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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内 2021年9月30日
或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
的过渡期 至
佣金档案编号 1-11846
AptarGroup,Inc..
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 36-3853103 |
(法团注册状态) | | (国际税务局雇主识别号码) |
265交换驱动器, 100套房, 水晶湖, 伊 60014
815-477-0424
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | ATR | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)注册人在过去90天内是否遵守了此类提交要求。是þ不是◻
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是þ不是◻
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参看《交易法》第12B-2条规则中对《大型加速申报公司》、《加速申报公司》、《较小申报公司》和《新兴成长型公司》的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☑ | 加速文件管理器
| ☐ | 非加速 文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告 公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐不是þ
截至2021年10月22日,普通股流通股数量为65,827,106股份。
AptarGroup,Inc.
表格310-Q
截至2021年9月30日的季度
索引
| | | | | | | | |
第一部分:第一部分。 | 财务信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | |
| | |
| 简明合并损益表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月 | 1 |
| | |
| 简明综合全面收益表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月 | 2 |
| | |
| 简并资产负债表--2021年9月30日和2020年12月31日 | 3 |
| | |
| 简明综合权益变动表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月 | 5 |
| | |
| 现金流量表简明表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
| | |
第四项。 | 管制和程序 | 49 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 50 |
| | |
第6项 | 陈列品 | 51 |
| | |
| 签名 | 52 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
AptarGroup,Inc.
简明合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计,每股除外 |
| | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 825,442 | | | $ | 759,153 | | | $ | 2,413,228 | | | $ | 2,180,011 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | 537,085 | | | 479,672 | | | 1,548,840 | | | 1,372,630 | |
销售、研发和管理 | 135,931 | | | 121,850 | | | 411,192 | | | 371,407 | |
折旧及摊销 | 59,280 | | | 55,179 | | | 174,508 | | | 162,414 | |
重组计划 | 10,223 | | | 3,415 | | | 18,771 | | | 15,585 | |
总运营费用 | 742,519 | | | 660,116 | | | 2,153,311 | | | 1,922,036 | |
营业收入 | 82,923 | | | 99,037 | | | 259,917 | | | 257,975 | |
| | | | | | | |
其他收入(费用): | | | | | | | |
利息支出 | (8,011) | | | (8,851) | | | (22,601) | | | (25,973) | |
利息收入 | 401 | | | 249 | | | 1,406 | | | 599 | |
净投资(亏损)收益 | (9,021) | | | — | | | 6,177 | | | — | |
关联公司业绩中的权益 | (71) | | | (256) | | | (505) | | | (1,383) | |
杂项,净额 | 13 | | | (1,040) | | | (2,978) | | | (3,375) | |
其他费用合计 | (16,689) | | | (9,898) | | | (18,501) | | | (30,132) | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 66,234 | | | 89,139 | | | 241,416 | | | 227,843 | |
| | | | | | | |
所得税拨备 | 19,340 | | | 25,404 | | | 55,309 | | | 66,998 | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 46,894 | | | $ | 63,735 | | | $ | 186,107 | | | $ | 160,845 | |
| | | | | | | |
可归因于非控股权益的净亏损(收益) | $ | 366 | | | $ | (19) | | | $ | 381 | | | $ | (37) | |
| | | | | | | |
可归因于AptarGroup,Inc.的净收入。 | $ | 47,260 | | | $ | 63,716 | | | $ | 186,488 | | | $ | 160,808 | |
| | | | | | | |
AptarGroup,Inc.每股普通股的净收入: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.72 | | | $ | 0.99 | | | $ | 2.84 | | | $ | 2.50 | |
稀释 | $ | 0.70 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.75 | | | $ | 2.42 | |
| | | | | | | |
平均流通股数量: | | | | | | | |
基本信息 | 65,900 | | | 64,562 | | | 65,652 | | | 64,278 | |
稀释 | 67,801 | | | 66,922 | | | 67,799 | | | 66,483 | |
| | | | | | | |
每股普通股股息 | $ | 0.38 | | | $ | 0.36 | | | $ | 1.12 | | | $ | 1.08 | |
请参阅随附的简明合并财务报表未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
简明综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 46,894 | | | $ | 63,735 | | | $ | 186,107 | | | $ | 160,845 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | (30,410) | | | 42,425 | | | (57,783) | | | 19,292 | |
衍生工具收益(亏损)税后净额变动 | 230 | | | (147) | | | 1,039 | | | 603 | |
固定收益养老金计划,税后净额 | | | | | | | |
精算收益,税后净额 | 87 | | | — | | | 529 | | | — | |
| | | | | | | |
计入税后净收入的先前服务成本摊销 | 25 | | | 73 | | | 90 | | | 216 | |
计入税后净收益的净亏损摊销 | 2,333 | | | 1,490 | | | 7,041 | | | 4,423 | |
总固定收益养老金计划(扣除税收) | 2,445 | | | 1,563 | | | 7,660 | | | 4,639 | |
其他综合(亏损)收入合计 | (27,735) | | | 43,841 | | | (49,084) | | | 24,534 | |
综合收益 | 19,159 | | | 107,576 | | | 137,023 | | | 185,379 | |
可归因于非控股权益的综合亏损(收益) | 832 | | | (28) | | | 847 | | | (47) | |
AptarGroup,Inc.的全面收入。 | $ | 19,991 | | | $ | 107,548 | | | $ | 137,870 | | | $ | 185,332 | |
请参阅随附的简明合并财务报表未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
压缩合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
以千计 | | | |
| | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 114,557 | | | $ | 300,137 | |
短期投资 | 319 | | | 243 | |
现金及现金等价物和短期投资总额 | 114,876 | | | 300,380 | |
应收账款和票据减去当期预期信贷损失(“CECL”)$7,0302021年和$5,9182020年 | 662,112 | | | 566,623 | |
盘存 | 437,343 | | | 379,379 | |
预付费和其他 | 129,728 | | | 122,613 | |
流动资产总额 | 1,344,059 | | | 1,368,995 | |
土地 | 28,582 | | | 28,334 | |
建筑物及改善工程 | 620,649 | | | 579,616 | |
机器设备 | 2,835,425 | | | 2,808,623 | |
房地产、厂房和设备、毛收入 | 3,484,656 | | | 3,416,573 | |
减去:累计折旧 | (2,235,692) | | | (2,217,825) | |
物业、厂房和设备、净值 | 1,248,964 | | | 1,198,748 | |
股权证券投资 | 62,343 | | | 50,087 | |
商誉 | 986,779 | | | 898,521 | |
无形资产,净额 | 372,814 | | | 344,309 | |
经营性租赁使用权资产 | 55,952 | | | 69,845 | |
杂类 | 60,574 | | | 59,548 | |
其他资产总额 | 1,538,462 | | | 1,422,310 | |
总资产 | $ | 4,131,485 | | | $ | 3,990,053 | |
请参阅随附的简明合并财务报表未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
压缩合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
以千为单位,不包括股票和每股金额 | | | |
| | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付票据、循环信贷安排和透支 | $ | 58,583 | | | $ | 52,200 | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | 142,674 | | | 65,666 | |
应付账款、应计账款和其他负债 | 707,111 | | | 662,463 | |
流动负债总额 | 908,368 | | | 780,329 | |
长期债务,扣除未摊销债务发行成本 | 915,750 | | | 1,054,998 | |
递延所得税 | 41,662 | | | 37,242 | |
退休和递延补偿计划 | 153,829 | | | 145,959 | |
经营租赁负债 | 41,394 | | | 52,212 | |
递延负债和其他非流动负债 | 74,489 | | | 68,528 | |
承诺和或有事项 | — | | | — | |
递延负债总额和其他 | 311,374 | | | 303,941 | |
AptarGroup,Inc.股东权益 | | | |
普通股,$.01面值,199授权百万股,70.3和69.5截至2021年9月30日和2020年12月31日分别发行了2000万股 | 703 | | | 695 | |
超出票面价值的资本 | 902,601 | | | 849,161 | |
留存收益 | 1,756,820 | | | 1,643,825 | |
累计其他综合损失 | (330,327) | | | (281,709) | |
减去:国库股按成本价计算,4.5和4.5截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别为100万股 | (371,896) | | | (361,583) | |
道达尔AptarGroup,Inc.股东权益 | 1,957,901 | | | 1,850,389 | |
附属公司的非控股权益 | 38,092 | | | 396 | |
股东权益总额 | 1,995,993 | | | 1,850,785 | |
总负债和股东权益 | $ | 4,131,485 | | | $ | 3,990,053 | |
请参阅随附的简明合并财务报表未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
简明合并权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至三个月 | AptarGroup,Inc.股东权益 | | | | |
2021年9月30日和2020年9月30日 | 留存收益 | | 累计 其他 综合(亏损)收益 | | 普普通通 库存 面值 | | 财务处 库存 | | 资本流入 超过 面值 | | 非- 控管 利息 | | 总计 权益 |
| | | | | | |
余额-2020年6月30日 | $ | 1,573,392 | | | $ | (361,256) | | | $ | 690 | | | $ | (370,706) | | | $ | 803,511 | | | $ | 355 | | | $ | 1,645,986 | |
净收入 | 63,716 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | 63,735 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | 42,416 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 42,425 | |
未确认的养老金收益(亏损)和相关摊销(税后净额)的变化 | — | | | 1,563 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,563 | |
衍生工具收益(亏损)税后净额变动 | — | | | (147) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (147) | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 3 | | | 5,845 | | | 23,762 | | | — | | | 29,610 | |
普通股宣布的现金股利 | (23,217) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,217) | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额-2020年9月30日 | $ | 1,613,891 | | | $ | (317,424) | | | $ | 693 | | | $ | (364,861) | | | $ | 827,273 | | | $ | 383 | | | $ | 1,759,955 | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额-2021年6月30日 | $ | 1,734,638 | | | $ | (303,058) | | | $ | 702 | | | $ | (344,382) | | | $ | 898,382 | | | $ | 381 | | | $ | 1,986,663 | |
净收益(亏损) | 47,260 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (366) | | | 46,894 | |
收购非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,543 | | | 38,543 | |
外币折算调整 | — | | | (29,944) | | | — | | | — | | | — | | | (466) | | | (30,410) | |
未确认的养老金收益(亏损)和相关摊销(税后净额)的变化 | — | | | 2,445 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,445 | |
衍生工具收益(亏损)税后净额变动 | — | | | 230 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 230 | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 1 | | | 884 | | | 4,219 | | | — | | | 5,104 | |
普通股宣布的现金股利 | (25,078) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,078) | |
购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (28,398) | | | — | | | — | | | (28,398) | |
余额-2021年9月30日 | $ | 1,756,820 | | | $ | (330,327) | | | $ | 703 | | | $ | (371,896) | | | $ | 902,601 | | | $ | 38,092 | | | $ | 1,995,993 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至9个月 | AptarGroup,Inc.股东权益 | | | | |
2021年9月30日和2020年9月30日 | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 (亏损)收入 | | 普普通通 库存 面值 | | 财务处 库存 | | 资本流入 超过 面值 | | 非- 控管 利息 | | 总计 权益 |
| | | | | | |
余额-2019年12月31日 | $ | 1,523,820 | | | $ | (341,948) | | | $ | 686 | | | $ | (381,238) | | | $ | 770,596 | | | $ | 336 | | | $ | 1,572,252 | |
净收入 | 160,808 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37 | | | 160,845 | |
采用CECL标准 | (1,377) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,377) | |
外币折算调整 | — | | | 19,282 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 19,292 | |
未确认的养老金收益(亏损)和相关摊销(税后净额)的变化 | — | | | 4,639 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,639 | |
衍生工具收益(亏损)税后净额变动 | — | | | 603 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 603 | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 7 | | | 16,377 | | | 56,677 | | | — | | | 73,061 | |
普通股宣布的现金股利 | (69,360) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (69,360) | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额-2020年9月30日 | $ | 1,613,891 | | | $ | (317,424) | | | $ | 693 | | | $ | (364,861) | | | $ | 827,273 | | | $ | 383 | | | $ | 1,759,955 | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额-2020年12月31日 | $ | 1,643,825 | | | $ | (281,709) | | | $ | 695 | | | $ | (361,583) | | | $ | 849,161 | | | $ | 396 | | | $ | 1,850,785 | |
净收益(亏损) | 186,488 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (381) | | | 186,107 | |
收购非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,543 | | | 38,543 | |
外币折算调整 | — | | | (57,317) | | | — | | | — | | | — | | | (466) | | | (57,783) | |
未确认的养老金收益(亏损)和相关摊销(税后净额)的变化 | — | | | 7,660 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,660 | |
