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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549 
 
表格10-Q
 
 
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日或 
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
在从中国到日本的过渡期内，中国将从中国过渡到中国，中国将从中国过渡到中国，从中国到日本的过渡期将持续到三年。在这段过渡期内，中国将从中国过渡到中国，中国将从中国过渡到中国。
佣金档案编号001-35872
 
 Evertec，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程) 
  
波多黎各 66-0783622
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
库佩中心大厦176号公路，1.3公里，
圣胡安波多黎各 00926
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
(787) 759-9999
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元EVTC纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90多天内是否一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是  ☒*☐


用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 
大型加速滤波器☒  加速的文件管理器 ☐
非加速文件管理器☐  规模较小的新闻报道公司 ☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐第一位：没有第二位。☒
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
在2021年10月20日，有71,969,856Evertec公司普通股流通股。



目录
 


  页面
第一部分财务信息
第一项。财务报表
截至2021年9月30日和2020年12月31日的未经审计简明合并资产负债表
1
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并收益表和全面收益表
2
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东权益综合变动表
3
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月未经审计的现金流量表简并报表
5
未经审计的简明合并财务报表附注
6
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
22
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
35
第四项。
管制和程序
35
第二部分：其他信息
36
第一项。
法律程序
36
项目1A。
风险因素
36
第二项。
未登记的证券股权出售和收益的使用
36
第三项。
高级证券违约
36
第四项。
煤矿安全信息披露
36
第五项。
其他信息
36
第6项。
陈列品
37
签名
38


















前瞻性陈述

这份关于Form 10-Q的季度报告(以下简称“报告”)包含符合“1995年私人证券诉讼改革法案”并受其保护的“前瞻性陈述”。我们打算将这类前瞻性陈述纳入修订后的1933年证券法第27A节(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法第21E节(“交易法”)中有关前瞻性陈述的安全港条款。这些表述可以通过使用“相信”、“预期”、“可能”、“估计”、“将”、“应该”、“计划”或“预期”或其否定或其他变体或类似术语，或通过讨论战略来识别。请读者注意，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能涉及重大风险和不确定因素，由于各种重要因素，实际结果可能与前瞻性陈述中的结果大不相同。对我们的业务产生重大影响并可能在未来影响我们的业务的重要因素包括：

•根据我们与Popular，Inc.(“Popular”)签订的主服务协议(“MSA”)，我们依赖与Popular，Inc.(“Popular”)的关系获得很大一部分收入，并发展我们的商户收购业务；
•作为一家受监管机构，我们在从事某些新活动或业务(无论是以有机方式或通过收购方式)之前需要获得监管批准的可能性，以及我们可能无法及时或根本无法获得此类批准，这可能会使交易成本更高或不可能完成，或降低我们对潜在卖家的吸引力；
•我们有能力以对我们有利的条款续签我们的客户合同，包括与Popular的合同，以及我们可能在定价或其他关键条款方面给予Popular的任何重大让步，这些条款是由于任何争议或预期延长MSA的谈判而产生的，无论是就当前条款还是就MSA的任何延长而言；
•我们对我们的处理系统、技术基础设施、安全系统和欺诈性支付检测系统的依赖，以及对我们的人员和某些与我们有业务往来的第三方的依赖，以及如果我们的系统被黑客攻击或以其他方式泄露给我们的业务带来的风险；
•我们开发、安装和采用新软件、技术和计算系统的能力；
•由于金融服务业的合并和倒闭，客户基础减少；
•我方客商客户的信用风险，我方也可能对此承担责任；
•ATH网络的持续市场地位；
•消费者信心下降，无论是由于全球经济低迷还是其他原因，导致消费者支出减少；
•我们对信用卡协会的依赖，包括信用卡协会或网络规则或费用的任何不利变化；
•监管环境的变化和国际、法律、税收、政治、行政、经济条件的变化；
•我们的业务在波多黎各的地理集中度，包括我们与波多黎各政府及其工具的业务，它们正面临严峻的政治和财政挑战；
•波多黎各总体经济状况的其他不利变化，无论是由于政府债务危机还是其他原因，包括波多黎各人继续移民到美国大陆，这可能会对我们的客户基础、一般消费者支出、我们的运营成本以及我们雇用和留住合格员工的能力产生负面影响；
•在拉丁美洲和加勒比海地区经营国际业务，在可能存在政治和经济不稳定的司法管辖区开展业务；
•我们有能力保护我们的知识产权不受侵犯，并在第三方提出的侵权索赔中为自己辩护；
•我们有能力遵守美国联邦、州、地方和外国的法规要求；
•不断发展的行业标准和全球经济、政治和其他条件的不利变化；
•我们的负债水平和债务协议中包含的限制，包括担保信贷安排，以及未来可能发生的债务；
•我们防止网络安全攻击或信息安全遭到破坏的能力；
•我们可能会失去波多黎各的优惠税率；
•未来可能发生灾难性飓风、地震和其他潜在自然灾害，影响我们在拉丁美洲和加勒比的主要市场；
•与伦敦银行间同业拆借利率(Libor)于2021年底停止的影响相关的不确定性；
•新冠肺炎疫情对我们的资源、净收入和流动资金的持续影响，原因是当前和未来的运营中断，以及疫情造成的宏观经济不稳定；以及
•任何重述的性质、时间和数额。



这些前瞻性陈述涉及许多风险和不确定因素，可能导致实际结果与前瞻性陈述所建议的大不相同。因此，前瞻性陈述应考虑到各种重要因素，包括“项目1A”中规定的因素。风险因素“是我们于2021年3月1日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告中的一部分，在我们随后提交给SEC的文件中进行了更新，并在”项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析“以及本报告的其他部分进行了更新。这些前瞻性陈述仅说明截至本报告日期，除非适用法律要求，否则我们不承担任何义务公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订，以反映本报告日期之后的事件或情况，或反映意想不到的事件的发生。

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我们向证券交易委员会提交的所有报告都可以通过证券交易委员会网站上的电子数据收集、分析和检索(EDGAR)系统免费下载，网址是：Www.sec.gov。我们还应要求免费提供美国证券交易委员会(SEC)文件的副本，并通过我们的网站免费下载我们报告的电子副本，网址为：Www.evertecinc.com 在向美国证券交易委员会提交该等材料后，应在合理可行的范围内尽快采取行动。我们网站上包含的信息不是本报告的一部分。





Evertec，Inc.未经审计的简明合并资产负债表
(除共享信息外，以千为单位)

2021年9月30日2020年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$244,129 $202,649 
受限现金18,664 18,456 
应收账款净额95,548 95,727 
预付费用和其他资产44,733 42,214 
流动资产总额403,074 359,046 
可供出售的债务证券，公允价值3,060 — 
对股权被投资人的投资11,248 12,835 
财产和设备，净值42,780 43,538 
经营性租赁使用权资产22,625 27,538 
商誉394,536 397,670 
其他无形资产，净额219,615 219,909 
递延税项资产4,993 5,730 
租赁净投资178 301 
其他长期资产6,384 6,012 
总资产$1,108,493 $1,072,579 
负债和股东权益
流动负债：
应计负债$68,555 $58,033 
应付帐款34,069 43,348 
合同责任21,304 24,958 
应付所得税4,597 6,573 
长期债务的当期部分18,375 14,250 
应付经营租赁5,900 5,830 
流动负债总额152,800 152,992 
长期债务449,435 481,041 
递延税项负债1,819 2,748 
合同责任-长期责任31,109 31,336 
经营租赁负债--长期17,511 22,402 
衍生负债18,104 25,578 
其他长期负债9,785 14,053 
总负债680,563 730,150 
承付款和或有事项(附注14)
股东权益
优先股，面值$0.01; 2,000,000授权股份；无已发布
— — 
普通股，面值$0.01; 206,000,000授权股份；71,969,856截至2021年9月30日已发行和已发行的股票(2020年12月31日-72,137,678)
719 721 
额外实收资本3,708 5,340 
累计收益468,533 379,934 
累计其他综合亏损，税后净额(49,166)(48,254)
Evertec，Inc.股东权益总额423,794 337,741 
非控股权益4,136 4,688 
总股本427,930 342,429 
负债和权益总额$1,108,493 $1,072,579 

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
1

Evertec，Inc.未经审计的简明合并收益表和全面收益表
(单位为千，每股信息除外)

 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
   
收入(附属公司附注15)$145,883 $136,507 $434,559 $376,386 
运营成本和费用
不包括折旧和摊销的收入成本62,995 57,854 182,180 168,900 
销售、一般和行政费用17,126 16,682 49,980 51,528 
折旧及摊销18,745 18,127 56,091 53,761 
总运营成本和费用98,866 92,663 288,251 274,189 
营业收入47,017 43,844 146,308 102,197 
营业外收入(费用)
利息收入504 429 1,343 1,165 
利息支出(5,684)(5,867)(17,248)(18,829)
权益法投资收益411 202 1,307 733 
其他收入，净额146 2,486 2,719 2,766 
营业外费用合计(4,623)(2,750)(11,879)(14,165)
所得税前收入42,394 41,094 134,429 88,032 
所得税费用7,134 6,513 14,474 15,551 
净收入35,260 34,581 119,955 72,481 
减去：可归因于非控股权益的净(亏损)收入(54)118 (59)323 
埃斯特拉公司普通股股东的净收入35,314 34,463 120,014 72,158 
其他综合收益(亏损)，税后净额$382, $(2), $817和$(1,087)
外币折算调整(6,942)(3,245)(7,823)(10,483)
现金流套期保值损益1,537 643 6,814 (11,894)
可供出售债务证券公允价值变动的未实现收益8 — 97 — 
埃斯特拉公司普通股股东的综合收益总额$29,917 $31,861 $119,102 $49,781 
每股普通股净收入-基本归因于Evertec公司的普通股股东$0.49 $0.48 $1.66 $1.00 
每股普通股净收入-稀释后归因于Evertec公司的普通股股东$0.48 $0.47 $1.65 $0.99 

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。


2

Evertec，Inc.未经审计的股东权益变动简明合并报表
(单位为千，共享信息除外)
数量
的股份
普普通通
库存		普普通通
库存		其他内容
实缴
资本		累计
收益		积累的数据
其他
全面
损失		非控制性
利息		总计
股东的
权益
2020年12月31日的余额72,137,678 $721 $5,340 $379,934 $(48,254)$4,688 $342,429 
确认基于股份的薪酬— — 3,380 — — — 3,380 
普通股回购(382,974)(4)(1,290)(12,974)— — (14,268)
交付的限制性股票单位411,739 4 (7,430)(1,302)— — (8,728)
净收入— — — 35,503 — 101 35,604 
普通股宣布的现金股息，$0.05每股
— — — (3,605)— — (3,605)
其他综合收益(亏损)— — — — 1,576 (381)1,195 
2021年3月31日的余额72,166,443 $721 $— $397,556 $(46,678)$4,408 $356,007 
确认基于股份的薪酬— — 3,855 — — — 3,855 
普通股回购(231,314)(2)(3,790)(6,328)— — (10,120)
交付的限制性股票单位34,727 — (65)— — — (65)
净收入— — — 49,197 — (106)49,091 
普通股宣布的现金股息，$0.05每股
— — — (3,608)— — (3,608)
其他综合收益(亏损)— — — — 2,909 (25)2,884 
2021年6月30日的余额71,969,856 $719 $— $436,817 $(43,769)$4,277 $398,044 
确认基于股份的薪酬— — 3,708 — — — 3,708 
净收入— — — 35,314 — (54)35,260 
普通股宣布的现金股息，$0.05每股
— — — (3,598)— — (3,598)
其他综合损失— — — — (5,397)(87)(5,484)
2021年9月30日的余额71,969,856 $719 $3,708 $468,533 $(49,166)$4,136 $427,930 
3

