目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
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根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
(注册人主要执行办公室的地址，包括邮政编码)
(
(注册人电话号码，包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12B-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
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加速的文件管理器 |
☐**非加速文件管理器(Non-Accelerated Filer |
☐ |
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规模较小的新闻报道公司 |
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新兴成长型公司： |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第(13)(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每节课的标题 |
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商品代号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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在2021年10月29日，有
目录
阿卡迪亚医疗保健公司
表格10-Q季度报告
目录
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第一部分-财务信息 |
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第一项。 |
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财务报表 |
1 |
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简明综合资产负债表(未经审计) |
1 |
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简明合并业务报表(未经审计) |
2 |
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简明综合全面收益表(未经审计) |
3 |
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简明合并权益表(未经审计) |
4 |
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现金流量表简明合并报表(未经审计) |
5 |
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简明合并财务报表附注(未经审计) |
6 |
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第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
23 |
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第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
35 |
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第四项。 |
|
管制和程序 |
36 |
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第二部分-其他资料 |
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第一项。 |
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法律程序 |
37 |
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项目1A。 |
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风险因素 |
37 |
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第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
37 |
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第6项。 |
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陈列品 |
38 |
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签名 |
39 |
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目录
第一部分-财务信息
|
第一项。 |
财务报表 |
阿卡迪亚医疗保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)
简明综合资产负债表
(未经审计)
|
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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(以千为单位，不包括股票和每股 股份金额) |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款净额 |
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其他流动资产 |
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持有待售流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净值 |
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商誉 |
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无形资产，净额 |
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递延税项资产 |
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经营性租赁使用权资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和权益 |
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流动负债： |
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长期债务的当期部分 |
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应付帐款 |
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应计薪金和福利 |
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经营租赁负债的当期部分 |
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其他应计负债 |
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衍生工具负债 |
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— |
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持有待售流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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递延税项负债 |
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经营租赁负债 |
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其他负债 |
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总负债 |
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可赎回的非控股权益 |
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股本： |
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优先股，$ |
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普通股，$ 和 分别是2020年12月31日和2020年12月31日 |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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累计赤字 |
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( |
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总股本 |
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负债和权益总额 |
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$ |
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请参阅随附的说明。
1
目录
阿卡迪亚医疗保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)
简明合并操作报表
(未经审计)
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三个月后结束 9月30日， |
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九个月后结束 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(单位为千，每股除外) |
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收入 |
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薪金、工资和福利(包括基于股权的薪酬 预算费用为美元。 |
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专业费用 |
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供应品 |
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租金和租约 |
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其他运营费用 |
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其他收入 |
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折旧及摊销 |
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利息支出，净额 |
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清偿债务成本 |
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减值损失 |
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— |
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交易相关费用 |
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总费用 |
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所得税前持续经营所得 |
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所得税拨备 |
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持续经营收入 |
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非持续经营所得(亏损)，税后净额 |
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净收入 |
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可归因于非控股权益的净收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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阿卡迪亚医疗保健公司的净收入。 |
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$ |
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$ |
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$ |
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可归因于Acadia Healthcare的每股基本收益 Company，Inc.股东： |
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|
可归因于阿卡迪亚公司的持续运营收入 **美国医疗保健公司(Healthcare Company，Inc.) |
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$ |
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$ |
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停业收入(亏损) |
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— |
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( |
) |
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阿卡迪亚医疗保健公司的净收入。 |
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可归因于Acadia Healthcare的稀释后每股收益 Company，Inc.股东： |
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可归因于阿卡迪亚公司的持续运营收入 **美国医疗保健公司(Healthcare Company，Inc.) |
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$ |
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$ |
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停业收入(亏损) |
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— |
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( |
) |
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阿卡迪亚医疗保健公司的净收入。 |
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加权平均流通股： |
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基本信息 |
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稀释 |
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请参阅随附的说明。
2
目录
阿卡迪亚医疗保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)
简明综合全面收益表
(未经审计)
|
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三个月后结束 9月30日， |
|
|
九个月后结束 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(单位：千) |
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净收入 |
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其他全面收益(亏损)： |
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外币折算损益 |
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(亏损)衍生工具收益，税后净额为#美元 $( |
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英国销售 |
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其他综合收益(亏损) |
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综合收益 |
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可归因于非控股权益的全面收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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阿卡迪亚医疗保健公司的综合收入 中国国际贸易有限公司(Company，Inc.) |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
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|
$ |
|
|
请参阅随附的说明。
3
目录
阿卡迪亚医疗保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)
简明合并权益表
(未经审计)
(单位：千)
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普通股 |
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其他内容 实缴 |
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累计 其他 全面 |
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留用 收益 (累计 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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(亏损) |
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赤字) |
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总计 |
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2019年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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根据股票激励计划发行的普通股 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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为最低法定税额预扣的普通股 |
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— |
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( |
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— |
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股权薪酬费用 |
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其他综合损失 |
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— |
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( |
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( |
) |
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可归因于Acadia Healthcare的净收入 Company，Inc. |
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2020年3月31日的余额 |
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( |
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根据股票激励计划发行的普通股 |
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为最低法定税额预扣的普通股 |
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( |
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股权薪酬费用 |
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其他综合损失 |
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( |
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( |
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可归因于Acadia Healthcare的净收入 Company，Inc. |
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2020年6月30日的余额 |
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根据股票激励计划发行的普通股 |
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为最低法定税额预扣的普通股 |
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( |
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股权薪酬费用 |
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其他综合收益 |
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|
可归因于Acadia Healthcare的净收入 Company，Inc. |
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2020年9月30日的余额 |
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( |
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根据股票激励计划发行的普通股 |
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为最低法定税额预扣的普通股 |
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股权薪酬费用 |
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其他综合收益 |
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可归因于Acadia Healthcare的净亏损 Company，Inc. |
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2020年12月31日的余额 |
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根据股票激励计划发行的普通股 |
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为最低法定税额预扣的普通股 |
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股权薪酬费用 |
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其他 |
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其他综合收益 |
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可归因于Acadia Healthcare的净收入 Company，Inc. |
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2021年3月31日的余额 |
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根据股票激励计划发行的普通股 |
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为最低法定税额预扣的普通股 |
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股权薪酬费用 |
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可归因于Acadia Healthcare的净收入 Company，Inc. |
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2021年6月30日的余额 |
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根据股票激励计划发行的普通股 |
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为最低法定税额预扣的普通股 |
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股权薪酬费用 |
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可归因于Acadia Healthcare的净收入 Company，Inc. |
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2021年9月30日的余额 |
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请参阅随附的说明。
4
目录
阿卡迪亚医疗保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
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九个月后结束 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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(单位：千) |
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经营活动： |
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净收入 |
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将净收入调整为持续经营提供的净现金 *活动： |
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折旧及摊销 |
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债务发行成本摊销 |
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股权薪酬费用 |
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递延所得税 |
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非持续经营的税后净亏损(收入) |
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清偿债务成本 |
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减值损失 |
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营业资产和负债变动情况： |
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应收账款净额 |
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其他资产 |
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应付账款和其他应计负债 |
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应计薪金和福利 |
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其他负债 |
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政府救助金 |
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持续经营活动提供的现金净额 |
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非持续经营活动提供的现金净额 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动： |
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为资本支出支付的现金 |
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在英国出售的收益 |
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外币衍生品结算 |
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出售财产和设备所得收益 |
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购买融资租赁支付的现金 |
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其他 |
