展品 99.161
DIGIHOST 科技公司
压缩 中期合并财务报表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月
(以美元表示 )(未经审计)
致读者的通知
随附的未经审计的Digihost Technology Inc.(“本公司”)简明中期综合财务报表 已由管理层编制 ，并由管理层负责。未经审核的简明中期综合财务报表并未 经本公司核数师审核。
Digihost 科技公司
精简 中期合并财务状况报表
(以美元表示 )(未经审计)
| 截至九月三十日， | 截至 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | 17,286,760 | $ | 31,250 | ||||
| 数字货币(附注5) | 22,811,962 | 4,508,042 | ||||||
| 应收款项和预付费用(附注4) | 528,967 | 12,622 | ||||||
| 应收贷款(附注6和16) | 141,552 | 141,552 | ||||||
| 流动资产总额 | 40,769,241 | 4,693,466 | ||||||
| 财产、厂房和设备(附注7) | 28,630,044 | 6,497,634 | ||||||
| 使用权资产(附注10) | 2,265,002 | 2,413,720 | ||||||
| 无形资产(附注9) | 1,475,568 | 1,572,500 | ||||||
| 商誉(附注3及8) | 1,340,244 | 1,342,281 | ||||||
| 总资产 | $ | 74,480,099 | $ | 16,519,601 | ||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 1,176,492 | $ | 920,914 | ||||
| 租赁负债(附注11) | 122,636 | 111,672 | ||||||
| 应付贷款(附注12) | - | 2,010,172 | ||||||
| 应付保证金 | 1,788,500 | - | ||||||
| 流动负债总额 | 3,087,628 | 3,042,758 | ||||||
| 租赁负债(附注11) | 2,340,360 | 2,434,488 | ||||||
| 应付贷款(附注12) | - | 532,911 | ||||||
| 递延税项负债 | 65,638 | 65,638 | ||||||
| 总负债 | 5,493,626 | 6,075,795 | ||||||
| 股东权益 | ||||||||
股本 (注13) | 54,796,263 | 12,541,038 | ||||||
| 缴款盈余 | 15,885,980 | 1,267,551 | ||||||
| 累计平移调整 | (526,274 | ) | 118,162 | |||||
| 数字货币重估准备金 | 3,933,863 | 1,982,501 | ||||||
| 赤字 | (5,103,359 | ) | (5,465,446 | ) | ||||
| 股东权益总额 | 68,986,473 | 10,443,806 | ||||||
| 总负债和股东权益 | $ | 74,480,099 | $ | 16,519,601 | ||||
业务性质(注1)
后续事件(注19)
附注是这些未经审计的简明 中期合并财务报表的组成部分。
- 1 -
Digihost Technology Inc.
简明中期综合全面收益(亏损)表
(以美元表示)(未经审计)
| 截至 9月30日的三个月， | 截至9个月
个月 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 数字货币挖掘收入 (注5) | $ | 5,485,754 | $ | 437,813 | $ | 15,365,382 | $ | 2,366,000 | ||||||||
| 数字货币挖掘的成本 | ||||||||||||||||
| 运营 和维护成本 | (1,882,023 | ) | (1,224,911 | ) | (5,234,390 | ) | (2,834,704 | ) | ||||||||
| 折旧 和摊销 | (891,386 | ) | (1,089,869 | ) | (2,362,810 | ) | (2,543,029 | ) | ||||||||
| 毛利(亏损) | 2,712,345 | (1,876,967 | ) | 7,768,182 | (3,011,733 | ) | ||||||||||
| 费用 | ||||||||||||||||
| 办公室 和行政费用 | (478,275 | ) | (78,746 | ) | (698,023 | ) | (37,087 | ) | ||||||||
| 专业费用 | (115,443 | ) | (70,965 | ) | (936,936 | ) | (309,507 | ) | ||||||||
| 监管费用 | (24,756 | ) | (1,549 | ) | (142,086 | ) | (53,320 | ) | ||||||||
| 出售房产、厂房和设备的收益 | - | - | 939,516 | - | ||||||||||||
| 清偿债务损失 | 959 | - | (278,111 | ) | - | |||||||||||
| 外汇 兑换 | 1,399,701 | - | 621,889 | - | ||||||||||||
| 数字货币销售收益 (注5) | - | 10,079 | - | 25,237 | ||||||||||||
| 其他 收入 | 58,519 | - | 58,519 | 44,068 | ||||||||||||
| 保险 收益 | - | - | - | 109,900 | ||||||||||||
| 基于份额 的薪酬(注15) | (2,766,955 | ) | 214,207 | (6,538,261 | ) | (693,999 | ) | |||||||||
| 营业收入(亏损) | 786,095 | (1,803,941 | ) | 794,689 | (3,926,441 | ) | ||||||||||
| 财务费用净额 (附注17) | (59,164 | ) | (19,633 | ) | (273,650 | ) | (48,364 | ) | ||||||||
| 当期净收益(亏损) | 726,931 | (1,823,574 | ) | 521,039 | (3,974,805 | ) | ||||||||||
| 其他 综合收益(亏损) | ||||||||||||||||
| 将重新分类为净收益外币折算调整的项目 | (1,452,384 | ) | - | (644,436 | ) | - | ||||||||||
| 不会重新分类为数字货币净收入重估的项目 | 3,591,629 | 164,315 | 1,951,362 | 256,195 | ||||||||||||
| 当期综合收益(亏损)合计 | $ | 2,866,176 | $ | (1,659,259 | ) | $ | 1,827,965 | $ | (3,718,610 | ) | ||||||
| 基本 和每股摊薄收益(亏损) | $ | 0.01 | $ | (0.05 | ) | $ | 0.01 | $ | (0.12 | ) | ||||||
| 加权 从属投票权流通股平均数 -基本和稀释 | 74,934,331 | 40,073,661 | 62,023,064 | 33,492,221 | ||||||||||||
附注 是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
- 2 -
Digihost Technology Inc.
