附件10.1
FIRST F财务财务 B安克沙尔斯, INC.
SUPPLEMENTAL E高管 R退休 P局域网
自2022年1月1日起修订并重新生效
第一条 |
定义 | 1 | ||||
第二条 |
参与 | 9 | ||||
第三条 |
公司缴费 | 9 | ||||
第四条 |
任选延期缴费 | 10 | ||||
4.1 |
基本薪酬延期 | 10 | ||||
4.2 |
奖金延期 | 11 | ||||
4.3 |
延迟的RSU | 12 | ||||
4.4 |
延期的年终纠正/调整 | 13 | ||||
第五条 |
计划账户 | 13 | ||||
5.1 |
设立帐目 | 13 | ||||
5.2 |
选择子帐户 | 13 | ||||
5.3 |
账户的借记和贷记 | 15 | ||||
5.4 |
帐目报表 | 15 | ||||
第六条 |
账目的归属 | 15 | ||||
6.1 |
基本补偿延期付款的归属 | 15 | ||||
6.2 |
递延红利的归属 | 15 | ||||
6.3 |
延迟的RSU的归属 | 15 | ||||
6.4 |
公司供款的归属 | 16 | ||||
6.5 |
没收未归属的公司供款 | 16 | ||||
第七条 |
帐户的投资 | 16 | ||||
7.1 |
一般信息 | 16 | ||||
7.2 |
可用的投资选项 | 16 | ||||
7.3 |
投资方向的传递 | 17 | ||||
7.4 |
默认投资方向 | 17 | ||||
7.5 |
计划下的亏损 | 17 | ||||
7.6 |
行政费用 | 17 | ||||
第八条 |
分配 | 17 | ||||
8.1 |
付款时间 | 17 | ||||
8.2 |
支付媒介 | 17 | ||||
8.3 |
分配来源和无担保一般债权人地位 | 18 | ||||
8.4 |
因不可预见的紧急情况而支付的款项 | 18 | ||||
第九条 |
加速项目 | 19 | ||||
9.1 |
允许加速项目 | 19 |
i
第十条 |
受益人的指定 | 21 | ||||
10.1 |
受益人 | 21 | ||||
10.2 |
受益人指定变更的配偶同意 | 21 | ||||
10.3 |
离婚时撤销配偶受益人的指定 | 21 | ||||
10.4 |
致谢 | 21 | ||||
10.5 |
没有指定受益人 | 21 | ||||
10.6 |
关于受益人的不确定性 | 22 | ||||
第十一条 |
索赔程序 | 22 | ||||
11.1 |
提交申索 | 22 | ||||
11.2 |
决定的通知 | 22 | ||||
11.3 |
复核被驳回的索赔 | 24 | ||||
11.4 |
有关覆核的决定 | 24 | ||||
11.5 |
获授权代表的指定 | 25 | ||||
11.6 |
法律行动 | 25 | ||||
11.7 |
提交索赔截止日期 | 25 | ||||
11.8 |
提起法律诉讼的截止日期 | 25 | ||||
11.9 |
参与者对事实的了解归因于受益人和其他人 | 25 | ||||
第十二条 |
托拉斯 | 26 | ||||
第十三条 |
修订及终止 | 26 | ||||
第十四条 |
行政管理 | 26 | ||||
14.1 |
管理员 | 26 | ||||
14.2 |
管理员的权力 | 26 | ||||
14.3 |
解读 | 27 | ||||
14.4 |
测定 | 27 | ||||
14.5 |
赔偿 | 27 | ||||
14.6 |
保证金和费用 | 27 | ||||
14.7 |
暂停付款和改正错误的权利 | 27 | ||||
14.8 |
信赖 | 28 | ||||
第十五条 |
一般条文 | 28 | ||||
15.1 |
计划的状态 | 28 | ||||
15.2 |
无担保一般债权人 | 28 | ||||
15.3 |
证券法和其他法律 | 29 | ||||
15.4 |
无作业 | 29 |
II
15.5 |
与其他福利安排协调 | 29 | ||||
15.6 |
法院命令 | 29 | ||||
15.7 |
不称职 | 30 | ||||
15.8 |
所需信息 | 30 | ||||
15.9 |
参与者或受益人的通信 | 30 | ||||
15.10 |
按管理员列出的通信 | 30 | ||||
15.11 |
没有就业权 | 30 | ||||
15.12 |
付款的效果 | 30 | ||||
15.13 |
预扣税款 | 30 | ||||
15.14 |
行政事业性收费 | 31 | ||||
15.15 |
放弃 | 31 | ||||
15.16 |
效益 | 31 | ||||
15.17 |
可分割性 | 31 | ||||
15.18 |
标题 | 31 | ||||
15.19 |
法律的选择;地点 | 31 | ||||
15.20 |
守则第409A条 | 31 |
三、
引言
德克萨斯州第一金融银行股份有限公司(The First Financial BankShares,Inc.)公司?),之前建立了第一个金融 BankShares,Inc.(补充高管退休计划平面图?)自2019年1月1日起生效,以使本公司及其附属公司的合格员工受益。本计划的修订和重述 自2022年1月1日起生效(本计划生效日期?)。所有在生效日期前记入本计划或受生效日期前签订的公司出资协议约束的公司出资,应 受紧接生效日期前生效的本计划条款管辖。
本计划的目的是使本计划符合守则 第409a条的规定,以防止将根据本协议递延的任何金额计入应纳税年度之前的纳税年度或本应实际分配或提供给 参与者及其受益人的年度中的任何金额。本计划的条款应按照实现该意图的方式进行解释、管理和管辖。尽管本公司和管理人应尽其合理的最大努力避免 根据守则第409a条征收税收、利息和罚款,但本计划项下福利应计和支付的税收处理不作担保或保证。本公司和管理人均不对任何员工、受益人或其他纳税人因本计划而欠下的任何税款、利息、罚款或其他金额承担责任 。本计划中对守则第409a节的任何引用还将包括任何拟议的、临时的或最终的法规,或由美国财政部或美国国税局(统称为国税局)根据这些法规颁布的任何其他指导意见非限定延期补偿规则).
第一条
定义
1.1 401(K)/利润分享计划?指First Financial BankShares,Inc.401(K)利润分享和 员工持股计划和信托(自2020年1月1日起修订和重新生效),可能会不时修改。
1.2 帐户?是指代表该 参与者在本计划中的全部名义利益的参与者所持有的无资金支持的簿记账户,如果适用,还指参与者的公司缴费账户、基本薪酬和奖金延期账户或延期RSU账户。
1.3 积极参与者?指在任何日期作为雇员的参与者;但条件是, 参与者将不再是有效参与者(A)根据管理员的判断,参与者不再是员工,或者(B)在管理员确定参与者 不再符合计划的资格要求的计划年度结束时。
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1.4 管理员?指董事会,或者,如果董事会 将其在本计划下的权力或权力转授给委员会,则指委员会。
1.5 附属公司“”是指包括公司在内的属于受控公司集团(定义见守则第414(B)节)的任何 公司;与公司受共同控制(定义见守则第414(C)节 )的任何贸易或业务(不论是否合并);包括公司的附属服务组(定义见守则第414(M)节)的任何组织(不论是否合并);以及需要汇总的任何其他实体 此外,关联公司是指通过一个或多个中介机构直接或间接控制、由公司控制或与公司共同控制的任何实体。控制一词 是指直接或间接拥有通过拥有有表决权的证券、合同或其他方式,直接或间接地指导或导致实体的管理层和政策的方向的权力。
1.6 奖励文件?就授予参与者的任何奖金或RSU而言,是指规定适用于该奖金或RSU的条款、条件和限制的计划、安排、 政策、协议和/或其他文件。
1.7 基本补偿?对于任何参与者而言,是指该参与者的基本工资和佣金。
1.8 基本薪酬和奖金递延帐户?是指为参与者 开立的无资金支持的记账账户,根据4.1节将基本薪酬延期记入该账户,根据第4.2节将奖金延期记入该账户,并将此类金额的任何收益和亏损记入该账户的借方,任何已分配的管理费用均记入该账户的借方。
1.9 基本补偿延期?是指公司集团根据第4.1节规定贷记参与者基本薪酬和奖金 延期账户的金额。
1.10 基本薪酬选择日期?是指,对于支付给参与者的任何基本薪酬, 指管理员根据非限定延期薪酬规则自行决定规定的日期,根据该规则,参与者的基本薪酬延期 选择必须提交给管理员,且参与者不可撤销。如果管理员未规定与参与者的基本薪酬相关的基本薪酬选择日期,则基本薪酬选择日期应为紧接参与者提供导致基本薪酬的服务的计划年度之前的计划年度的最后一天。
1.11 基本工资?指公司集团为参与者实际为公司集团提供的服务或完成的劳动而以现金支付给该参与者或为该参与者的利益而支付的基本工资(不包括任何和所有奖金、奖励薪酬、补充薪酬、 佣金和其他特别付款)。