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持续投资活动提供(用于)的现金净额 |
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用于非连续性投资活动的现金净额 |
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投资活动提供(用于)的现金净额 |
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融资活动： |
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长期债务借款 |
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循环信贷安排的本金支付 |
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长期债务的本金支付 |
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偿还长期债务 |
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支付发债成本 |
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为最低法定税额预扣的普通股，净额 |
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对非控股权益的分配 |
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其他 |
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持续融资活动中使用的净现金 |
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用于非连续性融资活动的现金净额 |
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用于融资活动的净现金 |
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汇率变动对现金的影响 |
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现金和现金等价物净(减少)增长，包括以下类别的现金 **持有待售流动资产 |
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减去：在持有待售流动资产内分类的现金 |
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现金及现金等价物净(减)增 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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请参阅随附的说明。
5
目录
阿卡迪亚医疗保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)
简明合并财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
|
1. |
业务描述和呈报依据 |
业务说明
Acadia Healthcare Company，Inc.(“本公司”)开发和运营住院精神病设施、住宅治疗中心、团体之家、药物滥用设施和提供门诊行为保健服务的设施，以满足全美(“美国”)社区的行为健康和康复需求。还有波多黎各。2021年9月30日，公司运营
2021年1月19日，该公司完成了对其英国(“U.K.”)的出售。业务交给RemedcoUK Limited，这是一家根据英格兰和威尔士法律成立的公司，由Waterland Private Equity Fund VII管理或提供咨询的基金拥有(“英国出售”)。在英国的出售使我们减少了债务，并专注于我们的美国业务。作为出售英国业务的结果，该公司在随附的财务报表中将英国业务的运营结果和现金流作为非持续业务在随附的财务报表中报告。见附注3-英国销售。
陈述的基础
本公司的业务通过有限责任公司、合伙企业和C股公司进行。本公司的综合财务报表包括本公司及其通过直接或间接拥有多数股权和授予本公司作为实体控股成员的独家权利而控制的所有子公司的账目。所有公司间账户和交易已在合并中取消。
随附的综合财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”)编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，为公平列报我们的财务状况和经营业绩所需的所有调整(包括正常经常性应计项目)均已包括在内。该公司的会计年度将于12月31日结束，中期业绩不一定代表全年或任何其他中期的业绩。截至2020年12月31日的浓缩综合资产负债表是从截至该日的经审计财务报表中得出的。这些简明合并财务报表中包含的信息应与公司截至2020年12月31日的财政年度的合并财务报表及其附注一并阅读，该报表包含在公司于2021年2月26日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告中。按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响合并财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
2020年3月，被称为新冠肺炎(以下简称“新冠肺炎”)的新型冠状病毒在全球范围内大流行，开始影响公司的设施、员工、患者、社区、业务运营和财务业绩，以及更广泛的美国和英国经济和金融市场。在该公司的许多设施中，员工和/或患者的新冠肺炎检测呈阳性。该公司致力于保护我们社区的健康，并一直在对不断发展的新冠肺炎形势做出回应，同时采取措施提供高质量的医疗服务，保护患者和员工的健康和安全。该公司的所有设施都严格遵守传染病协议，以及疾病控制和预防中心(“CDC”)和当地卫生官员的建议。该公司已成立内部新冠肺炎特别工作组，采取措施确保其供应链安全，扩大远程医疗能力，并在直接受影响的市场实施应急计划。然而，新冠肺炎可能会对公司的业务产生不利影响，并对公司的财务业绩产生管理层目前无法量化的影响。新冠肺炎疫情对公司业务造成的干扰可能会对公司的经营业绩、财务状况、现金流和偿债能力产生重大不利影响，并可能影响综合财务报表中报告的金额，包括与应收账款收款以及专业和一般负债准备金、税收资产和负债有关的金额，并可能导致商誉和长期资产的潜在减值。
已对前几年进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。
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2. |
近期发布的会计准则 |
2020年3月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了美国会计准则更新(ASU)2020-04《参考利率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(“亚利桑那州立大学2020-04”)。ASU 2020-04在有限的时间内提供可选的指导，以减轻会计或
6
目录
认识到参考汇率改革对财务报告的影响，并仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他参考汇率(预计将因参考汇率改革而终止)的合同、套期保值关系和其他交易。ASU 2020-04的有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。实体可以采用ASU 2020-04，从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期开始，或预期从包括2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期开始，到财务报表可以发布之日为止。管理层正在评估2020-04年亚利桑那州立大学对公司合并财务报表的影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12年度的《所得税(话题740)：简化所得税核算“(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12年度简化了所得税的会计处理，消除了主题740中有关期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债的指导意见的某些例外情况。新的指导方针还简化了特许经营税的会计处理，颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉税基上升的交易的会计处理，并将综合所得税分配到不缴纳所得税的实体的单独财务报表中。ASU 2019-12财年从2020年12月15日之后开始生效。在采用时，公司必须将本标准的某些方面追溯适用于报告的所有时期，而其他方面则通过对截至采用会计年度开始的留存收益进行累积效果调整，在修正的追溯基础上应用。公司在以下时间采用ASU 2019-12
|
3. |
英国销售 |
2021年1月19日，公司根据一项股份购买协议完成了在英国的出售，其中出售了AHC-WW泽西有限公司的所有证券。AHC-WW泽西有限公司是一家在泽西岛注册成立的私人有限责任公司，是公司在英国的子公司，构成了公司在英国的全部业务。 英国的这笔交易产生了大约美元的收入。
作为出售英国业务的结果，该公司在随附的财务报表中将英国业务的运营结果和现金流作为非持续业务在随附的财务报表中报告。2020年12月，该公司的英国业务符合被归类为持有待售资产的标准。截至2020年12月31日，英国业务的账面价值在精简的合并资产负债表中记入公允价值减去出售成本。这导致销售亏损#美元。
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月，英国业务的运营结果如下(以千为单位)：
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三个月后结束 9月30日， |
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九个月后结束 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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收入 |
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薪金、工资和福利 |
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专业费用 |
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供应品 |
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租金和租约 |
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其他运营费用 |
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折旧及摊销 |
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利息支出，净额 |
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销售损失 |
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减值损失 |
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交易相关费用 |
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总费用 |
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停产(亏损)收入 所得税前的税前利润。 |
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( |
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所得税拨备(受益于) |
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非持续经营收益(亏损)，净额 免税额：1%的税收 |
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7
目录
截至2020年12月31日，英国业务的主要资产和负债类别如下(以千计)：
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现金和现金等价物 |
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应收账款净额 |
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其他流动资产 |
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非持续经营的流动资产 |
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财产和设备，净值 |
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商誉 |
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无形资产，净额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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其他资产 |
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停产业务总资产 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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经营租赁负债的当期部分 |
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其他流动负债 |
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停产业务的流动负债 |
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经营租赁负债 |
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递延税项负债 |
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其他负债 |
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停产业务负债总额 |
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4. |
收入 |
收入主要来自为患者提供的住院精神和药物滥用护理、门诊精神护理和住院治疗服务。本公司提供的服务没有固定期限，患者或机构可以随时终止服务，因此，每项治疗都是独立的合同。
由于我们的履约义务涉及一年或一年以下的合同，公司在会计准则编纂(“ASC”)ASC 606-10-50-14(A)中选择了可选豁免。因此，公司不需要在报告期末或公司预计确认收入时披露剩余履约义务的交易价格。公司在报告期末的未履行义务最少，因为我们的患者通常没有义务继续留在我们的设施中。
该公司按服务类型和付款人对与客户签订的合同的收入进行分类。
本公司在美国的设施(简称“美国设施”)及其提供的服务一般可分为以下几类：急性住院精神病设施、专科治疗设施、居民治疗中心和以社区为基础的门诊设施。
急诊住院精神病院。急性住院精神病院提供高水平的护理，以稳定对自己或他人构成威胁的患者。急诊环境提供24小时观察、每日干预和精神病学家的监测。
专科治疗设施。专科治疗设施包括住宅康复设施、进食障碍设施和综合治疗中心。该公司为患有成瘾障碍和共生精神障碍的成年人提供全面的连续护理。住院治疗，包括戒毒和康复、部分住院和门诊治疗计划，使患者能够获得限制最少的护理水平。
居民治疗中心。住宅治疗中心在非医院环境下治疗行为障碍患者，包括户外项目。这些设施平衡了治疗活动与社交、学术和其他活动。
以社区为基础的门诊设施。以社区为基础的门诊计划旨在为患有临床定义的情绪、精神或化学依赖障碍的儿童和青少年提供治疗，同时使青少年能够留在家里和社区内。
8
目录
下表列出了每个类别的总收入(以千为单位)：
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三个月后结束 9月30日， |
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九个月后结束 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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急症住院精神病院 |
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专科治疗设施 |
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居民治疗中心 |
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以社区为基础的门诊设施 |
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收入 |
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|
本公司从以下来源获得在我们设施中提供的服务的付款：(I)州政府各自的Medicaid和其他计划；(Ii)商业保险公司；(Iii)联邦政府根据联邦医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)管理的Medicare计划；以及(Iv)个人患者和客户。
该公司根据向第三方付款人提供的合同调整、向未参保患者提供的折扣和隐含的价格优惠而降低的既定账单费率来确定交易价格。合同调整和折扣基于合同协议、折扣政策和历史经验。隐含的价格优惠是基于历史收藏经验。我们的大多数设施都有包含可变对价的合同。然而，当不确定性得到解决后，收入不太可能出现重大逆转，因此，该公司已将可变对价计入估计交易价格。患者支付能力导致的后续变化被记录为坏账费用，这笔费用作为其他运营费用的组成部分包括在精简的综合手术报表中。截至9月30日、2021年和2020年的三个月和九个月的坏账支出并不显著。
下表列出了按付款人类型划分的公司收入以及占收入的百分比(以千为单位)：
|
|
|
三个月后结束 9月30日， |
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|
九个月后结束 9月30日， |
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||||||||||||||||||||||||||
|
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2021 |
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2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||||
|
商业广告 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
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$ |
|
|
|
|
|
% |
|
$ |
|
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|
% |
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$ |
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|
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|
% |
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医疗保险 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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医疗补助 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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自费 |
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% |
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|
|
% |
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|
% |
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|
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|
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|
|
% |
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其他 |
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|
% |
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|
|
% |
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|
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% |
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|
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|
% |
|
收入 |
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$ |
|
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|
% |
|
$ |
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|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
合同负债主要包括CMS加速和预付款计划的未赚取收入。
|
2020年12月31日的余额 |
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$ |
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|
收到的付款 |
|
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|
已确认收入 |
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( |
) |
|
医疗保险提前还款 |
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|
( |
) |
|
2021年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
9
目录
|
5. |
每股收益 |
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的基本每股收益和稀释后每股收益的计算(单位为千，每股金额除外)：
|
|
|
三个月后结束 9月30日， |
|
|
九个月后结束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
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分子： |
|
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|
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|
|
可归因于以下方面的持续运营收入 *阿卡迪亚医疗保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.) |
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
停业收入(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
可归因于Acadia Healthcare的净收入 中国国际贸易有限公司(Company，Inc.) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
分母： |
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加权平均流通股基本 **每股收益 |
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稀释工具的影响 |
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|
用于计算稀释后每股收益的股票 发行普通股 |
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可归因于阿卡迪亚的每股基本收益 *医疗保健公司股东： |
|
|
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|
|
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|
|
|
可归因于以下方面的持续运营收入 他是阿卡迪亚医疗保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)的创始人。 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
停业收入(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
可归因于Acadia Healthcare的净收入 中国国际贸易有限公司(Company，Inc.) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
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|
|
|
可归因于阿卡迪亚的稀释后每股收益 *医疗保健公司股东： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归因于以下方面的持续运营收入 他是阿卡迪亚医疗保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)的创始人。 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
停业收入(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
可归因于Acadia Healthcare的净收入 中国国际贸易有限公司(Company，Inc.) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
大约30个人
10
目录
|
6. |
其他流动资产 |
其他流动资产包括以下内容(以千计)：
|
|
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9月30日， 2021 |
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|
12月31日， 2020 |
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预付费用 |
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$ |
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|
$ |
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持有待售资产 |
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— |
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工伤补偿存款--当期部分 |
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其他应收账款 |
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应收所得税 |
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应收保险--流动部分 |
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库存 |
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应收成本报告 |
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— |
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|
|
其他 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
其他流动资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
7. |
财产和设备 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日，物业和设备包括以下内容(单位：千)：
|
|
|
2021年9月30日 |
|
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2020年12月31日 |
|
||
|
土地 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
建筑和改善 |
|
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|
装备 |
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在建工程正在进行中 |
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减去：累计折旧 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
财产和设备，净值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
在截至2021年6月30日的三个月内， 该公司开设了一家
|
8. |
商誉和其他无形资产 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日，其他可识别无形资产和相关累计摊销包括以下内容(以千为单位)：
|
|
|
总账面金额 |
|
|
累计摊销 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
|
9月30日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||||
|
应摊销的无形资产： |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
竞业禁止协议 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不需摊销的无形资产： |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
执照和认证 |
|
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商品名称 |
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需要证明 |
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总计 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
该公司所有固定寿命的无形资产均已全部摊销。该公司的许可证和认可、商号和需要证明无形资产具有无限期的生命期，因此不受摊销的影响。
在2021年第二季度，该公司出售了
11
目录
简明合并现金流量表中的活动.
