附件 99.1
​
 
临时汇总业务报表和
其他综合收益(亏损)
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月
千欧元
​ ​
备注
​ ​
H1 2021
​ ​
H1 2020
​
收入
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 47 ​ ​ ​ ​ ​ 97 ​ ​
销售成本
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (11) ​ ​ ​ ​ ​ (10) ​ ​
毛利
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 36 ​ ​ ​ ​ ​ 87 ​ ​
研发费用
​ ​
[6]
 ​ ​ ​ ​ (58,762) ​ ​ ​ ​ ​ (27,639) ​ ​
一般和行政费用
​ ​
[7]
 ​ ​ ​ ​ (38,718) ​ ​ ​ ​ ​ (10,804) ​ ​
销售费用
​ ​
[8]
 ​ ​ ​ ​ (6,376) ​ ​ ​ ​ ​ (3,487) ​ ​
其他收入
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 153 ​ ​ ​ ​ ​ 2,034 ​ ​
其他费用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (126) ​ ​ ​ ​ ​ (51) ​ ​
营业亏损
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (103,793) ​ ​ ​ ​ ​ (39,860) ​ ​
财务收入
​ ​
[9]
 ​ ​ ​ ​ 6,810 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
财务费用
​ ​
[9]
 ​ ​ ​ ​ (13,094) ​ ​ ​ ​ ​ (3,577) ​ ​
财务业绩
​ ​
[9]
 ​ ​ ​
​
(6,284)
 ​ ​ ​ ​
​
(3,577)
 ​ ​
合伙人的收入/(亏损)份额
​ ​
[11]
 ​ ​ ​ ​ (201) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
所得税前亏损
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (110,278) ​ ​ ​ ​ ​ (43,437) ​ ​
所得税费用
​ ​
[10]
 ​ ​ ​ ​ (199) ​ ​ ​ ​ ​ (20) ​ ​
该期间的净亏损
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (110,477) ​ ​ ​ ​ ​ (43,457) ​ ​
其他综合收益(亏损)
千欧元
​ ​
备注
​ ​
H1 2021
​ ​
H1 2020
​
可重新分类为损益的其他综合收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 22 ​ ​ ​ ​ ​ 29 ​ ​
对外业务单位翻译汇兑差异
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 22 ​ ​ ​ ​ ​ 29 ​ ​
随后不会重新分类为损益的项目
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (22) ​ ​ ​ ​ ​ (13) ​ ​
重新确定养老金福利义务
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (22) ​ ​ ​ ​ ​ (13) ​ ​
其他综合收益(亏损)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 16 ​ ​
本期综合综合亏损总额
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (110,477) ​ ​ ​ ​ ​ (43,441) ​ ​
每股亏损(基本亏损和稀释亏损)，单位为欧元
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (1,508) ​ ​ ​ ​ ​ (660) ​ ​
附注是这些中期简明合并财务报表(IFRS)的组成部分。
1
​​
 
中期简并财务状况表
截至2021年6月30日和2020年12月31日
千欧元
​ ​
备注
​ ​
06/30/2021
​ ​
12/31/2020
​
无形资产
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,626 ​ ​ ​ ​ ​ 1,372 ​ ​
物业、厂房和设备
​ ​
[12]
 ​ ​ ​ ​ 26,918 ​ ​ ​ ​ ​ 22,715 ​ ​
金融资产
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,422 ​ ​ ​ ​ ​ 2,112 ​ ​
非金融资产
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 301 ​ ​ ​ ​ ​ 153 ​ ​
对合作伙伴的投资
​ ​
[11]
 ​ ​ ​ ​ 8,301 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
非流动资产
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 39,568 ​ ​ ​ ​ ​ 26,352 ​ ​
其他金融资产
​ ​
[13]
 ​ ​ ​ ​ 2,315 ​ ​ ​ ​ ​ 50,676 ​ ​
非金融资产
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 7,890 ​ ​ ​ ​ ​ 5,774 ​ ​
贸易应收账款
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 47 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
现金和现金等价物
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 62,736 ​ ​ ​ ​ ​ 102,144 ​ ​
流动资产
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 72,988 ​ ​ ​ ​ ​ 158,594 ​ ​
总资产
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 112,556 ​ ​ ​ ​ ​ 184,946 ​ ​
认缴资本
​ ​
[14]
 ​ ​ ​ ​ 76 ​ ​ ​ ​ ​ 69 ​ ​
股票溢价
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 384,086 ​ ​ ​ ​ ​ 253,815 ​ ​
其他资本储备
​ ​
[14]
 ​ ​ ​ ​ 93,896 ​ ​ ​ ​ ​ 110,055 ​ ​
库存股
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
累计亏损
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (416,575) ​ ​ ​ ​ ​ (306,098) ​ ​
累计其他综合收益(亏损)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (119) ​ ​ ​ ​ ​ (119) ​ ​
股东权益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 61,364 ​ ​ ​ ​ ​ 57,722 ​ ​
其他金融负债
​ ​
[16]
 ​ ​ ​ ​ 25 ​ ​ ​ ​ ​ 27 ​ ​
租赁负债
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 10,064 ​ ​ ​ ​ ​ 9,505 ​ ​
供应
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 484 ​ ​ ​ ​ ​ 411 ​ ​
非流动负债
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 10,573 ​ ​ ​ ​ ​ 9,943 ​ ​
其他金融负债
​ ​
[16]
 ​ ​ ​ ​ 9,391 ​ ​ ​ ​ ​ 21 ​ ​
租赁负债
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,915 ​ ​ ​ ​ ​ 1,613 ​ ​
供应
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 146 ​ ​ ​ ​ ​ 80 ​ ​
应付所得税
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 224 ​ ​ ​ ​ ​ 43 ​ ​
可转换贷款
​ ​
[16]
 ​ ​ ​ ​ 1,986 ​ ​ ​ ​ ​ 99,235 ​ ​
贸易和其他应付款
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 20,764 ​ ​ ​ ​ ​ 11,092 ​ ​
其他非金融负债
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 6,193 ​ ​ ​ ​ ​ 5,197 ​ ​
流动负债
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 40,619 ​ ​ ​ ​ ​ 117,281 ​ ​
股东权益和负债合计
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 112,556 ​ ​ ​ ​ ​ 184,946 ​ ​
附注是这些中期简明合并财务报表(IFRS)的组成部分。
2
​​
 