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1.12 受益人?是指根据第10.1节 中指定的有权在参与者死亡时或之后收到参与者的应付帐款的个人或实体。
1.13 冲浪板?指公司的董事会。
1.14 奖金?指根据 任何公司集团奖金或奖励计划,为参与者实际为公司集团提供的服务或完成的工作而以现金形式支付给该参与者或为该参与者的利益而支付的一笔或多笔奖金(如果有)。
1.15 奖金延期?指公司集团根据第4.2节的规定记入参与者基本薪酬和奖金延期账户的金额 。
1.16 奖金选择日期?对于支付给参与者的任何奖金 ,是指管理员根据非限定延期补偿规则自行决定规定的日期,根据该规则,参与者的奖金延期选择必须提交给管理员 ,且参与者不可撤销。除非管理员另有规定,否则:
(A)对于基于绩效的任何奖金 ,奖金选择日期应在(I)适用于该奖金的绩效期间最后一天之前六(6)个月的日期和(Ii)奖金金额已变得容易确定(按Treas的含义)的日期中较早的日期。注册§1.409A-2(A)(8));以及
(B)对于任何其他奖金,奖金选择日期应为紧接计划年度之前的计划年度的最后一天,在该计划年度内, 参与者首次提供该奖金所赚取或应支付的任何服务;然而,前提是,如果该参与者在该计划年度的第一天最初没有资格参加该计划,则奖金 选举日期应为该参与者最初有资格参加该计划的30天之后的日期。
1.17 缘由除贡献协议中另有规定外,指 管理人在未经公司书面同意的情况下由其唯一和绝对酌情决定的下列任何行为:(A)重大违反或违反参与者与公司集团任何成员之间与雇佣相关的任何协议;(B)重大违反或违反参与者与公司集团成员之间的任何其他书面协议或债权释放;(B)重大违反或违反参与者与公司集团成员之间的任何与雇佣有关的协议;(B)重大违反或违反参与者与公司集团成员之间的任何其他书面协议或释放债权;(C)违反适用于参与者的公司集团成员的实质性书面政策,该违反由行政长官自行决定有损于公司集团;(D)在参与者受雇于公司集团期间或之后,不正当使用或披露公司集团的任何专有或机密信息;(E)对任何重罪定罪或认罪,不论该重罪是否与公司集团相关;(C)违反适用于参与者的重要书面政策;(D)在参与者受雇或服务于公司集团期间或之后,不当使用或披露公司集团的任何专有或机密信息;(E)对任何重罪定罪或认罪,不论该重罪是否与公司集团相关;(F)根据以下条款与本公司集团任何成员的竞争对手建立 雇佣、咨询或其他服务关系
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表明参与者将利用作为公司集团员工或服务提供商获得的独特或特殊知识与公司集团竞争的情况; (G)向公司集团任何成员招揽或企图招揽员工;(H)将参与者在受雇或服务于公司集团期间获得的信息用于参与者自己的 目的,如招揽业务;(I)从事严重不当行为或有害于公司集团任何成员的犯罪活动;或(J)对本公司集团任何成员的商业利益、声誉、 或商誉造成重大损害的任何其他行为。
1.18 控制权的变更?是指除 出资协议另有规定外,本公司控制权性质的变更,其性质须为回应根据交易法颁布的第14A条附表14A第6(E)项,或回应任何其他表格或向 证券交易委员会或本公司股份上市的任何证券交易所提交的任何其他表格或报告,而该等表格或报告要求报告控制权变更。(B)本公司的控制权变更是指根据交易法颁布的第14A条第6(E)项,或因应向证券交易委员会或本公司股票上市的任何证券交易所提交的任何其他表格或报告而要求报告控制权变更的性质。此外,除出资协议另有规定外,在以下情况下, 控制权的变更应视为已经发生:(A)任何人直接或间接是或成为本公司证券的实益拥有人,该等证券占本公司当时已发行证券的总投票权的50%以上 ;(B)在任何两年期间内,在该期间开始时身为董事局成员的个人,加上每名在紧接该选举或提名前获最少三分之二在任董事批准的新董事,因任何理由而不再在董事局中占多数;(C)在任何事件发生前在任且在事件发生后仍在任职的董事会成员 的多数成员在事件发生后一年内自行决定该事件已导致控制权变更;(D)本公司或其子公司与任何其他公司或附属公司完成合并或合并, 合并或合并除外,该合并或合并会导致紧接在合并或合并之前尚未发行的本公司有表决权证券的持有人持有 证券,而在紧接该合并或合并后,该证券占本公司或在该合并或合并中幸存的其他实体或在该合并或合并中幸存的 实体的母公司的有表决权证券的合并投票权的50%以上;或(E)本公司股东批准本公司完全清盘计划,而该本公司完全清盘计划已完成,或本公司出售或处置本公司全部或实质所有资产(除本公司将本公司全部或实质全部资产出售或处置予一个实体外)已完成,而该实体至少80%的有表决权证券的合并投票权{br>由与其拥有本公司所有权比例大致相同的人士所拥有,则本公司股东已批准本公司的完全清盘计划,或完成本公司全部或实质上全部资产的出售或处置,但不包括本公司将全部或实质上全部资产出售或处置给一个实体,而该实体的有表决权证券的合计投票权的至少80%由持有本公司所有权的人士所拥有。尽管有上述定义,就本计划而言的控制权变更 将不包括本公司、其任何全资子公司或任何受托人或其他受托人根据本公司现在或今后设立的员工福利计划收购占本公司综合投票权20%以上的证券。
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尽管如上所述,对于根据非限定递延补偿规则构成递延 补偿的本协议金额而言,如果控制变更对该金额的影响会使参与者根据非限定递延补偿规则缴纳额外税款,则为该金额而更改控制 将同时意味着控制变更和公司所有权的变更、公司实际控制权的变更、公司实际控制权的变更或 公司大部分所有权的变更
1.19 佣金?是指在以下情况下,公司集团应以现金支付给参与者或为参与者的利益支付的补偿:(A)如果(A)该参与者向公司集团提供的服务或执行的劳动的很大一部分包括向无关客户(按Treas的含义)直接销售产品或服务(包括任何咨询服务),则该参与者实际为该参与者提供的服务或履行的劳动应由该参与者以现金支付。 §l.409A-2(A)(J)(I)),(B)公司集团支付给参与者的此类补偿包括产品或服务购买价格的一部分,或基本上全部按销售额计算的金额,以及(C)补偿的支付取决于公司集团从无关客户那里收到产品或服务的付款,或者,如果一致适用于所有类似情况的员工,则补偿的支付取决于公司集团是否收到无关客户对产品或服务的付款,或者,如果一致适用于 所有类似情况的员工,则补偿的支付取决于公司集团从无关客户那里收到产品或服务的付款,或者,如果一致适用于所有类似情况的员工,则补偿的支付取决于公司集团从无关客户那里收到产品或服务的付款,视乎销售交易是否完成以及本公司集团在销售交易结束前可能指定的其他要求而定。
1.20 委员会?指董事会的薪酬委员会。
1.21 公司贡献?具有第3条中规定的含义。
1.22 公司缴费帐户?是指 根据第3条将其适用的公司缴费和任何相关的损益记入借方的参与者没有资金的记账账户,并借记已分摊的行政费用(如果有)。
1.23 公司出资协议?是指公司与参与者之间的书面协议,该协议规定(但不限于)(A)公司出资金额,(B)该公司出资将记入参与者的公司出资账户的一个或多个日期,以及(C)公司出资及其相关盈亏将全部归属的条件(如果有) 。(B)公司出资金额,(B)该公司出资的金额,(B)将该公司出资记入该参与者的公司出资账户的一个或多个日期,以及(C)公司出资及其相关盈亏将全部归属的条件(如果有)。
1.24 公司 集团?指本公司及其各附属公司。
1.25 延期?根据适用情况,指基本 延期薪酬、延期奖金或延期RSU。
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1.26 延期付款日期?对于参与者账户下的每个子账户,是指该参与者选择(或被视为已被该参与者选择)支付(或开始支付,如适用)记入 该子账户的金额(或股票,如果是延期RSU)的日期。(B) 除非管理员根据非限定延期补偿规则另有允许,否则延期付款日期不得晚于(A)参与者死亡、 (B)控制权变更或(C)参与者离职之日或之后开始的第五个历年的1月1日中最先发生的日期(A)参与者的死亡、 (B)控制权变更或(C)参与者离职之日或之后开始的第五个历年的1月1日。
1.27 延迟RSU?指根据本计划第4.3节延期结算的限制性股票单位(及其股息等价物)。
1.28 残疾?或?禁用?a 根据《美国社会保障法》,参与者有资格获得每月残疾保险福利的全部和永久性身体或精神损伤。社会保障管理局对 参与者是否以及何时患有完全和永久性残疾的决定应是决定性的。我们不会考虑其他医学发现。
1.29 分发选择表?指管理人不时制定的一个或多个表格,根据该表格,参与者根据非限定递延补偿规则,为任何 适用的子账户选择(A)此子账户的延期付款日期,以及(B)贷记此子账户的金额(或股份)的支付形式(一次性或分期付款)。如果经销选择表没有按照管理员制定的程序(这些程序应符合非限定延期补偿规则)及时提交,则该表无效。
