美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格：
(标记一)
|
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
|
|
过渡 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的报告 |
由_至_的过渡期
佣金档案编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
|
|
|
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
|
|
|
|
|
(邮政编码) |
|
(主要行政办公室地址) |
|
(注册人电话号码)
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
每节课的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
|
|
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
大型数据库加速了文件管理器的运行☐ |
|
规模较小的中国报告公司 |
|
|
|
|
|
非加速文件管理器☐ |
|
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。
截至2021年10月22日，有未偿还的
社区卫生系统公司
表格10-Q
截至2021年9月30日的三个月和九个月
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一部分： |
|
财务信息 |
|
页面 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1项。 |
|
财务报表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企业收入简明合并报表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月(未经审计) |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
简明综合全面收益表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月(未经审计) |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
简明综合资产负债表-2021年9月30日和2020年12月31日(未经审计) |
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流量表简明合并报表--截至2021年9月30日和2020年9月30日止九个月(未经审计) |
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
简明合并财务报表附注(未经审计) |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
|
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
49 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第四项。 |
|
管制和程序 |
|
49 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第二部分。 |
|
其他信息 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1项。 |
|
法律程序 |
|
50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1A项。 |
|
风险因素 |
|
52 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
|
52 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第三项。 |
|
高级证券违约 |
|
53 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
|
53 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第五项。 |
|
其他信息 |
|
53 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第6项 |
|
陈列品 |
|
53 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
签名 |
|
54 |
||||
社区卫生系统公司和子公司
简明合并损益表
(以百万为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
|
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
净营业收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
运营成本和费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
供应品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府和其他法律和解及相关费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
租赁费和租金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大流行救助基金 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售业务的减值和(收益)损失，净额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总运营成本和费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
提前清偿债务造成的损失(收益) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
出售未合并附属公司的投资所得 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
未合并关联公司收益中的权益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税拨备(受益于) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去：可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归因于社区卫生系统的净收入， **Inc.股东 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
可归因于社区健康的每股收益 Systems，Inc.普通股股东： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
稀释 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
加权平均流通股数量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
见简明合并财务报表附注。
2
社区卫生系统公司和子公司
简明综合全面收益表
(单位：百万)
(未经审计)
|
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
扣除所得税后的其他全面收益(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售债务证券公允价值净变化， 税后净额 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
未确认养老金成本的摊销和确认 所有组件，扣除税项后的净额 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去：可归因于非控股的全面收入 他们的利益。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社区卫生综合收入 **系统公司股东 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见简明合并财务报表附注。
3
社区卫生系统公司和子公司
压缩合并资产负债表
(单位：百万，共享数据除外)
(未经审计)
|
|
|
9月30日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
患者应收账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
供应品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预缴所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预付费用和税款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去累计折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
财产和设备，净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
负债和股东赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务的当期到期日 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
流动经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
员工薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他长期负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合并子公司的可赎回非控股股权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社区卫生系统公司股东赤字： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
优先股，$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股，$ 于2021年9月30日发行和发行的股票，以及 于2020年12月31日到期并未偿还 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
额外实收资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计其他综合损失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
累计赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
社区卫生系统公司股东赤字总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
合并子公司股权中的非控股权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东亏损总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
总负债和股东赤字 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见简明合并财务报表附注。
4
社区卫生系统公司和子公司
简明合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
|
|
|
截至9个月 |
|
|||||
|
|
|
9月30日， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
政府和其他法律和解及相关费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售业务的减值和(收益)损失，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
提前清偿债务造成的损失(收益) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
出售未合并附属公司的投资所得 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
其他非现金费用(净额) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除收购和资产剥离影响后的营业资产和负债变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
患者应收账款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
用品、预付费用和其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
医疗保险加速支付 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
医疗保险加速付款的偿还/取消确认 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
大流行救助基金 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