中的临时简明合并变更报表
股东权益
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月
千欧元
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
累计其他综合收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​
备注
​ ​
已订阅
大写
​ ​
共享
高级*
​ ​
其他
大写
储量
​ ​
金库
个共享
​ ​
累计
亏损
​ ​
币种
翻译
预订
​ ​
所得税
关联
至其他
组件
股权的
​ ​
重新测量
已定义的 个 个
养老金
福利
义务
​ ​
总股本
​
2020年1月1日
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 54 ​ ​ ​ ​ ​ 89,660 ​ ​ ​ ​ ​ 3,981 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (117,671) ​ ​ ​ ​ ​ 3 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (114) ​ ​ ​ ​ ​ (24,087) ​ ​
该期间的净亏损
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (43,457) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (43,457) ​ ​
其他综合收支
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 29 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (13) ​ ​ ​ ​ ​ 16 ​ ​
综合收益(亏损)合计
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (43,457) ​ ​ ​ ​ ​ 29 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (13) ​ ​ ​ ​ ​ (43,441) ​ ​
可转换贷款
​ ​
[15]
 ​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ 68,116 ​ ​ ​ ​ ​ 34,084 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 102,207 ​ ​
增资
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 8 ​ ​ ​ ​ ​ 96,802 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 96,810 ​ ​
2020年6月30日
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 69 ​ ​ ​ ​ ​ 254,578 ​ ​ ​ ​ ​ 38,065 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (161,128) ​ ​ ​ ​ ​ 32 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (127) ​ ​ ​ ​ ​ 131,489 ​ ​
2021年1月1日
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 69 ​ ​ ​ ​ ​ 253,815 ​ ​ ​ ​ ​ 110,055 ​ ​ ​ ​ ​ (0) ​ ​ ​ ​ ​ (306,098) ​ ​ ​ ​ ​ 39 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (158) ​ ​ ​ ​ ​ 57,722 ​ ​
该期间的净亏损
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (110,477) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (110,477) ​ ​
其他综合收支
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 22 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (22) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
综合收益(亏损)合计
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (110,477) ​ ​ ​ ​ ​ 22 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (22) ​ ​ ​ ​ ​ (110,477) ​ ​
股份支付
​ ​
[14]
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 17,925 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 17,925 ​ ​
可转换贷款
​ ​
[15]
 ​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ 130,271 ​ ​ ​ ​ ​ (34,084) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 96,194 ​ ​
2021年6月30日
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 76 ​ ​ ​ ​ ​ 384,086 ​ ​ ​ ​ ​ 93,896 ​ ​ ​ ​ ​ (0) ​ ​ ​ ​ ​ (416,575) ​ ​ ​ ​ ​ 59 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (178) ​ ​ ​ ​ ​ 61,364 ​ ​
附注是这些中期简明合并财务报表(IFRS)的组成部分。
3
​​
 
现金流量中期简并报表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月
千欧元
​ ​
H1 2021
​ ​
H1 2020
​
该期间的净亏损
​ ​ ​ ​ (110,477) ​ ​ ​ ​ ​ (43,457) ​ ​
调整合并净利润(亏损)与净现金流 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
所得税费用
​ ​ ​ ​ 199 ​ ​ ​ ​ ​ 21 ​ ​
净利息
​ ​ ​ ​ 3,649 ​ ​ ​ ​ ​ 3,522 ​ ​
折旧摊销
​ ​ ​ ​ 2,980 ​ ​ ​ ​ ​ 1,784 ​ ​
股份支付费用
​ ​ ​ ​ 17,925 ​ ​ ​ ​ ​ 6,995 ​ ​
处置无形资产和PP&E的净损益
​ ​ ​ ​ (8) ​ ​ ​ ​ ​ 73 ​ ​
在合作伙伴中分担亏损
​ ​ ​ ​ 201 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
金融工具公允价值变动
​ ​ ​ ​ 2,634 ​ ​ ​ ​ ​ 55 ​ ​
缴纳所得税
​ ​ ​ ​ (18) ​ ​ ​ ​ ​ (6) ​ ​
拨备变更
​ ​ ​ ​ 92 ​ ​ ​ ​ ​ 196 ​ ​
营运资金调整： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
贸易和其他应付款的变更
​ ​ ​ ​ 8,933 ​ ​ ​ ​ ​ 2,094 ​ ​
其他资产和负债变动
​ ​ ​ ​ (1,022) ​ ​ ​ ​ ​ (1,756) ​ ​
经营活动现金流
​ ​ ​ ​ (74,912) ​ ​ ​ ​ ​ (30,479) ​ ​
购买无形资产、财产、厂房和设备
​ ​ ​ ​ (5,687) ​ ​ ​ ​ ​ (2,497) ​ ​
定期存款支付
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (100,000) ​ ​
从定期存款开始
​ ​ ​ ​ 50,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
本票付款
​ ​ ​ ​ (1,051) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
收购合作伙伴的付款
​ ​ ​ ​ (8,502) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
收到利息
​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
投资活动的现金流
​ ​ ​ ​ 34,767 ​ ​ ​ ​ ​ (102,497) ​ ​
可转换贷款收益
​ ​ ​ ​ 1,850 ​ ​ ​ ​ ​ 85,900 ​ ​
增资和出资所得
​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ 65,081 ​ ​
出资支付交易费用
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (504) ​ ​
租赁付款的主要要素
​ ​ ​ ​ (1,040) ​ ​ ​ ​ ​ (899) ​ ​
已支付利息
​ ​ ​ ​ (65) ​ ​ ​ ​ ​ (96) ​ ​
融资活动的现金流
​ ​ ​ ​ 752 ​ ​ ​ ​ ​ 149,482 ​ ​
现金和现金等价物的现金变动
​ ​ ​ ​ (39,393) ​ ​ ​ ​ ​ 16,506 ​ ​
汇率变动对现金和现金等价物的影响
​ ​ ​ ​ (15) ​ ​ ​ ​ ​ 31 ​ ​
现金及现金等价物净(减)增
​ ​ ​ ​ (39,408) ​ ​ ​ ​ ​ 16,537 ​ ​
期初现金和现金等价物
​ ​ ​ ​ 102,144 ​ ​ ​ ​ ​ 59,570 ​ ​
期末现金和现金等价物
​ ​ ​ ​ 62,736 ​ ​ ​ ​ ​ 76,107 ​ ​
附注是这些中期简明合并财务报表(IFRS)的组成部分。
4
​​
 