数量
的股份
普普通通
库存		普普通通
库存		其他内容
实缴
资本		累计
收益		积累的数据
其他
全面
损失		非控制性
利息		总计
股东的
权益
2019年12月31日的余额72,000,261 $720 $— $296,476 $(30,009)$4,436 $271,623 
确认基于股份的薪酬— — 3,483 — — — 3,483 
普通股回购(336,022)(3)(775)(6,522)— — (7,300)
交付的限制性股票单位201,066 2 (2,708)— — — (2,706)
净收入— — — 22,211 — 64 22,275 
普通股宣布的现金股息，$0.05每股
— — — (3,600)— — (3,600)
其他综合损失— — — — (20,164)(853)(21,017)
实施现行预期信用损失模型后的累计调整— — — (74)— — (74)
2020年3月31日的余额71,865,305 $719 $— $308,491 $(50,173)$3,647 $262,684 
确认基于股份的薪酬— — 3,639 — — — 3,639 
交付的限制性股票单位(2,445)— (71)— — — (71)
净收入— — — 15,484 — 141 15,625 
普通股宣布的现金股息，$0.05每股
— — — (3,593)— — (3,593)
其他综合损失— — — — 389 295 684 
2020年6月30日的余额71,862,860 $719 $3,568 $320,382 $(49,784)$4,083 $278,968 
确认基于股份的薪酬— — 3,663 — — — 3,663 
普通股回购— — (679)— — — (679)
交付的限制性股票单位43,385 — — — — — — 
净收入— — — 34,463 — 118 34,581 
普通股宣布的现金股息，$0.05每股
— — — (3,593)— — (3,593)
其他综合损失— — — — (2,602)(130)(2,732)
2020年9月30日的余额71,906,245 $719 $6,552 $351,252 $(52,386)$4,071 $310,208 

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
4


Evertec，Inc.未经审计的现金流量简明合并报表
(单位：千)
 截至9月30日的9个月，
 20212020
经营活动的现金流
净收入$119,955 $72,481 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
折旧及摊销56,091 53,761 
债务发行成本的摊销和贴现的增加1,423 1,530 
营业租赁摊销4,443 4,377 
预期信贷损失和杂项损失准备金1,428 1,732 
递延税金优惠(1,119)(2,082)
基于股份的薪酬10,943 10,785 
出售资产所得收益(778)— 
财产设备处置损失和无形资产减值1,168 753 
权益法投资收益(1,307)(733)
从权益法投资中获得的股息1,183 — 
(增加)资产减少：
应收账款净额(593)(7,096)
预付费用和其他资产(3,070)(7,138)
其他长期资产(339)284 
负债(减少)增加：
应计负债和应付帐款(1,425)(7,969)
应付所得税(2,685)1,548 
合同责任(2,654)2,350 
经营租赁负债(4,107)(5,720)
其他长期负债(2,702)2,296 
调整总额55,900 48,678 
经营活动提供的净现金175,855 121,159 
投资活动的现金流
添加到软件中(31,004)(23,521)
客户关系的获取(14,750)— 
购置的财产和设备(12,388)(13,402)
出售财产和设备所得收益805 3 
收购可供出售的债务证券(2,968)— 
用于投资活动的净现金(60,305)(36,920)
融资活动的现金流
以股份为基础的薪酬支付的法定预扣税(8,793)(3,456)
偿还购买设备和软件的短期借款(1,603)(1,553)
支付的股息(10,811)(10,786)
普通股回购(24,388)(7,300)
偿还长期债务(28,482)(27,685)
用于融资活动的净现金(74,077)(50,780)
外汇汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响215 (2,384)
现金、现金等价物和限制性现金净增长41,688 31,075 
期初现金、现金等价物和限制性现金221,105 131,121 
期末现金、现金等价物和限制性现金$262,793 $162,196 
现金、现金等价物和限制性现金的对账
现金和现金等价物$244,129 $144,147 
受限现金18,664 18,049 
现金、现金等价物和限制性现金$262,793 $162,196 
补充披露现金流信息：
支付利息的现金$16,289 $18,081 
缴纳所得税的现金19,468 15,257 
补充披露非现金活动：
应向供应商支付与所购设备和软件相关的款项$739 $1,486 

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
5

未经审计的简明合并财务报表附注

注1-公司及呈报基准
7
附注2-最近的会计声明
7
附注3-债务证券
8
附注4--财产和设备，净额
8
附注5-商誉和其他无形资产
8
附注6--债务和短期借款
9
附注7-金融工具和公允价值计量
11
附注8--股权
11
注9-以股份为基础的薪酬
12
注10--收入
12
注11-当前预期信贷损失
14
附注12--所得税
15
附注13-普通股每股净收益
16
附注14--承付款和或有事项
16
附注15-关联方交易
16
注16-细分市场信息
17
注17-后续事件
21

 
6

注1-公司和呈报依据

“公司”(The Company)

Evertec公司及其子公司(统称为“公司”或“Evertec”)是波多黎各、加勒比海和拉丁美洲领先的全方位服务交易处理企业。该公司总部设在波多黎各，提供广泛的商户收购、支付服务和业务流程管理服务。该公司在以下领域提供服务26该地区的国家。Evertec拥有并运营ATH网络，这是拉丁美洲领先的个人识别码(“PIN”)借记网络之一。Evertec管理着一个电子支付网络系统，并为波多黎各的核心银行、现金处理和履行提供一整套服务。此外，Evertec还在公司服务的所有地区提供技术外包服务。Evertec为领先的金融机构、商人、公司和政府机构的广泛和多样化的客户群提供对他们的运营至关重要的解决方案，使他们能够安全地发行、处理和接受交易。

陈述的基础

Evertec的未经审核简明综合财务报表是根据美国公认的会计原则(“GAAP”)编制的。随附的未经审核简明综合财务报表的编制要求管理层作出影响未经审核简明综合财务报表日期的资产和负债报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据美国证券交易委员会的规则和规定从这些报表中精简或遗漏，因此，这些未经审计的精简合并财务报表应与公司2020年年报Form 10-K中包含的公司截至2020年12月31日的经审计综合财务报表结合阅读。管理层认为，根据公认会计原则编制的随附的未经审计的简明综合财务报表包含公平列报所需的所有调整。公司间账户和交易在合并中被取消。

注2-近期会计公告

在2021年之前发布且尚未采用的会计公告

2020年3月，FASB发布了ASC主题848的最新指南，参考汇率改革，为将GAAP应用于受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易提供可选的权宜之计和例外，如果在有限的一段时间内满足某些标准，以减轻对参考汇率改革对财务报告的会计(或认识到)影响的潜在负担。此次更新中的修订是选择性的，仅适用于合约、对冲关系和其他参考LIBOR或其他参考利率的交易，这些交易预计将因参考汇率改革而停止。修正案提供的权宜之计和例外不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，即实体已为套期保值关系选择了某些可选的权宜之计，并在套期保值关系结束时保留。本次更新的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体生效。本指引的采纳不会对本公司未经审计的简明综合财务报表产生影响。

注3-债务证券

会计政策

可供出售的债务证券根据ASC 320投资-债务和股权证券的规定进行记账，该条款要求可供出售的债务证券(“AFS”)在公司未经审计的压缩综合资产负债表上以公允价值列账，未实现收益(亏损)通过其他全面收益(“保监局”)记录。本公司拟出售或本公司极有可能须在摊销成本基准收回前出售的未实现亏损的债务证券，通过收益减记至公允价值。

每季度，对于本公司不打算或更有可能不会被要求出售的未实现亏损的债务证券，本公司评估公允价值下降是否由信贷损失或其他因素造成。如果确定公允价值的下降与信贷损失有关，本公司将计入有限的信贷损失拨备。
7

至公允价值低于摊余成本基础的金额。如果公司确定价值下降与信贷以外的因素有关，公司将通过保监处确认减值。

债务证券是在截至2021年3月31日的季度的最后一个交易日购买的，由哥斯达黎加国家银行的一家信托持有，作为结算活动的抵押品要求。公司可以根据需要替代证券，但必须根据交易量维持一定水平的抵押品。

截至2021年9月30日，OCI记录的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值如下：

 2021年9月30日
(单位：千)未实现总额
摊销成本收益损失公允价值
哥斯达黎加政府的义务
1到5年后$2,963 97 — $3,060 

在截至2021年9月30日的季度里，没有出售任何债务证券。上述期间不需要信贷损失准备金。有关公允价值层次的披露要求，请参阅附注7。

注4-财产和设备，净值

财产和设备，网络包括以下内容：
(单位：千)生活中有用的东西
以年为单位		2021年9月30日2020年12月31日
建筑物30$1,394 $1,437 
数据处理设备
3 - 5
132,832 124,897 
家具和设备
3 - 20
7,372 6,691 
租赁权的改进
5 -10
3,126 3,098 
144,724 136,123 
减去累计折旧和摊销(103,160)(93,826)
可折旧资产，净额41,564 42,297 
土地1,216 1,241 
财产和设备，净值$42,780 $43,538 

截至2021年9月30日的三个月和九个月，与财产和设备有关的折旧和摊销费用为1美元。4.2百万美元和$13.0分别为100万美元和300万美元4.4百万美元和$12.92020年同期为100万美元。

在截至2021年9月30日的9个月内，本公司在处置损坏的POS设备方面录得亏损达1美元。0.5通过收入成本达到3.6亿美元。

注5-商誉和其他无形资产

按经营部门分配的商誉账面金额变动如下(见附注16)：
(单位：千)付款
服务-
波多黎各和加勒比海		付款
服务-
拉丁美洲		商家
收购网，收购网		业务
解决方案		总计
2020年12月31日的余额$160,972 $52,754 $138,121 $45,823 $397,670 
外币折算调整— (3,134)— — (3,134)
2021年9月30日的余额$160,972 $49,620 $138,121 $45,823 $394,536 

8

截至8月31日，每年都会对商誉进行减值测试，如果事件或情况变化表明可能存在减值，则会更频繁地进行减值测试。公司可能会使用定性或定量分析来测试商誉减值。在定量分析中，本公司将报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，报告单位的商誉不被视为减值。如果公允价值没有超过账面价值，则就账面价值超过公允价值计入减值损失，但以记录的商誉余额为限。不是确认了截至2021年9月30日或2020年9月30日的减值损失。

其他无形资产在2021年9月30日和2020年12月31日的账面金额如下：
  2021年9月30日
(单位：千)使用寿命(以年为单位)毛收入
金额		累计
摊销		净载客量
金额
客户关系
8 - 14
$358,191 $(266,047)$92,144 
商标
2 - 15
41,926 (36,385)5,541 
软件包
3 - 10
317,799 (210,946)106,853 
竞业禁止协议1556,539 (41,462)15,077 
其他无形资产，净额$774,455 $(554,840)$219,615 
  2020年12月31日
(美元金额(千美元))在过去的几年里，有用的生命周期更短了*葛罗斯
金额		累计
摊销		净载客量
金额
客户关系
8 - 14
$343,981 $(246,088)$97,893 
商标
2 - 15
42,036 (35,467)6,569 
软件包
3 - 10
289,205 (191,662)97,543 
竞业禁止协议1556,539 (38,635)17,904 
其他无形资产，净额$731,761 $(511,852)$219,909 