应付账款、应计负债和所得税 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收购设施和其他相关业务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
购置物业和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
处置医院及其他附属业务所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售财产和设备所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购买可供出售的债务证券和股权证券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
出售可供出售的债务证券和股权证券所得款项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售未合并关联公司的投资所得收益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
增加其他投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
投资活动提供的净现金(用于) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
回购限制性股票以满足工资税预扣要求 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
递延融资成本和其他债务相关成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
非控股投资者在合资企业中的收益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
赎回合营企业中的非控股投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
对合资企业中非控股投资者的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
出售收益--回租 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
发行长期债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ABL设施的收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
偿还长期债务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
用于融资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
现金和现金等价物净变化 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
补充披露现金流信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支付 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
所得税支付净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
见简明合并财务报表附注。
5
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(一)列报依据和重大会计政策
社区卫生系统公司(“母公司”或“母公司”)及其子公司(“公司”)截至2021年9月30日和2020年12月31日以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。管理层认为，此类信息包含公平列报这些期间的结果所需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。所有公司间交易和余额都已取消。截至2021年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明截至2021年12月31日的整个财年的预期结果。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响精简合并财务报表中报告金额的估计和假设。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
通常包括在综合财务报表附注内的若干资料及披露，已在美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则及规例许可下予以精简或遗漏。该公司相信，披露的信息足以使所提供的信息不具误导性。随附的未经审计的简明综合财务报表应与公司于2021年2月18日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告(“2020 Form 10-K”)中包含的截至2020年12月31日的综合财务报表及其附注一并阅读。
母公司非全资拥有的合并子公司的非控股权益在简明合并资产负债表中作为总股本的组成部分列示，以区分母公司的利益和非控股所有者的利益。根据持有人的选择，或在发生本公司无法控制的事件时，可赎回或可按固定或可厘定价格赎回的非控股权益，在简明综合资产负债表中以夹层权益列示。
该公司几乎所有的经营成本和开支都是“收入成本”项目。可被公司归类为一般和行政管理的运营成本包括公司在田纳西州富兰克林办事处的公司办公室成本，即#美元。
在未经审计的简明合并财务报表的这些附注中，社区卫生系统公司及其合并子公司统称为“公司”。这种起草风格并不意味着上市母公司或母公司的任何特定子公司拥有或经营任何资产、业务或财产。本文件中描述的医院、业务和业务由社区卫生系统公司的独立和间接子公司拥有和运营。
收入确认。
净营业收入
净营业收入按公司估计的交易价记录，以反映患者和第三方付款人为换取患者护理方面的商品和服务而应支付的总对价。这些服务被认为是单一的履约义务，期限不到一年。收入在提供这些商品和服务时入账。涉及重大估计的交易价格是根据本公司对所提供商品和服务的标准收费确定的，与第三方合同安排相关的价格优惠以及患者折扣和其他患者价格优惠均录得减价。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，用于确定交易价格的投入变化的影响被认为是微不足道的。
目前，有几个州利用补充性报销计划，目的是向提供者提供与个人护理没有明确联系的报销，其中一些补偿为医疗补助和贫困患者提供护理的费用的一部分。这些计划是根据医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)的意见设计的，资金来自州和联邦资源的组合，在某些情况下，包括向提供者征收的费用或税收。根据这些补充计划，公司在应计提金额的期间确认收入和相关费用。
6
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
征集或付款是相当有把握的。这些计划下的报销反映在净营业收入中，而费用、税费或其他与计划相关的成本反映在其他营业费用中。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，该公司的净营业收入已在下表中列出，这是基于与患者在主要患者保险覆盖范围分类之间的估计交易价格的分配(以百万为单位)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
医疗保险 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
医疗补助 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Managed Care和其他第三方付款人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
患者应收账款
患者应收账款根据每个付款人确定的某些假设按可变现净值入账。对于包括Medicare、Medicaid和Managed Care在内的第三方付款人，可实现净值基于估计的合同报销百分比，该百分比基于付款人当前的合同价格或历史支付索赔数据。对于自付应收账款(包括未参保的患者和有保险的患者的患者责任部分)，可变现净值是根据历史收集经验的估计确定的，而不考虑年龄类别。这些估计值根据患者责任部分的估计转换、预期的康复和任何预期的趋势变化进行了调整。
患者应收账款可能会受到公司催收工作成效的影响。此外，付款人组合、业务办事处运营、经济状况或联邦和州政府医疗保险的趋势的重大变化可能会影响应收账款的可变现净值。该公司还通过监测历史现金收入占往绩净营业收入的百分比，以及按付款人分类分析当期净收入和入院情况、未付天数、纯自付患者与第三方保险应收账款的患者责任部分之间的自付应收账款的构成、最近收购和处置的影响以及当前经济和其他事件的影响，不断审查应收账款的可变现净值。
一些付款人和项目的最终结算可能会根据第三方的行政审查和审计进行调整。作为这些最终和解的结果，本公司记录了应付第三方付款人的金额为#美元。
慈善关怀
在正常业务过程中，该公司为经济上无力支付住院费用的患者提供服务。该公司的政策是不收取此类款项；因此，对于那些经济上无法支付且没有资格从政府计划中获得补偿的患者，相关费用不会在净营业收入中报告，因此被归类为慈善护理。该公司根据患者相对于联邦政府制定的联邦贫困水平指导方针的家庭收入来确定有资格获得慈善护理的金额。
7
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
这些慈善护理服务的费用估计为$。
计入长期资产的减值或处置。**截至2021年9月30日止九个月，本公司录得出售净亏损约$
截至2020年9月30日止九个月内，本公司录得合共净减值费用及出售亏损约$
该公司将继续评估业绩不佳医院的长期资产减值的可能性，并在适用的情况下评估潜在出售的报价。基于这样的分析，未来可能会记录额外的减值费用。
新冠肺炎大流行。
新冠肺炎是一种由一种新型冠状病毒株引起的疾病，对本公司2020年的经营业绩产生了重大影响，并继续影响本公司截至2021年9月30日的9个月的经营业绩。联邦和州政府已经通过立法，颁布法规，并采取其他行政行动，旨在帮助医疗保健提供者在公共卫生紧急情况下为新冠肺炎和其他患者提供护理。救济来源包括2020年3月27日颁布的“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)、2020年4月24日颁布的“薪资保护计划和加强医疗保健法案”(“PPPHCE法案”)、2020年12月27日颁布的“2021年综合拨款法案”(“CAA”)和3月11日颁布的“2021年美国救援计划法案”(“ARPA”)。这些刺激法案总共批准了超过500万美元的资金。
大流行救助基金
截至2021年9月30日，扣除已偿还给各自联邦、州或地方机构的款项后，该公司收到了大约$
确认收到的金额的条件是在2020年1月31日之后为可能或实际感染新冠肺炎的个人提供护理，证明付款将用于预防、准备和应对冠状病毒，并应仅补偿接受者与医疗保健相关的费用或收入损失，如美国卫生与人类事务部
8
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
服务机构(“HHS”)，这可归因于冠状病毒，以及资金的收据。只有在公司合理确信基本条件已得到满足的情况下，才会确认金额为运营成本和费用的减少。确认的金额在简明综合损益表内的标题“大流行病救济资金”中表示。
公司对收到金额的条款和条件是否得到合理保证已得到满足的评估在每个报告期内都会更新，并考虑(除其他事项外)CARE法案和随后的救济立法中提出的要求、对所有适用的常见问题的答复和HHS发布的其他解释性指导，包括各种报告要求的付款后通知、公司因冠状病毒而产生的费用、公司在此期间与公司2020年预算相比的经营业绩，以及公司子公司之间的一般和有针对性的资金分配付款的分配HHS指南，特别是关于报告要求和常见问题的各种付款后通知，规定了量化符合条件的医疗保健相关费用和收入损失的允许方法。只有可归因于冠状病毒的医疗保健相关费用，其他来源没有报销，也没有义务报销，才有资格索赔。资金的使用计算考虑了每个实体应占的费用，对公司来说，这些费用主要与增加的劳动力和供应成本以及收入损失有关。使用的最后期限和报告资金使用情况所需的时间表取决于收到资金的日期。在截至2020年12月31日的一年中，大流行救援资金约为
在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，大流行救援资金约为
截至2021年9月30日，通过PHSSEF或州和地方计划收到的尚未确认或以其他方式尚未退还给HHS或各个州和地方机构的金额反映在应计负债中-其他反映在简明的合并资产负债表中。这些未确认的金额可以退还给卫生和公众服务部或相应的州或地方机构(视情况而定)，或者如果确认的基本条件得到合理保证，也可以在未来一段时间内确认。卫生和公众服务部对此类PHSSEF付款的基本条款和条件的解释，包括审计和报告要求，仍在继续发展。有关PHSSEF支付条款和条件的现有指导意见的额外指导或新的和修订的解释可能会导致本公司对合理保证条款和条件得到满足的金额的估计发生变化，任何此类变化都可能是实质性的。此外，任何此类变化都可能导致公司无法确认额外的PHSSEF付款，或者可能导致取消确认之前确认的金额，在任何情况下，这些金额都可能是重大的。
医疗保险加速支付
联邦医疗保险加快了约美元的支付速度
9
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
2021年4月，CMS开始收回之前记录的联邦医疗保险加速付款由公司接收。截至9月2021年，大约30美元
2.股权薪酬的会计核算
根据社区卫生系统公司颁发的基于股票的补偿奖励。修订和重新制定了2009年股票期权和奖励计划，该计划自2021年3月17日起修订和重述，并得到公司股东的批准在2021年5月11日召开的股东年会上(“2009计划”)。
2009年计划规定授予根据IRC第422节符合条件的激励性股票期权，以及授予不符合条件的股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、基于业绩的股票或单位以及其他股票奖励。根据2009年计划有资格获得赠款的人员包括公司董事、高级管理人员、员工和顾问。到目前为止，根据2009年计划授予的所有期权都是出于税收目的的“非限定”股票期权。一般而言，这些期权属于
