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DIGIHOST 科技公司

浓缩 临时合并

财务 报表

截至 三个月和六个月

2021年和2020年6月30日

(以美元表示 )

(未经审计)

致读者的通知

随附的Digihost Technology Inc.(“本公司”)未经审计的简明中期综合财务报表 由管理层编制，并由管理层负责。未经审核的简明中期综合财务报表未经本公司核数师审核 。

Digihost 科技公司

精简 中期合并财务状况报表

(以美元表示 )(未经审计)

运营性质 (注1)

附注 是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。

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简明 中期综合全面损失表

(以美元表示 )(未经审计)

附注 是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。

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压缩 现金流量表中期合并表

(以美元表示 )(未经审计)

附注 是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。

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简明 临时合并股东权益变动表

(以美元表示 )(未经审计)

附注 是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。

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简明中期合并财务报表附注

截至2021年6月30日的三个月 零六个月

(以美元表示 )(未经审计)

1.业务性质

Digihost Technology Inc.(“Digihost”)于2017年2月18日作为Chortle Capital Corp 在加拿大不列颠哥伦比亚省注册成立，随后于2017年9月18日更名为HashChain Technology Inc.，并于2020年2月14日再次更名为Digihost Technology Inc.。Digihost及其子公司Digihost International，Inc.(统称为“公司”)是一家区块链技术 公司，经营加密货币挖掘业务。公司总部位于纽约州布法罗市东德拉文大道1001号，邮编：14215。

2020年2月14日，Digihost International，Inc.(“Old Digihost”)和HashChain Technology Inc.(“HashChain”)之间的反向收购交易(“RTO交易”)完成(注3)。在RTO交易完成后， Old Digihost被确定为会计收购方，因此，财务报表是Old Digihost的延续。 随着RTO交易的完成，HashChain已更名为“Digihost Technology Inc.”。公司 作为二级技术发行商经营哈希链业务，代号为“DGHI”。Digihost附属有表决权股票 于2020年2月20日在多伦多证券交易所创业板(“多伦多证券交易所”)挂牌交易。

本公司未经审计的简明中期综合财务报表已于2021年8月4日由 董事会审核、批准并授权发布。

2. 重要会计政策

(A) 合规性声明

公司采用国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务报告准则和国际财务报告准则解释委员会发布的解释。该等未经审核的简明中期综合财务报表乃根据 国际会计准则第34号中期财务报告编制。因此，它们不包括完整年度财务报表所需的所有信息 。

这些未经审计的简明中期合并财务报表中适用的 保单基于截至2021年8月4日(董事会批准报表之日)发布和未偿还的IFRS。这些未经审核的简明中期综合财务报表 与截至2020年12月31日止年度的最新年度财务报表 采用相同的会计政策和计算方法。公司在截至2021年12月31日的年度财务 报表中对国际财务报告准则进行的任何后续变更都可能导致这些未经审计的简明中期综合财务报表重述 。

(B) 尚未生效且未被公司及早采纳的对现有标准的标准、修订和解释。

在这些未经审计的简明中期合并财务报表授权之日，国际会计准则理事会已经公布了几项新的但尚未生效的准则和对现有准则的修订以及解释。这些标准或对现有标准的修订 均未被公司早期采用。管理层预计，所有相关公告将在公告生效之日或之后的第一个期间采用 。未于本年度采用的新准则、修订及诠释未予披露，因预期不会对本公司未经审核的 简明中期综合财务报表产生重大影响。

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简明中期合并财务报表附注

截至2021年6月30日的三个月 零六个月

(以美元表示 )(未经审计)

2. 重要会计政策(续)

(C) 关键会计判断、估计和假设

按照国际财务报告准则编制这些财务报表要求管理层做出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的费用金额 。实际结果可能与这些估计不同。这些财务报表包括因其 性质而不确定的估计。此类估计的影响在整个财务报表中无处不在，可能需要根据未来发生的情况进行会计调整 。会计估计的修订将在修订估计的当年确认，如果修订影响本年度和未来年度，则在未来 年确认。这些估计基于历史经验、当前和未来的经济状况和其他因素，包括对未来事件的预期，这些事件在这种情况下被认为是合理的。

管理层对未来做出的重大 假设，如果实际结果与假设不同，可能导致资产和负债的账面金额进行重大调整，涉及但不限于以下内容：

重大判断

(I) 数字货币开采收入

公司确认在数字货币 网络中提供交易验证服务(通常称为“加密货币挖掘”)的数字货币挖掘收入。作为这些服务的对价，该公司从其参与的每个特定网络(“硬币”)获得数字货币 。数字货币挖掘的收入是根据收到的硬币的 公允价值计量的。公允价值是根据硬币在收到之日的现货价格确定的。这些硬币 以数字货币的形式记录在财务状况表中，按其公允价值减去销售成本，并在每个 报告日期重新计量。重估收益或亏损以及出售传统(法定)货币硬币的收益或亏损将根据本公司将其数字货币作为交易商品对待的方式计入损益 。