​​
 
百合集团
IFRS中期精简合并财务报表(未经审计)
1.
企业信息
​
Lilium GmbH成立于2015年，是一家城市空中流动领域的初创公司，旨在将区域空中流动变成现实。自成立以来，Lilium GmbH主要从事自主研发的电动垂直起降(EVTOL)喷气式飞机(“Lilium Jet”)，用于生产和运营支线航空机动性服务以及相关服务。
Lilium GmbH是一家德国有限责任公司，在德国慕尼黑巴伐利亚州地方法院的商业登记簿上注册，编号为216921。注册总部为Claude-Dornier Str.1，Geb.335,82234韦斯林德国。如附注19所述，Lilium于2021年9月14日结束了业务合并，Lilium的股东以其在Lilium N.V.的股份换取了Lilium N.V.的股份，从而Lilium GmbH成为Lilium N.V.的100%子公司
百合股份有限公司及其附属公司(统称“本公司”、“本集团”或“百合集团”)截至2021年6月30日止六个月的中期简明综合财务报表获管理委员会授权于2021年10月25日发布。
Lilium GmbH是Lilium集团的最终母公司，其子公司如下：
名称
​ ​
的国家/地区
合并
​ ​
日期
合并
​ ​
拥有的股权百分比
百合股份有限公司
​
​
06/30/2021
​ ​
12/31/2020
​
Lilium Aviation US Inc.
​ ​ 美国 ​ ​ 2020年7月1日 ​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​
百合股份有限公司
​ ​ 瑞士 ​ ​
2017年12月8日
​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​
百合航空英国有限公司
​ ​
英国
​ ​
2017年12月20日
​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​
Lilium eAircraft GmbH
​ ​ 德国 ​ ​ 2020年8月17日 ​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​
​
2.
本集团会计政策的编制和变更依据
​
本集团截至2021年及2020年6月30日止六个月的中期简明综合财务报表乃根据国际会计准则第34号中期财务报告编制。
除非另有说明，中期简明综合财务报表乃以持续经营为基础，采用历史成本惯例编制。除非另有说明，它们是以数千欧元(“千欧元”)编制和报告的。由于四舍五入的原因，所提供的数字加起来可能与所提供的总数不完全相同，而百分比也可能不能准确反映绝对数字。管理层已作出判断，认为有合理预期本集团有足够资源在可预见的未来继续经营，且自报告期末起计不少于12个月。
中期简明综合财务报表并未包括年度财务报表所要求的所有资料及披露，应与本集团截至2020年12月31日的年度综合财务报表一并阅读。
集团通过的新标准、新解释和新修订
除采用自2021年1月1日起生效的新准则外，编制中期简明综合财务报表所采用的会计政策与本集团编制截至2020年12月31日止年度综合财务报表所遵循的会计政策一致。本集团尚未及早采纳任何已颁布但尚未生效的标准、解释或修订。
若干修订于2021年首次适用，但不影响本集团的中期简明综合财务报表。
 
5
​
 
利率基准改革 - 第二阶段：修订为国际财务报告准则9、国际会计准则39、国际财务报告准则7、国际财务报告准则4和
IFRS 16
修正案提供了暂时的缓解，解决了当银行间同业拆借利率(IBOR)被替代为几乎无风险的利率(RFR)时的财务报告影响。修订包括以下实用的权宜之计：
•
要求合同变更或改革直接要求的现金流变更被视为浮动利率变更，相当于市场利率变动的实际权宜之计
​
•
允许在不终止套期保值关系的情况下更改IBOR改革所需的对冲名称和对冲文件
​
•
当RFR工具被指定为风险成分的套期保值时，为实体提供临时救济，使其不必满足单独可识别的要求
​
该等修订对本集团的中期简明综合财务报表并无影响。如果可行，工作组打算在未来期间使用这些实际权宜之计。
3.
重要的会计判断、估计和假设
​
本集团编制中期简明综合财务报表时，管理层须作出影响中期简明综合财务报表呈报金额的判断、估计及假设。在编制该等中期简明综合财务报表时，管理层会根据其经验及当时的情况作出最佳判断。这些估计和假设是基于提交的财政期末的现有信息和条件，并在持续的基础上进行审查。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计不同，并可能对未来期间的财务结果或报告的财务状况产生重大影响。
管理层在应用本集团会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的主要来源与上一年度财务报表中描述的相同。
本集团将其业务作为一个单一的运营部门运营，这也是其报告部门。经营部门被定义为一个实体的组成部分，该实体有离散的财务信息，其经营结果由首席运营决策者定期审查。该集团的首席运营决策者是首席执行官，他负责审查运营结果，根据综合财务信息做出资源分配和业绩评估的决定。
4.
新冠肺炎风险和不确定性
​
从2020年1月开始，新冠肺炎(Corona Virus)在全球范围内传播。在集团运营的几个国家采取了严格的措施来阻止新冠肺炎的传播，导致公司的大部分员工在家工作，少数专门开发百合喷气式飞机的团队留在了现场。现代通信形式使不同工作人员之间能够保持联系，并遵守了雇员在家工作期间之前确定的最后期限。我们继续按照政府当局的要求或建议采取行动，或为了我们员工和业务合作伙伴的最佳利益采取行动，但新冠肺炎也可能影响我们供应商和业务合作伙伴的运营，这可能会导致我们零部件供应链的延迟或中断，并延误垂直港口网络和商业运营的开发和推出。潜在的延迟并未引发资产减值。与员工的健康、安全和交通有关的额外成本仍留在现场，然而，这些成本的影响并未对这些合并财务报表产生实质性影响。
目前有关新冠肺炎后果和持续时间的不确定性已经对准确预测产品发展的能力产生了负面影响。根据2020年和2021年新冠肺炎的发展和最新发展，集团预计业务运营可以继续，没有其他影响被认为是相关的。
 