1.30 损益?就任何子账户而言,是指按第7条规定贷记和借记该 子账户的金额。
1.31 生效日期?具有序言中所赋予的含义。
1.32 员工?指公司集团任何成员的普通法雇员。
1.33 投资选择?指参与者可以选择作为假想的 投资工具的各种投资选择,以获得根据本计划贷记其账户的金额,因为此类投资工具可能会不时获得署长的批准。
1.34 长期激励计划?指First Financial BankShares,Inc.2021综合股票和奖励计划,因为它 可能会不时修改。
1.35 参与者?是指已根据第2条获准参加 计划,并且(A)收到公司缴款至其账户或(B)开始延期至其账户的员工。
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1.36 基于绩效的薪酬?是指薪酬,其金额或权利:(A)取决于与至少连续12个月的绩效期间有关的预先确定的组织或个人绩效标准的满足情况,以及(B)不是基于在标准确定时基本上肯定会达到的绩效水平;(B)薪酬的金额或权利(A)取决于与至少连续12个月的绩效周期有关的预先确定的组织或个人绩效标准的满足情况;(B)不是基于在标准确定时基本上肯定会达到的绩效水平;提供, 然而,,该薪酬将不会是本计划中的绩效薪酬 ,前提是它不是非限定延期薪酬规则所指的绩效薪酬。
1.37 基于性能的RSU??是指基于绩效的薪酬的RSU。
1.38 计划年度?指的是历年。
1.39 限售股单位?或?RSU?是指根据 长期激励计划授予参与者的无资金支持的权利,该权利(A)以股票计价,(B)代表根据长期激励计划和 适用奖励文件中规定的条款和条件获得股票(或相当于股票公平市值的现金)的权利。
1.40 RSU选举日期?是指对于授予参与者的任何RSU, 管理员根据非限定递延补偿规则自行决定指定的日期,根据该规则,参与者选择推迟此类RSU必须提交给管理员,且不可由 参与者撤销。除非管理员另有规定,否则:
(A)基于绩效的RSU的RSU选举日期应在 (I)该绩效RSU适用的绩效期限最后一天之前六(6)个月的日期和(Ii)绩效RSU的支付变得容易确定的日期 (在Treas的含义内)中较早的日期。注册§1.409A-2(A)(8));以及
(B) 基于时间的RSU的RSU选举日期应为授予基于时间的RSU的日期之后的30天;但是,前提是如果时基RSU的授权期为十三(13)个月或更短,则该时基RSU的RSU选举日期 应为时基RSU的授予日期。
1.41 脱离服务?是指员工因去世或终止雇佣(包括退休)而停止向公司集团提供服务的 员工。为了确定是否已发生离职, 终止雇佣是指周围的事实和情况表明,公司集团和员工合理预期在某一日期之后不会再提供服务,或者员工在该日期之后(无论是作为员工还是作为独立承包商)提供的真诚服务的水平将永久性地降至不超过该日期(无论是作为员工还是作为独立承包商)所提供的真诚服务平均水平的20%。 终止雇佣关系是指,周围的事实和情况表明,公司集团和员工合理地预期在某一日期之后不会再提供任何服务,或者员工在该日期之后(无论是作为员工还是作为独立承包商)所提供的真诚服务的水平将永久性地降至不超过平均水平的20%(无论是作为员工还是作为独立承包商)。
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在36个月前(如果员工为公司集团提供服务的时间少于 36个月,则为公司集团提供完整的服务期限)。尽管如上所述,如果个人的休假期限不超过六个月 (6)个月,或更长时间,只要个人根据适用法规或合同保留重新受雇于本公司集团的权利,则在个人休军假、病假或其他真正的休假期间,雇佣关系将被视为继续完好无损。
1.42 股票?指本公司普通股。
1.43 指定员工?是指参与者自离职之日起,根据非合格递延补偿规则 被视为指定员工的参与者。为此,本计划将自12月31日起每年确定指定员工,该日期应为计划指定员工的识别日期 。如果参与者在12月31日被确定为符合指定员工的分类要求,则在自指定员工识别日期之后的 4月1日起至次年3月31日结束的整个十二(12)个月期间内,将被视为指定员工。
1.44 子帐户?就参与者的账户而言,是指公司开设的无资金支持的记账账户,该账户(A)贷记所有基本薪酬递延缴费、奖金 递延缴费、递延RSU和公司缴费(视情况而定),且须遵守相同的递延付款日期(由参与者指定)和付款形式(由参与者指定),以及适用的收益 和相关损失,以及(B)借记所有分配、提取、扣除、参与者的帐户最多可以有五(5)个子帐户。
1.45 基于时间的RSU?是指授予参与者的RSU,该RSU不是基于绩效的RSU,并且受到 重大没收风险(非限定递延补偿规则所指的)的限制,期限不少于以下期间:(A) 是RSU授予日期后十二(12)个月的日期,(B)参与者死亡的日期,(C)参与者的伤残情况:(A) 是RSU授予日期后十二(12)个月的日期;(C)参与者的伤残情况;(C)参与者的伤残情况:(A) 是RSU授予日期后十二(12)个月的日期;(B)参与者的死亡日期;(C)参与者的伤残情况。或(D)本公司控制权变更发生的日期 (非限定递延补偿规则所指)。
1.46 不可预见的紧急情况?指参与者因以下原因造成的严重经济困难:(A)参与者、参与者配偶或参与者受抚养人的疾病或意外; (B)因意外事故造成的参与者财产损失;或(C)由于参与者无法控制的事件而导致的其他类似的非常和不可预见的情况,所有这些都由管理人根据非限制性延期赔偿规则的要求自行决定。
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1.47 既得利益?是指就每个参与者而言,该参与者根据第6条享有既得利益的该参与者账户下的每个子账户的 百分比。
第二条
参与
2.1参与本计划仅限于由行政长官自行决定选择的员工,每个人 应是ERISA第201(2)条所指的特定管理人员或高薪员工中的一员。管理员可自行决定排除任何参与者获得公司 缴费、基本薪酬延期、奖金延期或延期RSU到其账户的资格。被管理员选中参与本计划的员工在执行有效、有约束力且 有效的公司缴费协议、基本薪酬延期选举、奖金延期选举或延期RSU选举后,应成为本计划的参与者。通过成为本计划的参与者,该员工在任何情况下都将被视为已同意本计划的条款和 条款以及对本计划的所有修订。
2.2每名已成为或有权成为本计划参与者的员工 将不再有资格或有权参加本计划,其生效日期为:(A)本计划终止之日,(B)该员工不再是员工之日,(C)该 员工不再符合署长规定的参加本计划的附加资格标准(如果有)之日,或(D)由管理员指定并在该行动生效日期 之前通知受影响个人的任何较早日期。
2.3在 根据第2.2节停止参与后,每个前参与者在其计划下的账户中继续有正余额的情况下,将被视为本计划的参与者,直到其账户根据本计划的条款被完全分配为止,除非该前参与者根据第2.1节恢复参与本计划,否则该参与者将没有 资格选择延期或接受公司缴费。
第三条
公司 捐款
公司应在名义上将(A)该参与者的公司缴费协议中规定的金额和/或(B)管理人可能不时批准的额外金额记入该计划下的活跃参与者的账户中(A)该参与者的公司缴费协议中指定的金额 ,和/或(B)管理人可能不时批准的额外金额。如此贷记的每一美元在本文中被称为公司 贡献。公司出资应在参与者的公司出资协议中指定的时间或经管理人批准的其他时间贷记到参与者的计划账户中。 即使本计划或任何公司出资协议中有任何相反规定,公司出资在任何情况下都不会根据本第3条贷记到非积极参与者的参与者账户中。
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第四条
任选延期缴费
4.1基本薪酬延期。
(A)如果管理员批准,参与者可以选择在任何计划年度延期支付此类 参与者在该计划年度内提供的服务的任何百分比(从0%到25%)的基本薪酬。
(B)除4.1(C)节和 4.1(E)节规定的情况外,每个符合条件的参与者根据4.1(A)节作出的推迟基本薪酬选择、更改计划年度基本薪酬延期选择或取消现有基本薪酬延期选择必须在该计划年度的基本薪酬选择日期或该日期之前,按照行政长官按照非限定延期薪酬规则要求的方式和时间段内做出的选择。(B)根据4.1(C)和 4.1(E)节的规定,每个符合条件的参与者必须在该计划年度的基本薪酬选择日期或该日期之前,按照行政长官要求的方式和时间,选择延期至计划年度的基本薪酬,或更改其推迟至计划年度的基本薪酬选择,或取消其现有的推迟至计划年度的基本薪酬选择 。 参与者做出、更改或取消计划年度基本薪酬延期的选择将从该计划年度的第一天起生效。
(C)如果员工最初在计划年度的第一天或之后有资格参加本计划,则该员工可在 管理员批准的情况下,选择在计划年度的剩余时间内根据第4.1节推迟基本薪酬,前提是该员工在其规定的基本薪酬选择日期前正确完成了管理员要求的选择程序 。此类基本薪酬延期选举将自适当和及时完成此类 选举程序后的第一个行政可行工资期间的第一天或随后的第一天起生效。根据本第4.1(C)条作出的选择将仅适用于在适当和及时完成此类选举程序后在计划年度内提供的服务所支付的基本补偿。在截至员工有资格参加 计划之日的24个月期间内的任何时间,如果员工有资格参加本计划(或本公司集团任何成员维护的任何其他 无限制递延薪酬账户余额计划),则该员工在根据本第4.1节进行年中选举时,将不被视为最初有资格参加该计划。 如果员工有资格参加本计划(或本公司集团任何成员维护的任何其他 无限制递延薪酬账户余额计划),则该员工将不被视为最初有资格参加该计划。