根据2009计划授予的所有期权的行权价等于期权授予日公司普通股的公允价值。
下表反映了与股票股权计划相关的总薪酬支出对各时期报告的经营业绩的影响(单位：百万)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
对所得税前收入的影响 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
对净收入的影响 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2021年9月30日，$
股票期权的公允价值是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间使用Black Scholes期权定价模型估计的，其中包括以下假设和加权平均公允价值：
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
截至9个月 9月30日， |
|
|||||||
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
预期波动率 |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
84.3% - 88.9% |
|
|
|
|
% |
|
|
预期股息 |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
预期期限 |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
|
|
|
|
||
|
无风险利率 |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
0.3% - 0.9% |
|
|
|
|
% |
|
在确定预期期限时，公司检查了期权持有的集中度、期权行使和没收的历史模式，以及前瞻性因素，以努力确定是否有可识别的员工
10
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
人口。从这一分析中，该公司确定了两个主要员工群体，一个由某些高级管理人员组成，另一个基本上由所有其他接受者组成。
预期波动率是根据历史波动率估计的。在确定预期波动率时，该公司还审查了其普通股活跃交易期权的基于市场的隐含波动率，并确定用于估计预期波动率的历史波动率与隐含波动率没有显著差异。
预期期限的计算是基于每个已确定人口的历史演练和注销模式以及前瞻性因素(如果存在)。无风险利率以授予时生效的美国公债收益率曲线为基础。归属前的没收率是基于每个确定的人口的历史比率和前瞻性因素。本公司根据其实际经验调整估计的罚没率。
截至2021年9月30日，根据2009年计划未偿还和可行使的期权，以及2020年12月31日之后三个月期间每个月的变化情况如下(以百万计，不包括股票和每股数据)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权的- |
|
集料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权的- |
|
|
平均值 |
|
固有的 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
剩余 |
|
截止日期的价值 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
锻炼 |
|
|
合同 |
|
9月30日， |
|
||
|
|
|
股票 |
|
|
价格 |
|
|
术语 |
|
2021 |
|
|||
|
在2020年12月31日未偿还 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
练习 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被没收和取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日未偿还 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
练习 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
被没收和取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年6月30日未偿还 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
练习 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
被没收和取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日未偿还 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
可于2021年9月30日行使 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
本公司已根据2009年计划向某些子公司的员工授予限制性股票。关于根据2009年计划授予的基于时间的归属限制性股票，对这些股票的限制一般已于#年失效。
11
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
除限售股票持有人或公司控制权变更以外的任何原因。2021年3月1日，根据2018年3月1日授予的业绩目标授予的限制性股票奖励授予
截至2021年9月30日，2009年计划下已发行的限制性股票以及2020年12月31日之后三个月期间的变化如下：
|
|
|
|
|
|
|
加权的- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均资助金 |
|
|
|
|
|
股票 |
|
|
日期公允价值 |
|
||
|
未归属于2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
未归属于2021年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
未归属于2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
既得 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
未归属于2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
根据2009年计划，公司非管理董事已被授予限制性股票单位(“RSU”)。公司当时在任的每一位非管理董事都根据2009年计划获得了赠款
12
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2021年9月30日，2009计划下的未偿还RSU以及2020年12月31日之后三个月期间的变化情况如下：
|
|
|
|
|
|
|
加权的- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均资助金 |
|
|
|
|
|
股票 |
|
|
日期公允价值 |
|
||
|
未归属于2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
未归属于2021年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
既得 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
没收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
未归属于2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
既得 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
没收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
未归属于2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.进行资产收购和资产剥离
收购
本公司采用收购会计方法对代表企业合并的所有交易进行会计核算，其中收购的可识别资产、承担的负债和被收购实体的任何非控股权益在公司获得被收购实体的控制权益之日按其公允价值确认和计量。在收购日期之后的报告期内未最终确定的此类公允价值将作为暂定金额进行估计和记录。于计量期间(定义为取得确认及计量转让代价、收购资产、承担负债及任何非控股权益所需的所有资料的日期，限于收购日期起计一年内)对该等暂定金额的调整于确认时予以记录。商誉被确定为收购中传递的对价的公允价值超过收购净资产的公允价值。
在截至2021年9月30日的9个月内，公司的一家或多家子公司支付了约美元
13
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
资产剥离
下表提供了公司在截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度内剥离的医院摘要：
|
|
|
|
|
|
|
持牌 |
|
|
|
医院 |
|
买者 |
|
城市，州 |
|
床 |
|
生效日期 |
|
2021年资产剥离： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利亚地区医疗中心 |
|
圣约人健康系统 |
|
新墨西哥州霍布斯 |
|
|
|
|
|
Tennova Healthcare-Tullahoma |
|
范德比尔特大学医学中心 |
|
田纳西州图拉霍马 |
|
|
|
|
|
Tennova Healthcare-谢尔比维尔 |
|
范德比尔特大学医学中心 |
|
田纳西州谢尔比维尔 |
|
|
|
|
|
密西西比州西北部医疗中心 |
|
三角洲健康系统 |
|
密西西比州克拉克斯代尔 |
|
|
|
|
|
联合健康中西部公司 |
|
俄克拉荷马州的SSM医疗保健 |
|
俄克拉何马州中西部城市 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年资产剥离： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贝里克医院中心 |
|
费耶特控股公司(Fayette Holdings，Inc.) |
|
宾夕法尼亚州贝里克 |
|
|
|
|
|
布朗伍德地区医疗中心 |
|
亨德里克医疗系统 |
|
德克萨斯州布朗伍德 |
|
|
|
|
|
阿比林地区医疗中心 |
|
亨德里克医疗系统 |
|
德克萨斯州阿比林 |
|
|
|
|
|
圣安吉洛社区医疗中心 |
|
香农卫生系统 |
|
德克萨斯州圣安吉洛 |
|
|
|
|
|
圣彼得堡海湾健康中心 |
|
奥兰多健康公司 |
|
佛罗里达州圣彼得堡 |
|
|
|
|
|
希尔地区医院 |
|
AHRK控股有限责任公司 |
|
德克萨斯州希尔斯伯勒 |
|
|
|
|
|
圣克劳德地区医疗中心 |
|
奥兰多健康公司 |
|
佛罗里达州圣克劳德 |
|
|
|
|
|
北路易斯安那州医疗中心 |
|
Algiance Health Management，Inc. |
|
路易斯安那州鲁斯顿 |
|
|
|
|
|
斯汉兹活橡树地区医疗中心 |
|
HCA Healthcare，Inc.(“HCA“) |
|
佛罗里达州LIVE OAK |
|
|
|
|
|
斯汉兹·斯塔克地区医疗中心 |
|
HCA |
|
佛罗里达州斯塔克 |
|
|
|
|
|
南区医疗中心 |
|
Bon Secours Mercy医疗系统 |
|
弗吉尼亚州彼得堡 |
|
|
|
|
|
南安普顿纪念医院 |
|
Bon Secours Mercy医疗系统 |
|
弗吉尼亚州富兰克林 |
|
|
|
|
|
南弗吉尼亚地区医疗中心 |
|
Bon Secours Mercy医疗系统 |
|
弗吉尼亚州恩波里亚 |
|
|
|
|
其他
在……上面
4.免征所得税
如果确认，将影响实际税率的未确认福利总额不到#美元。
由于诉讼时效失效和与税务机关达成和解，未确认的税收优惠金额可能在未来12个月内发生变化；然而，本公司预计这一变化不会对本公司的简明综合经营业绩或财务状况产生重大影响。
本公司的联邦所得税报税表
该公司的实际税率为
14
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
支付所得税的现金，扣除收到的退款后，净额约为#美元。
5.偿还长期债务
长期债务，扣除未摊销的递延债务发行成本，由以下部分组成(单位：百万)：
|
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
高级债券到期百分比 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级债券到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
次要优先担保票据到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
次要优先担保票据到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
次要优先担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
次要优先担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
ABL设施 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
融资租赁和融资义务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去：未摊销递延债务发行成本和票据溢价 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