6
​
 
​
5.
持续经营企业
​
管理层评估本集团作为持续经营企业继续经营的能力，并评估是否存在某些条件和事件(综合考虑)令人对本集团利用所有有关未来的现有信息继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑，重点关注财务报表发布日期后的12个月期间。
从历史上看，本集团主要通过筹集资金和股东贷款来为其运营提供资金。自成立以来，该集团因业务产生的经常性亏损和负现金流，包括累计亏损4.17亿欧元。该集团预计到2024年将继续产生运营亏损。
根据业务计划，集团依赖额外融资来开展更多开发活动和运营。管理层已经实现了通过与一家特殊目的收购公司(SPAC)的合并为这些投资和成本融资的计划，该合并于2021年9月完成。这项交易的实现对本集团作为一家持续经营企业的持续经营能力至关重要。
该等财务报表乃根据假设本集团将继续作为持续经营企业而编制，并考虑在正常业务过程中变现资产及清偿负债及承担。
6.
研发费用
​
截至2021年及2020年6月30日止六个月期间，研发开支主要为人事开支，包括薪金、薪金相关开支及本集团员工持股计划(附注14)确认的股份付款。对于飞机工程和软件开发项目，2021年上半年越来越多地使用外部顾问和承包商(11,615欧元，而2020年上半年为1,046欧元)，这是因为，对于所有其他费用类别，我们增加了活动，以确保我们遵守时间表。
7.
一般和行政费用
​
截至2021年及2020年6月30日止六个月期间，一般及行政开支主要为人事开支，包括薪金、薪金相关开支及本集团员工持股计划(附注14)确认的股份付款。2021年上半年，由于de-SPAC交易产生了额外费用，用于法律咨询、外部顾问和其他相关费用，总额为10493千欧元。
8.
销售费用
​
截至2021年及2020年6月30日止六个月期间，销售开支主要包括人事开支，包括薪金及薪金相关开支及从本集团员工持股计划(附注14)确认的以股份为基础的付款。
9.
财务业绩
​
财务结果由以下内容组成：
​ ​ ​ ​
千欧元
​ ​
06/30/2021
​ ​
06/30/2020
​
​ ​ ​ ​
财务收入
​ ​ ​ ​ 6,810 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
​ ​ ​ ​
其中：公允价值变动
​ ​ ​ ​ 6,757 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
​ ​ ​ ​
财务费用
​ ​ ​ ​ (13,094) ​ ​ ​ ​ ​ (3,577) ​ ​
​ ​ ​ ​
其中：租赁付款利息部分
​ ​ ​ ​ (214) ​ ​ ​ ​ ​ (212) ​ ​
​ ​ ​ ​
其中：公允价值变动
​ ​ ​ ​ (9,391) ​ ​ ​ ​ ​ (55) ​ ​
​ ​ ​ ​
其中：可转换贷款利息
​ ​ ​ ​ (3,422) ​ ​ ​ ​ ​ (3,211) ​ ​
​ ​ ​ ​
财务业绩
​ ​ ​ ​ (6,284) ​ ​ ​ ​ ​ (3,577) ​ ​
 
7
​
 
该期间的公允价值变化源于可转换贷款的嵌入衍生品(2021年：财务收入6757百万欧元)，以及2021年5月签订的远期外汇(财务支出9376百万欧元)。
10.
所得税
​
本集团计算期间所得税支出，截至2021年6月30日及2020年6月30日止期间，本集团分别录得综合所得税支出20万欧元及210万欧元。这些所得税费用主要与外国子公司有关。递延所得税尚未入账，因为考虑到Lilium目前的发展阶段，我们认为这是审慎的。
11.投资合作伙伴
对Zenlabs的投资
本集团于2021年3月10日订立股份购买协议，根据该协议，Lilium集团以8,409,000欧元(10,000,000美元)的收购价收购Zenlabs Energy Inc.(“Zenlabs”)25.72%的股份。Zenlabs是Lilium在锂离子电池领域的开发合作伙伴。此外，本集团购买了期票，该期票随后转换为Zenlabs的股份，如附注20所述。本集团对Zenlabs的投资采用权益会计方法入账。
在取得投资时，投资成本与被投资人可确认资产和负债的公允净值中实体所占份额之间的差额核算如下：
(A)与联营公司有关的商誉计入投资的账面金额。这种商誉的摊销是不允许的。
(B)该实体在被投资人可识别资产和负债的公允净值中所占份额超过投资成本的任何部分，在确定该实体在该投资取得期间应占该联营公司的损益时作为收入计入。
在收购股权会计被投资人之日，Zenlabs的可识别净资产和负债的公允价值约为1800万欧元。收购价格分配尚未敲定。
后续核算
本集团对Zenlabs的投资在合并财务报表中采用权益会计方法入账。根据权益会计方法，对联营公司的投资初步按成本确认。投资的账面值已作出调整，以确认自收购日期以来本集团所占联营公司净资产的变动。
损益表反映本集团在联营公司经营业绩中的份额。该等被投资人的保单如有任何变动，将作为本集团保单的一部分呈列。此外，当联营公司的权益有直接确认的变动时，本集团会在权益变动表中确认其应占的任何变动(如适用)。本集团与联营公司之间的交易所产生的未变现损益将在联营公司的权益范围内予以抵销。
下表汇总了本集团对Zenlabs的投资估值：
​ ​ ​ ​
千欧元
​ ​
账面价值
​
​ ​ ​ ​
2021年1月1日
​ ​ ​ ​ — ​ ​
​ ​ ​ ​
初始确认
​ ​ ​ ​ 8,502 ​ ​
​ ​ ​ ​
合伙人的收入/(亏损)份额
​ ​ ​ ​ (201) ​ ​
​ ​ ​ ​
2021年6月30日
​ ​ ​ ​ 8,301 ​ ​
 