2021年第一季度，该公司收购了波多黎各的客户关系，金额达$14.81000万美元将在以下时间摊销十年。与这一客户关系相关的收入和支出作为Merchant收购部分的一部分包括在内。

截至2021年9月30日的三个月和九个月，与其他无形资产相关的摊销费用为1美元。14.5百万美元和$43.0分别为100万美元和300万美元13.7百万美元和$40.82020年同期为100万美元。在截至2021年9月30日的九个月期间，公司通过收入成本记录了一笔减值费用，金额为$0.6100万美元用于将不再使用的软件解决方案。减值费用影响了公司的支付服务-波多黎各和加勒比海部门。

截至2021年9月30日的未偿还余额在未来五年的摊销费用估计如下：
(美元金额(千美元))
剩余的2021年$14,146 
202251,237 
202345,918 
202434,154 
202511,731 


9

注6-债务和短期借款

截至2021年9月30日和2020年12月31日的总债务如下：
(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
2023年期限以浮动利率计息的贷款(伦敦银行同业拆借利率加适用保证金(1)(2))
$173,519 $188,788 
2024年B期贷款，浮动利率(LIBOR加适用保证金)计息(1)(3))
294,291 306,503 
2022年1月1日到期的应付票据(1)
739 1,443 
债务总额$468,549 $496,734 
 
(1)扣除未增值贴现和未摊销债务发行成本后的净额(如适用)。
(2)适用的边际1.752021年9月30日和2020年12月31日为%。
(3)最低利率(“伦敦银行同业拆借利率下限”)为0%加上适用的利润率3.502021年9月30日和2020年12月31日为%。

担保信贷安排

2018年11月27日，Evertec和Evertec Group，LLC(“Evertec Group”)(统称为“借款人”)签订了一项信贷协议，规定提供有担保的信贷安排，金额为$。220.0百万定期贷款2023年11月27日到期的贷款(“2023年定期A贷款”)，一美元325.02024年11月27日到期的百万定期贷款B贷款(“2024年定期B贷款”)，以及125.0于2023年11月27日到期的百万循环信贷安排(“循环信贷安排”)，由贷款人组成银团及美国银行(“美国银行”)作为行政代理、抵押品代理、Swingline贷款人及信贷额度发行人(统称“2018年信贷协议”)。

2018年信贷协议要求根据超额现金流的一定百分比强制偿还未偿还本金余额，但如果超额现金流乘以适用百分比的结果金额低于$，则不应支付此类款项10百万美元。2021年3月8日和2020年3月5日，与这一强制性还款条款相关，本公司偿还了$17.8百万美元和$17.0分别由于分别在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度进行超额现金流计算而产生的超额现金流。

2023年A期贷款和2024年B期贷款截至2021年9月30日的未偿还本金余额为美元。174.4百万美元和$296.7分别为百万美元。截至2021年9月30日，我们循环贷款项下的额外借款能力为$119.1百万美元。本公司出具信用证抵销循环贷款，减少循环贷款的额外借款能力。

应付票据

2019年12月，Evertec集团进入二总额达#美元的无息融资协议2.4百万美元用于购买软件和维护。截至2021年9月30日和2020年12月31日，应付票据的未偿还本金余额为美元。0.8百万美元和$1.5分别为百万美元。这些票据包括在公司未经审计的简明综合资产负债表中的应付帐款中。

利率互换

截至2021年9月30日，公司拥有2018年12月签订的利率互换协议，该协议将公司2024年B期贷款的部分利率支付从可变转换为固定： 
互换协议生效日期  到期日  名义金额  可变费率  固定费率
2018掉期2020年4月2024年11月$250百万1个月期伦敦银行同业拆息2.89%

该公司已将这项协议作为现金流对冲入账。

截至2021年9月30日及2020年12月31日，本公司未经审核简明综合资产负债表所载衍生工具账面值为$18.1百万美元和$25.6分别为百万美元。该衍生工具的公允价值是使用公允价值体系中的第2级投入按经常性基础估计的。现金流量套期保值活动的亏损披露见附注8。
10


在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司重新分类亏损$1.8百万美元和$5.3百万美元，分别从累积的其他综合亏损转化为利息支出，而不是美元1.7百万美元和$3.32020年同期为100万美元。根据目前的伦敦银行同业拆借利率，该公司预计将损失重新分类为#美元。7.0在未来12个月内，从累积的其他综合亏损中提取100万美元计入利息支出。

现金流对冲被认为是非常有效的。

注7-金融工具与公允价值计量

经常性公允价值计量

可供出售的债务证券

债务证券的公允价值是根据可观察到的投入估算的，因此被归类为公允价值层次中的二级资产。截至2021年9月30日，债务证券的公允价值为1美元。3.12000万。

衍生品工具

本公司利率掉期的公允价值是使用公允价值体系下的第2级投入估算的。这一衍生工具处于负债状态，余额为#美元。18.1百万美元和$25.6分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

下表列出了适用的金融工具在2021年9月30日和2020年12月31日的账面价值和估计公允价值：
 2021年9月30日2020年12月31日
(单位：千)携带
金额		公平
价值		携带
金额		公平
价值
金融资产：
哥斯达黎加政府的义务$3,060 $3,060 $— $— 
财务负债：
利率互换18,104 18,104 25,578 25,578 
2023年A期贷款173,519 172,402 188,788 186,678 
2024年B期贷款294,291 296,657 306,503 308,339 

定期贷款在2021年9月30日和2020年12月31日的公允价值是使用第三方服务提供商提供的价格获得的。它们的定价基于各种投入，如市场报价、最近非活跃市场的交易活动或推算价格。这些投入被视为公允价值层次结构下的第三级投入。此外，定价可能包括使用一种算法，该算法可以考虑到一般高收益市场的走势，以及其他变体。有担保的定期贷款在资产负债表上不按公允价值计量。

注8-权益

累计其他综合损失

下表为截至2021年9月30日的9个月累计其他综合亏损余额变动情况摘要：
(单位：千)外币
翻译
调整		对冲基金的现金流债务证券未实现收益AFS总计
余额-2020年12月31日，税后净额$(24,842)$(23,412)— $(48,254)
改叙前的其他综合(亏损)收入(7,823)1,540 97 (6,186)
有效部分重新分类为净收入— 5,274 — 5,274 
余额-2021年9月30日，税后净额$(32,665)$(16,598)$97 $(49,166)

11


注9-基于股份的薪酬

长期激励计划(LTIP)

于2019年、2020年及2021年第一季度，公司董事会薪酬委员会(“薪酬委员会”)分别根据公司2013年股权激励计划的条款，根据2019年长期股权激励计划、2020年长期股权激励计划和2021年长期股权激励计划，批准向高管和某些员工授予限制性股票单位(“RSU”)。根据长期奖励计划，公司向符合条件的参与者授予RSU，作为基于时间和/或绩效的奖励。

RSU的归属取决于授权中定义的服务和/或性能条件。在服务条件下获得计时奖励的员工有权在授予日获得特定数量的公司普通股，前提是该员工在授予日之前为公司提供服务。基于时间的奖励在一段时间内授予三年2019年LTIP从授予之日起至每年2月22日结束，2020年LTIP为每年2月27日，2021年LTIP为每年3月2日。

对于2019年LTIP、2020年LTIP和2021年LTIP下的业绩奖励，薪酬委员会确立了调整后的所得税、折旧和摊销前收益(“调整后EBITDA”)作为主要业绩衡量标准，同时通过使用基于市场的总股东回报(“TSR”)业绩修改器来保持对股东总回报的关注。调整后的EBITDA指标是基于年度目标的，可以产生0%和200%。TSR修改器根据核心调整后的EBITDA业绩向上或向下(+/-)调整赚取的股份25%)基于公司在年末的相对TSR三年制与罗素2000指数成份股公司相比的业绩期间。调整后的EBITDA绩效指标将计算为一年期自赠款当年1月1日起至同年12月31日止，相对于薪酬委员会为同一时期设定的目标。赚取的股份将受到额外费用的限制。两年制服务归属期，2019年LTIP将于2022年2月22日授予，2020 LTIP将于2023年2月27日授予，2021年LTIP将于2024年3月2日授予。除非奖励协议或雇佣协议另有规定，否则如果员工在授予前自愿停止受雇于本公司，奖励将被没收。

下表汇总了截至2021年9月30日的9个月的非既有RSU活动：
未归属的RSU股票加权平均
授予日期以公允价值计算
2020年12月31日未归属1,093,515 $27.88 
授与705,970 31.93 
既得(683,706)20.95 
没收(27,845)33.37 
2021年9月30日未归属1,087,934 $34.71 

截至2021年9月30日的三个月和九个月，公司确认了$3.7百万美元和$10.9百万美元的基于股票的薪酬支出，相比之下，3.7百万美元和$10.82020年同期为100万美元。

截至2021年9月30日，RSU的最大未确认成本为$23.1百万美元。预计成本将在加权平均期间内确认1.9好几年了。

注10-收入

收入的分类

该公司将与客户签订的合同的收入分解为主要地理市场、产品和服务的性质以及商品和服务的转移时间。公司的经营部门由公司提供的产品和服务的性质以及公司经营的主要地理市场决定。按部门分列的收入在附注16中讨论，细分市场信息。

在下表中，每个部门的收入(不包括部门间收入)按所示期间的收入确认时间分类。*
12

截至2021年9月30日的三个月
(单位：千)支付服务-波多黎各和加勒比海支付服务-拉丁美洲商家收购，净额商业解决方案总计
收入确认的时机
在某个时间点转移的产品和服务$30 $449 $— $446 $925 
随时间推移转移的产品和服务25,712 23,807 37,606 57,833 144,958 
$25,742 $24,256 $37,606 $58,279 $145,883 
截至2020年9月30日的三个月
(单位：千)支付服务-波多黎各和加勒比海支付服务-拉丁美洲商家收购，净额商业解决方案总计
收入确认的时机
在某个时间点转移的产品和服务$43 $357 $— $4,824 $5,224 
随时间推移转移的产品和服务23,652 18,791 30,646 58,194 131,283 
$23,695 $19,148 $30,646 $63,018 $136,507 


截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)支付服务-波多黎各和加勒比海支付服务-拉丁美洲商家收购，净额商业解决方案总计
收入确认的时机
在某个时间点转移的产品和服务$119 $1,633 $— $4,048 $5,800 
随时间推移转移的产品和服务76,642 69,919 106,808 175,390 428,759 
$76,761 $71,552 $106,808 $179,438 $434,559 

截至2020年9月30日的9个月
(单位：千)支付服务-波多黎各和加勒比海支付服务-拉丁美洲商家收购，净额商业解决方案总计
收入确认的时机
在某个时间点转移的产品和服务$80 $994 $— $7,886 $8,960 
随时间推移转移的产品和服务63,838 56,487 80,532 166,569 367,426 
$63,918 $57,481 $80,532 $174,455 $376,386 

合同余额

下表提供了有关与客户签订的合同中的合同资产的信息。
13

(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
期初余额$2,796 $1,191 
转移给客户的服务4,053 3,934 
转账至应收账款(4,246)(2,329)
期末余额$2,603 $2,796 