|
9. |
《关爱法案》 |
作为冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)的一部分，美国政府宣布将提供
CARE法案还规定了某些联邦收入和其他税收变化，包括提高符合条件的装修物业的利息支出税收减免限制和奖金折旧。此外，根据CARE法案，(I)从2021年之前开始的纳税年度，净营业亏损(“NOL”)结转和结转可以抵消
在截至2020年6月30日的三个月内，公司录得$
|
10. |
其他应计负债 |
其他应计负债包括以下(以千计)：
|
|
|
9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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应计费用 |
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$ |
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|
$ |
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合同责任 |
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政府救助金 |
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|
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应计利息 |
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应付所得税 |
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|
|
保险责任--流动部分 |
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|
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应计财产税 |
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|
|
|
|
|
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|
应付成本报告 |
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— |
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融资租赁负债 |
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其他 |
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|
|
|
其他应计负债 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
12
目录
在截至2021年9月30日的三个月内，该公司以约$购买了一处租赁物业
11.长期债务
长期债务包括以下内容(以千计)：
|
|
|
9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
|
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新的信贷安排： |
|
|
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|
定期贷款A |
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$ |
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|
$ |
— |
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|
循环信贷额度 |
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|
— |
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之前的信贷安排： |
|
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|
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|
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高级担保期限A贷款 |
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|
— |
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|
高级担保B期贷款 |
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— |
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|
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|
|
|
高级担保循环信贷额度 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
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|
|
— |
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— |
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其他长期债务 |
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— |
|
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减去：未摊销债务发行成本、贴现和 保险费。 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
|
|
|
|
|
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|
减：当前部分 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
长期债务 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
新的信贷安排
本公司于#年月日订立一项新的高级信贷安排(“新信贷安排”)
作为结束新信贷安排的一部分，
该公司有$
在截至2021年9月30日的9个月内，公司偿还了$
新的信贷安排要求每季度偿还定期贷款本金#美元。
本公司有能力在获得新的或现有贷款人的额外承诺并满足该等增量贷款的惯例条件后，增加高级贷款的金额，其形式可能是增加循环贷款或定期贷款融资或发行一项或多项增量定期贷款融资(统称“增量贷款”)。此类递增贷款不得超过(I)之和，以较大者为准。
13
目录
除某些例外情况外，公司现有以及随后收购或组建的几乎所有直接或间接全资拥有的美国子公司都必须保证偿还公司在新信贷安排下的债务。高级贷款项下的借款按浮动利率计息，最初将由公司选择(I)调整后的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加
新信贷安排载有惯常陈述及正面及负面契诺，包括对本公司及其附属公司招致额外债务、授予或准许额外留置权、进行投资及收购、与其他公司合并或合并、处置资产、支付股息及分派、支付次级债务及进行联属交易的能力的限制，但须受惯常例外情况所限。此外，新信贷安排载有财务契诺，要求本公司在任何连续四个财政季度的最后一天以综合方式维持
优先信贷安排
本公司于#年月日订立高级担保信贷安排(“高级担保信贷安排”)
在……上面
于2020年11月13日，本公司签订了对先前信贷安排的第四次重新定价设施修正案(“第四次重新定价设施修正案”)。第四次重新定价融资修正案将每个优先循环信贷额度和优先定期贷款A融资(“TLA融资”)的到期日从
2021年1月5日，公司自愿支付了#美元
高级注释
5.500厘优先债券，2028年到期
2020年6月24日，公司发行了美元
5.000厘优先债券，2029年到期
2020年10月14日，该公司发行了美元
14
目录
与供品有关的信息。就5.000厘优先债券而言，该公司录得一笔为数$的债务清偿费用。
管限5.500厘优先债券及5.000厘优先债券(统称“优先债券”)的契诺，其中包括限制本公司及其受限制附属公司派发股息、赎回股票或作出其他分派或投资的能力；(Ii)招致额外债务或发行某些优先股；(Iii)转让或出售资产；(Iv)与联属公司进行某些交易；(V)限制受限制附属公司派息或支付其他款项。(Vi)合并、合并或出售几乎所有本公司资产；及(Vii)设立资产留置权。
本公司发行的优先票据由本公司的每一家附属公司担保，为本公司在新信贷安排下的义务提供担保。担保是完全的、无条件的和连带的。
公司可以选择在契约规定的日期和金额赎回全部或部分优先票据。
5.625厘高级债券，2023年到期
2015年2月11日，公司发行美元
6.500厘高级债券，2024年到期
2016年2月16日，公司发行美元
赎回5.625厘高级债券及6.500厘高级债券
在……上面
二零二一年三月一日，本公司清偿及解除管理6.500厘优先债券的契约。有关赎回6.500厘优先债券，公司录得债务清偿费用为$。
于二零二一年三月十七日，本公司清偿及解除管理5.625厘优先债券的契约。有关赎回5.625厘优先债券，公司录得债务清偿费用为$。
优先债券2021年到期，息率6.125
2013年3月12日，公司发行美元
优先债券2022年到期，息率5.125
2014年7月1日，公司发行美元
赎回6.125厘高级债券及5.125厘高级债券
2020年6月10日，本公司发出有条件的全额赎回通知，规定全额赎回
15
目录
5.125厘优先债券及在其他方面符合契据内有关偿还及清偿6.125厘优先债券及5.125厘优先债券的条款。有关赎回6.125厘优先债券及5.125厘优先债券，公司录得债务清偿费用#元。
其他长期债务
在截至2021年9月30日的9个月内，公司偿还了其他长期债务#美元。
|
12. |
非控制性权益 |
合并财务报表中的非控股权益代表非控股合伙人在本公司非全资子公司中持有的股权部分。2021年9月30日，公司运营
可赎回非控股权益的构成如下(以千计)：
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2020年12月31日的余额 |
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$ |
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可赎回的非控制权益的贡献 |
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|
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|
可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
|
|
|
向非控股权益支付股息 |
|
|
( |
) |
|
2021年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
|
13. |
可变利息实体 |
对于与本公司有财务关系的法人实体，本公司评估其是否拥有可变权益，并确定该实体是否被视为可变权益实体(“VIE”)。如果本公司认定某一实体是VIE，并且本公司是主要受益人，则该实体被合并。主要受益者分析是基于权力和利益的定性分析。报告实体在VIE中拥有控股权，如果VIE既有权力又有利益，那么它必须合并VIE。它必须有权力指导对VIE的经济表现影响最大的活动，并有义务吸收VIE可能对VIE产生重大影响的损失，或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。
2021年9月30日，公司运营
16
目录
公司简明综合资产负债表中的综合VIE资产和负债如下所示(单位：千)：
|
|
|
9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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|
|
$ |
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应收账款净额 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净值 |
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商誉 |
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无形资产，净额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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应付帐款 |
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$ |
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|
$ |
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应计薪金和福利 |
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经营租赁负债的当期部分 |
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其他应计负债 |
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流动负债总额 |
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经营租赁负债 |
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其他负债 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
总负债 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
14. |
累计其他综合损失 |
累计其他综合损失构成如下(单位：千)：
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外币 翻译 调整 |
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广交会上的变化 的价值 导数 仪器 |
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养老金计划 |
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总计 |
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2020年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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外币折算(亏损)收益 |
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) |
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— |
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( |
) |
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衍生工具收益，扣除税后净额#美元 1.6亿美元 |
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— |
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英国销售 |
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( |
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2021年9月30日的余额 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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15. |
基于股权的薪酬 |
股权激励计划
本公司根据Acadia Healthcare Company，Inc.激励性薪酬计划(“股权激励计划”)向某些高级职员、雇员和非雇员董事发放股票奖励，包括股票期权、限制性股票和限制性股票单位。在2021年9月30日，最多
公司确认了$
17
目录
期权、限制性股票和限制性股票单位，预计将在剩余的加权平均归属期间确认
该公司确认的递延所得税收益为#美元。
股票期权
2020年至2021年期间的股票期权活动如下：
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数 的 选项 |
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加权 平均值 行权价格 |
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加权 平均值 剩余 合同 期限(以年为单位) |
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集料 固有的 值(以千为单位) |
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2020年1月1日未偿还期权 |
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$ |
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$ |
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授予的期权 |
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行使的期权 |
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不适用 |
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选项已取消 |
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( |
) |
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不适用 |
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不适用 |
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截至2020年12月31日的未平仓期权 |
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授予的期权 |