国际财务报告准则或其他会计框架中目前没有关于数字货币开采和战略性销售的会计处理的具体明确指导意见 管理层在确定数字货币开采的适当会计处理方面做出了重大判断 数字货币开采的收入确认用于数字货币开采。管理层已审查了围绕 公司运营实质的各种因素，包括完成阶段即区块链的完成和添加 区块链，以及对收到的数字货币进行测量的可靠性。

(Ii) 企业合并

管理层 使用判断来确定收购的资产和承担的负债是否构成企业。企业由输入 和应用于那些有能力创建输出的输入的流程组成。

公司于2020年2月完成了RTO交易(附注3)，并得出结论认为，收购的实体确实符合国际财务报告准则3“业务合并”的条件 ，因为收购了重要的流程。因此，RTO交易已 作为业务合并入账。

(Iii) 租赁-递增借款利率

在确定用于衡量每个租赁合同的租赁负债的增量借款利率时，将应用判断 ，包括对特定资产安全影响的估计 。递增借款利率应反映公司以类似期限和类似担保借款 所需支付的利率。

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截至2021年6月30日的三个月 零六个月

(以美元表示 )(未经审计)

2. 重要会计政策(续)

(C) 关键会计判断、估计和假设(续)

重大判断 (续)

(Iv) 所得税、增值税、预扣税和其他税

公司需缴纳所得税、增值税、预扣税和其他税。在确定公司的 税收拨备时需要做出重大判断。在正常业务过程中，有许多交易和计算的最终纳税决定是不确定的 。本公司根据对是否应缴纳额外税款的估计，确认预期税务审计问题的责任 。确定公司的收入、增值、预扣和其他纳税义务需要对复杂的法律法规进行解释 。公司对适用于交易和活动的税法的解释可能与税务机关的解释不一致 。在财务报表报告期之后，所有与税务相关的文件都要接受政府审计和可能的重新评估 。如果该等事项的最终税务结果与最初记录的金额 不同，则该等差异将影响作出该等厘定的年度的与税务有关的应计项目及递延所得税拨备 。

重要的 估计

(I) 资产和负债公允价值的确定和购买代价的分配

重大的 业务合并需要在收购之日就确定购买对价分配相对于资产公允价值的相对 公允价值做出判断和估计。衡量所收购资产在收购日期的公允价值所需的信息要求管理层对未来事件做出某些判断和估计，包括但不限于硬件和专业知识的可用性、未来的生产机会、未来的数字货币价格 和未来的运营成本。

(Ii) 财产、厂房和设备的使用年限

数据采矿器和设备的折旧 是对其预期寿命的估计。为了确定计算设备的使用寿命，需要对一系列计算行业市场和经济因素进行假设 ，包括所需的散列率、技术变化、硬件和其他投入的可用性 以及生产成本。

(Iii) 数字货币估值

数字 货币由加密货币计价的资产(注5)组成，并包含在流动资产中。数字货币按其公允价值 由现货汇率减去销售成本确定。数字货币市场仍然是一个新市场，波动性很大； 历史价格不一定代表未来价值；数字货币市场价格的重大变化将对公司的收益和财务状况产生重大影响。

(Iv) 商誉减值

商誉 在有减值指标的情况下进行减值测试，每年对所有有商誉的CGU进行减值测试。公司会考虑外部 和内部信息来源，以确定商誉受损的迹象。我们认为的外部信息来源包括CGU运营所处的市场以及经济和法律环境的变化 ，这些变化不在其控制范围之内，并影响可收回的商誉金额 。考虑的内部信息来源包括公司的战略计划，包括收入估计 和资产经济表现的其他指标。

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截至2021年6月30日的三个月 零六个月

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3. 反向收购

2020年2月14日，Old Digihost和HashChain之间有一笔RTO交易。随着RTO交易的完成， HashChain收购了Old Digihost的所有已发行和已发行股票，以换取 公司的29,820,000股附属有表决权股票。实质上，该交易涉及Old Digihost股东取得本公司控制权；因此，交易 被视为反向收购交易，根据该交易，Old Digihost被确定为会计收购人。

在交易进行时 ，HashChain拥有加密货币挖掘操作，并且符合业务定义，因此交易 被视为业务合并。RTO交易的目的是收购HashChain和 的业务，以获得在公共交易所上市。与这笔RTO交易相关的交易成本为59,149美元。