衍生工具收益(亏损)税后净额变动 | — | | | 1,039 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,039 | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 8 | | | 18,085 | | | 53,440 | | | — | | | 71,533 | |
普通股宣布的现金股利 | (73,493) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (73,493) | |
购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (28,398) | | | — | | | — | | | (28,398) | |
余额-2021年9月30日 | $ | 1,756,820 | | | $ | (330,327) | | | $ | 703 | | | $ | (371,896) | | | $ | 902,601 | | | $ | 38,092 | | | $ | 1,995,993 | |
请参阅随附的简明合并财务报表未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
以千为单位,括号表示现金流出。 | | | |
| | | |
截至9月30日的9个月, | 2021 | | 2020 |
| | | |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 186,107 | | | $ | 160,845 | |
将净收入与业务提供的净现金进行调整: | | | |
折旧 | 144,637 | | | 132,394 | |
摊销 | 29,871 | | | 30,020 | |
基于股票的薪酬 | 29,720 | | | 26,191 | |
CECL的拨备 | 1,016 | | | 2,345 | |
固定资产处置损益 | (225) | | | 475 | |
股权证券的重新计量收益 | (6,177) | | | — | |
递延所得税 | (10,926) | | | (2,591) | |
固定福利计划费用 | 21,930 | | | 17,442 | |
关联公司业绩中的权益 | 505 | | | 1,383 | |
或有对价公允价值变动 | 3,110 | | | 4,270 | |
资产负债表项目变动,不包括外币调整的影响: | | | |
应收账款和其他应收款 | (109,194) | | | (31,871) | |
盘存 | (71,482) | | | 3,937 | |
预付资产和其他流动资产 | (13,105) | | | (15,932) | |
应付账款、应计账款和其他负债 | 63,724 | | | 60,276 | |
应付所得税 | (1,656) | | | (4,865) | |
退休和递延补偿计划负债 | (6,400) | | | (1,569) | |
其他更改,净额 | (2,082) | | | (1,323) | |
运营部门提供的净现金 | 259,373 | | | 381,427 | |
投资活动的现金流: | | | |
资本支出 | (216,689) | | | (173,365) | |
出售财产、厂房和设备所得收益 | 4,916 | | | 2,845 | |
购买短期投资,净额 | (76) | | | — | |
收购业务、取得的现金净额和解除第三方托管 | (124,998) | | | (164,181) | |
无形资产收购,净额 | — | | | (3,690) | |
股权证券投资 | (5,871) | | | (38,455) | |
| | | |
应收票据净额 | (713) | | | (1,046) | |
投资活动使用的净现金 | (343,431) | | | (377,892) | |
融资活动的现金流: | | | |
应付票据和透支的收益 | 10,059 | | | 19,191 | |
应付票据和透支的偿还 | (11,702) | | | (33,162) | |
短期循环信贷安排的偿还和收益,净额 | 6,766 | | | 70,000 | |
长期债务收益 | 11,660 | | | 1,316 | |
偿还长期债务 | (66,026) | | | (63,052) | |
信贷安排成本 | (1,718) | | | — | |
支付或有对价债务 | — | | | (2,765) | |
支付的股息 | (73,493) | | | (69,360) | |
行使股票期权所得收益 | 53,979 | | | 51,098 | |
购买库存股 | (28,398) | | | — | |
融资活动使用的净现金 | (98,873) | | | (26,734) | |
汇率变动对现金的影响 | (7,482) | | | 7,605 | |
现金及等价物净减少和限制性现金 | (190,413) | | | (15,594) | |
期初现金及现金等价物和限制性现金 | 304,970 | | | 246,973 | |
期末现金及现金等价物和限制性现金 | $ | 114,557 | | | $ | 231,379 | |
如下所示,简明综合资产负债表中预付项目和其他项目中包含的限制性现金代表与Fusion收购和Noble收购相关的托管金额。
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9个月, | 2021 | | 2020 |
| | | |
现金和现金等价物 | $ | 114,557 | | | $ | 226,546 | |
预付和其他费用中包含的受限现金 | — | | | 4,833 | |
现金流量表显示的现金总额及现金等价物和限制性现金 | $ | 114,557 | | | $ | 231,379 | |
请参阅随附的简明合并财务报表未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
简明合并财务报表附注
(千美元,每股金额除外,或另有说明)
(未经审计)
注1-重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审计的简明合并财务报表包括AptarGroup,Inc.和我们的子公司的账目。本文中使用的术语“AptarGroup”、“Aptar”、“Company”、“We”、“Us”或“Our”是指AptarGroup,Inc.和我们的子公司。所有重要的公司间账户和交易都已取消。以前报告的某些金额已重新分类,以符合本期列报。
管理层认为,未经审核的简明综合财务报表(“简明综合财务报表”)包括编制中期公允综合财务状况表、经营业绩表、全面收益表、权益变动表和现金流量表所需的所有正常经常性调整。随附的简明综合财务报表由本公司根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和规定编制。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以精简或遗漏,尽管我们相信所披露的信息足以使所提供的信息不具误导性。此外,本文中包含的某些财务状况数据来自我们截至2020年12月31日的年度报告10-K表中包含的经审计的综合财务报表,但不包括美国公认会计准则要求的所有披露。因此,这些简明综合财务报表和相关附注应与我们截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中包括的经审计综合财务报表及其附注一并阅读。任何过渡期的经营结果不一定代表本年度的预期结果。
从2018年7月1日开始,我们已根据美国公认会计准则(GAAP)对我们的阿根廷子公司应用高通胀会计。我们已经把职能货币从阿根廷比索改为美元。我们使用官方汇率重新计量比索计价的资产和负债。2019年9月,阿根廷总统重新实施限制购买外币的外汇管制,试图稳定阿根廷的金融市场。由于这些货币管制,阿根廷出现了一种名为蓝筹股互换(Blue Chip SWAP)的法律机制,供报告实体转移美元。受经济环境的影响,蓝筹股互换利率与阿根廷的“官方汇率”出现了明显的背离。在2020年第二季度,我们通过蓝筹股互换方法将美元转移到阿根廷,我们确认了#美元的收益1.02000万。这一收益帮助抵消了我们阿根廷比索敞口和对美元贬值造成的外币损失。在2021年第三季度,我们利用蓝筹股掉期,确认了1美元的收益1.42000万。我们在阿根廷的业务贡献不到2.0截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的9个月合并净资产和收入的百分比。
关于当前的新冠肺炎大流行,仍然存在许多不确定性,包括批准的疫苗在世界某些地区的可获得性、采用率和有效性,以及政府可能采取和/或延长额外行动,以应对病毒的任何进一步死灰复燃。不是截至2021年9月30日,与新冠肺炎大流行相关的减损被记录在案。然而,由于围绕形势的普遍不确定性,包括成本上涨、供应链中断和劳动力短缺等领域,未来的业绩可能会受到大流行的负面影响,因此我们的业绩可能会受到实质性影响。
采用最新会计准则
美国公认会计准则的变更是由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB会计准则编纂的会计准则更新(“ASUS”)的形式确定的。
自2020年1月1日起,我们通过了美国财务会计准则委员会(FASB)于2016年6月发布的ASU 2016-13,金融工具-信贷损失(主题326):金融工具信用损失的计量,以及随后发布的澄清修正案。我们采用修改后的追溯法应用了该指南,并据此确认了#美元的金额。1.4作为对2020年第一季度期初留存收益的累计调整。这是基于管理层对个人风险(特别是当前贸易应收账款)的具体损失的最佳估计,以及货币的时间价值,以及在报告日期可获得的关于过去事件、当前状况和对未来经济状况的预测的合理和可支持的信息。在持续的基础上,我们将考虑前瞻性的经济条件,记录我们的金融资产(如我们的贸易应收账款和某些其他资产)按成本计量的终身预期信贷损失。
2017年1月,FASB发布了ASU 2017-04,其中提供了指导,以简化要求实体测试商誉减值的方式通过从商誉减值测试中剔除步骤2来实现ENT。因此,报告单位的账面金额超过其公允价值的金额需要减值费用,最高可达其分配商誉的金额。我们于2020年1月1日采用该标准,没有记录任何减值费用。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13,修订了公允价值计量的披露要求。新准则修订披露要求,包括取消披露第三级计量的估值过程的要求,并增加披露经常性第三级公允价值计量的其他全面收益所包括期间的未实现损益变化的要求,以及用于制定第三级计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。我们于2020年1月1日通过了该标准,没有发现任何实质性的影响。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-14,修改了固定收益养老金和其他退休后计划的披露要求。此次更新中的修订删除了不再被认为对成本有利的披露,澄清了披露的具体要求,并增加了确定为相关的披露要求。我们在2020年第四季度采用了该标准,并在适用的范围内将适当的披露包括在财务报表的附注中。新准则的规定对我们的财务报表没有任何影响。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-15,通过为确定云计算安排(托管安排)何时包括软件许可证提供指导,帮助实体评估客户在云计算安排(托管安排)中支付的费用的会计处理。此更新中的修订使服务合同托管安排中发生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本资本化要求保持一致。因此,修改要求作为服务合同的托管安排中的实体(客户)遵循子主题350-40中的指导,以确定将哪些实施成本作为与服务合同相关的资产资本化以及将哪些成本支出。修正案还要求实体(客户)在托管安排的期限内(包括合理的某些续订)支付托管安排的资本化实施成本,该托管安排是一项服务合同。我们于2020年1月1日通过了该标准,没有发现任何实质性的影响。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则对我们的简明合并财务报表没有实质性影响。
所得税
我们按照所得所在地区多个税务机关的税收规章制度对所得进行计税。这些税务机关征收的所得税税率可能有很大差异。就财务会计而言,应纳税所得额可能不同于税前所得额。如果这些差异在资产或负债的计税基础与我们在财务报表中报告的金额之间造成暂时差异,则为递延所得税计提适当的拨备。
我们坚持我们的主张,即我们非美国子公司的现金和可分配储备将进行无限期再投资。截至2021年9月30日,根据目前颁布的法律,我们没有需要缴纳美国税收的外国收入余额。当管理层决定附属公司应该进行分销时,我们将规定必要的预扣税和地方所得税。这些决定是在考虑到非美国联属公司的财务需求和公司的全球现金管理目标后做出的。
我们为不确定的税收头寸带来的未确认税收优惠金额提供责任。每当我们确定一项税收优惠不会达到更有可能达到的认可门槛时,就会提供这一责任。
我们将接受美国国税局(US Internal Revenue Service)以及其他税务机关和政府机构对我们的报税表和其他税务事项的审查。我们相信,税务审查可能导致的任何调整都有足够的拨备。然而,税务审计的结果不能肯定地预测。如果我们在税务审计中解决的任何问题与我们的预期不一致,我们可能会被要求在解决期间调整所得税拨备。这些审计的解决方案预计不会对我们的简明综合财务报表产生重大影响。
注2-收入
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,按细分市场和地理位置划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
药厂 | $ | 202,893 | | | $ | 89,620 | | | $ | 5,318 | | | $ | 15,394 | | | $ | 313,225 | |
美容中心+美容之家 | 193,772 | | | 109,103 | | | 40,441 | | | 30,772 | | | 374,088 | |
食品+饮料 | 36,824 | | | 81,514 | | | 11,991 | | | 7,800 | | | 138,129 | |
总计 | $ | 433,489 | | | $ | 280,237 | | | $ | 57,750 | | | $ | 53,966 | | | $ | 825,442 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
药厂 | $ | 206,376 | | | $ | 92,932 | | | $ | 4,846 | | | $ | 11,604 | | | $ | 315,758 | |
美容中心+美容之家 | 165,701 | | | 109,175 | | | 37,921 | | | 24,434 | | | 337,231 | |
食品+饮料 | 29,688 | | | 60,439 | | | 6,668 | | | 9,369 | | | 106,164 | |
总计 | $ | 401,765 | | | $ | 262,546 | | | $ | 49,435 | | | $ | 45,407 | | | $ | 759,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
药厂 | $ | 623,060 | | | $ | 272,442 | | | $ | 15,982 | | | $ | 40,916 | | | $ | 952,400 | |
美容中心+美容之家 | 575,383 | | | 311,589 | | | 113,665 | | | 80,643 | | | 1,081,280 | |
食品+饮料 | 97,728 | | | 220,551 | | | 33,129 | | | 28,140 | | | 379,548 | |
总计 | $ | 1,296,171 | | | $ | 804,582 | | | $ | 162,776 | | | $ | 149,699 | | | $ | 2,413,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
药厂 | $ | 598,319 | | | $ | 264,995 | | | $ | 18,412 | | | $ | 32,487 | | | $ | 914,213 | |
美容中心+美容之家 | 505,063 | | | 285,369 | | | 103,995 | | | 67,150 | | | 961,577 | |
食品+饮料 | 86,298 | | | 172,507 | | | 21,191 | | | 24,225 | | | 304,221 | |
总计 | $ | 1,189,680 | | | $ | 722,871 | | | $ | 143,598 | | | $ | 123,862 | | | $ | 2,180,011 | |
我们通过转让货物和/或服务来履行与客户签订的合同义务,以换取客户的考虑。履行的时间有时与从客户收到相关对价的时间不同,从而导致对合同资产或合同负债的确认。当我们在为相关履约义务开具发票之前将商品或服务的控制权转让给客户时,我们确认合同资产。当产品发货并向客户开具发票时,合同资产将转移到应收账款。如果客户支付的对价先于实体的业绩,我们承认合同责任。
本公司合同资产和合同负债期初、期末余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的余额 | | 截至2021年9月30日的余额 | | 增加/ (减少) |
合同资产(当前) | $ | 16,109 | | | $ | 18,656 | | | $ | 2,547 | |
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合同责任(当前) | 87,188 | | | 84,199 | | | (2,989) | |
合同责任(长期) | 21,584 | | | 21,725 | | | 141 | |
我们合同资产和合同负债期初和期末余额的差异主要是由于我们的业绩和客户付款之间的时间差异造成的。本年度从合同负债中确认的收入总额为#美元。80.4百万美元,包括$44.9与年初的合同负债有关的百万美元。流动合约资产及长期合约资产分别计入预付资产及其他及杂项资产,而流动合约负债及长期合约负债则分别计入综合资产负债表内的应付账款、应计及其他负债及递延及其他非流动负债。
确定交易价格
在大多数情况下,每项履约义务的交易价格都在合同中注明。在确定交易价格内的可变对价金额(如基于成交量的客户回扣)时,我们将预期对价金额的估计计入收入。我们基于所有合理可用的信息(历史、当前和预测)应用期望值方法,并根据这些信息确定合理的估计。在评估不确定性对我们有权获得的可变对价金额的影响时,我们在整个合同中一直使用这种方法。
产品销售
我们主要制造和销售药物输送、配药、密封和活性材料科学解决方案。客户的对价金额通常是固定的。在交货时,向客户开出商定价格的发票。产品销售收入通常在制造或装运时确认,此时货物控制权转移到客户手中。
为了确定控制权何时转移,我们通常评估合同中的运输条款,而运输是控制权转移的指标之一。对于大多数产品销售而言,货物控制权在货物装运时转移到客户手中。一旦货物装船,我们就不能将货物转寄给另一位客户。因此,我们的履约义务在装船时即已履行。对于在交付时控制权转移的销售,在客户获得货物控制权之前发生的运输和/或搬运成本被视为履行活动,并在最终交付到客户地点时计入履行成本和收入。我们选择将客户获得货物控制权后发生的运输和搬运成本视为履行成本,而不是承诺的服务。我们没有任何实质性的付款条件,因为付款通常是在销售点后不久收到的。
也存在这样的情况,我们生产高度定制化的产品,这些产品对我们来说没有替代用途,而且我们有权强制执行到目前为止已经完成的绩效付款。对于这些产品,随着时间的推移,我们通过使用基于产品生产数量的产出法来衡量完成进度,从而转移控制并确认收入。由于我们通常根据客户的订单生产产品,所以我们的产品从生产到发货的时间通常在几周之内。我们认为,由于所发生的成本反映了所生产产品的价值,这一衡量标准如实地描述了货物的转让情况。
作为我们惯常商业惯例的一部分,我们提供标准保证,保证产品在实质上符合技术规范,并且没有重大缺陷。由于此类保修不单独销售,不提供产品初始规格保修以外的任何服务,且不受法律要求,因此这些类型的保修不会产生收入递延。
工装销售
我们还建造或承包生产我们产品所需的模具和其他工具(统称为“工具”)。与产品销售一样,当工具控制权转移到客户手中时,我们会确认收入。如果工具是高度定制化的,对我们没有替代用途,并且我们有权强制执行迄今已完成的绩效付款,我们将通过使用输入法(基于相对于完成的总估计成本发生的成本来衡量完成进度)来转移控制权并确认随时间推移的收入。否则,该工具的收入将在客户批准该工具的时间点确认。我们没有任何重要的付款条件,因为付款通常是在模具制造过程中或完成后不久收到的。
在某些情况下,我们为我们的工具提供超出正常标准保修的延长保修。我们通常在合同开始时收到付款,并在合同期限内确认收入。截至2021年9月30日或2020年12月31日,我们没有任何实质性延长保修。
服务销售
我们还为我们的制药客户提供服务。与产品销售一样,我们根据服务合同各项履行义务的完成情况确认收入。
合同费用
我们不会产生获得或履行收入合同的重大成本。
信用风险
我们主要通过产品销售、工具销售和向客户提供服务而蒙受信用损失。我们通过进行信用审查来评估每个客户为我们销售的产品付款的能力。信用审查会考虑我们的预期账单风险和付款时间,以及客户的既定信用评级,或者在没有信用评级的情况下,基于我们对客户财务报表的分析来评估客户的信誉。在我们的评估中,我们还考虑了合同条款和条件、国家和政治风险以及商业战略。根据本次审查的结果,为每位客户设立信用额度。
我们通过积极审查客户相对于合同条款和到期日的余额来监控我们持续的信用风险敞口。我们的活动包括及时对账、纠纷解决和付款确认。我们可能会聘请催收公司和法律顾问追讨拖欠的应收账款。
如果客户在获得信贷和支付债务方面遇到很大困难,目前由于新冠肺炎疫情导致的信用和市场状况的不确定性可能会减缓我们的收款努力,这可能会导致应收账款比正常情况下更高,并增加CECL费用。
注3-库存
按储备金净额分列的存货包括:
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| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
原料 | $ | 139,678 | | | $ | 116,029 | |
在制品 | 134,128 | | | 115,870 | |
成品 | 163,537 | | | 147,480 | |
总计 | $ | 437,343 | | | $ | 379,379 | |
注4-商誉和其他无形资产
自2020年12月31日以来,按报告分部划分的商誉账面金额变动情况如下:
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| 药厂 | | 美容+ 家 | | 食品价格+ 饮料 | | 公司 其他(&A) | | 总计 |
商誉 | $ | 436,731 | | | $ | 333,111 | | | $ | 128,679 | | | $ | 1,615 | | | $ | 900,136 | |
累计减值损失 | — | | | — | | | — | | | (1,615) | | | (1,615) | |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 436,731 | | | $ | 333,111 | | | $ | 128,679 | | | $ | — | | | $ | 898,521 | |