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行使的期权 |
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不适用 |
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选项已取消 |
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( |
) |
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不适用 |
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不适用 |
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2021年9月30日未偿还期权 |
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$ |
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$ |
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可于2020年12月31日行使的期权 |
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$ |
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$ |
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2021年9月30日可行使的期权 |
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$ |
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$ |
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公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的。
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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期权加权平均授予日公允价值 |
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无风险利率 |
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预期波动率 |
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预期寿命(以年为单位) |
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本公司对股票期权预期波动率的估计是基于我们的股票价格在奖励的预期期限内的波动性。无风险利率是美国国库券的近似收益率，其寿命等于授予日的预期期权寿命。预期寿命是对期权在行使前将持有的年数的估计。
18
目录
其他以股票为基础的奖励
2020年至2021年期间的限制性股票活动如下：
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数量 股票 |
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加权 平均值 授予日期 公允价值 |
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在2020年1月1日未归属 |
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授与 |
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取消 |
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既得 |
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( |
) |
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未归属于2020年12月31日 |
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授与 |
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取消 |
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) |
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既得 |
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) |
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未归属于2021年9月30日 |
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$ |
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2020年至2021年期间的限制性股票单位活动如下：
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数量 单位 |
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加权 平均值 授予日期 公允价值 |
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在2020年1月1日未归属 |
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授与 |
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绩效调整 |
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取消 |
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既得 |
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未归属于2020年12月31日 |
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$ |
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授与 |
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绩效调整 |
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取消 |
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— |
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— |
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既得 |
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) |
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未归属于2021年9月30日 |
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$ |
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限制性股票奖励是基于时间的归属奖励，在一段时间内授予
限制性股票单位授予员工，并取决于公司相对于预先设定的目标的业绩以及公司相对于同行的业绩。除公司业绩外，这些以业绩为基础的限制性股票单位在奖励所涵盖的期限。限制性股票单位的业绩状况是基于公司每年设定的稀释后每股收益目标的实现情况。此外，根据2020年授予的限制性股票单位可发行的股票数量可能会根据公司相对于标准普尔1500指数(S&P1500)在医疗保健提供商标准普尔1500指数(S&P1500)6位数GICS行业集团内的公司以及选定的其他被视为同行的公司组成的同业集团的三年年化总股东回报进行调整。在适用的限制性股票单位归属期结束时，可发行的股票数量范围为
限制性股票单位的公允价值是根据公司普通股在授予日之前交易日的收盘价(对于受业绩条件制约的单位)或蒙特卡罗模拟值(对于受市场条件制约的单位)确定的。
|
16. |
所得税 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的所得税拨备反映了
19
目录
中国企业的实际税率截至2021年9月30日的三个月和九个月主要归因于至 这个公司不允许一定的证据补偿-相关扣除以及美国和英国税法变化对2020年的影响.
由于公司继续监测其每个司法管辖区潜在税收法规的影响，公司可能会调整其估计，并记录额外的税收资产和负债金额。对公司税收资产和负债的任何调整都可能对其所得税拨备和当期有效税率产生重大影响。
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17. |
公允价值计量 |
由于这些工具的短期到期日，报告的现金和现金等价物、应收账款、其他流动资产、应付账款和其他流动负债的账面价值接近公允价值。
公司新信贷工具、优先信贷工具、5.625厘优先票据、6.500厘优先票据、5.500厘优先票据、5.000厘优先票据、其他长期债务及衍生工具于2021年9月30日及2020年12月31日的账面金额及公允价值如下(以千计)：
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账面金额 |
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公允价值 |
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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新的信贷安排 |
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$ |
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$ |
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优先信贷安排 |
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$ |
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$ |
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$ |
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5.625厘高级债券，2023年到期 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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6.500厘高级债券，2024年到期 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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5.500厘优先债券，2028年到期 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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5.000厘优先债券，2029年到期 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他长期债务 |
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$ |
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衍生工具负债 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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公司的新信贷安排，优先信贷安排，
衍生工具的公允价值在GAAP公允价值体系中被归类为第2级，并基于可观察到的市场投入，包括适用的汇率和利率。
18.承诺和或有事项
专业及一般法律责任
本公司的部分专业责任风险由一家全资保险子公司承保。本公司为不超过$的专业责任索赔提供自我保险。
法律程序
本公司不时受到各种索赔、诉讼、政府调查和监管行动的影响，包括人身伤害、医疗事故、多付款项、违约、违反证券法、侵权和与雇佣有关的索赔。在这些诉讼中，原告要求各种损害赔偿，包括在某些情况下可能不在保险范围内的惩罚性和其他类型的损害赔偿。此外，医疗保健公司还受到各种政府机构的大量调查。本公司的某些个人设施已收到(其他设施可能会不时收到联邦和州政府机构的传票、民事调查要求、审计请求和其他询问)，并可能受到联邦和州政府机构的调查。这些调查可能导致偿还义务，违反虚假索赔法案可能导致巨额罚款和罚款，强制实施公司诚信协议，并被排除在参与政府医疗计划之外。此外，联邦虚假索赔法案允许私人当事人对向政府提交虚假付款申请或不当扣留政府多付款项的公司提起诉讼，即“举报人”。一些州也采取了类似的州举报人和虚假索赔条款。
2019年4月1日，针对本公司和诉讼中的某些前任和现任高级管理人员提出了合并申诉圣克莱尔县雇员退休制度诉阿卡迪亚医疗保健公司等人案。，案件编号3：19-cv-00988，在田纳西州中区美国地区法院待决。起诉书声称是代表一个类别提出的，该类别由在2014年4月30日至2014年4月30日期间购买公司证券的所有人(被告除外)组成。
20
目录
2018年11月15日，指控被告违反了1934年“证券交易法”(“交易法”)第10(B)和20(A)节及其颁布的规则10b-5。目前，我们无法量化与这起诉讼相关的任何潜在责任，因为此案还处于早期阶段。
2019年2月21日，一名据称的股东代表公司对诉讼中的某些前任和现任高管和董事提起了相关衍生品诉讼达维多夫诉乔伊·A·雅各布斯等人案。，案件编号3：19-cv-00167，在田纳西州中区美国地区法院待决。起诉书指控其违反了交易法第10(B)和14(A)条，违反受托责任，浪费公司资产，以及不当得利。2019年5月23日，一名据称的股东代表公司对诉讼中的某些前任和现任高管和董事提起了第二次相关衍生品诉讼比尔德诉雅各布斯等人案。，案件编号3：19-cv-0441，正在田纳西州中区美国地区法院待决。起诉书称，这些指控违反了交易法第10(B)、14(A)和21D条，违反了受托责任，浪费了公司资产，不当得利，以及内幕销售。2019年6月11日，达维多夫和胡须行动得到了巩固。2021年2月16日，双方当事人提交了暂缓审理此案的规定。2020年10月23日，一名据称的股东代表公司在这起诉讼中对前任和现任高级管理人员和董事提起了第三起相关衍生品诉讼Pfenning诉Jacobs等人，第2020-0915-JRS号案件，正在特拉华州衡平法院待决。起诉书指控其违反受托责任。2021年2月17日，法院下令暂缓审理此案。目前，我们无法量化与这起诉讼相关的任何潜在责任，因为这些案件还处于早期阶段。
2018年4月25日，原告提起诉讼Pence诉Sober Living the Sea，Inc.。-2018年7月30日-00988742-CU-OE-CxC，奥兰治县高级法院(彭斯I)。2018年7月13日，原告下一次提起诉讼Pence诉Sober Living the Sea，Inc.；Acadia Healthcare Company，Inc.-30-2018年-01005317-CU-OE-CJC，奥兰治县高级法院(彭斯二世)。这些案件现在已经合并到奥兰治县高等法院(Orange County Superior Court)复杂诉讼部门的同一名法官面前。这些起诉书指控，自2014年4月25日以来，代表阿卡迪亚(Acadia)和各种子公司的一类假定的加州非豁免员工，以及根据加州私人总检察长法案(Paga)，代表据称受到侵害的非豁免员工，违反了加州法律规定的各种工资和工时违规行为。这些索赔包括(1)没有提供加班工资；(2)没有提供最低工资；(3)没有提供用餐时间；(4)没有提供休息时间；(5)没有支付解雇时应支付的工资；(6)没有提供准确的工资报表；(7)违反了加州商业和职业法典17200条；以及(8)根据加州劳动法第2699条(PAGA)的民事处罚。在2020年第二季度，该公司记录的金额约为
2017年秋季，监察长办公室(OIG)向公司的三家机构发出传票，要求提供2013年1月至传票日期期间的某些文件。美国佛罗里达州中区检察官办公室于2017年12月向该公司的一家设施发出民事调查要求，要求提供2012年11月至提出要求之日的某些文件。2019年4月，OIG发出传票，涉及2013年1月至传票日期期间额外的六个设施，要求提供某些文件和信息。政府对这些设施的调查集中在不符合支付资格的索赔上，因为据称违反了某些监管要求，这些要求涉及医疗必要性、入院资格、出院决定、住院时间和病人护理问题等。该公司正在配合政府的调查，但无法量化与这些调查相关的任何潜在责任。他说：
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19. |
衍生品 |
在截至2020年12月31日的一年中，公司根据公司的现金管理和外币风险管理计划，就美国和英国之间的某些现金转移签订了外币远期合同。外币远期合约限制了与现金转移相关的美元和英镑汇率变化的经济风险。
2019年8月，本公司还签订了多项交叉货币掉期协议，名义总金额为#美元。
在2021年1月出售英国的同时，该公司结清了交叉货币掉期债务和未偿还的远期合同。在2020年12月31日结算交叉货币掉期衍生品和远期合约所支付的现金包括在投资活动中，作为在英国销售收到的净收益的一部分，计入简明综合现金流量表。
21
目录
该公司将2020年期间签订的交叉货币掉期协议和远期合约指定为合格对冲工具，并将这些衍生品计入净投资对冲。这些衍生品在2020年12月31日的公允价值为
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20. |
公司及其子公司的财务信息 |
该公司几乎所有的业务都是通过其子公司进行的。这个
资产负债表汇总信息(以千为单位)：
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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流动资产 |
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$ |
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财产和设备，净值 |
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商誉 |
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非流动资产总额 |
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流动负债 |