由于从会计角度而言，Old Digihost被视为收购方，这些合并财务报表显示的是截至交易日期的历史财务信息 这些信息是Old Digihost作为Old Digihost的延续而列示的信息。

根据企业合并交易 ，从收购中获得的净资产将按照IFRS 3的估计公允价值入账 。购买对价的分配如下：

4.预付费用

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截至2021年6月30日的三个月 零六个月

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5. 数字货币

公司持有的数字货币包括：

数字货币的连续性 如下：

6. 应收借款

截至2021年6月30日，Nyam，LLC，一家由首席执行官(CEO)控制的公司被拖欠141,552美元(2020年12月31日-141,552美元)。 这些金额是无利息、无担保和随需应变的。

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截至2021年6月30日的三个月 零六个月

(以美元表示 )(未经审计)

7. 财产、厂房和设备

根据购买协议的条款，本公司同时与Northern Data就矿工 订立托管协议，据此Northern Data将向本公司提供服务，包括在位于Digihost公司所有设施的专有 预制性能优化移动数据中心安装和托管矿工。

截至2021年6月30日，该公司已收购了约17,903,000美元的矿工。

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截至2021年6月30日的三个月 零六个月

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8.商誉

为了实现其减值测试，管理层采用了公允价值减去成本的方式进行销售。公允价值根据本公司截至2021年6月30日的市值 计算，管理层认定公允价值减去销售成本，高于CGU的 账面价值。根据这一分析，管理层已确定没有必要减值。对于这些测试， 公司将其所有商誉分配给单个CGU，即整个公司，因为这是为内部目的监控商誉的最低级别 。

9. 无形资产

无形资产是指电力设施的使用权。

10. 使用权资产

使用权 资产折旧期限为13年。有关详细信息，请参阅注释11。

11. 租赁负债

2020年2月14日，在RTO交易完成之前，BIT Management，LLC，Nyam，LLC和Bit Mining International，LLC(统称为“卖方”，均由Digihost首席执行官控制的所有公司)向本公司出售了租赁改进和设备 ，并转让了1001 East Delavan工厂的租赁。作为对价，Digihost发行了16.4万股普通股。这些 交易导致设备增加2,760,000美元，租赁改进增加1,040,000美元，无形资产增加1,680,000美元 ，使用权资产和租赁负债增加2,588,107美元，股本总额为5,480,000美元。

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截至2021年6月30日的三个月 零六个月

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11. 租赁负债(续)

租约的初始期限将于2023年3月结束，并有续订选项。该公司打算将租约再续约 10年。在衡量租赁负债时，本公司的递增借款利率估计为每年10%。

Nyam， LLC在租赁中支付了37,917美元的保证金。租约也由首席执行官亲自担保。

租赁负债的连续性 如下表所示：

到期日 分析-合同未贴现现金流

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截至2021年6月30日的三个月 零六个月

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12. 应付贷款

公司获得的贷款如下：

Digihost Technology Inc.

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截至2021年6月30日的三个月和六个月

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13. 股本

A) 法定股本

无限制 无票面价值的从属有表决权股票，每股可投1票。

不限 无票面价值的比例表决权股份，授予每股200票，可根据持有者的选择权转换为从属 表决权股份，以200股从属表决权股份换取1股比例表决权股份。

B) 已发行的从属有表决权股份和比例有表决权股份

(I) 于2019年，本公司完成一项非经纪私募，以0.96加元的价格出售5,481,912张普通股认购收据 ，总收益为4,064,431美元(5,395,338加元)，每张普通股认购收据可兑换 一股Digihost普通股，110,575个单位认购收据以每单位认购收据1.20加元的价格出售 每个单位包括一个附属有表决权股份和一个附属有表决权股份 Digihost的认购权证。每份认股权证持有人有权以1.75加元 的价格收购一股附属有表决权股票，到期日为2021年8月14日。所得款项于2020年12月31日之前收到，并记录为认购负债。 2020年2月，在RTO交易结束之前，认购收据交换了5,592,487股Digihost的普通股，然后交换为本公司的5,592,487股有表决权的附属股票。

110,575份认股权证的 授权日公允价值估计为20,000美元。

此外，紧接RTO交易完成前，本公司将Digihost首席执行官兼董事拥有的1,999,997股Digihost 附属有表决权股票交换为10,000股比例有表决权股票。