简明中期现金流量表
(以美元表示 )(未经审计)
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 当期净收益(亏损) | $ | 521,039 | $ | (3,974,805 | ) | |||
| 对以下各项进行调整： | ||||||||
| 售出数字货币 | - | 1,252,948 | ||||||
| 销售数字货币的收益 | - | (25,237 | ) | |||||
| 挖掘数字货币 | (15,365,382 | ) | (2,366,000 | ) | ||||
| 收到的数字货币 | (47,670 | ) | - | |||||
| 出售财产、厂房和设备的收益 | (939,516 | ) | - | |||||
| 使用权资产折旧 | 148,718 | - | ||||||
| 折旧及摊销 | 2,214,092 | 2,543,029 | ||||||
| 租赁负债利息 | 177,516 | 48,364 | ||||||
| 基于股份的薪酬 | 6,538,261 | 693,999 | ||||||
| 清偿债务损失 | 236,616 | - | ||||||
| 外汇收益 | (619,804 | ) | - | |||||
| 非现金营运资金项目： | ||||||||
| 应收款项和预付费用 | (516,345 | ) | (28,690 | ) | ||||
| 应付账款和应计负债 | 255,578 | 120,023 | ||||||
| 应付保证金 | 1,788,500 | - | ||||||
| 用于经营活动的现金净额 | (5,608,397 | ) | (1,736,369 | ) | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 购置房产、厂房和设备 | (24,249,559 | ) | (393,660 | ) | ||||
| 应收贷款净额 | - | 1,074,257 | ||||||
| 投资活动提供的净现金(用于) | (24,249,559 | ) | 680,597 | |||||
| 融资活动 | ||||||||
| 私募收益(扣除成本) | 50,265,763 | (39,355 | ) | |||||
| 股份回购 | (390,029 | ) | - | |||||
| 应付贷款 | 1,473,495 | - | ||||||
| 偿还应付贷款 | (3,975,083 | ) | - | |||||
| 租赁费 | (260,680 | ) | (201,977 | ) | ||||
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 47,113,466 | (241,332 | ) | |||||
| 现金净变动 | 17,255,510 | (1,297,104 | ) | |||||
| 期初现金 | 31,250 | 1,303,937 | ||||||
| 期末现金 | $ | 17,286,760 | $ | 6,833 | ||||
| 补充信息 | ||||||||
| 支付的利息 | $ | 117,697 | $ | 6,507 | ||||
附注 是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
- 3 -
Digihost Technology Inc.
简明 临时合并股东权益变动表
(以美元表示)(未经审计)
| 股份数量 | 累计 | 数字货币 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 从属有表决权股份 | 按比例分配的有表决权股份 | 分享 资本 | 缴款盈余 | 翻译调整 | 重估准备金 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 余额，2019年12月31日 | 6,530,560 | - | $ | 20 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (274,733 | ) | $ | (274,713 | ) | ||||||||||||||||
| 发行旧Digihost股份以转让租赁、财产、设备和无形资产(附注7、9、10和11) | - | - | 4,264,000 | - | - | - | - | 4,264,000 | ||||||||||||||||||||||||
| 方正股份注销 (附注13(B)(Ii)) | - | - | (20 | ) | - | - | - | - | (20 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 根据反向收购交易发行的股份(附注3) | 29,820,000 | - | 5,914,916 | - | - | - | - | 5,914,916 | ||||||||||||||||||||||||
| 私募(附注13(B)(I)) | 5,592,487 | - | 4,021,033 | - | - | - | - | 4,021,033 | ||||||||||||||||||||||||
| 换取按比例分配的有表决权股份(附注13(B)(I)) | (1,999,997 | ) | 10,000 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 为支付应付帐款而发行的股票(附注13(B)(Iii)) | 130,611 | - | 94,639 | - | - | - | - | 94,639 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | - | 693,999 | - | - | - | 693,999 | ||||||||||||||||||||||||
| 与所有者的交易 | 40,073,661 | 10,000 | 14,294,588 | 693,999 | - | - | (274,733 | ) | 14,713,854 | |||||||||||||||||||||||
| 数字货币的重估 | - | - | - | - | - | 256,195 | - | 256,195 | ||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | - | - | - | - | (3,974,805 | ) | (3,974,805 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 本期综合亏损总额 | - | - | - | - | - | 256,195 | (3,974,805 | ) | (3,718,610 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年9月30日 | 40,073,661 | 10,000 | $ | 14,294,588 | $ | 693,999 | $ | - | $ | 256,195 | $ | (4,249,538 | ) | $ | 10,995,244 | |||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | 40,073,661 | 10,000 | $ | 12,541,038 | $ | 1,267,551 | $ | 118,162 | $ | 1,982,501 | $ | (5,465,446 | ) | $ | 10,443,806 | |||||||||||||||||