| | | | | | | | | |
收购 | 110,158 | | | — | | | — | | | — | | | 110,158 | |
外币兑换效应 | (15,961) | | | (5,607) | | | (332) | | | — | | | (21,900) | |
商誉 | $ | 530,928 | | | $ | 327,504 | | | $ | 128,347 | | | $ | 1,615 | | | $ | 988,394 | |
累计减值损失 | — | | | — | | | — | | | (1,615) | | | (1,615) | |
截至2021年9月30日的余额 | $ | 530,928 | | | $ | 327,504 | | | $ | 128,347 | | | $ | — | | | $ | 986,779 | |
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的无形资产摘要。
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| | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
加权平均摊销期限(年) | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 价值 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 价值 |
摊销无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
专利 | 13.9 | | $ | 2,785 | | | $ | (1,436) | | | $ | 1,349 | | | $ | 2,861 | | | $ | (1,477) | | | $ | 1,384 | |
获得的技术 | 11.5 | | 140,224 | | | (42,803) | | | 97,421 | | | 111,854 | | | (36,943) | | | 74,911 | |
客户关系 | 15.4 | | 312,905 | | | (71,872) | | | 241,033 | | | 286,644 | | | (56,714) | | | 229,930 | |
商标和商号 | 6.9 | | 45,194 | | | (21,544) | | | 23,650 | | | 46,174 | | | (17,437) | | | 28,737 | |
许可协议和其他 | 37.6 | | 16,504 | | | (7,143) | | | 9,361 | | | 19,208 | | | (9,861) | | | 9,347 | |
无形资产总额 | 14.4 | | $ | 517,612 | | | $ | (144,798) | | | $ | 372,814 | | | $ | 466,741 | | | $ | (122,432) | | | $ | 344,309 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度,上述无形资产的摊销费用总额为1美元。10,249及$9,686,分别为。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,上述无形资产的摊销费用合计为1美元。29,871及$30,020,分别为。
截至12月31日的年度的未来估计摊销费用如下:
| | | | | | | | | | | |
2021 | $ | 11,614 | | | (2021年剩余估计摊销) |
2022 | 43,874 | | | |
2023 | 43,791 | | | |
2024 | 40,651 | | | |
2025年及其后 | 232,884 | | | |
未来的摊销费用可能会根据外币汇率的变化而波动。上述摊销费用预估是根据截至2021年9月30日的外汇汇率计算的。
注5-所得税
中期的税项拨备是根据估计的年度有效综合税率、根据当前的全年收益估计和相关的估计全年税项(经离散季度项目的影响调整后)确定的。
截至2021年和2020年9月30日的三个月的有效税率分别为29.2%和28.5%。截至2021年9月30日的三个月公布的较高有效税率反映了员工股票薪酬的较低税收优惠,这在一定程度上被更有利的收益组合所抵消。
截至2021年和2020年9月30日的9个月的有效税率分别为22.9%和29.4%。截至2021年9月30日的9个月的有效税率反映了员工股票薪酬比上年更高的额外税收优惠,以及更有利的收益组合。
注6-债务
应付票据、循环信贷安排和透支
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的应付票据、循环信贷安排和透支包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
应付票据0.0% | $ | — | | | $ | 200 | |
循环信贷安排1.00%至1.08% | 58,583 | | | 52,000 | |
| $ | 58,583 | | | $ | 52,200 | |
于2021年6月30日,吾等与银行银团订立经修订及重述的多货币循环信贷安排(“循环信贷安排”),以取代2022年7月到期的现有安排(“先前信贷安排”),并修订及重述根据先前信贷安排(经修订,“经修订的定期贷款安排”)向吾等全资拥有的英国附属公司提供的无抵押定期贷款安排。循环信贷安排将于2026年6月到期,最高限额为二一年期在某些情况下延期,并规定最高可达#美元的无担保融资600在美国和我们的全资英国子公司可获得100万美元。修订后的定期贷款将于2022年7月到期。循环信贷可用美元、欧元、英镑和瑞士法郎等多种货币支取,等值于美元。6001000万美元,最高可能增加美元3001000万美元,但须满足某些条件。截至2021年9月30日,美元471000万美元在美国的循环信贷安排下使用,欧元102000万美元(约合人民币180万元)11.6(百万)由我们的全资英国子公司使用,56根据修订的期限安排,仍有1.8亿美元未偿还。截至2020年12月31日,在我们之前的信贷安排下,我们利用了$52.0在美国循环设施下的百万美元和不是余额是在以欧元为基础的循环信贷安排下使用的。
确实有不是补偿与我们的循环信贷安排相关的余额要求。循环信贷安排下的每笔借款将按LIBOR(美元)、EURIBOR(欧元)、SONIA(英镑)、SARON(瑞士法郎)、最优惠利率或其他类似利率计息,每种情况下加适用的保证金。循环信贷安排提供与脱离伦敦银行同业拆借利率(就美元而言)和其他可用货币的指定基准利率以及以适用货币发放的贷款的替代基准利率或机制取代任何此类适用基准利率相关的机制。循环信贷安排总额的融资费也是按季度支付的,无论使用情况如何。循环信贷融资的适用保证金和融资手续费百分比可能会根据我们综合杠杆率的变化而不时变化。
2020年10月,我们签订了一项无担保货币市场借款安排,提供最高可达#美元的短期融资。30在美国可用的1.6亿美元。在季度结束日期内,不允许借入这一工具。因此,不是根据这一安排,余额在2021年9月30日或2020年12月31日使用。
长期债务
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的长期义务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
应付票据0.00% – 8.92%,在2028年之前按月和按年分期付款 | $ | 24,967 | | | $ | 14,002 | |
高级无担保票据。3.2%,2022年到期 | 75,000 | | | 75,000 | |
优先无担保债务1.26%美元浮动汇率互换为1.36%欧元固定,2022年到期 | 56,000 | | | 112,000 | |
高级无担保票据。3.5%,2023年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
高级无担保票据。1.0%,2023年到期 | 115,830 | | | 122,100 | |
高级无担保票据。3.4%,2024年到期 | 50,000 | | | 50,000 | |
高级无担保票据。3.5%,2024年到期 | 100,000 | | | 100,000 | |
高级无担保票据。1.2%,2024年到期 | 231,660 | | | 244,200 | |
高级无担保票据。3.6%,2025年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
高级无担保票据。3.6%,2026年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
融资租赁负债 | 31,197 | | | 30,025 | |
未摊销债务发行成本 | (1,230) | | | (1,663) | |
| $ | 1,058,424 | | | $ | 1,120,664 | |
长期债务的当前到期日 | (142,674) | | | (65,666) | |
长期债务总额 | $ | 915,750 | | | $ | 1,054,998 | |
不包括融资租赁负债的长期到期总额(不包括融资租赁负债)在附注7中披露,从当前资产负债表日期起,今后5年每年到期的总额为:
| | | | | |
第一年 | $ | 138,734 | |
第二年 | 121,784 | |
第三年 | 460,593 | |
第四年 | 53,725 | |
第五年 | 253,471 | |
此后 | 150 | |
契诺
我们的循环信贷安排和公司长期债务要求我们满足某些财务和其他契约,包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 要求 | | 2021年9月30日的水平 |
综合杠杆率(1) | | 最大支持数3.50降至1.00美元 | | 1.76降至1.00美元 |
综合利息覆盖率(1) | | 最低成本3.00降至1.00美元 | | 19.39降至1.00美元 |
________________________________________
(1)比率的定义包括在循环信贷安排协议和私募协议中。
注7-租契
我们租赁某些仓库、厂房和办公设施,以及某些不可取消的运营和融资租赁下的设备,这些租赁将在不同的日期到期,直至2034年。大多数经营租约包含续期选择权,某些租约包括在租赁期内或租赁期结束时购买相关资产的选择权。
与融资租赁相关的摊销费用计入折旧费用,而与经营租赁相关的租金支出计入销售成本、研发成本和行政费用(“SG&A”)。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的租赁费用构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
经营租赁成本 | $ | 5,423 | | | $ | 6,076 | | | $ | 17,256 | | | $ | 17,171 | |
| | | | | | | |
融资租赁成本: | | | | | | | |
使用权资产摊销 | $ | 1,107 | | | $ | 905 | | | $ | 3,182 | | | $ | 3,010 | |
租赁负债利息 | 343 | | | 356 | | | 1,030 | | | 1,073 | |
融资租赁总成本 | $ | 1,450 | | | $ | 1,261 | | | $ | 4,212 | | | $ | 4,083 | |
| | | | | | | |
短期租赁和可变租赁成本 | $ | 3,353 | | | $ | 2,466 | | | $ | 8,925 | | | $ | 7,344 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9个月, | 2021 | | 2020 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
营业租赁的营业现金流 | $ | 17,310 | | | $ | 17,060 | |
融资租赁的营业现金流 | 1,052 | | | 1,089 | |
融资租赁产生的现金流 | 3,392 | | | 3,678 | |
| | | |
以租赁义务换取的使用权资产: | | | |
经营租约 | $ | 6,890 | | | $ | 19,255 | |
融资租赁 | 5,707 | | | 3,356 | |
注8-退休和递延补偿计划
从2021年1月1日起,我们的国内非缴费退休计划对新员工和2020年12月31日后重新聘用的员工关闭。相反,这些员工有资格获得对其定义缴费401(K)员工储蓄计划的额外缴款。所有雇用/重新雇用日期在2021年1月1日之前的国内雇员仍有资格参加国内养老金计划,并在该日期之后继续应计计划福利。
净定期收益成本的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内发展计划 | | 涉外计划 |
截至9月30日的三个月, | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | $ | 4,074 | | | $ | 3,570 | | | $ | 2,037 | | | $ | 1,867 | |
利息成本 | 1,601 | | | 1,761 | | | 203 | | | 360 | |
计划资产的预期回报率 | (3,060) | | | (3,062) | | | (675) | | | (671) | |
净亏损摊销 | 2,498 | | | 1,422 | | | 568 | | | 544 | |
摊销先前服务费用 | — | | | — | | | 34 | | | 101 | |
净定期收益成本 | $ | 5,113 | | | $ | 3,691 | | | $ | 2,167 | | | $ | 2,201 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内发展计划 | | 涉外计划 |
截至9月30日的9个月, | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | $ | 12,242 | | | $ | 10,709 | | | $ | 6,186 | | | $ | 5,402 | |
利息成本 | 4,816 | | | 5,284 | | | 629 | | | 1,040 | |
计划资产的预期回报率 | (9,197) | | | (9,186) | | | (2,119) | | | (1,936) | |
净亏损摊销 | 7,502 | | | 4,264 | | | 1,748 | | | 1,572 | |
摊销先前服务费用 | — | | | — | | | 123 | | | 293 | |
净定期收益成本 | $ | 15,363 | | | $ | 11,071 | | | $ | 6,567 | | | $ | 6,371 | |
净定期福利成本的组成部分(不包括服务成本组成部分)包括在合并合并损益表的其他净额行中。
雇主供款
我们目前有不是我们的国内和国外计划的最低资金要求。我们捐了$1.0在截至2021年9月30日的9个月里,我们正在进行的国内补充高管退休计划(SERP)年金合同增加了100万美元,我们预计2021年不会有额外的重大支出。我们已经捐献了大约$2.8在截至2021年9月30日的9个月里,我们的外国固定福利计划增加了100万美元,预计2021年不会有额外的重大贡献。
注9-累计其他综合收益
按组成部分划分的累计其他全面(亏损)收入变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币 | | 固定收益养老金计划 | | 衍生品 | | 总计 |
余额-2019年12月31日 | $ | (257,124) | | | $ | (83,147) | | | $ | (1,677) | | | $ | (341,948) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 19,282 | | | — | | | (4,342) | | | 14,940 | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额 | — | | | 4,639 | | | 4,945 | | | 9,584 | |
当期其他综合收益净额 | 19,282 | | | 4,639 | | | 603 | | | 24,524 | |
余额-2020年9月30日 | $ | (237,842) | | | $ | (78,508) | | | $ | (1,074) | | | $ | (317,424) | |
| | | | | | | |
余额-2020年12月31日 | $ | (178,025) | | | $ | (102,322) | | | $ | (1,362) | | | $ | (281,709) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (57,317) | | | 529 | | | 7,346 | | | (49,442) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | — | | | 7,131 | | | (6,307) | | | 824 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (57,317) | | | 7,660 | | | 1,039 | | | (48,618) | |
余额-2021年9月30日 | $ | (235,342) | | | $ | (94,662) | | | $ | (323) | | | $ | (330,327) | |
从累积的其他全面(亏损)收入中重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
关于其他公司积累的信息的详细信息 综合预算收入和构成部分 | 从累计和其他综合收入中重新归类的金额 | | 在这份声明中受影响的二号线。 净营业收入的列报方式是什么? |
截至9月30日的三个月, | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | |
固定收益养老金计划 | | | | | |
净亏损摊销 | $ | 3,066 | | | $ | 1,966 | | | (1) |
摊销先前服务费用 | 34 | | | 101 | | | (1) |
| 3,100 | | | 2,067 | | | 税前合计 |
| (742) | | | (504) | | | 税收影响 |
| $ | 2,358 | | | $ | 1,563 | | | 税后净额 |
衍生品 | | | | | |
交叉货币掉期的变化:利息部分 | $ | 2 | | | $ | (146) | | | 利息支出 |
交叉货币互换的变化:外汇部分 | (3,052) | | | 6,099 | | | 杂项,净额 |
| $ | (3,050) | | | $ | 5,953 | | | 税后净额 |
该期间的重新分类总数 | $ | (692) | | | $ | 7,516 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
关于其他公司积累的信息的详细信息 综合预算收入和构成部分 | 从累计和其他综合收入中重新归类的金额 | | 在这份声明中受影响的二号线。 净营业收入的列报方式是什么? |
截至9月30日的9个月, | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | |
固定收益养老金计划 | | | | | |
净亏损摊销 | $ | 9,250 | | | $ | 5,836 | | | (1) |
摊销先前服务费用 | 123 | | | 293 | | | (1) |
| 9,373 | | | 6,129 | | | 税前合计 |
| (2,242) | | | (1,490) | | | 税收影响 |
| $ | 7,131 | | | $ | 4,639 | | | 税后净额 |
衍生品 | | | | | |
交叉货币掉期的变化:利息部分 | $ | (16) | | | $ | (1,434) | | | 利息支出 |
交叉货币互换的变化:外汇部分 | (6,291) | | | 6,379 | | | 杂项,净额 |
| $ | (6,307) | | | $ | 4,945 | | | 税后净额 |
该期间的重新分类总数 | $ | 824 | | | $ | 9,584 | | | |
______________________________________________
(1)这些累积的其他综合收益部分计入扣除税项后的定期净收益成本计算。更多细节见附注8-退休和延期补偿计划。
注10-衍生工具和套期保值活动
我们维持外汇风险管理政策,旨在建立一个框架,以保护我们的非功能性货币计价交易的价值不受汇率不利变化的影响。我们产品的销售可以使用不同于生产产品相关成本的货币的货币。这种跨国销售或公司间贷款的汇率变化可能会影响我们的经营业绩。我们的政策不是从事投机性的外币对冲活动,而是将我们的净外币交易风险降至最低,净外币交易的定义是确定的承诺和以功能货币以外的货币记录和计价的交易。我们可以使用外币远期外汇合约、期权和交叉货币掉期来经济地对冲这些风险。
对于被指定为套期保值的衍生工具,我们正式记录了套期保值工具与被套期保值项目的性质和关系,以及风险管理目标、进行各种对冲交易的策略,以及在开始时评估套期保值有效性的方法。此后每季度,我们正式评估用于套期保值交易的衍生品在抵消被套期保值项目的公允价值或现金流变化方面是否非常有效。此外,为了指定任何衍生工具作为预期交易的对冲工具,任何预期交易的重要特征和预期条款必须明确识别,并且预期交易必须有可能发生。所有用作对冲的衍生金融工具均按公允价值计入简明综合资产负债表(见附注11-公允价值)。
现金流对冲
对于被指定为现金流量套期保值的衍生工具,公允价值变动计入累计其他全面亏损,并计入衍生工具损益变动。当标的对冲项目在收益中确认时,指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变化从累计其他全面亏损重新分类为净收益。结算指定为现金流量对冲的衍生合约所产生的现金流量抵销相关对冲项目的现金流量,并计入现金流量表简明综合报表的经营活动内。
2017年,我们的全资英国子公司借入了280在我们之前的信贷安排下,有一百万的定期贷款借款。为了减轻美元债务对欧元功能货币实体的货币风险,并减轻利率波动的风险,我们签订了名义金额为#美元的欧元/美元浮动至固定交叉货币利率掉期。280100万美元,以有效对冲美元的外汇和利率敞口280百万定期贷款。这项欧元/美元掉期协议将我们的美元浮动利率债务固定在1.36%欧元固定利率债务。与这一对冲相关的,大约是$0.3截至2021年9月30日,累计其他综合亏损包括百万亏损。根据2021年9月30日的现行外汇和利率,预计将在未来10个月内确认为收益的金额与我们交叉货币掉期的利息部分相关,收益为#美元。8一千个。预计将在未来10个月内确认为收益的金额与我们交叉货币掉期的外汇部分有关,这取决于货币汇率的波动。截至2021年9月30日,交叉货币互换的公允价值为1美元。0.7百万负债。互换合约将于2022年7月20日到期。
对外经营中的净投资套期保值
我们有相当数量的业务位于美国以外。正因为如此,汇率的变动可能会对我们海外子公司的财务状况和经营业绩的转换产生重大影响。美元相对于外币的疲软对我们的财务状况和经营业绩有附加的换算效应。相反,美元走强会产生稀释效应。在某些情况下,我们在这些子公司维持债务,以抵消净资产敞口。否则,我们不会使用衍生金融工具积极管理这一风险。如果我们计划对我们的净投资可能货币化的任何外国子公司进行全部或部分清算,我们将考虑对冲与此类交易相关的货币风险。