(D)除4.1(E)节规定的情况外,参与者在计划年度 的基本薪酬延期选择(包括不对该计划年度进行基本薪酬延期的选择)在整个计划年度(或计划年度的剩余时间,如果适用)是不可撤销的,即使参与者在该计划年度内终止参与本计划(除 因计划终止原因外)也是不可撤销的。(D)除第4.1(E)节规定外,参与者在该计划年度 的基本薪酬延期选择(包括不对该计划年度进行基本薪酬延期的选择)在整个计划年度(或该计划年度的剩余时间,如果适用)内是不可撤销的。除4.1(E)节规定的情况外,参与者在计划年度的基本薪酬延期选择(包括不对该计划 年度进行基本薪酬延期的选择)将在该计划年度结束时自动失效,不会结转到任何后续计划年度。
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(E)尽管有4.1(B)和4.1(C)节的规定,但在参与者提出申请后,如果 管理人确定参与者遭遇了不可预见的财务紧急情况或根据Treas接受了401(K)/利润分享计划下的困难分配。注册§1.401(K)-l(D)(3), 参与者当时有效的基本薪酬延期选择将在确定后尽快在管理上可行的情况下被预期取消。如果参与者的基本薪酬延期选择被取消, 参与者不得再次选择推迟基本薪酬,直到取消生效日期后的任何计划年度的第一天(并且只有在此之后才能根据 第4.1(A)或4.1(B)节进行新的基本薪酬延期选择)。
(F)每个参与者在计划年度(或计划 年的一部分,如果适用)的基本薪酬延期选择将通过从该计划年度(或计划年度的一部分,如适用)的每个支付期的参与者基本薪酬中扣除。
4.2奖金延期。
(A)如果管理员批准,参与者可以选择推迟到计划年度领取本4.2节规定的该 计划年度的奖金。
(B)符合资格的参与者可以选择每个计划年度推迟该计划年度应支付的参与者奖金的任何百分比(从0%到 100%)。除第4.2(C)节和第4.2(E)节规定的情况外,参与者选择延期某个计划年度的奖金必须在该计划年度的适用奖金选择 日期或之前,并且必须在管理员根据非限定延期补偿规则要求的方式和时间内进行。参与者选择将奖金推迟到计划年度将从适用的奖金选择日期后的第二天起 生效。
(C)如果员工最初在计划年度的第一天或之后有资格 参加计划,则在管理员批准的情况下,如果该员工在指定的奖金选择日期之前正确完成了管理员要求的选择 程序,则该员工可以选择将奖金推迟到计划年度的剩余时间进行奖金延迟发放。(C)如果员工在计划年度的第一天或之后有资格参加计划,则该员工可以选择将奖金推迟到计划年度的剩余时间,前提是该员工在指定的奖金选择日期之前完成了管理员要求的选择程序。此类奖金延期选举将自行政上可行的第一个薪资期的第一天起生效,该薪资期与 适当和及时完成此类选举程序同时或之后的第一个薪资期的第一天生效。根据本第4.2(C)节作出的选择仅适用于在适当和及时完成此类选择程序后,在计划年度内提供的服务应支付的奖金金额。 根据非限定递延补偿规则,如果员工在截至 有资格参加该计划的 日的24个月期间内的任何时间有资格参加本计划(或本公司集团任何成员维护的任何其他非限定递延补偿账户余额计划),则该员工没有资格根据本第4.2(C)节作出年中选择。
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(D)除第4.2(E)节规定的情况外,参与者在计划年度的奖金延期选择 (包括选择不推迟该计划年度的奖金)在整个计划年度(或计划年度的剩余时间,视情况而定)将不可撤销,即使参与者在该计划年度内终止参与该计划( 不是由于计划终止)。参与者的奖金延期选择将在每个计划年度结束时到期,参与者必须根据第4.2(A)节和4.2(B)节 在每个计划年度就其奖金做出新的奖金延期选择,才能推迟该计划年度的奖金。
(E)第4.2(B)节和第4.2(C)节 尽管有此规定,但在参与者提出申请后,如果管理人确定参与者遭遇了不可预见的财务紧急情况或已根据《待遇》接受了401(K)/利润分享计划下的困难分配。 REG。 reg. §1.401(K)-l(D)(3),参与者当时有效的奖金延期选择在做出决定后,将在管理上可行的情况下尽快取消。如果参与者的奖金延期选择被如此 取消,则在取消生效日期后的任何计划年度的第一天之前,参与者不得再次选择奖金延期(并且只有在那时才能根据 第4.2(A)和4.2(B)节进行新的奖金延期选择)。
(F)参与者的奖金延期选择将通过从该 参与者的奖金中扣除奖金来实现,否则将支付该选择所针对的奖金。
4.3延迟的RSU。
(A)经署长批准,参与者可选择推迟结算RSU(及其股息等价物 ),作为延期RSU,如下所示。
(I)参与者可以选择推迟发放给参与者的任何百分比(从0%到100%)的基于时间的RSU(及其任何股息 等价物)(向下舍入到基于时间的RSU的最接近整数);以及
(Ii)参与者可以 选择推迟授予参与者的绩效基础RSU的任何百分比(从0%到100%)(及其任何股息等价物)(四舍五入到绩效基础RSU的最接近整数)。
(B)每位参与者根据第4.3(A)条作出的推迟RSU(及其股息等价物)选择必须在该RSU适用的RSU选择日期或之前 作出,并且必须在署长根据非限制性递延补偿规则要求的方式和时间内作出。参与者选择推迟RSU(及其股息 等价物)将在该RSU选举日期后的第二天生效且不可撤销。
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(C)即使 参与者在该计划年度内终止参加本计划(计划终止除外),其推迟RSU的选择也是不可撤销的。
4.4延期的年终纠正/调整。自每个计划年度的12月31日起,或(如果早于)参与者在该计划年度内根据第2.2条终止参与计划而停止延期的日期 ,管理员将调整每个参与者的基本薪酬延期和/或奖金延期 选择和/或从该参与者的账户中扣除基本薪酬延期和/或奖金延期,但幅度不受非限定延期补偿规则的限制。/或从该参与者的账户中扣除基本薪酬延期和/或奖金延期,以不受非限定延期补偿规则禁止的范围内,调整每个参与者的基本薪酬延期和/或奖金延期 选择和/或从该参与者的账户中扣除基本薪酬延期和/或奖金延期。根据需要(A)在该计划年度内准确执行参与者的基本薪酬延期和/或奖金延期选择 ,以及(B)遵守本计划的条款和非限定延期薪酬规则。
第五条
计划账户
5.1设立账户。公司应根据本计划为每个参与者建立并维护一个账户。每个 参与者的账户应进一步分为(A)公司缴费账户及其下的任何子账户,(B)基本薪酬和奖金延期账户及其下的任何子账户,以及(C)递延RSU 账户及其下的任何子账户。
5.2子账户选择。
(A)每个参与者必须在参与者选择延期或签订公司出资协议时,选择将该延期或公司出资贷记到的 子账户。在建立子帐户时,参与者必须根据第5.2(B)节的规定,在适用的分配选择表中指定贷记 子帐户的金额的延期付款日期,并且必须根据第5.2(C)节的规定指定贷记子帐户的金额的付款形式。如果 子账户规定在以下日期之前的任何日期付款(或开始付款):(I)将延期记入该子账户的日历年度后的第二个日历年的1月1日、 (Ii)参与者的死亡、(Iii)参与者的离职或(Iv)控制权的变更,则参与者不能选择要将延期记入该子账户的子账户的付款(或开始付款)日期之前的任何日期(I)第二个日历年后的第二个日历年的1月1日、 (Ii)参与者的死亡、(Iii)参与者的离职或(Iv)控制权的变更。
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(B)如果参与者没有为子账户指定延迟付款日期,则该子账户的 延迟付款日期将是该参与者停止服务的日期。参与者可以随时选择更改任何子账户的现有延迟付款日期,但必须满足以下 条件:(I)新的延迟付款日期将适用于贷记到该子账户的所有金额,以及(Ii)新的延迟付款日期必须是(A)该 子账户的现有延迟付款日期后至少五年的日期,(B)在管理员要求的时间段内以书面形式通知管理员,(C)参与者在以及(D)经管理人批准。尽管有上述规定,已开始分期付款的参与者不得更改 该子账户的延期付款日期。延期付款日期的更改要到作出上述选择的日期后12个月才会生效。
(C)贷记子账户的金额的支付形式应由参与者在建立该子账户时在其分配选择表中指定,可以是以下任何一种:
(I)一次性现金支付(如果股票 记入参与者递延RSU账户下的子账户,则为一次性股票分配)。
(Ii)每年 分期付款(或,如果股份记入递延RSU账户下的一个子账户,则为每年分期付款),期限确定为若干年,不超过十五(15),支付给该 参与者,如果该参与者在确定期限结束前死亡,则该参与者的剩余利益将以一次总付现金支付给按照第10条确定的参与者的指定受益人每笔此类年度分期付款的计算方法是:将根据该分期付款选择分配的适用子帐户中的剩余金额(或份额)乘以分数,分子 为1,分母为根据该分期付款选择支付的剩余分期付款数量。根据不合格的 延期补偿规则,此类年度分期付款将被视为一系列单独付款。