债务总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去：当前到期日 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
长期债务总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
2021年1月28日，该基金的剩余本金高级担保票据到期百分比
在……上面
这个次要优先担保票据到期百分比
在此之前的任何时间和时间
15
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
在任何时候，在任何时间，在或之后
|
期间 |
|
救赎 价格 |
|
|
|
2024年4月15日至2025年4月14日 |
|
|
|
% |
|
2025年4月15日至2026年4月14日 |
|
|
|
% |
|
2026年4月15日至2029年4月14日 |
|
|
|
% |
在……上面
这个2031年到期的4.75%高级担保票据和相关担保由共享的(I)非ABL优先抵押品的第一优先留置权和(Ii)ABL优先抵押品的第二优先留置权担保，ABL优先抵押品以第一优先权为基础担保ABL设施，在每种情况下，都受管理2031年到期的4.75%优先担保票据的契约中描述的允许留置权的约束。
CHS有权选择全部或部分赎回高级担保票据到期百分比
社区卫生服务机构最多可兑换
在任何时候，在任何时间，在或之后
|
期间 |
|
救赎 价格 |
|
|
|
2026年2月15日至2027年2月14日 |
|
|
|
% |
|
2027年2月15日至2028年2月14日 |
|
|
|
% |
|
2028年2月15日至2029年2月14日 |
|
|
|
% |
|
2029年2月15日至2031年2月14日 |
|
|
|
% |
于2021年3月1日，本公司赎回优先债券到期
在……上面
16
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
费用。
这个2030年到期的6ABL%初级优先担保票据和相关担保由共享的(I)非⅛优先抵押品的第二优先权留置权和(Ii)以第一优先权为ABL设施担保的ABL%优先抵押品的第三优先权担保，在每种情况下，都受管理2030年到期的6ABL%初级优先权担保票据的契约中描述的允许留置权的约束。(I)非⅛优先抵押品的第二优先权留置权和(Ii)以第一优先权为基础担保ABL设施的第三优先权留置权。
CHS有权在2030年之前的任何时间赎回全部或部分2030年到期的6⅛%初级优先担保票据
社区卫生服务机构最多可兑换
在任何时候，在任何时间，在或之后
|
期间 |
|
救赎 价格 |
|
|
|
2025年4月1日至2026年3月31日 |
|
|
|
% |
|
2026年4月1日至2027年3月31日 |
|
|
|
% |
|
2027年4月1日至2030年3月31日 |
|
|
|
% |
ABL贷款项下的最高本金总额为$
除限制和例外情况外，ABL贷款包含惯例陈述和担保，以及限制本公司能力的惯例契诺(除某些例外情况外)：(1)宣布股息、进行分配或赎回或回购股本，(2)预付、赎回或回购其他债务，(3)产生留置权或给予负质押，(4)贷款和投资，以及进行收购和合资企业，(5)产生额外债务或提供某些担保，(6)从事以下活动：(3)产生留置权或给予负质押；(4)进行贷款和投资以及进行收购和合资企业；(5)产生额外债务或提供某些担保；(6)从事(8)改变本公司、社区卫生服务公司或担保人的业务性质；(9)对医生执业给予某些担保；(10)从事出售和回租交易；(11)改变本公司的会计年度。在下述某些触发事件发生时，本公司亦须遵守综合固定收费承保比率，以及各种肯定契约。综合固定费用覆盖比率的计算方法为(X)综合EBITDA(定义见ABL贷款)减去资本支出与(Y)综合利息支出(定义见ABL贷款)、预定本金支付、所得税和以现金或许可投资进行的限制性支付的总和。就计算综合固定费用覆盖率而言，ABL贷款中定义的综合EBITDA的计算是一种12个月的拖尾计算，从公司的综合净收入开始，并对利息、税项、折旧和摊销、可归因于非控制性权益的净收入、股票补偿费用、重组成本进行某些调整, 以及在上述任何12个月期间记录的其他非现金或非经常性项目的财务影响。综合固定费用覆盖率只有在ABL贷款机制下的未偿还借款总额使该贷款机制的可用金额低于(I)$中的较大者时，才是一项必需的契约。
17
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
该公司支付了#美元的利息。
6.评估金融工具的公允价值
本公司已使用截至2021年9月30日和2020年12月31日的现有市场信息以及被认为合适的估值方法估计金融工具的公允价值。下表中提供的估计不一定表明该公司在当前市场交易中可能实现的金额(以百万美元为单位)：
|
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
|
携带 |
|
|
估计数 公平 |
|
|
携带 |
|
|
估计数 公平 |
|
||||
|
|
|
金额 |
|
|
价值 |
|
|
金额 |
|
|
价值 |
|
||||
|
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
股权证券投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的债务证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
证券交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级债券到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级债券到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
次要优先担保票据到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
次要优先担保票据到期百分比 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
次要优先担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
次要优先担保票据到期百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
ABL贷款和其他债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
上表所列公司长期债务的账面价值是扣除未摊销递延债务发行成本后的净值。估计公允价值乃根据附注7所述的美国公认会计原则公允价值层级有关厘定公允价值的会计准则，采用下文讨论的方法厘定。公允价值不等于其账面价值的金融工具的估计公允价值被视为第一级估值。本公司利用市场法，通过彭博社等公开订阅服务获得指示性定价，以确定相关的公允价值。
现金和现金等价物。*由于这些工具的短期到期日(少于三个月)，账面金额接近公允价值。
股权证券投资。估计公允价值以公开市场报价的收市价为基础。
可供出售的债务证券。估计公允价值是基于公开市场报价的收盘价或其他各种估值技术。
交易证券。这一估计公允价值是基于公开市场报价的收盘价。
高级债券、高级担保债券和初级优先担保债券。这一估计公允价值是基于这些票据的收盘价。
18
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
ABL设施和其他她的债务。*的账面金额ABL设施和所有由于这些债务的性质，其他债务接近公允价值。
7.按公允价值计算。
公允价值层次
公允价值是以市场为基础的计量，而不是特定于实体的计量。因此，公允价值计量应基于市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为在公允价值计量中考虑市场参与者假设的基础，本公司采用了美国公认会计原则公允价值层次，该层次区分了基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据的市场参与者假设(分类在层次1和2级内的可观察输入)和报告实体自己关于市场参与者假设的假设(分类在层次3级内的不可观察输入)。
用于计量公允价值的投入分为以下公允价值层次结构：
一级：它为相同的资产或负债在活跃的市场上报出了市场价格。
第二级：市场数据证实的可观察到的基于市场的投入或看不到的投入。
第三级：这些不可观察到的投入很少或根本没有市场活动的支持，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。第三级包括使用定价模型、贴现现金流方法或反映公司自身假设的类似技术确定的价值。
如果公允价值层次计量的确定基于公允价值层次不同级别的输入，则整个公允价值计量所在的公允价值层次中的级别基于对整个公允价值计量重要的最低级别的输入。公司在评估某一特定投入对整个公允价值计量的重要性时，需要对该资产或负债的特定因素作出判断。公允价值层次内各层级之间的转移由本公司在需要此类转移的情况发生变化之日予以确认。有几个
下表按公允价值等级列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值经常性记录的金融资产和负债(单位：百万)：
|
|
|
9月30日， 2021 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
||||
|
股权证券投资 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
可供出售的债务证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
证券交易 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
12月31日， 2020 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
||||
|
股权证券投资 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
可供出售的债务证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
证券交易 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
股权证券、可供出售债务证券和交易证券的投资
对分类为1级的股权证券的投资按报价的市场价格计量。二级可供出售的债务证券和交易证券主要包括美国政府及其机构以及国内外公司发行的债券和票据。这些证券的估计公允价值是使用各种估值技术确定的，包括一个多维关系模型，该模型结合了标准的可观察输入和假设，如基准收益率、报告的交易、经纪/交易商报价、发行人价差、基准证券、买卖和其他相关参考数据。
19
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
8.新租约
该公司利用运营和融资租赁的方式使用某些医院、医疗办公大楼和医疗设备。
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
||||||||||
|
租赁费 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
运营租赁成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
短期租金费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可变租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
转租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
经营租赁总成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融资租赁成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
使用权资产摊销 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融资租赁负债利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁总成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(单位：百万)：
|
|
|
资产负债表分类 |
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
|
经营租赁： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁ROU资产 |
|
其他资产，净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁ROU资产 |
|
财产和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地及改善工程 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
建筑物及改善工程 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
设备和固定装置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去累计折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
财产和设备，净值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动融资租赁负债 |
|
长期债务的当期到期日 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
长期融资租赁负债 |
|