其他
截至2021年9月30日,我们已记录的外币远期外汇合约公允价值为1美元。0.3百万美元的预付费用和其他费用,以及0.2资产负债表上的应付账款、应计账款和其他负债为百万美元。截至2021年9月30日,所有未平仓的远期外汇合约名义总金额为1美元。47.5百万美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日简明综合资产负债表中衍生工具的公允价值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 天平 薄片 位置 | | 指定为对冲工具的衍生工具 | | 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | 指定为对冲工具的衍生工具 | | 未被指定为对冲工具的衍生工具 |
衍生资产 | | | | | | | | | |
外汇合约 | 预付费和其他 | | $ | — | | | $ | 254 | | | $ | — | | | $ | 322 | |
| | | | | | | | | |
| | | $ | — | | | $ | 254 | | | $ | — | | | $ | 322 | |
| | | | | | | | | |
衍生负债 | | | | | | | | | |
外汇合约 | 应收账款、应计账款和其他相关负债 | | $ | — | | | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | 146 | |
交叉货币互换合约(1) | 应付账款、应计账款和其他负债 | | 738 | | | — | | | 8,309 | | | — | |
| | | $ | 738 | | | $ | 226 | | | $ | 8,309 | | | $ | 146 | |
__________________________
(1)这份交叉货币掉期合约由利息部分和外汇部分组成。
现金流量套期保值会计对截至2021年9月30日和2020年9月30日三个月累计其他综合收益(亏损)的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金流套期保值中的衍生工具 两性关系 | 得(损)额 在以下位置识别 其他综合 衍生产品收益 | | 损失地点(损失) 获得认可 在美国的收入增长中 衍生品 | | 得(损)额 从 累计 其他综合 衍生产品收益 | | 受影响利润表行项目总额 |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | |
交叉货币互换合约: | | | | | | | | | | | |
利息成分 | $ | 228 | | | $ | (1) | | | 利息支出 | | $ | (2) | | | $ | 146 | | | $ | (8,011) | |
外汇成分 | 3,052 | | | (6,099) | | | 杂项,净额 | | 3,052 | | | (6,099) | | | 13 | |
| $ | 3,280 | | | $ | (6,100) | | | | | $ | 3,050 | | | $ | (5,953) | | | |
现金流量套期保值会计对截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月累计其他综合收益(亏损)的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金流套期保值中的衍生工具 两性关系 | 得(损)额 在以下位置识别 其他综合 衍生产品收益 | | 损失地点(损失) 获得认可 在美国的收入增长中 衍生品 | | 得(损)额 从 累计 其他综合 衍生产品收益 | | 受影响利润表行项目总额 |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | |
交叉货币互换合约: | | | | | | | | | | | |
利息成分 | $ | 1,055 | | | $ | 2,037 | | | 利息支出 | | $ | 16 | | | $ | 1,434 | | | $ | (22,601) | |
外汇成分 | 6,291 | | | (6,379) | | | 杂项,净额 | | 6,291 | | | (6,379) | | | (2,978) | |
| $ | 7,346 | | | $ | (4,342) | | | | | $ | 6,307 | | | $ | (4,945) | | | |
未被指定为套期保值工具的衍生工具对截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月简明综合收益表的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品未被指定 作为套期保值工具 | 确认收益(损失)的位置 在衍生品的收益报告中 | | (损失)收益的数额 在收入中确认 浅谈导数 |
| | | 2021 | | 2020 |
外汇合约 | 其他收入(费用): 杂项,净额 | | $ | 1,518 | | | $ | (994) | |
| | | $ | 1,518 | | | $ | (994) | |
未被指定为套期保值工具的衍生工具对截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月简明综合收益表的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品未被指定 作为套期保值工具 | 确认收益(损失)的位置 在衍生品的收益报告中 | | (损失)收益的数额 在收入中确认 浅谈导数 |
| | | 2021 | | 2020 |
外汇合约 | 其他收入(费用): 杂项,净额 | | $ | (171) | | | $ | (187) | |
| | | $ | (171) | | | $ | (187) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 财务状况表中的毛额抵销 | | 财务状况表中列报的净额 | | 财务状况表中未抵销的总金额 | | |
| 总金额 | | | | 金融工具 | | 收到的现金抵押品 | | 净额 |
| | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 |
衍生资产 | $ | 254 | | | — | | | $ | 254 | | | — | | | — | | | $ | 254 | |
总资产 | $ | 254 | | | — | | | $ | 254 | | | — | | | — | | | $ | 254 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债 | $ | 964 | | | — | | | $ | 964 | | | — | | | — | | | $ | 964 | |
总负债 | $ | 964 | | | — | | | $ | 964 | | | — | | | — | | | $ | 964 | |
| | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 |
衍生资产 | $ | 322 | | | — | | | $ | 322 | | | — | | | — | | | $ | 322 | |
总资产 | $ | 322 | | | — | | | $ | 322 | | | — | | | — | | | $ | 322 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债 | $ | 8,455 | | | — | | | $ | 8,455 | | | — | | | — | | | $ | 8,455 | |
总负债 | $ | 8,455 | | | — | | | $ | 8,455 | | | — | | | — | | | $ | 8,455 | |
注11-公允价值
权威准则要求根据用于为资产或负债定价的假设(投入)将资产和负债分类为三个级别。级别1提供了最可靠的公允价值衡量标准,而级别3通常需要重要的管理层判断。这三个级别的定义如下:
•第一级:相同资产和负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级:第1级以外的可观察到的投入。例如,活跃市场中类似资产或负债的报价,或非活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第三级:不可观察的输入,反映管理层自己对资产或负债定价时使用的输入的假设。
截至2021年9月30日,我们金融资产和负债的公允价值分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产 | | | | | | | |
股权证券投资(1) | $ | 11,908 | | | $ | 11,908 | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约(2) | 254 | | | — | | | 254 | | | — | |
| | | | | | | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 12,162 | | | $ | 11,908 | | | $ | 254 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | |
外汇合约 (2) | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | 226 | | | $ | — | |
交叉货币互换合约。(2) | 738 | | | — | | | 738 | | | — | |
或有对价义务 | 34,250 | | | — | | | — | | | 34,250 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | 35,214 | | | $ | — | | | $ | 964 | | | $ | 34,250 | |
截至2020年12月31日,我们金融资产和负债的公允价值分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产 | | | | | | | |
外汇合约。(2) | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 322 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 322 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | |
外汇合约。(2) | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | — | |
交叉货币互换合约。(2) | 8,309 | | | — | | | 8,309 | | | — | |
或有对价义务 | 31,140 | | | — | | | — | | | 31,140 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | 39,595 | | | $ | — | | | $ | 8,455 | | | $ | 31,140 | |
________________________________________________
(1)对PureCycle Technologies(“PCT”或“PureCycle”)的投资。关于这项投资的讨论见附注18-股权证券投资。
(2)基于现货和远期汇率的可观察市场交易的市场法估值技术。
由于工具的短期到期日,我们的其他现行金融工具(如现金及等价物、应收账款及票据、应付票据及长期债务的当前到期日)的账面价值接近公允价值。我们将我们的长期债务视为二级负债,并利用基于我们目前可用于发行类似期限和到期日债务的利率的市场方法估值技术。我们长期债务的估计公允价值为$。0.9截至2021年9月30日的10亿美元和1.1截至2020年12月31日的10亿美元。
正如附注19-收购我们截至2020年12月31日的年度10-K表格年度报告中所讨论的那样,我们对以下出售股权的持有人负有或有对价义务:
–Fusion Packaging,Inc.(“Fusion”)与收购100基于2022年累计业绩目标的Fusion(“Fusion收购”)股权的百分比,以及
–来宝国际控股有限公司、Genia Medical,Inc.及JBCB Holdings,LLC(统称为“来宝”)100基于2024年累计业绩目标的来宝集团股权(“来宝收购”)的百分比。
我们将这些债务视为3级负债,并估计这些或有对价安排的总公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
融合捕获 | $ | 28,340 | | | $ | 26,910 | |
来宝收购 | 5,910 | | | 4,230 | |
| | | |
| $ | 34,250 | | | $ | 31,140 | |
这些债务的公允价值变动在我们的简明综合收益表中记录在销售、研发和行政费用中。如上所述,投入的重大变化可能导致公允价值计量显著提高或降低。下表汇总了我们的第3级公允价值计量的变化:
| | | | | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 31,140 | |
| |
在收益中记录的公允价值增长 | 3,110 | |
| |
余额,2021年9月30日 | $ | 34,250 | |
注12-承诺和或有事项
在正常的业务过程中,我们会受到许多诉讼和索赔的影响,既有实际的,也有潜在的。虽然管理层相信这些索赔和诉讼的解决不会对我们的财务状况产生实质性的不利影响,但我们的运营或现金流、索赔和法律诉讼的结果会受到内在不确定性的影响,可能会出现不利的结果,可能包括超过管理层建立的任何应计项目的金额。如果出现这种不利的最终结果,可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
根据我们的公司注册证书,我们已同意在高级人员或董事正在或曾经以我们的身份应我们的要求服务时,就某些事件或事件向我们的高级人员和董事提供赔偿。根据这些赔偿协议,我们未来可能需要支付的最大潜在金额是无限的;然而,我们有一份董事和高级管理人员责任保险单,涵盖我们的部分风险。由于我们的保单承保范围,我们认为这些赔偿协议的估计公允价值是最低的。我们有不是截至2021年9月30日和2020年12月31日,这些协议记录的负债。
2017年3月,巴西最高法院发布裁决,某州增值税不应计入联邦总收入税计算。该决定前瞻性和追溯性地降低了我们在巴西的毛收入税。2021年5月,巴西最高法院发布了一项判决,确定了根据将适用的计算方法退还多付款项的规则。在2021年6月和2020年6月,我们收到了有利的法院判决1.6百万美元和$0.7分别为追溯权,以追回我们的部分索赔。这些金额记录在销售成本中。2021年9月30日,我们收到巴西联邦地区法院的正式判决声明,法院的有利判决为最终判决。因此,在9月份,我们记录了#美元的回收。2.7百万美元的销售成本。我们估计还需要额外的$2.6百万至$3.0包括利息在内的百万美元可能会收到,但由于估计和可收集性的不确定性,没有记录任何进一步的金额。
2019年12月,巴西税务机关通知我们约为#美元的纳税评估。6.1百万美元,包括利息和罚款$2.3百万美元和$0.8分别涉及2015年1月至2018年8月期间用于进口关税的税收分类代码差异。我们正在对包括利息和处罚在内的评估提出激烈的抗辩,并已于2019年12月提起行政辩护上诉。2020年6月,对第一次行政辩护上诉作出不利决定。我们于2020年8月提起第二次行政辩护上诉。我们仍然相信我们有很强的防守能力。由于评估金额和上诉时间的不确定性,不是负债记录截至2021年9月30日。
注13-股票回购计划
2019年4月18日,我们宣布了高达1美元的股票回购授权。350百万股普通股。此授权取代以前的授权,并且没有到期日。我们可以根据市场情况,通过公开市场、私下协商的交易或其他计划回购股票。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,我们回购了大约220千股,价格约为$28.4百万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,我们做到了不是Idon‘我不会回购任何股票。截至2021年9月30日,250.1可供我们进行的百万股授权股份回购。
附注14-基于股票的薪酬
我们根据股东批准的股票奖励计划向员工发放限制性股票单位(“RSU”),其中包括基于时间和基于业绩的奖励。此外,根据本公司2018年股权激励计划,根据董事限制性股票单位奖励协议,向非雇员董事发放RSU。授予员工的RSU根据指定的绩效期限和/或归属期限进行授予。基于时间的RSU通常三年。基于性能的RSU通常在指定的性能周期结束时授予三年,假设满足所需的业绩或市场归属条件。基于业绩的RSU有两个归属条件之一:(1)基于我们的内部财务业绩指标;(2)基于我们相对于行业同业集团的总股东回报的总股东回报(“TSR”)。在归属时,普通股的归属股份是以员工的名义发行的。此外,RSU奖励通常是净结算的(股票被扣留以支付员工的纳税义务)。授予董事的RSU仅以时间为基础,通常授予一年.
与内部业绩指标相关的基于时间的RSU和基于性能的RSU的公允价值都是根据我们普通股在授予日的收盘价确定的。与TSR相关的基于性能的RSU的公允价值是使用蒙特卡罗模拟来估计的。用于计算公允价值的投入和假设见下表。这些RSU的公允价值在归属期间使用直线法或当员工有资格在退休时保留奖励时使用分级归属方法来支出。
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9个月, | 2021 | | 2020 |
每股公允价值奖励 | $ | 171.63 | | | $ | 94.98 | |
授予日期股票价格 | $ | 141.59 | | | $ | 83.93 | |
假设: | | | |
Aptar的股价预期波动 | 21.40 | % | | 23.80 | % |
同行公司预期平均波动率 | 50.00 | % | | 48.50 | % |
相关性假设 | 58.10 | % | | 63.50 | % |
无风险利率 | 0.32 | % | | 0.31 | % |
股息率假设 | 1.02 | % | | 1.72 | % |
下面汇总了截至2021年9月30日的RSU活动以及随后结束的9个月期间的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基于时间的RSU | | 基于性能的RSU |
| 单位 | | 加权平均 授予日期公允价值 | | 单位 | | 加权平均 授予日期公允价值 |
2021年1月1日未归属 | 576,198 | | | $ | 92.47 | | | 590,064 | | | $ | 100.27 | |
授与 | 143,807 | | | 138.89 | | | 169,974 | | | 152.51 | |
既得 | (220,723) | | | 96.13 | | | (72,139) | | | 128.66 | |
没收 | (3,918) | | | 102.54 | | | (32,561) | | | 92.26 | |
2021年9月30日未归属 | 495,364 | | | $ | 108.36 | | | 655,338 | | | $ | 111.09 | |
包括在截至2021年9月30日的9个月的活动中,基于时间的RSU包括10,007授予非雇员董事和非雇员董事的单位12,379与非雇员董事有关的归属单位。
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9个月, | 2021 | | 2020 |
补偿费用 | $ | 29,493 | | | $ | 24,497 | |
归属单位的公允价值 | 29,671 | | | 11,188 | |
归属单位的内在价值 | 39,752 | | | 13,475 | |
从RSU减税实现的实际税收优惠约为#美元。5.5截至2021年9月30日的9个月为100万。截至2021年9月30日,50.9与RSU奖励有关的未确认补偿费用总额的百万美元,预计将在#年加权平均期间确认1.9好几年了。
从历史上看,我们向员工和非员工董事发放股票期权。从2019年开始,我们不再发行股票期权。股票期权授予时,行权价格等于授予日的市场价格,通常授予三年并且过期10在授予之后的几年里。对于股票期权授予,我们使用历史数据来估计预期寿命和波动性。
截至2021年9月30日的9个月内,我们股票计划下的期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股票大奖:计划 | | 股票期权董事计划 |
| 选项 | | 加权平均 行使价格 | | 选项 | | 加权平均 行使价格 |
未偿还,2021年1月1日 | 3,998,047 | | | $ | 70.28 | | | 99,200 | | | $ | 60.80 | |
授与 | — | | | — | | | — | | | — | |
练习 | (841,091) | | | 64.57 | | | (47,500) | | | 57.40 | |
没收或过期 | (10,153) | | | 75.46 | | | — | | | — | |
截至2021年9月30日未偿还 | 3,146,803 | | | $ | 71.79 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
可于2021年9月30日行使 | 3,146,803 | | | $ | 71.79 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
加权-平均剩余合同期限(年): | | | | | | | |
截至2021年9月30日未偿还 | 4.3 | | | | 2.3 | | |
可于2021年9月30日行使 | 4.3 | | | | 2.3 | | |
聚合内在价值: | | | | | | | |
截至2021年9月30日未偿还 | $ | 153,196 | | | | | $ | 2,924 | | | |
可于2021年9月30日行使 | $ | 153,196 | | | | | $ | 2,924 | | | |
截至9个月内行使的期权的内在价值: | | | | | | | |
2021年9月30日 | $ | 65,139 | | | | | $ | 4,248 | | | |
2020年9月30日 | $ | 44,086 | | | | | $ | 2,183 | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9个月, | 2021 | | 2020 |
薪酬费用(包含在SG&A中) | $ | 185 | | | $ | 1,409 | |
薪酬费用(包括在销售成本中) | 42 | | | 285 | |
薪酬费用,合计 | $ | 227 | | | $ | 1,694 | |
补偿费用,税后净额 | 174 | | | 1,289 | |
授予日期已授予期权的公允价值 | 2,421 | | | 7,601 | |