对于参与者未指定付款形式的任何子帐户,该参与者将被视为 已选择以一次性付款的形式支付该子帐户。
参与者不能撤销为每个参与者的子账户选择(或视为选择)付款形式 ,除非参与者有权根据第5.2(B)节在同一时间和相同条件下更改因该子账户的 延期付款日期发生而应支付的子账户的有效福利付款格式。
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5.3账户的借记和贷记。每个计划年度,为每个参与者建立的帐户 将按如下方式借记和贷记:
(A)参与者的基本薪酬和奖金延期 账户将在从参与者的基本薪酬中扣除金额后,在管理上可行的情况下尽快记入(I)参与者根据4.1节为该计划年度选择的基本薪酬延期,以及(Ii)在从参与者的奖金中扣除金额后,该参与者根据4.2节为该计划年度选择的奖金延期。
(B)参与者的公司缴费账户在贷记金额后,将在行政上可行的情况下尽快记入该计划年度根据第3条为该 参与者分配的雇主信用(如果有)。
(C) 参与者的延期RSU账户将获得(I)相当于在该计划年度内赚取和归属的延期RSU数量的股份,以及(Ii)就该 股份或随后记入参与者的延期RSU账户的任何其他股份应计的任何股息等价物。
(D)参与者的账户将进行 估值,并记入根据第7条分配的收益和亏损的贷方。
(E)参与者的账户将被记入任何 账户的借方,自任何此类账户进行任何此类分配、提取或扣除之日起,从该账户中进行的所有分配、提取和扣除,以及自任何此类 没收发生之日起,该账户中所持有的所有金额均将被没收。
5.4帐目报表。每位参与者将至少每年收到一份对帐单,其中列出(A)该参与者账户在结算期内的借方和贷方,(B)该参与者在结算期最后一天的账户余额,以及(C)该参与者在结算期最后一天在其账户中既得的 利息。
第六条
账目的归属
6.1 基本薪酬延期的归属。每位参与者将在其基本薪酬延期中获得100%的既得利益。
6.2递延奖金的归属。除非适用的奖励文档中另有规定,否则每位参与者将在其奖金延期中享有 100%的既得利益。
6.3延期RSU的归属。除非适用的 奖励文件中另有规定,否则每位参与者将在其延期RSU中拥有100%的既得利益。
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6.4公司供款的归属。根据第6.5条的规定,每位 参与者将根据归属时间表(如果有)获得其公司出资的既得权益,该时间表由公司在将公司出资记入该参与者账户贷方并在适用的 公司出资协议中规定时指定。如果公司在将公司出资记入参与者账户时未指定归属时间表,则根据第6.5节的规定,该参与者将在 该等公司出资中拥有等同于参与者在401(K)/利润分享计划下截至该日期的既得百分比的既得权益;然而,前提是,当发生以下任何事件时,参与者将完全享有记入 其账户的所有公司供款:
(A)参与者去世;
(B)参赛者因伤残而离职;或
(C)控制权的变更。
6.5 没收未授予的公司捐款。参与者(或参与者的受益人)将无权获得记入参与者账户的任何未授权公司供款的任何部分。如果参与者因6.4(A)或6.4(B)节规定或 适用贡献协议另有规定以外的任何原因离职,则记入参与者账户的所有未授予的公司贡献将被永久没收。
第七条
帐户的投资
7.1常规。在扣除任何适用的行政费用后,管理员将根据参与者的指示,在根据本条款7选择的假设投资选项中,将公司供款 和延期计入参与者的账户。参与者的账户将根据参与者以管理员批准的表格和方式选择的假设投资选项,从参与者的账户贷记或借记名义收益 以及公司供款和延期的损失。记入参与者账户或从参与者账户借记的收益或亏损 将以参与者账户中分配的 日期之前的最后一个工作日结束时的最新公开可用虚拟投资估值为基础计算。(b r}从参与者的账户中贷记或借记的收益或亏损将基于在参与者账户分配的 日期之前的最后一个工作日结束时提供的虚拟投资的最新公开估值。
7.2可用的投资选项。管理人可提供其自行决定的 投资选项;然而,前提是,该股票不得作为本计划下的投资选择权提供,除非是贷记到参与者递延RSU账户的股票。如果 适用,管理员将指定参与者可以在投资选项中选择将贷记到其账户的金额进行视为投资的程序,以及参与者可以
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更改他的投资选择;然而,前提是,在任何情况下,参与者均不得(A)将其账户的任何部分投资于股票,但记入参与者的延期RSU账户的任何 延期RSU除外,或(B)从记入参与者的延期RSU账户的任何股份中投资,直至 该股票记入参与者的延期RSU账户的日期后六个月零一天。然而,本计划中的任何内容都不会要求本公司在此类投资选项或其他投资选项上投资任何金额。
7.3投资方向的传递。投资指示必须(A)以书面形式传达给管理人或 通过管理人批准的另一个媒介;(B)仅在预期有效,且仅限于在将指示传递给管理人后可供投资的投资选项;以及(C)在管理人收到指示后尽快生效。在投资方向生效之前,管理人和公司在遵循新投资方向将取代之前的投资方向时将受到充分保护 。
7.4默认投资方向。如果参与者拒绝或未能就其账户提供投资方向 ,该参与者的账户将被视为假设投资于管理人自行决定指定的投资选项;但是,前提是, 延期RSU的默认投资选项应为股票。
7.5本计划下的损失。管理人和公司不对参与者账户的任何 投资损失负责或承担责任。
7.6行政费用。可根据管理人认为合适的任何基础将计划的管理费用分配到参与者账户,并在计算此类损益时将其考虑在内。 管理计划 的管理费用可分配给参与者账户。
第八条
分发
8.1付款时间。参与者的子帐户的付款应在该子帐户的延期付款日期 发生时支付或开始支付。
8.2默认选举。如果参与者未能为 子账户指定延迟付款日期,则该参与者将被视为选择了参与者离职日期之后的日历年度1月的延迟付款日期,但受以下第8.3节和非合格延迟 补偿规则的约束。 如果参与者未指定延期付款日期,则该参与者将被视为已选择的延迟付款日期为参与者离职日期之后的日历年中的1月,符合以下第8.3节和非合格延期 补偿规则。如果参与者未能就分销选择表单上的子帐户指定有效付款表单,则该金额将在选定(或视为选定) 延期付款日期一次性发放。
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8.3死亡时的分发。除参与者的 分配选择表中另有规定外,如果参与者在账户余额全部分配之前死亡,任何余额应在死亡发生月份的下一个月一次性支付给参与者的受益人。
8.4付款媒介。参与者账户中的任何付款都将以现金支付,但对于记入参与者延期RSU账户的 股票,管理员可酌情决定以股票支付。
8.5 分配来源和无担保一般债权人地位。参与者账户的所有付款将从公司的非隔离资产中支付。本计划中包含的任何内容或根据本计划的 条款采取的任何行动都不会在公司集团、参与者、受益人、员工或其他人员之间创建或解释为信托关系。只要任何人获得了根据本计划获得付款的权利, 该权利将不会大于本公司无担保普通债权人的权利。
8.6由于不可预见的紧急情况而付款 。
(A)要求付款。如果参与者遇到不可预见的紧急情况,他可以向 管理员提交书面请求,要求从其授权帐户中付款。
(B)如有其他济助,则不付款。管理员将考虑参与者的情况和非限定延期补偿规则的要求,评估 参与者因不可预见的紧急情况而提出的付款请求。在任何情况下,如果参与者的困难可以(I)通过保险或其他方式的报销或赔偿;或(Ii)通过清算参与者的资产,只要 清算参与者的资产本身不会造成严重的财务困难,则不会根据 本第8.6节支付款项:(I)通过保险或其他方式的报销或赔偿;或(Ii)通过清算参与者的资产本身不会造成严重的财务困难。
(C)付款金额限制。 因不可预见的紧急情况而支付的任何款项不得超过满足参与者财务需求所需的合理金额,包括支付任何联邦、州或地方所得税所需的金额,或 由管理人确定的合理预期付款所导致的罚款。
(D)付款时间。在管理员确定发生不可预见的紧急情况并授权从 参与者的帐户付款后的三十(30)天内,将尽快从参与者的帐户支付款项 。
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第九条
加速项目。
9.1 允许加速事件。即使本计划中有任何相反的规定,管理员也可以在发生任何 事件时,自行决定加速支付参与者的全部或部分既有帐户(?加速项目?)本第9条规定。管理人对是否可以根据本第9条加快付款的决定将根据无保留的 延期赔偿规则进行。
(A)“家庭关系令”。管理人可以加快向参与者的既有账户付款,达到遵守家庭关系令(如守则第414(P)(1)(B)节所定义)所需的程度。