8
​
 
​
12.
物业、厂房和设备
​
在截至2021年6月30日的6个月内，集团收购资产的成本为5700百万欧元(2020年06月30日：2519万欧元)：
​ ​ ​ ​
千欧元
​ ​
2021年6月30日
​ ​
2020年12月31日
​
​ ​ ​ ​
使用权资产 - 建筑物，净额
​ ​ ​ ​ 11,124 ​ ​ ​ ​ ​ 10,744 ​ ​
​ ​ ​ ​
技术机械，净额
​ ​ ​ ​ 7,258 ​ ​ ​ ​ ​ 5,448 ​ ​
​ ​ ​ ​
家具和固定装置，净额
​ ​ ​ ​ 5,336 ​ ​ ​ ​ ​ 4,469 ​ ​
​ ​ ​ ​
在建技术机械
​ ​ ​ ​ 1,153 ​ ​ ​ ​ ​ 435 ​ ​
​ ​ ​ ​
其他，净额
​ ​ ​ ​ 2,047 ​ ​ ​ ​ ​ 1,619 ​ ​
​ ​ ​ ​
物业、厂房和设备，净额
​ ​ ​ ​ 26,918 ​ ​ ​ ​ ​ 22,715 ​ ​
在截至2021年6月30日的六个月内，集团处置了账面净值为0,000欧元的资产(2020年6月30日：74,000欧元)，导致出售净收益8,000欧元(2020年6月30日：净亏损74,000欧元)。不存在要求在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月内对物业、厂房和设备项目进行减值测试的减值指标。
13.
其他金融资产
​
Lilium已将部分流动性放在定期存款中，以获得更好的剩余流动性回报。2020年底，该公司已存款5000万欧元，于2021年前6个月结束。
14.
股东权益
​
认购资本包括普通股、种子股、A系列股、B1股和B2股，每股面值为1欧元。普通股和优先股(SEED、系列A、B1和B2)拥有投票权，并已缴足股款。在退出或流动性事件的情况下，优先股有一定的额外权利，某些根本性决定需要60%的优先股投票权。截至2021年6月30日，额外授权发行的股票有8,529股。普通股和优先股的金额如下：
(单位)
​ ​
常见
个共享
​ ​
种子
个共享
​ ​
系列A
​ ​
系列B1
​ ​
B2型系列
​ ​
合计
​
截至2021年1月1日的未偿还金额
​ ​ ​ ​ 24,736 ​ ​ ​ ​ ​ 4,412 ​ ​ ​ ​ ​ 10,934 ​ ​ ​ ​ ​ 14,102 ​ ​ ​ ​ ​ 14,847 ​ ​ ​ ​ ​ 69,031 ​ ​
截至2021年1月1日发布
​ ​ ​ ​ 24,808 ​ ​ ​ ​ ​ 4,412 ​ ​ ​ ​ ​ 10,934 ​ ​ ​ ​ ​ 14,102 ​ ​ ​ ​ ​ 14,847 ​ ​ ​ ​ ​ 69,103 ​ ​
库存股
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
已发行种子股
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
发行系列A股
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
发行系列B1股
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
发行系列B2股
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 7,187 ​ ​ ​ ​ ​ 7,187 ​ ​
截至2021年6月30日的杰出业绩
​ ​ ​ ​ 24,736 ​ ​ ​ ​ ​ 4,412 ​ ​ ​ ​ ​ 10,934 ​ ​ ​ ​ ​ 14,102 ​ ​ ​ ​ ​ 22,034 ​ ​ ​ ​ ​ 76,218 ​ ​
截至2021年6月30日发布
​ ​ ​ ​ 24,808 ​ ​ ​ ​ ​ 4,412 ​ ​ ​ ​ ​ 10,934 ​ ​ ​ ​ ​ 14,102 ​ ​ ​ ​ ​ 22,034 ​ ​ ​ ​ ​ 76,290 ​ ​
2021年3月26日，85,900欧元的可转换贷款和应计利息被转换为B2系列股票。为方便交易，本公司发行了7187股B2系列股票。
截至2020年6月30日，已缴入资本公积金的32,239欧元未缴，计入流动资产。这笔钱是在下个月支付的。
15.股份支付
员工持股计划说明
本集团维持一个最初于2017年设立的员工股票期权计划(“ESOP”)，该计划允许向其员工和某些顾问发行购买普通股的期权。
 
9
​
 
股票期权通常在四年内遵循归属时间表。25%将于适用归属开始日期(“悬崖期”)一年后归属，其后按月分级归属，直至归属期间结束。个人必须继续向集团实体提供服务才能授予。一旦终止，所有未授予的期权都将被没收。合同中规定的股票期权没有合同期限。
如果发生退出事件(例如股票购买、资产购买、首次公开募股(IPO))，Lilium将以现金或股权的形式结算分配和赚取的期权。如发生退出事件，本公司将于退出事件前两周通知参与者，告知参与者持有多少既有期权及行使该等既有期权的最后期限，该期限必须至少为两周(“行权期”)。参赛裤只能在退场事件发生时以及在通知规定的行使期限内行使其期权的既得部分。如果参与者没有行使该参与者期权的既得部分，或者如果退出通知没有正式提交，则参与者期权的既得部分可以现金结算。此外，即使参赛者及时行使该等选择权，本公司仍可选择以现金支付奖金。截至退出事件发生之日未授予的任何期权(“加速期权”)将在退出事件发生后24个月后，或公司在无充分理由的情况下提前终止服务时授予。如果根据德国劳动法，参与者的服务在归属前被公司出于正当理由或与个人或行为相关的原因终止，则加速期权将被没收。
根据2017年实施的员工持股计划(“2017年员工持股计划”)的原有条款，以现金或股票形式结算的方式由持有人选择，因此，根据2017年员工持股计划授予的期权被归类为现金结算。于2020年11月，本公司修订了2017年度员工持股计划(“2020年员工持股计划”)的若干条款及条件，当中包括修改结算方式，并规定本公司有权酌情决定期权的结算形式。此外，退出事件的定义被扩大到包括间接IPO，例如在满足某些额外条件的情况下，将公司合并为上市空壳公司。
已向根据2017年员工持股计划授予期权的所有持有人发出信函，每个此类持有人都被要求在2020年12月底之前提供对修订的接受。授予授予时为美国居民纳税人的参与者的期权也进行了修改，以澄清此类奖励在功能上将被视为美国税收方面的限制性股票和单位，此类期权将在授予日期八年内发生退出事件时自动结算，并将继续在每个归属日期自动结算。截至2021年6月30日，根据2017年员工持股计划授予的期权持有人中有95%(2020年12月31日：89%)接受了修改条款，这引发了会计处理从现金结算改为股权结算。因此，这些期权在修订日期重新计量公允价值，相关负债计入权益。
其余选项继续归类为现金结算奖励。这些现金结算的裁决取决于退出事件，截至2020年12月31日和2021年6月30日，退出事件是不太可能的。负债总额为2596万欧元(2020年12月31日：6948万欧元)，已确认为负债(见附注17)。截至2021年6月30日，2017年员工持股计划负债的账面价值为0,000欧元(2020年12月31日：0,000欧元)。
股权结算期权的授予日期公允价值是针对那些根据2020年员工持股计划获得期权或签署了修订后的协议的参与者估计的，修订后的协议导致截至2021年6月30日的资本储备总计89,916,000欧元(2020年12月31日：71,990,000欧元)。
在此期间收到的参与者服务确认的费用如下表所示：
​ ​ ​ ​
千欧元
​ ​
01/01/​ – 
06/30/2021
​ ​
01/01/​ – 
06/30/2020
​
​ ​ ​ ​
股权结算股份支付费用
​ ​ ​ ​ 17,925 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​
​ ​ ​ ​
以现金结算的股份支付费用
​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 6,998 ​ ​
 