(Ii) 于2020年2月14日，本公司注销了Old Digihost的2股方正股份。

(Iii) 2020年2月14日，公司发行了130,911股附属有表决权股票，作为应付账款59,149美元的结算。

(Iv) 于2020年12月7日，本公司宣布已获批准按本公司之酌情权进行正常程序 发行人投标计划，以购买最多2,003,683股其附属有表决权股份以供注销(“投标”)。本公司 已收到TSXV的接受，将于2020年12月10日开始投标。竞购将于2021年12月10日终止，如果竞购中寻求的从属有表决权股票的最大数量已被回购，则将在较早的 日期终止。本公司保留随时终止投标的 权利。截至2021年6月30日，本公司回购并注销了154,500股附属有表决权股份。

(V) 2021年2月9日，公司发行了200,000股附属有表决权股票(价值305,055美元)，以偿还与两个第三方债权人的40,000美元债务 。

(Vi) 2021年1月8日，本公司完成了349,876股附属有表决权股票的非经纪私募，价格为0.81加元， 总收益为220,551美元。

(Vii) 于2021年2月18日，本公司完成4,938,271股附属有表决权股份的非代理私募融资，金额为0.81加元 ，总收益为3,124,018加元(4,000,000加元)。与定向增发相关，本公司将向第三方顾问支付148,148 股佣金。

Digihost Technology Inc.

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截至2021年6月30日的三个月和六个月

(以美元 美元表示)(未经审计)

13. 股本(续)

(Viii) 2021年3月16日，本公司完成了9,363,296个单位的非经纪私募融资，每单位2.67加元， 总收益为19985611美元(2500万加元)。每个单位由9,363,296股本公司附属有表决权股份和购买 9,363,296股附属有表决权股份的认股权证组成。这些认股权证的行权价为每股3.14加元，行权期为自发行日期 起三年。

H.C. Wainwright&Co.担任独家配售代理，获得总计1,978,303美元和749,064 不可转让经纪认股权证的现金佣金和费用。每份经纪认股权证使持有人有权在发行日起三年内随时以3.3375加元的行使价 购买一股附属有表决权股份。使用残差法，认股权证和经纪权证的总价值为1,976,106美元。

(Ix) 2021年4月9日，公司完成了11,682,243个单位的非代理私募融资，每单位2.14加元， 总收益为19,748,795美元(2,500万加元)。每个单位由11,682,243股本公司的附属有表决权股份和购买 11,682,243股附属有表决权股份的认股权证组成。这些认股权证的行权价为每股2.37加元，行权期为自发行日期 起计四年。

H.C. Wainwright&Co.担任独家配售代理，获得总计1,695,460美元和934,579 不可转让经纪认股权证的现金佣金和费用。每份经纪认股权证使持有人有权在发行日起四年内随时以2.675加元的行使价 购买一股附属有表决权股份。使用残差法，认股权证和经纪权证的总价值 为4,054,513美元。

(X) 2021年6月18日，公司完成了8,333,336个单位的非经纪私募融资，每单位1.80加元，总收益为12,025,016美元(1,500万加元)。每个单位由8,333,336股本公司的附属有表决权股份和认股权证组成，可购买6,250,002股附属有表决权股份 。认股权证的行使价为每股附属有表决权股份1.99加元，行使期为自发行日期起计三年 年。

H.C. Wainwright&Co.担任独家配售代理，获得总计1,164,466美元和666,667 不可转让经纪认股权证的现金佣金和费用。每份经纪认股权证使持有人有权在发行日起三年内随时以2.25加元的行使价 购买一股附属有表决权股份。使用残差法，认股权证和经纪权证的总价值 为2,049,549美元。

14.手令

Digihost Technology Inc.

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截至2021年6月30日的三个月和六个月

(以美元 美元表示)(未经审计)

14.手令(续)

下表反映了截至2021年6月30日已发行和未发行的权证：

15. 股票期权

公司有一项股票期权计划，根据该计划，受该计划约束的股票总数不得超过 公司已发行和已发行股票的10%。行权价格应不低于根据 TSXV政策确定的折扣市场价格。

下表反映了股票期权在以下期间的连续性：

(I) 本公司于2020年2月14日向本公司董事、高级管理人员及顾问授予购股权，以收购合共1,875,000股附属有表决权股份 。股票期权可以每股0.96加元的价格行使，并于2025年2月14日到期。 股票期权在授予日期后六个月授予。

根据以下假设和投入，在授予日，1,875,000份股票期权的价值估计为每股0.88加元： 股价为0.96加元；行使价为0.96加元；预期股息率为0%；预期波动率为154%，这是基于可比的 公司；无风险利率为1.37%；预期平均寿命为五年。在截至2020年12月31日的年度内，记录的费用为1,247,551美元。

Digihost Technology Inc.