合同资产的当期部分计入预付费用和其他资产，长期部分计入未经审计的简明综合资产负债表中的其他长期资产。

截至2021年9月30日的应收账款净额为$95.5百万美元。合同责任和合同责任-截至2021年9月30日的长期合同责任总额为$21.3百万美元和$31.1当客户在履约前预先收到或到期的对价时，可能会产生。合同责任主要包括实施或设立活动的预付费用，包括与托管服务有关的制作前阶段收取的费用。当客户在履行合同前预先收到或到期的对价时，也可能产生合同责任。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司确认的收入为5.3百万美元和$20.7在2020年12月31日的合同责任中分别包括了100万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，公司确认的收入为3.9百万美元和$13.1分别为2019年12月31日合同责任中包括的100万美元。

分配给剩余履约义务的交易价格

截至2021年9月30日，分配给未履行或部分履行的履约义务的交易价格估计总额为美元。310.4百万美元。这一金额主要包括实施或设置与托管服务和维护服务相关的活动的专业服务费，通常在合同有效期内确认，具体如下2至5好几年了。它还包括定制或开发内部部署许可协议的专业服务费，这些许可协议将根据满足履行义务所需的总预期投入随时间的推移进行确认。

注11-当前预期信贷损失

当期预期信贷损失拨备

与客户签订合同的应收贸易账款是本公司根据预期信用损失模型分析的金融资产。为了衡量预期的信贷损失，应收贸易账款根据共同的风险特征(即相关行业部门和客户的地理位置)和逾期天数(即拖欠情况)进行分组，同时考虑以下因素：

•同一地理位置的客户具有与其国家宏观经济环境相关的相似风险特征。
•该公司有两个主要的行业部门：私营部门和政府部门。私人资金池主要由领先的金融机构、商人和公司组成，而政府资金池则由政府机构组成。政府客户与私人客户具有不同的风险特征，因为虽然所有发票都应在开具后30天内支付，但政府客户通常在开具后60至90天内付款(即比私人客户多支付约30至60天)。
•随着应收账款转移到更老的账龄桶，预期的信用损失率可能会增加。本公司使用以下账龄类别来估计拖欠状况的风险：(I)逾期0天；(Ii)逾期1-30天；(Iii)逾期31-60天；(Iv)逾期61-90天；以及(V)逾期90天以上。

本公司应收贸易账款的信用损失一直处于历史低位，大部分余额在一年内收回。因此，本公司确定预期损失率应按宏观经济因素调整后的历史损失率计算。历史汇率是为用于汇集贸易应收账款的每个账龄类别计算的。为了确定每个时段的收款部分，确定每个贸易应收账款的收款时间，以估计每个账龄时段最终不会收款的未偿还余额的比例。这是用来确定预期损失的基础上，历史上的未收回贸易应收账款，一旦超过了特定的逾期。历史汇率进行调整，以反映影响客户结算应收账款能力的宏观经济因素的当前和前瞻性信息，方法是将国家风险溢价作为前瞻性宏观经济因素。对于某些收款有疑问的客户，我们会建立特定的备付金。
14


预期当期信贷损失拨备的前滚

下表提供了应收贸易账款预计当期信贷损失拨备的相关信息。
(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
期初余额$2,401 $3,460 
本期预期信贷损失准备金534 832 
核销(177)(1,894)
追讨先前注销的款额1 3 
期末余额$2,759 $2,401 

本公司对核销贸易应收账款没有拖欠门槛。该公司有一个正式的核销审查和批准程序。

应收贸易账款减值损失在未经审计的简明综合收益表和全面收益表中列示为收入成本内的减值净亏损，不包括折旧和摊销。随后收回的先前注销金额(如适用)将计入应收账款中的预期当前信贷损失拨备，并计入未经审核的简明综合资产负债表中的净额。

注12-所得税

分别截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的所得税支出构成如下：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：千)2021202020212020
现行税额拨备$7,306 $7,381 $15,593 $17,633 
递延税金优惠(172)(868)(1,119)(2,082)
所得税费用$7,134 $6,513 $14,474 $15,551 

该公司在波多黎各、美国和拉丁美洲的某些国家开展业务。因此，所得税支出包括支付给波多黎各政府和外国司法管辖区的税款的影响。下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的所得税费用构成，以及基于运营地点的分离：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：千)2021202020212020
现行税额拨备
波多黎各$2,328 $3,280 $3,363 $6,487 
美国57 214 132 508 
外国4,921 3,887 12,098 10,638 
当期税金拨备总额$7,306 $7,381 $15,593 $17,633 
递延税金(福利)拨备
波多黎各$(258)$(989)$(778)$(1,535)
美国116 (68)(71)1,033 
外国(30)189 (270)(1,580)
递延税收优惠总额$(172)$(868)$(1,119)$(2,082)

Evertec的子公司应向外国缴纳的税款将由这些子公司支付，相应的负债和费用将在Evertec的合并财务报表中列报。

15

截至2021年9月30日，公司拥有92.9来自外国子公司的未汇出收益为100万美元，而来自外国子公司的未汇出收益为1美元80.2截至2020年12月31日，100万。公司没有确认公司海外子公司未分配收益的递延税负，因为这些收益打算无限期地再投资。

截至2021年9月30日，递延税金资产总额为$20.1百万美元，递延税金负债总额为#美元。15.6百万美元，而不是$22.0百万美元和$19.0截至2020年12月31日，分别为100万。截至2021年9月30日，总递延税金资产约有1美元的估值津贴。1.3百万美元。

所得税费用与通过对所得税前收入应用波多黎各法定所得税税率计算的金额不同，原因如下：
 截至9月30日的9个月，
(单位：千)20212020
按法定税率计算的所得税$50,411 $33,012 
多个司法管辖区造成的税率差异1,789 831 
受免税拨款限制的入息的效力(35,121)(21,662)
未确认的税(利)费(3,475)1,173 
股票薪酬的超额税收优惠(1,027)(262)
其他，净额1,897 2,459 
所得税费用$14,474 $15,551 

注13-每股普通股净收入

普通股每股收益分子和分母的对账方式如下：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位为千，每股信息除外)2021202020212020
Evertec公司普通股股东可获得的净收入$35,314 $34,463 $120,014 $72,158 
加权平均已发行普通股71,969,856 71,886,439 72,082,082 71,921,069 
加权平均潜在稀释普通股(1)
906,397 1,115,341 735,625 1,128,748 
加权平均已发行普通股-假设稀释72,876,253 73,001,780 72,817,707 73,049,817 
普通股每股净收益-基本$0.49 $0.48 $1.66 $1.00 
每股普通股净收益-稀释后收益$0.48 $0.47 $1.65 $0.99 
 
(1)潜在普通股包括使用库存股方法根据RSU奖励可发行的普通股。

2021年2月18日、2021年4月22日和2021年7月22日，公司董事会分别宣布季度现金股息为$0.05普通股每股，分别于2021年3月26日、2021年6月4日和2021年9月3日支付给截至2021年3月1日、2021年5月3日和2021年8月2日收盘登记在册的股东。

附注14-承诺和或有事项

Evertec是在正常业务过程中出现的一些法律程序的被告。根据法律顾问的意见及其他因素，管理层相信该等事宜的最终处置不会对本公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。该公司已确定若干可能招致损失的索偿要求，但整体而言，损失将属微不足道。对于处于初始阶段的其他诉讼索赔，公司无法估计可能的损失范围(如果有的话)，但目前相信与此类索赔相关的任何损失都不会是实质性的。

注15-关联方交易

下表载列本公司截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月与关联方的交易情况：
16

 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：千)2021202020212020
总收入(1)(2)
$60,091 $57,343 $182,344 $165,703 
收入成本$624 $700 $2,242 $3,100 
经营租赁费及其他费用$1,958 $2,053 $5,482 $6,094 
从关联公司赚取的利息
利息收入$184 $93 $422 $290 
(1)受欢迎的收入占总收入的百分比是41%, 42%, 42%和44分别为上述每个期间的%。
(2)包括被投资人按#美元权益法入账产生的收入0.2百万，$0.1百万，$0.3百万美元和$0.5在上述每个期间，分别为600万美元。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，Evertec有以下与关联方交易产生的余额：
(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
关联银行的现金和限制性现金存款$146,025 $126,189 
其他应发往/发自附属公司
应收账款$30,179 $28,419 
预付费用和其他资产$4,089 $4,678 
经营性租赁使用权资产$14,359 $17,099 
应付帐款$7,836 $4,607 
合同责任$35,504 $35,807 
经营租赁负债$14,836 $17,781 

附注16-段信息

该公司在以下地区运营四业务部门：支付服务-波多黎各和加勒比海、支付服务-拉丁美洲(统称为“支付服务部门”)、商家收购和业务解决方案。

支付服务-波多黎各和加勒比部门的收入包括与向金融机构提供ATH借记卡网络和其他卡网络接入有关的收入，包括自动柜员机和销售点(POS)交易的授权、处理、管理和记录以及自动柜员机管理和监控等相关服务。该部门的收入还包括信用卡处理服务(如信用卡和借记卡处理、授权和结算以及对借记卡或信贷发行商的欺诈监测和控制)、支付处理服务(如商家、企业和金融机构的支付和账单产品)、ATH Movil(个人对个人和个人对商家的数字交易)和EBT(主要包括向波多黎各政府提供向参与者提供福利的服务)的收入。对于ATH借记网络和处理服务，收入主要由处理的交易数量推动。收入主要来自网络费、交易交换和处理费以及POS设备租赁。对于发卡机构的处理，收入主要取决于持卡人在档案上的账户数量、处理的交易和授权、压花卡的数量和其他处理服务。对于EBT服务，收入主要来自备案受益人的数量。

支付服务-拉丁美洲部门的收入包括与向金融机构提供ATH自动柜员机网络和其他卡网络接入有关的收入，包括自动柜员机和POS交易的授权、处理、管理和记录以及自动柜员机管理和监控等相关服务。该部门的收入还包括信用卡处理服务(如信用卡和借记卡处理、授权和结算以及对借记卡或信贷发行商的欺诈监测和控制)、支付处理服务(如商家、企业和金融机构的支付和记账产品)以及用于风险和欺诈管理和信用卡支付处理的授权软件解决方案的收入。对于网络和处理服务，收入主要由处理的交易数量推动。收入主要来自网络费、交易交换和处理费以及POS设备租赁。对于发卡机构的处理，收入主要取决于文件中持卡人账户的数量、处理的交易和授权、压花卡的数量以及其他处理服务。

17

商家收购部分包括允许商家接受电子支付方式的服务收入。在Merchant收购部分，收入包括向商家收取的折扣费和会员费，POS设备和其他设备的借记网络费和租赁费，扣除信用卡协会(如VISA或万事达卡)或支付网络收取的信用卡交换和评估费后的净额。折扣费一般是交易额的一个百分比。Evertec还向商家收取与交易数量或交易额无关的其他服务。

业务解决方案部门包括各种产品领域的全套业务流程管理解决方案的收入，这些产品领域包括核心银行处理、网络托管和管理、IT专业服务、业务流程外包、项目处理、现金处理和履行。核心银行处理和网络服务收入部分来自经常性固定费用和基于备案账户(即储蓄或支票账户、贷款等)数量的费用。或所利用的计算机资源。业务解决方案部门中其他处理服务的收入通常是以数量为基础的，并取决于处理的账户数量等因素。此外，Evertec是硬件和软件产品的经销商，这些转售交易通常是非经常性的。