| 私募(附注13(B)(Vi)(Vii)(Viii)(Ix)(X)) | 34,667,022 | - | 50,059,301 | 5,044,691 | - | - | - | 55,103,992 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行成本-现金(附注13(B)(Viii)(Ix)(X)) | - | - | (4,838,229 | ) | - | - | - | - | (4,838,229 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 发行经纪认股权证的成本 (注13(B)(Viii)(Ix)(X)) | - | - | (3,035,477 | ) | 3,035,477 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 为支付应付帐款而发行的股票(附注13(B)(V)) | 200,000 | - | 305,055 | - | - | - | - | 305,055 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份注销(附注13(B)(Iv)) | (379,600 | ) | - | (235,425 | ) | - | - | - | (158,952 | ) | (394,377 | ) | ||||||||||||||||||||
| 作为佣金发出的单位(附注13(B)(Vii)) | 148,148 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | - | 6,538,261 | - | - | - | 6,538,261 | ||||||||||||||||||||||||
| 与所有者的交易 | 74,709,231 | 10,000 | 54,796,263 | 15,885,980 | 118 162 | 1,982,501 | (5,624,398 | ) | 67,158,508 | |||||||||||||||||||||||
| 数字货币的重估 | - | - | - | - | - | 1,951,362 | - | 1,951,362 | ||||||||||||||||||||||||
| 当期净收益(亏损) | - | - | - | - | (644,436 | ) | - | 521,039 | (123,397 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 当期综合收益合计 | - | - | - | - | (644,436 | ) | 1,951,362 | 521,039 | 1,827,965 | |||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年9月30日 | 74,709,231 | 10,000 | $ | 54,796,263 | $ | 15,885,980 | $ | (526,274 | ) | $ | 3,933,863 | $ | (5,103,359 | ) | $ | 68,986,473 | ||||||||||||||||
附注 是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
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Digihost Technology Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至2021年9月30日的3个月零9个月
(以美元表示 )(未经审计)
| 1. | 业务性质 |
Digihost Technology Inc.(“Digihost”) 于2017年2月18日作为Chortle Capital Corp在加拿大不列颠哥伦比亚省注册成立，随后于2017年9月18日更名为HashChain Technology Inc.，并于2020年2月14日再次更名为Digihost Technology Inc.。Digihost及其子公司Digihost International，Inc.(统称为“公司”)是一家区块链技术公司，经营加密货币挖掘业务。公司总部位于纽约州布法罗市东德拉文大道1001号，邮编：14215。
2020年2月14日，Digihost International，Inc.(“Old Digihost”)和HashChain Technology Inc.(“HashChain”)之间的反向收购 交易(“RTO交易”)完成(注3)。在RTO交易完成后，Old Digihost被确定为会计 收购方，因此，财务报表是Old Digihost的延续。随着RTO交易的完成， HashChain已更名为“Digihost Technology Inc.”。该公司以“DGHI”为代码经营HashChain作为第二级 技术发行商的业务。Digihost附属有表决权股票于2020年2月20日在多伦多证券交易所创业板(TSXV)挂牌交易。
这些未经审计的简明中期财务报表 已于2021年10月19日经董事会审核批准并授权发布。
| 2. | 重大会计政策 |
| (a) | 合规声明 |
本公司采用国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务报告准则 和国际财务报告准则解释委员会发布的解释。 这些未经审计的简明中期综合财务报表是根据国际会计准则 34-中期财务报告编制的。因此，它们不包括完整年度财务报表所需的所有信息。
这些未经审计的 简明中期综合财务报表中应用的政策基于截至2021年10月19日(董事会批准报表之日)发布和未偿还的国际财务报告准则。这些未经审核的简明 中期综合财务报表与截至2020年12月31日止年度的最新年度财务报表采用相同的会计政策和计算方法 。在截至2021年12月31日的年度财务报表中生效的国际财务报告准则的任何后续变化都可能导致这些未经审计的简明中期综合财务报表重述。
| (b) | 对尚未生效且尚未被公司早期采用的现有标准的修订和解释。 |
在 这些未经审计的简明中期合并财务报表授权之日，国际会计准则理事会已经发布了几项新的但尚未生效的准则和对现有准则的修订以及解释。这些标准或对现有标准的修订均未被公司提前采用 。管理层预计，所有相关公告将在公告生效之日或之后的第一个期间 采用。由于预期新准则、修订及诠释不会对本公司未经审核的简明中期综合财务报表产生重大影响，故本 年度未采纳的新准则、修订及诠释均未予披露。
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Digihost Technology Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至2021年9月30日的3个月零9个月
(以美元表示 )(未经审计)
| 2. | 重大会计政策(续) |
| (c) | 关键会计判断、估计和假设 |
根据“国际财务报告准则”编制这些财务 报表要求管理层作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额 以及报告期内报告的费用金额。实际 结果可能与这些估计值不同。这些财务报表包括从本质上讲是不确定的估计。此类估计的影响 在整个财务报表中无处不在，可能需要根据未来发生的情况进行会计调整。 对会计估计的修订将在修订估计的当年确认，如果修订影响本年度和未来年份，则在未来年份确认。 这些估计基于历史经验、当前和未来经济状况和其他因素，包括对未来事件的预期，这些事件在目前情况下被认为是合理的。
管理层对未来做出的重大假设 如果 实际结果与假设不同，可能导致资产和负债的账面金额进行重大调整，涉及但不限于以下内容：
重大判决
| (i) | 数字货币挖掘的收入 |
该公司确认 数字货币开采的收入，即在数字货币网络内提供交易验证服务，通常称为“加密货币 开采”。作为这些服务的对价，该公司从其参与的每个特定网络(“硬币”)获得数字货币 。数字货币开采的收入是根据收到的硬币的公允价值来衡量的。公允价值是根据硬币在收到之日的现货价格 确定的。这些硬币以数字货币的形式记录在财务状况表上，按其公允价值减去销售成本，并在每个报告日期重新计量。重估收益或亏损以及出售传统(法定)货币硬币的收益或亏损将根据本公司将其数字货币作为交易商品的 处理计入损益。