(B) 有限套现。在以下情况下,管理员可加速支付参与者的既有账户:(I)参与者账户中的总金额不超过守则第 402(G)(1)(B)节规定的适用美元金额;(Ii)支付导致参与者终止对本计划以及根据非限定递延补偿规则与本计划合计的任何计划的全部权益;以及 (Iii)管理员将参与者的账户套现的决定在以下情况下得到证明:(I)该参与者账户的总金额不超过《守则》第402(G)(1)(B)节规定的适用美元金额;(Ii)该付款导致该参与者在本计划以及根据非限定递延补偿规则与本计划合计的任何计划的全部权益终止;以及 (Iii)
(C)缴纳就业税。支付联邦保险缴费法案(FICA)税的时间或时间表,根据本计划, 贷记参与者账户的金额(本计划)FICA金额?)可能会加速。此外,加快支付因支付FICA金额 而征收的工资所得税的支付时间,以及支付工资和税收金字塔造成的工资额外所得税也是允许的。但是,根据本加速条款支付的总金额不得超过FICA金额 加上针对该FICA金额需要预扣的所得税的总和。
(D)根据非限定 递延补偿规则在收入包含时付款。在本计划未能满足非限定延期补偿规则要求的任何时候,向参与者付款的时间或时间表可能会加快。但是,此类付款不得超过因未遵守非限定递延补偿规则的要求而需要计入收入的 金额。
(E)利益冲突。
(I)遵守与联邦政府达成的道德协议可加速根据本计划支付款项, 行政部门的任何联邦官员或雇员均可遵守与联邦政府达成的道德协议。
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(Ii)遵守道德法或利益冲突法可能会使计划下的付款时间或时间表加快 ,在合理必要的范围内,以避免违反适用的联邦、州、地方或外国道德法或利益冲突法(包括为允许参与者在其职位的正常过程中参与根据适用规则将无法参与的活动而合理 必需的付款)的时间或时间表。(Ii)遵守道德法或利益冲突法可以加快计划下付款的时间或时间表,以避免违反适用的联邦、州、地方或外国道德法或利益冲突法(包括为允许参与者在其职位的正常过程中参与根据适用规则将无法参与的活动而合理地 必需的付款)。为避免 违反联邦、州、地方或外国伦理法或利益冲突法,如果付款是导致遵守联邦、州、地方或外国伦理法或利益冲突法的行动的必要部分,则支付是合理必要的。 如果没有此类行动,则会违反这些法律,无论其他行为是否也会导致遵守联邦、州、地方或外国伦理法或利益冲突法。为此,外国 法律的规定被认为仅适用于外国收入(根据第911(B)(1)条的定义),不考虑第911(B)(1)(B)(Iv)条,也不考虑收入应归因于在第911(D)(1)(A)或(B)条所述期间从颁布该法律的外国境内获得的服务的要求。
(F) 终止本计划。根据非限定递延补偿规则,管理员可以在计划终止时加速支付参与者的全部或部分既有账户。
(G)缴纳州税、地方税或外国税。管理员可以加快参与者的 既有帐户的全部或部分付款速度,以满足以下要求:
(I)参加本计划所产生的州、地方或外国纳税义务的支付,该义务与根据本计划在支付或提供给参与人之前根据该计划递延的 金额有关(?州、地方和外国税额); 然而,前提是,加速支付金额不得超过因参与本计划而应缴税款 ,并且
(Ii)支付根据守则第3401条征收的工资的来源所得税,以及根据守则第3401条征收的可归因于额外的第3401条工资及税项的额外所得税的来源支付;(Iii)根据守则第3401条征收的工资的来源所得税;(B)根据守则第3401条征收的工资的来源所得税,以及可归因于第3401条额外工资及税项的额外所得税的来源;但是,前提是,加速缴纳的金额不得超过国税、地税、外税金额和与之相关的所得税预扣金额之和。
(H)某些补偿。管理人可以加速支付参与者的全部或部分既有账户,以偿还参与者在公司与参与者之间的服务关系的正常过程中产生的欠公司或关联公司的 债务;然而,前提是,加速的金额不得超过5,000美元,付款将 与本应到期的债务同时支付,金额与参与者收取的金额相同。
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(I)关于支付权的真诚争议。管理人可以加速 支付参与者既有账户的全部或部分款项,如果付款是公司或关联公司与参与者之间就参与者对 递延金额的权利的真诚争议的和解的一部分。
第十条
受益人的指定
10.1受益人。每位参与者可随时指定主要受益人和或有受益人在参与者去世时接收参与者的账户。 参与者去世后,每个参与者均可指定主要受益人和或有受益人接收该参与者的账户。本计划下的指定受益人可以与参与者参与的公司任何其他计划下的指定受益人相同或不同。
10.2受益人指定变更的配偶同意。参与者可以指定受益人或更改受益人指定 ,方法是填写受益人指定表格,并将签名的表格返回给受益人指定人或其指定人,否则应遵守受益人指定表格的条款和适用于受益人指定的管理员规则和程序 。如果参与者指定其配偶以外的其他人为唯一的主要受益人,则需要以管理员指定的表格提供配偶同意书,该表格由参与者的配偶签署,并 返回给管理员或其指定人。在管理人根据第10.3节接受新的受益人指定后,以前提交的所有受益人指定将被取消。管理员可以 依赖参与者在去世前提交并由管理员接受的最后一份受益人指定表格。
10.3离婚时撤销配偶受益人的指定。如果参与者离婚,且参与者的前配偶 是参与者在离婚生效日期前接受的受益人指定表格上指定的受益人,则该前配偶将被视为先于该参与者和 参与者在本计划下的账户,但根据15.6节授予参与者前配偶的账户的任何部分除外,该部分账户是根据与离婚中财产分割相关的有效法院命令授予参与者的前配偶的。 在离婚生效日期之前,该参与者的前配偶在受益人指定表格上被指定为受益人,则该前配偶将被视为先于该参与者和 参与者在本计划下的账户,但根据与离婚财产分割有关的有效法院命令,该参与者的前配偶的账户的任何部分除外。
10.4 确认。在管理人或其指定人收到并书面确认受益人之前,受益人的指定或变更无效。
10.5无受益人指定。如果参与者没有按照本条规定指定受益人,或者所有指定的 受益人在参与者账户完全分配之前去世,则参与者的指定受益人将被视为其尚存配偶。如果参与者没有尚存的配偶 ,应支付给受益人的剩余帐户余额将支付给参与者的遗产。
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10.6关于受益人的不确定性。如果管理员不确定 参与者死亡后获得付款的适当受益人,管理员将有权自行决定让公司扣留付款,直到该问题得到解决,使管理员满意为止。
第十一条
索赔程序
11.1 提交索赔申请。任何参与者、已故参与者的受益人、参与者或受益人的授权代表(以下简称参与者或受益人申索人?) 可向署长提交书面索赔,以确定计划中可分配给索赔人的金额。如果索赔涉及索赔人收到的通知的内容,索赔必须在索赔人收到通知后60 天内提出。所有其他索赔必须在事件发生之日起180天内提出。索赔必须具体说明索赔人所希望的裁定。
11.2决定通知。行政长官将在合理时间内审议索赔人的索赔,但不迟于收到索赔后90 天(如果是伤残福利索赔,则为45天)。如果管理人确定特殊情况需要延长处理索赔的时间(或者如果是残疾福利索赔,则由于本计划无法控制的原因需要延期),则在最初的90天(或45天)期限终止之前,将向索赔人发出关于延期的书面通知。在任何情况下,延期 都不会从最初的 期限结束起超过90天(如果是残疾福利索赔,则可再延长30天,如果额外延期是由于本计划无法控制的原因,则可进一步延长30天)。延期通知将说明需要延长时间的特殊情况,以及署长预计作出福利决定的日期。署长将以书面形式通知索赔人:
(A)申索人所要求的裁定已作出,而该项申索已获全数准予;或
(B)遗产管理署署长已作出全部或部分与申索人所要求的裁定相反的结论,并以申索人刻意理解的方式作出结论:
(C)驳回该项申索或其任何部分的具体理由;
(D)具体提及否认所依据的计划的有关规定;
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(E)对申索人完善索赔所需的任何额外材料或资料的说明,以及对为何需要该等材料或资料的解释;
(F)如果索赔是残疾福利索赔 ,在审查索赔时所依据的内部规则、准则、方案或其他类似标准,索赔人可应索赔人的请求免费获得内部规则、准则、方案或类似标准;
(G)如果索赔是伤残福利索赔,并且基于医疗需要或其他类似的排除或限制而拒绝,则申索人有权免费获得关于该排除或限制以及任何相关临床判决如何适用于申索人的医疗情况的解释;
(H)第11.3节规定的索赔审查程序的说明;
(I)一份陈述,说明申索人在审查不利利益裁定后,根据《雇员赔偿条例》第502(A)条提起民事诉讼的权利 ;和
(J)如该利益申索属伤残申索:
(I)关于不利福利确定的讨论,包括解释不同意或不同意的依据 如下:(A)治疗索赔人的保健专业人员和评估索赔人的职业专业人员向署长提出的意见;(B)署长获得的医学或职业专家的意见,而不考虑在作出不利福利确定时是否依赖该咨询意见;以及(C)社会保障管理局作出的残疾判定;
(Ii)如果不利利益确定是基于医疗需要或实验治疗或类似的排除或限制,则解释不利利益确定的科学或临床判断,将本计划的条款适用于索赔人的情况,或声明将应请求免费提供此类解释 ;
(Iii)拒绝福利索赔所依据的内部规则、准则、方案、标准或其他类似标准,或不存在该等规则、准则、方案、标准或其他类似标准的声明;以及