10
​
 
在此期间授予的期权的加权平均公允价值为15，43万欧元(2020年：1.815欧元)。所有期权的行权价均为1欧元。
期间的变动情况
下表说明了截至2021年6月30日和2020年6月30日期间的股票期权数量和加权平均行权价(WAEP)及其变动情况：
股权结算期权：
(单位)
​ ​
2021
数量
选项
​ ​
2021
WAEP
​ ​
2020
数量
选项
​ ​
2020
WAEP
​
1月1日业绩突出
​ ​ ​ ​ 6,022 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
期间发放的
​ ​ ​ ​ 448 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
在此期间被没收
​ ​ ​ ​ –100 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
现金结算转账
​ ​ ​ ​ 318 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
6月30日业绩突出
​ ​ ​ ​ 6,688 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
现金结算选项：
(单位)
​ ​
2021
数量
选项
​ ​
2021
WAEP
​ ​
2020
数量
选项
​ ​
2020
WAEP
​
1月1日业绩突出
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5,108 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
期间发放的
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 270 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
在此期间被没收
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ –38 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
6月30日业绩突出
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5,340 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
在此期间授予的期权总数为853个期权(2020：593个期权)。
公允价值计量
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日期间员工持股计划使用的模型的投入：
​ ​ ​
06/30/2021
​ ​
06/30/2020
​
缺乏适销性的折扣
​ ​ ​ ​ 5% ​ ​ ​ ​ ​ 10% ​ ​
预期波动率(%)
​ ​ ​ ​ 148.3% ​ ​ ​ ​ ​ 123.8% ​ ​
直接IPO的可能性
​ ​ ​ ​ 0% ​ ​ ​ ​ ​ 50% ​ ​
间接IPO的可能性
​ ​ ​ ​ 85% ​ ​ ​ ​ ​ 0% ​ ​
其他场景的概率
​ ​ ​ ​ 15% ​ ​ ​ ​ ​ 50% ​ ​
预期波动率基于对可比上市同业集团公司历史波动性的评估。它反映了这样一种假设，即历史波动性预示着未来的趋势，这不一定是实际的结果。期权定价模型的其他常见输入，如折现率、预期股息和预期期限，由于行权价格较低而不显著。
2021年6月30日期权的公允价值是从当天Lilium的估计股权价值得出的，因为在退出事件的情况下，受益人有权以象征性的金额获得Lilium的股票。普通股价值是在外部融资轮和预期融资轮估值的基础上应用市场法计算得出的。关于融资轮，种子股、系列A、B1和B2股(如附注13，股权所述)的清算优先权已被考虑在内。采用期权定价法和概率加权期望收益率法相结合的混合模型进行估值。这导致2021年6月30日每股公允价值为20,143欧元(2020年12月31日：17,297欧元)。
 
11
​
 
绩效股权奖励
本集团向某关键管理人员颁发绩效股权奖励，作为筹款成功的奖金，计入股权结算。成功融资后，接受者将获得可变数量的股票，相当于基于后轮估值商定的筹资资本的3%，上限为具体的最高融资金额。具有绩效归属条件的奖励的补偿费用在管理层确定可能达到绩效条件时，在剩余服务期内确认。补偿费用已按比例记录在2020年下半年(592欧元)和2021年上半年(1506欧元)的一般和行政费用中。
16.
可转换贷款和其他金融负债
​
可转换贷款和其他金融负债如下：
千欧元
​ ​
06/30/2021
​ ​
12/31/2020
​
其他非流动金融负债
​ ​ ​ ​ 25 ​ ​ ​ ​ ​ 27 ​ ​
其他流动金融负债
​ ​ ​ ​ 9,391 ​ ​ ​ ​ ​ 21 ​ ​
可转换贷款 - 主机
​ ​ ​ ​ 1,659 ​ ​ ​ ​ ​ 84,287 ​ ​
可转换贷款 - 嵌入衍生产品
​ ​ ​ ​ 327 ​ ​ ​ ​ ​ 14,948 ​ ​
可转换贷款
​ ​ ​ ​ 1,986 ​ ​ ​ ​ ​ 99,235 ​ ​
2021年5月，本集团已完成一份交易或有远期合同，待de-SPAC交易完成后，将潜在的de-spac现金流转换为美元(4亿-5亿美元)，以转换为欧元。截至2021年6月30日，估值导致财务支出9376欧元，已计入当前金融负债。
于2021年1月，本集团签订了一项新的可转换为股权的贷款(CLA4)，金额为1,850,000欧元。这笔贷款有5%的应计利息，在发生某些转换或终止事件时到期。专家组评估说，整个文书都是一种负债。有一个组成部分将被分成股权，因为贷款的一个转换特征导致转换为固定数量的固定金额的股票。然而，本集团评估该权益部分的公允价值等于零。此外，一些嵌入的转换特征被分成两部分，分别作为一个通过损益按公允价值计算的组合衍生金融负债进行计量，因为它们分担相同的风险敞口，并且相互依赖。剩余的债务部分在到期前或到期时转换为股权之前，按摊销成本作为负债计量。
集团于2020年3月11日签订了一项可转换为股权的贷款(CLA3)，金额为85,900,000欧元。贷款承担2%的应计利息，于2027年3月11日到期，或在发生某些转换或终止事件时更早到期。经初步确认，本集团首日收益34,084,000欧元，因为收到的对价超过可转换贷款的初始公允价值这一数额。由于贷款人同时也是股东，该金额被视为对本集团的额外资本贡献，因此在没有随后计量的情况下确认为权益。本集团评估，由于贷款的某些转换特征导致转换为可变数量的股份，且不受本集团控制，因此整个工具是一项负债，不存在作为股权的组成部分。相反，一些嵌入的转换和提前还款功能被分成两部分，分别作为一个通过损益按公允价值计算的组合衍生金融负债进行计量，因为它们分担相同的风险敞口，并且相互依赖。剩余的债务部分按摊销成本作为负债计量，直至其转换为股权或到期偿还。2021年3月26日，85,900欧元的可转换贷款和应计利息被转换为B2系列股票。为方便交易，本公司发行了7187股B2系列股票。
 