除四在上述运营部门中，管理层确定了某些独立运营的功能成本领域，这些领域本身并不构成业务。这些地区既不能作为运营部门得出结论，也不能与任何其他运营部门合并。因此，这些领域在财务报表中与经营部门一起汇总和列示在“公司和其他”类别中。公司及其他类别包括公司管理费用、部门间抵销、某些杠杆活动以及其他未计入营业部门的营业外及杂项费用。间接费用和杠杆成本与以下活动相关：

•市场营销，
•公司财务和会计，
•人力资源，
•合法的，
•风险管理功能，
•内部审计，
•公司债务相关成本，
•因并购活动产生的营业外折旧和摊销费用，
•部门间收入和费用，以及
•管理层在评估某一部门的财务业绩时未考虑的其他非经常性费用和支出

首席运营决策者(“CODM”)审核运营部门的财务信息，以评估业绩和分配资源。管理层根据收入和调整后的EBITDA评估每个经营部门的经营业绩。调整后的EBITDA被定义为进一步调整EBITDA，以排除不寻常项目和其他调整。调整后的EBITDA与运营部门有关，是根据ASC主题280提出的，细分市场报告，因为要向CODM报告，以便分配资源。分部资产披露不被CODM用作衡量分部业绩的指标，因为分部评估是由收入和调整后的EBITDA驱动的。因此，分类资产不会在随附的未经审核简明综合财务报表附注中披露。


18

下表列出了有关公司运营的信息，这些信息按其四指定期间的业务细分：

截至2021年9月30日的三个月
(单位：千)付款
服务-
波多黎各和加勒比海		付款
服务-
拉丁美洲		商家
收购网，收购网		业务
解决方案
公司和其他 (1)
总计
收入$38,773 $26,792 $37,606 $58,134 $(15,422)$145,883 
运营成本和费用21,420 22,209 19,922 37,412 (2,097)98,866 
折旧及摊销3,989 2,809 1,010 4,691 6,246 18,745 
营业外收入(费用)203 1,844 281 551 (2,322)557 
EBITDA21,545 9,236 18,975 25,964 (9,401)66,319 
薪酬和福利(2)
260 755 255 70 2,153 3,493 
交易、再融资和其他费用(3)
— — — — (42)(42)
调整后的EBITDA$21,805 $9,991 $19,230 $26,034 $(7,290)$69,770 
(1)公司和其他包括公司管理费用、某些杠杆活动、其他非运营费用和部门间抵销。部门间收入抵销主要反映在10.8支付服务-波多黎各和加勒比海到Merchant收购、公司间软件开发和交易处理的100万美元手续费2.4从支付服务(拉丁美洲)到支付服务(波多黎各和加勒比)以及商业解决方案(Business Solutions)，以及交易处理和监控费#美元2.2从支付服务-波多黎各和加勒比海到支付服务-拉丁美洲。
(2)主要代表基于股份的薪酬。
(3)主要是指与2018年信贷协议中定义的公司交易相关的费用和支出，从我们的19.99Consorcio de Tarjetas Dominicanas S.A.的股权投资百分比，扣除收到的股息后的净额。


截至2020年9月30日的三个月
(单位：千)付款
服务-
波多黎各和加勒比海		付款
服务-
拉丁美洲		商家
收购网，收购网		业务
解决方案		公司和其他(1)总计
收入$33,284 $21,241 $30,646 $63,018 $(11,682)$136,507 
运营成本和费用19,045 18,284 15,643 35,276 4,415 92,663 
折旧及摊销3,349 2,936 477 4,372 6,993 18,127 
营业外收入(费用)127 2,959 161 411 (970)2,688 
EBITDA17,715 8,852 15,641 32,525 (10,074)64,659 
薪酬和福利(2)258 686 244 466 2,015 3,669 
交易、再融资和其他费用(3)500 — — — 1,205 1,705 
调整后的EBITDA$18,473 $9,538 $15,885 $32,991 $(6,854)$70,033 
(1)公司和其他包括公司管理费用、某些杠杆活动、其他非运营费用和部门间抵销。部门间收入抵销主要反映在9.1支付服务-波多黎各和加勒比海至Merchant收购和公司间软件开发和交易处理的百万美元手续费2.6从支付服务-拉丁美洲到支付服务-波多黎各和加勒比海。
(2)主要代表基于股份的薪酬。
(3)主要是与2018年信贷协议中定义的公司交易相关的费用和支出、软件减值费用以及从我们的19.99Consorcio de Tarjetas Dominicanas S.A.的股权投资百分比



19

截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)付款
服务-
波多黎各和加勒比海		付款
服务-
拉丁美洲		商家
收购网，收购网		业务
解决方案
公司和其他 (1)
总计
收入$113,626 $77,641 $106,808 $179,438 $(42,954)

$434,559 
运营成本和费用61,270 63,020 55,762 110,276 (2,077)

288,251 
折旧及摊销11,813 8,695 2,631 14,085 18,867 56,091 
营业外收入(费用)618 5,348 835 2,494 (5,269)4,026 
EBITDA64,787 28,664 54,512 85,741 (27,279)206,425 
薪酬和福利(2)781 2,321 781 1,193 6,204 11,280 
交易、再融资和其他费用(3)660 — — (647)1,202 1,215 
调整后的EBITDA$66,228 $30,985 $55,293 $86,287 $(19,873)$218,920 
(1)公司和其他包括公司管理费用、某些杠杆活动、其他非运营费用和部门间抵销。部门间收入抵销主要反映在31.2支付服务-波多黎各和加勒比海向Merchant收购和公司间软件开发和交易处理的百万美元手续费6.6从支付服务(拉丁美洲)到支付服务(波多黎各和加勒比)以及商业解决方案(Business Solutions)，以及交易处理和监控费#美元5.1从支付服务-波多黎各和加勒比海到支付服务-拉丁美洲。
(2)主要代表基于股份的薪酬和遣散费。
(3)主要是指与2018年信贷协议中定义的公司交易相关的费用和支出，从我们的19.99Consorcio de Tarjetas Dominicanas S.A.股权投资的百分比，扣除收到的股息、软件减值费用和出售资产的收益。

截至2020年9月30日的9个月
(单位：千)付款
服务-
波多黎各和加勒比海		付款
服务-
拉丁美洲		商家
收购网，收购网		业务
解决方案		公司和其他(1)总计
收入$90,632 $62,678 $80,531 $174,455 $(31,910)$376,386 
运营成本和费用53,904 53,882 42,579 105,901 17,923 274,189 
折旧及摊销9,791 8,508 1,431 13,049 20,982 53,761 
营业外收入(费用)62 4,297 473 1,482 (2,815)3,499 
EBITDA46,581 21,601 39,856 83,085 (31,666)159,457 
薪酬和福利(2)742 2,263 695 1,374 5,846 10,920 
交易、再融资和其他费用(3)500 — — — 5,647 6,147 
调整后的EBITDA$47,823 $23,864 $40,551 $84,459 $(20,173)$176,524 
(1)公司和其他包括公司管理费用、某些杠杆活动、其他非运营费用和部门间抵销。部门间收入抵销主要反映在25.4支付服务-波多黎各和加勒比海至Merchant收购和公司间软件开发和交易处理的百万美元手续费6.5从支付服务-拉丁美洲到支付服务-波多黎各和加勒比海。
(2)主要代表基于股份的薪酬和遣散费。
(3)主要是与2018年信贷协议中定义的公司交易相关的费用和支出、软件减值费用以及从我们的19.99Consorcio de Tarjetas Dominicanas S.A.的股权投资百分比
20


EBITDA与综合净收入的对账如下：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：千)2021202020212020
EBITDA合计$66,319 $64,659 $206,425 $159,457 
更少：
所得税费用7,134 6,513 14,474 15,551 
利息支出，净额5,180 5,438 15,905 17,664 
折旧及摊销18,745 18,127 56,091 53,761 
净收入$35,260 $34,581 $119,955 $72,481 


附注17-后续事件

2021年10月21日，董事会宣布定期季度现金股息为$0.05公司普通股流通股每股收益。股息将于2021年12月3日支付给截至2021年11月1日收盘时登记在册的股东。董事会预计将在未来几个季度定期宣布派发股息；不过，未来派发股息需经董事会批准，并可能随着业务需要或市场状况的变化而调整。
21

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层的讨论和分析(“MD&A”)包括：(I)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的运营结果，以及(Ii)截至2021年9月30日的财务状况。以下讨论及分析应与本公司年报10-K表所载截至2020年12月31日止财政年度的经审计综合财务报表(“经审计综合财务报表”)及相关附注一并阅读，并与本报告其他部分所载的未经审计简明综合财务报表(“未经审计简明综合财务报表”)及相关附注一并阅读。本MD&A包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中显示的结果不同。有关与这些陈述相关的风险、不确定性和假设的讨论，请参阅“前瞻性陈述”。

除另有说明或文意另有所指外，(A)术语“Evertec”、“我们”、“本公司”和“公司”指的是合并后的Evertec，Inc.及其子公司；(B)术语“控股”指的是Evertec Intermediate Holdings，LLC，但不是其任何子公司；(C)术语“Evertec Group”指的是合并后的Evertec Group，LLC及其前身实体及其子公司Evertec公司的子公司包括控股公司、Evertec Group、Evertec Dominicana、SAS、Evertec智利控股公司(前身为Tecnopago spa)、Evertec智利公司(前身为EFT Group spa)、Evertec智利全球公司(前身为EFT Global Services spa)、Evertec智利Servicios Profesionales spa(前身为EFT Servicios profesionales spa)、EFT Group S.A.(前身为Paytrue Solutions Informática Ltd da.)、Evertec Panamá，S.A.、Evertec Costa Ricica，S.A.(以下简称Evertec CR)、Evertec危地马拉，S.A.、Evertec哥伦比亚、SAS(前身为Processa，SAS)、Evertec USA，LLC，Evertec Plactopay，S.A.S.(前身为EGM Ingeniería sin Fronteras，S.A.S.)(“付款地点”)和Everc México Servicios de Procesamiento，S.A.de C.V.除间接或直接拥有Evertec Group外，Everc和Holdings均不从事任何业务。
执行摘要

Evertec是波多黎各、加勒比海和拉丁美洲领先的全方位交易处理企业，提供广泛的商户收购、支付服务和业务流程管理服务。根据2020年8月的Nilson报告，按交易总数计算，我们是拉丁美洲最大的商业收购商之一，我们相信我们是加勒比海和中美洲最大的商业收购商。我们为11个办事处中的26个国家提供服务，其中包括我们在波多黎各的总部。我们拥有并运营ATH网络，这是拉丁美洲领先的个人识别码(PIN)借记网络之一。我们管理着一个电子支付网络系统，并为波多黎各的核心银行、现金处理和履行提供一整套服务，这些服务每年处理约30亿笔交易。此外，我们还在我们服务的所有地区提供技术外包服务。我们为由领先的金融机构、商人、公司和政府机构组成的多元化客户群提供“关键任务”技术解决方案，使他们能够安全地发行、处理和接受交易。我们相信，我们的业务处于有利地位，可以继续在快速增长的拉美地区扩张。

我们之所以与众不同，在一定程度上是因为我们的多元化业务模式，这使我们能够在众多渠道和地理市场上从单一来源向我们不同的客户群提供广泛的交易处理服务。我们相信，这一能力提供了几个竞争优势，使我们能够继续通过补充的新服务渗透我们现有的客户基础，赢得新客户，开发新的销售渠道，并进入新的市场。我们相信这些竞争优势包括：
 