(Iv)申索人有权应请求免费获得合理获取和复制 与福利申索相关的所有文件、记录和其他信息的权利声明。
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11.3审查被驳回的索赔。在收到管理署署长关于全部或部分索赔已被驳回的通知后60天(如果是伤残福利索赔,则为180天)或之前,索赔人(或索赔人的正式授权代表)可以向管理署署长提交书面请求,要求对驳回索赔的情况进行复核 。索赔人(或索赔人的正式授权代表):
(A)可应要求免费取得及复制与该项利益申索有关的所有文件、纪录及其他资料;
(B) 可以提交书面意见或其他文件;和/或
(C)可要求进行聆讯,而遗产管理官可给予聆讯。
11.4关于审查的决定。行政长官将立即作出审查决定,并且不迟于 行政长官收到索赔人要求审查驳回索赔的书面请求后六十(60)天。如果管理人确定特殊情况需要延长处理索赔的时间,将在最初的六十(60)天期限终止之前向索赔人提供延期的书面通知 。在任何情况下,展期都不会超过最初期限结束后的60天。延期通知 将指明需要延长时间的特殊情况以及管理员预计做出福利决定的日期。在作出决定时,署长将考虑索赔人提交的与索赔有关的所有评论、 文件、记录和其他信息,而不考虑这些信息是在最初的福利确定中提交或考虑的。。为审查伤残索赔 上诉,审查不会尊重最初的不利福利决定,也不会由作出最初不利福利决定的人或该人的下属作出。在决定以任何方式基于医学判断驳回任何残疾的上诉时,行政长官必须听取在医学领域受过培训并具有经验的医疗保健专业人员的建议。根据要求,将向索赔人提供与伤残索赔不利福利确定相关的任何 医学或职业专家的姓名, 即使在做出决定时并不依赖于这个建议。管理员咨询的医疗保健专业人员 不能是管理员就最初的不利福利确定咨询过的人员(或在最初的不利福利确定中咨询的人员的下属)。裁决必须以索赔人能够理解的 方式书写,并且必须包含:
(A)作出该项决定的具体理由;
(B)对该决定所依据的有关计划规定的具体引用;
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(C)说明申索人有权应请求并免费获得 与申索人的利益申索有关的所有文件、记录和其他资料的合理取用和副本(如适用的《雇员权益保护法》规则所界定);与申索人的利益申索有关的所有文件、记录和其他资料(定义见适用的《雇员权益保护法》);及
(D)申索人根据“雇员补偿及补偿国际协议法”第502(A)条提出民事诉讼的权利的陈述。
在行政长官在审查伤残索赔上诉时作出不利福利裁定之前,行政长官必须免费 向申索人披露与残疾索赔有关的任何新的或额外的证据,以及任何新的或额外的理由 ,这些证据是由行政长官考虑、依赖或生成的,或在署长的指示下产生的,以及该不利福利裁定所依据的任何新的或额外的理由。
11.5指定授权代表。参与者或已故参与者的受益人可以 指定一名授权代表,根据管理署署长制定的程序代表该参与者申请福利。
11.6法律行动。索赔人遵守本条前述规定是 索赔人有权就本计划下的任何福利索赔提起任何法律诉讼的强制性先决条件。
11.7申请截止日期 。根据本计划的索赔和审查程序,要被视为及时,必须在索赔人知道或合理地应该知道索赔所依据的主要事实后一(1)年内向行政长官提交索赔。如果索赔涉及未能实施参与者或受益人的投资指示,则必须在索赔人知道或 合理地知道索赔所依据的主要事实后三十(30)天内向管理人提交索赔。
11.8提起诉讼的最后期限。任何索赔人不得 就与该计划有关的任何事项提起法律 诉讼,以追回计划利益或根据任何法律条款(不论是否法定)行使或澄清该计划下的权利,除非该法律诉讼是在以下较早的日期之前在 适当的法院开始的:(A)索赔人知道或合理地应该知道索赔所依据的主要事实之日后十二(12)个月,或(B)索赔人用尽索赔和审查程序之日起 六(6)个月。
11.9参与者对事实的了解归因于受益人和其他人。参与者知道或理应知道的所有事实 应归因于是或声称是该参与者受益人的每个索赔人,或以其他方式声称通过参考该参与者来获得权利的每个索赔人,以便 应用之前指定的期限。
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第十二条
托拉斯
本公司可 设立信托基金,协助其履行本计划规定的义务。任何此类信托将符合收入程序92-64和92-65规定的设保人信托的要求,在信托持续期间,信托的本金和收入将始终受制于根据联邦和州法律公司的一般债权人的债权。 设立此类信托的目的并不是为了使参与者根据其贡献的金额实现当期收入,该信托将被如此解释和管理。
第十三条
修改 和终止
尽管公司预计该计划将无限期持续,但不能保证公司 不会终止该计划。因此,董事会保留随时修改或终止本计划的权利;提供, 然而,本计划的修改或终止不得损害任何参与者的权利,除非参与者和董事会 双方以书面形式另行商定。如果计划终止,则计划终止后参与者可用的投资选项的数量和类型将与截至计划终止日期的参与者可用的投资选项 相当。 计划终止后,参与者的帐户余额将保留在计划中,直到参与者或参与者的受益人有资格 接收分配。
第十四条
行政管理
14.1 管理员。管理员将管理该计划。管理员可能采取的任何行动(包括但不限于决定、决定和解释)均可由管理员委托给另一个 个人,由其代表管理员并作为其指定人员执行。
14.2遗产管理人的权力。管理员 将拥有履行本计划规定的职责所需的所有权力和酌处权,包括但不限于以下权力:
(A)保存与参与者、前参与者和受益人有关的记录;
(B)编制并向参与者提供适用法律或计划规定要求的所有信息;
(C)保持足够的参与者数据,为参与者单独开立账户,并支付所需的福利;
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(D)编制并向所有适当的政府官员提交或公布法律规定须如此提交或公布的所有报告、 档案和其他资料;
(E)解释或解释该图则;
(F)就该计划的管理订立规则及规例;及
(G)保留关于参与者及其受益人的选举和豁免的记录,如该计划进一步规定的那样。
行政长官可以聘请代理人协助,也可以聘请法律顾问。
14.3条解释。在符合本计划明文规定的前提下,行政长官可解释本计划,规定、修订和废除与本计划相关的规章制度,并作出其认为对本计划的管理必要或适宜的所有其他决定。
14.4确定。管理员在该计划下的决定不必是统一的,可以在在该计划中拥有帐户的 参与者中选择性地做出决定,无论这些参与者是否处于相似的位置。行政长官对与计划有关的所有事项的决定对所有相关方都是最终的、有约束力的和决定性的。
14.5赔偿。在得克萨斯州法律允许的范围内,管理人和可以采取行动履行管理人责任的个人将由公司赔偿因任何行为或没有按照本计划的规定采取行动而产生的任何和所有责任,包括为与本计划有关的任何索赔辩护而合理 产生的费用,即使经司法判定是由于个人的疏忽,但不是在司法判定为应承担的情况下发生的。在此情况下,公司将赔偿因任何行为或未按照本计划的规定采取行动而产生的任何和所有责任,包括为维护与本计划有关的任何索赔而合理 产生的费用,即使在司法上确定为个人疏忽所致,但不包括在司法上确定为到期时发生的任何和所有责任
14.6保证金和费用。除非州或联邦法规另有要求,否则管理人将在没有保证金的情况下任职。 在这种情况下,公司将支付任何法定要求的保证金。管理人的费用将由公司支付,可能包括与管理人职能相关的所有费用,包括诉讼 费用、会计师、律师和其他专家的费用,以及管理本计划的其他费用。
14.7有权暂停付款 并更正错误。管理员将采取其认为必要和适当的任何措施,以补救因善意接收或传达不正确的信息或因行政错误而导致的任何不公平。 管理人可以暂停本计划下的任何付款,直到对付款的正确性或收到付款的人感到满意为止,或者允许在任何有管辖权的法院以管理人认为适当的形式提起诉讼,以便从法律上确定要支付的金额和接受付款的人。管理员特别保留纠正各种错误的权利,参与者
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特此作为参与者或代表任何一名或多名受益人同意管理员指定的任何纠错方法。任何纠错方法 的目标都是在合理可能的范围内,通过撤销交易或采取其他措施来调整参与者的账户,以接近如果没有错误时可能存在的情况。管理员还将被授权 追回任何错误支付的款项,包括从未来福利中扣除的权利。
14.8信任度。在 管理本计划时,管理人有权在法律允许的范围内,最终依赖由管理人雇用或聘用的会计师、法律顾问或其他专家提供的所有表格、估值、证书、意见和报告。
第十五条
一般条文
15.1 计划状态。本计划旨在成为一项不符合守则第401(A)条含义的计划,而且该计划没有资金,由雇主维护,主要目的是为选定的一组管理人员或ERISA第201(2)、301(A)(3)和401(A)(1)条所指的高薪员工提供递延补偿 。本计划将按照(A)与该意图一致的方式进行管理和解释,并 (B)按照非限定延期补偿规则进行管理和解释。
15.2无抵押一般债权人。