目前，IFRS或其他会计框架中没有明确的关于数字货币开采和战略销售的会计准则， 管理层在为数字货币开采确认数字货币开采的收入确定适当的会计处理方面做出了重大判断。 管理层审查了围绕本公司 运营实质的各种因素，包括完成阶段是区块链的完成和添加，以及对收到的数字货币的 测量的可靠性。
| (Ii) | 企业合并 |
管理层使用判断来确定 收购的资产和承担的负债是否构成企业。企业由应用于有能力创建输出的输入 的输入和流程组成。
本公司于2020年2月完成RTO交易 (附注3)，并断定所收购的实体确实符合国际财务报告准则3“业务合并” 所指的业务合并资格，因为收购了重要的流程。因此，RTO交易已作为一项业务合并入账。
| (Iii) | 租赁-递增借款利率 |
在确定 用于衡量每份租赁合同的租赁负债的递增借款利率(包括对特定资产的安全影响的估计)时，会应用判断。 递增借款利率应反映公司以类似期限和类似担保 借款时支付的利率。
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Digihost Technology Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至2021年9月30日的3个月零9个月
(以美元表示 )(未经审计)
| 2. | 重大会计政策(续) |
| (c) | 关键会计判断、估计和假设(续) |
重大判决(续)
| (Iv) | 收入、增值税、预扣税 和其他税 |
本公司需缴纳所得税、增值税、预扣税和其他税。在确定公司的税收拨备时，需要做出重大判断。 在正常业务过程中，有许多交易和计算的最终纳税决定是不确定的。公司 根据对是否应缴额外税款的估计，确认预期税务审计问题的责任。确定公司的收入、增值、预扣和其他纳税义务需要解释复杂的法律法规。 公司对适用于交易和活动的税法的解释可能与税务 主管部门的解释不一致。在财务报表 报告期之后，所有与税务相关的文件都要接受政府审计和可能的重新评估。如该等事项的最终税务结果与最初记录的金额不同，则该等差异 将影响作出该等厘定年度的与税务有关的应计项目及递延所得税拨备。
重大估计
| (i) | 资产负债公允价值的确定和购买对价的分配 |
重大业务合并 需要在收购之日就确定购买对价分配 相对于资产公允价值的相对公允价值作出判断和估计。衡量所收购资产的公允价值所需的信息要求管理层对未来事件做出某些判断和估计，包括但不限于 硬件和专业知识的可用性、未来的生产机会、未来的数字货币价格和未来的运营成本。
| (Ii) | 财产、厂房和设备的使用年限 |
数据采矿机和设备的折旧 是对其预期寿命的估计。为了确定计算设备的使用寿命，需要对一系列计算行业市场和经济因素 进行假设，包括所需的散列率、技术变化、硬件和其他 投入的可用性以及生产成本。
| (Iii) | 数字货币估值 |
数字货币由加密货币 计价资产(注5)组成，并包含在流动资产中。数字货币按其公允价值计价，由现货汇率减去销售成本确定。 数字货币市场仍然是一个新市场，波动性很大；历史价格不一定 代表未来价值；数字货币市场价格的重大变化将对公司的 收益和财务状况产生重大影响。
| (Iv) | 商誉减值 |
商誉测试减值 如果有减值指标，则每年对所有有商誉的CGU进行测试。本公司会同时考虑外部和内部信息来源 ，以确定商誉受损的迹象。我们考虑的外部信息来源包括市场和CGU运营所处的经济和法律环境的变化，这些变化不在其控制范围之内，并影响商誉的可收回金额。 我们考虑的内部信息来源包括公司的战略计划，包括对收入的估计和资产经济表现的其他指标 。
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Digihost Technology Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至2021年9月30日的3个月零9个月
(以美元表示 )(未经审计)
| 3. | 反向收购 |
2020年2月14日，Old Digihost和HashChain之间有一笔RTO 交易。随着RTO交易的完成，HashChain收购了Old Digihost的所有已发行 和流通股，以换取公司29,820,000股有表决权的附属股份。实质上，交易 涉及Old Digihost股东获得对本公司的控制权；因此，该交易被视为反向收购 交易，根据该交易，Old Digihost被确定为会计收购人。
在交易时，HashChain在加密货币挖掘方面有 项操作，并且符合业务定义，因此交易被视为业务合并。 RTO交易的目的是收购HashChain的业务并获得在公共交易所的上市。与此RTO交易关联的交易成本 为59,149美元。
由于出于会计目的，Old Digihost被视为收购方 ，这些合并财务报表显示的是截至交易日期的历史财务信息 是Old Digihost作为Old Digihost的延续而列示的财务信息。
根据企业合并交易， 从收购中获得的净资产将按照IFRS 3的估计公允价值入账。购买对价的分配 如下：
| 考虑事项 | ||||
| HashChain下属有表决权股份6,530,560股的公允价值(1) | $ | 2,957,458 | ||
| 取得的净资产 | ||||
| 财产、厂房和设备 | $ | 2,244,509 | ||
| 应付帐款和其他应付款项 | (576,957 | ) | ||
| 1,667,552 | ||||
| 获得商誉(2) | 1,289,906 | |||
| $ | 2,957,458 | |||
| (1) | 已发行普通股的估值基于HashChain于2020年2月14日在多伦多证券交易所(TSXV)的收盘价 0.60加元。 |
| (2) | 从RTO交易获得的商誉主要归因于 预期加密货币开采业务垂直整合所产生的协同效应，加密货币开采业务是 公司的唯一部门。 |
| 4. | 应收款项和预付费用 |
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 预付保险 | $ | 197,387 | $ | 12,622 | ||||
| 应收金额 | 331,580 | - | ||||||
| $ | 528,967 | $ | 12,622 | |||||
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截至2021年9月30日的3个月零9个月
(以美元表示 )(未经审计)
| 5. | 数字货币 |
公司持有的数字货币包括：
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 比特币 | $ | 19,807,612 | $ | 4,508,042 | ||||
| 以太 | 3,004,350 | - | ||||||
| $ | 22,811,962 | $ | 4,508,042 | |||||
数字货币的连续性如下：
| 数量 | 数量 | |||||||||||||||
| 比特币 | 金额 | 以太 | 金额 | |||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | 154 | $ | 4,508,042 | - | $ | - | ||||||||||
| 挖掘比特币 | 348 | 15,365,382 | - | - | ||||||||||||
| 出售财产、厂房和设备所收到的收入 | 13 | 735,197 | 63 | 204,318 | ||||||||||||
| 从私募机构收到 | 1 | 47,671 | - | - | ||||||||||||
| 数字货币的兑换 | (63 | ) | (3,219,388 | ) | 938 | 3,219,388 | ||||||||||
| 重估调整(1) | - | 2,370,708 | - | (419,356 | ) | |||||||||||
| 余额，2021年9月30日 | 453 | $ | 19,807,612 | 1,001 | $ | 3,004,350 | ||||||||||