长期债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月与租赁相关的补充现金流信息如下(单位：百万)：
|
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
|||||
|
现金流信息 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业租赁的营业现金流(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融资租赁的营业现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以新融资租赁负债换取的使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
计入简明综合现金流量表中其他营业资产和负债的变动。 |
20
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
9.减少股东赤字
本公司的法定股本包括
该公司是一家控股公司，通过其子公司运营。本公司的ABL贷款及管限本公司每一系列已发行票据的契据载有各种契诺，根据该等契诺，本公司附属公司的资产须受有关(其中包括)股息及分派等事项的若干限制，详情见下段所述。
ABL贷款和管理本公司每一系列未偿还票据的契约限制了本公司的子公司向本公司支付股息和分派，从而限制了本公司支付股息和/或回购股票的能力，其中包括限制了本公司的子公司向本公司支付股息和/或回购股票的能力，其中包括限制本公司向本公司支付股息和/或回购股票的能力。截至2021年9月30日，根据这些协议中最具限制性的测试(除某些例外情况外)，该公司约有美元
21
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
下面的时间表显示了截至2021年9月30日以及2020年12月31日之后的三个月期间的总股本、公司股东应占股本和非控股权益应占股本的账面金额(以百万为单位)：
|
|
|
|
|
|
|
|
社区卫生系统公司股东 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
可赎回的 非控制性 利息 |
|
|
|
普普通通 库存 |
|
|
其他内容 实缴 资本 |
|
|
累计 其他 全面 亏损(收益) |
|
|
累计 赤字 |
|
|
非控制性 利息 |
|
|
总计 股东的 赤字 |
|
|||||||
|
平衡，2020年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
对非控股权益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
处置非全资拥有的业务 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
收购实体中的非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
对可赎回的赎回价值的调整 拥有非控制性权益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
取消限售股代扣代缴税款 对既得股的增值税 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
平衡，2021年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对非控股权益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
向非控股公司购买子公司股份 他们的利益。 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
非控股权益的其他重新分类 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
对可赎回的赎回价值的调整 拥有非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
余额，2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非控股权益的贡献 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
对非控股权益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
向非控股公司购买子公司股份 他们的利益。 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
对可赎回的赎回价值的调整 拥有非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
余额，2021年9月30日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
22
社区卫生系统公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
下面的时间表显示了截至2020年9月30日以及2019年12月31日之后的每一个月的总股本、公司股东应占股本和非控股权益应占股本的账面金额(单位：百万)：
|
|
|
|
|
|
|
|
社区卫生系统公司股东 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
可赎回的 非控制性 利息 |
|
|
|
普普通通 库存 |
|
|
其他内容 实缴 资本 |
|
|
累计 其他 全面 损失 |
|
|
累计 赤字 |
|
|
非控制性 利息 |
|
|
总计 股东的 赤字 |
|
|||||||
|
余额，2019年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
综合收益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
对非控股权益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
|
向非控股公司购买子公司股份 他们的利益。 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||||
|
非控股权益的其他重新分类 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
|
对可赎回的赎回价值的调整 拥有非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||||
|
取消限售股代扣代缴税款 对既得股的增值税 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|||||
|
基于股份的薪酬 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||||
|
平衡，2020年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
综合收益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
对非控股权益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
|
向非控股公司购买子公司股份 他们的利益。 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
||||
|
非控股权益的其他重新分类 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
||||
|
对可赎回的赎回价值的调整 拥有非控制性权益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
||||
|
基于股份的薪酬 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||||
|
平衡，2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
||
|
对非控股权益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
|
向非控股公司购买子公司股份 他们的利益。 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||||
|
非全资拥有医院的处置 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||
|
对可赎回的赎回价值的调整 拥有非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||||
|
基于股份的薪酬 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||||
|
平衡，2020年9月30日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
23
以下时间表披露了该公司在其非全资子公司的所有权权益变化对社区卫生系统公司股东赤字的影响(单位：百万)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
可归因于社区卫生系统的净收入， **Inc.股东 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
转移至非控股权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社区卫生系统的净增长， **Inc.购买以下项目的实收资本 *子公司合伙权益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
对非控制性权益的净转移 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
社区卫生系统公司股东变更 *可归因于以下原因的净收入赤字 *社区卫生系统公司股东和 股权转让给非控制性权益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.预计每股收益
下表列出了用于计算社区卫生系统公司普通股股东净收入的基本每股收益和稀释后每股收益的分母的组成部分：
|
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
加权-平均流通股数量-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释证券的影响： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票奖励 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
员工股票期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他基于股权的奖励 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权-平均流通股数量-稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
未偿还的稀释性证券不包括在计算范围内 每股收益的下降，因为它们的影响是反稀释的： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
员工股票期权和限制性股票奖励 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.应对紧急情况
该公司是与其业务相关的各种法律、法规和政府诉讼的一方。根据目前所知，管理层并不相信因未决法律、监管及政府事宜而产生的或有亏损会对本公司的精简综合财务状况或流动资金造成重大不利影响。然而，鉴于悬而未决的法律、法规和政府事务所涉及的固有不确定性，其中一些不是公司所能控制的，以及在其中一些事项中寻求的非常大的或不确定的损害赔偿，这些事项中的一个或多个的不利结果可能会对公司在任何特定报告期的经营业绩或现金流产生重大影响。
24
对于所有法律、法规和政府程序，公司都会考虑出现负面结果的可能性。如本公司确定任何该等事项有可能出现负面结果，并可合理估计损失金额，则本公司会就该事项的预期结果记录估计亏损的应计项目。如果重大事项出现负面结果的可能性是合理的，并且本公司能够确定可能的损失或损失范围的估计，无论是超过相关的应计负债或没有应计负债，本公司将披露对可能损失或损失范围的估计。(C)如果重大事项有可能出现负面结果，则本公司能够确定可能的损失或损失范围的估计，无论是超过相关应计负债还是没有应计负债，本公司将披露可能损失或损失范围的估计。然而，基于某些法律、法规和政府事务涉及的重大不确定性和/或初步性质，公司在某些情况下无法估计可能的损失或损失范围。
可能的或有事件
下表对截至2021年9月30日的9个月的期初和期末负债余额(以百万计)进行了对账，这与公司对已记录应计项目的公司或有事项的确定有关。截至2021年9月30日的负债由各种事项的单独微不足道的金额组成。
记录金额汇总表
|
|
|
可能 |
|
|
|
|
|
偶然事件 |
|
|
|
截至2020年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
|
费用 |
|
|
|
|
|
保险索赔准备金 |
|
|
( |
) |
|
现金支付 |
|
|
( |
) |
|
截至2021年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
根据适用的会计准则，本公司为诉讼、监管和政府事务确定责任，根据现有信息，本公司认为这些事项的负面结果是已知的或可能的，并且损失金额是可以合理估计的。对于所有该等事项(不论是否在本或有事项脚注中讨论)，该等金额已记入简明综合资产负债表的其他应计负债，并计入上表。由于预测这些或有事项的最终解决方案存在不确定性和困难，实际金额可能与简明综合资产负债表中反映为负债的估计金额不同。
12.观看后续活动