•我们有能力提供有竞争力的产品；
•我们能够在一个套餐中提供一系列传统上必须由不同供应商提供的服务；
•我们有能力通过跨多个地理位置的不同运营为客户提供技术解决方案，使他们能够将其业务作为一个企业进行管理；以及
•我们能够捕获和分析整个交易处理价值链中的数据，并使用这些数据来提供增值服务，这些服务有别于仅服务于交易处理价值链的一部分的纯商家供应商提供的服务(例如，仅提供商家收购或支付服务)。

我们广泛的服务套件横跨整个交易处理价值链，包括一系列面向客户的前端解决方案，例如在销售点进行交易的电子捕获和授权，以及后端支持服务，例如交易的清算和结算以及发卡机构的账户对账。这些服务包括：(I)商户采购服务，让销售点(“销售点”)和电子商户接受和处理电子产品。
22

这些服务包括：(I)支付处理服务，使金融机构和其他发行机构能够管理、支持和便利信用卡、借记卡、预付卡、自动柜员机(“ATM”)和EBT卡程序的处理；(Iii)业务流程管理解决方案，提供核心银行处理等“关键”技术解决方案，以及向金融机构、公司和政府提供IT外包和现金管理服务。我们通过可扩展的端到端技术平台提供这些服务，这些技术平台由我们内部管理和运营，可产生显著的运营效率，使我们能够最大限度地提高盈利能力。

我们主要通过建立了客户关系的专有直销团队销售和分销我们的服务。我们继续寻求合资和商家收购联盟。我们受益于富有吸引力的业务模式，其特点是经常性收入、可扩展性、可观的营业利润率和适度的资本支出要求。我们的收入主要是经常性的，因为我们提供的服务具有任务关键型和嵌入性。此外，我们通常与客户洽谈多年合同。我们相信，我们的业务模式应该使我们能够在我们服务的主要市场继续有机地增长我们的业务，而不需要大量的增量资本支出。

与大众的关系

2010年9月30日，Evertec Group与Popular签订了一份为期15年的主服务协议(MSA)，并与Popular签订了几项相关协议。根据MSA的条款，Popular同意在协议期限内以持续独家方式使用Evertec服务。此外，Popular授予我们在MSA期间开发某些新的金融技术产品和服务的优先购买权。

影响我们经营业绩的因素和趋势

正在进行的从现金和纸质支付方式向电子支付方式的转移继续使全球交易处理行业受益。我们相信，与美国市场相比，电子支付在我们运营的市场中的渗透率要低得多，这种正在进行的转变将继续为我们的业务带来实质性的增长机会。例如，与成熟的美国和欧洲市场相比，拉丁美洲和加勒比地区对包括电子支付在内的银行产品的采用率较低。我们相信，我们市场上无银行账户和银行账户不足的人口将继续减少，从而推动波多黎各和其他拉丁美洲地区电子支付的逐步普及和增长。我们还受益于金融机构和政府机构外包技术系统和流程的趋势。在我们运营的拉美市场，许多中小型机构的计算机系统已经过时，更新这些IT遗留系统在财务和物流方面都具有挑战性，这为我们提供了一个商机。

最后，我们的财务状况和经营结果在一定程度上取决于我们所在地区的经济和一般条件。

经营成果

截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的三个月比较

截至9月30日的三个月，
以千计20212020方差
收入$145,883 $136,507 $9,376 7 %
运营成本和费用
不包括折旧和摊销的收入成本62,995 57,854 5,141 9 %
销售、一般和行政费用17,126 16,682 444 3 %
折旧及摊销18,745 18,127 618 3 %
总运营成本和费用98,866 92,663 6,203 7 %
营业收入$47,017 $43,844 $3,173 7 %

23

收入

与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月的总收入增加了940万美元，增幅为7%，达到1.459亿美元，这主要是由于我们继续受益于联邦刺激政策，波多黎各的交易收入增长，以及ATH Movil和ATH Movil业务的收入增加。拉丁美洲的收入增长主要是由今年年初的客户实施、现有客户的有机增长以及支付地点的持续扩大推动的。上一年的收入包括与向波多黎各教育部提供的一次性服务有关的确认的440万美元。

收入成本

截至2021年9月30日的三个月的收入成本为6300万美元，比去年同期增加510万美元，增幅为9%。这三个月的增长主要是由于人员成本的增加、更高的专业费用和技术服务的增加。

销售、一般和行政

与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月的销售、一般和行政费用增加了40万美元，增幅为3%。增加的主要原因是人员费用增加，但专业服务费用的减少部分抵消了这一增长。

折旧及摊销

截至2021年9月30日的三个月的折旧和摊销费用为1870万美元，比上年同期增加60万美元，增幅为3%。这三个月的费用增加是由关键项目投产导致的软件摊销以及资本支出的增加推动的。

营业外费用
截至9月30日的三个月，
以千计20212020方差
利息收入$504 $429 $75 17 %
利息支出(5,684)(5,867)183 3 %
权益法投资收益411 202 209 103 %
其他收入，净额146 2,486 (2,340)(94)%
营业外费用合计$(4,623)$(2,750)$(1,873)(68)%

与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月的营业外开支增加了190万美元，达到460万美元。这一增长与其他收入减少230万美元有关，因为前一年包括外币兑换对以美元计价的资产和负债重新计量的有利影响。

所得税费用
截至9月30日的三个月，
以千计20212020方差
所得税费用$7,134 $6,513 $621 10 %

截至2021年9月30日的三个月的所得税支出为710万美元，比去年同期增加了60万美元。期内有效税率为16.8%，2020年期间为15.8%。实际税率的提高主要反映了公司拉丁美洲业务中某些离散项目的影响。


24

截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的9个月比较
截至9月30日的9个月，
以千计20212020方差
收入$434,559 $376,386 $58,173 15 %
运营成本和费用
不包括折旧和摊销的收入成本182,180 168,900 13,280 8 %
销售、一般和行政费用49,980 51,528 (1,548)(3)%
折旧及摊销56,091 53,761 2,330 4 %
总运营成本和费用288,251 274,189 14,062 5 %
营业收入$146,308 $102,197 $44,111 43 %

收入

截至2021年9月30日的9个月的总收入比去年同期增长5820万美元，增幅为15%，达到4.346亿美元。该公司所有部门的收入都有所增加。波多黎各的增长主要是由交易性收入的增长推动的，联邦刺激措施的增加、消费者需求的增加以及公司数字解决方案(主要是ATH Movil和ATH Movil Business)的持续采用对交易收入增长产生了积极影响。拉丁美洲的收入增长主要来自投产的新业务和项目，以及现有客户的有机增长和我们支付门户地点的扩大。上一年同期的收入受到新冠肺炎在所有运营地区的在家订单的影响。

收入成本

截至2021年9月30日的9个月的收入成本为1.822亿美元，比上年同期增加1330万美元，增幅为8%。这一增长主要是由于人员成本的增加、技术服务的增加、更高的专业服务和销售成本的增加。

销售、一般和行政

与去年同期相比，截至2021年9月30日的9个月的销售、一般和行政费用减少了150万美元，降幅为3%。这一减少几乎完全与专业服务的减少有关，因为前一年包括公司交易的费用，但被人员费用的增加部分抵消。

折旧及摊销

截至2021年9月30日的9个月的折旧和摊销费用为5610万美元，比去年同期增加230万美元，增幅为4%。这一时期的支出增加是由上面解释的本季度相同的因素推动的。


25

营业外费用
截至9月30日的9个月，
以千计20212020方差
利息收入$1,343 $1,165 $178 15 %
利息支出(17,248)(18,829)1,581 8 %
权益法投资收益1,307 733 574 78 %
其他收入，净额2,719 2,766 (47)(2)%
营业外费用合计$(11,879)$(14,165)$2,286 16 %

与去年同期相比，截至2021年9月30日的9个月的营业外支出减少了230万美元，降至1190万美元，主要原因是利率下降导致利息支出减少160万美元，以及上一年和2021年上半年完成的债务偿还导致未偿还余额减少。

所得税费用
截至9月30日的9个月，
以千计20212020方差
所得税费用14,474 15,551 $(1,077)(7)%

截至2021年9月30日的9个月的所得税支出为1450万美元，与去年同期相比减少了110万美元。这一时期的有效税率为10.8%，而2020年期间为17.7%。实际税率的下降主要反映了本年度由于诉讼时效到期而冲销不确定税收状况的负债的影响，而上一年度则受到高税收业务收入组合的影响。在本年度，实际税率的下降主要反映了由于诉讼时效到期而冲销了不确定税收状况的负债的影响，而上一年则受到了向较高税收业务的收入组合的影响。


细分市场的运营结果

该公司经营四个业务部门：支付服务-波多黎各和加勒比海、支付服务-拉丁美洲(统称为“支付服务部门”)、Merchant Acquisition和业务解决方案。

支付服务-波多黎各和加勒比部门的收入包括与向金融机构提供ATH借记卡网络和其他卡网络接入有关的收入，包括自动柜员机和销售点(POS)交易的授权、处理、管理和记录以及自动柜员机管理和监控等相关服务。该部门的收入还包括信用卡处理服务(如信用卡和借记卡处理、授权和结算以及对借记卡或信贷发行商的欺诈监测和控制)、支付处理服务(如商家、企业和金融机构的支付和账单产品)、ATH Movil(个人对个人和个人对商家的数字交易)和EBT(主要包括向波多黎各政府提供向参与者提供福利的服务)的收入。对于ATH借记网络和处理服务，收入主要由处理的交易数量推动。收入主要来自网络费、交易交换和处理费以及POS设备租赁。对于发卡机构的处理，收入主要取决于持卡人在档案上的账户数量、处理的交易和授权、压花卡的数量和其他处理服务。对于EBT服务，收入主要来自备案受益人的数量。

支付服务-拉丁美洲部门的收入包括与向金融机构提供ATH自动柜员机网络和其他卡网络接入有关的收入，包括自动柜员机和POS交易的授权、处理、管理和记录以及自动柜员机管理和监控等相关服务。该部门的收入还包括信用卡处理服务(如信用卡和借记卡处理、授权和结算以及对借记卡或信贷发行商的欺诈监测和控制)、支付处理服务(如商家、企业和金融机构的支付和计费产品)以及用于风险和欺诈管理和信用卡的授权软件解决方案的收入。
26

付款处理。对于网络和处理服务，收入主要由处理的交易数量推动。收入主要来自网络费、交易交换和处理费以及POS设备租赁。对于发卡机构的处理，收入主要取决于文件中持卡人账户的数量、处理的交易和授权、压花卡的数量以及其他处理服务。

商家收购部分包括允许商家接受电子支付方式的服务收入。在Merchant收购部分，收入包括向商家收取的折扣费和会员费，POS设备和其他设备的借记网络费和租赁费，扣除信用卡协会(如VISA或万事达卡)或支付网络收取的信用卡交换和评估费后的净额。折扣费一般是交易额的一个百分比。Evertec还向商家收取与交易数量或交易额无关的其他服务。

业务解决方案部门包括各种产品领域的全套业务流程管理解决方案的收入，这些产品领域包括核心银行处理、网络托管和管理、IT专业服务、业务流程外包、项目处理、现金处理和履行。核心银行处理和网络服务收入部分来自经常性固定费用和基于备案账户(即储蓄或支票账户、贷款等)数量的费用。或所利用的计算机资源。业务解决方案部门中其他处理服务的收入通常是以数量为基础的，并取决于处理的账户数量等因素。此外，Evertec是硬件和软件产品的经销商，这些转售交易通常是非经常性的。