12
​
 
​
17.
关于金融工具的其他披露
​
下表披露了每类金融工具的账面价值及其对应的公允价值：
金融工具，按类别和类别分析
​ ​ ​
06/30/2021
​
千欧元
​ ​
类别
​ ​
携带
金额
​ ​
公允价值
​
按类别划分的金融资产 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
现金和现金等价物
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 62,736 ​ ​ ​ ​ ​ 不适用 ​ ​
定期存款
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 不适用 ​ ​
本票
​ ​ FVTPL ​ ​ ​ ​ 2,212 ​ ​ ​ ​ ​ 2,212 ​ ​
保证金
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 2,445 ​ ​ ​ ​ ​ 2,445 ​ ​
贸易应收账款
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 47 ​ ​ ​ ​ ​ 不适用 ​ ​
其他金融资产
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 80 ​ ​ ​ ​ ​ 不适用 ​ ​
金融总资产
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 67,520 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
按类别划分的金融负债 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
贸易和其他应付款
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 20,764 ​ ​ ​ ​ ​ 不适用 ​ ​
远期合约欧元/美元
​ ​ FVTPL ​ ​ ​ ​ 9,376 ​ ​ ​ ​ ​ 9,376 ​ ​
可转换贷款 - 主机合同
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 1,659 ​ ​ ​ ​ ​ 1,659 ​ ​
可转换贷款 - 嵌入衍生产品
​ ​ FVTPL ​ ​ ​ ​ 327 ​ ​ ​ ​ ​ 327 ​ ​
其他金融负债
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 40 ​ ​ ​ ​ ​ 不适用 ​ ​
金融负债总额
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 32,166 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
金融工具，按类别和类别分析
​ ​ ​
12/31/2020
​
千欧元
​ ​
类别
​ ​
携带
金额
​ ​
公允价值
​
按类别划分的金融资产 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
现金和现金等价物
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 102,144 ​ ​ ​ ​ ​ 不适用 ​ ​
定期存款
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 50,000 ​ ​ ​ ​ ​ 不适用 ​ ​
本票
​ ​ FVTPL ​ ​ ​ ​ 676 ​ ​ ​ ​ ​ 676 ​ ​
保证金
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 2,096 ​ ​ ​ ​ ​ 2,096 ​ ​
其他金融资产
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 16 ​ ​ ​ ​ ​ 不适用 ​ ​
金融总资产
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 154,932 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
按类别划分的金融负债 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
贸易和其他应付款
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 11,092 ​ ​ ​ ​ ​ 不适用 ​ ​
可转换贷款 - 主机合同
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 84,287 ​ ​ ​ ​ ​ 105,007 ​ ​
可转换贷款 - 嵌入衍生产品
​ ​ FVTPL ​ ​ ​ ​ 14,948 ​ ​ ​ ​ ​ 14,948 ​ ​
其他金融负债
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 48 ​ ​ ​ ​ ​ 不适用 ​ ​
金融负债总额
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 110,375 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
除期票、可转换贷款(宿主合同和嵌入衍生工具)和或有外汇远期合同属于公允价值层次的第三级外，所有其他金融工具均属于公允价值层次的第二级。公允价值层级之间的转移被视为在期末发生。
 
13
​
 
第2级公允价值为预期现金流，采用适用于本集团且特定于每项金融工具剩余期限的基于市场的信用风险调整利率曲线贴现。
期票的公允价值是使用三叉树方法计算的，设置为预期日期的可选换算。模型中使用的主要输入包括借款人在估值日的股价、每次可能发生的转换和终止事件的概率、借款人特定的信用风险和无风险利率。虽然无风险利率是基于货币特定时间一致的IBOR和掉期利率，但借款人的信用风险和股票价格在市场上是不可观察到的，因此具有高度的判断性。
从2021年发行的可转换贷款中分流出来的嵌入衍生品的公允价值是通过汇总各种预期转换和终止事件的估值来确定的。由于所有相关事件都会导致转换为固定的固定转换率，因此该值作为嵌入在贷款合同中的远期合同导出。模型中使用的主要输入包括每个可能的转换和终止事件的发生概率和时间、特定于借款人的信用利差和无风险利率。信用风险是模型隐含的，并根据信用利差的变动进行调整，以考虑投资者在每个估值日期与该可转换工具相关的较高风险，无风险利率基于货币特定时间一致的IBOR和掉期利率。由于信用利差和发生概率以及每个可能的转换和终止事件的时间在市场上都无法观察到，这些输入参数具有很高的判断性。这些判断输入参数的合理变化对截至2021年6月30日嵌入衍生品的公允价值的影响将是微不足道的。
或有外汇远期合约根据预期现金流进行估值，该等预期现金流采用适用于本集团且特定于每项金融工具剩余期限的基于市场的信用风险调整利率曲线贴现。不同情况下的概率已经被用来考虑偶然性。
以下明细表显示了3级公允价值的区别：
金融工具，三级工具公允价值变动
​ ​ ​ ​
千欧元
​ ​
期票
备注
​ ​
可转换贷款-
嵌入式派生工具
​
​ ​ ​ ​
2021年1月1日
​ ​ ​ ​ 676 ​ ​ ​ ​ ​ (14,948) ​ ​
​ ​ ​ ​
添加
​ ​ ​ ​ 1,051 ​ ​ ​ ​ ​ (311) ​ ​
​ ​ ​ ​
结算
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 8,597 ​ ​
​ ​ ​ ​
测量更改
​ ​ ​ ​ 485 ​ ​ ​ ​ ​ 6,335 ​ ​
​ ​ ​ ​
2021年6月30日
​ ​ ​ ​ 2,212 ​ ​ ​ ​ ​ (327) ​ ​
金融工具，三级工具公允价值变动
​ ​ ​ ​
千欧元
​ ​
期票
备注
​ ​
可转换贷款-
嵌入式派生工具
​
​ ​ ​ ​
2020年1月1日
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
​ ​ ​ ​
添加
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 274 ​ ​
​ ​ ​ ​
测量更改
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (55) ​ ​
​ ​ ​ ​
2020年6月30日
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 219 ​ ​
截至2021年6月30日，最重要的输入参数的合理变化对2021年1月发行的可转换贷款(CLA4)和或有外汇远期合约的嵌入衍生品公允价值的影响被确定为微不足道。下表显示了最重要的输入参数的合理变化对截至2021年6月30日的本票公允价值的影响：
 