本公司评估了资产负债表日之后发生的所有重大事件，以确定是否有需要在简明合并财务报表中披露或确认的事件。
2021年10月1日，宾夕法尼亚州通汉诺克(Tunkhannock)的泰勒纪念医院(Tyler Memorial Hospital)开始作为宾夕法尼亚州斯克兰顿市斯克兰顿地区医院(Region Hospital Of Scranton)的校区运营，提供初级保健、实验室和成像等急诊室和门诊服务。泰勒纪念医院以前是一家独立的急性护理医院，提供住院护理和手术服务。此变更生效后，公司拥有或租赁
大流行救济基金和医疗保险加速支付：
2021年10月，本公司提交了一份关于提供者救助基金第四期(“PRF第四期”)和ARPA向为农村医疗患者服务的提供者(“ARP乡村”)的拨款的合并申请。截至本表格10-Q之日，公司尚未收到PRF阶段4或ARP农村计划的任何金额，并且公司无法预测根据此类计划可能收到的金额(如果有的话)。
医疗保险的未偿还余额加速支付了#美元。
25
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
您应该将本讨论与我们的简明合并财务报表和附注一起阅读。
在本10-Q表格中，我们使用“我们”、“我们的”、“我们”和“公司”等词语，以简化和集中的方式指代Community Health Systems，Inc.或母公司及其合并的子公司。这种起草风格是由美国证券交易委员会(SEC)建议的，并不意味着上市母公司或母公司的任何特定子公司拥有或经营任何资产、业务或财产。本文件中描述的医院、业务和业务由社区卫生系统公司的独立和间接子公司拥有和运营。
高管概述
我们是美国最大的上市医院公司之一，也是全国社区普通急性护理医院和门诊设施的领先运营商。我们通过我们拥有和经营的医院以及在全美非城市和选定的城市市场的附属企业提供医疗服务。我们通过向我们所在社区的患者提供广泛的普通和专科医院保健服务和门诊服务来创造收入。截至2021年9月30日，我们拥有或租赁了84家医院，其中包括82家普通急性护理医院和两家独立的康复或精神病院。一如本表格10-Q表第I部分第1项“其后事项”下的“简明综合财务报表附注(未经审核)”所述，在实施其中所述的医院合并后，我们自2021年10月1日起拥有或租赁83间医院。我们的服务由政府机构、私人保险公司和我们服务的患者直接支付。
我们此前披露，涉及剥离医院和非医院业务的投资组合合理化和去杠杆化战略已经结束。然而，我们继续收到潜在收购者对我们某些医院的兴趣，如果我们认为任何此类出售符合我们的最佳利益，我们可能会不时考虑出售额外的医院或我们在医院的未合并股权。
新冠肺炎大流行
导致这种疾病的一种新的冠状病毒株新冠肺炎于2019年12月首次被发现，并已在世界各地传播，包括整个美国。该公司的秘书美国卫生与公众服务部，或由于新冠肺炎大流行的持续后果，卫生部更新了该机构最初于2020年1月宣布的国家公共卫生紧急状态。2021年第三季度，美国新冠肺炎病例和住院人数与早先水平相比有所增加，各政府当局和私营企业实施或重新实施了包括口罩和疫苗要求在内的限制性措施。
作为医疗保健服务的提供者，我们受到新冠肺炎大流行对公共卫生和经济影响的重大影响。我们服务的社区的病人、医生、护士和员工的安全仍然是我们的首要关注点。我们一直在与联邦、州和地方卫生当局合作，以应对我们服务的社区中的新冠肺炎大流行。
我们的医院、医疗诊所、医务人员和员工一直在积极关爱新冠肺炎患者。虽然我们已经实施了相当多的安全措施，但新冠肺炎患者的治疗也有相关的风险，这可能包括医务人员感知和应对此类风险的方式。虽然到目前为止，我们的医院普遍没有因为治疗新冠肺炎患者而出现重大能力限制，但美国有些医院在照顾新冠肺炎患者方面已经不堪重负，这使得这些医院无法治疗所有寻求治疗的患者。如果我们任何一家医院所在的地理区域发生重大新冠肺炎疫情，我们的一家或多家医院未来可能会受到此类情况的影响。
我们已经并可能继续招致因新冠肺炎疫情而产生的某些增加的费用，包括额外的劳动力、供应链、资本和其他支出。
负面的经济状况和新冠肺炎疫情导致的其他因素已经并可能继续影响我们的服务组合、收入组合、付款人组合和/或患者数量，以及我们收回未付应收账款的能力。与大流行相关的因素可能会继续对我们的服务需求以及患者和其他付款人支付所提供服务的能力产生不利影响。我们观察到，与大流行前的水平相比，从未参保患者那里收取的患者应收账款的可收集性恶化，如果持续下去，可能会对我们的财务业绩产生不利影响，并需要更多的营运资金。
26
W而我们我们不能完全量化新冠肺炎大流行对我们的影响未来的财务业绩，我们预计与新冠肺炎相关的发展将继续影响我们的财务业绩。此外，如果经济和/或公共卫生条件不是这样，新冠肺炎大流行可能会对我们的运营结果、财务状况和/或现金流产生实质性的不利影响。美国的情况正在恶化。除其他因素外，疫情对我们财务业绩的最终影响将取决于杜拉蒂关于这场大流行的严重性，我们医疗机构取消或重新安排的手术数量，我们医疗系统护理的新冠肺炎患者数量，时机，可用性和接受度 有效的医疗和疫苗，潜在更具传染性和/或致命性的病毒形式的传播包括可能对当前可用的疫苗产生抗药性的任何可能的病毒变种，而我m政府契约t对医院行业和更广泛的经济采取行动和行政监管，包括通过现有和任何未来的刺激措施以及疫苗要求。如下所述和呃“概述L无规则的发展动态，我们已经收到并可能继续收到付款和预付款。可用在冠状病毒援助、救济和经济安全法CARE法案, Paycheck Protection Program and Health Care Enhancation Act，或PPPHCE Act，2021年综合拨款法案，或CAA，2021年美国救援计划法案，或ARPA，和其他刺激法律，它们在部分缓解中起到了有益的作用新冠肺炎疫情对我们迄今的运营结果和财务状况的影响。这个联邦政府可能会考虑额外的刺激和救济措施，但我们无法预测是否会有任何额外的全国范围内的刺激措施将继续实施或其影响(如果有的话)。我们无法评估在多大程度上潜力 进行中新冠肺炎疫情给我们带来的负面影响最终将被我们未来收到的金额和可能带来的好处所抵消根据CARE法案，获得PPPHCE法案，这个CAA，美国国家航空航天局(ARPA)或任何未来的刺激措施。
已完成的资产剥离和收购活动
在截至2021年9月30日的9个月里，我们完成了5家医院的资产剥离，其中3家于2021年1月1日关闭(对于这些医院，我们在2020年12月31日初步关闭时收到了净收益)。这五家医院2020年的净运营收入约为2.75亿美元，包括2020年12月31日初步关闭的三家医院资产剥离的净收益，我们收到的与处置这些医院相关的净收益总额约为2800万美元。
2020年，我们完成了13家医院的资产剥离，其中包括3家于2020年1月1日关闭的医院(对于这些医院，我们在2019年12月31日初步关闭时收到了净收益)，但不包括上一段提到的于2021年1月1日关闭的3家医院的资产剥离。这13家医院代表着2019年约12亿美元的年度净运营收入，包括2019年12月31日初步关闭的三家医院资产剥离的净收益，我们收到了与处置这些医院相关的总净收益约8.45亿美元。
下表提供了我们在截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的一年中剥离的医院摘要：
|
医院 |
|
买者 |
|
城市，州 |
|
持牌 床 |
|
生效日期 |
|
2021年资产剥离： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利亚地区医疗中心 |
|
圣约人健康系统 |
|
新墨西哥州霍布斯 |
|
84 |
|
2021年1月1日 |
|
Tennova Healthcare-Tullahoma |
|
范德比尔特大学医学中心 |
|
田纳西州图拉霍马 |
|
135 |
|
2021年1月1日 |
|
Tennova Healthcare-谢尔比维尔 |
|
范德比尔特大学医学中心 |
|
田纳西州谢尔比维尔 |
|
60 |
|
2021年1月1日 |
|
密西西比州西北部医疗中心 |
|
三角洲健康系统 |
|
密西西比州克拉克斯代尔 |
|
181 |
|
2021年2月1日 |
|
联合健康中西部公司 |
|
俄克拉荷马州的SSM医疗保健 |
|
俄克拉何马州中西部城市 |
|
255 |
|
2021年4月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年资产剥离： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贝里克医院中心 |
|
费耶特控股公司(Fayette Holdings，Inc.) |
|
宾夕法尼亚州贝里克 |
|
90 |
|
2020年12月1日 |
|
布朗伍德地区医疗中心 |
|
亨德里克医疗系统 |
|
德克萨斯州布朗伍德 |
|
188 |
|
2020年10月27日 |
|
阿比林地区医疗中心 |
|
亨德里克医疗系统 |
|
德克萨斯州阿比林 |
|
231 |
|
2020年10月27日 |
|
圣安吉洛社区医疗中心 |
|
香农卫生系统 |
|
德克萨斯州圣安吉洛 |
|
171 |
|
2020年10月24日 |
|
圣彼得堡海湾健康中心 |
|
奥兰多健康公司 |
|
佛罗里达州圣彼得堡 |
|
480 |
|
2020年10月1日 |
|
希尔地区医院 |
|
AHRK控股有限责任公司 |
|
德克萨斯州希尔斯伯勒 |
|
25 |
|
2020年8月1日 |
|
圣克劳德地区医疗中心 |
|
奥兰多健康公司 |
|
佛罗里达州圣克劳德 |
|
84 |
|
2020年7月1日 |
|
北路易斯安那州医疗中心 |
|
Algiance Health Management，Inc. |
|
路易斯安那州鲁斯顿 |
|
130 |
|
2020年7月1日 |
|
斯汉兹活橡树地区医疗中心 |
|
HCA Healthcare，Inc.(“HCA“) |
|
佛罗里达州LIVE OAK |
|
25 |
|
2020年5月1日 |
|
斯汉兹·斯塔克地区医疗中心 |
|
HCA |
|
佛罗里达州斯塔克 |
|
49 |
|
2020年5月1日 |
|
南区医疗中心 |
|
Bon Secours Mercy医疗系统 |
|
弗吉尼亚州彼得堡 |
|
300 |
|
2020年1月1日 |
|
南安普顿纪念医院 |
|
Bon Secours Mercy医疗系统 |
|
弗吉尼亚州富兰克林 |
|
105 |
|
2020年1月1日 |
|
南弗吉尼亚地区医疗中心 |
|
Bon Secours Mercy医疗系统 |
|
弗吉尼亚州恩波里亚 |
|
80 |
|
2020年1月1日 |
27
虽然我们之前披露，我们的正式投资组合合理化计划已经结束，但我们继续收到潜在收购者对我们某些医院的兴趣，如果我们认为任何这样的处置符合我们的最佳利益，我们可能会不时考虑出售更多的医院。我们预计，任何此类资产剥离的收益将用于一般公司目的和资本支出。
在截至2021年9月30日的前9个月里，我们支付了约300万美元收购了某些医生诊所、诊所和其他附属业务的运营资产和相关业务，这些业务在我们医院服务的社区内运营。我们将收购价格分配给财产和设备、营运资金、非控制性权益和商誉。
如本表格10-Q第I部分“收购和剥离”标题下的“简明合并财务报表附注(未经审计)”所述，o2021年7月30日，我们出售了我们在Macon Healthcare，LLC的未合并少数股权，这是一家与HCA的某些子公司代表佐治亚州梅肯的两家医院的合资企业，我们拥有38%的股份。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，我们收到了与出售这些股权相关的1.1亿美元现金，并确认了出售我们在未合并附属公司的投资获得的大约2600万美元的税前收益。
经营成果一览
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，净营业收入保持在31亿美元。在同店的基础上，截至2021年9月30日的三个月的净营业收入增加了2.05亿美元。
在截至2021年9月30日的三个月中，我们的净收入为1.44亿美元，而截至2020年9月30日的三个月为1.28亿美元。截至2021年9月30日的三个月的净收入包括：
|
|
• |
根据被剥离业务的估计公允价值对其长期资产进行减值的税后费用100万美元，以及 |
|
|
• |
2100万美元的税后收益，用于出售未合并附属公司的投资。 |
截至2020年9月30日的三个月的净收入包括：
|
|
• |
一项1亿美元的税后收益，用于提前清偿债务， |
|
|
• |
税后费用100万美元，用于根据被剥离企业的估计公允价值减值商誉和长期资产，扣除出售某些设施所确认的收益，以及 |
|
|
• |
800万美元的税后费用，用于员工离职福利和其他重组成本。 |
与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的合并住院人数下降了5.5%。截至2021年9月30日的三个月，合并调整后的招生人数比截至2020年9月30日的三个月下降了3.4%。与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的同店住院人数增长了2.8%，截至2021年9月30日的三个月的同店调整后入院人数比截至2020年9月30日的三个月增长了4.7%。
截至2021年9月30日的9个月，我们的净营业收入增加了4.65亿美元，达到约91亿美元，而截至2020年9月30日的9个月，净营业收入约为87亿美元。在同店的基础上，截至2021年9月30日的9个月，净营业收入增加了12亿美元。
在截至2021年9月30日的9个月中，我们的净收入为1.46亿美元，而截至2020年9月30日的9个月的净收入为2.54亿美元。截至2021年9月30日的9个月的净收入包括：
|
|
• |
提前清偿债务造成的损失1.16亿美元的税后费用， |
|
|
• |
1,900万美元的税后费用，用于根据被剥离业务的估计公允价值，扣除出售某些业务所确认的收益，对被剥离业务的长期资产进行减值 |
|
|
• |
2100万美元的税后收益，用于出售未合并附属公司的投资。 |
截至2020年9月30日的9个月的净收入包括：
28
|
|
• |
税后费用3美元百万美元用于政府和其他法律和解以及相关费用， |
|
|
• |
9700万美元的税后收益，用于提前清偿债务， |
|
|
• |
根据被剥离企业的估计公允价值，扣除出售某些设施所确认的收益，对剥离企业的商誉和长期资产进行减值的税后费用5800万美元。 |