除上述四个运营部门外，管理层确定了某些独立运营且本身并不构成业务的功能成本领域。这些地区既不能作为运营部门得出结论，也不能与任何其他运营部门合并。因此，这些领域在财务报表中与经营部门一起汇总和列示在“公司和其他”类别中。公司及其他类别包括公司管理费用、部门间抵销、某些杠杆活动以及其他未计入营业部门的营业外及杂项费用。间接费用和杠杆成本与以下活动相关：

•市场营销，
•公司财务和会计，
•人力资源，
•合法的，
•风险管理功能，
•内部审计，
•公司债务相关成本，
•因并购活动产生的营业外折旧和摊销费用，
•部门间收入和费用，以及
•管理层在评估某一部门的财务业绩时未考虑的其他非经常性费用和支出

首席运营决策者(“CODM”)审核运营部门的财务信息，以评估业绩和分配资源。管理层根据收入和调整后的EBITDA评估每个经营部门的经营业绩。调整后的EBITDA被定义为进一步调整EBITDA，以排除不寻常项目和其他调整。调整后的EBITDA与运营部门有关，是根据ASC主题280提出的，分部报告，鉴于它是为了分配资源而向CODM报告的。分部资产披露不被CODM用作衡量分部业绩的指标，因为分部评估是由收入和调整后的EBITDA驱动的。因此，分类资产不会在随附的未经审核简明综合财务报表附注中披露。

27

下表列出了公司四个业务部门在下列期间的运营信息。

截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的三个月比较

支付服务-波多黎各和加勒比海
截至9月30日的三个月，
以千计20212020
收入$38,773$33,284
调整后的EBITDA21,80518,473
调整后的EBITDA利润率56.2 %55.5 %

支付服务-波多黎各和加勒比部门截至2021年9月30日的三个月的收入比去年同期增加了550万美元，达到3880万美元，这是由于POS交易的交易收入增加，ATH Movil和ATH Movil业务的收入增加了90万美元，因为消费者的偏好继续转向数字支付产品，以及为支付服务拉丁美洲部门提供的服务确认的交易处理和监测收入增加。调整后的EBITDA在收入增长的推动下增加了330万美元，达到2180万美元，但部分被更高的运营费用(主要是更高的技术服务)所抵消。

支付服务-拉丁美洲
截至9月30日的三个月，
以千计20212020
收入$26,792$21,241
调整后的EBITDA9,9919,538
调整后的EBITDA利润率37.3 %44.9 %

支付服务-截至2021年9月30日的三个月，拉丁美洲部门的收入增加了560万美元，达到2680万美元，主要是由于2021年初投产的新客户实施产生的收入，与现有客户的服务扩展以及支付地点的持续扩大，部分被预期的客户流失所抵消。与上年同期相比，调整后的EBITDA增加了50万美元，主要原因是收入增加，但被上一年营业外收入下降所部分抵消，其中包括重新计量以美元计价的资产和负债的有利影响以及其他营业税的增加。

商家收购
截至9月30日的三个月，
以千计20212020
收入$37,606$30,646
调整后的EBITDA19,23015,885
调整后的EBITDA利润率51.1 %51.8 %

截至2021年9月30日的三个月，商家收购部门的收入增加了700万美元，达到3760万美元，主要是由于我们继续受益于与COVID相关的联邦刺激措施的影响，以及与FirstBank扩大关系产生的收入，销售额增加导致交易收入增加。调整后的EBITDA在收入增长的推动下增加了330万美元，但部分被交易量增加和人员成本增加导致的运营费用增加所抵消。

28

商业解决方案
截至9月30日的三个月，
以千计20212020
收入$58,134$63,018
调整后的EBITDA26,03432,991
调整后的EBITDA利润率44.8 %52.4 %

在截至2021年9月30日的三个月里，业务解决方案部门的收入减少了490万美元，降至5810万美元，这主要是由于上一年与波多黎各教育部签订的一份价值440万美元的一次性合同产生了有利影响。调整后的EBITDA减少了700万美元，降至2600万美元，这是由于上述合同记录的费用净额以及运营费用增加的影响。

截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的9个月比较

支付服务-波多黎各和加勒比海
截至9月30日的9个月，
以千计20212020
收入$113,626$90,632
调整后的EBITDA66,22847,823
调整后的EBITDA利润率58.3 %52.8 %

支付服务-波多黎各和加勒比地区截至2021年9月30日的9个月的收入增加了2,300万美元，达到1.136亿美元，这是由于交易量与去年同期相比有所增加，这是由于新冠肺炎的影响导致交易量下降，而本年度则受益于联邦政府的增量刺激和消费者需求的增加。这一年的收入还得益于ATH Movil和ATH Movil业务确认的510万美元的增量收入，以及为支付服务-拉丁美洲部门提供的服务确认的交易处理和监控收入的增加。调整后的EBITDA在收入增长的推动下增加了1840万美元，达到6620万美元，但部分被设备费用增加导致的运营费用增加所抵消。

支付服务-拉丁美洲
截至9月30日的9个月，
以千计20212020
收入$77,641$62,678
调整后的EBITDA30,98523,864
调整后的EBITDA利润率39.9 %38.1 %

支付服务-截至2021年9月30日的9个月，拉丁美洲部门的收入增加了1500万美元，达到7760万美元，主要是由于新客户实施产生的收入，以及现有关系的扩大和从地方到支付量的增加，部分被客户流失所抵消。与上年同期相比，调整后的EBITDA增加了710万美元，主要原因是收入增加，但支付服务-波多黎各和加勒比部门交易处理和监测服务费用的增加部分抵消了这一增长。


29

商家收购
截至9月30日的9个月，
以千计20212020
收入$106,808$80,531
调整后的EBITDA$55,29340,551
调整后的EBITDA利润率51.8 %50.4 %

截至2021年9月30日的9个月，由于受益于联邦刺激计划的影响，交易量增加，商家收购部门的收入增加了2,630万美元，达到1.068亿美元，而去年同期则受到新冠肺炎大流行开始导致销售额下降的影响。调整后的EBITDA在收入增长的推动下增加了1470万美元，但部分被交易量增加导致的运营费用增加所抵消。

商业解决方案
截至9月30日的9个月，
以千计20212020
收入$179,438$174,455
调整后的EBITDA86,28784,459
调整后的EBITDA利润率48.1 %48.4 %

在截至2021年9月30日的9个月里，业务解决方案部门的收入增加了500万美元，达到1.794亿美元，这是核心银行收入增加和IT咨询服务收入增加的结果，因为该公司继续受益于向数字的转变，但部分被上一年教育部一次性合同的影响所抵消。调整后的EBITDA增加了180万美元，达到8630万美元，这是收入增加的结果，但部分被销售成本的增加所抵消。

流动性与资本资源

我们的主要流动性来源是运营产生的现金，我们的主要流动性要求是营运资金需求、资本支出和收购的资金。我们还有1.25亿美元的循环贷款，截至2021年9月30日，其中1.191亿美元可供借款。本公司开立信用证抵扣我们的循环贷款，这减少了我们可提取的资金。

截至2021年9月30日，我们拥有2.441亿美元的现金和现金等价物，其中8780万美元驻留在我们位于波多黎各以外的子公司，目的是(I)为各自子公司目前的业务运营提供资金，(Ii)为波多黎各以外的潜在未来投资提供资金。我们打算将这些资金无限期地再投资到波多黎各以外的地方，根据我们的流动性预测，我们将不需要将这些现金汇回国内，为波多黎各的业务提供资金，或履行偿债义务。然而，如果将来我们确定我们不再需要在我们的外国子公司内保持现金余额，我们可能会选择将这些现金分配给波多黎各的公司。从外国子公司到波多黎各的分配可能需要预扣税款和其他税收后果。此外，我们的信贷协议对子公司的股息分配施加了一定的限制。

我们现金的主要用途是用于运营费用、营运资本要求、资本支出、偿债、收购、股息支付、股票回购和其他机会出现的交易。

根据我们目前的运营水平，我们相信我们来自运营的现金流和可用的担保循环安排将足以满足我们未来12个月的流动性需求。然而，我们为未来的运营费用、股息支付、资本支出、合并和收购提供资金的能力，以及我们按计划支付利息、为我们的债务支付本金或再融资以及偿还我们目前或未来的任何其他债务的能力，将取决于我们未来的经营业绩，这可能会受到我们无法控制的一般经济、金融和其他因素的影响。
30

 截至9月30日的9个月，
(单位：千)20212020
  
经营活动提供的现金$175,855 $121,159 
用于投资活动的现金(60,305)(36,920)
用于融资活动的现金(74,077)(50,780)
外汇汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响215 (2,384)
现金、现金等价物和限制性现金增加$41,688 $31,075 

截至2021年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金为1.759亿美元，而去年同期为1.212亿美元。经营活动提供的现金增加5470万美元，主要原因是净收入增加、应收账款收款增加以及用于偿还应付账款和应计负债的现金减少。

截至2021年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金为6030万美元，而去年同期为3690万美元。2340万美元的增长主要是由于获得了1480万美元的客户关系，增加了750万美元的软件，以及在此期间购买了300万美元的可供出售的债务证券。

截至2021年9月30日的9个月，用于融资活动的净现金为7,410万美元，而去年同期为5,080万美元。2330万美元的增长主要归因于用于回购普通股的现金增加了1710万美元，以及基于股票的薪酬支付的预扣税增加了530万美元。

资本资源

我们的主要资本支出是硬件和计算机软件(购买和内部开发)以及物业和设备的增建。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，我们分别投资了约4340万美元和3690万美元。此外，2021年，该公司收购了价值1480万美元的客户关系以及300万美元的可供出售债务证券。一般来说，我们用运营产生的现金流为资本支出提供资金，如有必要，还可以从我们的循环贷款项下借款。

股息支付

董事会分别于2021年2月18日、2021年4月22日和2021年7月22日宣布季度现金股息为每股普通股0.05美元，分别于2021年3月26日、2021年6月4日和2021年9月3日支付给截至2021年3月1日、2021年5月3日和2021年8月2日收盘登记在册的股东。

2021年10月21日，我们的董事会宣布公司普通股流通股定期季度现金股息为每股0.05美元。股息将于2021年12月3日支付给截至2021年11月1日收盘时登记在册的股东。董事会预计将在未来几个季度定期宣布派发股息；不过，未来派发股息需经董事会批准，并可能随着业务需要或市场状况的变化而调整。

财务义务

担保信贷安排

2018年11月27日，Evertec和Evertec Group，LLC(统称“借款人”)签订了一项信贷协议，规定提供有担保的信贷安排，包括2023年11月27日到期的2.2亿美元定期贷款A贷款(“2023年定期A贷款”)、2024年11月27日到期的3.25亿美元定期贷款B贷款(“2024年定期B贷款”)和1.25亿美元的循环信贷安排(“2024年定期B贷款”)，其中包括2023年11月27日到期的2.20亿美元定期贷款A贷款(“2023年定期A贷款”)，以及2024年11月27日到期的3.25亿美元定期贷款B贷款(“2024年定期B贷款”)。N.A.(“美国银行”)，作为行政代理、抵押品代理、Swingline贷款人和信用额度发行人(统称为“2018年信贷协议”)。

31

2018年信贷协议要求根据超额现金流的一定百分比强制偿还未偿还本金余额，但如果超额现金流乘以适用百分比的结果金额低于1000万美元，则不应支付此类款项。于2021年3月8日及2020年3月5日，本公司就此强制性偿还条款分别偿还1,780万美元及1,700万美元，因分别计算截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度的超额现金流。

