房和设备、净值2,696.3 2,736.2 
商誉1,660.4 1,655.8 
其他2,095.3 2,029.9 
长期资产总额6,452.0 6,421.9 
总资产$13,046.0 $13,198.6 
负债和权益
流动负债：
应付帐款和汇票$2,870.0 $3,141.6 
应计负债1,875.5 1,920.9 
长期债务的当期部分206.0 14.2 
流动负债总额4,951.5 5,076.7 
长期负债：
长期债务2,095.8 2,300.3 
其他1,241.2 1,206.7 
长期负债总额3,337.0 3,507.0 
股本：
优先股，100,000,000授权股份(包括10,896,250A系列可转换优先股授权)；不是流通股
— — 
普通股，$0.01面值，300,000,000授权股份；64,571,405截至2021年10月2日和2020年12月31日发行的股票
0.6 0.6 
额外实收资本1,006.9 963.6 
国库持有的普通股，4,957,867和4,519,891分别截至2021年10月2日和2020年12月31日的股票，按成本计算
(680.6)(598.6)
留存收益5,098.1 4,806.8 
累计其他综合损失(802.6)(705.1)
李尔公司股东权益4,622.4 4,467.3 
非控制性权益135.1 147.6 
权益4,757.5 4,614.9 
负债和权益总额$13,046.0 $13,198.6 
 (1)     未经审计。
附注是这些压缩综合资产负债表的组成部分。
4
目录
李尔公司及其子公司
简明综合全面收益表(亏损)
(未经审计；单位为百万，不包括每股和每股数据)
 截至三个月截至9个月
 10月2日，
2021		10月3日，
2020		10月2日，
2021		10月3日，
2020
净销售额$4,268.2 $4,900.1 $14,383.3 $11,802.3 
销售成本4,041.5 4,457.3 13,262.4 11,152.7 
销售、一般和行政费用163.3 147.7 503.0 442.3 
无形资产摊销15.8 16.3 57.4 49.4 
利息支出22.6 26.5 67.2 78.1 
其他(收入)费用，净额11.1 17.1 (28.7)54.4 
未计提所得税拨备和关联公司净(收益)损失中的权益前的合并收益13.9 235.2 522.0 25.4 
所得税拨备20.9 44.6 119.1 30.1 
关联公司净(收益)损失中的权益1.7 (6.5)(9.1)(15.9)
合并净收入(亏损)(8.7)197.1 412.0 11.2 
减去：可归因于非控股权益的净收入17.8 22.7 59.6 54.3 
可归因于李尔的净收益(亏损)$(26.5)$174.4 $352.4 $(43.1)
李尔普通股股东可获得的每股基本净收益(亏损)(附注14)
$(0.44)$2.90 $5.86 $(0.72)
可供李尔普通股股东使用的每股摊薄净收益(亏损)(注14)
$(0.44)$2.89 $5.83 $(0.72)
宣布的每股现金股息$0.50 $— $1.00 $0.77 
平均已发行普通股59,906,531 60,159,356 60,171,402 60,260,886 
平均稀释流通股59,906,531 60,330,941 60,463,401 60,260,886 
综合综合收益(亏损)
(简明综合权益表)		$(83.0)$290.7 $315.8 $(49.2)
减去：可归因于
非控制性权益		18.3 33.0 60.9 60.9 
可归因于李尔王的综合收益(亏损)$(101.3)$257.7 $254.9 $(110.1)
附注是这些简明合并报表的组成部分。
5
目录
李尔公司及其子公司
简明合并权益表
(未经审计；单位为百万，不包括每股和每股数据)
截至2021年10月2日的三个月
普通股额外实收资本国库持有的普通股留存收益累计其他综合亏损，税后净额李尔公司股东权益
2021年7月3日的余额$0.6 $973.6 $(618.6)$5,155.1 $(727.8)$4,782.9 
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)— — — (26.5)— (26.5)
其他综合收益(亏损)— — — — (74.8)(74.8)
综合收益(亏损)总额— — — (26.5)(74.8)(101.3)
基于股票的薪酬— 15.6 — — — 15.6 
净发行量55,882以库藏形式持有的股份，用于支付以股票为基础的补偿
— (10.9)7.1 — — (3.8)
回购419,903普通股，平均价格为$164.56每股
— — (69.1)— — (69.1)
向李尔公司股东宣布的股息— — — (30.5)— (30.5)
向非控股股东宣布的股息— — — — — — 
关联交易— 28.6 — — — 28.6 
2021年10月2日的余额$0.6 $1,006.9 $(680.6)$5,098.1 $(802.6)$4,622.4 

截至2021年10月2日的9个月
普通股额外实收资本国库持有的普通股留存收益累计其他综合亏损，税后净额李尔公司股东权益
2021年1月1日的余额$0.6 $963.6 $(598.6)$4,806.8 $(705.1)$4,467.3 
综合收益(亏损)：
净收入— — — 352.4 — 352.4 
其他综合收益(亏损)— — — — (97.5)(97.5)
综合收益(亏损)总额— — — 352.4 (97.5)254.9 
基于股票的薪酬— 45.5 — — — 45.5 
净发行量151,741以库藏形式持有的股份，用于支付以股票为基础的补偿
— (30.8)18.3 — — (12.5)
回购589,717普通股，平均价格为$170.03每股
— — (100.3)— — (100.3)
向李尔公司股东宣布的股息— — — (61.1)— (61.1)
向非控股股东宣布的股息— — — — — — 
关联交易— 28.6 — — — 28.6 
2021年10月2日的余额$0.6 $1,006.9 $(680.6)$5,098.1 $(802.6)$4,622.4 
附注是这些简明合并报表的组成部分。
6
目录
李尔公司及其子公司
简明合并权益表(续)
(未经审计；单位为百万，不包括每股和每股数据)
截至2021年10月2日的三个月
李尔公司股东权益非控制性权益权益
2021年7月3日的余额$4,782.9 $109.2 $4,892.1 
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)(26.5)17.8 (8.7)
其他综合收益(亏损)(74.8)0.5 (74.3)
综合收益(亏损)总额(101.3)18.3 (83.0)
基于股票的薪酬15.6 — 15.6 
净发行量55,882以库藏形式持有的股份，用于支付以股票为基础的补偿
(3.8)— (3.8)
回购419,903普通股，平均价格为$164.56每股
(69.1)— (69.1)
向李尔公司股东宣布的股息(30.5)— (30.5)
向非控股股东宣布的股息— — — 
关联交易28.6 7.6 36.2 
2021年10月2日的余额$4,622.4 $135.1 $4,757.5 

截至2021年10月2日的9个月
李尔公司股东权益非控制性权益权益
2021年1月1日的余额$4,467.3 $147.6 $4,614.9 
综合收益(亏损)：
净收入352.4 59.6 412.0 
其他综合收益(亏损)(97.5)1.3 (96.2)
综合收益(亏损)总额254.9 60.9 315.8 
基于股票的薪酬45.5 — 45.5 
净发行量151,741以库藏形式持有的股份，用于支付以股票为基础的补偿
(12.5)— (12.5)
回购589,717普通股，平均价格为$170.03每股
(100.3)— (100.3)
向李尔公司股东宣布的股息(61.1)— (61.1)
向非控股股东宣布的股息— (81.0)(81.0)
关联交易28.6 7.6 36.2 
2021年10月2日的余额$4,622.4 $135.1 $4,757.5 
附注是这些简明合并报表的组成部分。
7
目录
李尔公司及其子公司
简明合并权益表(续)
(未经审计；单位为百万，不包括每股和每股数据)
截至2020年10月3日的三个月
普通股额外实收资本国库持有的普通股留存收益累计其他综合亏损，税后净额李尔公司股东权益
2020年7月4日的余额$0.6 $955.6 $(612.6)$4,447.1 $(923.0)$3,867.7 
综合收益：
净收入— — — 174.4 — 174.4 
其他综合收益— — — — 83.3 83.3 
综合收益总额— — — 174.4 83.3 257.7 
基于股票的薪酬— 9.1 — — — 9.1 
净发行量45,531以库藏形式持有的股份，用于支付以股票为基础的补偿
— (7.2)6.3 (0.8)— (1.7)
向非控股股东宣布的股息— — — — — — 
2020年10月3日的余额$0.6 $957.5 $(606.3)$4,620.7 $(839.7)$4,132.8 

截至2020年10月3日的9个月
普通股额外实收资本国库持有的普通股留存收益累计其他综合亏损，税后净额李尔公司股东权益
2020年1月1日的余额$0.6 $969.1 $(563.1)$4,715.8 $(772.7)$4,349.7 
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)— — — (43.1)— (43.1)
其他综合收益(亏损)— — — — (67.0)(67.0)
综合收益(亏损)总额— — — (43.1)(67.0)(110.1)
采纳最新会计准则2016-13年度— — — (0.8)— (0.8)
基于股票的薪酬— 25.5 — — — 25.5 
净发行量190,978以库藏形式持有的股份，用于支付以股票为基础的补偿
— (37.1)26.8 (3.3)— (13.6)
回购641,149普通股，平均价格为$109.22每股
— — (70.0)— — (70.0)
向李尔公司股东宣布的股息— — — (46.8)— (46.8)
向非控股股东宣布的股息— — — — — — 
可赎回非控股权益调整— — — (1.1)— (1.1)
2020年10月3日的余额$0.6 $957.5 $(606.3)$4,620.7 $(839.7)$4,132.8 
附注是这些简明合并报表的组成部分。



8
目录
李尔公司及其子公司
简明合并权益表(续)
(未经审计；单位为百万，不包括每股和每股数据)
截至2020年10月3日的三个月
李尔公司股东权益非控制性权益权益可赎回的非控股权益
2020年7月4日的余额$3,867.7 $115.5 $3,983.2 $114.3 
综合收益：
净收入174.4 22.4 196.8 0.3 
其他综合收益83.3 5.6 88.9 4.7 
综合收益总额257.7 28.0 285.7 5.0 
基于股票的薪酬9.1 — 9.1 — 
净发行量45,531以库藏形式持有的股份，用于支付以股票为基础的补偿
(1.7)— (1.7)— 
向非控股股东宣布的股息— (0.2)(0.2)— 
2020年10月3日的余额$4,132.8 $143.3 $4,276.1 $119.3 

截至2020年10月3日的9个月
李尔公司股东权益非控制性权益权益可赎回的非控股权益
2020年1月1日的余额$4,349.7 $151.4 $4,501.1 $118.4 
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)(43.1)57.5 14.4 (3.2)
其他综合收益(亏损)(67.0)3.6 (63.4)3.0 
综合收益(亏损)总额(110.1)61.1 (49.0)(0.2)
采纳最新会计准则2016-13年度(0.8)— (0.8)— 
基于股票的薪酬25.5 — 25.5 — 
净发行量190,978以库藏形式持有的股份，用于支付以股票为基础的补偿
(13.6)— (13.6)— 
回购641,149普通股，平均价格为$109.22每股
(70.0)— (70.0)— 
向李尔公司股东宣布的股息(46.8)— (46.8)— 
向非控股股东宣布的股息— (69.2)(69.2)— 
可赎回非控股权益调整(1.1)— (1.1)1.1 
2020年10月3日的余额$4,132.8 $143.3 $4,276.1 $119.3 
附注是这些简明合并报表的组成部分。

9
目录
李尔公司及其子公司
简明合并现金流量表
(未经审计；以百万计)
截至9个月
10月2日，
2021		10月3日，
2020
经营活动的现金流：
合并净收入$412.0 $11.2 
对合并净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销431.4 397.1 
可回收客户工程、开发和工具的净变化(78.2)(63.4)
营运资金项目净变动(见下文)(329.7)(138.1)
债务清偿损失— 21.1 
其他，净额67.7 34.4 
经营活动提供的净现金503.2 262.3 
投资活动的现金流：
物业、厂房和设备的附加费(405.5)(285.3)
其他，净额(72.3)(11.8)
用于投资活动的净现金(477.8)(297.1)
融资活动的现金流：
定期贷款偿还(14.1)(9.4)
循环信贷借款— 1,000.0 
循环信贷安排偿还— (1,000.0)
发行优先票据所得款项— 669.1 
赎回优先票据— (667.1)
短期还款，净额— (14.9)
支付债务发行和其他融资成本— (6.9)
普通股回购(99.3)(70.0)
支付给李尔公司股东的股息(60.7)(52.0)
支付给非控股权益的股息(81.1)(45.8)
其他，净额23.2 (14.8)
用于融资活动的净现金(232.0)(211.8)
外币折算的影响(5.8)(5.6)
现金、现金等价物和限制性现金净变化(212.4)(252.2)
截至期初的现金、现金等价物和限制性现金1,314.5 1,510.4 
截至期末的现金、现金等价物和限制性现金$1,102.1 $1,258.2 
营运资金项目的变更：
应收账款$356.3 $(416.9)
盘存(393.2)(13.6)
应付帐款(225.1)124.0 
应计负债及其他(67.7)168.4 
营运资金项目净变动$(329.7)$(138.1)
补充披露：
支付利息的现金$59.8 $83.7 
缴纳所得税的现金，扣除收到的退款后的净额$116.3 $85.3 
附注是这些简明合并报表的组成部分。
10
目录
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注