| 比特币-当前(2) | 453 | $ | 19,807,612 | 1,001 | $ | 3,004,350 | ||||||||||
| (1) | 持有的数字资产在每个报告期内根据 报告日期比特币和以太价格的公允市场价值进行重新估值。截至2021年9月30日，比特币和 以太的价格分别为43,791美元和3,002美元，导致重估(亏损)收益分别为2,370,708美元和419,356美元，并将 计入其他综合收益。 |
| (2) | 本公司持有并于2021年9月30日可供使用的数字货币 。 |
| 6. | 应收贷款 |
截至2021年9月30日，由首席执行官(CEO)控制的Nyam，LLC被拖欠141,552美元(2020年12月31日-141,552美元)。这些金额不计息， 无担保，按需到期。
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截至2021年9月30日的3个月零9个月
(以美元表示 )(未经审计)
| 7. | 财产、厂房和设备 |
| 数据 | 租赁权 | 发电厂 | ||||||||||||||||||
| 矿工 | 装备 | 改进 | 正在进行中 | 总计 | ||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||
| 余额-2019年12月31日 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 加法 | 3,558,280 | (1) | 2,760,000 | (2) | 1,040,000 | (2) | - | 7,358,280 | ||||||||||||
| 从RTO交易获取 | 2,244,509 | - | - | - | 2,244,509 | |||||||||||||||
| 余额-2020年12月31日 | $ | 5,802,789 | $ | 2,760,000 | $ | 1,040,000 | $ | - | $ | 9,602,789 | ||||||||||
| 加法 | 20,878,123 | (3) | 438,285 | - | 2,933,151 | 24,249,559 | ||||||||||||||
| 处置 | (487,939 | ) | - | - | - | (487,939 | ) | |||||||||||||
| 余额-2021年9月30日 | $ | 26,192,973 | $ | 3,198,285 | $ | 1,040,000 | $ | 2,933,151 | $ | 33,364,409 | ||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||||
| 余额-2019年12月31日 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 折旧 | 2,538,211 | 479,888 | 87,056 | - | 3,105,155 | |||||||||||||||
| 余额-2020年12月31日 | $ | 2,538,211 | $ | 479,888 | $ | 87,056 | $ | - | $ | 3,105,155 | ||||||||||
| 折旧 | 1,594,216 | 444,937 | 78,006 | - | 2,117,159 | |||||||||||||||
| 处置 | (487,949 | ) | - | - | - | (487,949 | ) | |||||||||||||
| 余额-2021年9月30日 | $ | 3,644,478 | $ | 924,825 | $ | 165,062 | $ | - | $ | 4,734,365 | ||||||||||
| 账面净值 | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | $ | 3,264,578 | $ | 2,280,112 | $ | 952,944 | $ | - | $ | 6,497,634 | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 | $ | 22,548,495 | $ | 2,273,460 | $ | 874,938 | $ | 2,933,151 | $ | 28,630,044 | ||||||||||
| (1) | 本公司于2020年2月从Nyam，LLC购买了2,404,020美元的矿业资产 。 |
| (2) | 在RTO交易结束前 作为设施租赁转让的一部分获得的资产(见附注11)。 |
| (3) | 2021年5月12日，该公司签署了一项最终购买协议 ，收购了大约10,000名高性能比特币矿工。这些矿工来自北方数据股份公司(Northern Data AG)，价格约为54,000,000加元。 |
根据购买协议的条款， 本公司同时与Northern Data签订了与矿工相关的托管协议，据此，Northern Data 将向本公司提供服务，包括将矿工安装和托管在位于Digihost公司所有设施的专有预制性能优化移动数据中心 。
截至2021年9月30日，该公司已收购了约17,903,000美元的矿工。
| 8. | 商誉 |
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 期初余额 | $ | 1,342,281 | $ | - | ||||
| RTO事务 | - | 1,289,906 | ||||||
| 外币折算 | (2,037 | ) | 52,375 | |||||
| 期末余额 | $ | 1,340,244 | $ | 1,342,281 | ||||
为实现其减值测试， 管理层采用了公允价值减去成本的方式进行销售。公允价值是根据本公司截至2021年9月30日的市值计算得出的 ，管理层认为公允价值减去销售成本后的公允价值高于CGU的账面价值。 经过分析后，管理层确定没有必要减值。在这些测试中，公司将其所有商誉分配给单个CGU，即整个公司，因为这是为内部目的监控商誉的最低级别。
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(以美元表示 )(未经审计)
| 9. | 无形资产 |
无形资产是指电力设施的使用权。
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 期初余额 | $ | 1,572,500 | $ | - | ||||
| 按成本增加 | - | 1,680,000 | ||||||
| 摊销 | (96,932 | ) | (107,500 | ) | ||||
| 期末余额 | $ | 1,475,568 | $ | 1,572,500 | ||||
| 10. | 使用权资产 |
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 期初余额 | $ | 2,413,720 | $ | - | ||||
| 加法 | - | 2,588,107 | ||||||
| 折旧 | (148,718 | ) | (174,387 | ) | ||||
| 期末余额 | $ | 2,265,002 | $ | 2,413,720 | ||||
使用权资产在13年内折旧。有关详细信息，请参阅 备注11。
| 11. | 租赁负债 |
2020年2月14日，在RTO交易完成 之前，BIT Management，LLC，Nyam，LLC和Bit Mining International，LLC(统称为“卖方”，所有公司均由Digihost首席执行官控制)向本公司出售了租赁改进和设备，并转让了 东特拉文1001号设施的租赁。作为对价，Digihost发行了16.4万股普通股。这些交易导致设备 增加2,760,000美元，租赁改进增加1,040,000美元，无形资产增加1,680,000美元，使用权资产和租赁负债 增加2,588,107美元，股本总额为5,480,000美元。