2023年A期贷款和2024年B期贷款截至2021年9月30日的未偿还本金余额分别为1.744亿美元和2.967亿美元。截至2021年9月30日，我们循环贷款机制下的额外借款能力为1.191亿美元。本公司出具信用证抵销循环贷款，减少循环贷款的额外借款能力。

应付票据

2019年12月，Evertec Group签订了两份总额为240万美元的无息融资协议，用于购买软件和维护。截至2021年9月30日和2020年12月31日，应付票据的未偿还本金余额分别为80万美元和150万美元。这些票据包括在公司未经审计的简明综合资产负债表中的应付帐款中。

利率互换

截至2021年9月30日，公司拥有2018年12月签订的利率互换协议，该协议将公司2024年B期贷款的部分利率支付从可变转换为固定： 
互换协议生效日期  到期日  名义金额  可变费率  固定费率
2018掉期2020年4月2024年11月2.5亿美元1个月期伦敦银行同业拆息2.89%

该公司已将这项协议作为现金流对冲入账。

截至2021年9月30日及2020年12月31日，本公司未经审核简明综合资产负债表所载衍生工具账面值分别为1,810万美元及2,560万美元。该衍生工具的公允价值是使用公允价值体系中的第2级投入按经常性基础估计的。现金流量套期保值活动的亏损披露见附注8。

在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，公司将累积的其他全面亏损分别为180万美元和530万美元重新归类为利息支出，而2020年同期分别为170万美元和330万美元。根据目前的伦敦银行同业拆借利率，该公司预计在未来12个月内将累积的其他综合亏损中的700万美元重新归类为利息支出。

现金流对冲被认为是非常有效的。

契约遵守情况

截至2021年9月30日，我们的担保杠杆率为1.47%至1.00，这是根据2018年信贷协议确定的。截至本10-Q表格提交之日，根据我们2018年的信贷协议，尚未发生任何构成违约或违约事件的事件。

调整后的EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的每股普通股收益(非GAAP衡量标准)

我们将“EBITDA”定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益。我们将“调整后EBITDA”定义为进一步调整EBITDA，以排除不寻常项目和下文所述的其他调整。经调整的EBITDA按分部向首席运营决策者报告，以便就向分部分配资源和评估其业绩作出决定。因此，调整后的EBITDA与我们的部门相关，是按照ASC主题280“部门报告”提出的，不包括在证券交易委员会G条例和S-K条例第10(E)项下的非GAAP财务衡量标准的定义之外。我们将“调整后的净收入”定义为经调整后的净收入，不包括不寻常项目和下文所述的其他调整。我们将“调整后每股普通股收益”定义为调整后净收益除以稀释后的流通股。

32

我们提出EBITDA和调整后的EBITDA是因为我们认为它们是我们业绩的重要补充指标，并相信证券分析师、投资者和其他相关方经常使用它们来评估我们自己和本行业的其他公司。此外，吾等列报的经调整EBITDA与高级担保信贷安排所载的等值计量实质上一致，以测试Evertec集团遵守其中的契诺(例如担保杠杆率)的情况。我们使用调整后的净收入来衡量我们的整体盈利能力，因为我们认为，剔除合并产生的非现金摊销和折旧的影响，可以更好地反映我们的可比经营业绩。此外，在评估EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的每股普通股收益时，您应该意识到，我们未来可能会产生费用，例如计算这些费用时不包括的费用。此外，我们对这些措施的陈述不应被解读为我们未来的经营业绩不会受到不寻常或非经常性项目的影响。

EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的每股普通股收益的一些限制如下：

•它们不反映资本支出或未来合同承诺的现金支出；
•它们不反映营运资金的变化或现金需求；
•虽然折旧和摊销是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产将来往往需要更换，EBITDA和调整后的EBITDA不反映此类更换的现金需求；
•对于EBITDA和调整后的EBITDA，它们不反映利息支出或偿还债务利息或本金所需的现金需求；
•就EBITDA和调整后的EBITDA而言，它们不反映所得税支出或支付所得税所需的现金；以及
•其他公司，包括我们行业中的其他公司，可能不使用EBITDA、调整后EBITDA、调整后净收入和调整后每股普通股收益，或者计算EBITDA、调整后EBITDA、调整后净收入和调整后每股普通股收益的方式与本报告中的不同，限制了它们作为比较指标的有效性。

EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的每股普通股收益不是根据GAAP衡量流动性或财务表现的指标。您不应将EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的每股普通股收益作为根据GAAP确定的经营活动现金流或任何其他业绩指标的替代方案，作为现金流的指标，作为流动性的指标，或者作为根据GAAP确定的营业收入或净收入的替代方案。

净收入与EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的每股普通股收益的对账如下：
33

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，截至12个月
(单位为千，每股信息除外)20212020202120202021年9月30日
净收入$35,260 $34,581 $119,955 $72,481 $152,325 
所得税费用7,134 6,513 14,474 15,551 17,925 
利息支出，净额5,180 5,438 15,905 17,664 21,813 
折旧及摊销18,745 18,127 56,091 53,761 73,848 
EBITDA66,319 64,659 206,425 159,457 265,911 
股权收益(1)
(411)(202)10 (733)(393)
薪酬和福利 (2)
3,493 3,669 11,280 10,920 14,743 
交易、再融资和其他费用(3)
369 1,907 1,205 6,880 2,602 
调整后的EBITDA69,770 70,033 218,920 176,524 282,863 
营业折旧和摊销(4)
(10,779)(9,888)(32,385)(28,943)(42,526)
现金利息支出，净额(5)
(4,926)(5,301)(14,946)(16,917)(20,314)
所得税费用(6)
(9,125)(7,472)(24,416)(21,729)(29,879)
非控股权益(7)
17 (155)(55)(412)(189)
调整后净收益$44,957 $47,217 $147,118 $108,523 $189,955 
每股普通股净收入(GAAP)：
稀释$0.48 $0.47 $1.65 $0.99 
调整后每股普通股收益(非GAAP)：
稀释$0.62 $0.65 $2.02 $1.49 
用于计算调整后每股普通股收益的股票：
稀释72,876,253 73,001,780 72,817,707 73,049,817 
1)代表该公司在多米尼加共和国Consorcio de Tarjetas Dominicanas S.A.(“CONTADO”)19.99%的股权投资中扣除收到的现金红利后的非现金股权收益。“
2)主要代表基于股份的薪酬和遣散费。
3)代表与2018年信贷协议中定义的公司交易相关的费用和开支，记录为销售、一般和行政费用、软件减值费用和出售资产收益的一部分。
4)表示营业折旧和摊销费用，其中不包括并购活动产生的金额。
5)代表利息支出减去利息收入，因为它们出现在我们的简明综合收益表和全面收益表上，调整后不包括债务发行成本、溢价和递增折扣的非现金摊销。
6)表示根据调整后的税前收入计算的所得税费用，使用适用的GAAP税率，并对某些离散项目进行调整。
7)代表Evertec哥伦比亚公司35%的非控股股权，扣除作为收购一部分而产生的无形资产摊销净额。

表外安排

在正常业务过程中，本公司可作出商业承诺。除向循环融资出具的信用证降低循环融资的额外借款能力外，截至2021年9月30日，本公司并无任何表外项目。

季节性

我们的支付业务通常在传统假日购物期和其他国家认可的节日前后经历适度增加的活动，这些节日遵循消费者消费模式。

34

通货膨胀的影响

虽然某些投入成本(如入住率、劳动力和福利以及一般行政成本)的通货膨胀增加对我们的经营业绩有影响，但在过去三年中，通货膨胀对我们经营业绩的净影响微乎其微，因为增加的销售过程和降低成本的行动抵消了总体通胀的影响。然而，我们不能向您保证，我们将来不会受到普遍通货膨胀的影响。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

我们面临着正常业务活动带来的市场风险。这些市场风险主要涉及利率变化的可能性，这将对我们的金融资产和负债的价值或未来的现金流和收益产生不利影响。市场风险是指由于市场利率和价格的不利变化而造成的潜在损失。

利率风险

我们发行了受利率波动影响的浮动利率债券。我们的担保信贷安排按可变利率计息，只有2024年的B期贷款有下限或最低利率。根据担保信贷安排，在我们截至2021年9月30日的未偿债务余额下限基础上加息100个基点，将使我们的年度利息支出增加约270万美元。未来利率变化对未来利息支出的影响将在很大程度上取决于我们届时的借款总额。

截至2021年9月30日，本公司有一项利率互换协议，于2018年12月生效，该协议将我们未偿还的浮动利率债务的一部分转换为固定利率。

利率互换使我们在互换协议的交易对手不履行或不能履行其义务的情况下面临信用风险。名义金额是用来衡量将要支付或收到的利息，并不代表信用损失的风险敞口。损失将被限制在掉期剩余期限内本应收到的金额(如果有的话)。掉期交易对手是一家总部位于美国的主要金融机构，我们预计交易对手将能够履行其在掉期交易中的义务。我们仅将衍生金融工具用于对冲目的，而非用于交易或投机目的。

有关担保信贷安排的额外资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注6。

外汇风险

我们在拉丁美洲的某些国家开展业务。其中一些业务是用这些国家的当地货币进行的。由此产生的外币换算调整来自功能货币不是美元的业务，在未经审计的简明综合资产负债表中在累计其他全面亏损中报告。截至2021年9月30日，作为累计其他全面亏损的一部分，公司有3270万美元的不利外币换算调整，而2020年12月31日的不利外币换算调整为2480万美元。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

本公司在首席执行官和首席财务官的指导下，根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)，建立了第13a-15(E)条规定的披露控制和程序。根据他们的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年9月30日的财政季度内，公司财务报告内部控制(该术语在交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响的变化。
35

第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼

我们是在正常业务过程中出现的各种诉讼或仲裁程序的被告。管理层根据法律顾问的意见及其他因素相信，因该等行动而产生的合计负债(如有)不会对本公司的财务状况、经营业绩及现金流产生重大不利影响。

第1A项。风险因素

投资我们的普通股涉及很高的风险。除本报告列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们截至2020年12月31日的Form 10-K年报(“2020年报”)中题为“第1A项风险因素”一节所述的因素。 2020年年报中描述的风险因素没有实质性变化。如果我们2020年度报告中描述的任何风险因素真的成为现实，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。

我们在2020年年报中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

没有。

第三项高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。
36

项目6.展品
 
31.1*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302节进行的首席执行官认证。
31.2*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302节颁发的CFO证书。
32.1**
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节规定的首席执行官认证。
32.2**
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节规定的CFO认证。
101.INS：XBRL**实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的
XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH：XBRL**内联分类扩展架构
101.CAL和XBRL**内联分类扩展计算链接库
101.DEF：XBRL**内联分类扩展定义链接库
101.LAB：XBRL**内联分类扩展标签Linkbase
101.PRE：XBRL**内联分类扩展演示文稿链接库
104
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*在此提交的文件。
**随函提供的文件。
他说，这个展品是一份管理合同或补偿计划或安排。

 


37

签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名人代表其签署。
 
Evertec，Inc.
(注册人)
日期：2021年10月28日由以下人员提供：/s/Morgan Schuessler
摩根·舒斯勒
首席执行官
日期：2021年10月28日由以下人员提供：/s/华金·A·卡斯特里洛-萨尔加多
华金·A·卡斯特里洛-萨尔加多
首席财务官(首席财务和会计官)

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