(1) 陈述的基础
李尔公司(“李尔”及其合并子公司“本公司”)及其附属公司设计和制造汽车座椅和配电系统及相关部件。本公司的主要客户是汽车原始设备制造商。该公司在世界各地经营设施。
随附的简明综合财务报表包括位于特拉华州的李尔公司的账目，以及李尔控制的全资和非全资子公司的账目。此外，李尔还合并了它拥有控股权的所有实体，包括可变利益实体。对李尔不拥有控制权，但有能力对经营和财务政策施加重大影响的关联公司的投资，按权益法入账。
该公司的年度财务业绩以历年为基础进行报告，季度中期业绩采用13周报告日历进行报告。
(2) 当前运行环境
2020年，与新冠肺炎疫情相关的史无前例的行业中断，特别是上半年，影响了公司在世界每个地区的运营。尽管与2020年相比，2021年前9个月的行业生产有所改善，但产量仍低于近期的历史水平，2021年第三季度的产量与2020年第三季度相比有所下降。这在很大程度上是由于2021年新冠肺炎大流行的持续影响，特别是通过供应短缺。最严重的供应短缺与半导体芯片有关，这影响了全球工业生产，并导致计划生产被取消。此外，由于劳动力短缺和效率低下，以及与个人防护设备相关的持续成本，该公司正在经历成本增加，所有这些都可能持续一段时间。某些商品成本的增加，以及运输和物流成本的增加，也正在并将继续影响公司在可预见的未来的经营业绩。此外，新冠肺炎病毒或其变种，包括相应的“呆在家里”或影响行业生产的类似政府命令的卷土重来，可能会影响公司的财务业绩。
随附的简明合并财务报表反映了管理层截至2021年10月2日以及当时结束的9个月的估计和假设。这些估计和假设会影响公司的商誉、长期资产和无限期无形资产的估值、存货估值、递延所得税和或有所得税的估值，以及与公司金融工具相关的信贷损失。2021年10月2日之后发生的事件和情况，包括那些由新冠肺炎大流行的影响造成的事件和情况，将在未来一段时间内反映在管理层的估计和假设中。
(3) 重组
重组成本包括员工离职福利、资产减损费用和合同终止成本，以及重组行动产生的其他增量成本。这些员工离职福利是根据现有的工会和员工合同、法定要求、完成的谈判和公司政策记录的。其他增量成本主要包括设备和人员搬迁成本。除重组成本外，本公司在相关重组执行期内受重组行动影响的经营地点产生的制造效率低下的增量成本。这些重组成本根据公认会计准则在公司的简明综合财务报表中确认。一般情况下，费用在重组行动获得批准和/或实施时计入。
在2021年的前9个月，该公司记录的费用为$78.0与其重组行动相关的100万美元。这些费用包括$52.3记录为销售成本的百万美元和$25.7百万美元，记录为销售、一般和行政费用。重组费用包括员工离职费用#美元。60.1百万美元，资产减值费用为$8.1百万美元，合同终止费用为$0.1百万美元，以及其他相关费用$9.7百万美元。员工离职福利是根据现有的工会和员工合同、法定要求、完成的谈判和公司政策记录的。资产减值费用涉及处置账面价值为#美元的建筑物、租赁改进和/或机器设备。1.0超过相关估计公允价值100万美元和使用权资产减值#美元7.1百万美元。
11
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
该公司预计将招致大约 $37截至2021年10月2日，与启动的活动相关的额外重组成本为100万美元，并预计此类成本的组成部分将与其历史经验保持一致。未来的任何重组行动都将取决于市场状况、客户行动和其他因素。
2021年活动摘要如下(单位：百万)：
 2021年1月1日的应计项目2021利用率2021年10月2日的应计项目
收费现金非现金
员工离职福利$134.8 $60.1 $(65.6)$(5.1)$124.2 
资产减值费用— 8.1 — (8.1)— 
合同终止费用4.2 0.1 (0.8)— 3.5 
其他相关费用— 9.7 (9.7)— — 
总计$139.0 $78.0 $(76.1)$(13.2)$127.7 
(4) 盘存
存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本是使用先进先出的方法确定的。产成品和在制品库存包括材料成本、人工成本和制造间接成本。
库存汇总如下(单位：百万)：
10月2日，
2021		十二月三十一日，
2020
原料$1,250.1 $1,051.6 
在制品124.7 109.8 
成品545.5 396.9 
储量(154.3)(157.2)
盘存$1,766.0 $1,401.1 
(5) 与长期供应协议相关的前期生产成本
根据长期供应协议，该公司产生与为其客户生产的产品相关的生产前工程和开发(“E&D”)和工装费用。客户未按合同保证报销的所有投产前E&D费用均由公司承担。此外，公司还承担与客户拥有的工具相关的所有生产前工装成本，这些工具的报销不受客户的合同担保，或者公司没有不可取消的使用工具的权利。
在2021年和2020年的前九个月，公司资本化了$197.2百万美元和$111.1客户根据合同保证报销的投产前E&D成本分别为百万美元。在2021年和2020年的前9个月，该公司还 $115.1百万美元和$130.2与客户拥有的工具相关的生产前工装成本分别为100万英镑，这些工具的报销由客户根据合同担保，或公司拥有不可取消的使用工装的权利。这些金额计入压缩综合资产负债表中的其他流动和长期资产。
在2021年和2020年的前9个月，该公司筹集了253.7百万美元和$184.5与E&D和工装成本相关的现金分别为100万美元。
随附的简明综合资产负债表中包括的与长期供应协议相关的可收回客户E&D和工具成本分类如下(以百万为单位)：
10月2日，
2021		十二月三十一日，
2020
当前$276.2 $212.0 
长期的127.6 121.4 
可回收的客户E&D和工装$403.8 $333.4 
12
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
(6) 长寿资产
长期资产减值
本公司根据公认会计准则持续监测其长期资产的减值指标。如果存在减值指标，本公司通过将长期资产预期产生的未贴现现金流与相关账面净值进行比较，进行所需的减值分析。如果账面净值超过未贴现现金流，则计量和确认减值损失。
该公司将继续评估重大行业和其他事件对其长期资产变现的影响。
物业、厂房和设备
财产、厂房和设备按成本列报。与公司物业、厂房和设备的维修和维护相关的费用在发生时计入费用。与延长本公司物业、厂房及设备的使用寿命、增加产能或提高效率或安全性的改善有关的成本会在相关资产的剩余使用年限内资本化及折旧。可折旧财产在资产的预计使用年限内折旧，主要使用直线折旧法。
财产、厂房和设备汇总如下(单位：百万)：
10月2日，
2021		十二月三十一日，
2020
土地$110.1 $114.1 
建筑物及改善工程848.7 880.7 
机器设备4,445.6 4,339.2 
在建工程正在进行中351.1 311.1 
财产、厂房和设备合计5,755.5 5,645.1 
减去累计折旧(3,059.2)(2,908.9)
财产、厂房和设备、净值$2,696.3 $2,736.2 
折旧费用为$124.6百万美元和$120.0截至2021年10月2日和2020年10月3日的三个月分别为100万美元和374.0百万美元和$347.7分别在截至2021年10月2日和2020年10月3日的9个月中达到100万。
于二零二一年及二零二零年首九个月，本公司确认固定资产减值费用为1.0百万美元和$12.5在其重组行动(附注3，“重组”)的同时，这一数字分别为300万美元。于二零二一年及二零二零年首九个月，本公司确认额外资产减值费用为$2.0百万美元和$3.4分别为百万美元。
无形资产
摊销费用为$15.8300万美元和300万美元16.3在截至2021年10月2日和2020年10月3日的三个月中分别为3.8亿美元和3.8亿美元57.4300万美元和300万美元49.4在截至2021年10月2日和2020年10月3日的9个月中，分别为3.6亿美元和3.8亿美元。
于2021年前九个月，本公司确认减值费用为$8.5400万美元与其E-Systems部门的某些无形资产有关，原因是资产的预期用途发生了变化。减值费用计入附带的截至2021年10月2日的9个月简明综合全面收益(亏损)表中的无形资产摊销。
对关联公司的投资
2021年9月6日，公司收购了一家49沈阳金杯李尔汽车零部件有限公司(“沈阳金杯”)%权益，作价$41.3百万美元。由于本公司并非控制沈阳金杯，但确有能力对沈阳金杯的若干经营及财务政策施加重大影响，故该投资按权益法入账。在随附的截至2021年10月2日的9个月的简明综合现金流量表中，收购成本被归类为投资活动中使用的现金流量。
于2021年前九个月，本公司确认减值费用为$1.01000万与一家附属公司有关。
13
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
(7) 商誉
截至2021年10月2日的9个月中，按经营部门划分的商誉账面价值变化摘要如下(以百万为单位)：
座位电子系统总计
2021年1月1日的余额$1,268.8 $387.0 $1,655.8 
外币折算及其他(15.4)20.0 4.6 
2021年10月2日的余额$1,253.4 $407.0 $1,660.4 
商誉不摊销，但至少每年进行减值测试。如果事件或情况表明损害更有可能发生，则需要比每年更频繁地进行损害测试。在进行年度减值测试时，本公司可能首先对报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值进行定性评估。如果没有，则不需要进一步的商誉减值测试。如果报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值，或者如果公司选择不对报告单位进行定性评估，则公司会将报告单位的公允价值与相关的账面净值进行比较。如果报告单位的账面净值超过其公允价值，则确认减值损失的金额等于超出的金额，但限于所记录的商誉总额。该公司自第四季度的第一天起进行年度减值测试r.
在2021年第一季度和第二季度，对公司座椅运营部门内的一个报告单位进行了中期商誉减值分析。定量分析结果表明，报告单位的公允价值超过了相关账面价值。定量分析反映了该公司对新冠肺炎疫情对行业状况(包括消费者需求和经济复苏)的最终影响的最佳估计。截至2021年10月2日，公司不认为其任何报告单位存在减值风险。
曾经有过不是2021年和2020年前九个月的商誉减值。然而，该公司将继续评估重大行业和其他事件对其记录的商誉的影响。
(8) 债务
长期债务、扣除未摊销债务发行成本和未摊销原始发行溢价(折价)以及相关加权平均利率的摘要如下(单位：百万)：
2021年10月2日
债务工具长期债务未摊销债务发行成本未摊销原发行溢价(折扣)长期
债务，净额		加权
平均值
利息
费率
信贷协议-定期贷款安排$206.3 $(0.4)$— $205.9 1.330%
3.82027年到期的优先债券百分比(“2027年债券”)
750.0 (3.6)(3.1)743.3 3.885%
4.252029年到期的优先债券百分比(“2029年债券”)
375.0 (2.4)(0.9)371.7 4.288%
3.52030年到期的优先债券百分比(“2030年债券”)
350.0 (2.4)(0.7)346.9 3.525%
5.252049年到期的优先债券百分比(“2049年债券”)
625.0 (6.1)13.8 632.7 5.103%
其他1.3 — — 1.3 不适用
$2,307.6 $(14.9)$9.1 $2,301.8 
小电流部分(206.0)
长期债务$2,095.8 
14
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
2020年12月31日
债务工具长期债务未摊销债务发行成本未摊销原发行溢价(折扣)长期
债务，净额		加权
平均值
利息
费率
信贷协议-定期贷款安排$220.3 $(0.6)$— $219.7 1.360%
2027年票据750.0 (4.1)(3.5)742.4 3.885%
2029年票据375.0 (2.6)(1.0)371.4 4.288%
2030年票据350.0 (2.6)(0.7)346.7 3.525%
2049年票据625.0 (6.3)14.2 632.9 5.103%
其他1.4 — — 1.4 不适用
$2,321.7 $(16.2)$9.0 2,314.5 
小电流部分(14.2)
长期债务$2,300.3 
高级注释
本公司2027年优先无抵押债券、2029年债券、2030年债券及2049年债券(统称为“债券”)的发行、到期日及付息日期如下：
注意事项发行日期到期日付息日期
2027年票据2017年8月2027年9月15日3月15日和9月15日
2029年票据2019年5月2029年5月15日5月15日和11月15日
2030年票据2020年2月2030年5月30日5月30日和11月30日
2049年票据2019年5月和2020年2月2049年5月15日5月15日和11月15日
2020年2月，该公司发行了$350.02030年到期的债券本金总额为百万元，另加$300.02049年到期的债券本金总额为百万美元。2030年债券的票面利率为3.5%，并于99.774面值的%，到期日收益率为3.525%。2049年发行的债券的票面利率为5.25%，并于106.626面值的%，到期日收益率为4.821%.
此次发行的净收益为$。669.1原发行折扣后的百万美元。所得款项被用来赎回美元。650.0未偿还本金总额(百万美元)5.252025年到期的优先债券百分比(“2025年债券”)，赎回价格相当于102.625该等2025年期债券本金的%，另加应计利息。
在这些交易中，该公司确认了#美元的损失。21.1清偿债务100万美元，并支付相关发行费用#美元5.9在截至2020年10月3日的9个月里，这一数字达到了100万。
契诺
除若干例外情况外，管限票据的契约载有若干限制性契诺，其中包括限制本公司：(I)设定或准许若干留置权及(Ii)合并、合并或出售本公司全部或实质所有资产的能力。管理债券的契约亦就惯常的违约事件作出规定。
截至2021年10月2日，公司遵守了管理票据的契约下的所有契约。
信贷协议
本公司于2017年8月8日订立的无担保信贷协议(“信贷协议”)包括一笔$1.7510亿美元的循环信贷安排(“循环信贷安排”)和250.0百万定期贷款安排(“定期贷款安排”)。于二零二零年二月，本公司订立一项协议，将循环信贷安排的到期日延长一年至2024年8月8日。定期贷款工具到期日为2022年8月8日。
关于延期协议，本公司支付了相关发行成本#美元。1.0百万美元。
15
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
截至2021年10月2日和2020年12月31日，206.3百万美元和$220.3根据定期贷款安排，未偿还借款分别为100万美元。
2020年3月，作为应对新冠肺炎疫情的积极措施，本公司借入美元1.0根据循环信贷安排，这笔贷款已于2020年9月全额偿还。截至2021年10月2日和2020年12月31日，有不是循环信贷安排项下未偿还的借款。
在2021年的前9个月，公司支付了所需的本金$14.1定期贷款安排下的100万美元。
循环信贷安排和定期贷款安排下的垫款通常根据(I)欧洲货币利率(定义见信贷协议)或(Ii)基本利率(定义见信贷协议)加保证金，根据定价网格确定。截至2021年10月2日的范围和费率如下(以百分比表示)：
欧洲货币汇率基本费率
截止日期的费率截止日期的费率
最低要求极大值2021年10月2日最低要求极大值2021年10月2日
循环信贷安排1.00 %1.60 %1.10 %0.00 %0.60 %0.10 %
定期贷款安排1.125 %1.90 %1.25 %0.125 %0.90 %0.25 %
设施费用，从0.125%至0.30在循环信贷安排下承诺的总金额的%，按季度支付。
契诺
信贷协议载有本公司的各种惯常陈述、担保及契诺，包括但不限于(I)有关最高杠杆的契诺，(Ii)对涉及本公司或其附属公司的重大改变的限制，及(Iii)对负债及留置权的限制。
截至2021年10月2日，本公司遵守了信贷协议下的所有契诺。
后续事件
2021年10月28日，本公司签订了经修订并重述的无担保信贷协议，将循环信贷安排下的可用借款增加到#美元。2.0100亿美元，并将到期日延长至2026年10月28日。经修订及重述的无担保信贷协议维持本公司$2502022年8月8日到期的1亿美元定期贷款安排。
其他
截至2021年10月2日和2020年12月31日，其他长期债务包括融资租赁协议下的未偿还金额。
欲了解有关公司债务的更多信息，请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表格中的综合财务报表附注7“债务”。

16
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
(9) 租契
该公司拥有生产、办公和仓库设施、制造和办公设备和车辆的运营租赁。随附的简明合并资产负债表中包括的经营租赁资产和债务如下所示(单位：百万)：
10月2日，
2021		2020年12月31日
经营租赁下的使用权资产：
其他长期资产$614.3 $540.3 
经营租赁项下的租赁义务：
应计负债$127.4 $116.3 
其他长期负债508.4 438.9 
$635.8 $555.2 
截至2021年10月2日的租赁义务到期日如下所示(以百万为单位)：
2021年10月2日
2021 (1)
$40.7 
2022137.5 
2023109.8 
202492.7 
202578.8 
此后253.3 
未贴现现金流合计712.8 
减去：推定利息(77.0)
经营租赁项下的租赁义务$635.8 
(1) 在剩下的三个月里
与经营性租赁相关的现金流信息如下(单位：百万)：
截至9个月
10月2日，
2021		10月3日，
2020
非现金活动：
以经营性租赁义务换取的使用权资产$200.0 $116.2 
运营现金流：
与经营租赁义务相关的已支付现金$121.7 $106.3 
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李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
随附的简明综合全面收益(亏损)表中包括的租赁费用如下所示(单位：百万)：
截至三个月截至9个月
10月2日，
2021		10月3日，
2020		10月2日，
2021		10月3日，
2020
经营租赁费用$40.7 $38.6 $119.6 $110.2 
短期租赁费用5.0 3.3 13.6 11.3 
可变租赁费用1.7 2.2 6.1 5.9 
租赁总费用$47.4 $44.1 $139.3 $127.4 
在截至2021年10月2日和2020年10月3日的9个月内，公司确认减值费用为7.1百万美元和$2.0分别与其与重组行动相关的使用权资产相关的资金为100万美元。
经营性租赁的加权平均租期和折扣率如下：
10月2日，
2021
加权平均剩余租期七年了
加权平均贴现率3.2 %
本公司是融资租赁协议的订约方，该协议对随附的简明综合财务报表(附注8，“债务”)并不重要。
欲了解有关本公司租赁的更多信息，请参阅本公司截至2020年12月31日的年度10-K表格年度报告中的综合财务报表附注8“租赁”。
(10) 养老金和其他退休后福利计划
该公司发起固定福利养老金计划，覆盖美国和某些外国的某些合格员工。该公司还发起退休后福利计划(主要用于延续医疗福利)，覆盖美国和加拿大的某些符合条件的退休人员。
定期养老金净额和其他退休后福利(信用)成本
该公司定期养老金净收益(信贷)成本的构成如下(以百万为单位)：
 截至三个月截至9个月
 2021年10月2日2020年10月3日2021年10月2日2020年10月3日
 美国外国美国外国美国外国美国外国
服务成本$— $1.2 $0.1 $1.2 $— $3.9 $0.1 $3.6 
利息成本3.7 2.6 4.1 3.1 10.9 7.9 12.3 9.2 
计划资产的预期回报率(5.9)(4.9)(5.4)(4.9)(17.7)(14.7)(16.0)(14.8)
精算损失摊销1.0 1.5 0.6 1.2 2.9 4.6 1.7 3.5 
结算损失— — — 10.2 0.4 — 0.3 10.2 
净定期收益(信贷)成本$(1.2)$0.4 $(0.6)$10.8 $(3.5)$1.7 $(1.6)$11.7 
在截至2020年10月3日的三个月和九个月内，公司确认了养老金福利计划结算亏损$10.2与其重组行动相关的100万美元。