股票期权费用的减少是由于我们如上所述转向RSU。从期权行使中收到的现金约为#美元。54.0在截至2021年9月30日的9个月内达到100万。从行使期权中扣除税款实现的实际税收收益约为#美元。15.4百万美元和$10.8在截至2021年和2020年9月30日的9个月中,分别为100万。截至2021年9月30日,没有剩余的股票期权奖励估值在未来一段时间内支出。
注15-每股收益
每股基本净收入的计算方法是将可归因于Aptar的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数量。每股摊薄净收入的计算方法是将Aptar的净收入除以在适用期间已发行的普通股和等值普通股的加权平均数。基本每股收益和稀释后每股收益之间的差异可归因于基于股票的薪酬奖励。员工总收益超过适用期间平均市场价格的股票薪酬奖励将对每股收益产生反摊薄作用,因此不计入稀释后每股收益的计算。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的基本每股收益和稀释后每股收益对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 稀释 | | 基本信息 | | 稀释 | | 基本信息 |
整合运营 | | | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 47,260 | | | $ | 47,260 | | | $ | 63,716 | | | $ | 63,716 | |
| | | | | | | |
平均等值股份 | | | | | | | |
普通股股份 | 65,900 | | | 65,900 | | | 64,562 | | | 64,562 | |
稀释性股票补偿的效果 | | | | | | | |
股票期权 | 1,464 | | | — | | | 1,809 | | | — | |
限制性股票 | 437 | | | — | | | 551 | | | — | |
总平均等值股份 | 67,801 | | | 65,900 | | | 66,922 | | | 64,562 | |
每股净收益 | $ | 0.70 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.95 | | | $ | 0.99 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 稀释 | | 基本信息 | | 稀释 | | 基本信息 |
整合运营 | | | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 186,488 | | | $ | 186,488 | | | $ | 160,808 | | | $ | 160,808 | |
| | | | | | | |
平均等值股份 | | | | | | | |
普通股股份 | 65,652 | | | 65,652 | | | 64,278 | | | 64,278 | |
稀释性股票补偿的效果 | | | | | | | |
股票期权 | 1,688 | | | — | | 1,770 | | | — |
限制性股票 | 459 | | | — | | 435 | | | — |
总平均等值股份 | 67,799 | | | 65,652 | | | 66,483 | | | 64,278 | |
每股净收益 | $ | 2.75 | | | $ | 2.84 | | | $ | 2.42 | | | $ | 2.50 | |
附注16-细分市场信息
我们被组织成三报告段。向处方药、消费者保健、注射剂和活性材料科学解决方案市场销售配药系统、药物输送系统、密封解决方案和服务的业务构成了制药部门。主要向美容、个人护理和家庭护理市场销售分配系统和密封解决方案的业务构成了美容+家居细分市场。向食品和饮料市场销售分配系统和密封解决方案的业务构成了食品+饮料细分市场。
该等分部的会计政策与本公司截至2020年12月31日止年度报告10-K表格中第II部分第8项附注1-主要会计政策摘要中所述的相同。我们评估我们报告部门的表现,并根据调整后的EBITDA分配资源。调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的净投资收益和亏损前的收益。
有关我们报告部门的财务信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
总销售额: | | | | | | | |
药厂 | $ | 317,358 | | | $ | 317,610 | | | $ | 961,718 | | | $ | 921,085 | |
美容中心+美容之家 | 378,158 | | | 342,710 | | | 1,098,176 | | | 979,645 | |
餐饮+餐饮 | 138,735 | | | 106,667 | | | 381,356 | | | 305,991 | |
总销售额 | $ | 834,251 | | | $ | 766,987 | | | $ | 2,441,250 | | | $ | 2,206,721 | |
减去:部门间销售额: | | | | | | | |
药厂 | $ | 4,133 | | | $ | 1,852 | | | $ | 9,318 | | | $ | 6,872 | |
美容中心+美容之家 | 4,070 | | | 5,479 | | | 16,896 | | | 18,068 | |
餐饮+餐饮 | 606 | | | 503 | | | 1,808 | | | 1,770 | |
部门间销售总额 | $ | 8,809 | | | $ | 7,834 | | | $ | 28,022 | | | $ | 26,710 | |
净销售额: | | | | | | | |
药厂 | $ | 313,225 | | | $ | 315,758 | | | $ | 952,400 | | | $ | 914,213 | |
美容中心+美容之家 | 374,088 | | | 337,231 | | | 1,081,280 | | | 961,577 | |
餐饮+餐饮 | 138,129 | | | 106,164 | | | 379,548 | | | 304,221 | |
净销售额 | $ | 825,442 | | | $ | 759,153 | | | $ | 2,413,228 | | | $ | 2,180,011 | |
调整后的EBITDA(1): | | | | | | | |
药厂 | $ | 100,738 | | | $ | 112,436 | | | $ | 315,201 | | | $ | 324,877 | |
美容中心+美容之家 | 43,789 | | | 34,733 | | | 117,055 | | | 92,954 | |
餐饮+餐饮 | 22,379 | | | 20,351 | | | 61,995 | | | 53,543 | |
公司债务和其他,未分配 | (12,745) | | | (10,964) | | | (40,311) | | | (34,071) | |
收购相关成本:(2) | (1,793) | | | (221) | | | (4,227) | | | (6,087) | |
重组措施(三) | (10,223) | | | (3,415) | | | (18,771) | | | (15,585) | |
净投资(亏损)收益(4) | (9,021) | | | — | | | 6,177 | | | — | |
折旧及摊销 | (59,280) | | | (55,179) | | | (174,508) | | | (162,414) | |
利息支出 | (8,011) | | | (8,851) | | | (22,601) | | | (25,973) | |
利息收入 | 401 | | | 249 | | | 1,406 | | | 599 | |
所得税前收入 | $ | 66,234 | | | $ | 89,139 | | | $ | 241,416 | | | $ | 227,843 | |
________________________________________________
(1)我们评估我们报告部门的表现,并根据调整后的EBITDA分配资源。调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的净投资收益和亏损前的收益。
(2)收购相关成本包括与收购和投资相关的交易成本和购买会计调整(详情请参阅附注17-收购和附注18-股权证券投资)。
(3)重组计划包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的费用项目如下(详情见附注19-重组计划):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
按细分市场划分的重组计划 | | | | | | | |
药厂 | $ | 13 | | | $ | 300 | | | $ | 86 | | | $ | 158 | |
美容中心+美容之家 | 5,442 | | | 3,144 | | | 7,995 | | | 15,375 | |
餐饮+餐饮 | 131 | | | (31) | | | 169 | | | 147 | |
企业管理和其他 | 4,637 | | | 2 | | | 10,521 | | | (95) | |
整体重组计划 | $ | 10,223 | | | $ | 3,415 | | | $ | 18,771 | | | $ | 15,585 | |
(4)净投资(亏损)收益是指我们对PCT投资的公允价值变动(详情请参阅附注18-股权证券投资)。
附注17-收购
业务合并
2021年9月2日,在2021年7月22日签署股份购买协议并根据外国投资审批条例获得法国经济部批准后,我们完成了对64.3%的股本(“Voluns收购”)。总部设在法国巴黎和马萨诸塞州波士顿的Voluns是数字治疗学的先驱。我们从某些管理层成员和某些股东手中收购了他们全部的股份,大约相当于64.3Volouns股本的%(在未稀释的基础上),价格为欧元8.70每股价格约为欧元50.82000万美元(约合人民币180万元)60.4(600万美元),资金来自手头的可用现金。这对全部公司股本(在完全稀释的基础上)的估值约为欧元。79.12000万美元(约合人民币180万元)93.9(亿美元)。Aptar发起强制性现金简化收购要约,以同样的欧元价格收购Volouns的剩余股份8.70每股(“要约收购”)。2021年9月,Aptar收购了EURO8.42000万美元(约合人民币180万元)9.9收购要约的额外股份,使截至2021年9月30日的总投资约为欧元59.22000万美元(约合人民币180万元)70.3(百万)代表74.9占总股本的%,并暗含价值为欧元的非控股权益19.92000万美元(约合人民币180万元)23.6(亿美元)。如果收购要约完成后符合监管条件,Aptar打算按与收购要约相同的财务条款强制挤出Voluns剩余的流通股。挤出的资金将来自手头的可用现金。我们正在最后确定采购帐目的过程中。 在季度末之后,收购要约完成,手头有可用现金,我们获得了额外的21.6欧元股本的%17.12000万美元(约合人民币180万元)19.8(100万),导致Aptar拥有96.5沃尔特斯公司股本的%。挤出预计将在2021年第四季度末之前完成。
2021年8月17日,我们完成了收购(恒宇收购)80威海恒宇医疗用品有限公司(“恒宇”)的股权。恒宇是中国领先的注射给药用弹性体和塑料部件制造商,总部设在中国威海。根据协议条款,90年预计购买价格的%80%所有权,人民币347.72000万美元(约合人民币180万元)53.62021年8月支付给卖家,手头有可用现金。最后一次购进价格调整为人民币1.52000万美元(约合人民币180万元)0.2(600万美元)记入应付账款、应计和其他负债,并将在2021年第四季度支付。剩下的10的收购价格的%80%所有权,人民币38.72000万美元(约合人民币180万元)6.0成交后18个月支付给卖方,外加4%,并将由手头可用现金提供资金。这对全部公司股权(在完全稀释的基础上)的估值为人民币。484.92000万美元(约合人民币180万元)74.81000万美元),并隐含价值为人民币的非控股权益972000万美元(约合人民币180万元)15(亿美元),截至收购日期。根据协议,我们有权收购剩余的股份。20恒裕于截止日期五周年时持有恒裕股权的百分比。我们正在最后确定采购帐目的过程中。
2020年4月1日,我们完成了对Fusion的收购,收购价格约为$163.82000万美元(扣除美元后的净额1.0(收购的现金),这是由我们之前的信贷安排和手头现金提取的资金。总部设在德克萨斯州达拉斯的Fusion是美容行业奢侈包装设计、工程和分销的全球领先者。作为Fusion收购的一部分,我们还有义务根据购买协议中定义的2022年累计财务业绩指标向Fusion的出售股权持有人支付某些或有对价。根据截至收购日期的预测,我们估计这项或有对价安排的总公允价值为#美元。19.12000万美元,利用布莱克-斯科尔斯(Black-Scholes)估值模型。在2020年第四季度,一美元3.6100万公允价值调整被记录为对商誉和或有负债的期初余额的调整。截至2021年9月30日,我们估计这项或有对价安排的总公允价值为$28.3百万美元。
截至收购日期,$5.7100万美元以限制性现金形式持有,等待营运资金调整和赔偿托管的最终敲定。2020年第三季度,2.0与营运资金托管相关的300万美元被解除限制,导致卖方退款#美元。294我们的购买价格和相关商誉余额相应减少了1000美元。在2021年第二季度,剩余的受限现金被释放。自收购之日起,Fusion的运营结果已包含在我们的Beauty+Home部门的简明综合财务报表中。
下表汇总了截至收购日期以估计公允价值计算的收购资产和承担的负债。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2021 | | 2020 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 3,852 | | | $ | 1,010 | |
应收账款 | 5,208 | | | 4,380 | |
盘存 | 606 | | | 386 | |
其他应收账款 | 286 | | | — | |
预付费和其他 | 2,051 | | | 1,090 | |
财产、厂房和设备 | 16,259 | | | 2,885 | |
商誉 | 110,135 | | | 103,130 | |
无形资产 | 63,808 | | | 79,900 | |
经营性租赁使用权资产 | 2,309 | | | 4,744 | |
其他杂项资产 | 100 | | | 65 | |
负债 | | | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | 1,410 | | | — | |
应付账款、应计账款和其他负债 | 9,663 | | | 5,641 | |
递延所得税 | 16,792 | | | — | |
经营租赁负债 | 2,306 | | | 4,207 | |
递延负债和其他非流动负债 | 5,770 | | | 322 | |
取得的净资产 | $ | 168,673 | | | $ | 187,420 | |
下表汇总了截至收购日期对收购的可识别无形资产和加权平均使用寿命的公允价值估计:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 加权平均使用寿命(年) | | 资产估计公允价值 | | 加权平均使用寿命(年) | | 资产估计公允价值 |
获得的技术 | 10 | | $ | 32,145 | | | 4 | | $ | 4,600 | |
客户关系 | 11.5 | | 30,258 | | | 13 | | 62,300 | |
商标和商号 | 0 | | — | | | 4 | | 10,300 | |
许可协议和其他 | 0.25 | | 1,405 | | | 0.25 | | 2,700 | |
总计 | | | $ | 63,808 | | | | | $ | 79,900 | |
商誉金额为$71.9300万美元和300万美元38.2与Volouns和恒宇收购相关的制药部门分别录得1.8亿美元的收入。商誉金额为$103.1与Fusion收购相关的记录为100万美元,包括在Beauty+Home部门。商誉按转让对价超过收购净资产计算,代表收购的其他资产产生的估计未来经济利益,这些资产不能单独确认和单独确认。在2021年收购中获得的商誉主要由开发的技术和客户关系组成,而在2020年收购中获得的商誉包括独特的关系、品牌资产和已经建立的专有技术,这些技术创造了利基市场,如与Fusion收购相关的美容市场的交钥匙解决方案,以及被收购公司从技术角度保持竞争优势的能力。商誉不会摊销,但至少每年进行减值测试。对于2021年和2020年的收购,商誉为80.6100万美元可在纳税时扣除。
资产收购
2020年10月16日,我们完成了对科豪尔健康公司(“科希罗健康”)资产的收购,价格为$2.42000万。自收购之日起,收购的净资产和CoHero Health的运营结果已包括在我们医药部门的简明综合财务报表中。总部设在纽约的CoHero Health开发创新的数字工具和技术,以改善呼吸护理,降低可避免的成本,并优化药物利用。
附注18-股权证券投资
我们对股权证券的投资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
权益法投资: | | | |
BTY | $ | 32,884 | | | $ | 33,020 | |
桑莫尔 | 5,819 | | | 5,598 | |
碱护理 | 420 | | | 535 | |
Desotec GmbH | 921 | | | 964 | |
| | | |
其他投资: | | | |
PureCycle | 11,908 | | | 5,397 | |
一天 | 5,895 | | | — | |
回路 | 2,894 | | | 2,894 | |
其他 | 1,602 | | | 1,679 | |
| $ | 62,343 | | | $ | 50,087 | |
权益法投资
BTY
2020年1月1日,我们收购了493间关连公司:苏州兴光、宿迁兴光及苏州bty(统称“bty”)的股权百分比,收购价约为$。32百万美元。我们有认购选择权,可以获得额外的26%至31在最初的禁售期后,bty股权的百分比5基于预定公式的年份。在结束的第二个禁售期之后3在最初的禁售期结束数年后,我们有一项看涨期权,可以根据预先确定的公式收购bty的剩余股权。此外,bty的出售股东有权根据预先确定的公式,购买aptar将收购的剩余股权的看跌期权。Bty实体是中国领先的高质量、装饰金属部件、金属塑料组件和美容行业彩色化妆品包装解决方案的制造商。
桑莫尔
在2020年4月1日,我们投资了5300万美元将被收购30医疗保健股份有限公司、上海桑莫尔互联网技术有限公司及其子公司上海桑莫尔医疗设备有限公司(统称为“桑莫尔”)的股权比例。上海桑莫尔医疗设备有限公司是一家制药和领先的中国数字呼吸疗法公司,为哮喘控制提供消费性电子设备和连接设备,并开发针对慢性呼吸系统疾病和其他疾病的数字疗法和服务平台。
碱护理
2017年,我们投资了美元5百万美元的收购目标20Kali Care是一家为医疗器械提供数字监控系统的技术公司,持有该公司%的股权。在2020年第四季度,我们确认了一项非临时性减值$3.02000万(美元)2.3由于对业务未来价值的重新评估和运营现金流的持续减少,我们在这项投资中的标的资产的税后成本为600万欧元(税后)。除了我们的投资外,我们还持有一张来自Kalicare的应收票据,金额为#美元。1.52000万美元,包括在简明综合资产负债表的应收账款和票据中。
Desotec GmbH
2009年,我们投资了欧元574千人待购23德索泰克股份有限公司(Desotec GmbH)是一家领先的制药、美容、家居以及食品和饮料市场批量加工专用装配机制造商。
其他投资
在2019年8月,我们总共投资了$3.5百万英寸二对可持续发展公司Loop和PureCycle Technologies(“PureCycle”)的优先股权投资,按成本减去减值(如果有的话)计入,加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化。在2020年间,我们额外投资了1.4在这些产品中有1000万美元二股权投资,还收到了$333PureCycle上千的股权,以换取我们对技术合作伙伴关系和支持的资源奉献。在2020年11月,我们将PureCycle投资的价值增加了$3.1基于可观察到的价格变化。
2021年3月,PureCycle被一家特殊目的收购公司收购,随后在纳斯达克上市,股票代码为PCT。当时,我们对PureCycle的投资被转换为PCT的股票,导致不到1%所有权权益。此项投资现按相同资产的可见市价按公允价值入账,公允价值变动在综合综合收益表中记为投资净收益或净亏损。2021年9月,我们收到了333上千股PCT股份,以换取我们对技术合作伙伴关系和支持的资源奉献。 截至2021年9月30日的三个月和九个月,我们在PureCycle的投资录得净未实现亏损$9.01000万美元,未实现净收益$6.2分别为2000万人。
2021年7月7日,我们投资D大约 $5.9300万美元将被收购10YAT是一家多功能的、以科学为驱动的在线护肤解决方案公司。
有几个不是在截至2021年9月30日的9个月中注意到的与这些投资相关的减值迹象。
附注19-重组计划
2017年底,我们开始了业务转型,以推动盈利销售增长,提高运营水平,增强创新方式,提高组织效率。该计划的主要重点是美容和美容家居部分;然而,某些全球一般和行政职能也在处理中。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,我们确认了$10.2百万美元和$18.8与这一计划相关的重组成本分别为数百万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里,我们确认了3.4百万美元和$15.6与这一计划相关的重组成本分别为数百万美元。按照当前汇率,我们估计总实施成本约为#美元。135这些举措的总费用为600万美元,其中包括迄今已确认的成本。截至2021年9月30日发生的累计费用为$131.8我们预计这项计划不会带来额外的重大重组成本。我们还进行了与这项计划相关的资本投资总额约为#美元。50100万美元,预计不会再进行重大资本投资。
截至2021年9月30日,我们记录了以下与业务转型相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从2020年12月31日开始储备 | | 截至2021年9月30日的9个月的净费用 | | 支付的现金 | | 利息和 外汇影响 | | 截止储备时间为2021年9月30日 |
员工遣散费 | $ | 7,956 | | | $ | 293 | | | $ | (5,506) | | | $ | (179) | | | $ | 2,564 | |
专业费用和其他费用 | 2,533 | | | 18,478 | | | (20,117) | | | (46) | | | 848 | |
总计 | $ | 10,489 | | | $ | 18,771 | | | $ | (25,623) | | | $ | (225) | | | $ | 3,412 | |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
(金额以千为单位,每股金额除外,或另有说明)
行动结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | 65.1 | | | 63.2 | | | 64.2 | | | 63.0 | |
销售、研发和管理 | 16.5 | | | 16.1 | | | 17.0 | | | 17.0 | |
折旧及摊销 | 7.2 | | | 7.3 | | | 7.2 | | | 7.5 | |
重组计划 | 1.2 | | | 0.4 | | | 0.8 | | | 0.7 | |