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截至2021年6月30日的三个月和六个月

(以美元 美元表示)(未经审计)

15. 股票期权(续)

(Ii) 于2021年1月5日，本公司向本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问授予购股权，以收购合共1,650,491股附属有表决权股份。每股股票期权可按1.25加元 加元的价格行使为从属有表决权股票，并于2026年1月5日到期。股票期权在授予之日的六个月纪念日全部授予。

根据以下假设和投入，在授予日，估计1,650,491份股票期权的每股价值为0.92加元： 股价为1.01加元；行使价为1.25加元；预期股息率为0%；基于可比 公司的预期波动率为155%；无风险利率为0.39%；预期平均寿命为五年。在截至2021年6月30日的6个月中，记录的费用 为1,181,970美元。

(Iii) 于2021年2月24日，本公司向本公司顾问授予股票期权，以收购合共150,000股附属 有表决权股份。每一份股票期权可以4.64加元的价格行使为附属有表决权的股票，并于2026年2月24日到期。 立即授予的股票期权。

根据以下假设和投入，在授予日，150,000份股票期权的价值估计为每个期权4.26加元： 股价为4.64加元；行使价为4.64加元；预期股息率为0%；基于可比 公司的预期波动率为155%；无风险利率为0.73%；预期平均寿命为五年。在截至2021年6月30日的6个月中，记录的费用 为512,670美元。

(Iv) 2021年3月26日，本公司向本公司董事、高级管理人员、员工和顾问授予股票期权，以收购总计1,600,000股附属有表决权股份 。每股股票期权可按2.49加元的价格行使为附属有表决权股票，截止日期为2026年3月25日 。股票期权在授予之日的六个月纪念日全部授予。

根据以下假设和投入，在授予日估计1,600,000份股票期权的价值为每股2.29加元： 股价为2.49加元；行使价为2.49加元；预期股息率为0%；基于可比 公司的预期波动率为155%；无风险利率为0.90%；预期平均寿命为五年。截至2021年6月30日的6个月，记录的费用 为1,547,617美元。

(V) 2021年5月17日，本公司向本公司董事、高级管理人员、员工和顾问授予股票期权，以收购总计1，29万股有表决权的附属股份 。每股股票期权可按2.45加元的价格行使为附属有表决权股票，并于2026年5月17日到期 。股票期权在授予之日的六个月纪念日全部授予。

根据以下假设和投入，在授予日，估计1，29万份股票期权的价值为每个期权2.03加元： 股价为2.62加元；行使价为2.45加元；预期股息率为0%；基于可比 公司的预期波动率为105%；无风险利率为0.95%；预期平均寿命为五年。在截至2021年6月30日的6个月中，记录的费用 为501,184美元。

(Vi) 2021年6月22日，本公司向本公司董事、高级管理人员、员工和顾问授予股票期权，以收购总计780,000股附属有表决权股份 。每股股票期权可按1.40加元的价格行使为附属有表决权股份，并于2026年6月22日到期 。股票期权在授予之日的六个月纪念日全部授予。

在授予之日，根据以下假设和投入，估计780,000份股票期权的每个期权价值为1.02加元 加元：股价为1.34加元；行使价为1.40加元；预期股息率为0%；基于可比公司的预期波动率为105%； 无风险利率为0.95%；预期平均寿命为五年。截至2021年6月30日的6个月，记录的费用为27,864美元 。

Digihost Technology Inc.

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截至2021年6月30日的三个月和六个月

(以美元 美元表示)(未经审计)

15.股票期权(续)

以下 表反映了截至2021年6月30日已发行和未发行的股票期权：

16. 关联方交易

如果一方有能力直接或间接控制另一方或在财务和运营决策方面对另一方施加重大 影响，则认为双方 有关联。如果当事人 受共同控制，则也被视为有关联。关联方包括关键管理人员，可以是个人或公司实体。当关联方之间存在资源或义务转移时，交易被视为 关联方交易。关联方交易 按关联方约定的汇兑金额入账。

关键 管理人员是那些有权和责任直接或间接规划、指导和控制 公司活动的人员。主要管理人员包括公司高管和董事会成员 。

公司主要管理人员薪酬 如下：

向供应商发行的341,000美元担保债券 由首席执行官控制的公司Nyam，LLC提供担保。

有关其他关联方交易，请参阅附注6、7、 11和12。

Digihost Technology Inc.

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截至2021年6月30日的三个月和六个月

(以美元 美元表示)(未经审计)

17.有关综合损失组成部分的 性质的其他信息

18. 分段上报

公司有一个运营部门，即位于美国的加密货币开采部门。该公司的业务位于加拿大和美国这两个地理位置 。地理分段如下：

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