18
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
公司退休后其他定期净福利成本的组成部分如下所示(单位：百万)：
截至三个月截至9个月
 2021年10月2日2020年10月3日2021年10月2日2020年10月3日
 美国外国美国外国美国外国美国外国
利息成本$0.3 $0.1 $0.5 $0.2 $1.0 $0.5 $1.3 $0.6 
精算收益摊销(0.2)— (0.4)— (0.8)— (1.2)— 
摊销先前服务信用— — — — (0.1)— (0.1)— 
净定期收益成本$0.1 $0.1 $0.1 $0.2 $0.1 $0.5 $— $0.6 
投稿
在截至2021年10月2日的9个月中，雇主对公司国内和国外固定收益养老金计划的缴费为$6.4百万美元。该公司预计其国内和国外固定收益养老金计划的缴费将为#美元。5百万至$102021年将达到100万。
(11) 收入确认
该公司与客户签订合同，一般在车辆生命周期开始时提供生产部件。通常，这些合同没有规定特定数量的产品，但一旦签订，该公司通常被期望在车辆的生产寿命内满足其客户的采购要求。其中许多合同可能会被公司的客户随时终止。从历史上看，这些合同的终止并不频繁。公司收到客户的采购订单，这些订单提供特定生产部件的商业条款，包括价格(但不包括数量)。合同还可以规定在车辆的生产寿命内每年降价，价格可能会持续调整，以反映产品内容/成本和其他商业因素的变化。
收入在产品控制权根据标准商业条款转让给客户时确认，因为公司在转让之前没有可强制执行的付款权利。确认的收入金额反映了根据年度采购订单、年度降价和持续的价格调整，公司预计有权以这些产品换取的对价。在2021年和2020年的前九个月，已确认的与前几年相关的收入约为1合并净销售额的%。该公司的客户根据行业惯例的付款条件为收到的产品付款。该公司与其客户的合同没有重要的融资部分。
该公司记录了从客户那里收到的预付款的合同责任。截至2021年10月2日和2020年12月31日，有不是记录的重大合同负债。此外，在2021年和2020年的前9个月，有不是在收入中确认的重大合同负债。
支付给客户的与运输和搬运成本相关的金额计入简明综合全面收益(亏损)表中的净销售额。运输和搬运成本计入履行成本，并在简明综合全面收益(亏损)表中计入销售成本。
由政府当局评估的税款，如果是在公司从客户那里收取的特定创收交易中征收并同时征收的，则不包括在收入中。
按可报告的运营部门和地理位置划分的公司收入摘要如下(以百万为单位)：
截至三个月
2021年10月2日2020年10月3日
座位电子系统总计座位电子系统总计
北美$1,457.0 $332.3 $1,789.3 $1,706.2 $333.5 $2,039.7 
欧洲和非洲945.1 388.3 1,333.4 1,214.0 491.1 1,705.1 
亚洲622.0 340.0 962.0 661.1 343.3 1,004.4 
南美142.1 41.4 183.5 110.3 40.6 150.9 
$3,166.2 $1,102.0 $4,268.2 $3,691.6 $1,208.5 $4,900.1 
19
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
截至9个月
2021年10月2日2020年10月3日
座位电子系统总计座位电子系统总计
北美$4,698.3 $959.2 $5,657.5 $3,894.7 $766.1 $4,660.8 
欧洲和非洲3,645.8 1,491.6 5,137.4 3,000.1 1,281.2 4,281.3 
亚洲2,003.4 1,041.3 3,044.7 1,676.4 845.2 2,521.6 
南美422.9 120.8 543.7 241.9 96.7 338.6 
$10,770.4 $3,612.9 $14,383.3 $8,813.1 $2,989.2 $11,802.3 
(12) 其他(收入)费用，净额
其他(收入)支出，净额包括与非收入相关的税款、汇兑损益、与某些衍生工具和对冲活动有关的损益、清偿债务的损失、处置固定资产的损益、合并和解除关联公司的损益、净定期福利成本中的非服务成本部分以及其他杂项收入和支出。
其他(收入)费用的汇总，净额如下所示(以百万为单位)：
 三个月后结束截至9个月
 10月2日，
2021		10月3日，
2020		10月2日，
2021		10月3日，
2020
其他费用$12.5 $20.3 $26.5 $61.2 
其他收入(1.4)(3.2)(55.2)(6.8)
其他(收入)费用，净额$11.1 $17.1 $(28.7)$54.4 
2021年5月，巴西最高法院就某些事项作出裁决，包括确定间接赔偿金额的方法。
纳税人有权在未来期间货币化的税收抵免。作为裁决的结果，其他收入包括#美元的收益。46.0在截至2021年10月2日的9个月里，这一数字达到了100万。
在截至2021年10月2日的三个月和九个月中，其他费用包括净外币交易损失$6.9百万美元和$13.6分别为百万美元。在截至2021年10月2日的9个月中，其他费用还包括1美元的损失。1.0与一家关联公司的减值相关的百万欧元(附注6，“长期资产”)。
在截至2020年10月3日的三个月和九个月中，其他费用包括净外币交易损失$5.5百万美元和$22.2分别为100万美元和养老金结算损失#美元。10.2100万美元(附注10，“养恤金和其他退休后福利计划”)。在截至2020年10月3日的9个月中，其他费用还包括1美元的损失。21.1清偿债务百万美元(附注8，“债务”).
(13) 所得税
截至2021年10月2日和2020年10月3日的三个月和九个月所得税拨备及相应有效税率摘要如下(单位：百万，不含有效税率)：
截至三个月截至9个月
10月2日，
2021		10月3日，
2020		10月2日，
2021		10月3日，
2020
所得税拨备$20.9 $44.6 $119.1 $30.1 
关联公司净(收益)亏损中的税前权益前收益$13.9 $235.2 $522.0 $25.4 
实际税率150.4 %19.0 %22.8 %118.5 %

该公司的所得税拨备受到不同税收管辖区收益水平和组合的影响。关联公司净(收益)亏损中的税前权益前收入为#美元。13.92021年第三季度为100万美元，而2021年第三季度为235.22020年第三季度将达到100万。由于某些司法管辖区2021年第三季度的税前亏损主要与供应短缺有关，
20
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
2021年第三季度和2020年第三季度的有效税率比较没有意义。关联公司净(收益)亏损中的税前权益前收入为#美元。522.02021年前9个月为100万美元，而2021年前9个月为美元25.4在2020年前9个月，这一数字达到了100万。由于某些司法管辖区2020年前9个月与COVID相关的税前亏损，2021年前9个月与2020年前9个月的有效税率比较没有意义。
公司在重要项目上的单独税收优惠(费用)如下(单位：百万)：
截至9个月
10月2日，
2021		10月3日，
2020
重组费用和各种其他项目$25.5 $20.7 
递延税项资产的估值免税额(13.4)(12.2)
释放储税额1.3 — 
外国司法管辖区有利的间接税裁决(9.2)— 
研发税收抵免— 5.0 
$4.2 $13.5 
剔除上述项目，2021年和2020年前9个月的有效税率接近美国联邦法定所得税21%，经外国收益、损失和汇款的所得税、估值津贴、税收抵免、所得税激励和其他永久性项目调整后。
公司目前和未来的所得税拨备受到某些国家对估值免税额的初步确认和变化的影响。本公司打算维持这些免税额，直到递延税项资产更有可能变现为止。在取消各自的估值免税额之前，公司未来的所得税拨备将不包括与发生的亏损有关的税收优惠，并且除某些司法管辖区外，不包括与在这些国家产生的收入有关的税收支出。因此，所得税受到估值免税额和不同司法管辖区之间收益组合变化的影响。该公司按季度评估其递延税项资产的变现情况。在完成这项评估时，公司会考虑所有可获得的证据，以便根据证据的份量来确定是否有必要对其递延税项资产计提估值津贴。这些证据包括历史结果、现有应税暂时性差异的未来冲销以及对未来应税收入的预期(不包括暂时性差异的冲销和结转)，以及实施可行和审慎的纳税筹划策略。如果根据证据的份量，公司的全部或部分递延税项资产很可能无法变现，则计入估值津贴。如果经营业绩在特定司法管辖区持续改善或下降，公司关于是否需要估值津贴的决定可能会改变，从而导致在该司法管辖区初始确认或撤销估值津贴, 这可能会对确认期间及以后期间的所得税支出产生重大影响。在为财务报表确定所得税拨备时，本公司会作出某些估计和判断，这些估计和判断会影响其对递延税项资产账面价值的评估以及对某些税项负债的计算。
欲了解与公司所得税相关的更多信息，请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表格中的综合财务报表附注9，“所得税”。
(14) 可归因于李尔王的每股净收益(亏损)
可供李尔公司普通股股东使用的每股基本净收入(亏损)采用两级法计算，即可供李尔公司使用的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的平均数量。根据合同协议在满足某些条件后可发行的普通股被视为已发行普通股，计入李尔普通股股东可获得的每股基本净收入(亏损)。
可供李尔普通股股东使用的稀释后每股净收入采用两级法计算，方法是将可供李尔使用的净收入除以已发行普通股的平均数量，包括使用库存股方法计算的普通股等价物的稀释效应和该期间的平均股价。李尔普通股股东每股摊薄净亏损的计算不包括普通股等价物的影响，因为这种影响将是反摊薄的。
21
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
用于计算李尔普通股股东每股基本和稀释后净收益(亏损)的信息汇总如下(单位：百万，不包括股票和每股数据)：
 截至三个月截至9个月
 10月2日，
2021		10月3日，
2020		10月2日，
2021		10月3日，
2020
李尔可获得的净收益(亏损)$(26.5)$174.4 $352.4 $(43.1)
平均已发行普通股59,906,531 60,159,356 60,171,402 60,260,886 
普通股等价物的稀释效应— 171,585 291,999 — 
平均稀释流通股59,906,531 60,330,941 60,463,401 60,260,886 
可供李尔普通股股东使用的每股基本净收益(亏损)$(0.44)$2.90 $5.86 $(0.72)
可供李尔普通股股东使用的每股摊薄净收益(亏损)$(0.44)$2.89 $5.83 $(0.72)
22
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
(15) 综合收益(亏损)和权益
综合收益(亏损)
全面收益(亏损)被定义为公司净资产的所有变化，但与股东交易引起的变化除外。它与净收入的不同之处在于，在权益中记录的某些项目包括在全面收益(亏损)中。
累计其他综合损失
截至2021年10月2日的三个月和九个月，扣除税收后的累计其他综合亏损变化摘要如下(以百万为单位)：
截至2021年10月2日的三个月截至2021年10月2日的9个月
确定的福利计划：
期初余额$(276.3)$(276.9)
重新定级调整(扣除税费#美元)0.3百万美元和$1.0截至2021年10月2日的三个月和九个月分别为百万美元)
2.0 6.0 
期间确认的其他全面收益(亏损)(扣除税收影响净额#美元)。-百万截至2021年10月2日的三个月和九个月)
2.5 (0.9)
期末余额$(271.8)$(271.8)
衍生工具和套期保值：
期初余额$20.2 $12.6 
重新定级调整(扣除税收优惠#美元3.6百万美元和$6.9截至2021年10月2日的三个月和九个月分别为百万美元)
(13.9)(27.3)
期间确认的其他全面收益(亏损)(扣除税收优惠(费用)#美元)。3.5百万和($1.7)分别在截至2021年10月2日的三个月和九个月内达到百万美元)
(14.3)6.7 
期末余额$(8.0)$(8.0)
外币折算：
期初余额$(471.7)$(440.8)
期间确认的其他全面亏损(扣除税费净额#美元)。1.4百万美元和$2.9截至2021年10月2日的三个月和九个月分别为百万美元)
(51.1)(82.0)
期末余额$(522.8)$(522.8)
累计其他综合亏损合计$(802.6)$(802.6)
在截至2021年10月2日的三个月里，外币换算调整主要与欧元和巴西雷亚尔兑美元走弱有关。在截至2021年10月2日的9个月中，外币换算调整主要与欧元走弱有关，其次与巴西雷亚尔有关，但部分被人民币兑美元走强所抵消。
在截至2021年10月2日的三个月和九个月中，外币换算调整包括税前收益(亏损)$0.2百万和($0.4)，分别与在可预见的未来没有计划或预期结算的公司间交易有关。