营业收入 | 10.0 | | | 13.0 | | | 10.8 | | | 11.8 | |
其他收入(费用) | (2.0) | | | (1.3) | | | (0.8) | | | (1.3) | |
所得税前收入 | 8.0 | | | 11.7 | | | 10.0 | | | 10.5 | |
净收入 | 5.7 | | | 8.4 | | | 7.7 | | | 7.4 | |
实际税率 | 29.2 | % | | 28.5 | % | | 22.9 | % | | 29.4 | % |
调整后的EBITDA利润率(1) | 18.7 | % | | 20.6 | % | | 18.8 | % | | 20.1 | % |
________________________________________________
(1)调整后的EBITDA利润率的计算方法是调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
重大发展
关于当前的新冠肺炎大流行,仍然存在许多不确定性,包括批准的疫苗在世界某些地区的可获得性、采用率和有效性,以及政府可能采取和/或延长额外行动,以应对病毒的任何进一步死灰复燃。截至2021年9月30日,没有记录到与新冠肺炎大流行相关的减损。然而,由于围绕形势的普遍不确定性,包括成本上涨、供应链中断和劳动力短缺等领域,未来的业绩可能会受到大流行的负面影响,因此我们的业绩可能会受到实质性影响。
净销售额
我们报告截至2021年9月30日的季度净销售额为8.254亿美元,与2020年第三季度报告的7.592亿美元相比增长了9%。与欧元和其他主要货币相比,美元平均汇率走弱,导致货币兑换的积极影响为1%。我们在2021年第三季度收购Volouns和恒裕没有重大影响。因此,与2020年同期相比,2021年第三季度不包括收购和外币汇率变化的核心销售额增长了8%。通货膨胀对我们本季度的核心销售额有很大影响。在我们8%的核心销售额增长中,大约5%是由于与较高的树脂和其他投入成本的转嫁相关的价格调整。我们的美容+家居和食品+饮料部门都报告了强劲的核心销售额增长,因为它们的几个应用程序从2020年第三季度新冠肺炎大流行期间的低迷销售中恢复过来。我们的医药部门继续受到某些药物输送设备客户长期减少库存的负面影响,因为疾病减少和就诊次数减少导致过敏性鼻炎、咳嗽和感冒以及某些肺部类别的消费量降低。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年第三季度 净销售额与上年相比的变化 | 药厂 | | 美 +主页 | | 食物+ 饮料 | | 总计 |
核心销售增长 | (2) | % | | 10 | % | | 28 | % | | 8 | % |
收购 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
货币效应(1) | 1 | % | | 1 | % | | 2 | % | | 1 | % |
报告的总净销售额增长 | (1) | % | | 11 | % | | 30 | % | | 9 | % |
2021年前9个月的净销售额增长了11%,达到24.1亿美元,而2020年前9个月的净销售额为21.8亿美元。与欧元和我们经营的其他主要货币相比,美元的平均汇率走弱,导致货币兑换的积极影响为4%。收购Fusion Packaging,Inc.(“Fusion”)对销售额产生了1%的积极影响。因此,与2020年同期相比,2021年前9个月的核心销售额(不包括收购和外币汇率变化)增长了6%。如上所述,我们受益于2021年前9个月较高的树脂和其他投入成本的转嫁。这约占我们本年度6%核心销售额增长的4%。在运营方面,我们美容和饮料市场的销售复苏,以及对我们的注射剂和活跃的材料科学解决方案客户的持续强劲销售,抵消了我们的处方药和某些消费者保健市场库存减少的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 净销售额与上年相比的变化 | 药厂 | | 美 +主页 | | 食物+ 饮料 | | 总计 |
核心销售增长 | — | % | | 6 | % | | 22 | % | | 6 | % |
收购 | — | % | | 2 | % | | — | % | | 1 | % |
货币效应(1) | 4 | % | | 4 | % | | 3 | % | | 4 | % |
报告的总净销售额增长 | 4 | % | | 12 | % | | 25 | % | | 11 | % |
________________________________________________
(1)货币效应是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
下表列出了所示期间按地理位置来源的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 占总数的百分比 | | 2020 | | 占总数的百分比 | | 2021 | | 占总数的百分比 | | 2020 | | 占总数的百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
国内 | $ | 280,237 | | | 34 | % | | $ | 262,546 | | | 35 | % | | $ | 804,582 | | | 33 | % | | $ | 722,871 | | | 33 | % |
欧洲 | 433,489 | | | 53 | % | | 401,765 | | | 53 | % | | 1,296,171 | | | 54 | % | | 1,189,680 | | | 55 | % |
拉丁美洲 | 57,750 | | | 7 | % | | 49,435 | | | 6 | % | | 162,776 | | | 7 | % | | 143,598 | | | 6 | % |
亚洲 | 53,966 | | | 6 | % | | 45,407 | | | 6 | % | | 149,699 | | | 6 | % | | 123,862 | | | 6 | % |
有关按报告分部划分的净销售额的进一步讨论,请参阅以下页面中对分部净销售额和分部调整后EBITDA的分析。
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示)
销售成本(COS)占净销售额的百分比从2020年第三季度的63.2%上升到2021年第三季度的65.1%。我们的COS百分比受到销售额和通货膨胀组合变化的负面影响。2021年第三季度,与2020年同期相比,我们报告的利润率较高的医药产品销售额的比例有所下降。2021年期间,我们也出现了通胀成本上涨。如上所述,我们经历了几种投入成本的增加,包括树脂、金属、运费和劳动力。虽然我们维持树脂价格的正常传递,并已实施全面提价以抵消其他成本增加,但树脂传递成本没有利润,这增加了我们的COS占销售额的百分比。
2021年前9个月,COS占净销售额的百分比增至64.2%,而去年同期为63.0%。如上所述,COS的增加主要是因为销售组合从我们利润率较高的制药市场转移,以及通货膨胀的材料和劳动力成本的增加。我们还认识到2021年期间模具销售的增长,这通常比我们的产品销售利润率低。
销售、研发和管理
2021年第三季度,销售、研发和管理费用(SG&A)增加了约1410万美元,达到1.359亿美元,而2020年同期为1.219亿美元。不包括外币汇率的变化,SG&A公司本季度增加了大约1290万美元。其中约140万美元的增长是由于我们新合并的实体(Voluns和恒宇)在2021年第三季度产生的增量SG&A成本。其余的增长主要是由于薪酬成本和专业费用的增加,特别是与我们宣布的收购相关的交易成本。SG&A占净销售额的百分比从去年同期的16.1%增加到16.5%。
2021年前9个月,SG&A增加了3980万美元,达到4.112亿美元,而去年同期为3.714亿美元。不包括外币汇率的变化,SG&A在2021年前9个月比2020年前9个月增加了约2670万美元。在这一增长中,340万美元与2021年三个月的增量SG&A成本有关,因为我们的Fusion收购是在2020年3月31日之后完成的。如上所述,我们还有大约140万美元的增量SG&A与2021年第三季度Voluns和恒宇的整合相关。其余的增长主要是由于薪酬成本和专业费用的增加,其中包括与我们宣布的收购相关的交易成本。前九个月,SG&A占净销售额的百分比与2020年持平,为17.0%。
折旧及摊销
2021年第三季度报告的折旧和摊销费用增加了约410万美元,达到5930万美元,而去年同期为5520万美元。不包括外币汇率的变化,本季度的折旧和摊销比2020年同期增加了约350万美元。其中约80万美元的增长是由于我们在2021年第三季度收购Volouns和恒宇的相关增量折旧和摊销。我们还增加了本年度和前一年的资本支出,以支持我们的增长战略。由于销售额增加,2021年第三季度折旧和摊销占净销售额的百分比降至7.2%,而去年同期为7.3%。
2021年前9个月,报告的折旧和摊销费用增加了约1210万美元,达到1.745亿美元,而去年同期为1.624亿美元。不包括外币汇率的变化,与去年同期相比,2021年前9个月的折旧和摊销增加了约620万美元。如上所述,这一增长中约有80万美元是由于我们在2021年第三季度收购了Volune s和恒裕,其余的增长与本年度和前一年为支持我们的增长战略而增加的资本支出有关。由于销售额增加,2021年前9个月折旧和摊销占净销售额的百分比降至7.2%,而去年同期为7.5%。
重组计划
2017年底,我们启动了一项业务转型计划,以推动盈利销售增长,提高运营水平,增强创新方式,提高组织效率。该计划的主要重点是美容+家居部分;然而,某些全球综合和行政职能也在处理中。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,与该计划相关的重组成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
按细分市场划分的重组计划 | | | | | | | |
药厂 | $ | 13 | | | $ | 300 | | | $ | 86 | | | $ | 158 | |
美容中心+美容之家 | 5,442 | | | 3,144 | | | 7,995 | | | 15,375 | |
餐饮+餐饮 | 131 | | | (31) | | | 169 | | | 147 | |
企业管理和其他 | 4,637 | | | 2 | | | 10,521 | | | (95) | |
整体重组计划 | $ | 10,223 | | | $ | 3,415 | | | $ | 18,771 | | | $ | 15,585 | |
截至2021年9月底,我们已经成功完成了与转型计划相关的绝大多数计划计划,包括在亚洲和快速增长的应用领域实施新的商业战略、降低成本和增加能力,我们相信这些领域将为未来的增长和盈利定位。然而,新冠肺炎全球大流行导致我们的美容业务大幅下滑。虽然我们的Beauty+Home部门继续盈利,但疫情造成的破坏,包括更高的运营成本,已经抵消了我们转型带来的任何预期收益增长。尽管我们相信美容市场仍然是一个长期有吸引力的增长市场,我们仍然致力于完成我们剩余的转型举措,但我们预计恢复增长将是渐进和非线性的,因为这个市场与大流行后正常消费者行为(包括旅游)的恢复高度相关,而旅游已被证明是零星和不确定的。这项改造计划累计产生的费用为1.318亿美元。我们还为这项计划进行了大约5000万美元的资本投资。
营业收入
与去年同期的9900万美元相比,2021年第三季度的营业收入减少了约1610万美元,降至8290万美元。不包括外币汇率的变化,本季度的营业收入比去年同期减少了约1720万美元。这一下降的主要原因是,与2020年第三季度相比,由于我们不断变化的细分市场销售组合以及与上文讨论的当前通胀环境相关的投入成本大幅上升,销售成本上升。我们还实现了更高的重组成本,因为我们完成了与我们的业务转型计划相关的绝大多数计划举措。2021年第三季度,营业收入占净销售额的百分比降至10.0%,而去年同期为13.0%。
2021年前9个月,营业收入增加了约190万美元,达到2.599亿美元,而去年同期为2.58亿美元。不包括外币汇率的变化,2021年前9个月的营业收入与去年同期相比减少了约1190万美元。如上所述,与我们的产品组合相关的更高的销售成本和通货膨胀的投入成本增加推动了这一变化。2021年前9个月,营业收入占净销售额的百分比降至10.8%,而去年同期为11.8%。
净其他收入(费用)
2021年第三季度的净其他支出从去年同期的990万美元增加到1670万美元,增加了680万美元。2021年第三季度,我们在PureCycle Technologies(“PureCycle”)的投资出现了900万美元的亏损。正如在简明综合财务报表附注18-股权证券投资中讨论的那样,我们对PureCycle的投资在2021年第一季度转换为上市实体PCT的股票。此项投资现按相同资产的可见市价按公允价值入账,公允价值变动在综合综合收益表中记为投资净收益或净亏损。我们认为,市场价格变化带来的未实现成本、投资收益和损失与理解我们报告的综合收益或评估我们的定期经济表现无关。除了对PCT的投资亏损外,我们还受益于净利息支出的下降,因为我们在过去一年里继续减少未偿债务。杂项支出也有所改善,对外币合同产生了净有利影响,包括阿根廷蓝筹股掉期收益140万美元,超过了与贴现率下降相关的养老金成本上升的补偿。
截至2021年9月30日的9个月,净其他支出减少了1160万美元,降至1850万美元,而去年同期的支出为3010万美元。如上所述,这项改进中的620万美元是我们PureCycle投资的收益。我们还受益于净利息支出的下降,这足以抵消我们养老金成本的增加。
所得税拨备
中期的税项拨备是根据估计的年度有效综合税率、根据当前的全年收益估计和相关的估计全年税项(经离散季度项目的影响调整后)确定的。截至2021年和2020年9月30日的三个月的有效税率分别为29.2%和28.5%。截至2021年9月30日的三个月,公布的较高有效税率反映了员工股票薪酬的较低税收优惠,这在一定程度上被更有利的收益组合所抵消。
截至2021年和2020年9月30日止的九个月有效税率分别为22.9%和29.4%。.截至2021年9月30日的9个月的有效税率反映了员工股票薪酬带来的额外税收优惠,以及更有利的收益组合。
可归因于AptarGroup,Inc.的净收入。
我们报告称,截至2021年9月30日的三个月和九个月,AptarGroup的净收入分别为4730万美元和1.865亿美元,而去年同期分别为6370万美元和1.608亿美元。
医药板块
向处方药、消费者保健、注射剂和活性材料科学解决方案市场销售配药系统、药物输送系统、密封解决方案和服务的业务构成了我们的医药部门。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 313,225 | | | $ | 315,758 | | | $ | 952,400 | | | $ | 914,213 | |
调整后的EBITDA(1) | 100,738 | | | 112,436 | | | 315,201 | | | 324,877 | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 32.2 | % | | 35.6 | % | | 33.1 | % | | 35.5 | % |
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(1)调整后的EBITDA计算为扣除利息、税项、折旧、摊销前的净收益。 未分配的公司费用, 重组计划、收购相关成本、与股权证券和其他特殊项目的可见市场价格变动相关的净投资损益。调整后的EBITDA利润率的计算方法是调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
2021年第三季度,制药部门的净销售额下降了1%,降至3.132亿美元,而2020年第三季度为3.158亿美元。货币变化对2021年第三季度的净销售额产生了1%的积极影响。我们在2021年第三季度收购Volouns和恒裕没有重大影响。因此,与2020年第三季度相比,2021年第三季度的核心销售额下降了2%。由于对我们疫苗成分的持续强劲需求,我们产品在注射剂市场的核心销售额增长了16%。在2020年第三季度,由于两个大型工具项目,我们活跃的材料科学解决方案的销售额下降了15%。除去这些一次性工具销售的影响,材料科学解决方案将继续保持其强劲的两位数核心销售额增长趋势,原因是对我们的诊断和益生菌应用的需求增加。我们产品在消费者保健市场的核心销售额增长了5%,因为来自我们眼部护理客户的强劲收入超过了鼻盐水和减充血剂市场持续疲软的补偿。我们产品在处方药市场的核心销售额下降了9%,这是因为本季非关键医生就诊的减少以及感冒和流感疾病发病率的下降导致某些制药客户减少了库存水平,因为过敏性鼻炎等行业受到患者消费水平较低的影响。
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2021年第三季度 净销售额与上年相比的变化 | 方剂 药效 | | 消费者 医疗保健 | | 注射剂 | | 主动材料科学解决方案 | | 总计 |
核心销售增长 | (9) | % | | 5 | % | | 16 | % | | (15) | % | | (2) | % |
收购 | — | % | | — | % | | 1 | % | | — | % | | — | % |
货币效应(1) | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | — | % | | 1 | % |
报告的总净销售额增长 | (8) | % | | 6 | % | | 18 | % | | (15) | % | | (1) | % |
2021年前9个月的净销售额增长了4%,达到9.524亿美元,而2020年前9个月的净销售额为9.142亿美元。汇率的变化对净销售额产生了4%的积极影响。因此,2021年前9个月的核心销售额与2020年前9个月的水平相当。与上面第三季度的讨论类似,由于对我们的疫苗成分和活性材料解决方案的强劲需求,我们产品在注射剂和活性材料科学解决方案市场的核心销售额分别增长了15%和2%。虽然对我们消费者保健市场的销售额增加了1%,但对处方药市场的核心销售额下降了8%,因为这两个市场都继续感受到本季度非危重医生就诊减少和疾病发病率下降的影响,这导致我们的客户减少库存。
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截至2021年9月30日的9个月 净销售额与上年相比的变化 | 方剂 药效 | | 消费者 医疗保健 | | 注射剂 | | 主动材料科学解决方案 | | 总计 |
核心销售增长 | (8) | % | | 1 | % | | 15 | % | | 2 | % | | — | % |
收购 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
货币效应(1) | 4 | % | | 5 | % | | 5 | % | | 2 | % | | 4 | % |
报告的总净销售额增长 | (4) | % | | 6 | % | | 20 | % | | 4 | % | | 4 | % |
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(1)货币效应是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
与去年同期公布的1.124亿美元相比,2021年第三季度调整后的EBITDA下降了10%,降至1.007亿美元。虽然我们报告注射剂和活跃的材料科学解决方案市场的产品增长强劲,但我们某些利润率较高的处方药和消费者医疗保健应用的销售额下降,加上工具销售下降,导致我们在2021年第三季度调整后的EBITDA利润率下降。我们还受到了上面讨论的通胀环境的影响,因为更高的投入成本对我们的利润率产生了负面影响。
2021年前9个月调整后的EBITDA下降了3%,降至3.152亿美元,而去年同期为3.249亿美元。如上所述,我们注射剂和活跃的材料科学解决方案市场的增长,以及我们的外国实体业绩向美元的有利转换,被我们某些处方药和消费者保健市场的产品销售下降所抵消。我们两个市场之间销售组合的这种转变,加上更高的投入成本,导致调整后的EBITDA利润率占销售额的比例较低。
美容+家居细分市场
向美容、个人护理和家居护理市场销售配药系统和密封解决方案的业务构成了我们的美容+家居细分市场。
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| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 374,088 | | | $ | 337,231 | | | $ | 1,081,280 | | | $ | 961,577 | |
调整后的EBITDA(1) | 43,789 | | | 34,733 | | | 117,055 | | | 92,954 | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 11.7 | % | | 10.3 | % | | 10.8 | % | | 9.7 | % |
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(1)调整后的EBITDA计算为扣除净利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的净投资收益和亏损前的收益。调整后的EBITDA利润率的计算方法是调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
截至2021年9月30日的季度报告净销售额增长11%,达到3.741亿美元,而去年第三季度为3.372亿美元。汇率的变化对2021年第三季度的净销售额产生了1%的积极影响。因此,与去年同期相比,2021年第三季度的核心销售额增长了10%。这一增长大约有一半来自业务量的增加,其余的主要是如上所述的较高投入成本的转嫁。我们产品在美容市场的核心销售额增长了18%,因为消费者对含有我们香水和面部护肤品解决方案的产品的需求比前一年的水平继续逐步提高。个人护理核心销售额增长4%,因为洗手液需求也开始正常化,部分抵消了头发护理、身体护理和防晒市场销售额的上升被个人清洁剂的下降所抵消。家庭护理市场的核心销售额下降了5%,原因是对家用清洁剂的需求下降。
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2021年第三季度 净销售额与上年相比的变化 | 个人 关怀 | | 美 | | 家 关怀 | | 总计 |
核心销售增长 | 4 | % | | 18 | % | | (5) | % | | 10 | % |
| | | | | | | |
货币效应(1) | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
报告的总净销售额增长 | 5 | % | | 19 | % | | (4) | % | | 11 | % |
2021年前9个月,净销售额增长12%,达到10.813亿美元,而去年前9个月为9.616亿美元。汇率的变化对净销售额产生了4%的积极影响,而我们对Fusion的收购使2021年前9个月的销售额提高了2%。因此,与去年同期相比,2021年前9个月的核心销售额增长了6%。与第三季度一致,这一增长中约有一半来自较高投入成本的转嫁,其余部分来自销量的增加,因为我们许多应用程序的销售额继续逐步复苏。我们产品在美容市场的核心销售额在2021年的前9个月增长了11%,因为我们经历了对香水和护肤品的需求增加。个人护理核心销售额增长了2%,因为我们护发和身体护理应用的销售增加,抵消了我们洗手液配方解决方案需求下降的影响。由于我们的餐具护理和汽车产品需求强劲,家庭护理市场的核心销售额增长了11%。