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长期债务 |
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非流动负债总额 |
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可赎回的非控股权益 |
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总股本 |
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运营结果汇总信息(以千为单位)：
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九个月后结束 2021年9月30日 |
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收入 |
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$ |
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所得税前收入 |
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净收入 |
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阿卡迪亚医疗保健公司的净收入。 |
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22
目录
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。 |
这份关于Form 10-Q的季度报告包含1995年“私人证券诉讼改革法案”所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括涉及未来结果或事件的任何陈述。在某些情况下，你可以通过诸如“可能”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”或其否定的术语来识别前瞻性陈述。一般而言，“预期”、“相信”、“继续”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“计划”以及类似的表述都是前瞻性表述。具体而言，有关我们的预期、信念、计划、目标、假设或未来事件或业绩的陈述均为前瞻性陈述。
我们基于我们目前的预期、假设、估计和预测做出这些前瞻性陈述。虽然我们相信这些预期、假设、估计和预测是合理的，但此类前瞻性表述只是预测，涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的，这些因素可能导致我们的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性表述明示或暗示的任何结果、业绩或成就大不相同。这些风险、不确定性和其他因素包括但不限于：
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• |
新冠肺炎疫情对我们住院量和门诊量的影响，或者其他流行病、流行病或传染病爆发造成的干扰； |
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• |
地方、州和联邦当局强加给我们的疫苗和其他与大流行相关的命令对我们业务的影响； |
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• |
为我们的患者提供护理的成本，包括因新冠肺炎大流行而增加的人员、设备和供应费用； |
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• |
我们识别和整合新首席执行官的能力； |
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• |
我们的巨额债务，我们履行债务义务的能力，以及我们承担更多债务的能力； |
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• |
我们实施业务战略的能力，特别是在新冠肺炎大流行的情况下； |
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• |
从政府和第三方付款人收到的款项对我们的收入和经营业绩的影响； |
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• |
在成功整合收购设施的运营或实现我们收购和合资企业的潜在利益和协同效应方面遇到困难； |
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• |
我们有能力招聘和留住高素质的精神科医生和其他医生、护士、顾问和其他医疗支持人员； |
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• |
员工竞争对我们劳动力成本和盈利能力的影响； |
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• |
劳动力成本增加对我们的影响； |
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• |
美国经济和就业状况对我们的业务和未来经营业绩的影响； |
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• |
患者事件的发生可能导致媒体的负面报道，对我们证券的价格产生不利影响，并导致监管负担和政府调查的增加； |
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• |
我们未来的现金流和收益； |
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• |
我们的限制性公约，可能会限制我们的商业和融资活动； |
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• |
经济和就业状况对我们的业务和未来经营业绩的影响； |
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• |
恶劣天气条件的影响，包括飓风和野火的影响； |
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|
• |
遵守法律、政府规定的； |
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• |
对我们或我们的设施提出的索赔的影响，包括人身伤害、医疗事故、多付款项、违约、违反证券法、侵权和与员工相关的索赔； |
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|
• |
政府调查、监管行动和举报人诉讼的影响； |
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• |
任何不遵守本公司与OIG之间的企业诚信协议条款的行为； |
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• |
美国和国外医疗改革的影响，包括可能废除、取代或修改《患者保护和平价医疗法案》(Patient Protection And Affordable Care Act)； |
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|
• |
发生网络安全事件的风险以及由此对我们的运营造成的任何不利影响或违反有关信息隐私的法律法规； |
23
目录
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|
• |
我们竞争激烈的行业对患者的影响体积； |
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|
• |
我们对关键管理人员、主要高管和当地设施管理人员的依赖； |
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• |
我们的收购、合资和全资从头战略，使我们面临各种运营和财务风险，以及法律和监管风险； |
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• |
国家监管医疗设施建设或扩建的努力对我们运营和扩展业务的能力的影响； |
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|
• |
我们可能无法在租约到期时延长租期； |
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|
• |
旨在减少住院服务的控制措施对我们收入的影响； |
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|
• |
对会计原则的不同解释对我们的经营结果或财务状况的影响； |
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• |
环境、健康和安全法律法规的影响，特别是在我们业务集中的地区； |
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• |
与患者健康信息隐私和安全相关的法律法规和电子交易标准的影响； |
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• |
我们培养和维护与推荐来源的关系的能力； |
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• |
收入构成的变化、有效税率的不利变化以及税法总体上不利发展的影响； |
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• |
对最近税收立法的解释、假设和预期的变化，包括CARE法案的条款和联邦和州税务当局可能发布的额外指导； |
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• |
未对财务报告进行有效的内部控制； |
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• |
我们的经营业绩、季度收益和其他因素的波动对我们证券价格的影响； |
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• |
保险公司和管理医疗机构签订独家来源合同的趋势对我们获得患者的能力的影响； |
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|
• |
以价值为基础的采购计划对我们收入的影响；以及 |
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|
• |
这些风险和不确定性在我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件中不时出现。 |
鉴于这些风险和不确定性，谨告诫您不要过度依赖此类前瞻性陈述。这些风险和不确定因素可能导致我们未来的实际结果与我们的前瞻性陈述中表达的大不相同。这些前瞻性陈述仅在本季度报告以Form 10-Q格式发布之日作出。我们不承担、也不特别拒绝更新任何此类声明或公开宣布对任何此类声明进行任何修订以反映未来事件或发展的任何义务。
概述
我们的业务战略是收购和发展行为保健设施，并在我们的设施和其他行为保健业务中改善我们的经营业绩。我们致力于通过提供高质量的服务、扩大转诊网络和营销举措来改善我们设施的运营结果，同时通过扩展我们现有的地点来满足对行为保健服务日益增长的需求，以及在现有地点内开发新的服务。截至2021年9月30日，我们在40个州和波多黎各运营了230家行为医疗机构，约有10,200张床位。在截至2021年9月30日的9个月中，我们增加了362张床位，其中现有设施增加了282张床位，通过开设一个全资设施和五个综合治疗中心(CTC)增加了80张床位。在截至2021年12月31日的一年中，我们预计将在现有设施的基础上增加约300张床位，通过开设一家全资设施和11家CTC来增加80张床位。
我们是美国领先的上市纯行为保健服务提供商。管理层相信，在拥有丰富行业专业知识的经验丰富的管理团队的指导下，我们被定位为一个高度分散的行业的领先平台。管理层希望利用由于我们的规模和地理规模的扩大而变得更加容易获得的几项战略，包括继续实施全国性的营销战略来吸引新患者和转诊来源，增加我们州外转诊的数量，为新的和现有的患者和客户提供更广泛的服务，并选择性地寻求机会，通过收购、全资拥有的新设施、合资企业和在现有设施中增加床位来扩大我们在美国的设施和床位数量。
24
目录
2021年1月19日，我们根据股份购买协议完成了在英国的出售，在该协议中，我们出售了所有的的证券AHC-WW泽西有限公司，一家在泽西岛注册成立的私人有限责任公司，是该公司的子公司，构成d全部的我们的英国商业运营. 在英国的销售结果是接近差不多1,525美元 m亿万在扣除基于当前英镑的8500万美元现有外币对冲负债结算之前的毛收入美元汇率、买方保留的现金和交易成本. 我们 用净收益约14.25亿元(不包括买方保留的现金)加上资产负债表中的现金，在2021年第一季度减少16.4亿美元的债务。 作为出售英国业务的结果，我们在随附的财务报表中将英国业务的运营结果和现金流作为非持续业务在随附的财务报表中报告。
新冠肺炎
在2020年3月期间，新冠肺炎的全球流行开始影响我们的设施、员工、患者、社区、业务运营和财务业绩，以及更广泛的美国和英国经济和金融市场。在许多情况下 我们的设施、员工和/或患者中，新冠肺炎检测呈阳性。我们致力于保护我们社区的健康，并一直在应对不断发展的新冠肺炎形势，同时采取措施提供高质量的医疗服务，保护我们患者和员工的健康和安全。我们的所有设施都在密切遵守传染病方案，以及疾控中心和当地卫生官员的建议。
我们已经采取了许多措施，以帮助将病毒对我们患者和员工的影响降至最低。例如，我们：
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• |
成立内部新冠肺炎工作组； |
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|
• |
在我们的设施中建立社会距离做法和保护措施，包括限制或暂停访客进入我们设施，根据疾病预防控制中心和当地卫生官员制定的标准对进入我们设施的患者和工作人员进行筛查，并在必要时对患者进行检测和隔离； |
|
|
• |
已经采取措施保护我们的供应链； |
|
|
• |
扩大远程保健能力； |
|
|
• |
在受直接影响的市场实施应急计划；以及 |
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• |
限制所有非必要的商务旅行，并暂停面对面的培训和会议。 |
我们开发了额外的供应链管理流程，包括广泛跟踪和交付关键个人防护设备(“PPE”)和用品，并在所有设施之间共享资源。我们可能会遭遇供应链中断，设备、药品和医疗用品，特别是个人防护用品(PPE)的价格大幅上涨。与大流行相关的人员配备困难和设备、药品和医疗用品短缺可能会影响我们在设施中治疗病人的能力。这种短缺可能会导致我们为用品、设备和劳动力支付更高的价格，并增加支付给员工的加班时间。
CARE法案和其他监管发展
2020年3月27日，CARE法案签署成为法律。CARE法案旨在为美国经济提供超过2万亿美元的刺激福利。除其他外，CARE法案包括对小企业的额外支持，扩大失业救济金，向小企业提供可免除的贷款，规定某些联邦所得税改革，并为美国企业提供5000亿美元的贷款、贷款担保和其他投资。
此外，CARE法案包含一些条款，旨在帮助医疗保健提供者抗击新冠肺炎大流行的影响。这些规定包括：
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|
• |
拨给PHSSE基金，通过赠款或其他机制，向符合条件的医疗保健提供者和其他经批准的实体偿还与新冠肺炎相关的费用或收入损失； |
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|
• |
扩大CMS的提速和预付款计划； |
|
|
• |
自2020年5月1日至2021年12月31日暂停医疗保险自动减支； |
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• |
豁免或暂停某些监管要求。 |
美国政府最初宣布，将通过PHSSE基金向符合条件的医疗保健提供者提供1000亿美元的救济。2020年4月24日，当时的特朗普总统签署了PPP法案，使之成为法律。其中，购买力平价法案向符合条件的医疗保健提供者拨款750亿美元，以帮助抵消新冠肺炎相关的损失和支出。此外，根据购买力平价法案分配的750亿美元，是对CARE法案中为同样目的分配给医疗保健提供者的1,000亿美元的补充，目前已支付
25
目录
根据条款和条件向提供商提供类似于CARE法案提供资金。 我们收到大约$19.7百万的 这个首字母分配的资金来自PHSSE基金2020年4月。我们收到了一个额外的 $12.8百万从PHSSE傅氏并于2020年8月结束。 2021年4月，我们从PHSSE基金获得了2420万美元的额外资金，这笔资金包括在其他累计简明综合资产负债表上的负债2021年9月30日。我们继续评估我们对这些额外资金的条款和条件的遵守情况，以及这些额外资金的财务影响。
在截至2020年6月30日的三个月内，我们在精简综合经营报表中记录了1810万美元的其他收入，与本季度从PHSSE基金收到的1970万美元相关。这种情况随后在2020年第三季度发生了逆转。在2020年第四季度，我们在综合经营报表中记录了3280万美元的其他收入，这与2020年4月至12月从PHSSE基金收到的3490万美元相关。我们对这一收入的确认是基于2020年12月颁布的2021年综合拨款法案中修订后的指导方针。
在新冠肺炎大流行期间，卫生与公众服务部利用CARE法案下的现有权限和某些扩大的权限，将CMS的加速和预付款计划扩大到更广泛的联邦医疗保险A部分和B部分提供者群体。根据该计划，我们的某些设施有资格要求在三个月内获得高达100%的医疗保险付款金额。根据该计划的最初条款，这些加速/预付款的偿还将在付款发放之日后120天开始，预付给我们设施的金额将从新的联邦医疗保险索赔中100%抵消。我们的设施自加速或预付款之日起有210天的时间来偿还他们所欠的金额。
2020年10月1日，国会修改了加速和预付款计划的条款，以延长贷款期限并调整还款流程。根据该计划的新条款，所有提供商自第一次计划付款之日起将有29个月的时间全额偿还他们收到的加速或预付款。修订后的条款将还款开始前的期限从210天延长到自收到该计划下的付款之日起一年。一旦还款期开始，抵销限制为前11个月新索赔的25%和最后6个月新索赔的50%。修订后的计划条款还将还款期末到期的未偿还金额利率从10%降至4%。2020年4月，我们从该项目申请并获得了大约4500万美元。我们在2021年第二季度和第三季度分别通过新的医疗保险索赔退款偿还了4500万美元预付款中的约700万美元和1000万美元，并将继续按月偿还剩余余额，直至2022年9月。
根据CARE法案，由于从2020年5月1日至2021年12月31日暂停联邦医疗保险自动减支，我们设施的联邦医疗保险报销费率也增加了2%。