23
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
截至2020年10月3日的三个月和九个月，扣除税收后的累计其他综合亏损变化摘要如下(以百万为单位)：
截至2020年10月3日的三个月截至2020年10月3日的9个月
确定的福利计划：
期初余额$(211.7)$(217.6)
重新定级调整(扣除税费#美元)0.6百万美元和$1.3(截至2020年10月3日的三个月和九个月分别为百万美元)
11.0 13.1 
期内确认的其他全面亏损(扣除税收优惠净额#美元)。5.4截至2020年10月3日的三个月和九个月为百万美元)
(29.7)(25.9)
期末余额$(230.4)$(230.4)
衍生工具和套期保值：
期初余额$(50.4)$9.8 
重新定级调整(扣除税费#美元)0.1百万美元和$1.8(截至2020年10月3日的三个月和九个月分别为百万美元)
3.9 9.2 
期间确认的其他全面收益(亏损)(扣除税收优惠(费用))(#美元6.3)百万元及$9.6(截至2020年10月3日的三个月和九个月分别为百万美元)
14.8 (50.7)
期末余额$(31.7)$(31.7)
外币折算：
期初余额$(660.9)$(564.9)
期间确认的其他全面收益(亏损)(扣除税收优惠净额#美元)。2.9百万美元和$0.7(截至2020年10月3日的三个月和九个月分别为百万美元)
83.3 (12.7)
期末余额$(577.6)$(577.6)
累计其他综合亏损合计$(839.7)$(839.7)
在截至2020年10月3日的三个月里，外币换算调整主要与欧元和人民币走强有关，但部分被巴西雷亚尔兑美元走弱所抵消。在截至2020年10月3日的9个月里，外币换算调整主要与巴西雷亚尔的疲软有关，这在很大程度上被欧元和人民币兑美元走强所抵消。
在截至2020年10月3日的三个月和九个月中，外币换算调整包括税前收益(亏损)$0.5百万和($0.5)，分别与在可预见的未来没有计划或预期结算的公司间交易有关。
有关与公司的固定福利计划相关的重新分类调整的更多信息，请参见附注10，“养老金和其他退休后福利计划”。欲了解与公司衍生产品和对冲活动相关的重新分类调整的更多信息，请参见附注18，“金融工具”。
李尔公司股东权益
普通股回购计划
公司可能通过多种方式实施股票回购，包括但不限于公开市场购买、加速股票回购计划和结构性回购交易。该公司可以回购其已发行普通股的程度和回购的时间将取决于其财务状况、当时的市场状况、资本的替代用途和其他因素。
24
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
该公司有一项普通股回购计划(“回购计划”)，允许酌情回购其普通股。自2011年第一季度成立以来，公司董事会已批准6.1根据回购计划进行的10亿股票回购。目前的授权将于2022年12月31日到期。
2020年3月，作为应对新冠肺炎疫情的主动措施，公司暂停了回购计划下的股票回购。股票回购在2021年第二季度恢复。自恢复以来至2021年10月2日的股票回购如下所示(除股票和每股金额外，以百万美元计)：
截至9个月截至2021年10月2日
2021年10月2日(1)
总回购回购支付的现金股份数量
每股平均价格(2)
剩余购买授权
$100.3 $99.3 589,717 $170.03 $1,329.7 
(1) 从复职到2021年10月2日
(2)不包括佣金
自回购计划开始以来，公司总共回购了$4.810亿美元的已发行普通股，平均价格为1美元90.97每股，不包括佣金和相关费用。
除了根据上述回购计划回购的股票外，该公司还将从公司限制性股票单位结算中预留的股票和绩效股票奖励归类为简明综合资产负债表中的普通股，以满足预扣税要求。
季度股息
2020年3月，作为应对新冠肺炎疫情的积极措施，本公司暂停了季度现金分红。停牌前，公司董事会宣布季度现金股息为#美元。0.77每股普通股。在2020年第四季度，公司恢复了季度现金股息$0.25每股普通股。公司董事会宣布季度现金股息为#美元。0.252021年第一季度和第二季度每股普通股，季度现金股息为1美元0.502021年第三季度每股普通股。
宣布和支付的股息如下(单位：百万)：
截至9个月
10月2日，
2021
10月3日，
2020 (1)
宣布的股息$61.1 $46.8 
支付的股息60.7 52.0 
(1)在2020年3月之前暂停
根据公司的基于股票的补偿计划分配的普通股应付红利将在普通股分配时支付。
非控股权益
2021年9月6日，公司出售了49以美元收购其全资合并子公司沈阳李尔汽车座椅及内饰系统有限公司(“沈阳李尔”)的%股权36.2百万美元。本公司继续控制沈阳李尔，因此，沈阳李尔的经营业绩和现金流继续计入本公司的简明合并财务报表。
非控股权益$7.6在这笔交易中记录了100万美元。支付的代价与记录的非控股权益的账面价值之间的差额反映在截至2021年10月2日的简明综合资产负债表中的额外实收资本中。
出售所得在截至2021年10月2日的9个月的简明综合现金流量表中归类为用于融资活动的现金流。
25
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
可赎回的非控股权益
截至2020年10月3日，随附的简明综合权益表包括本公司在上海李尔STEC汽车零部件有限公司(“STEC”)的可赎回非控股权益。根据公认会计原则，本公司按(1)非控股权益持有人占综合收入或亏损及股息总额(“非控股权益账面值”)调整后的初始账面金额或(2)截至报告日并基于报告日期存在的条件的赎回价值中的较大者记录可赎回非控股权益。所需的可赎回非控股权益调整被记录为可赎回非控股权益的增加，并对留存收益进行抵消性调整。于2020年，意法半导体的非控股权益持有人行使其选择权，要求本公司购买其可赎回的非控股权益。这笔交易是在2020年第四季度完成的.
(16) 法律和其他或有事项
截至2021年10月2日和2020年12月31日，公司记录了包括商业纠纷和其他事项在内的悬而未决的法律纠纷准备金美元。17.5百万美元和$17.2分别为百万美元。这些准备金反映了根据公认会计原则确认的金额，通常不包括法律代表的费用。产品责任和保修准备金与法定准备金分开记录，如下所述。
商业纠纷
该公司不时卷入与其客户、供应商和竞争对手的商业或合同纠纷相关的法律程序和索赔中。这些纠纷的性质各不相同，通常通过双方之间的谈判解决。
产品责任和保修事项
如果使用本公司的产品导致或被指控造成人身伤害和/或财产损失或其他损失，本公司可能面临产品责任诉讼和其他索赔。这类诉讼通常寻求补偿性赔偿、惩罚性赔偿以及律师费和费用。此外，如果公司的任何产品有缺陷或被指控有缺陷，客户可能会要求或要求公司参与涉及该等产品的召回或其他纠正行动。该公司的某些客户已向该公司提出索赔，要求赔偿涉及其产品的召回或其他纠正行动的费用。该公司不能保证它将来不会遇到重大索赔，也不能保证它不会招致为此类索赔辩护的巨额费用。
在较小程度上，本公司是与其某些客户签订协议的一方，根据协议，这些客户可向本公司索赔与产品责任和保修索赔相关的全部或部分款项。
在某些情况下，据称有缺陷的产品可能由第二级供应商提供。本公司可能要求其供应商追回本公司产品中与产品责任和保修索赔相关的材料或服务。本公司承保某些法律事项的保险，包括产品责任索赔，但承保范围可能有限。本公司不为产品保修或召回事宜提供保险。
当责任可能发生且相关金额可合理评估时，本公司记录产品保修准备金。
截至2021年10月2日的9个月产品责任和保修索赔准备金变动情况摘要如下(单位：百万)：
2021年1月1日的余额$48.7 
费用净额(包括估计的变动)6.3 
聚落(10.3)
外币折算及其他(1.1)
2021年10月2日的余额$43.6 
环境问题
本公司受当地、州、联邦和外国法律、法规和条例的约束，这些法律、法规和条例管理可能对环境造成不利影响的活动或运营，并对过去泄漏造成的清理费用施加责任。
26
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
危险废物的处置或其他排放以及环境合规性。公司的政策是遵守所有适用的环境法，并保持基于国际标准化组织14001的环境管理计划，以确保符合本标准。然而，本公司目前、过去和将来都可能成为正式或非正式执法行动或程序的对象。
截至2021年10月2日和2020年12月31日，公司已记录的环境储量为$。8.4百万美元和$8.9分别为百万美元。本公司不相信与其现有及以前物业有关的环境责任会对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，但不能就此作出保证。
其他事项
本公司不时参与各种其他法律程序及索偿，包括但不限于知识产权事宜、税务索偿及雇佣事宜。虽然任何法律问题的结果都无法确切预测，但本公司不认为本公司目前涉及的任何其他法律诉讼或索赔，无论是单独或总体上，都不会对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，在这方面还不能保证。
尽管公司根据公认会计原则记录了法律纠纷、产品责任和保修索赔以及环境和其他事项的准备金，但这些事项的最终结果本质上是不确定的。实际结果可能与目前的估计大不相同。.
(17) 细分市场报告
本公司的组织机构为二可报告的运营部门：座椅，包括整个座椅系统、座椅子系统和关键座椅部件的设计、开发、工程和制造；以及E-Systems，包括完整的配电和连接系统、电子系统和软件的设计、开发、工程和制造。该公司完整的座椅系统和子系统解决方案的关键组件是先进的舒适性、健康、安全和音响产品，以及可配置的座椅产品技术，所有这些都与传统的内燃机(“ICE”)架构以及全系列混合动力、插电式混合动力和电池电动架构兼容。主要的座椅部件产品包括座椅装饰罩、皮革和织物等表面材料、座椅机械装置、座椅泡沫和头枕。该公司配电产品组合中的关键组件包括线束、端子和连接器，以及用于ICE和电动汽车架构的工程组件，这些架构需要管理更高的电压和电力。该公司电子系统产品组合中的关键部件包括车身域控制模块和专门针对电气化和连接趋势的产品。电气化产品包括车载电池充电器、电源转换模块、高压电池管理系统和高压配电系统。连通性产品包括网关模块和通信模块，用于管理有线和无线网络以及车辆中的数据。除电子模块外，该公司还提供包括网络安全在内的软件, 用于自动和自动驾驶应用的先进车辆定位，以及用于车辆连接的专用短程通信和蜂窝协议的全部功能。该公司的软件产品包括嵌入式控制软件以及基于云和移动设备的软件和服务。另一类包括与公司总部、地区总部和消除公司间活动有关的未分配费用，这些费用都不符合被归类为运营部门的要求。公司和地区总部成本包括各种支持职能，如信息技术、高级研发、公司财务、法律、行政管理和人力资源。
公司的每个运营部门都报告其运营结果，并直接向首席运营决策者提出资本支出要求。每个运营部门的经济表现主要是由其运营的地理区域的汽车生产量以及为其供应产品的车辆平台的成功推动的。此外，每个运营部门都在竞争激烈的一级汽车供应商环境中运营，并不断与其客户合作来管理成本和提高质量。该公司的生产流程一般使用小时工、专用设施、顺序制造和组装流程以及商品原材料。
该公司主要根据(I)来自外部客户的收入、(Ii)关联公司净收益中的税前收益(亏损)、利息支出和其他(收益)支出、净收益(“部门收益”)和现金流量(定义为部门收益减去资本支出加上折旧和摊销)来评估其经营部门的业绩。(Ii)税前收入(亏损)、利息支出和其他(收入)支出、净收益(“部门收益”)和(Iii)现金流量，定义为部门收益减去资本支出加上折旧和摊销。
27
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
按可报告的运营部门划分的外部客户收入和其他财务信息汇总如下(单位：百万)：
 截至2021年10月2日的三个月
 座位电子系统其他整合
来自外部客户的收入$3,166.2 $1,102.0 $— $4,268.2 
分部收益(1)
126.7 (7.5)(71.6)47.6 
折旧及摊销90.3 46.2 3.9 140.4 
资本支出85.2 58.9 8.5 152.6 
总资产7,405.4 3,597.3 2,043.3 13,046.0 
截至2020年10月3日的三个月
 座位电子系统其他整合
来自外部客户的收入$3,691.6 $1,208.5 $— $4,900.1 
分部收益(1)
250.7 86.0 (57.9)278.8 
折旧及摊销87.8 44.8 3.7 136.3 
资本支出48.8 40.2 1.1 90.1 
总资产7,574.2 3,232.4 2,088.1 12,894.7 
截至2021年10月2日的9个月
座位电子系统其他整合
来自外部客户的收入$10,770.4 $3,612.9 $— $14,383.3 
分部收益(1)
670.9 108.4 (218.8)560.5 
折旧及摊销270.8 149.1 11.5 431.4 
资本支出231.7 153.9 19.9 405.5 
截至2020年10月3日的9个月
座位电子系统其他整合
来自外部客户的收入$8,813.1 $2,989.2 $— $11,802.3 
分部收益(1)
320.4 5.0 (167.5)157.9 
折旧及摊销255.1 130.5 11.5 397.1 
资本支出162.0 119.0 4.3 285.3 
(1) 请参阅上面的定义
在截至2021年10月2日的三个月里，部门收益包括 $15.2百万，$28.9百万美元和$1.3座椅和E-Systems部门以及其他类别分别为100万美元。在截至2021年10月2日的9个月中，部门收益包括重组费用$35.2百万，$37.3百万美元和$5.5座椅和E-Systems部门以及其他类别分别为100万美元。该公司预计将产生大约$18百万美元和$19截至2021年10月2日，座椅和E-Systems部门分别有100万美元的额外重组成本与启动的活动相关，并预计这些成本的组成部分将与其历史经验保持一致。
在截至2020年10月3日的三个月里，部门收益包括重组费用$33.6百万，$5.0百万美元和$0.3座椅和E-Systems部门以及其他类别分别为100万美元。在截至2020年10月3日的9个月中，部门收益包括重组费用$59.3百万，$46.2百万美元和$0.9座椅和E-Systems部门以及其他类别分别为100万美元。
有关更多信息，请参阅附注3，“重组”。
28
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
扣除所得税拨备和附属公司净(收入)损失中的权益前的部门收益与合并收入的对账如下(以百万计)：
 三个月后结束截至9个月
 10月2日，
2021		10月3日，
2020		10月2日，
2021		10月3日，
2020
分部收益$47.6 $278.8 $560.5 $157.9 
利息支出22.6 26.5 67.2 78.1 
其他(收入)费用，净额11.1 17.1 (28.7)54.4 
未计提所得税拨备和关联公司净(收益)损失中的权益前的合并收益$13.9 $235.2 $522.0 $25.4 
(18) 金融工具
债务工具
债券的账面价值与其公允价值有所不同。票据的公允价值是参考该等证券的报价市场价格(基于公认会计准则公允价值等级的第2级投入)确定的。本公司定期贷款的账面价值接近其公允价值(基于公认会计准则公允价值层次的3级投入)。公司债务工具的估计公允价值以及账面价值如下所示(单位：百万)：
10月2日，
2021		十二月三十一日，
2020
估计合计公允价值(1)
$2,612.0 $2,633.3 
合计账面价值(1) (2)
2,306.3 2,320.3 
(1)包括定期贷款和票据(不包括“其他”债务)
(2)不包括未摊销债务发行成本和未摊销原始发行溢价(折价)的影响
现金、现金等价物和限制性现金
本公司有存款现金，在使用或取款方面受到法律限制。随附的简明综合资产负债表和随附的简明综合现金流量表中包括的现金、现金等价物和限制性现金的对账如下(以百万计)：
10月2日，
2021		10月3日，
2020
资产负债表：
现金和现金等价物$1,099.1 $1,250.4 
包括在其他流动资产中的受限现金1.4 5.1 
计入其他长期资产的限制性现金1.6 2.7 
现金流量表：
现金、现金等价物和限制性现金$1,102.1 $1,258.2 
应收帐款
该公司按摊销成本(主要是应收账款)计量的金融资产的信贷损失准备金反映了管理层对这类资产剩余预期寿命的信贷损失的估计，这主要是根据历史经验以及影响报告金额可收回性的当前条件和预测来衡量的。新确认的金融资产的预期信贷损失，以及在此期间预期信贷损失的变化，在收益中确认。在制定预期信贷损失时，该公司还会考虑地域和特定部门的风险因素。截至2021年10月2日和2020年12月31日，应收账款反映的是扣除准备金后的净额。33.3百万美元和$35.3分别为百万美元。2021年前9个月，预期信贷损失的变化并不明显。
29
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
有价证券
该公司根据公允价值选择权核算的有价证券包括在随附的简明综合资产负债表中，如下所示(以百万计)：
10月2日，
2021		十二月三十一日，
2020
流动资产$2.7 $9.3 
其他长期资产55.1 49.4 
$57.8 $58.7 
有价证券公允价值变动产生的未实现收益和亏损在其他(收益)费用中确认，净额在简明综合全面收益(亏损)表中确认。有价证券的公允价值是参考活跃市场的报价(基于公认会计准则公允价值层次的一级投入)确定的。
公允价值不容易确定的股权证券
截至2021年10月2日和2020年12月31日，对股权证券的投资没有易于确定的公允价值$15.4百万美元和$11.2100万美元分别包括在随附的精简综合资产负债表中的其他长期资产中。这类投资的价值是成本减去累计减值#美元。10.0百万美元。在截至2021年10月2日的9个月内，公司确认减值费用为$1.0与股权证券投资相关的100万欧元，但没有易于确定的公允价值。
衍生工具与套期保值活动
该公司使用了衍生金融工具，包括远期、期货、期权、掉期和其他衍生合约，以减少汇率和利率波动的影响以及由此导致的公司经营业绩的可变性。该公司不是杠杆衍生品的一方。本公司的衍生金融工具须遵守总的净额结算安排，规定在违约或终止的情况下，由交易对手进行合约的净结算。在订立对冲工具衍生工具合约之日，本公司将衍生工具指定为(1)已确认资产或负债的公允价值变动风险对冲或未获确认公司承诺的风险敞口对冲(公允价值对冲)，(2)预测交易的风险敞口对冲或已确认资产或负债的现金流变动的对冲(现金流量对冲)，(3)外国业务净投资的对冲(净投资对冲)或(4)未获确认的合约的对冲(净投资对冲)，或(3)对冲已确认资产或负债的现金流量变动的对冲(净投资对冲)或(4)未获确认的公司承诺的风险对冲(公允价值对冲)，或(4)对预测交易的风险敞口或已确认资产或负债的现金流变动的对冲(现金流量对冲)
对于公允价值对冲，衍生工具的公允价值变动计入收益，并反映在简明综合全面收益(亏损)表中，与对冲风险应占对冲项目的损益同列。对于现金流量对冲，衍生工具的公允价值变动计入压缩综合资产负债表中的累计其他综合亏损。当基础套期交易实现时，计入累计其他全面亏损的损益计入收益，并反映在简明综合全面收益(亏损)表中，与套期风险应占套期项目的损益同列。对于净投资对冲，衍生工具的公允价值变动计入累计换算调整，这是浓缩综合资产负债表中累计其他全面亏损的组成部分。当相关货币换算调整需要重新分类时，通常在出售或清算投资时，计入累计其他全面亏损的损益计入收益，并反映在其他费用中，净额计入简明综合全面收益(亏损)表。未指定为对冲工具的合约的公允价值变动在收益中记录，在其他费用中反映，在简明综合全面收益表(亏损)中反映净额。用于管理外币风险的衍生工具应占现金流量与简明综合现金流量表中应占对冲风险的对冲项目分类在同一列。在结算时, 指定为净投资对冲的衍生工具应占现金流量在简明综合现金流量表中分类为投资活动。可归因于远期起始利率掉期的现金流量在简明综合现金流量表中分类为融资活动。
本公司正式记录其套期保值关系，包括识别套期保值工具和相关套期保值项目，以及进行套期保值交易的风险管理目标和策略。衍生品以公允价值计入其他流动和长期资产以及其他流动和长期负债。
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李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
合并资产负债表。本公司还正式评估对冲交易中使用的衍生工具在抵消对冲项目的公允价值或现金流变化方面是否非常有效。当确定套期保值交易不再可能发生时，本公司将停止进行套期保值会计。
外汇
该公司使用远期、掉期和其他衍生合约，以减少外汇汇率波动对已知外币风险的影响。衍生工具的损益旨在抵消套期保值交易的损益，以努力减少外汇汇率波动的风险敞口。本公司套期保值的主要货币包括墨西哥比索、各种欧洲货币、人民币、日元、菲律宾比索和泰铢。
未被指定为套期保值工具的外币衍生品合约主要包括对现金交易、公司间贷款和某些其他资产负债表风险的套期保值。
净投资对冲
该公司使用交叉货币利率掉期，这种利率掉期被指定为其在某些欧元计价子公司的投资的外币利率风险的净投资对冲。在截至2021年10月2日和2020年10月3日的9个月中，净投资对冲的反向利息支出为1美元4.9在随附的简明综合全面收益(亏损)报表中，利息支出包括百万美元。
资产负债表分类
公司外币和净投资对冲合约的名义金额、估计公允价值合计和相关资产负债表分类如下(以百万为单位，不包括到期日)：
10月2日，
2021		十二月三十一日，
2020
指定为现金流量套期保值的外币合同的公允价值：
其他流动资产$30.7 $49.7 
其他长期资产0.7 13.0 
其他流动负债(7.7)(14.1)
其他长期负债(3.6)(0.8)
20.1 47.8 
名义金额$1,173.4 $1,353.3 
未偿还的到期日(以月计)，不得超过2424
被指定为净投资对冲的衍生品的公允价值：
其他长期负债$(8.7)$(22.6)
名义金额$300.0 $300.0 
未偿还的到期日(以月计)，不得超过3645
未指定为套期保值工具的外币合约的公允价值：
其他流动资产$5.5 $5.8 
其他流动负债(5.4)(6.1)
0.1 (0.3)
名义金额$1,288.3 $1,140.8 
未偿还的到期日(以月计)，不得超过1212
总公允价值$11.5 $24.9 
名义总金额$2,761.7 $2,794.1 