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截至2021年9月30日的9个月 净销售额与上年相比的变化 | 个人 关怀 | | 美 | | 家 关怀 | | 总计 |
核心销售增长 | 2 | % | | 11 | % | | 11 | % | | 6 | % |
收购 | — | % | | 4 | % | | — | % | | 2 | % |
货币效应(1) | 3 | % | | 5 | % | | 3 | % | | 4 | % |
报告的总净销售额增长 | 5 | % | | 20 | % | | 14 | % | | 12 | % |
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(1)货币效应是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
2021年第三季度调整后的EBITDA增长了26%,达到4380万美元,而去年同期为3470万美元。如上所述,产品销售量的增长推动了我们2021年第三季度调整后EBITDA增长的大部分。通货膨胀的增加对我们当前的业绩产生了负面影响,因为价格传递不足以抵消材料和劳动力成本上涨的全部影响。然而,我们能够通过改善经营业绩和巴西270万美元的有利增值税裁决来弥补这一影响。
2021年前9个月调整后的EBITDA增长了26%,达到1.171亿美元,而去年同期为9300万美元。与上面第三季度的讨论类似,2021年前9个月,产品销售增长推动了调整后EBITDA的大部分改善,而运营改善能够抵消通胀的影响。我们还报告了2021年第一季度的增量利润,因为我们对Fusion的收购在2020年第二季度初生效。
食品+饮料细分市场
向食品和饮料市场销售分配系统和密封解决方案的业务构成了我们的食品+饮料部门。
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| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 138,129 | | | $ | 106,164 | | | $ | 379,548 | | | $ | 304,221 | |
调整后的EBITDA(1) | 22,379 | | | 20,351 | | | 61,995 | | | 53,543 | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 16.2 | % | | 19.2 | % | | 16.3 | % | | 17.6 | % |
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(1)调整后的EBITDA计算为扣除利息、税项、折旧、摊销前的净收益。 未分配的公司费用, 重组计划、收购相关成本、与股权证券和其他特殊项目的可见市场价格变动相关的净投资损益。调整后的EBITDA利润率的计算方法是调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
截至2021年9月30日的季度报告销售额增长约30%,达到1.381亿美元,而去年第三季度为1.062亿美元。汇率的变化对净销售额产生了2%的积极影响。因此,与去年同期相比,2021年第三季度的核心销售额增长了28%。据报道,核心销售额增长了28%,其中约17%是由于我们在2021年第三季度经历了高通胀成本增长而转嫁了更高的树脂和其他投入成本。然而,即使没有这些涨价,我们也报告了食品和饮料市场的强劲增长。由于消费者继续在家做饭,对特种食品配送机的需求增加,销量上升,随着消费者需求开始正常化,我们实现了从去年第三季度较低的饮料销售中复苏。我们还受益于本年度季度比2020年更高的模具销售额。
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2021年第三季度 净销售额与上年相比的变化 | 食物 | | 饮料 | | 总计 |
核心销售增长 | 20 | % | | 52 | % | | 28 | % |
| | | | | |
货币效应(1) | 2 | % | | 3 | % | | 2 | % |
报告的总净销售额增长 | 22 | % | | 55 | % | | 30 | % |
2021年前9个月的净销售额增长了25%,达到3.795亿美元,而2020年前9个月的净销售额为3.042亿美元。汇率的变化对净销售额产生了3%的积极影响。因此,与去年同期相比,2021年前9个月的核心销售额增长了22%。如上所述,强劲的产品和工具销售,以及更高的材料成本的转嫁,对2021年前9个月产生了积极影响。据报道,核心销售额增长了22%,其中约13%是由于树脂和其他投入成本的增加造成的。与去年同期相比,2021年前9个月对食品市场的核心销售额增长了20%,对饮料市场的核心销售额增长了26%。在食品市场,我们实现了强劲增长,因为消费者继续在家里做饭。饮料市场也出现了增长,我们优质瓶装水和移动功能饮料产品的销售继续从去年新冠肺炎大流行的低水平回升。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 净销售额与上年相比的变化 | 食物 | | 饮料 | | 总计 |
核心销售增长 | 20 | % | | 26 | % | | 22 | % |
| | | | | |
货币效应(1) | 3 | % | | 5 | % | | 3 | % |
报告的总净销售额增长 | 23 | % | | 31 | % | | 25 | % |
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(1)货币效应是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
2021年第三季度调整后的EBITDA增长了10%,达到2240万美元,而去年同期为2040万美元。上面讨论的更高的产品和工具销售超过了增加的投入成本和更高的补偿成本的影响。虽然我们维持树脂价格的正常传递以抵消这些增长,但树脂传递成本没有利润率,这对我们调整后的EBITDA利润率产生了负面影响。
2021年前9个月调整后的EBITDA增长了16%,达到6200万美元,而去年同期为5350万美元。如上所述,强劲的产品和工具销售抵消了树脂传递时间和其他通胀投入成本增加的负面影响。然而,这些传递成本的利润率不足对我们调整后的EBITDA利润率产生了负面影响。
企业管理和其他
除了我们的三个报告分部外,我们还将某些成本分配给“公司利润和其他”,这在简明合并财务报表附注16-分部信息中单独列出。对于公司股票和其他项目,调整后的EBITDA(不包括净利息、税项、折旧、摊销、重组计划、收购相关成本、与股权证券和其他特殊项目的可观察到的市场价格变化相关的净投资收益和亏损)主要包括某些专业费用、薪酬和信息系统成本,这些成本没有直接分配到我们的报告部门。
在截至2021年9月30日的季度,公司管理和其他费用从2020年第三季度的1100万美元增加到1270万美元。与2020年第三季度相比,这一增长主要与2021年第三季度更高的薪酬成本和更高的专业费用有关。2021年前9个月的公司和其他费用增至4030万美元,而去年同期为3410万美元。如上所述,这一增长主要是由于较高的薪酬成本和专业费用。
非美国GAAP衡量标准
除了本文提供的符合美国公认会计原则(“美国GAAP”)的信息外,我们还提供不符合美国GAAP的财务信息,这些信息被称为非美国GAAP财务衡量标准。管理层可能会根据美国公认会计原则和非美国公认会计原则来评估我们的财务业绩。我们认为,公布这些非美国公认会计原则财务指标是有用的,因为它们消除了管理层认为不能反映我们核心经营业绩的项目的影响,从而可以更好地进行一段时期的经营业绩比较。这些非美国GAAP财务指标不应单独考虑,也不应作为美国GAAP财务结果的替代品,而应与本文提供的未经审计的简明综合收益表和其他信息一起阅读。告诫投资者不要过度依赖这些非美国GAAP指标。此外,还敦促投资者仔细审查和考虑管理层对最直接可比的美国GAAP财务指标所作的调整,以得出这些非美国GAAP财务指标。
在我们管理层的讨论和分析中,我们在展示净销售额信息时排除了外币换算的影响,我们将其定义为“不变货币”。不包括外币换算影响的净销售额变化是非美国公认会计准则(GAAP)的财务衡量标准。作为一家全球性的企业,当我们查看业绩和规划战略时,考虑到外币兑换的影响是很重要的。因此,当我们的管理层查看我们的财务业绩来衡量我们业务的核心业绩时,我们可能会通过将上期业绩换算为本期外币汇率来排除外币换算的影响。因此,我们的管理层认为这些演示文稿在内部很有用,可能对投资者有用。在将业绩与前几个季度进行比较时,我们还排除了重大收购的影响。不包括收购影响的经营业绩变化是非美国GAAP财务衡量标准。我们认为,重要的是要排除收购对期间业绩的影响,以便在更具可比性的基础上评估业绩。
我们公布扣除利息和税项前的净收益(“EBIT”)和扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(“EBITDA”)。我们还公布了我们的调整后息税前收益(“调整后EBIT”)和调整后利息、税项、折旧及摊销前净收益(“调整后EBITDA”),两者都不包括业务转型费用(重组计划)、收购相关成本、与收购和投资相关的购买会计调整,以及与股权证券可见市场价格变化相关的净投资损益。我们的展望也是在非美国公认会计原则的基础上提供的,因为某些对账项目取决于未来的事件,这些事件要么无法控制,如税收和汇率,要么由于它们不是我们日常活动的一部分,如重组计划和与收购相关的成本,因此可以可靠地预测。
我们提供净债务与净资本的对账,作为非美国公认会计准则的衡量标准。“净债务”按有息债务减去现金及等价物和短期投资计算,“净资本”按股东权益加净债务计算。净负债与净资本之比衡量的是一家公司的财务杠杆,这让用户了解了一家公司的财务结构,或者它是如何为其运营融资的,以及对其财务实力的洞察。我们认为,在评估我们的杠杆率时,考虑我们的现金、现金等价物和短期投资的余额是有意义的。如果需要,这些资产可以用来减少我们的总债务头寸。
最后,我们提供了自由现金流的对账,作为非美国公认会计准则(GAAP)的衡量标准。自由现金流的计算方法是经营活动提供的现金减去资本支出。我们使用自由现金流来衡量可用于分红、股票回购、收购和偿还债务的业务产生的现金流。我们相信,这对投资者评估我们的财务业绩和衡量我们在内部创造现金为我们的计划提供资金的能力是有意义的。
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| 截至三个月 |
| 2021年9月30日 |
| | | |
| 整合 | | 药厂 | | 美+家 | | 食品+饮料 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 825,442 | | | $ | 313,225 | | | $ | 374,088 | | | $ | 138,129 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净收入 | $ | 46,894 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 19,340 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 66,234 | | | 75,611 | | | 14,443 | | | 12,027 | | | (28,237) | | | (7,610) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 10,223 | | | 13 | | | 5,442 | | | 131 | | | 4,637 | | | |
净投资损失 | 9,021 | | | | | | | | | 9,021 | | | |
与收购相关的交易成本 | 1,793 | | | 1,793 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后所得税前收益 | 87,271 | | | 77,417 | | | 19,885 | | | 12,158 | | | (14,579) | | | (7,610) | |
利息支出 | 8,011 | | | | | | | | | | | 8,011 | |
利息收入 | (401) | | | | | | | | | | | (401) | |
调整后息税前收益(调整后EBIT) | 94,881 | | | 77,417 | | | 19,885 | | | 12,158 | | | (14,579) | | | — | |
折旧及摊销 | 59,280 | | | 23,321 | | | 23,904 | | | 10,221 | | | 1,834 | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 154,161 | | | $ | 100,738 | | | $ | 43,789 | | | $ | 22,379 | | | $ | (12,745) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 18.7 | % | | 32.2 | % | | 11.7 | % | | 16.2 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2020年9月30日 |
| | |
| 整合 | | 药厂 | | 美+家 | | 食品+饮料 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 759,153 | | | $ | 315,758 | | | $ | 337,231 | | | $ | 106,164 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净收入 | $ | 63,735 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 25,404 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 89,139 | | | 92,202 | | | 7,944 | | | 10,884 | | | (13,289) | | | (8,602) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 3,415 | | | 300 | | | 3,144 | | | (31) | | | 2 | | | |
| | | | | | | | | | | |
与收购相关的交易成本 | 221 | | | 210 | | | 11 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后所得税前收益 | 92,775 | | | 92,712 | | | 11,099 | | | 10,853 | | | (13,287) | | | (8,602) | |
利息支出 | 8,851 | | | | | | | | | | | 8,851 | |
利息收入 | (249) | | | | | | | | | | | (249) | |
调整后息税前收益(调整后EBIT) | 101,377 | | | 92,712 | | | 11,099 | | | 10,853 | | | (13,287) | | | — | |
折旧及摊销 | 55,179 | | | 19,724 | | | 23,634 | | | 9,498 | | | 2,323 | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 156,556 | | | $ | 112,436 | | | $ | 34,733 | | | $ | 20,351 | | | $ | (10,964) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 20.6 | % | | 35.6 | % | | 10.3 | % | | 19.2 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 2021年9月30日 |
| | |
| 整合 | | 药厂 | | 美+家 | | 食品+饮料 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 2,413,228 | | | $ | 952,400 | | | $ | 1,081,280 | | | $ | 379,548 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净收入 | $ | 186,107 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 55,309 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 241,416 | | | 245,087 | | | 36,253 | | | 31,728 | | | (50,457) | | | (21,195) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 18,771 | | | 86 | | | 7,995 | | | 169 | | | 10,521 | | | |
净投资收益 | (6,177) | | | | | | | | | (6,177) | | | |
与收购相关的交易成本 | 4,227 | | | 4,227 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后所得税前收益 | 258,237 | | | 249,400 | | | 44,248 | | | 31,897 | | | (46,113) | | | (21,195) | |
利息支出 | 22,601 | | | | | | | | | | | 22,601 | |
利息收入 | (1,406) | | | | | | | | | | | (1,406) | |
调整后息税前收益(调整后EBIT) | 279,432 | | | 249,400 | | | 44,248 | | | 31,897 | | | (46,113) | | | — | |
折旧及摊销 | 174,508 | | | 65,801 | | | 72,807 | | | 30,098 | | | 5,802 | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 453,940 | | | $ | 315,201 | | | $ | 117,055 | | | $ | 61,995 | | | $ | (40,311) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 18.8 | % | | 33.1 | % | | 10.8 | % | | 16.3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 2020年9月30日 |
| | |
| 整合 | | 药厂 | | 美+家 | | 食品+饮料 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 2,180,011 | | | $ | 914,213 | | | $ | 961,577 | | | $ | 304,221 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净收入 | $ | 160,845 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 66,998 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 227,843 | | | 267,523 | | | 2,297 | | | 25,365 | | | (41,968) | | | (25,374) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 15,585 | | | 158 | | | 15,375 | | | 147 | | | (95) | | | |
| | | | | | | | | | | |
与收购相关的交易成本 | 4,812 | | | 210 | | | 4,602 | | | — | | | — | | | |
与收购和投资相关的采购会计调整 | 4,642 | | | 1,421 | | | 3,221 | | | — | | | — | | | |
调整后所得税前收益 | 252,882 | | | 269,312 | | | 25,495 | | | 25,512 | | | (42,063) | | | (25,374) | |
利息支出 | 25,973 | | | | | | | | | | | 25,973 | |
利息收入 | (599) | | | | | | | | | | | (599) | |
调整后息税前收益(调整后EBIT) | 278,256 | | | 269,312 | | | 25,495 | | | 25,512 | | | (42,063) | | | — | |
折旧及摊销 | 162,414 | | | 56,232 | | | 70,159 | | | 28,031 | | | 7,992 | | | |
包括在上述折旧和摊销中的采购会计调整 | (3,367) | | | (667) | | | (2,700) | | | — | | | — | | | |
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 437,303 | | | $ | 324,877 | | | $ | 92,954 | | | $ | 53,543 | | | $ | (34,071) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 20.1 | % | | 35.5 | % | | 9.7 | % | | 17.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净负债与净资本之比对帐 | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
应付票据、循环信贷安排和透支 | $ | 58,583 | | | $ | 52,200 | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | 142,674 | | | 65,666 | |
长期债务,扣除未摊销债务发行成本 | 915,750 | | | 1,054,998 | |
债务总额 | 1,117,007 | | | 1,172,864 | |
更少: | | | |
现金和现金等价物 | 114,557 | | | 300,137 | |
短期投资 | 319 | | | 243 | |
净债务 | $ | 1,002,131 | | | $ | 872,484 | |
| | | |
股东权益总额 | $ | 1,995,993 | | | $ | 1,850,785 | |
净债务 | 1,002,131 | | | 872,484 | |
净资本 | $ | 2,998,124 | | | $ | 2,723,269 | |
| | | |
净负债与净资本之比 | 33.4 | % | | 32.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
自由现金流对账 | 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
运营部门提供的净现金 | $ | 259,373 | | | $ | 381,427 | |