CARE法案还规定了某些联邦收入和其他税收变化，包括提高符合条件的装修物业的利息支出税收减免限制和奖金折旧。此外，根据CARE法案，(I)从2021年前开始的应税年度，NOL结转和结转可以抵消100%的应税收入，(Ii)2018、2019年和2020应税年度产生的NOL可以结转到之前五年的每一年，以产生退款。因此，在2019年和2020年，我们获得了5160万美元的福利，形式为退款和较低的未来税款，其中包括与利息支出相关的2280万美元，与符合条件的改善物业立法相关的2050万美元，以及由于亏损可以35%的税率结转以抵消2018年前纳税年度收入(2017年后的纳税年度为21%)而产生的830万美元的永久福利。我们还收到了2020年约3900万美元的现金福利，这与延迟支付社会保障工资税的雇主部分有关，这是根据CARE法案颁布的。此外，在截至2021年9月30日的三个月里，我们偿还了3900万美元延迟缴纳的工资税的一半，预计将在2022年12月31日之前偿还剩余部分。
除了联邦政府通过CARE法案和国会通过的其他立法提供的财政和其他救济外，CMS和许多州政府还发布了豁免和暂时暂停医疗设施许可、认证和报销要求，以便为医院、医生和其他医疗保健提供者提供更大的灵活性，以应对新冠肺炎大流行带来的挑战。例如，CMS和许多州政府暂时减轻了通过远程医疗提供医疗服务并获得报销的监管要求和负担。CMS还暂时放弃了斯塔克法律的许多条款，包括许多影响我们与医生关系的条款。许多州还暂停执行某些监管要求，以确保医疗保健提供者有足够的能力治疗新冠肺炎患者。这些监管变化是暂时的，其中大多数将在宣布的新冠肺炎公共卫生紧急状态结束时到期。
我们正在继续评估根据CARE法案和其他政府救济计划收到的资金的条款和条件以及财务影响。
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目录
经营成果
下表说明了我们在显示的各个时期的综合运营结果(以千美元为单位)：
|
|
|
三个月后结束 9月30日， |
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|
九个月后结束 9月30日， |
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||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||||
|
收入 |
|
$ |
587,559 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
547,961 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,720,914 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,548,653 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
薪金、工资和福利 |
|
|
309,118 |
|
|
|
52.6 |
% |
|
|
290,619 |
|
|
|
53.0 |
% |
|
|
922,684 |
|
|
|
53.6 |
% |
|
|
852,864 |
|
|
|
55.1 |
% |
|
专业费用 |
|
|
35,602 |
|
|
|
6.1 |
% |
|
|
29,372 |
|
|
|
5.4 |
% |
|
|
101,915 |
|
|
|
5.9 |
% |
|
|
91,009 |
|
|
|
5.9 |
% |
|
供应品 |
|
|
23,743 |
|
|
|
4.0 |
% |
|
|
21,773 |
|
|
|
4.0 |
% |
|
|
67,698 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
65,028 |
|
|
|
4.2 |
% |
|
租金和租约 |
|
|
9,658 |
|
|
|
1.6 |
% |
|
|
9,365 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
28,690 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
27,975 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
其他运营费用 |
|
|
76,502 |
|
|
|
13.0 |
% |
|
|
68,213 |
|
|
|
12.4 |
% |
|
|
222,263 |
|
|
|
12.9 |
% |
|
|
202,540 |
|
|
|
13.1 |
% |
|
其他收入 |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
18,070 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
折旧及摊销 |
|
|
27,805 |
|
|
|
4.7 |
% |
|
|
24,132 |
|
|
|
4.4 |
% |
|
|
78,349 |
|
|
|
4.6 |
% |
|
|
70,298 |
|
|
|
4.5 |
% |
|
利息支出 |
|
|
15,706 |
|
|
|
2.7 |
% |
|
|
37,315 |
|
|
|
6.8 |
% |
|
|
61,420 |
|
|
|
3.6 |
% |
|
|
118,398 |
|
|
|
7.6 |
% |
|
清偿债务成本 |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
24,650 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
3,271 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
减值损失 |
|
|
1,079 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
24,293 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
交易相关费用 |
|
|
3,035 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
|
3,024 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
|
9,320 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
|
9,558 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
总费用 |
|
|
502,248 |
|
|
|
85.4 |
% |
|
|
501,883 |
|
|
|
91.6 |
% |
|
|
1,541,282 |
|
|
|
89.5 |
% |
|
|
1,440,941 |
|
|
|
93.0 |
% |
|
以前持续经营的收入 * |
|
|
85,311 |
|
|
|
14.6 |
% |
|
|
46,078 |
|
|
|
8.4 |
% |
|
|
179,632 |
|
|
|
10.5 |
% |
|
|
107,712 |
|
|
|
7.0 |
% |
|
所得税拨备 |
|
|
17,411 |
|
|
|
3.0 |
% |
|
|
9,191 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
42,948 |
|
|
|
2.5 |
% |
|
|
24,174 |
|
|
|
1.6 |
% |
|
持续经营收入 |
|
|
67,900 |
|
|
|
11.6 |
% |
|
|
36,887 |
|
|
|
6.7 |
% |
|
|
136,684 |
|
|
|
8.0 |
% |
|
|
83,538 |
|
|
|
5.4 |
% |
|
非持续经营收益(亏损)，净额 * |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
674 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
(12,641 |
) |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
29,804 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
净收入 |
|
|
67,900 |
|
|
|
11.6 |
% |
|
|
37,561 |
|
|
|
6.8 |
% |
|
|
124,043 |
|
|
|
7.2 |
% |
|
|
113,342 |
|
|
|
7.3 |
% |
|
可归因于非控制性的净收入 * |
|
|
(1,774 |
) |
|
|
-0.3 |
% |
|
|
(563 |
) |
|
|
-0.1 |
% |
|
|
(3,686 |
) |
|
|
-0.2 |
% |
|
|
(1,802 |
) |
|
|
-0.1 |
% |
|
可归因于Acadia Healthcare的净收入 *公司。 |
|
$ |
66,126 |
|
|
|
11.3 |
% |
|
$ |
36,998 |
|
|
|
6.7 |
% |
|
$ |
120,357 |
|
|
|
7.0 |
% |
|
$ |
111,540 |
|
|
|
7.2 |
% |
截至2021年9月30日，我们在40个州和波多黎各运营了230家行为医疗机构，约有10,200张床位。在列报的所有期间，英国业务的经营结果和现金流在随附的财务报表中报告为非持续业务。
我们对业务的有利趋势感到鼓舞，并相信我们处于有利地位，能够利用行为健康服务需求的预期增长。与全国许多其他医疗保健提供商和其他行业一样，我们目前正在应对紧张的劳动力市场。但我们相信，我们市场和服务线的多样性以及我们积极主动的专注有助于我们度过这种环境。总体而言，我们面临的挑战是暂时的，也是特定于市场的。“我们仍然专注于确保我们有足够的员工水平来满足我们40个州市场的需求。
下表列出了截至2021年9月30日的三个月和九个月，与2020年同期相比，我们美国设施的相同设施运营数据的百分比变化：
|
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月后结束 |
|
||
|
美国同一设施结果(A) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入增长 |
|
7.9% |
|
|
10.9% |
|
||
|
患者天数增长 |
|
2.2% |
|
|
4.8% |
|
||
|
招生人数增长 |
|
0.6% |
|
|
4.8% |
|
||
|
平均停留时间变化(B) |
|
1.5% |
|
|
0.1% |
|
||
|
每名患者每天的收入增长 |
|
5.6% |
|
|
5.8% |
|
||
|
调整后的EBITDA利润率变化(C) |
|
360bps |
|
|
280 bps |
|
||
|
|
(a) |
报告期间的结果包括我们运营超过一年的设施，不包括某些封闭的服务。 |
|
|
|
(b) |
平均住院时间的定义是病人天数除以入院人数。 |
|
27
目录
(C)经调整EBITDA定义为扣除所得税、基于股权的补偿费用、债务清偿成本、减值亏损、交易相关费用、利息支出以及折旧和摊销前的收入。管理层使用调整后的EBITDA作为衡量业绩、制定战略目标和运营计划的分析指标。调整后的EBITDA通常被用作医疗保健行业内部的分析指标，也是衡量杠杆能力和偿债能力的指标。调整后的EBITDA不应被视为根据GAAP衡量财务业绩的指标，调整后EBITDA中不包括的项目是理解和评估财务业绩的重要组成部分。由于调整后的EBITDA不是根据公认会计原则确定的计量，因此容易受到不同计算的影响，因此，如所示，调整后的EBITDA可能无法与其他公司的其他类似名称的计量进行比较。
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月相比
收入。在截至2021年9月30日的三个月里，营收增加了3,960万美元，增幅为7.2%，从截至2021年9月30日的三个月的548.0美元增至587.6美元。与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月，同一设施的收入增加了4300万美元，增幅为7.9%，原因是相同设施的患者日数增长了2.2%，每天的相同设施收入增长了5.6%。与2020年相同设施的增长一致，与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月相同设施患者天数的增长是由于我们现有设施增加了床位以及对我们服务的持续需求。
工资、工资和福利。截至2021年9月30日的三个月，工资、工资和福利支出为309.1美元，而截至2021年9月30日的三个月为290.6美元，增加了1,850万美元。SWB的支出包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的股权薪酬支出分别为890万美元和550万美元。不包括股权薪酬支出，截至2021年9月30日的三个月，SWB支出为300.2美元，占收入的51.1%，而截至2021年9月30日的三个月，SWB支出为285.1美元，占收入的52.0%。在截至2021年9月30日的三个月里，同一设施的SWB支出为279.1美元，占收入的47.6%，而截至2020年9月30日的三个月的支出为264.3美元，占收入的48.6%。
专业费用。截至2021年9月30日的三个月，专业费用为3560万美元，占收入的6.1%，而截至2020年9月30日的三个月，专业费用为2940万美元，占收入的5.4%。截至2021年9月30日的三个月，相同的设施专业费用为3250万美元，占收入的5.5%，而截至2020年9月30日的三个月，同一设施的专业费用为2640万美元，占收入的4.9%。
补给。截至2021年9月30日的三个月，供应支出为2370万美元，占收入的4.0%，而截至2020年9月30日的三个月，供应支出为2180万美元，占收入的4.0%。在截至2021年9月30日的三个月里，相同的设施供应支出为2350万美元，占收入的4.0%，而截至2020年9月30日的三个月为2160万美元，占收入的4.0%。
租金和租约。截至2021年9月30日的三个月的租金和租赁为970万美元，占收入的1.6%，而截至2020年9月30日的三个月的租金和租赁为940万美元，占收入的1.7%。截至2021年9月30日的三个月，相同设施的租金和租赁为870万美元，占收入的1.5%，而截至2020年9月30日的三个月，租金和租赁为850万美元，占收入的1.6%。
其他营业费用。其他业务费用主要包括购买的服务、水电费、保险费、差旅费以及维修和维护费用。截至2021年9月30日的三个月，其他运营费用为7650万美元，占收入的13.0%，而截至2020年9月30日的三个月为6820万美元，占收入的12.4%。在截至2021年9月30日的三个月里，同一设施的其他运营费用为7240万美元，占收入的12.3%，而截至2020年9月30日的三个月为6670万美元，占收入的12.3%。
其他收入。在截至2020年9月30日的三个月里，我们逆转了2020年第二季度录得的与从PHSSE基金收到的1970万美元相关的1810万美元其他收入。在2020年第四季度，我们在综合经营报表中记录了3280万美元的其他收入，这与2020年4月至12月从PHSSE基金收到的3490万美元相关。我们对这一收入的确认是基于2020年12月颁布的2021年综合拨款法案中修订后的指导方针。
折旧和摊销。截至2021年9月30日的三个月，折旧和摊销费用为2,780万美元，占收入的4.7%，而截至2020年9月30日的三个月为2,410万美元，占收入的4.4%。
28
目录
利息支出。利息支出为$15.71000万美元截至2021年9月30日的三个月与美元相比37.31000万美元 截至2020年9月30日的三个月. 利息支出的减少主要是由于与英国出售有关的债务偿还.
减值损失. 在截至2021年9月30日的三个月里，我们为路易斯安那州的一家设施记录了因飓风破坏而产生的110万美元的非现金财产减值费用。
与交易相关的费用。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，与交易相关的费用都为300万美元。与交易相关的费用包括终止、重组、战略审查、收购和其他类似成本。
所得税拨备。截至2021年9月30日的三个月，所得税拨备为1,740万美元，实际税率为20.4%，而截至2020年9月30日的三个月，所得税拨备为920万美元，实际税率为19.9%。截至2021年9月30日的三个月，有效税率的提高主要是由于不允许某些与薪酬相关的扣除，以及美国和英国税法变化对2020年的影响。
随着我们继续监测每个司法管辖区潜在税收立法的影响，我们可能会调整我们的估计，并记录额外的税收资产和负债金额。对我们的税收资产和负债的任何调整都可能对我们的所得税拨备和相应时期的实际税率产生重大影响。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比
收入。截至2021年9月30日的9个月，营收增长172.3美元，增幅11.1%，从截至2021年9月30日的9个月的15.487亿美元增至17.209亿美元。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月，相同设施的收入增加了1.685亿美元，增幅为10.9%，原因是相同设施的患者日数增长了4.8%，每天的相同设施收入增长了5.8%。与2020年相同设施的增长一致，与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月相同设施患者日数的增长是由于我们现有设施增加了床位以及对我们服务的持续需求。
工资、工资和福利。截至2021年9月30日的9个月，SWB的支出为922.7美元，而截至2020年9月30日的9个月为852.9美元，增加了6,980万美元。SWB的支出包括截至2021年9月30日、2021年和2020年的9个月的2,500万美元和1,630万美元的股权薪酬支出。不包括股权薪酬支出，截至2021年9月30日的9个月，SWB支出为897.7美元，占收入的52.2%，而截至2021年9月30日的9个月，SWB支出为836.6美元，占收入的54.0%。截至2021年9月30日的9个月，同一设施的SWB支出为829.6美元，占收入的48.6%，而截至2020年9月30日的9个月，同一设施的支出为7.768亿美元，占收入的50.4%。
专业费用。截至2021年9月30日的9个月，专业费用为101.9美元，占营收的5.9%，而截至2021年9月30日的9个月，专业费用为9,100万美元，占营收的5.9%.截至2021年9月30日的9个月，相同的设施专业费用为9130万美元，占收入的5.3%，而截至2020年9月30日的9个月，同一设施的专业费用为8150万美元，占收入的5.3%。
补给。截至2021年9月30日的9个月，供应支出为6,770万美元，占收入的3.9%，而截至2020年9月30日的9个月，供应支出为6,500万美元，占收入的4.2%。同样的设施供应支出在截至2021年9月30日的9个月为6,680万美元，占收入的3.9%，而截至2020年9月30日的9个月为6,460万美元，占收入的4.2%。
租金和租约。截至2021年9月30日的9个月，租金和租赁为2,870万美元，占收入的1.7%，而截至2020年9月30日的9个月的租金和租赁为2,800万美元，占收入的1.8%。截至2021年9月30日的9个月，相同设施的租金和租赁为2,570万美元，占收入的1.5%，而截至2020年9月30日的9个月，租金和租赁为2,560万美元，占收入的1.7%。
其他营业费用。其他业务费用主要包括购买的服务、水电费、保险费、差旅费以及维修和维护费用。截至2021年9月30日的9个月，其他运营费用为222.3美元，占收入的12.9%，而截至2021年9月30日的9个月，其他运营费用为202.5美元，占收入的13.1%。截至2021年9月30日的9个月，同一设施的其他运营支出为211.1美元，占收入的12.4%，而截至2020年9月30日的9个月，其他运营费用为198.9美元，占收入的12.9%。
其他收入。在截至2020年9月30日的9个月中，我们逆转了2020年第二季度从PHSSE基金收到的1,810万美元的其他收入，相关收入为1,970万美元。在2020年第四季度，我们录得32.8美元