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李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
累计其他综合亏损衍生工具及套期保值
在累计其他综合亏损中确认并重新分类的外币和净投资对冲合约的税前金额如下(单位：百万)：
 截至三个月截至9个月
 
10月2日，
2021		10月3日，
2020		10月2日，
2021		10月3日，
2020
累计其他综合亏损确认的损益：
外币合约$(17.8)$21.1 $8.4 $(60.3)
净投资对冲合约6.6 (13.9)13.9 (3.5)
(11.2)7.2 22.3 (63.8)
(收益)损失从累积的其他全面损失重新分类为：
净销售额(1.9)(0.2)(2.5)(0.7)
销售成本(16.2)3.5 (33.5)10.0 
利息支出0.6 0.6 1.8 1.8 
其他(收入)费用，净额— 0.1 — (0.1)
(17.5)4.0 (34.2)11.0 
综合收益(亏损)$(28.7)$11.2 $(11.9)$(52.8)
截至2021年10月2日和2020年12月31日，税前净收益(亏损)为(美元)7.2)百万元及$4.7与本公司衍生工具及套期保值活动有关的累计其他综合亏损分别录得百万元。
在接下来的12个月里，预计将重新分类为收益的净收益(亏损)如下(以百万为单位)：
外币合约$23.0 
利率互换合约(2.4)
总计$20.6 
此类损益将在基础套期保值交易实现时重新分类。
公允价值计量
GAAP规定，公允价值是退出价格，定义为基于市场的计量，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的金额或转移负债所支付的金额。公允价值计量基于以下三种估值技术中的一种或多种：
市场：这种方法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。
收入:
这种方法使用估值技术，根据当前市场预期将未来金额转换为单一现值金额。
成本：此方法基于替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。
32
李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
此外，GAAP将上述估值技术中使用的输入和假设划分为三级公允价值层次，如下所示：
一级：可观察的投入，例如在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级：可直接或间接观察到的资产或负债的投入，但包括在第1级中的报价市场价格除外。
第3级：反映实体自身对资产或负债退出价格的假设的不可观察的输入。如果资产或负债在测量日期很少或没有市场数据，可能会使用不可观察到的输入。
本公司披露按公允价值计量或披露的资产和负债的公允价值计量及相关估值技术和公允价值层次水平。
按公允价值经常性计量的项目
本公司截至2021年10月2日和2020年12月31日的资产和负债按公允价值经常性计量的公允价值计量及相关估值技术和公允价值分层水平如下(单位：百万)：
 2021年10月2日
 频率，频率资产
(责任)		估值
技术		1级二级3级
外币合同，净额反复出现$20.2 市场/收入$— $20.2 $— 
净投资套期保值反复出现(8.7)市场/收入— (8.7)— 
有价证券反复出现57.8 市场57.8 — — 
 2020年12月31日
 频率，频率资产
(责任)		估值
技术		1级二级3级
外币合同，净额反复出现$47.5 市场/收入$— $47.5 $— 
净投资套期保值反复出现(22.6)市场/收入— (22.6)— 
有价证券反复出现58.7 市场58.7 — — 
本公司以市场报价计算远期价值，然后将该等远期价值折现至现值，以厘定其衍生合约的公允价值。使用的贴现率以银行存款报价利率或掉期利率为基础。如果衍生品合约处于净负债状态，本公司将根据市场参与者从本公司交易对手购买这些合约时将应用的信用利差估计，调整这些贴现率(如有需要)。如果需要估计信用价差，该公司将使用报价市场利率以外的重要假设和因素，这将导致其衍生负债被归类到公允价值等级的第三级。截至2021年10月2日和2020年12月31日，有不是被归类在公允价值层次的第三级的衍生品合约。此外，还有不是在2021年前9个月调入或调出公允价值层次的第3级。
按公允价值非经常性计量的项目
本公司在非经常性基础上按公允价值计量若干资产和负债，该等资产和负债未计入上表。由于这些非经常性公允价值计量通常使用不可观察到的输入来确定，因此这些公允价值计量被归类在公允价值层次的第三级。
于2021年第一季度及第二季度，本公司完成了年度商誉减值量化评估一它的报告单位。报告单位的公允价值估计是基于管理层使用贴现现金流量法进行的估计。
2021年第二季度，该公司完成了与其某些无形资产相关的减值评估。相关资产组的公允价值估计是基于管理层使用贴现现金流量法进行的估计。
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李尔公司及其子公司

简明合并财务报表附注
(续)
财产、厂房和设备以及使用权资产的公允价值估计基于独立的评估，并考虑到资产的最高和最佳使用。评估中使用的关键假设是基于适当的市场和成本方法的组合。
截至2021年10月2日，在非经常性基础上，没有额外的重大资产或负债按公允价值计量。
(19) 会计声明
本公司考虑财务会计准则委员会(“FASB”)发布的所有会计准则更新(“ASU”)的适用性和影响，概述如下。
简化所得税的核算
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，“所得税(主题740)：简化所得税的会计处理”。该标准通过消除第740主题中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理，并修改了现有的指导方针，以改善一致性应用。该标准于2021年1月1日生效，该标准的采用并未对公司的财务报表产生重大影响。
参考汇率改革
FASB发布了ASU 2020-04和ASU 2021-01，“参考利率改革(主题848)”。该指引提供有关合约修改及对冲会计的现行指引的临时可选权宜之计及例外情况，以减轻与预期市场由伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)及其他银行同业拆息向另类参考利率过渡有关的财务报告负担。该指南自发布之日起生效，一般可适用于预期至2022年12月31日的适用合同修改和对冲关系。本指导意见的采纳预计不会对公司的财务报表产生重大影响。
(20) 后续事件
采办
2021年10月28日，该公司签署了一项最终协议，收购康斯伯格汽车公司几乎全部的室内舒适系统业务部门(“康斯伯格”)。Kongsberg专注于舒适座椅解决方案，包括按摩、木材、座椅加热和通风。这笔交易的价值约为欧元。175300万美元，在现金和无债务的基础上。这项收购有待监管部门的批准以及惯常的成交条件和调整，预计将于2022年第一季度完成。
信贷协议
见附注8，“债务-信贷协议-后续事项”。