|
|
• |
1200万美元的税后费用，用于员工离职福利和其他重组成本， |
|
|
• |
税后费用100万美元，用于解决2013年7月29日或之前存在的与健康管理协会(HMA)相关的某些诉讼事项的法律费用，以及 |
|
|
• |
收入约2.4亿美元，原因是与发放IRC第163(J)条利息结转的联邦和州估值免税额相关的离散税收优惠，这是由于在截至2020年9月30日的9个月内颁布的CARE法案允许的2019年和2020年的可扣除利息支出增加。 |
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的合并住院人数下降了5.5%。截至2021年9月30日的9个月，合并调整后的招生人数比截至2020年9月30日的9个月下降了2.4%。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的同店住院人数增长了4.3%，截至2021年9月30日的9个月的同店调整后入院人数比截至2020年9月30日的9个月增长了7.3%。
截至2021年和2020年9月30日的三个月，自付收入分别约占净营业收入的1.3%和0.5%，截至2021年和2020年9月30日的九个月，自付收入分别占净营业收入的0.9%和(0.1%)。截至2021年和2020年9月30日的三个月，与提供慈善护理服务相关的收入占净营业收入的百分比分别约为6.9%和9.1%，截至2021年和2020年9月30日的九个月分别约为7.2%和8.7%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，提供慈善护理服务产生的直接和间接成本占净营业收入的百分比分别约为0.8%和1.1%，截至2021年和2020年9月30日的九个月分别约为0.8%和1.0%。
立法发展概览
美国国会和某些州立法机构提出并通过了大量旨在对医疗体系进行重大改革的提案和立法，包括影响获得医疗保险的改革。这些努力中最突出的是《平价医疗法案》(Affordable Care Act)，它影响了医疗服务的覆盖、提供和报销方式。《平价医疗法案》(Affordable Care Act)通过公共项目扩大和私营部门医疗保险改革相结合，增加了医疗保险覆盖面，并要求几乎所有美国公民都要维持医疗保险。《平价医疗法案》(Affordable Care Act)还对联邦医疗保险(Medicare)和医疗补助(Medicaid)进行了一系列改变，例如对联邦医疗保险(Medicare)市场篮子的更新进行了生产率抵消，以及减少了联邦医疗保险(Medicare)和医疗补助不成比例的份额医院(DSH)的支付。然而，CAA已将DSH付款的削减推迟到2023年。
“平价医疗法案”一直受到立法和监管方面的修改以及法院的质疑，尽管现任总统政府已表示有意保护“平价医疗法案”，但该法律、其实施或其解释仍有可能继续修改。例如，2018年发布的最终规则扩大了协会健康计划的可获得性，并允许销售短期、有限期限的健康计划，这两项计划都不需要涵盖《平价医疗法案》(Affordable Care Act)规定的所有基本健康福利。此外，从2019年1月1日起，作为2017年税制改革立法的一部分，与个人任务相关的经济处罚被取消。这一变化导致对个人授权的合宪性和整个“平价医疗法案”的有效性提出法律挑战。然而，2021年6月，美国最高法院裁定原告缺乏资格，允许这项法律继续存在。尽管如此，取消个人强制罚款和其他变化可能会影响选择购买公共或私人医疗保险的个人数量或此类保险的覆盖范围(如果购买)。
对我们来说，至关重要的是任何特定于医疗补助计划的变化的潜在影响，包括《平价医疗法案》(Affordable Care Act)或任何后续立法或机构倡议的资金和扩大条款。从历史上看，未参保成年居民数量减少最多的州扩大了医疗补助计划。一些州已经选择退出医疗补助覆盖范围扩大的条款，但最终可能会决定在晚些时候扩大他们的计划。截至2021年9月30日，我们运营医院的16个州中，有9个州已经采取行动扩大医疗补助计划。目前，其他七个州还没有，包括佛罗里达州、阿拉巴马州、田纳西州和德克萨斯州，截至2021年9月30日，我们在这些州运营了大量医院。一些州使用或已经申请使用联邦医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)授予的豁免，以实施扩张、施加不同的资格或登记条件，或以其他方式实施与联邦标准不同的计划。
29
我们认为，由于私营部门和医疗补助覆盖范围的扩大，《平价医疗法案》对净营业收入和收入产生了积极影响。然而，《平价医疗法案》的其他条款，如与员工健康保险覆盖范围相关的要求，以及对联邦医疗保险和医疗补助报销的更改，增加了我们的运营成本，或对我们获得的报销产生了不利影响。与医疗改革相关的立法和行政部门的努力可能会导致购买医疗保险的消费者价格上涨，或者破坏保险市场的稳定。当前的一些计划、要求S和建议，包括要求旨在提高价格透明度和网络外收费，可能会影响价格以及医院和保险公司之间的关系。此外，国会议员提出了扩大政府资助覆盖范围的措施，包括单一的-付款人模型，一些州已经实施或正在考虑公共医疗保险方案。
由于行政命令、法律实施的变化、规则制定过程中的澄清和修改、法院对其解释提出质疑而产生的司法解释、是否以及有多少州最终决定扩大医疗补助覆盖范围、选择购买医疗保险的未参保人数、联邦和州一级的预算问题以及修改或废除法规的努力，很难预测平价医疗法案的持续影响。我们可能无法完全意识到平价医疗法案可能对我们的业务、运营结果、现金流、资本资源和流动性产生的积极影响。我们无法预测我们是否能够修改我们业务的某些方面，以抵消平价医疗法案或可能采用的任何替代条款的任何潜在不利后果。
近年来，包括《平价医疗法案》(Affordable Care Act)和2015年《联邦医疗保险接入和芯片再授权法案》(Medicare Access and Chip ReAuthorization Act of 2015，简称MACRA)在内的多项法律推动了从传统的按服务收费报销模式向将报销与医疗质量和成本捆绑在一起的替代支付模式的转变。CMS目前管理着各种负责任的护理组织和捆绑支付示范项目，并表示将继续采取类似的举措。然而，新冠肺炎大流行可能会影响这些倡议下的提供商业绩和数据报告。CMS暂时修改了某些计划的要求，例如，实施旨在减轻公共卫生突发事件对参与医院价值采购计划的医院的负面影响的特殊评分和支付政策。
由于新冠肺炎大流行，联邦和州政府已经通过立法，颁布法规，并采取其他行政行动，旨在帮助医疗保健提供者在公共卫生紧急情况下为新冠肺炎和其他患者提供护理。这些措施包括暂时免除医疗保健提供者的联邦医疗保险参与条件要求，暂时放宽医疗专业人员的执照要求，暂时放松对远程医疗通信的隐私限制，通过暂时扩大联邦医疗保险报销的服务范围来促进远程医疗的使用，以及在公共卫生紧急时期对与新冠肺炎相关的活动有限豁免欺诈和滥用法律。
新冠肺炎救济的来源包括2020年3月27日颁布的CARE法案，2020年4月24日颁布的PPPHCE法案，2020年12月27日颁布的CARS法案，以及2021年3月11日颁布的ARPA。这些刺激法案总共授权超过1780亿美元的资金通过PHSSEF分配给合格的提供者，包括公共实体和参加联邦医疗保险和/或医疗补助的提供者。PHSSEF付款旨在补偿医疗保健提供者因应对新冠肺炎疫情而损失的收入和增加的费用，不需要偿还，前提是收件人证明并遵守某些条款和条件，包括对余额账单的限制，不使用PHSSEF资金来补偿其他来源已经或有义务报销的费用或损失，以及审计和报告要求。
此外，CARE法案扩大了医疗保险加速和预付款计划，以增加流向受新冠肺炎疫情影响的提供者的现金流。住院的急性护理医院可以要求在六个月内加速支付高达100%的医疗保险付款金额。Medicare Accelerated和Advanced Payment Program付款是提供商必须偿还的预付款。供应商被要求从付款发放后一年开始偿还加速付款。在这样的一年期限之后，欠提供者的医疗保险付款将根据还款条款收回。还款条款规定，在还款开始后的前11个月内，将通过自动退还否则欠提供者的25%的联邦医疗保险付款来进行还款。在11个月的期限结束时，6个月的补偿将增加到50%。在六个月(或自收到初始加速付款之日起29个月)结束时，联邦医疗保险将发出一封信，要求全额偿还任何剩余余额(如果适用)。在这种情况下，如果在30天内没有收到付款，将从信件发出之日起按4%的年利率计息，并将就余额仍未支付的每30天的完整期间进行评估。
CARE法案和相关立法包括其他提供经济救济的条款，例如从2020年5月1日到2021年12月31日暂停联邦医疗保险自动减支支付调整，否则将按照2011年预算控制法案的要求减少向医疗保险提供者支付2%(但也将自动减支延长到2030年)。这些法律还推迟了医疗补助DSH付款的原定削减，在公共卫生紧急事件期间，将新冠肺炎患者的住院PPS DRG费率增加了20%，并允许推迟支付社会保障的雇主部分
30
2020年3月27日至2020年12月31日之间缴税，其中递延金额的50%应于2021年12月31日到期，其余50%应于2022年12月31日到期。然而，除了为医疗保健提供者提供资金外，ARPA还增加了联邦预算赤字，从而触发了2010年现收现付法(Pay-as-You-go Act)下的额外法定自动减支，或PAYGO ACt。因此，在国会不采取行动的情况下，联邦医疗保险计划(Medicare Spe)NDING将最多减少4%在本财年 2022,将于2022年1月开始生效，除了“2011年预算控制法案”现有的自动减支要求之外。
截至2021年9月30日，扣除已偿还给各自的联邦、州和地方机构的金额，自PHSSEF以及各个州和地方计划颁布以来，我们累计收到了约7.09亿美元的付款。在迄今收到的净金额中，约7.05亿美元是在截至2020年12月31日的一年中收到的，其余的是在截至2021年9月30日的9个月中收到的。在2021年10月，我们提交了CARE法案第四阶段(PRF第四阶段)和ARPA为服务农村医疗患者的提供者(ARP农村)拨付的金额的合并申请。截至本表格10-Q之日，我们尚未收到PRF阶段4或ARP农村计划的任何金额，我们无法预测根据此类计划我们可能收到的金额(如果有的话)。
在每个报告期内，对通过PHSSEF或我们有合理保证满足基本条款和条件的州和地方计划收到的付款金额的估计都会更新，并基于(除其他事项外)CARE法案和随后的救济立法、HHS在此期间发布的关于报告要求的各种付款后通知、对所有适用的常见问题的答复和HHS发布的其他解释性指导、冠状病毒引起的费用、我们在此期间的运营结果与我们2020年预算的比较，以及在以下各项之间的一般和有针对性的资金分配款项的分配：HHS公布的所有适用的常见问题和其他解释性指导，可归因于冠状病毒的费用，我们在这段时间内的运营结果，与我们2020年的预算相比，我们在这段时间内的运营结果，以及一般和有针对性的资金分配到目前为止确认的PHSSEF以及州和地方项目付款没有影响净营业收入，并对社区卫生系统公司普通股股东在截至2021年9月30日的3个月和9个月中的净收入产生了积极影响，分别为1400万美元和7700万美元，在截至2020年9月30日的9个月中为3.37亿美元。在截至2020年9月30日的三个月里，没有确认大流行救援资金。通过PHSSEF或州和地方计划收到的尚未确认或以其他方式尚未退还给HHS的金额包括在浓缩综合资产负债表中的应计负债中，这些未确认的金额可能会退还给HHS或相应的州或地方机构(视情况而定)，或者如果确认的基本条件得到合理保证，也可以在未来一段时间内确认。
卫生和公众服务部对此类PHSSEF付款的基本条款和条件的解释，包括审计和报告要求，仍在继续发展。2021年6月，HHS发布了指导意见，规定了使用和报告PHSSEF资金使用的最后期限，具体取决于收到资金的日期。有关PHSSEF支付条款和条件的现有指导意见的额外指导或新的和修订的解释可能会导致我们对合理保证条款和条件得到满足的金额的估计发生变化，任何此类变化都可能是实质性的。此外，任何此类变更都可能导致我们无法确认额外的PHSSEF付款，或者可能导致取消确认之前确认的金额，在任何情况下，这些金额都可能是重大的。此外，如果我们已经或可能收到的任何未确认的PHSSEF付款根据未来的运营不符合报销资格，我们可能会被要求将这些未确认的付款退还给HHS。
关于联邦医疗保险加速和预付款计划，我们在2020年4月收到了大约12亿美元的联邦医疗保险加速付款。自那时以来，我们没有收到任何额外的联邦医疗保险加速付款，由于CMS不再接受新的加速付款申请，我们预计不会收到额外的联邦医疗保险加速付款。CMS于2021年4月开始收回Medicare加速付款，截至2021年9月30日，我们之前收到的约2.49亿美元加速付款已由CMS收回。此外，在截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的一年中，之前收到的约1800万美元和7700万美元分别偿还了CMS或由与我们剥离的医院相关的买家承担。截至2021年9月30日，大约8.14亿美元的联邦医疗保险加速付款反映在应计负债中-其他反映在精简的合并资产负债表中。正如简明综合财务报表附注(未经审计)第I部分本表格10-Q第1项“后续事件”中所述，截至2021年9月30日的8.14亿美元未偿还医疗保险加速付款余额已于2021年10月全额偿还给CMS。
围绕CARE法案和其他刺激性立法的实施仍存在高度不确定性。此外，突发公共卫生事件还在继续演变。一些允许灵活提供医疗服务和为医疗保健提供者提供各种财政支持的措施仅在公共卫生紧急情况期间可用，目前尚不清楚公共卫生紧急情况宣布是否会延长或延长多长时间。目前的申报将于2022年1月16日到期。HHS部长可以选择在紧急状态继续存在的情况下连续90天更新声明，并可以在他确定公共卫生紧急情况不再存在时终止声明，但表示HHS将在声明终止前60天通知各州。联邦政府可能会考虑额外的刺激和救济措施，但我们无法预测是否会实施额外的刺激措施，或者它们对我们的影响。我们不能保证根据CARE法案，我们将获得多少财政和其他类型的援助，
31
其他制定的刺激立法或未来的措施(如果有的话)，很难预测这些措施对我们的运营会产生什么影响，或者它们将如何影响我们的竞争对手的运营。此外，不能保证提供者救济资金或其他计划的条款不会改变或被解释为影响我们的资金或参与资格，或我们遵守适用要求和保留收到的金额的能力。我们继续评估CARE法案和其他已颁布的刺激立法的潜在影响，未来刺激措施(如果有的话)的潜在影响，以及与新冠肺炎相关的其他法律、法规和指导对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流的影响.