| | | |
更少: | | | |
资本支出 | 216,689 | | | 173,365 | |
自由现金流 | $ | 42,684 | | | $ | 208,062 | |
外币
由于我们在国际上的存在,汇率的变动可能会对我们海外子公司的财务报表的翻译产生重大影响。我们的主要外汇敞口是欧元,但我们也有人民币、巴西雷亚尔、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和南美货币的外汇敞口。美元相对于外币的疲软对我们的财务报表有附加的换算效果。相反,美元走强会产生稀释效应。在某些情况下,我们销售的产品以不同于产生相关成本的货币计价。这种跨国销售的汇率的任何变化都可能对我们的运营结果产生重大影响。2021年第三季度,美元相对于欧洲主要货币和拉丁美洲货币走强。与2020年第三季度相比,这导致我们在2021年第三季度的转换结果受到稀释影响。
从2018年7月1日开始,我们已根据美国公认会计准则(GAAP)对我们的阿根廷子公司应用高通胀会计。我们已经把职能货币从阿根廷比索改为美元。我们使用官方汇率重新计量比索计价的资产和负债。2019年9月,阿根廷总统重新实施限制购买外币的外汇管制,试图稳定阿根廷的金融市场。由于这些货币管制,阿根廷出现了一种名为蓝筹股互换(Blue Chip SWAP)的法律机制,供报告实体转移美元。受经济环境的影响,蓝筹股互换利率与阿根廷的“官方汇率”出现了明显的背离。在2020年第二季度,我们通过蓝筹股互换方式向阿根廷转移了美元,我们确认了100万美元的收益。这一收益帮助抵消了我们阿根廷比索敞口和对美元贬值造成的外币损失。2021年第三季度,我们利用蓝筹股互换,确认了140万美元的收益。 截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的9个月,我们的阿根廷业务对合并净资产和收入的贡献不到2.0%。
季度趋势
我们在今年最后一个季度的运营业绩通常会受到12月份客户工厂关闭的负面影响。我们服务的几个市场受到基础消费产品季节性的影响。反过来,这可能会对我们在这些市场的净销售额和运营结果产生影响。我们相信,产品组合的多样化可以最大限度地减少我们整个季度财务报表的波动,当我们逐季查看时,会对我们的简明综合财务报表产生非实质性的季节性影响。然而,与经济从新冠肺炎大流行中复苏相关的不确定性可能会影响到著名的历史趋势。
流动性和资本资源
考虑到我们目前的杠杆率水平相对于业内其他公司较低,以及我们有能力从运营中产生强大的现金流,我们相信我们的财务状况强劲,并拥有在可预见的未来满足我们业务需求的财务资源。从历史上看,我们一直将运营现金流、我们的循环信贷安排、股票期权收益和债务作为我们流动性的主要来源。我们流动资金的主要用途是投资于支持我们增长所需的设备和设施,并进行有助于实现我们战略目标的收购。由于新冠肺炎疫情的不确定性,如果客户需求在很长一段时间内大幅下降,并对我们的运营现金流产生不利影响,我们将有能力限制并大幅降低资本支出水平,并评估我们的收购战略。如果我们无法投资于新的创新产品,资本支出水平的长期大幅下降可能会增加未来的维修和维护成本,并对运营利润率产生负面影响。
现金和等价物以及限制性现金从2020年12月31日的3.05亿美元降至2021年9月30日的1.146亿美元,主要原因是第三季度进行了收购,如下所述。截至2021年9月30日,短期和长期计息债务总额为11亿美元,略低于2020年12月31日的12亿美元。截至2021年9月30日,我们的净债务(有息债务减去现金和等价物)与净资本(股东权益加净债务)的比率从2020年12月31日的32.0%增加到33.4%。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
2021年前9个月,我们的业务提供了大约2.594亿美元的净现金流,而去年同期为3.814亿美元。在这两个时期,运营现金流主要来自折旧和摊销前收益。2021年前9个月业务提供的现金减少的主要原因是营运资金增加,原因是2021年9月销售额比2020年增加,应收账款增加,以及投入成本上升导致库存水平上升,并建立在预期从大流行中继续复苏和供应链持续中断的基础上。
2021年前9个月,我们使用了3.434亿美元现金进行投资活动,而去年同期为3.779亿美元。与2020年前9个月相比,我们在资本项目上的投资在2021年前9个月增加了4330万美元,这主要与我们注射剂部门产能的额外投资有关。我们2021年用于资本支出的预计现金支出预计在约3亿至3.3亿美元之间,但可能会因汇率变化以及资本项目的时间安排而有所不同。2021年期间,1.25亿美元用于为Volune和恒宇的收购提供资金。此外,我们还投资590万美元购买了YAT 10%的股权。与2020年相比,为Fusion收购提供资金的现金为1.581亿美元。此外,我们向我们49%的bty股权投资了3200万美元,向我们在Sonmol的30%股权投资了500万美元,这些都在2020年前9个月计入股权方法投资。
2021年前9个月,融资活动使用了9890万美元的现金,而去年同期融资活动使用的现金为2670万美元。在2021年的前9个月,我们用手头的现金偿还了修订后定期贷款的未偿还余额5600万美元,支付了7350万美元的股息,并购买了2840万美元的库存股。我们从行使股票期权中获得了5400万美元的收益,从我们的循环信贷安排中获得了680万美元的净收益。
于2021年6月30日,吾等订立经修订及重述的多货币循环信贷安排(“循环信贷安排”),以取代将于2022年7月到期的现有安排(“先前信贷安排”),并修订及重述根据先前信贷安排(经修订,“经修订的定期贷款安排”)向吾等全资拥有的英国附属公司提供的无抵押定期贷款安排。循环信贷安排将于2026年6月到期,在某些情况下最多可延长两次一年,并为美国和我们的全资英国子公司提供高达6亿美元的无担保融资。修订后的定期贷款将于2022年7月到期。循环信贷安排可以使用美元、欧元、英镑和瑞士法郎等多种货币,相当于6亿美元,在满足某些条件的情况下,最高可增加3亿美元。循环信贷安排下的每笔借款将按LIBOR(美元)、EURIBOR(欧元)、SONIA(英镑)、SARON(瑞士法郎)、最优惠利率或其他类似利率计息,每种情况下加适用的保证金。循环信贷安排提供与脱离伦敦银行同业拆借利率(就美元而言)和其他可用货币的指定基准利率以及以适用货币发放的贷款的替代基准利率或机制取代任何此类适用基准利率相关的机制。循环信贷安排总额的融资费也是按季度支付的,无论使用情况如何。循环信贷融资的适用保证金和融资手续费百分比可能会根据我们综合杠杆率的变化而不时变化。截至2021年9月30日, 在美国的循环信贷安排下使用了4700万美元,我们的全资英国子公司使用了1000万欧元(约合1160万美元),根据修订的条款安排,仍有5600万美元未偿还。信贷安排余额计入简明综合资产负债表上的应付票据、循环信贷安排及透支。
我们的循环信贷安排和公司长期债务要求我们满足某些财务和其他契约,包括:
| | | | | | | | | | | |
| 要求 | | 2021年9月30日的水平 |
综合杠杆率(1) | 最高可达3.50%至1.00% | | 1.76至1.00美元 |
综合利息覆盖率(1) | 最低成本为3.00%至1.00% | | 19.39%至1.00美元 |
__________________________________________________________
(1)比率的定义包括在循环信贷安排协议和私募协议中。
根据上述综合杠杆率公约,在超过3.50%至1.00的最高杠杆率要求之前,我们有能力额外借款约10亿美元。
此外,2020年10月,我们达成了一项无担保货币市场借款安排,提供最高3000万美元的短期融资,这笔资金在美国可用。超过季度末,不允许通过这一工具借款。因此,截至2021年9月30日,这一安排下没有使用余额。
我们的海外业务历来通过使用内部产生的现金或未承诺的短期借款来满足现金需求。我们还承诺在美国和英国做出如上所述的融资安排。我们管理全球现金需求时考虑到(I)我们开展业务的众多子公司中的可用资金,(Ii)我们流动性需求的地理位置,以及(Iii)获取国际现金余额的成本。
我们为欧洲和美国的供应链融资项目(“SCF”)提供便利,该项目由第三方平台管理。符合条件的供应商可以选择提前收到发票付款,减去利息扣除,并代表各自的SCF银行通过第三方平台协商他们的应收销售安排。我们不是这些协议的一方,我们的付款义务的条款不受供应商参与SCF的影响。因此,我们得出的结论是,该计划仍然是一个应付贸易计划,并不意味着借款安排。
所有与参与SCF的供应商有关的未偿还金额都记录在我们的简明综合资产负债表中的应付账款、应计和其他负债中,相关付款包括在我们的简明综合现金流量表中的经营活动中。截至2021年9月30日和2020年12月31日,应支付给参与SCF的供应商并计入应付账款、应计债务和其他负债的金额分别约为3100万美元和2300万美元。
由于当地的商业惯例,我们位于美国以外的业务的收款和付款期限往往较长。我们还看到,某些客户要求延长付款期限的压力越来越大。由于我们的大部分产品都是按订单生产的,我们不需要保留大量的产成品库存来满足客户的要求。然而,我们的一些合同规定了我们必须保持的产成品安全库存量。
在我们的财务状况允许的范围内,并有明显的经济利益,我们不时从与一些供应商的提前付款折扣中受益。我们还在延长与供应商的付款期限,以符合客户的趋势。虽然我们已经为我们的供应商提供了第三方替代方案,以便更快地收到付款,但我们通常不会利用客户提供的这些产品,因为目前的经济状况对我们不利。
2021年10月14日,董事会宣布于2021年11月17日向截至2021年10月27日登记在册的股东支付季度现金股息每股0.38美元。
或有事件
在正常业务过程中,本公司面临许多实际和潜在的诉讼和索赔。有关影响本公司业务的或有事项的讨论,请参阅附注12-简明综合财务报表附注的承担及或有事项。
表外安排
我们没有重大的表外安排。
近期发布的会计准则
我们已经审查了最近发布的对FASB会计准则编纂的会计准则更新,这些更新具有未来的生效日期。2021年采用的准则在附注1--简明合并财务报表附注的重要会计政策摘要中进行了讨论。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,其中提供了可选的权宜之计和例外,用于在满足某些标准的情况下,将美国GAAP应用于受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。本次更新的修订仅适用于参考LIBOR或其他因参考汇率改革而预计将停止的参考利率的合约、对冲关系和其他交易。ASU 2020-04于2021年1月由ASU 2021-01进一步修订,澄清了某些条款的适用性。这两项标准均自发布之日起生效,并可在2022年12月31日之前的任何时间采用。ASU 2020-04和ASU 2021-01中的指南是可选的,可能会随着参考汇率改革活动的进行而选择。截至2021年9月30日,我们尚未因参考汇率改革而修改任何合同,并正在评估这一标准可能对我们的简并财务报表产生的影响。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则在未来某个日期之前不需要采用,预计在采用后不会对我们的简明综合财务报表产生实质性影响。
展望
第四季度,每个市场的需求前景将有所不同,但我们预计每个细分市场的核心销售额都会增长。对我们的美容产品、弹性体成分和活性材料解决方案的需求预计将增加,而2020年第四季度的强劲表现为我们的处方药交付以及食品和饮料市场提供了困难的比较。利润率预计将继续受到投入成本上升(包括原材料和运输)、供应链中断(包括劳动力短缺)和销售组合的影响。我们的重点仍然是继续创造我们所有业务的收益,同时驾驭我们预计会遇到的逆风。
我们预计2021年第四季度每股收益(不包括任何重组费用、收购相关成本和股权投资公允价值变化)将在0.88美元至0.96美元之间,这一指引是基于28%至30%的有效税率范围。
前瞻性陈述
管理层的讨论和分析以及本10-Q表格的其他部分中的某些陈述是前瞻性的,涉及许多风险和不确定因素,包括本10-Q表格的重大发展、重组计划、季度趋势、流动性和资本资源、或有事项和展望部分中陈述的某些陈述。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“未来”、“潜在”、“是乐观的”等词语以及诸如“将”、“应该”、“将”和“可能”等其他类似的表达或未来或条件动词旨在识别此类前瞻性陈述。前瞻性陈述是根据1933年“证券法”第227A节和1934年“证券交易法”第221E节的安全港条款作出的,基于我们的信念以及我们所做的假设和目前掌握的信息。因此,由于我们的运营和业务环境中存在的已知或未知风险和不确定性,我们的实际结果可能与此类前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同,这些风险和不确定性包括但不限于:
•流行病,包括新冠肺炎对我们的全球供应链以及我们的全球客户和运营的影响,这已经并可能或将继续增加以下讨论的许多风险和不确定性;
•我们在当前流行病造成的在家工作环境中保护组织文化和保持员工生产力的能力;
•原材料和部件的可获得性(特别是从独家供应商处获得)以及这些供应商的财务可行性;
•全球经济状况,包括我们赖以增长的地区的通胀(和潜在通缩)状况;
•材料、部件成本、供应链中断和劳动力短缺导致的运输成本以及其他投入成本(特别是树脂、金属、阳极氧化成本和能源成本)的波动;
•世界范围内的政治形势;
•外币汇率或我国有效税率大幅波动的;
•税改立法、税率变化以及其他可能影响我们实际税率的与税收有关的事件或交易的影响;
•客户和供应商的财务状况;
•在我们的客户或供应商基础内进行整合;
•客户和/或消费者支出水平的变化;
•失去一个或多个大客户;
•直接劳务人员的可获得性和直接劳动力成本的增加;
•我们有能力成功实施设施扩建和新设施项目;
•我们有能力通过控制成本、提高生产力或提高价格来抵消通货膨胀的影响;
•资本可获得性或成本的变化,包括利率波动;
•全球信贷市场的波动性;
•我们有能力识别潜在的新收购,并成功收购和整合此类业务,包括成功整合我们收购的业务,包括或有对价估值;
•我们有能力扩展收购的业务,并将收购实体的产品/服务整合到我们现有的产品/服务组合中;
•战争、恐怖主义或社会动荡行为的直接或间接后果;
•可能影响我们的网络和报告系统的网络安全威胁;
•自然灾害和其他与天气有关的事件的影响;
•财政和货币政策及其他法规;
•遵守政府规定的变化或者困难;
•改变有关环境可持续性的法规或市场条件;
•因劳资纠纷导致停工的;
•竞争,包括技术进步;
•我们有能力保护和捍卫我们的知识产权,以及涉及知识产权的诉讼;
•已经或可能对我们和其他人提起的任何法律诉讼的结果;
•我们满足未来现金流估计的能力,以支持我们的商誉减值测试;
•对现有产品和新产品的需求;
•我们客户产品的成功,特别是在制药行业;
•我们有能力管理全球客户推出的复杂技术产品,特别是在发展中市场;
•产品开发的困难和与产品开发的时机或结果相关的不确定性;
•重大产品责任索赔;以及
•与我们的业务相关的其他风险。
虽然我们相信我们的前瞻性陈述是基于合理的假设,但不能保证实际结果、表现或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、表现或成就不会有实质性差异。提醒读者不要过度依赖前瞻性陈述。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非法律要求。请参阅本公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中第I部分的第1A项(风险因素)。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们有相当数量的业务位于美国以外。正因为如此,汇率的变动可能会对我们子公司的财务状况和经营结果的转换产生重大影响。我们的主要外汇敞口是欧元,但我们也有人民币、巴西雷亚尔、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和南美货币的外汇敞口。美元相对于外币的疲软对我们的财务状况和经营业绩有附加的换算效应。相反,美元相对外币走强会对我们的财务状况和经营业绩产生稀释的换算效应。此外,在某些情况下,我们销售的产品以与产生相关成本的货币不同的货币计价。这种跨国销售的汇率的任何变化都可能影响我们的经营业绩。
下表提供了截至2021年9月30日我们远期货币兑换合约的信息。大多数合同将在2021年第四季度末之前到期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
买入/卖出 | 合同金额 (单位:千) | | 平均值 合同 汇率,汇率 | | 最小/最大 概念上的 卷数 |
| | | | | |
欧元/美元 | $ | 18,075 | | | 1.1820 | | | 14,895 - 32,090 |
欧元/BRL | 10,029 | | | 6.3748 | | | 10,029 - 10,533 |
新西兰元/欧元 | 4,898 | | | 0.0391 | | | 1,230 - 7,198 |
欧元/MXN | 3,304 | | | 23.9712 | | | 2,254 - 3,304 |
欧元/泰铢 | 3,237 | | | 38.9226 | | | 3,237 - 3,651 |
瑞士法郎/欧元 | 2,657 | | | 0.9223 | | | 2,657 - 2,725 |
MXN/美元 | 2,400 | | | 0.0498 | | | 1,600 - 2,400 |
欧元/瑞士法郎 | 1,373 | | | 1.0795 | | | 14 - 1,373 |
英镑/欧元 | 975 | | | 1.1670 | | | 975 - 1,729 |
欧元/英镑 | 311 | | | 0.8545 | | | 0 - 648 |
美元/欧元 | 207 | | | 0.8453 | | | 207 - 3,406 |
总计 | $ | 47,466 | | | | | |
截至2021年9月30日,我们已将外币远期外汇合约的公允价值记入预付和其他负债30万美元,应付账款、应计负债和其他负债记入简并资产负债表。我们还于2017年7月20日签订了欧元兑美元浮动交叉货币利率互换协议,以有效对冲英国全资子公司提取的2.8亿美元银行定期贷款的外汇和利率风险。这项现金流对冲的公允价值为70万美元,在简明综合资产负债表的应付帐款、应计和其他负债中报告。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2021年9月30日,我们的披露控制和程序(该术语在1934年证券交易法第13a-15(E)条中定义)的有效性。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,这些控制程序在该日期是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月30日的财季,我们在一个运营设施实施了企业资源规划(ERP)系统。因此,对该地点的控制环境进行了修改,以纳入新的企业资源规划系统中包含的控制。除上述外,在截至2021年9月30日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制(该术语在1934年证券交易法第13a-15(F)条中定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部分-其他资料
项目2.未注册 股权证券的出售和收益的使用
最近出售的未注册证券
某些法国员工有资格参加FCP Aptar储蓄计划(“计划”)。独立代理人在公开市场上购买该计划下的普通股,以换取现金,我们不发行股票。根据该计划,我们不会从购买普通股中获得任何收益。该计划下的代理人是法国巴黎银行基金服务公司(BNP Paribas Fund Services)。该计划不使用承保人。所有股票的出售都依赖于根据1933年证券法的豁免注册,该法案由根据该法案颁布的S条例规定。在截至2021年9月30日的季度里,该计划代表参与者以124.90美元的平均价格购买了4,055股我们的普通股,总金额为50.6万美元,并代表参与者以平均价格138.82美元的价格出售了315股我们的普通股,总金额为4.4万美元。截至2021年9月30日,该计划拥有106,982股我们的普通股。
发行人购买股权证券
2019年4月18日,我们宣布授权购买高达3.5亿美元的普通股。此授权取代了以前的授权,并且没有到期日期。我们可以根据市场情况,通过公开市场、私下协商的交易或其他计划回购股票。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,我们以约2,840万美元的价格回购了约22万股票。截至2021年9月30日,我们可以进行2.501亿美元的授权股票回购。
下表汇总了我们在截至2021年9月30日的季度购买的证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
期间 | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的美元价值 (单位:百万) |
| | | | | | | |
7/1 - 7/31/21 | — | | $ | — | | | — | | $ | 278.5 | |
8/1 - 8/31/21 | 145,100 | | 129.73 | | | 145,100 | | 259.7 | |
9/1 - 9/30/21 | 75,000 | | 127.66 | | | 75,000 | | 250.1 | |
总计 | 220,100 | | $ | 129.02 | | | 220,100 | | $ | 250.1 | |
项目6.展品
| | | | | | | | | | | |
附件31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节的认证。 |
| | |
附件31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节的认证。 |
| | |
附件:32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节的认证。 |
| | |
附件:32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节的认证。 |
| | |
展品:101 | | 以下信息来自我们于2021年10月29日提交给证券交易委员会的2021年10月29日提交给证券交易委员会的第三季度Form 10-Q季度报告,格式为内联可扩展商业报告语言(XBRL):(I)在封面上,(Ii)简明综合收益表-截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月,(Iii)简明全面收益表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月(V)简明综合权益变动表-截至2021年和2020年9月30日止三个月和九个月;(Vi)简明现金流量表-截至2021年和2020年9月30日止九个月;及(Vii)简明综合财务报表附注。
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展品104 | | 封面交互式数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| | AptarGroup,Inc. |
| | (注册人) |
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| 通过 | /s/罗伯特·W·库恩(Robert W.Kuhn) |
| | 罗伯特·W·库恩 |
| | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | (妥为授权的人员及 |
| | 首席会计和财务官) |
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| | 日期:2021年10月29日 |