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李尔公司
项目2-管理层对财务状况和财务状况的讨论和分析
行动结果
高管概述
我们是座椅和电子系统领域的全球汽车技术领先者，为世界各地的消费者提供卓越的车载体验。我们为世界上所有的主要汽车制造商提供座椅、配电和连接系统、电子系统和软件。
李尔建立在创新、卓越的运营以及工程和项目管理能力的基础上和强大的文化之上。我们利用我们的产品、设计和技术专长，以及我们的全球覆盖面和具有竞争力的制造足迹，来实现我们的财务目标。这些措施包括继续实现盈利增长(平衡风险和回报)；投资于创新以推动业务增长和盈利；通过投资级信用指标保持强劲的资产负债表；以及持续向股东返还多余现金。此外，我们还根据影响我们业务的主要趋势-电气化、连通性和自主性-调整了我们的战略。在李尔王，我们把每一次驾驶都做得更好TM通过为更安全、更智能、更舒适的旅行提供技术，同时坚持我们的价值观-实现包容性。要有创造性。以正确的方式获得结果。
我们的业务分为两个报告部门：座椅和E-Systems。这些细分市场中的每一个细分市场都有不同的产品和技术范围，涉及多个组件类别。
我们的座椅业务包括完整座椅系统、座椅子系统和关键座椅部件的设计、开发、工程和制造。我们在运营和供应链管理方面的能力使我们能够同步(及时)组装和交付大量复杂的完整座椅系统给我们的客户。我们完整的座椅系统和子系统解决方案包括先进的舒适性、舒适性、安全性和音质，以及可配置的座椅产品技术，所有这些都与传统的内燃机(“ICE”)架构和全系列混合动力、插电式混合动力和电池电动架构兼容。我们先进的舒适性、健康、安全和音质产品得益于我们的系统、组件和集成能力，以及我们内部的电子、传感器、软件和算法能力。作为全球垂直一体化程度最高的座椅供应商，我们的主要座椅部件产品包括座椅装饰罩、皮革和织物等表面材料、座椅机械装置、座椅泡沫和头枕。
我们的电子系统业务包括设计、开发、工程和制造完整的配电和连接系统、电子系统和软件。这些功能的独特组合使我们能够以极具竞争力的成本为客户提供具有优化设计的可定制解决方案。配电和连接系统利用低压、高电压、高速数据线和扁平布线来连接网络和电信号，并为所有类型的动力总成管理车辆内的电力-从传统的ICE架构到全系列混合动力、插电式混合动力和电池电动架构。我们配电产品组合中的关键组件包括线束、端子和连接器，以及用于ICE和电动汽车架构的工程组件，这些架构需要管理更高的电压和功率。电子系统便于车辆内的信号、数据和电源管理，并包括促进这些功能所需的相关软件。我们电子系统产品组合中的关键组件包括车身域控制模块和专门针对电气化和连接趋势的产品。电气化产品包括车载电池充电器、电源转换模块、高压电池管理系统和高压配电系统。连通性产品包括网关模块和通信模块，用于管理有线和无线网络以及车辆中的数据。除了电子模块，我们还提供包括网络安全在内的软件, 用于自动和自动驾驶应用的先进车辆定位，以及用于车辆连接的专用短程通信和蜂窝协议的全部功能。我们的软件产品包括嵌入式控制软件以及基于云和移动设备的软件和服务。传统上，我们的客户采购我们的电子硬件以及我们嵌入其中的软件，但此类软件也可能由我们的客户独立于硬件采购。
我们通过座椅和E-Systems业务为全球所有主要汽车制造商提供服务，我们在全球400多个汽车铭牌上都有汽车内容。在同一个和多个车辆平台上使用同一客户的座椅和电气内容是很常见的。此外，随着座椅变得更加动态和集成，需要更高水平的电气和电子集成，我们座椅和E-Systems业务的综合能力成为竞争优势。我们的业务在全球范围内受益于利用共同的运营标准和纪律，包括世界级的产品开发和制造流程，以及共同的客户支持和地区基础设施，所有这些都有助于我们卓越运营的声誉。我们的核心能力跨组件类别共享，包括交货期短的高精度制造和组装、复杂供应链的管理、全球工程和项目管理技能、在设施之间快速建立和/或转移生产的敏捷性以及独特的以客户为中心的文化。我们的业务利用专有的、特定于行业的流程和标准，利用通用的低成本工程中心，并共享集中运营
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李尔公司
后勤、供应链管理、质量和健康安全等支持职能，以及所有主要行政职能。
行业概述
我们的销售是由汽车制造商生产的汽车数量推动的，这最终取决于原材料和零部件的可用性、消费者对汽车的需求以及我们每辆车的内容。2020年，与新冠肺炎疫情相关的前所未有的行业中断，特别是上半年，影响了我们在世界每个地区的运营。尽管与2020年相比，2021年前9个月的行业产量有所改善，但产量仍低于近期的历史水平，2021年第三季度的产量与2020年第三季度相比下降了19%。这在很大程度上是由于2021年新冠肺炎大流行的持续影响，特别是通过供应短缺。最严重的供应短缺与半导体芯片有关，这影响了全球工业生产，并导致计划生产被取消。在2021年的前9个月，生产中断对我们的净销售额造成了大约16%的负面影响。此外，我们正在经历与劳动力短缺和效率低下相关的成本增加，以及与个人防护装备相关的持续成本，所有这些都可能持续一段时间。某些商品成本的增加，以及运输和物流成本的增加，也正在并将继续影响我们在可预见的未来的经营业绩。此外，新冠肺炎病毒或其变种的死灰复燃，包括影响行业生产的相应“呆在家里”或类似的政府命令，可能会影响我们的财务业绩。关于与新冠肺炎大流行有关的风险，包括供应短缺，请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告10-K表格中的第1A项“风险因素”，并经第二部分-第1A项“风险因素”补充和更新, 在我们截至2021年4月3日的季度报告Form 10-Q中。
2021年前9个月与2020年前9个月相比，全球汽车行业产量如下所示(单位为百万辆)：
前九个月
2021 (1)
2020 (1) (2)
%变化
北美9.89.27 %
欧洲和非洲12.311.57 %
亚洲29.626.611 %
南美1.81.428 %
其他1.11.13 %
全球轻型车生产54.649.810 %
(1) 基于IHS Automotive的生产数据
(2) 2020年的生产数据已更新，以反映实际生产水平
汽车销售和生产可能受到车队车龄和相关报废率、劳资关系问题、燃油价格、监管要求、政府举措、贸易协议、信贷可用性和成本、完成车辆生产所需关键零部件的可用性、客户和供应商的重组行动、工厂关闭、消费者对车辆所有权和使用态度的变化以及其他因素的影响。我们的经营业绩还受到我们为其供应特定产品的车辆平台的整体商业成功以及我们为这些平台供应的产品的盈利能力的重大影响。我们作为重要供应商的任何车型的业务损失，或任何此类车型的生产水平下降，都可能对我们的经营业绩产生不利影响。此外，更大的轿车和轻型卡车，以及提供更多特性和功能的车辆平台，如豪华车、运动型多功能车(SUV)和跨界车，通常会有更多内容，因此往往会对我们的运营业绩产生更重大的影响。
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我们在2021和2020年前9个月按地区划分的合并净销售额百分比如下所示：
截至9个月
10月2日，
2021		10月3日，
2020
北美39 %40 %
欧洲和非洲36 %36 %
亚洲21 %21 %
南美4 %3 %
总计100 %100 %
我们是否有能力降低某些业务集中所固有的风险，从而在未来保持我们的财务业绩，这在一定程度上将取决于我们在客户、产品、平台和地理基础上继续使我们的销售多样化的能力，以反映整个市场。
影响我们业务的主要趋势包括电气化、连通性和自主性。此外，我们的业务受到以下因素的影响：汽车制造商的整合，以及汽车行业的新的非传统进入者，汽车制造商在通用汽车平台上的合作，对豪华和性能功能(包括电气和电子内容水平的提高)的需求不断增加，以及中国成为世界上最大的汽车市场。特别是，我们相信，无论是全球还是国内的汽车制造商，我们在中国都有一个重要的增长机会。另一个使我们的业务受益的关键趋势是转向跨界车和运动型多功能车(SUV)，在这些车中，我们的内容可能会显著高于我们每辆车的平均内容。
此外，我们认为，监管发展和对能源效率和减少碳排放的需求，以及对加强通信和安全的需求，正在推动电气化、连通性和自主化的技术趋势。我们专注于那些为我们提供重大商机的趋势，在这些趋势中，我们拥有竞争优势和创新技术。虽然我们的两个业务都是动力总成不可知的，但我们处于有利地位，可以利用这些技术趋势，考虑到向电动、联网和自动驾驶汽车的长期融合，这两个趋势都可能在可预见的未来走在我们行业的前沿。
我们的销售和营销方法应对了这些趋势，而我们的战略则侧重于作为汽车供应商取得成功的主要要素：质量、服务、成本和效率以及创新和技术。我们通过有机投资和收购扩展了关键组件和软件能力，以确保为我们的客户提供完整的解决方案。我们已经重组并继续调整我们的制造和工程足迹，以获得全球领先的有竞争力的成本地位。我们已经在新的和不断增长的地区和产品市场建立或扩大了活动，包括电气化，以支持我们客户的增长计划，并寻求与新客户的机会。这些举措帮助我们实现了整体财务目标，以及我们业务中更加平衡的地区、客户和车辆部门的多元化。
有关这些趋势和我们战略的更多信息，请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的项目1“业务-行业和战略”。
我们的客户通常要求我们在车型的生命周期内降低价格，同时对我们产品的设计、开发和工程承担重大责任。我们的财务业绩在很大程度上取决于我们通过改进产品设计、供应链管理、制造效率和重组行动，用产品成本的降低来抵消这些降价的能力。我们还寻求通过投资于产品开发、设计能力和新产品计划来提高我们的财务业绩，以响应和预测我们客户和消费者的需求。我们不断评估运营和战略选择，以改善我们的业务结构，使我们的业务与客户不断变化的需求和影响我们业务的主要行业趋势保持一致。
2021年前9个月，我们的材料成本占净销售额的百分比为65.0%，而2020年前9个月为64.1%，反映出某些商品成本的增加。原材料、能源和大宗商品成本可能波动，反映出供需以及全球贸易和关税政策的变化。我们的主要大宗商品成本敞口与钢铁、铜和皮革有关。我们已制定和实施战略，以减轻原材料、能源和大宗商品成本上升的影响，例如有选择地进行零部件内部采购、继续巩固我们的供应基础、长期采购承诺、有选择地扩大低成本国家采购和工程，以及价值工程和产品基准。此外，我们对钢材价格变化的风险主要是间接的，通过购买零部件，我们很大一部分铜、皮革和直接钢材采购受与客户和供应商的价格指数协议的约束。然而，这些战略，再加上与我们的客户和供应商的商业谈判，通常并不能抵消所有的不利影响。这些策略中的某些策略也可能会限制我们在
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大宗商品价格下跌的环境。此外，由于我们无法控制的因素，原材料、商品和产品部件的可获得性会不时波动。如果这些成本增加或供应受到限制，可能会在可预见的未来对我们的经营业绩产生不利影响。请参阅本报告第二部分第1A项“风险因素”补充和更新的截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的“前瞻性陈述”和第1A项“风险因素”。
财务措施
在评估我们的财务状况和经营业绩时，我们主要关注收益、营业利润率、现金流和投资资本回报率。我们的战略包括通过新产品(包括电气化)在全球范围内扩大与新客户和现有客户的业务。随着亚洲地区对豪华车和性能特性的需求增加，我们专注于扩大我们的市场份额和每辆车的内容，亚洲继续提供长期的增长机会。除了我们的全资子公司外，我们目前在亚洲有13家运营合资企业，在北美还有两家专门为亚洲汽车制造商服务的合资企业。我们还有选择地提高了我们在全球的垂直整合能力，并扩大了我们在亚洲、东欧、墨西哥和北非的零部件制造能力，以及我们在亚洲、东欧和北非的低成本工程能力。
我们在产生现金流方面的成功，在一定程度上将取决于我们有效管理营运资本的能力。营运资金会受到销售和购买现金流的时间安排的重大影响。从历史上看，我们通常成功地使我们的供应商付款条款与我们的客户付款条款保持一致。然而，我们继续这样做的能力可能会受到不利的汽车行业状况、客户付款条件的变化、供应商的财务状况以及我们的财务状况的影响。此外，我们的现金流还受到我们有效管理库存和资本支出能力的影响。我们利用投资资本回报率来衡量我们的资产产生收益的效率。我们投资资本回报率的提高将取决于我们是否有能力为我们的业务保持适当的资产基础，以及提高生产率和运营效率。
收购
2021年10月28日，我们达成了一项最终协议，收购康斯伯格汽车公司(Kongsberg Automotive)几乎所有的室内舒适系统业务部门(“Kongsberg”)。Kongsberg专注于舒适座椅解决方案，包括按摩、腰椎、座椅加热和通风。康斯伯格拥有近50年的经验，拥有尖端技术、建立在与领先高端汽车制造商的长期关系基础上的平衡的客户组合以及经验丰富和敬业的团队。收购Kongsberg预计将进一步推进我们的垂直整合，并将我们的产品扩展到专门的舒适座椅解决方案，以改善车辆性能和包装-这是各个汽车细分市场的重要功能。在现金和无债务的基础上，这笔交易的价值约为1.75亿欧元。这项收购有待监管部门的批准以及惯常的成交条件和调整，预计将于2022年第一季度完成。
2021年3月25日，我们完成了对M&N Plastic的收购，M&N Plastic是一家注塑专家，也是汽车配电应用工程塑料部件的制造商。与我们对连接系统的持续有机投资相结合，M&N Plastic的加入增强了我们E-Systems部门垂直整合配电复杂部件(包括高压线束和电力电子)工程和生产的能力，为我们整个E-Systems业务的未来收入增长和利润率扩大创造了一个强大的平台。这项收购对本报告中包含的简明综合财务报表并不重要。
融资交易
2021年10月28日，我们达成了一项修订并重述的无担保信贷协议，将我们循环信贷安排下的可用借款从17.5亿美元增加到20亿美元，并将到期日从2024年8月8日延长至2026年10月28日。修订和重述的无担保信贷协议维持了我们将于2022年8月8日到期的2.5亿美元定期贷款安排。
运营重组
2021年前9个月，我们产生了7800万美元的税前重组成本和约1000万美元的相关制造低效费用，而2020年前9个月的税前重组成本为1.19亿美元，相关的制造低效费用约为400万美元。2021年前9个月启动的个人重组行动都不是实质性的。此外，之前发起的重组行动没有任何变化，这些行动已经(或将导致)我们的重组成本发生实质性变化。
我们的重组行动包括关闭工厂和裁员，是为了保持我们的竞争足迹，或者是为了应对客户的倡议或全球和地区汽车市场的变化。我们的重组行动是
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旨在在整个汽车行业周期内保持或改善我们的运营结果和盈利能力。重组行动通常在启动后12个月内提供资金，资金来自运营活动的现金流和现有现金余额。“我们预计，截至2021年10月2日，与启动的活动相关的额外重组成本约为3700万美元，所有这些成本预计都将在未来12个月内发生。”我们计划实施额外的重组行动，以使我们的制造能力和其他成本与当前地区汽车产量水平保持一致。这种未来的重组行动取决于市场状况、客户行动和其他因素。
欲了解更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表的附注3“重组”和附注17“分部报告”。
股票回购计划与季度现金分红
我们可以通过多种方式实施股票回购，包括但不限于公开市场购买、加速股票回购计划和结构性回购交易。我们回购已发行普通股的程度和时间将取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求、当时的市场状况、资本的替代用途和其他因素(见“-前瞻性陈述”)。
自2011年第一季度以来，我们的董事会已根据我们的普通股回购计划批准了61亿美元的股票回购。2020年3月，作为应对新冠肺炎疫情的积极措施，我们暂停了普通股回购计划。股票回购在2021年第二季度恢复。从复职到2021年10月2日，我们已经回购了1亿美元的股票。在2021年第三季度末，我们还有13亿美元的剩余回购授权，将于2022年12月31日到期。
2020年3月，作为应对新冠肺炎疫情的积极措施，我们暂停了季度现金分红。2020年第四季度，我们恢复了普通股每股0.25美元的季度现金股息。我们的董事会宣布，2021年第一季度和第二季度的季度现金股息为每股普通股0.25美元，2021年第三季度的季度现金股息为每股普通股0.50美元。
有关我们的普通股回购计划和季度现金红利的更多信息，请参阅下面的“-流动性和资本资源-资本化”和本报告中包含的简明合并财务报表的附注15“全面收益(亏损)和股本”。
其他事项
在截至2021年10月2日的三个月中，我们确认了与设立外国子公司递延税资产估值免税额相关的税费2000万美元、与有利的间接税裁决相关的700万美元的净税收优惠以及与重组费用和各种其他项目相关的700万美元的净税收优惠。在截至2021年10月2日的9个月中，我们确认了与净增加外国子公司递延税资产估值免税额相关的税费1300万美元，与外国司法管辖区有利的间接税裁决相关的4600万美元收益的税费900万美元，以及与几家外国子公司净释放税收准备金、重组费用和各种其他项目相关的2600万美元的净税收优惠。
在截至2020年10月3日的三个月中，我们确认了与释放递延税项资产估值免税额相关的1000万美元的税收优惠，与完成研发税收抵免研究导致的研发税收抵免增加相关的500万美元的税收优惠，以及与重组费用和各种其他项目相关的1000万美元的净税收支出。在截至2020年10月3日的9个月中，我们确认了与债务清偿亏损、重组费用和各种其他项目相关的2,100万美元的税收优惠，与完成研发税收抵免研究导致的研发税收抵免增加相关的500万美元的税收优惠，以及与递延税项资产估值免税额净增加相关的净税收支出1,200万美元。
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李尔公司
如上所述，我们截至2021年10月2日和2020年10月3日的三个月和九个月的业绩反映了以下项目(以百万为单位)：
 截至三个月截至9个月
 10月2日，
2021		10月3日，
2020		10月2日，
2021		10月3日，
2020
与重组行动相关的成本，包括截至2021年10月2日的三个月和九个月的制造效率低下分别为300万美元和1000万美元，以及截至2020年10月3日的三个月和九个月的100万美元和400万美元
$49 $50 $88 $123 
无形资产减值— — 9 — 
外国司法管辖区有利的间接税裁决1 — (46)— 
与关联公司相关的损失— — 1 — 
债务清偿损失— — — 21 
税(利)费，净额6 (5)(4)(14)
有关这些项目的更多信息，请参见本报告中简明合并财务报表的附注3，“重组”，附注6，“长期资产”，附注8，“债务”，以及附注13，“所得税”。