29
目录
百万美元的综合报表中的其他收入运营相关内容收到3,490万元从PHSSE基金从4月到12月 2020. 我们对这一收入的确认是基于2020年12月颁布的2021年综合拨款法案中修订后的指导方针。
折旧和摊销。截至2021年9月30日的9个月，折旧和摊销费用为7830万美元，占收入的4.6%，而截至2020年9月30日的9个月，折旧和摊销费用为7030万美元，占收入的4.5%。
利息支出。截至2021年9月30日的9个月的利息支出为6,140万美元，而截至2021年9月30日的9个月的利息支出为118.4美元。利息支出的减少主要是由于偿还了与英国出售有关的债务。
债务清偿成本。截至2021年9月30日的9个月，债务清偿成本为2,470万美元，其中与赎回5.625%优先债券和6.500%优先债券以及终止优先信贷安排有关的现金费用为630万美元，非现金费用为1,840万美元。截至2020年9月30日止九个月的债务清偿成本为330万美元，包括与赎回6.125%优先债券及5.125%优先债券有关的100万美元现金费用及230万美元非现金费用。
减值损失。截至2021年9月30日的9个月，减值亏损为2430万美元。在截至2021年6月30日的三个月里，我们在宾夕法尼亚州开设了一个260张床位的更换设施，并为现有设施记录了2320万美元的非现金财产减值费用。此外，在截至2021年9月30日的三个月中，我们为路易斯安那州的一家设施记录了因飓风破坏而产生的110万美元的非现金财产减损费用。
与交易相关的费用。截至2021年9月30日的9个月，交易相关费用为930万美元，而截至2020年9月30日的9个月为960万美元。与交易相关的费用包括终止、重组、战略审查、收购和其他类似成本。
所得税拨备。截至2021年9月30日的9个月，所得税拨备为4,290万美元，实际税率为23.9%，而截至2020年9月30日的9个月，所得税拨备为2,420万美元，实际税率为22.4%。截至2021年9月30日的9个月有效税率的提高主要是由于不允许某些与薪酬相关的扣除，以及美国和英国税法变化对2020年的影响。
随着我们继续监测每个司法管辖区潜在税收立法的影响，我们可能会调整我们的估计，并记录额外的税收资产和负债金额。对我们的税收资产和负债的任何调整都可能对我们的所得税拨备和相应时期的实际税率产生重大影响。
收入
我们的收入主要来自为病人提供住院精神科和药物滥用护理、门诊精神科护理和青少年住院治疗等服务。我们从以下来源获得在我们设施中提供的服务的付款：(I)州政府在其各自的医疗补助和其他计划下；(Ii)商业保险公司；(Iii)联邦政府在CMS管理的医疗保险计划下；以及(Iv)个人患者和客户。我们根据向第三方付款人提供的合同调整、向未参保患者提供的折扣以及隐含的价格优惠来确定交易价格。合同调整和折扣基于合同协议、折扣政策和历史经验。隐含的价格优惠是基于历史收藏经验。
30
目录
下表列出了按付款人类型划分的收入以及占收入的百分比截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月(千美元)：
|
|
|
三个月后结束 9月30日， |
|
|
九个月后结束 9月30日， |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||||
|
商业广告 |
|
$ |
170,427 |
|
|
|
29.0 |
% |
|
$ |
156,741 |
|
|
|
28.6 |
% |
|
$ |
511,975 |
|
|
|
29.8 |
% |
|
$ |
439,911 |
|
|
|
28.4 |
% |
|
医疗保险 |
|
|
97,529 |
|
|
|
16.6 |
% |
|
|
96,536 |
|
|
|
17.6 |
% |
|
|
274,208 |
|
|
|
15.9 |
% |
|
|
244,721 |
|
|
|
15.9 |
% |
|
医疗补助 |
|
|
288,092 |
|
|
|
49.0 |
% |
|
|
261,341 |
|
|
|
47.7 |
% |
|
|
845,128 |
|
|
|
49.1 |
% |
|
|
767,075 |
|
|
|
49.4 |
% |
|
自费 |
|
|
25,998 |
|
|
|
4.4 |
% |
|
|
26,060 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
71,875 |
|
|
|
4.2 |
% |
|
|
75,570 |
|
|
|
4.9 |
% |
|
其他 |
|
|
5,513 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
7,283 |
|
|
|
1.3 |
% |
|
|
17,728 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
21,376 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
收入 |
|
$ |
587,559 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
547,961 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,720,914 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,548,653 |
|
|
|
100.0 |
% |
下表汇总了我们在2021年9月30日和2020年12月31日的应收账款账龄：
2021年9月30日
|
|
|
当前 |
|
|
30-90 |
|
|
90-150 |
|
|
>150 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
商业广告 |
|
|
21.5 |
% |
|
|
4.2 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
36.6 |
% |
|
医疗保险 |
|
|
11.0 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
|
2.0 |
% |
|
|
16.2 |
% |
|
医疗补助 |
|
|
29.3 |
% |
|
|
3.1 |
% |
|
|
2.0 |
% |
|
|
5.7 |
% |
|
|
40.1 |
% |
|
自费 |
|
|
1.3 |
% |
|
|
1.5 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
6.8 |
% |
|
其他 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
总计 |
|
|
63.2 |
% |
|
|
11.2 |
% |
|
|
7.2 |
% |
|
|
18.4 |
% |
|
|
100.0 |
% |
2020年12月31日
|
|
|
当前 |
|
|
30-90 |
|
|
90-150 |
|
|
>150 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
商业广告 |
|
|
19.8 |
% |
|
|
5.6 |
% |
|
|
2.2 |
% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
33.9 |
% |
|
医疗保险 |
|
|
12.0 |
% |
|
|
1.2 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
1.5 |
% |
|
|
15.3 |
% |
|
医疗补助 |
|
|
27.4 |
% |
|
|
4.7 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
8.6 |
% |
|
|
43.4 |
% |
|
自费 |
|
|
1.5 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
1.3 |
% |
|
|
2.5 |
% |
|
|
6.7 |
% |
|
其他 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
|
0.7 |
% |
|
总计 |
|
|
60.7 |
% |
|
|
13.2 |
% |
|
|
6.9 |
% |
|
|
19.2 |
% |
|
|
100.0 |
% |
流动性与资本资源
截至2021年9月30日的9个月，持续经营活动提供的现金为276.4美元，而截至2020年9月30日的9个月为366.4美元。截至2021年9月30日的9个月的运营现金流包括支付的政府救济资金净额约1210万美元，其中包括1940万美元的工资税延期付款和1690万美元的联邦医疗保险预付款的偿还，这些款项被收到的2420万美元的PHSSE基金付款所抵消。截至2020年9月30日的9个月的运营现金流包括收到的约1.039亿美元的政府救济资金，其中包括4520万美元的联邦医疗保险预付款、3250万美元的PHSSE基金付款和2620万美元的工资税递延。在截至2021年9月30日的9个月中，运营现金流受到收益增加、利息支付现金减少和纳税增加的影响。截至2021年9月30日，未偿还销售天数为44天，而2020年12月31日为47天。
截至2021年9月30日的9个月，持续投资活动提供的现金为12.449亿美元，而截至2021年9月30日的9个月，持续投资活动使用的现金为179.5美元。截至2021年9月30日的9个月，投资活动提供的现金主要包括15.11亿美元的英国销售收益，490万美元的其他收益和180万美元的财产和设备销售收益，被8,480万美元的外币衍生品结算收入，3,140万美元的购买融资租赁支付的现金和156.6美元的资本支出现金所抵消。截至2021年9月30日的9个月，为资本支出支付的现金包括3,100万美元的例行资本支出和125.6美元的扩张资本支出。我们将扩建资本支出定义为增加设施容量或以其他方式增加收入的支出。截至2021年9月30日的9个月，例行或维护资本支出占收入的1.8%。截至2020年9月30日的9个月，持续投资活动中使用的现金主要包括用于资本支出的1.688亿美元现金和其他1070万美元的现金。截至2020年9月30日的9个月，为资本支出支付的现金包括用于例行资本支出的3,010万美元现金和138.7美元的扩张资本支出。
31
目录
截至2021年9月30日的9个月，持续融资活动中使用的现金为17.08亿美元，而截至2020年9月30日的9个月为4630万美元。截至2021年9月30日的9个月，持续融资活动中使用的现金包括偿还长期债务22.279亿美元，循环信贷安排本金3.3亿美元，支付发债成本800万美元，长期债务本金530万美元，向非控股权益分配90万美元和其他690万美元，由为最低法定税额预扣的普通股、4.25亿美元的长期债务和循环借款抵消。截至2020年9月30日的9个月，持续融资活动中使用的现金主要包括3,190万美元的长期债务本金支付，4.5亿美元的长期债务偿还，1,120万美元的债务发行成本的支付，1.00亿美元的循环信贷安排的本金支付，130万美元的最低法定税扣缴普通股，70万美元的非控股利息分配和其他130万美元的分配，被4.5亿美元的长期债务借款和循环信贷安排借款所抵消。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的可用现金和现金等价物总额分别为196.3美元和378.7美元，其中约1,800万美元和1,700万美元分别由我们的外国子公司持有。我们的战略计划不需要汇回外国现金来资助我们在美国的业务，我们目前的意图是将我们的外国现金和现金等价物永久地再投资于美国以外的地区。
我们相信，手头现有的现金、运营的现金流、我们循环信贷额度下的可获得性以及额外融资的现金将足以满足我们在未来12个月的预期流动性需求。
新的信贷安排
我们于2021年3月17日签订了一项新的信贷安排。新信贷安排提供600.0美元的循环贷款安排和425.0美元的定期贷款安排，除非按照新信贷安排的条款延长，否则将于2026年3月17日到期。循环贷款进一步规定(I)提供最多2,000万美元用于签发信用证，以及(Ii)提供Swingline贷款，在该贷款下，我们可以借入最多2,000万美元。
作为新信贷安排于2021年3月17日结束的一部分，我们(I)对我们的优先信贷安排进行了再融资并终止，以及(Ii)为赎回我们所有未偿还的5.625%优先票据提供了资金。
在循环基金项下，我们有4.966亿美元的可用资金，在2021年9月30日，我们有340万美元的备用信用证与支付我们的工人补偿保险计划所需索赔的担保有关。
在截至2021年9月30日的9个月内，我们偿还了循环贷款余额中的6000万美元。
新的信贷安排要求我们的定期贷款安排在2021年12月31日至2022年3月31日每季度偿还270万美元，2022年6月30日至2024年3月31日偿还530万美元，2024年6月30日至2025年3月31日偿还800万美元，2025年6月30日至2025年12月31日偿还1060万美元，定期贷款安排的剩余本金余额将于2026年3月17日到期。
我们有能力在获得新的或现有贷款人的额外承诺并满足此类增量贷款的惯例条件后，增加高级贷款的金额，这可能采取增加循环贷款或定期贷款融资或发行一个或多个增量贷款的形式。该等增量融资不得超过(I)480.0,000,000美元之和，且金额相等于我们的综合EBITDA(定义见新信贷融资)及其受限制附属公司(定义见新信贷融资)(定义见新信贷融资)(根据可获得财务报表的最近四个会计季度确定)的100%，及(Ii)额外金额，只要在生效后，综合高级担保净杠杆率(定义见新信贷融资)不超过3.5%至1.0%。
除某些例外情况外，我们几乎所有现有和随后收购或组织的直接或间接全资美国子公司都必须保证偿还其在新信贷安排下的债务。高级贷款项下的借款按浮动利率计息，最初将由我们选择(I)调整后的LIBOR加1.50%或(Ii)替代基准利率加0.50%(每种情况下，均根据公司的综合净杠杆率进行调整)。初始定为每年0.20%的未使用费用(须根据本公司综合总净杠杆率进行调整)将根据循环融资承诺的每日实际未支取部分按季度支付。
32
目录
未使用的承付款的利率和未使用的额度费用高年级设施基于以下定价级别：
|
定价层 |
|
综合净值合计 杠杆率 |
|
欧洲美元利率贷款 和信用证手续费 |
|
|
基本费率和 周转额度贷款 |
|
|
承诺 收费 |
|
|||
|
1 |
|
≥ 4.50:1.0 |
|
|
2.250 |
% |
|
|
1.250 |
% |
|
|
0.350 |
% |
|
2 |
|
|
|
2.000 |
% |
|
|
1.000 |
% |
|
|
0.300 |
% |
|
|
3 |
|
|
|
1.750 |
% |
|
|
0.750 |
% |
|
|
0.250 |
% |
|
|
4 |
|
|
|
1.500 |
% |
|
|
0.500 |
% |
|
|
0.200 |
% |
|
|
5 |
|
|
|
1.375 |
% |
|
|
0.375 |
% |
|
|
0.200 |
% |
|
新信贷安排载有惯常陈述及正面及负面契诺，包括对本公司及其附属公司招致额外债务、授予或准许额外留置权、进行投资及收购、与其他公司合并或合并、处置资产、支付股息及分派、支付次级债务及进行联属交易的能力的限制，但须受惯常例外情况所限。此外，新信贷安排载有财务契诺，要求本公司在任何连续四个财政季度的最后一天以综合方式维持综合总净杠杆率不超过5.0%至1.0%，利息覆盖率至少为3.0%至1.0%。新信贷安排还包括这类贷款惯常发生的违约事件，在发生此类违约事件时，除其他事项外，高级信贷安排下的所有未偿还贷款可能会加速和/或终止贷款人的承诺。截至2021年9月30日，本公司遵守了该等公约。
优先信贷安排
我们于2011年4月1日签订了高级担保信贷安排。2012年12月31日，我们签订了优先信贷安排，修订并重述了高级担保信贷安排。正如我们之前提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件中所述，我们不时修改之前的信贷安排。
2020年4月21日，我们签署了先前信贷安排第十三修正案。第十三修正案修订了先前公约中的综合杠杆率，以在2020年剩余时间内提高这一杠杆率。
2020年11月13日，我们签署了先前信贷安排的第四次重新定价安排修正案。第四项重新定价融资修正案将之前的循环信贷额度和之前的TLA融资的到期日从2021年11月30日延长至2022年11月30日。第四次重新定价贷款修正案还(1)将承诺总额为5.0亿美元的循环信贷额度替换为承诺总额约4.59亿美元，以及(2)将TLA贷款未偿还本金总额约为3.524亿美元替换为本金总额约3.189亿美元。适用于这两项贷款的利差与以前的贷款保持不变，适用于新的循环信贷额度的承诺费也与先前的循环信贷额度保持不变。关于第四次重新定价设施修正案，我们记录了100万美元的债务清偿费用，包括贴现和递延融资成本的冲销，这些费用在2020年12月31日的综合经营报表中计入债务清偿成本。
2021年1月5日，我们自愿支付了1.05亿美元的B-4部分贷款。2021年1月19日，我们将英国出售的部分净收益用于偿还其TLA贷款的3.117亿美元和先前信贷贷款的B-4部分贷款的7.679亿美元的未偿还余额。于2021年3月31日，与终止优先信贷安排有关，我们记录了1,090万美元的债务清偿费用，包括贴现和递延融资成本的注销，这笔费用计入简明综合经营报表中的债务清偿成本。
高级注释
5.500厘优先债券，2028年到期
2020年6月24日，我们发行了价值4.5亿美元，利率为5.500的优先债券，2028年到期。该批5.500厘优先债券将於2028年7月1日期满，利率为年息5.500厘，每半年派息一次，由2021年1月1日开始，每半年派息一次。
33
目录
5.2000%高级债券将于2029年到期
在二零二零年十月十四日，我们发行了总值4.75亿元的5.000厘优先债券。该批5.000厘优先债券将於二零二九年四月十五日期满，利率为年息5.000厘，每半年派息一次，分别於每年四月十五日及十月十五日派息一次，由二零二一年四月十五日开始。我们用5.000%高级债券的净收益预付了我们现有B-3部分贷款中约4.53亿美元的未偿还借款，并将剩余的净收益用于一般公司用途，并支付与发售相关的费用和开支。与5.000%优先票据有关，吾等录得债务清偿费用2,900,000美元，包括撇销B-3期融资安排的贴现及递延融资成本，该等费用于截至2020年12月31日止年度的综合经营报表中计入清偿债务成本。
管理优先票据的契诺载有契诺，其中包括限制我们及受限制附属公司派发股息、赎回股票或作出其他分派或投资的能力；(Ii)招致额外债务或发行某些优先股；(Iii)转让或出售资产；(Iv)与联属公司进行某些交易；(V)对受限制附属公司的股息或其他付款作出限制；(Vi)合并、合并或出售我们的大部分资产；及
我们发行的优先票据由我们的每一家附属公司担保，这些子公司为我们在新信贷安排下的义务提供担保。担保是完全的、无条件的和连带的。
我们可以根据我们的选择，在契约规定的日期和金额赎回全部或部分优先票据。
5.625厘高级债券，2023年到期
2015年2月11日，我们发行了375.0美元2023年到期的5.625%优先债券。2015年9月21日，我们额外发行了275.0美元的5.625优先债券。增发的债券组成单一类别的债务证券，5.625厘的优先债券于二零一五年二月发行。为落实是次发行，我们共有650.0元5.625厘的优先债券未偿还。该批5.625厘优先债券将於二零二三年二月十五日期满，利率为年息5.625厘，每半年派息一次，分别於每年二月十五日及八月十五日派息一次。2021年3月17日，我们赎回了5.625厘的优先债券。
6.500厘高级债券，2024年到期
2016年2月16日，我们发行了390.0美元2024年到期的6.500厘优先债券。6.500厘的优先债券将于2024年3月1日到期，年利率6.500厘，由2016年9月1日开始，每半年派息一次，每年3月1日和9月1日派息一次。2021年3月1日，我们赎回了6.500厘的优先债券。
赎回5.625厘高级债券及6.500厘高级债券