租约的初始期限截止于2023年3月 ，并有续订选项。该公司打算将租约再续约10年。在衡量租赁负债时， 公司的增量借款利率估计为每年10%。
Nyam，LLC在租赁中支付了37,917美元的保证金。 租约也由首席执行官亲自担保。
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(以美元表示 )(未经审计)
| 11. | 租赁负债(续) |
租赁负债的连续性见下表 ：
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 期初余额 | $ | 2,546,160 | $ | - | ||||
| 加法 | - | 2,588,107 | ||||||
| 利息 | 177,516 | 216,434 | ||||||
| 租赁费 | (260,680 | ) | (258,381 | ) | ||||
| 期末余额 | $ | 2,462,996 | $ | 2,546,160 | ||||
| 当前部分 | $ | 122,636 | $ | 111,672 | ||||
| 非流动部分 | 2,340,360 | 2,434,488 | ||||||
| 租赁总负债 | $ | 2,462,996 | $ | 2,546,160 | ||||
到期日分析-合同未贴现现金流
| 截至2021年9月30日 | ||||
| 不到一年 | $ | 350,274 | ||
| 一到五年 | 1,405,736 | |||
| 五年多 | 2,284,320 | |||
| 未贴现租赁债务总额 | $ | 4,040,330 | ||
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(以美元表示 )(未经审计)
12.应付贷款
本公司获得的贷款如下：
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 贷款利率为8%，即期付款。以相当于贷款价值120%的比特币担保。当抵押品的市值降至贷款的110%以下或超过120%时，必须将比特币转移到贷款人或从贷款人转移，以维持抵押品金额。 | $ | - | $ | 1,182,333 | ||||
| 贷款利率为6.5%和9.5%，2021年1月到期。以相当于贷款价值80%的比特币担保。当抵押品的市值降至贷款的80%以下或超过120%时，必须将比特币转移到贷款人或从贷款人转移，以维持抵押品金额。 | - | 385,750 | ||||||
| 贷款利率为17.5%，2022年4月1日到期。这笔贷款将在24个月内偿还，本金和利息为19873美元。这笔贷款由相当于贷款价值120%的比特币担保。 | - | 400,000 | ||||||
| 贷款利率为17.5%，2022年4月1日到期。这笔贷款将在24个月内偿还，本金和利息为28,568美元。这笔贷款由相当于贷款价值120%的比特币担保。 | - | 575,000 | ||||||
| 贷款总额 | $ | - | $ | 2,543,083 | ||||
| 当前 | $ | - | $ | 2,010,172 | ||||
| 非电流 | $ | - | $ | 532,911 | ||||
| (1) | 2021年2月18日，根据Paycheck Protection Program(“PPP”)，公司获得了约41,495美元的贷款收益。PPP作为冠状病毒援助、救济和经济安全法案的一部分，向符合条件的企业提供贷款，金额最高可达符合条件的企业月平均工资支出的2.5倍 。只要借款人将贷款收益用于符合条件的用途，包括工资、福利、租金和水电费，并保持工资水平，贷款和应计利息在八周后即可免除。 如果借款人在八周期间解雇员工或减薪，贷款免赔额将减少。公司按预期使用了收到的资金，并在2021年第三季度免除了贷款。 |
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 期初余额 | $ | 2,543,083 | $ | - | ||||
| 新增贷款 | 1,473,495 | 2,543,083 | ||||||
| 偿还贷款 | (3,975,083 | ) | - | |||||
| 贷款宽免 | (41,495 | ) | - | |||||
| 期末余额 | $ | - | $ | 2,543,083 | ||||
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(以美元表示)(未经审计)
| 13. | 股本 |
A)法定股本
不限数量的无票面价值的从属有表决权股票， 授予每股1票。
无面值的无限比例有表决权股份， 授予每股200票，可根据持有人的选择权转换为从属有表决权股份，以200股从属有表决权 股换取1股比例有表决权股票。
B)已发行的从属有表决权股份和比例有表决权股份
(I)于2019年，本公司完成一项非经纪私募，出售5,481,912张普通股认购收据所得款项总额为4,064,431加元(5,395,338加元)，每股普通股认购收据可兑换一股Digihost普通股，以及110,575份单位认购收据，每张认购收据价格为1.20加元，每张认购收据可兑换一个单位。每个单位由一个附属有表决权股份和一个数字主机的附属有表决权股份购买权证组成。每份认股权证持有人有权以1.75加元的价格收购一股附属有表决权股票，到期日为2021年8月14日。这笔收益是在2020年12月31日之前收到的，并记录为认购负债。2020年2月，在RTO交易结束前，认购收据交换了Digihost的5,592,487股普通股，然后交换为本公司的5,592,487股附属有表决权股票。
110,575份认股权证的授出日期公允价值估计为20,000美元 。
此外，就在RTO 交易完成之前，公司将Digihost首席执行官兼董事拥有的1,999,997股Digihost从属有表决权股票交换为10,000股比例有表决权股票 。
(Ii)于2020年2月14日，本公司注销了Old Digihost的2股方正股份。
(Iii)2020年2月14日，公司发行了130,911股附属有表决权股票，作为应付账款59,149美元的结算。
(Iv)于二零二零年十二月七日，本公司宣布已获批准由本公司酌情决定进行正常程序发行人投标计划，以购买最多2,003,683股其附属有表决权股份以供注销(“投标”)。本公司已收到TSXV的接受，将于2020年12月10日开始投标。竞购将于2021年12月10日终止，如果竞购中寻求的最大从属投票权股份数量已被回购，则将在更早的日期终止。本公司保留随时终止投标的权利。截至2021年9月30日，本公司回购并注销了154,500股附属有表决权股票。
(V)于2021年2月9日，本公司发行200,000股附属有表决权股份(价值305,055美元)，以清偿与两名第三方债权人的40,000美元债务。
(Vi)2021年1月8日，公司完成了349,876股附属有表决权股票的非经纪私募，价格为0.81加元，总收益为220,551美元。
(Vii)于2021年2月18日，本公司完成4,938,271股附属有表决权股份的非经纪私募融资，金额为0.81加元，总收益为3,124,018加元(4,000,000加元)。与定向增发有关，该公司将向第三方顾问支付148,148股佣金。
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截至2021年9月30日的3个月零9个月
(以美元表示)(未经审计)
| 13. | 股本(续) |
(Viii)2021年3月16日，公司完成了9,363,296个单位的非经纪私募融资，每单位2.67加元，总收益为19985611美元(2500万加元)。每个单位由9,363,296股本公司附属有表决权股份及购买9,363,296股附属有表决权股份的认股权证组成。这些认股权证的行使价为每股3.14加元，行权期为自发行之日起三年。
H.C.Wainwright&Co.担任独家配售代理，获得总计1,978,303美元和749,064美元的现金佣金和不可转让经纪认股权证费用。每份经纪 认股权证使持有人有权随时以3.3375加元的行使价购买一股附属有表决权股份，期限为自发行日期起计三年 。使用残差法，认股权证和经纪认股权证的总价值为1,976,106美元。