(A)参与者及其受益人、继承人、继承人和受让人对公司的任何 财产或资产没有法律或衡平法上的权利、权益或索赔。为了支付本计划下的福利,本公司的任何和所有资产将是并保持为本公司的一般、未质押、不受限制的资产。本公司在 该计划下的义务仅为无资金和无担保的未来付款承诺。
(B)如果本公司购买了一份或多份投保人或员工的人寿保险,以允许本公司收回或支付提供本协议项下全部或部分福利的成本,则任何参保人或受益人均不享有 该保单或其收益的任何权利。本公司或信托受托人(如有)为任何该等保单或财产的主要拥有人及受益人,并拥有并可行使该等保单或财产的所有所有权。在满足本准则第101(J)节中定义的任何董事、高薪员工或高薪个人的 保险单之前,不得购买有关该节的通知和 同意要求的保险单。
(C)如果本公司购买了上述 规定的一份或多份参保人寿险,则所有该等保单均以本公司债权人的债权为准。
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(D)如果本公司根据本计划的义务选择为 参保人购买人寿保险,参保人特此同意接受本公司或本公司指定的保险公司可能要求的体检,并如实完整地提供相关信息。
15.3证券和其他法律。如果管理人 合理地确定付款将违反联邦证券法或其他适用法律,则管理人可以推迟向参与者(或其受益人)付款。本计划将在管理人确定付款不会导致违反 此类法律的最早日期支付此类延期付款。
15.4无作业。任何参与者或其他人获得参与者账户付款的权利不得 自愿或通过法律实施转让、转移、质押或担保,除非第10条关于受益人的指定和第15.6条关于前配偶的规定。如果任何人 试图转让、转移、质押或扣押根据本计划应支付的任何款项,或者如果在任何时候由于破产或其他事件的发生,任何付款将受制于参与者的债务或债务,或者将 以其他方式转嫁给其他任何人而不是由参与者或参与者的受益人享有,管理人可自行决定终止该人在任何付款中的权益,并指示持有该付款并 用于参与者或参与者的利益,或为参与者或参与者的受益人的利益而使用该付款。或管理人认为适当的任何其他参与者赏金的自然对象。 尽管如上所述,如果参与者的配偶根据与离婚相关的财产分割获得参与者账户的全部或部分,则配偶在参与者账户中的份额将是 该配偶的单独财产,并可由参与者的前配偶通过遗嘱或根据继承法和分配法进行转移。
15.5与其他福利安排协调。 本计划为参与者和参与者的受益人提供的福利是参与者根据本公司集团任何成员发起或维护的任何其他计划或计划可获得的任何其他福利之外的福利。除非另有明确规定,否则本计划将对任何其他计划或计划进行补充,而不会取代、修改或修改任何其他计划 或计划。
15.6法院命令。管理员有权在计划或管理员被指定为当事人的任何诉讼中遵守任何 法院命令,包括涉及确定参与者在本计划下福利的权利或利益的任何诉讼。尽管有上述规定, 管理人将在必要的范围内以符合非限定递延补偿规则和其他适用税法的方式解释本条款。
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15.7不称职。如果管理人自行决定根据本计划向未成年人、被宣布为无行为能力的人或因意外或疾病而不能处理其事务的人支付津贴,管理人可指示将该津贴支付给未成年人、无行为能力人或无行为能力人的监护人、法定代表人或 照顾和监护人。在付款之前,管理人可以要求提供其认为适当的关于未成年人、无行为能力、无行为能力或监护的证明。本计划 下的任何付款都将是对参与者及其受益人(视情况而定)账户的付款,并将完全解除该金额在本计划下的任何责任。
15.8所需资料。每个参与者必须向管理员提交关于该参与者和 管理员指定的参与者受益人的所有相关信息,任何参与者、受益人或其他人员都无权或有权享受本计划下的任何福利,除非该信息已由该参与者或与 相关的参与者提交。
15.9参与者或受益人的通信。本计划要求或允许的参与者、受益人或其他人员向管理员发送的所有选择、指定、请求、通知、 指示和其他通信必须采用管理员规定的格式,并且必须通过头等邮件或 投递到管理员指定的地点,并将被视为仅在该地点的管理员实际收到后才给予和递送。(注:本计划要求或允许的所有选择、指定、请求、通知、指示和其他通信必须采用管理员规定的格式,并且必须通过头等邮件或 递送到管理员指定的地点,并视为仅在该地点的管理员实际收到后才给予和递送)
15.10管理员进行通信。管理人向本计划要求或允许的任何 员工、参与者、受益人或其他人员发出的所有通知、声明、报告和其他通信,在以头等邮件、预付邮资和地址寄往员工、参与者、受益人或其他人员最后出现在公司集团记录中的地址时,将被视为已发出。
15.11无就业权利。 本计划或任何供款协议中包含的任何内容均不得赋予任何个人关于本公司集团任何成员继续受雇或向其提供服务的任何权利,或以任何方式干扰雇员在任何时间终止该等雇佣或服务或增加或减少该等个人的补偿的权利(受任何单独协议的相反条款的限制)。
15.12付款的效力。根据本计划的条款,全额支付参与者的账户余额将完全履行公司根据本计划对参与者和参与者的指定受益人承担的所有义务 。
15.13 预扣税款。公司(或公司集团的其他适用成员)将从参与者的补偿或根据本计划支付的任何款项中扣除联邦政府或任何州或地方政府要求支付或 扣缴的任何金额,或两者兼而有之。通过参与该计划,参与者同意这些扣减。
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15.14行政费。根据本公司的选择, 本计划的管理费用和成本可根据每个参与者的账户价值与本计划所有参与者的账户价值之比从本计划的所有参与者的账户中扣除。(br}本计划的管理费用和成本可根据每个参与者的账户价值与本计划的所有参与者的账户价值之比从本计划的所有参与者的账户中扣除。
15.15豁免。根据本计划授予的任何权利的任何放弃都将无效,除非它是书面的,并由放弃该权利的一方 签署。任何放弃不得被视为放弃任何其他权利。
15.16福利。本计划以及本计划下的权利和 义务仅对参与者和参与者的受益人具有约束力并符合其利益。
15.17可分割性。如果本计划中包含的任何一项或多项条款在任何 方面无效、非法或不可执行,则本计划中其余条款的有效性、合法性和可执行性将不会受到任何影响或损害。
15.18说明;施工。本计划条款和章节之前的标题仅为方便起见 ,不以任何方式定义或限制本计划任何条款的范围或意图。本文中使用的词语,无论具体使用的数字和性别如何,均应视为并解释为包括任何其他数字、单数或复数,以及根据上下文需要包括任何其他性别、男性、女性或中性。
15.19法律选择;地点。本计划的条款和本计划下的所有权利将受德克萨斯州法律管辖,并根据德克萨斯州法律进行解释和解释,而不考虑法律选择原则,除非适用的联邦法律先发制人。任何与本计划有关的索赔或诉讼均应向德克萨斯州或泰勒郡的州法院或联邦法院提起。
15.20 本规范第409a节。管理人的一般意图(但不是义务)是本计划和本协议项下应支付的金额符合或不受非限制性递延补偿规则的约束 ,本计划和每个贡献协议将相应地运行和解释。本15.20节和本计划的任何其他条款都不是也不包含对任何参与者关于 参与本计划或延期和/或收到本计划项下任何金额的税收后果的陈述,并且不应被解释为此类。在任何情况下,本公司均不承担任何参与者因不遵守非限定递延补偿规则而可能 产生的全部或任何部分税款、罚款、利息或其他费用。即使本计划或缴费协议中有任何相反的规定, 如果指定员工根据本计划有权获得根据非限定递延补偿规则支付的额外税金和利息,且参与者没有延迟 直到(A)参与者去世之日或(B)参与者离职后六(6)个月的日期(该日期,即员工离职后六(6)个月)才收到此类付款或福利,则 该员工将有权获得根据非限定递延补偿规则支付的额外税金和利息。 如果参与者未延迟收到此类付款或福利,则该员工有权获得根据非限定递延补偿规则须缴纳额外税金和利息的本计划或缴费协议项下的付款。部分409a 付款日期?),则在第409a条付款日期之前不得向参与者提供此类付款。任何受
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第33页第31页 |
本应在第409a条支付日期之前支付的前一句话将在第409a条支付日期汇总并一次性支付,不含利息。 在此引用非限定递延补偿规则的适用条款,并对计划或任何适用的公司贡献协议、奖励 文档、分销选择表或基本薪酬、奖金或递延RSU选择中与此相冲突的任何条款进行控制。
{签名页如下。}
First Financial BankShares,Inc. 补充行政人员退休计划 (经修订并 重新规定,自2022年1月1日起生效) |
第32页,共33页 |
兹证明,公司已促使本计划正式通过,自上文首次写入的日期起生效 。
FIRST F财务财务 B安克沙尔斯, INC. | ||
作者:/s/F.Scott Dueser | 2021年10月26日 | |
姓名:F·斯科特·杜塞(F.Scott Dueser) | 日期 | |
职务:总裁兼首席执行官 |
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签名页 |