本项目2“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”包括受风险和不确定因素影响的前瞻性陈述。有关已经或未来可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大影响的其他因素的更多信息，请参阅下面的“-前瞻性陈述”和本报告第二部分第1A项“风险因素”补充和更新的截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的第1A项“风险因素”。
行动结果
我们的经营业绩摘要(以百万美元为单位)以及占净销售额的百分比如下所示：
 截至三个月截至9个月
 2021年10月2日2020年10月3日2021年10月2日2020年10月3日
净销售额
座位$3,166.2 74.2 %$3,691.6 75.3 %$10,770.4 74.9 %$8,813.1 74.7 %
电子系统1,102.0 25.8 1,208.5 24.7 3,612.9 25.1 2,989.2 25.3 
净销售额4,268.2 100.0 4,900.1 100.0 14,383.3 100.0 11,802.3 100.0 
销售成本4,041.5 94.7 4,457.3 91.0 13,262.4 92.2 11,152.7 94.5 
毛利226.7 5.3 442.8 9.0 1,120.9 7.8 649.6 5.5 
销售、一般和行政费用163.3 3.8 147.7 3.0 503.0 3.5 442.3 3.7 
无形资产摊销15.8 0.4 16.3 0.3 57.4 0.4 49.4 0.4 
利息支出22.6 0.5 26.5 0.5 67.2 0.5 78.1 0.7 
其他(收入)费用，净额11.1 0.3 17.1 0.3 (28.7)(0.2)54.4 0.5 
所得税拨备20.9 0.5 44.6 0.9 119.1 0.8 30.1 0.2 
关联公司净(收益)损失中的权益1.7 — (6.5)(0.1)(9.1)(0.1)(15.9)(0.1)
可归因于非控股权益的净收入17.8 0.4 22.7 0.5 59.6 0.4 54.3 0.5 
可归因于李尔的净收益(亏损)$(26.5)(0.6)%$174.4 3.6 %$352.4 2.5 %$(43.1)(0.4)%
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截至2021年10月2日的三个月与截至2020年10月3日的三个月
2021年第三季度的净销售额为43亿美元，而2020年第三季度的净销售额为49亿美元，减少了6.32亿美元，降幅为13%。李尔平台在欧洲和非洲、北美和亚洲的产量下降，净销售额减少了9.74亿美元，这主要是由于2021年第三季度全行业供应短缺导致的停产时间。净销售额因北美、亚洲、欧洲和非洲的新业务以及汇率波动而受益2.51亿美元。
(单位：百万)销售成本
2020年第三季度$4,457.3 
材料成本(343.8)
劳工和其他(76.5)
折旧4.5 
2021年第三季度$4,041.5 
2021年第三季度的销售成本为40亿美元，而2020年第三季度为45亿美元。李尔平台在欧洲和非洲、北美和亚洲的产量下降降低了销售成本，这在很大程度上是由于2021年第三季度全行业供应短缺导致的停产时间。由于北美、亚洲、欧洲和非洲的新业务以及汇率波动，销售成本增加。
2021年第三季度，毛利润和毛利率分别占净销售额的2.27亿美元和5.3%，而2020年第三季度分别为4.43亿美元和9.0%。李尔平台的产量下降，主要是由于2021年第三季度全行业供应短缺导致的停产时间，毛利润减少了2.1亿美元。良好的经营业绩，包括经营重组行动的好处，部分抵消了销售降价和商品成本增加的影响。这些因素对毛利率也有相应的影响。
2021年第三季度，销售、一般和行政费用(包括工程和开发费用)为1.63亿美元，而2020年第三季度为1.48亿美元，主要反映了与我们2020年的减薪和延期行动相关的重组成本和薪酬相关成本的增加。2021年第三季度，销售、一般和行政费用占净销售额的百分比为3.8%，而2020年第三季度为3.0%。
2021年和2020年第三季度无形资产摊销为1600万美元。
2021年第三季度的利息支出为2300万美元，而2020年第三季度为2700万美元。
2021年第三季度，包括非收入相关税款、汇兑损益、与某些衍生工具和对冲活动有关的损益、债务清偿损失、固定资产处置损益、附属公司合并和解除合并损益、定期福利净成本中的非服务成本部分以及其他杂项收入和支出在内的其他费用净额为1100万美元，而2020年第三季度为1700万美元。在2020年第三季度，我们确认了1000万美元的养老金结算损失。
2021年第三季度，所得税拨备为2100万美元，相当于附属公司净亏损1400万美元的股权前税前收入的有效税率为150%。于2020年第三季度，所得税拨备为4500万美元，相当于联属公司2.35亿美元净收入中权益前税前收入的实际税率为19%，原因如下。欲了解更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注13“所得税”。
在2021年和2020年的第三季度，所得税拨备主要受到税收管辖区之间的收入水平和组合的影响。2021年第三季度，我们确认了与设立外国子公司递延税资产估值免税额相关的税费2000万美元、与有利的间接税裁决相关的净税收优惠700万美元、与重组费用和各种其他项目相关的净税收优惠700万美元。在2020年第三季度，我们确认了与释放递延税项资产估值免税额相关的1000万美元的税收优惠、由于完成研发税收抵免研究而增加的研发税收抵免500万美元的税收优惠以及与重组费用和各种其他项目相关的1000万美元的税收净支出。剔除这些项目，2021年和2020年第三季度的有效税率接近美国联邦法定所得税21%，经外国收益、亏损和汇款的所得税、估值津贴、税收抵免、所得税激励和其他永久性项目调整后。
2021年第三季度附属公司净(收入)亏损的股本为200万美元，而2020年第三季度为(700万美元)，反映出我们在中国的某些附属公司销售额下降。
41
目录
李尔公司
2021年第三季度，李尔的净收益(亏损)为2700万美元，或每股稀释后收益(0.44美元)，而2020年第三季度为1.74亿美元，或每股稀释后收益2.89美元。由于上述原因，净收益和稀释后每股净收益均有所下降。
可报告的运营部门
我们有两个可报告的运营部门：座椅和E-Systems。有关我们可报告的运营部门的说明，请参阅上面的“高管概述”。
下面提供的财务信息是针对我们的两个可报告的运营部门和我们所述期间的其他类别。另一类包括与公司总部、地区总部和消除公司间活动有关的未分配费用，这些费用都不符合被归类为运营部门的要求。公司和地区总部成本包括各种支持职能，如信息技术、高级研发、公司财务、法律、行政管理和人力资源。根据美国公认会计原则(“GAAP”)，每一部门的税前收益、联属公司净(收入)亏损、利息支出和其它(收入)支出、净(“部门收益”)和部门收益除以净销售额(“利润率”)不是业绩衡量标准。部门收益和相关利润率被管理层用来评估我们可报告的经营部门的表现。分部收益不应单独考虑或替代应占李尔的净收益(亏损)、经营活动提供(用于)的净现金或根据公认会计原则编制的其他损益表或现金流量表数据，或作为盈利能力或流动性的衡量标准。此外，根据我们的判断，部门收益可能无法与其他公司报告的相关或类似标题的指标相比较。
有关在扣除所得税和关联公司净(收入)损失中的权益之前将合并部门收益与合并收入进行对账的信息，请参阅本报告中包含的精简合并财务报表附注17“部门报告”。
座位
我们座位部分的财务指标摘要如下所示(以百万美元为单位)：
 截至三个月
 10月2日，
2021		10月3日，
2020
净销售额$3,166.2 $3,691.6 
分部收益(1)
126.7 250.7 
保证金4.0 %6.8 %
(1) 请参阅上面的定义
2021年第三季度座位净销售额为32亿美元，而2020年第三季度为37亿美元，减少了5.25亿美元，降幅为14%。李尔平台上产量下降导致净销售额减少7.44亿美元，这主要是由于2021年第三季度全行业供应短缺导致的生产停机时间。净销售额因新业务和汇率波动而受益1.66亿美元。
2021年第三季度，包括重组成本在内的部门收益和相关净销售额利润率分别为1.27亿美元和4.0%，而2020年第三季度分别为2.51亿美元和6.8%。李尔平台上产量下降导致部门收益减少1.45亿美元，这主要是由于2021年第三季度全行业供应短缺导致的生产停机时间。良好的经营业绩，包括经营重组行动的好处，以及较低的重组成本，被销售降价和大宗商品成本增加的影响所抵消。
电子系统
我们E-Systems部门的财务指标摘要如下所示(以百万美元为单位)：
 截至三个月
 10月2日，
2021		10月3日，
2020
净销售额$1,102.0 $1,208.5 
分部收益(1)
(7.5)86.0 
保证金(0.7)%7.1 %
(1) 请参阅上面的定义
42
目录
李尔公司
2021年第三季度，E-Systems的净销售额为11亿美元，而2020年第三季度为12亿美元，减少了1.07亿美元，降幅为9%。李尔平台上产量下降导致净销售额减少2.25亿美元，这主要是由于2021年第三季度全行业供应短缺导致的生产停机时间。净销售额因新业务和汇率波动而受益8500万美元。
2021年第三季度，包括重组成本在内的部门收益和相关净销售额利润率分别为(800万美元)和(0.7%)，而2020年第三季度分别为8600万美元和7.1%。李尔平台上产量下降导致部门收益减少6500万美元，这主要是由于2021年第三季度全行业供应短缺导致的生产停机时间。销售降价、更高的重组成本和商品成本增加的影响被经营业绩的改善部分抵消。
其他
我们的其他类别(不是运营部门)的财务衡量汇总如下所示(以百万美元为单位)：
 截至三个月
 10月2日，
2021		10月3日，
2020
净销售额$— $— 
分部收益(1)
(71.6)(57.9)
保证金不适用不适用
(1) 请参阅上面的定义
与我们其他类别相关的部门收益在2021年第三季度为(7200万美元)，而2020年第三季度为(5800万美元)，主要反映了与我们2020年的减薪和延期行动相关的薪酬相关成本的增加，以及2020年可自由支配支出的减少。
截至2021年10月2日的9个月与截至2020年10月3日的9个月
截至2021年10月2日的9个月的净销售额为144亿美元，而截至2020年10月3日的9个月的净销售额为118亿美元，增长26亿美元或22%。李尔平台上更高的产量使全球净销售额增加了13亿美元，这在很大程度上是由于2020年与新冠肺炎相关的停产。净销售额也因北美、欧洲和非洲以及亚洲的新业务和汇率波动而受益10亿美元。
(单位：百万)销售成本
2020年前9个月
$11,152.7 
材料成本1,785.3 
劳工和其他299.5 
折旧24.9 
2021年前9个月
$13,262.4 
2021年前9个月的销售成本为133亿美元，而2020年前9个月的销售成本为112亿美元。李尔平台在全球范围内更高的生产量增加了销售成本，这在很大程度上是由于2020年与新冠肺炎相关的停产。由于北美、欧洲和非洲以及亚洲的新业务和汇率波动，销售成本也有所增加。
截至2021年10月2日的9个月，毛利润和毛利率分别占净销售额的11.21亿美元和7.8%，而截至2020年10月3日的9个月，毛利润和毛利率分别占净销售额的6.5亿美元和5.5%。李尔平台的生产量增加，很大程度上是由于2020年新冠肺炎相关的停产，以及新业务的影响使毛利润增加了3.3亿美元。有利的经营业绩，包括经营重组行动的好处，部分被销售降价和大宗商品成本增加的影响所抵消。这些因素对毛利率也有相应的影响。
2021年前9个月的销售、一般和行政费用(包括工程和开发费用)为5.03亿美元，而2020年前9个月为4.42亿美元，主要反映了与我们2020年的减薪和延期行动相关的薪酬相关成本的增加。2021年前9个月，销售、一般和行政费用占净销售额的百分比为3.5%，而2020年前9个月为3.7%。
43
目录
李尔公司
2021年前9个月无形资产摊销为5,700万美元，包括900万美元的减值费用，而2020年前9个月为4,900万美元。
2021年前9个月的利息支出为6700万美元，而2020年前9个月为7800万美元。
在截至2021年10月2日的9个月中，包括非收入相关税收、外汇损益、与某些衍生品工具和对冲活动有关的损益、债务清偿损失、固定资产处置损益、附属公司合并和解除合并的损益、净定期福利成本和其他杂项收入和支出的非服务成本部分在内的其他(收入)支出净额为(2900万美元)，而截至10月3日的9个月为5400万美元。2021年前9个月，我们确认了与外国司法管辖区有利的间接税裁决相关的4600万美元收益和与附属公司减值相关的100万美元亏损。在2020年前9个月，我们确认了2100万美元的债务清偿损失和1000万美元的养老金结算损失。
截至2021年10月2日的9个月，所得税拨备为1.19亿美元，相当于联属公司5.22亿美元净收入中股权前税前收入的有效税率为23%。截至2020年10月3日的9个月，所得税拨备为3,000万美元，相当于关联公司2,500万美元净收入中权益前税前收入的实际税率为119%，原因如下。欲了解更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注13“所得税”。
在2021年和2020年的前9个月，所得税的拨备和优惠主要受到税收管辖区之间的收入水平和组合的影响。2021年前9个月，我们确认了与净增加外国子公司递延税项资产估值免税额相关的税费1300万美元，与外国司法管辖区有利的间接税裁决相关的4600万美元收益的税费900万美元，以及与几家外国子公司净释放储备金、重组费用和各种其他项目相关的净税收优惠2600万美元。于2020年前九个月，我们确认与债务清偿亏损、重组费用及各种其他项目有关的税项优惠2,100万美元，因完成一项研究及发展税抵免研究而增加我们的研发税项抵免而带来的500万美元税项优惠，以及与递延税项资产估值免税额净增加有关的税项净额1,200万美元。剔除这些项目，2021年和2020年前9个月的有效税率接近美国联邦法定所得税21%，经外国收益、亏损和汇款的所得税、估值津贴、税收抵免、所得税激励和其他永久性项目调整后。
2021年前9个月，附属公司净收入的股本为900万美元，而2020年前9个月为1600万美元。
截至2021年10月2日的9个月，李尔的净收益(亏损)为3.52亿美元，或每股稀释后收益(亏损)5.83美元，而截至2020年10月3日的9个月，可归因于李尔的净收益(亏损)为4300万美元，或每股稀释后收益(0.72美元)。由于上述原因，净收益和稀释后每股净收益都有所增加。
可报告的运营部门
我们有两个可报告的运营部门：座椅和E-Systems。有关我们的可报告运营部门的描述，请参阅上面的“高管概述”和“截至2021年10月2日的三个月与截至2020年10月3日的三个月-可报告的运营部门”。
座位
我们座位部分的财务指标摘要如下所示(以百万美元为单位)：
 截至9个月
 2021年10月2日2020年10月3日
净销售额$10,770.4 $8,813.1 
分部收益(1)
670.9 320.4 
保证金6.2 %3.6 %
(1) 请参阅上面的定义
截至2021年10月2日的9个月，座位净销售额为108亿美元，而截至2020年10月3日的9个月为88亿美元，增长20亿美元或22%。李尔王平台上更高的产量使净销售额增加了13亿美元，这在很大程度上是由于2020年与新冠肺炎相关的停产。净销售额也因新业务和汇率波动而受益6亿美元。
44
目录
李尔公司
截至2021年10月2日的9个月，包括重组成本在内的部门收益和相关净销售额利润率分别为6.71亿美元和6.2%，而截至2020年10月3日的9个月分别为3.2亿美元和3.6%。李尔平台上产量的增加，很大程度上是由于2020年新冠肺炎相关的停产，以及新业务的影响，使该部门的收益增加了2.74亿美元。良好的经营业绩，包括经营重组行动的好处，以及较低的重组成本，部分被销售降价和大宗商品成本增加的影响所抵消。
电子系统
我们E-Systems部门的财务指标摘要如下所示(以百万美元为单位)：
 截至9个月
 2021年10月2日2020年10月3日
净销售额$3,612.9 $2,989.2 
分部收益(1)
108.4 5.0 
保证金3.0 %0.2 %
(1) 请参阅上面的定义
截至2021年10月2日的9个月，E-Systems的净销售额为36亿美元，而截至2020年10月3日的9个月的净销售额为30亿美元，增长6.24亿美元，增幅为21%。新业务的影响使净销售额增加了3.06亿美元。净销售额也受益于李尔平台上更高的生产量，这在很大程度上是由于2020年与新冠肺炎相关的停产，以及汇率波动。
截至2021年10月2日的9个月，包括重组成本在内的部门收益和相关净销售额利润率分别为1.08亿美元和3.0%，而截至2020年10月3日的9个月分别为500万美元和0.2%。新业务和更高的生产量对李尔平台的影响，主要是由于2020年新冠肺炎相关的停产，使该部门的收益增加了5,600万美元。经营业绩的改善和重组成本的降低被销售降价和大宗商品成本增加的影响部分抵消。
其他
我们的其他类别(不是运营部门)的财务衡量汇总如下所示(以百万美元为单位)：
 截至9个月
 2021年10月2日2020年10月3日
净销售额$— $— 
分部收益(1)
(218.8)(167.5)
保证金不适用不适用
(1) 请参阅上面的定义
与我们其他类别相关的部门收益在2021年前9个月为(2.19亿美元)，而2020年前9个月为(1.68亿美元)，主要反映了与我们2020年的减薪和延期行动相关的薪酬相关成本的增加，以及2020年可自由支配支出的减少。
流动性和资本资源
我们的主要流动性需求是为一般业务需求提供资金，包括营运资金要求、资本支出、运营重组行动和偿债要求。我们的主要流动资金来源是经营活动的现金流、现有信贷安排下的借款以及我们现有的现金余额。
子公司提供的现金
我们很大一部分营业收入来自我们的子公司。因此，我们依赖子公司的收益和现金流以及股息、特许权使用费、公司间贷款偿还和其他分配和垫款的组合来提供履行义务所需的资金。
45
目录
李尔公司
截至2021年10月2日和2020年12月31日，外国子公司持有的现金和现金等价物分别为5.67亿美元和7.8亿美元，可以汇回国内，主要是通过偿还公司间贷款和支付股息，而不会产生额外的所得税支出。我们的子公司向李尔支付股息或进行其他分配的能力没有重大限制。
有关我们非美国子公司潜在股息的更多信息，请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注9“所得税”。
流动性来源是否充足