(Ix)2021年4月9日，公司完成了11,682,243个单位的非经纪私募融资，每单位2.14加元，总收益为19,748,795美元(2,500万加元)。每个单位由11,682,243股本公司附属有表决权股份及认股权证组成，可购买11,682,243股附属有表决权股份。这些认股权证的行使价为每股2.37加元，行权期为自发行之日起四年。
H.C.Wainwright&Co.担任独家配售代理，获得总计1,695,460美元和934,579份不可转让经纪认股权证的现金佣金和费用。每份经纪 认股权证使持有人有权随时以2.675加元的行使价购买一股附属有表决权股份，期限为自发行日期起计四年 。使用残差法，认股权证和经纪认股权证的总价值为4,054,513美元。
(X)于2021年6月18日，本公司完成了8,333,336个单位的非经纪私募融资，每单位1.80加元，总收益为12,025,016美元(1,500万加元)。每个单位由8,333,336股本公司附属有表决权股份及认股权证组成，可购买6,250,002股附属有表决权股份。这些认股权证的行使价为每股附属有表决权股份1.99加元，行使期为自发行日期起计三年。
H.C.Wainwright&Co.担任独家配售代理，获得总计1,164,466美元和666,667美元的现金佣金和不可转让经纪认股权证费用。每份经纪 认股权证使持有人有权随时以2.25加元的行使价购买一股附属有表决权股份，期限为自发行日期起计三年 。使用残差法，认股权证和经纪认股权证的总价值为2,049,549美元。
14.手令
| 加权平均 | ||||||||
| 数量 | 行权价格 | |||||||
| 认股权证 | (加元) | |||||||
| 余额，2019年12月31日 | - | - | ||||||
| 发出(附注13(B)(I)) | 110,575 | 1.75 | ||||||
| 平衡，2020年9月30日 | 110,575 | 1.75 | ||||||
| 平衡，2020年12月31日 | 110,575 | 1.75 | ||||||
| 已发出(附注13(B)(Viii)(Ix)(X)) | 29,645,851 | 2.56 | ||||||
| 过期 | (110,575 | ) | 1.75 | |||||
| 余额，2021年9月30日 | 29,645,851 | 2.56 | ||||||
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截至2021年9月30日的3个月零9个月
(以美元表示)(未经审计)
| 14. | 认股权证(续) |
下表反映了截至2021年9月30日已发行和未发行的权证 ：
| 加权 | ||||||||||||
| 数量 | 平均值 | |||||||||||
| 认股权证 | 锻炼 | 合同 | ||||||||||
| 杰出的 | 价格(加元) | 寿命(年) | 到期日 | |||||||||
| 9,363,296 | 3.14 | 2.46 | 2024年3月16日 | |||||||||
| 749,064 | 3.3375 | 2.46 | 2024年3月16日 | |||||||||
| 6,250,002 | 1.99 | 2.72 | 2024年6月18日 | |||||||||
| 666,667 | 2.25 | 2.72 | 2024年6月18日 | |||||||||
| 11,682,243 | 2.37 | 3.53 | 2025年4月9日 | |||||||||
| 934,579 | 2.675 | 3.53 | 2025年4月9日 | |||||||||
| 29,645,851 | 2.56 | 2.97 | ||||||||||
| 15. | 股票期权 |
本公司有一项购股权计划，根据该计划，受该计划约束的最高股份总数不得超过本公司已发行及已发行股份的10%。 行权价不得低于根据TSXV政策厘定的折让市价。
下表反映了股票期权在以下期间的连续性 ：
| 加权平均 | ||||||||
| 数量 | 行权价格 | |||||||
| 股票期权 | (加元) | |||||||
| 余额，2019年12月31日 | - | - | ||||||
| 批准书(I) | 1,875,000 | 0.96 | ||||||
| 平衡，2020年9月30日 | 1,875,000 | 0.96 | ||||||
| 平衡，2020年12月31日 | 1,875,000 | 0.96 | ||||||
| 批予(Ii)(Iii)(Iv)(V)(Vi) | 5,470,491 | 2.01 | ||||||
| 余额，2021年9月30日 | 7,345,491 | 1.74 | ||||||
(I)于二零二零年二月十四日，本公司向本公司董事、高级管理人员及顾问授出购股权，以收购合共1,875,000股附属有表决权股份。股票期权可以每股0.96加元的价格行使，2025年2月14日到期。股票期权在授予日期后六个月授予。
根据以下假设和投入，在授予日，1,875,000份股票期权的价值估计为每股0.88加元：股价为0.96加元；行使价 为0.96加元；预期股息率为0%；基于可比公司的预期波动率为154%；无风险利率 为1.37%；预期平均寿命为五年。在截至2020年12月31日的一年中，记录了1247,551美元的费用。
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截至2021年9月30日的三个月和九个月
(以美元表示)(未经审计)
| 15. | 股票期权(续) |
(Ii)于2021年1月5日，本公司向本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问授出购股权，以收购合共1,650,491股附属有表决权股份。每股股票期权可以1.25加元的价格行使为附属有表决权的股票，并于2026年1月5日到期。股票期权在授予之日的六个月纪念日全部授予。
根据以下假设和投入， 估计授予日1,650,491份股票期权的每个期权价值为0.92加元：股价为1.01加元；行权价格为1.25加元；预期股息率为0%；预期波动率为155%(基于可比公司)；无风险利率 为0.39%；预期平均寿命为五年。在截至2021年9月30日的9个月中，记录了1,181,970美元的费用 。
(Iii)于2021年2月24日，本公司向本公司顾问授出购股权，以收购合共150,000股附属有表决权股份。每股股票期权可以4.64加元的价格行使为从属有表决权的股票，并于2026年2月24日到期。股票期权立即授予。
根据以下假设和投入，在授予日估计150,000份股票期权的价值为每个期权4.26加元：股价为4.64加元；行使 价格为4.64加元；预期股息率为0%；基于可比公司的预期波动率为155%；无风险利率为0.73%；预期平均寿命为五年。在截至2021年9月30日的9个月里，记录了512,670美元的费用。
(Iv)于2021年3月26日，本公司向本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问授予购股权，以收购合共1,600,000股附属有表决权股份。每股股票期权可以2.49加元的价格行使为从属有表决权的股票，并于2026年3月25日到期。股票期权在授予之日的六个月纪念日全部授予。
根据以下假设和投入， 在授予日估计1,600,000份股票期权的价值为2.29加元：股价为2.49加元；行权价格为2.49加元；预期股息率为0%；基于可比公司的预期波动率为155%；无风险利率 为0.90%；预期平均寿命为五年。在截至2021年9月30日的9个月中，记录了1,547,617美元的费用 。
(V)于2021年5月17日，本公司向本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问授予购股权，以收购合共1290,000股附属有表决权股份。每股股票期权可以2.45加元的价格行使为从属有表决权的股票，并于2026年5月17日到期。股票期权在授予之日的六个月纪念日全部授予。