我们在二零二一年一月二十九日发出有条件赎回通知，规定向该等债券持有人赎回总值6.5亿元的5.625厘优先债券及3.9亿元的6.500厘优先债券。
二零二一年三月一日，我们清偿及解除了管理6.500厘优先债券的契约。在赎回6.500%优先票据方面，我们记录了1,050万美元的债务清偿成本，其中包括630万美元用于支付破裂成本的现金，以及420万美元的递延融资成本在精简综合经营报表中的注销。
于二零二一年三月十七日，本公司清偿及解除管理5.625厘优先债券的契约。在赎回5.625%优先票据方面，公司记录了330万美元的债务清偿成本，包括在精简综合经营报表中冲销递延融资和保费成本。
优先债券2021年到期，息率6.125
2013年3月12日，我们发行了150.0美元的6.125厘高级债券，2021年到期。该批6.125厘优先债券将於2021年3月15日期满，利率为年息6.125厘，每半年派息一次，分别於每年3月15日及9月15日派息一次。2020年6月24日，我们赎回了年利率为6.125的优先债券。
优先债券2022年到期，息率5.125
2014年7月1日，我们发行了300.0美元的5.125厘高级债券，2022年到期。该批5.125厘优先债券将於2022年7月1日期满，利率为年息5.125厘，每半年派息一次，分别於每年一月一日及七月一日派息一次。2020年6月24日，我们赎回了年利率为5.125的优先债券。
赎回6.125厘高级债券及5.125厘高级债券
本公司于2020年6月10日发出有条件赎回通知，规定于赎回日悉数赎回6.125厘优先债券及5.125厘优先债券，分别按赎回价格赎回。2020年6月24日，我们满意并
34
目录
解除了管理这6个国家的契约。125高级债券百分比及按年计算的5.125%高级债券以不可撤销的方式存入 tRustee有足够的资金相当于赎回价格的6。125%优先债券及5.125%优先债券，并以其他方式符合契据中有关清偿及清偿6的条款。125高级债券百分比及5.125%高级债券。与赎回6.125厘优先债券有关s而5.125%的高级票据s,我们记录了330万美元的债务清偿费用，其中包括对递延融资的注销。及其他成本s在合并报表中运营截至2020年12月31日的年度.
其他长期债务
在截至2021年9月30日的9个月内，公司偿还了330万美元的其他长期债务，这些债务反映在简明综合现金流量表的融资活动中。
合同义务
下表汇总了截至2021年9月30日的合同义务(单位：千)：
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按期到期付款 |
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少于 1年 |
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1-3年 |
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3-5年 |
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多过 5年 |
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总计 |
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长期债务(A) |
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$ |
73,536 |
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$ |
161,991 |
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|
$ |
563,331 |
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|
$ |
1,033,625 |
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|
$ |
1,832,483 |
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经营租赁负债(B) |
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25,771 |
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41,162 |
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27,941 |
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52,511 |
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147,385 |
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融资租赁负债 |
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990 |
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1,980 |
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2,170 |
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23,183 |
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28,323 |
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总债务和承诺 |
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$ |
100,297 |
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|
$ |
205,133 |
|
|
$ |
593,442 |
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|
$ |
1,109,319 |
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|
$ |
2,008,191 |
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(a) |
金额包括所需的本金和利息支付。预计的利息支付反映了我们的可变利率债务在2021年9月30日的利率。 |
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(b) |
金额不包括租赁付款的可变组成部分。 |
关键会计政策
我们的商誉和其他寿命不定的无形资产，包括未摊销的许可证和认证、商号和需要证明的无形资产，在第四季度每年评估减值，如果事件表明报告单位的账面价值可能无法收回，则评估减值的频率更高。截至我们于2020年10月1日进行的最近一次减值测试，我们有两个用于分部报告的运营部门，即美国工厂和位于英国的工厂(“英国工厂”)，每个部门代表一个报告单位，用于我们的商誉减值测试。
我们截至2020年10月1日进行的年度商誉减值和其他无限期无形资产测试考虑了最近的财务表现，包括新冠肺炎对英国业务某些部分的影响。2020年对英国设施的减值测试表明，报告单位的账面价值超过了估计的公允价值，导致英国设施剩余商誉减值的非现金损失为3.562亿美元。截至2020年10月1日我们的减值测试，我们美国设施报告部门的公允价值大大超过了其账面价值，因此没有记录减值。
由于英国非连续运营机构的分类，我们有一个运营部门，行为医疗服务，用于部门报告目的。行为保健服务运营部门代表一个报告单位，用于未来的商誉减值测试。
截至2021年9月30日，我们的关键会计政策与公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中描述的政策相比没有实质性变化。
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
利率风险
我们的利息支出对市场利率的变化很敏感。截至2021年9月30日，我们的长期未偿债务包括912.4美元的固定利率债务和5.169亿美元的浮动利率债务，这些债务的利息基于伦敦银行间同业拆借利率加上适用的保证金。假设利率上升10%(相当于我们的浮动利率债务利率上升0.16%)，根据我们2021年9月30日的借款水平，我们的净收入和现金流将每年减少60万美元。
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目录
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第四项。 |
管制和程序 |
信息披露控制和程序的评估
截至本报告所述期间结束时，我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并在适当情况下积累这些信息并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
36
目录
第二部分-其他资料
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第一项。 |
法律程序 |
有关这一项目的信息可以在本季度报告10-Q表的合并财务报表附注中的附注18-承付款和或有事项中找到，这些信息被并入本文作为参考。
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项目1A。 |
风险因素 |
除了本报告中列出的其他信息外，投资者还应仔细考虑第I部分(第1A项)中讨论的因素。本公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”。公司在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中描述的风险并不是公司面临的唯一风险。管理层目前不知道或认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
在截至2021年9月30日的三个月内，公司扣留了公司普通股股份，以履行在归属限制性股票时应支付的员工最低法定预扣税义务，具体如下：
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期间 |
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总数 的股份 购得 |
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平均价格 按股支付 |
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作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
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最大数量 的股份 可能还会是 在以下条件下购买 这些计划 或程序 |
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7月-7月31日-7月31日 |
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5,410 |
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$ |
61.47 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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8月1日-8月31日 |
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1,494 |
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61.98 |
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— |
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|
— |
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9月1日-9月30日-9月30日 |
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|
— |
|
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— |
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|
— |
|
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— |
|
|
总计 |
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6,904 |
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37
目录
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第6项。 |
陈列品 |
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展品编号： |
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展品说明 |
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3.1 |
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修订后的“公司注册证书”。(1) |
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3.2 |
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经修订的公司章程经修订及重新修订。(1)
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22 |
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担保证券的附属担保人和发行人名单。 (2) |
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31.1* |
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根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的《1934年证券交易法》(经修订)第13a-14(A)条对公司首席执行官的证明. |
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31.2* |
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根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条规则对公司首席财务官的认证。 |
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|
32* |
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根据“美国法典”第18编第1350节(根据“200年萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过)对公司首席执行官和首席财务官的证明2. |
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101.INS** |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH** |
|
内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL** |
|
内联XBRL分类计算链接库文档。 |
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101.DEF** |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB** |
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内联XBRL分类标签Linkbase文档。 |
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101.PRE** |
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内联XBRL分类演示文稿Linkbase文档。 |
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104 |
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公司截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q的封面已采用内联XBRL格式。 |
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(1) |
通过引用与公司于2017年5月25日提交的当前报告Form 8-K(文件号：0001-35331)一起提交的证据并入。 |
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(2) |
通过引用与公司截至2021年3月31日三个月的Form 10-Q季度报告(档案号：0001-35331)一起提交的展品并入本公司。 |
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* |
谨此提交。 |
*在本季度报告的10-Q表格中，附件101中的XBRL相关信息不应被视为就1934年修订的《证券交易法》(Securities Exchange Act)第9.18节的目的而被视为已提交，或以其他方式承担该节的责任，且不得根据1933年的《证券法》(Securities Act)(经修订)通过引用将其纳入任何备案文件或其他文件中，除非该备案文件或文件中明确规定了具体引用。
38
目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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阿卡迪亚医疗保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.) |
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由以下人员提供： |
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/s/大卫·M·达克沃斯 |
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大卫·M·达克沃斯 |
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首席财务官 |
日期：2021年10月29日
39