截至2021年10月2日，我们手头有11亿美元的现金和现金等价物，循环信贷安排下有17.5亿美元的可用借款能力。2021年10月28日，我们达成了一项修订并重述的无担保信贷协议，将我们循环信贷安排下的可用借款增加到20亿美元，并将到期日延长至2026年10月28日。再加上经营活动提供的现金，我们相信这将使我们能够满足在可预见的未来的流动性需求，并履行正常的业务义务。此外，根据我们授权的普通股回购计划，我们预计将继续支付季度股息和回购普通股，尽管这些行动由我们的董事会自行决定，并将取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求、当时的市场状况、资本的替代用途以及董事会可能酌情考虑的其他因素。
我们未来的财务业绩和继续满足流动性需求的能力受到并将受到运营现金流的影响，包括新冠肺炎疫情的持续影响，以及重组活动、汽车行业状况、客户和供应商的财务状况以及其他相关因素。此外，经济下滑或产量水平下降可能会对我们的财务状况产生负面影响。
有关影响我们运营现金流和我们整体流动性的风险和不确定性的进一步讨论，请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告中的“-执行概述”、下面的“-前瞻性陈述”和Form 10-K年度报告中的第1A项“风险因素”，以及我们截至2021年4月3日的季度报告中的第II部分-第1A项“风险因素”的补充和更新。
现金流
经营活动提供的现金净额汇总如下(单位：百万)：
截至9个月
10月2日，
2021		10月3日，
2020		营业收入增加(减少)
现金流量
合并净收入以及折旧和摊销$843 $408 $435 
营运资金项目净变动：
应收账款356 (417)773 
库存(393)(14)(379)
应付帐款(225)124 (349)
应计负债及其他(68)169 (237)
营运资金项目净变动(330)(138)(192)
其他(10)(8)(2)
经营活动提供的净现金$503 $262 $241 
2021年和2020年的前九个月，运营活动提供的净现金分别为5.03亿美元和2.62亿美元。运营现金流总体增加2.41亿美元，主要原因是2021年收益增加，但与2020年前9个月相比，2021年前9个月营运资本的增量增长抵消了这一影响，反映了2021年全行业供应短缺导致不可预测的生产计划导致库存水平增加。
2021年前9个月，用于投资活动的净现金为4.78亿美元，而2020年前9个月为2.97亿美元。2021年前9个月的资本支出为4.06亿美元，而2020年前9个月的资本支出为2.85亿美元。预计2021年的资本支出约为6亿美元。
2021年前9个月，用于融资活动的净现金为2.32亿美元，而2020年前9个月为2.12亿美元。在2021年的前9个月，我们为回购普通股支付了9900万美元，其中6100万美元
46
目录
李尔公司
向李尔股东分红，向非控股股东分红8100万美元。在2020年前九个月，我们收到了与发行2030年到期的3.5%优先票据和2049年到期的5.25%优先票据相关的净收益6.69亿美元，并支付了600万美元的相关发行成本和6.67亿美元的未偿还5.25%优先票据的赎回费用。同样在2020年的前9个月，我们为回购普通股支付了7000万美元，向李尔股东支付了5200万美元的股息，向非控股股东支付了4600万美元的股息。
大写
有关我们的优先票据和信贷协议的信息，请参阅本报告中包含的简明综合财务报表的附注8“债务”和我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注7“债务”。
有关我们普通股回购计划和股息的信息，请参阅本报告中包括的简明合并财务报表中的“-高管概述-股票回购计划和季度现金股息”，附注15，“全面收益(亏损)和股权”，以及本报告中包含的合并财务报表中的附注12，“股本，累计其他全面亏损和股权”，以及我们截至2020年12月31日的年度报告中的合并财务报表中的附注12。
市场风险敏感度
在正常的经营过程中，我们面临着与汇率、利率和大宗商品价格波动相关的市场风险。根据我们的政策，我们通过使用衍生金融工具来管理部分风险。我们进行所有套期保值交易的期限与基础风险敞口一致。我们不以交易为目的订立衍生工具。
外汇
经营业绩可能会受到我们以运营公司功能货币以外的货币进行买入、卖出和融资的影响(“交易性风险敞口”)。我们可以通过签订远期外汇、期货和期权合约来缓解部分风险。外汇合同是与我们认为信誉良好的银行签订的。与外汇合同有关的损益在适当情况下递延，并计入受套期保值约束的外币交易的计量。与外汇合约有关的损益通常会被汇率变动对基础交易的直接影响所抵消。
我们未平仓外汇合约的名义金额和估计公允价值合计摘要如下(单位：百万)：
10月2日，
2021		十二月三十一日，
2020
名义金额(合同到期日$2,462 $2,494 
公允价值20 48 
目前，我们最重要的外币交易敞口涉及墨西哥比索、各种欧洲货币、人民币、泰铢、日元、巴西雷亚尔和洪都拉斯伦皮拉。
对我们的净交易敞口的敏感度分析如下(以百万为单位)：
潜在收益收益
(不利的收益影响)
假设强化%(1)
10月2日，
2021		十二月三十一日，
2020
美元
10%$7 $23 
欧元10%(6)(4)
(1) 相对于它在12个月内有风险敞口的所有其他货币
47
目录
李尔公司
以下是与我们未平仓外汇合约的公允价值合计相关的敏感性分析(单位：百万)：
公允价值估计变动
假设更改%(2)
10月2日，
2021		十二月三十一日，
2020
美元10%$56 $80 
欧元10%49 59 
(2) 相对于它在12个月内有风险敞口的所有其他货币
上述敏感性分析存在一定的缺陷。这些分析假设，所有货币相对于美元或欧元都会一致走强或走弱。在现实中，一些货币可能会走强，而另一些货币可能会走弱，这会导致收益影响的增加或减少，这取决于货币和汇率变动的方向。
除了上述交易性风险，我们的经营业绩还受到将我们的海外营业收入换算成美元的影响(“转换风险”)。2020年，美国以外的净销售额占我们合并净销售额的79%，尽管某些非美国的销售额是以美元计价的。我们签订外汇合约并不是为了减少我们的换算风险敞口。
商品价格和可获得性
原材料、能源和大宗商品成本可能波动，反映出供需以及全球贸易和关税政策的变化。我们已制定和实施战略，以减轻原材料、能源和大宗商品成本上升的影响，例如有选择地进行零部件内部采购、继续巩固我们的供应基础、长期采购承诺、有选择地扩大低成本国家采购和工程，以及价值工程和产品基准。然而，这些战略，再加上与我们的客户和供应商的商业谈判，通常只抵消了一部分不利影响。这些策略中的某些策略也可能会限制我们在商品成本不断下降的环境中的机会。此外，原材料、大宗商品和产品组件的可用性由于我们无法控制的因素而不时波动，这些因素包括贸易法和关税、自然灾害、新冠肺炎等全球流行病以及由此导致的供应链中断。目前，由于各种全球因素，半导体芯片供应不足正在并可能继续对包括汽车业在内的多个行业产生不利影响，导致汽车生产水平下降。如果原材料、商品和产品组件的成本增加或供应受到限制，在可预见的未来可能会对我们的经营业绩产生不利影响。见本报告第II部分第1A项“风险因素”补充和更新的截至2020年12月31日的年度报告中的“-前瞻性陈述”和第1A项“风险因素-原材料、能源、大宗商品和产品组件可获得性的成本和限制的增加可能对我们的财务业绩产生不利影响”。
我们在购买某些原材料方面存在商品价格风险，包括钢铁、铜、柴油、化学品、树脂和皮革。我们的主要成本敞口与钢铁、铜和皮革有关。我们产品中使用的大部分钢材由集成到座椅系统中的装配式组件组成，例如座椅框架、躺椅机构、座椅轨道和其他机械组件。因此，我们对钢材价格变化的敞口主要是通过这些购买的零部件间接进行的。我们大约92%的铜采购和很大一部分皮革采购受与我们的客户和供应商的价格指数协议的约束。
有关上述金融工具的更多信息，请参阅本报告包含的简明综合财务报表附注18“金融工具”。
其他事项
法律和环境事务
我们不时参与各种法律诉讼和索赔，包括但不限于商业责任和合同纠纷、产品责任索赔和环境等事项。截至2021年10月2日，我们为未决法律纠纷(包括商业纠纷和其他事项)记录了1800万美元的准备金。此外，截至2021年10月2日，我们为产品责任索赔和环境事项分别记录了4400万美元和800万美元的准备金。虽然这些储量是根据公认会计准则确定的，但这些事项的最终结果本质上是不确定的，实际结果可能与目前的估计大不相同。有关与各种法律诉讼和索赔相关的风险描述，请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的第1A项“风险因素”。有关我们尚未完成的重大法律诉讼的更完整说明，请参阅本报告中包含的简明综合财务报表的附注16，“法律和其他或有事项”。
48
目录
李尔公司
重大会计政策与关键会计估计
我们的某些会计政策要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至合并财务报表之日报告的资产和负债额以及报告期内报告的收入和费用。这些估计和假设是基于我们的历史经验、现有合同条款、我们对行业趋势的评估、我们的客户和供应商提供的信息以及适当的其他外部来源提供的信息。然而，这些估计和假设受到固有程度的不确定性的影响。因此，这些领域的实际结果可能与我们的估计大不相同。有关我们的重要会计政策和关键会计估计的讨论，请参阅截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表的项目7，“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-重要会计政策和关键会计估计”，以及附注2，“重要会计政策摘要”。2021年前9个月，我们的重大会计政策或关键会计估计没有重大变化。
近期发布的会计公告
有关最近发布的会计声明的影响的信息，请参阅本报告中包含的精简合并财务报表的附注19“会计声明”。
前瞻性陈述
1995年的“私人证券诉讼改革法案”为我们或代表我们所作的前瞻性陈述提供了安全港。“将”、“可能”、“旨在”、“展望”、“相信”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“估计”、“预测”以及类似的表述都是这些前瞻性陈述中的一部分。我们也可能以口头声明或向公众发布的其他书面材料的形式提供前瞻性陈述。本报告或任何其他涉及我们预期或预期未来可能发生的经营业绩、事件或发展的公开声明中包含或纳入的所有此类前瞻性声明，包括但不限于与商机、已授予的销售合同、销售积压和正在进行的商业安排有关的声明，或表达对未来经营结果的看法的声明，均为前瞻性声明。实际结果可能与我们所作的任何或所有前瞻性陈述大不相同。可能导致实际结果与预期结果大不相同的重要因素、风险和不确定性包括但不限于：
•我们经营的市场的一般经济状况，包括利率或货币汇率的变化；
•持续的新冠肺炎疫情对我们的业务和全球经济的影响；
•我们目前估计的实际行业车辆产量水平的变化；
•车辆生产波动或与我们作为重要供应商的车辆型号相关的业务损失，或缺乏商业成功；
•客户谈判的结果和客户强制降价的影响；
•原材料、能源、商品和产品部件的成本和可获得性，以及我们减轻此类成本或可获得性不足的能力；
•与供应商的关系中断；
•影响我们客户和供应商的财务状况和不利发展；
•在国外开展业务的风险；
•货币管制和经济对冲货币的能力；
•全球主权财政问题和信誉，包括潜在违约及其对经济活动的相关影响，包括对信贷市场、货币价值、货币联盟、国际条约和财政政策的可能影响；
•影响我们和我们的主要客户和供应商的竞争条件；
•涉及我们或我们的重要客户或供应商或其他影响我们的劳动纠纷；
•我们合资企业的经营和财务成功；
•计划启动成本的影响和时间安排以及我们对新计划启动的管理；
•折现率和养老金资产实际收益率的变化；
•因不利的行业或市场发展而产生的减值费用；
•我们执行战略目标的能力；
•我们现有的负债和我们以商业上合理的条件进入资本市场的能力所施加的限制；
•影响伦敦银行间同业拆借利率可用性的变化；
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•破坏我们的信息技术系统，或我们的客户或供应商的系统，包括与网络安全相关的系统；
•增加我们的保修、产品责任或召回成本；
•我们是或可能成为其中一方的法律或监管程序的结果；
•悬而未决的法律法规或现行联邦、州、地方或外国法律或法规变更的影响；
•法规对我国对外经营的影响；
•与遵守环境法律法规相关的成本；
•由我们提出或针对我们提出的与知识产权有关的发展或主张；
•美国税收和贸易政策的潜在变化以及我们开展业务的国家采取的相关行动的影响；
•(A)英国与欧盟之间的经济及其他关系预计会有何变化；及
•其他风险在我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的第1A项“风险因素”中描述，并由本报告的第II部分第1A项“风险因素”以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件补充和更新。
本报告中的前瞻性陈述是截至本报告日期作出的，我们不承担任何义务对其进行更新、修改或澄清，以反映本报告日期之后发生的事件、新信息或情况。
项目4--控制和程序
(a)披露控制和程序
在公司管理层(包括公司总裁兼首席执行官以及公司高级副总裁和首席财务官)的监督和参与下，公司评估了截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法(修订后的“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定的)的有效性。公司的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理保证。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。根据上述评估，公司总裁兼首席执行官以及公司高级副总裁和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序有效，可以合理保证在本报告涵盖的期末实现预期的控制目标。
(b)财务报告内部控制的变化
在截至2021年10月2日的财政季度内，公司财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分-其他资料
项目1--法律诉讼
我们不时参与各种法律诉讼和索赔，包括但不限于商业或合同纠纷、产品责任索赔以及环境和其他事项。有关与各种法律诉讼和索赔相关的风险描述，请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的第(1A)项“风险因素”。有关我们尚未完成的重大法律诉讼的说明，请参阅本报告中包含的简明综合财务报表的附注16，“法律和其他或有事项”。
项目11A--风险因素
与我们之前在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告和截至2021年4月3日的季度Form 10-Q季度报告中披露的风险因素相比，没有实质性变化。
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项目2--未登记的股权证券销售和收益使用
正如本报告所包括的简明合并财务报表的第一部分项目2中所讨论的那样，作为应对新冠肺炎大流行的积极措施，我们于2020年3月暂停了股票回购，作为应对新冠肺炎大流行的积极措施，在本报告所包括的简明合并财务报表的第一部分项目2中讨论过，执行概述-股票回购计划和季度现金股息“，”和附注15“全面收益(亏损)和股权”中讨论过的那样，我们暂停了股票回购，这是对本报告所包括的简明合并财务报表的第一部分-项目2中所讨论的。股票回购在2021年第二季度恢复。
在截至2021年10月2日的季度内回购的普通股股票摘要如下：
期间总人数
的股份
购得		平均值
付出的代价
每股收益		客户总数为人
购买的股份：
作为以下内容的一部分：
公开宣布
计划或实施计划		近似美元
中国股票的价值超过了这一点
可能还没有。
在以下条件下购买的产品
“中国计划”(The Program)
(单位：百万美元)
2021年7月4日至2021年7月31日236,287 $169.28236,287 $1,358.8 
2021年8月1日至2021年8月28日105,185 $159.86105,185 1,342.0 
2021年8月29日至2021年10月2日78,431 $156.6378,431 1,329.7 
总计419,903 $164.56419,903 $1,329.7 

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项目6--展品
展品索引
展品
数		展品名称
*31.1
规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的认证。
*31.2
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的认证。
*32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18编第1350条首席执行官的认证。
*32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18编第1350节首席财务官的证明。
**101.INSXBRL实例文档
***101.SCHXBRL分类扩展架构文档。
***101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档。
***101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档。
***101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
***101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档。
**104封面交互数据文件
*谨此提交。
**XBRL实例文档和封面交互式数据文件不会出现在交互式数据文件中，因为它们的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
***以电子方式与报告一起提交。


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签名
根据修订后的1934年证券交易法的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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日期：2021年11月2日由以下人员提供：/s/雷蒙德·E·斯科特
雷蒙德·E·斯科特
总裁兼首席执行官
由以下人员提供：/s/Jason M.Cardew
杰森·M·卡杜
高级副总裁兼首席财务官

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