根据以下假设和投入， 估计授予日1，29万份股票期权的价值为每个期权2.03加元：股价为2.62加元；行使 价格为2.45加元；预期股息率为0%；基于可比公司的预期波动率为105%；无风险利率为0.95%；预期平均寿命为五年。在截至2021年9月30日的9个月里，记录了501184美元的费用。
(Vi)于2021年6月22日，本公司向本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问授出购股权，以收购合共780,000股附属有表决权股份。每股股票期权可行使为从属有表决权股票，价格为1.40加元，将于2026年6月22日到期。股票期权在授予之日的六个月纪念日全部授予。
根据以下假设和投入，在授予日估计780,000份股票期权的价值为每个期权1.02加元：股价为1.34加元；行使 价格为1.40加元；预期股息率为0%；基于可比公司的预期波动率为105%；无风险利率为0.95%；预期平均寿命为五年。在截至2021年9月30日的9个月里，记录了27,864美元的费用。
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Digihost 科技公司
简明中期合并财务报表附注
截至2021年9月30日的3个月零9个月
(以美元表示)(未经审计)
| 15. | 股票期权(续) |
下表反映了截至2021年9月30日已发行和未偿还的股票期权 ：
| 加权平均 | 数量 | |||||||||||||||||||
| 剩余 | 数量 | 选项 | 数量 | |||||||||||||||||
| 锻炼 | 合同 | 选项 | 既得 | 选项 | ||||||||||||||||
| 到期日 | 价格(加元) | 寿命(年) | 杰出的 | (可行使) | 未归属的 | |||||||||||||||
| 2025年2月14日 | 0.96 | 3.38 | 1,875,000 | 1,875,000 | - | |||||||||||||||
| 2026年1月5日 | 1.25 | 4.27 | 1,650,491 | 1,650,491 | - | |||||||||||||||
| 2026年2月24日 | 4.64 | 4.41 | 150,000 | 150,000 | - | |||||||||||||||
| 2026年3月25日 | 2.49 | 4.48 | 1,600,000 | 1,600,000 | - | |||||||||||||||
| 2026年5月17日 | 2.45 | 4.63 | 1,290,000 | - | 1,290,000 | |||||||||||||||
| 2026年6月22日 | 1.40 | 4.73 | 780,000 | - | 780,000 | |||||||||||||||
| 1.74 | 4.20 | 7,345,491 | 5,275,491 | 2,070,000 | ||||||||||||||||
| 16. | 关联方交易 |
如果 一方有能力直接或间接控制另一方或对另一方在制定 财务和运营决策时施加重大影响，则认为双方有关联。如果当事人受到共同控制，也被认为是有关联的。相关方包括 关键管理人员，可以是个人或公司实体。当关联方之间存在资源或义务转移时，交易被视为关联方交易。关联方交易按汇兑金额入账， 为关联方约定的金额。
关键管理人员是指具有直接或间接规划、指导和控制公司活动的 权限和责任的人员。关键管理人员 包括公司高管和董事会成员。
公司主要管理人员薪酬 如下：
| 截至三个月 | 截至9个月 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 专业费用(1) | $ | 18,849 | $ | 10,320 | $ | 72,239 | $ | 31,181 | ||||||||
| 基于股份的薪酬(2) | 2,500,175 | 144,138 | 5,248,423 | 582,959 | ||||||||||||
| $ | 2,519,024 | $ | 154,458 | $ | 5,320,662 | $ | 614,140 | |||||||||
| (1) | 2019年9月，辛迪·戴维斯女士被任命为公司首席财务官 。戴维斯女士也是Marrelli Support Services Inc.(“Marrelli Support”)的高级员工。Marrelli 支持还为公司提供会计服务。2021年4月29日，Paul Ciullo先生被任命为首席财务官，接替戴维斯女士 。 |
| (2) | 表示高级管理人员和董事的基于股份的薪酬。 |
向供应商发行的341,000美元担保债券由首席执行官控制的公司Nyam，LLC提供担保 。
有关其他关联方交易，请参阅附注6、7、11和12。
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Digihost Technology Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至2021年9月30日的3个月零9个月
(以美元表示)(未经审计)
| 17. | 有关综合损失成分性质的其他信息 |
| 截至9个月 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 员工福利费用 | ||||||||
| 运营和维护成本 | $ | 349,833 | $ | 108,313 | ||||
| 专业费用 | 72,239 | 31,181 | ||||||
| 基于股份的薪酬 | 6,538,261 | 693,999 | ||||||
| $ | 6,960,333 | $ | 833,493 | |||||
| 财务费用净额 | ||||||||
| 贷款利息 | $ | 96,134 | $ | 20,280 | ||||
| 租赁负债利息 | 177,516 | 48,364 | ||||||
| $ | 273,650 | $ | 68,644 | |||||
| 18. | 分段报告 |
该公司有一个运营部门 是位于美国的加密货币开采部门。该公司的业务位于两个地理位置：加拿大 和美国。地理分段如下：
| 截至2021年9月30日 | 加拿大 | 美国 | 总计 | |||||||||
| 流动资产 | $ | 129,177 | $ | 40,640,064 | $ | 40,769,241 | ||||||
| 非流动资产 | 1,340,244 | 32,370,614 | 33,710,858 | |||||||||
| 总资产 | $ | 1,469,421 | $ | 73,010,678 | $ | 74,480,099 | ||||||
| 截至2020年12月31日 | 加拿大 | 美国 | 总计 | |||||||||
| 流动资产 | $ | - | $ | 4,693,466 | $ | 4,693,466 | ||||||
| 非流动资产 | 1,342,281 | 10,483,854 | 11,826,135 | |||||||||
| 总资产 | $ | 1,342,281 | $ | 15,177,320 | $ | 16,519,601 |
| 19. | 后续事件 |
于2021年10月5日，本公司宣布 拟按合并前每一(1)股合并前三(3)股合并本公司已发行附属有表决权股份及比例有表决权股份，以促进其附属 有表决权股份拟于纳斯达克资本市场上市，并符合纳斯达克设定的最低股价要求。
本公司目前有75,078,831股从属有表决权股份和10,000股比例有表决权股份已发行和发行，合并后，预计将有约25,026,277股从属有表决权股份和3,333股比例有表决权股份已发行和发行。因行使本公司未行使购股权及认股权证而可发行的附属有表决权股份的行使价及数目 亦将于合并完成后按比例调整 。本公司不会因合并而发行任何派系合并后股份 。相反，转换后剩余的每个零头份额将向下舍入为(1)合并后最接近的整数 。
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