14
​
 
​ ​ ​ ​ 千欧元
2021年6月30日 		​ ​
股价
​ ​
价值派生
​ ​
对财务的影响
结果
​
​ ​ ​ ​
底座
​ ​ ​ ​ 0% ​ ​ ​ ​ ​ 2,212 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​
向上
​ ​ ​ ​ 10% ​ ​ ​ ​ ​ 2,433 ​ ​ ​ ​ ​ 221 ​ ​
​ ​ ​ ​
向下
​ ​ ​ ​ (10)% ​ ​ ​ ​ ​ 2,011 ​ ​ ​ ​ ​ (201) ​ ​
下表显示了截至2020年12月31日，最重要的输入参数的合理变化对2020年3月发放的可转换贷款嵌入衍生品(CLA3)公允价值的影响：
​ ​ ​ ​ 千欧元
2020年12月31日 		​ ​
股价
​ ​
价值派生
​ ​
对财务的影响
结果
​
​ ​ ​ ​
底座
​ ​ ​ ​ 0% ​ ​ ​ ​ ​ 14,948 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​
向上
​ ​ ​ ​ 10% ​ ​ ​ ​ ​ 18,815 ​ ​ ​ ​ ​ (3,867) ​ ​
​ ​ ​ ​
向下
​ ​ ​ ​ (10)% ​ ​ ​ ​ ​ 11,081 ​ ​ ​ ​ ​ 3,867 ​ ​
​ ​ ​ ​ 千欧元
2020年12月31日 		​ ​
信用利差
​ ​
价值派生
​ ​
对财务的影响
结果
​
​ ​ ​ ​
底座
​ ​ ​ ​ 0% ​ ​ ​ ​ ​ 14,948 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​
向上
​ ​ ​ ​ 10% ​ ​ ​ ​ ​ 14,282 ​ ​ ​ ​ ​ 666 ​ ​
​ ​ ​ ​
向下
​ ​ ​ ​ (10)% ​ ​ ​ ​ ​ 15,646 ​ ​ ​ ​ ​ (698) ​ ​
​
18.
承付款和或有事项
​
如附注14所述，截至2021年6月30日，5%(2020年12月31日：11%)的员工持股计划参与者尚未签署2020员工持股计划，并被归类为现金结算期权。根据合同条款，此类期权的责任在发生退出事件时解决。截至2021年6月30日，近期内退出事件的可能性不大。因此，根据未来退出事件的确定，负债被归类为或有负债，金额为2596万欧元(2020年12月31日：6948万欧元)。负债是根据合同条款的归属时间表计算的，并将不断进行评估，以确定情况是否发生了变化，退出事件成为可能。
此外，集团承诺990万欧元收购物业、厂房及设备项目，并承诺70万欧元收购无形资产项目。
19.
关联方披露
​
使用密钥管理的交易
主要管理人员被定义为Lilium咨询委员会和高级领导团队的成员。在他被任命为员工之前，该集团已与一名主要管理人员签订了一份短期咨询合同；支付的总薪酬为8,804欧元(2020年6月30日：2,868,000欧元)。
报告期内确认为费用的年度薪酬及相关薪酬成本包括：
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千欧元
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06/30/2021
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06/30/2020
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短期员工福利
​ ​ ​ ​ 1,697 ​ ​ ​ ​ ​ 885 ​ ​
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股份支付报酬
(2021年：2077个选项；2020年：1400个选项)
​ ​ ​ ​ 7,107 ​ ​ ​ ​ ​ 1,983 ​ ​
短期效益
短期福利包括工资、奖金和其他福利，如医疗、死亡和伤残保险、公司汽车和其他适用的常用设施。
 
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股份支付报酬
股票薪酬代表员工持股计划的薪酬成本和绩效股权奖励。请参阅附注14。
其他交易
管理委员会的一名成员一直在2021年1月向Lilium提供100万欧元的可转换贷款。
与关联方的交易
在截至2021年6月30日期间，85,900欧元的可转换贷款于2021年3月转换为7,187股B股。2021年1月，集团与关联方签订了另一笔可转换为股权的贷款，金额为1,000,000欧元，部分与关联方；截至报告日期，全部贷款均未偿还。
对公司有重大影响的实体持有的余额如下：
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(千欧元)
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06/30/2021
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12/31/2020
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股本
​ ​ ​ ​ 42 ​ ​ ​ ​ ​ 35 ​ ​
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股票溢价
​ ​ ​ ​ 305,269 ​ ​ ​ ​ ​ 174,998 ​ ​
2021年6月，Lilium签署了使用Zenlabs Energy Inc.知识产权的许可协议。从2026年开始，将有一个最低费用，该费用将会增加，直到达到一定的最高限额。2020年和2021年，Lilium从Zenlabs Energy Inc.购买了本票，截至2021年6月30日，总计22.12亿美元(含利息)。
20.
报告期后的事件
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业务合并协议
Lilium于2021年3月30日与qell收购公司(以下简称qell)签订了业务合并协议，最终于2021年9月14日结束。在业务合并方面，我们剩余的可转换贷款也进行了转换。由于QELL不符合IFRS 3对业务的定义，业务合并不在IFRS 3的范围内，将在IFRS 2的范围内入账。因此，业务合并将被视为等同于Lilium GmbH在业务合并结束时发行股份，并伴随着资本重组。Qell的净资产将按历史成本列报，不记录商誉或其他无形资产。Lilium GmbH发行的股票的公允价值超过Qell收购的可识别净资产的公允价值，代表对其股票在证券交易所上市服务的补偿，将被确认为费用。我们预计将被视为合并后业务的会计前身，Lilium N.V.作为合并后业务的新母公司，将成为证券交易委员会的继任者，这意味着我们以前几个时期的财务报表将在注册人提交给证券交易委员会的未来定期报告中披露。业务合并预计将对我们未来的资本结构和经营结果产生重大影响，确保我们的部分产品开发、制造和商业化。Lilium未来报告的财务状况最重大的变化是估计现金净增加(与我们截至2021年6月30日的合并资产负债表相比)为584.3美元。, 其中包括450.0美元的PIPE投资收益，将与业务合并基本上同时完成，其中3,590万美元代表与Qell首次公开募股(IPO)相关的递延承销商和法律费用。与业务合并协议相关的未偿还认股权证也将在Liium未来报告的财务状况中确认。
作为业务合并的结果，Lilium通过其新的母公司Lilium N.V.将成为一家在SEC注册的外国私人发行商(FPI)和一家在纳斯达克上市的公司，这将要求我们招聘更多人员并实施程序和流程，以满足上市公司的监管要求和惯例。作为一家上市公司，我们预计每年会产生额外的费用
 
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用于董事和高级管理人员责任保险、董事费用以及其他内部和外部会计、法律和行政资源。
Zenlabs投资
本集团于2021年7月参与了关联公司Zenlabs Energy，Inc.的增资，并支付了6,000美元购买新股。此外，该集团还将2212欧元的期票转换为Zenlabs的股票。截至2021年9月底，Lilium在Zenlabs的份额总计为34.8%。
员工持股计划修正案
2021年10月8日，我们开始向员工持股计划参与者提供将其在Lilium GmbH的既有员工持股计划转换为Lilium N.V.的股票期权的可能性。参与者还可以根据相关的行使窗口，以1ESOP的转换率行使Lilium GmbH的既得期权到Lilium N.V.的2,857份期权。
保险理赔结案
保险索赔已经解决，13.63亿欧元已于2021年10月退还给Lilium。
战略商业协作
2021年7月31日，我们签署了一份条款说明书，其中我们同意与巴西航空公司Azul S.A.和Azul Linhas Aereas Brasileiras S.A.(统称为Azul)进行谈判，以建立战略合作关系，预计Azul将承诺从美国购买220架Lilium喷气式飞机，总价值高达10亿美元，预计将于2025年开始交付。
考虑到战略商业合作，我们同意尽一切努力向Azul授予权证，以每股0.12欧元的行使价购买最多800万股A类股，包括(I)购买180万股A股的权证，该权证于2021年10月22日在完全既得利益的基础上发行给Azul，以及(Ii)在执行最终协议的情况下，向Azul额外购买最多620万股A股的权证。
 
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