2021年9月，作为应对新冠肺炎疫情计划的一部分，现任总统政府指示职业安全与健康管理局(OSHA)起草一项规定，要求所有拥有100名或更多雇员的雇主要求其员工全面接种疫苗，或者每周提供阴性的COVID检测结果。职业安全与健康管理局已经起草了一项规则(以紧急临时标准的形式)来执行这项任务，目前正在接受审查。此外，合作医疗还在准备一项临时最终规则，要求在大多数医疗保健环境中接受医疗保险或医疗补助报销的工作人员，包括临床工作人员、按安排提供服务的个人、志愿者和未参与直接患者护理的工作人员接种新冠肺炎疫苗。最后，一些州已经实施或可能在未来实施针对医护人员的疫苗规定。目前还无法预测这些规则可能对我们产生的影响。但是，如果这些规则生效或生效，可能会导致未接种疫苗的人员流失，包括在我们的医院和其他医疗机构，对我们产生不利影响。
2019年6月，美国最高法院在Azar诉Allina Health Services案他说，HHS在宣布早些时候根据医疗保险向医院支付DSH款项的相关政策之前，未能遵守法定通知和评论规则制定程序。作为对这一不利裁决的回应，CMS在2020年8月提出了一项新规则，试图追溯纠正美国最高法院在其裁决中引用的潜在程序错误。CMS的行动给最高法院的裁决带来了潜在结果的不确定性，拟议中的规则导致了进一步的诉讼。如果HHS或CMS试图为他们的政策主张拟议的规则或其他法律依据失败，一个潜在的结果是联邦政府可能被要求向包括我们的附属医院在内的医院偿还Medicare DSH付款，否则这些款项将在没有本政策颁布的情况下在之前的某些时间段内支付。虽然法院的裁决阿丽娜针对原告医院为2012财年计算的DSH付款，我们认为，由于这一裁决的先例，可能会影响之前可能提高DSH付款的时间段，包括联邦财政年度2005至2013年。因此，对于Medicare DSH付款将在多大程度上(如果有)汇到我们的附属医院，我们仍然存在不确定性阿丽娜以及随后的诉讼，如果是这样的话，任何此类付款的时间。在挑战拟议规则的诉讼中，诉讼当事人正在寻求这样的救济。我们预计，如果最终确定我们的附属医院有权在之前的时间段收到此类Medicare DSH付款，则这些付款可能会在确认相关净收入的任何未来期间的非经常性基础上，以及在收到这些付款的任何未来期间，对我们的运营现金流产生实质性的积极影响。
我们一直受到“企业诚信协议”(CIA)的约束，该协议已于2021年9月到期。然而，根据中情局的条款，我们仍然受到最终审计和报告要求的约束。关于这些最终的审计和报告要求，我们仍有可能受到监察长办公室(OIG)的进一步行动，其中可能包括施加民事罚款和/或延长中央情报局的任期。有关CIA条款的其他信息，请参阅2020 Form 10-K的第20-21页。
由于我们目前的现金水平、我们根据CARE法案已经收到和未来可能收到的资金、其他颁布的刺激立法和任何未来的刺激措施、可用的借款能力、我们债务偿还的长期前景、对我们某些票据的再融资、出售医院的收益以及对我们产生现金流能力的持续预测，我们预计我们将能够在未来12个月内将必要的资本投资于我们的业务。我们相信，通过减少患者离开社区进行医疗保健的需求，我们将继续有充足的机会加强我们在几乎所有市场的市场份额。此外，我们会继续致力改善医院的运作效率和程序，以改善医院的服务表现。
32
收入来源
下表列出了所示期间按付款人来源划分的净营业收入的大约百分比。由于医院收购和资产剥离对这些统计数据的影响，所提供时期的数据不具有严格的可比性。
|
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
医疗保险 |
|
|
21.0 |
% |
|
|
23.1 |
% |
|
|
21.7 |
% |
|
|
24.1 |
% |
|
医疗补助 |
|
|
13.2 |
|
|
|
13.4 |
|
|
|
13.4 |
|
|
|
13.5 |
|
|
Managed Care和其他第三方付款人 |
|
|
64.5 |
|
|
|
63.0 |
|
|
|
64.0 |
|
|
|
62.5 |
|
|
自费 |
|
|
1.3 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
总计 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
如上所述，我们收入的很大一部分来自医疗保险和医疗补助计划。Managed Care和其他第三方付款人包括与我们有保险提供商合同的保险公司、Medicare Managed Care、我们没有保险提供商合同的保险公司、工人补偿承运人和非患者服务收入(如租金收入和自助餐厅销售)的运营收入。未来，我们通常预计，由于人口普遍老龄化和平价医疗法案的影响，从联邦医疗保险和医疗补助计划获得的收入份额将在长期内增加。平价医疗法案增加了扩大医疗补助的州的参保患者数量，这反过来又降低了自费患者的收入比例。此外，参加联邦医疗保险(Medicare)和医疗补助管理保健(Medicaid Managed Care)的人数有增加的趋势，这可能会对我们的运营收入产生不利影响。我们还可能受到对保险公司施加的监管要求的影响，例如最低医疗损失率和具体的福利要求。此外，在正常的业务过程中，管理保健计划、保险公司和雇主积极协商支付给医院的金额。我们与付款人的关系可能会受到价格透明倡议和网外计费限制的影响，包括将于2022年1月1日生效的《无意外法案》中的限制。我们不能保证我们会保留现有的发还安排，也不能保证这些第三者付款人不会试图进一步降低他们为我们的服务支付的费率。
净营业收入包括管理层估计在预期支付系统下可由Medicare和Medicaid报销的金额，以及基于成本的报销和其他支付方式的规定。此外，非政府付款人使用各种支付方法向我们报销。我们为医疗保险、医疗补助和非政府付款人覆盖的患者提供的治疗费用通常低于我们的标准账单费率。我们将估计的计划报销费率和我们的标准计费费率之间的差额作为合同津贴调整，从毛收入中扣除，得出净运营收入。其中一些项目的最终和解可能会根据第三方的行政审查和审计进行调整。我们将对以前计划报销估计的调整记为合同津贴调整，并在此类调整已知的期间进行报告。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，与最终结算和之前的计划报销估计相关的合同津贴调整对净营业收入和净收入的影响微乎其微。
根据医疗保险计划，住院和门诊急性护理服务的支付费率基于预期支付系统，具体取决于对患者病情的诊断。这些利率每年都以通胀为指标，尽管历史上的涨幅一直低于实际通胀。2021年8月13日，CMS发布了最终规则，从2021年10月1日起，将根据预期支付制度报销的住院急性护理服务的这一指数提高2.7%。加上支付政策的其他变化，CMS最终规则预计将使医院住院急性护理服务的报销平均增加2.5%。没有提交所需患者质量数据的医院将受到费用减少的影响。我们正在遵守这一提交数据的要求。支付也可能受到其他各种调整的影响，比如住院服务的入院和体检标准，通常被称为“午夜两点规则”。这一规定限制了向医疗保险受益人提供的服务作为住院服务支付的时间。降低医疗保险报销的增长率或整体减少可能会导致我们的净营业收入增长下降。
医疗补助计划下的支付费率因州而异。除了为医疗补助参保人提供的服务的特定索赔的基本付款率外，有几个州利用补充报销计划单独支付不特定于个人护理的付款，其中一些抵消了向医疗补助和贫困患者提供护理的部分费用。这些计划是根据CMS的投入设计的，资金来自州和联邦资源的组合，在某些情况下，包括向提供者征收的费用或税收。这些项目通常在一段特定的时间内获得授权，并需要CMS的批准才能延长。我们无法预测CMS是否或以何种条件在我们运营的州延长补充计划。在这些补充计划下，我们将收入和相关费用确认为
33
可评估金额和合理保证收款的期间。这些计划下的报销反映在净运营收入中，并在上表中作为医疗补助收入包括在内，费用、税收或其他与计划相关的成本反映在其他运营费用中。
经营成果
我们的医院提供各种各样的服务，包括广泛的住院和门诊内外科服务。这些服务包括普通急症室、急诊室、普通和专科外科、危重护理、内科、产科、诊断服务、精神科和康复服务。从历史上看，对医院服务的需求通常在1月至4月期间最旺盛，而对这些服务的需求通常在夏季最弱。因此，剔除新收购和/或资产剥离的影响，我们的净营业收入和收益在第一季度达到历史最高水平，在第三季度达到历史最低水平。如前所述，新冠肺炎疫情打乱了人们对我们提供服务的需求格局。
下表汇总了所示期间的选定运行数据。
|
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
经营业绩，占净营业收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净营业收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
营运开支(A) |
|
|
(84.7 |
) |
|
|
(86.7 |
) |
|
|
(84.5 |
) |
|
|
(86.5 |
) |
|
折旧及摊销 |
|
|
(4.4 |
) |
|
|
(4.4 |
) |
|
|
(4.5 |
) |
|
|
(4.9 |
) |
|
出售业务的减值和(收益)损失，净额 |
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
营业收入 |
|
|
10.9 |
|
|
|
9.1 |
|
|
|
10.7 |
|
|
|
8.0 |
|
|
利息支出，净额 |
|
|
(6.9 |
) |
|
|
(8.2 |
) |
|
|
(7.3 |
) |
|
|
(9.0 |
) |
|
(损失)提前清偿债务所得 |
|
|
— |
|
|
|
3.7 |
|
|
|
(0.9 |
) |
|
|
1.3 |
|
|
出售未合并附属公司的投资所得 |
|
|
0.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
|
未合并关联公司收益中的权益 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
|
所得税前收入 |
|
|
4.9 |
|
|
|
4.7 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
0.4 |
|
|
从所得税中受益(规定) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(1.4 |
) |
|
|
2.5 |
|
|
净收入 |
|
|
4.6 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
2.9 |
|
|
减去：可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
可归因于社区健康的净收入 **系统公司股东 |
|
|
3.6 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
比上年增加百分比(减少)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净营业收入 |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
(3.7 |
)% |
|
|
5.4 |
% |
|
|
(12.6 |
)% |
|
招生人数(B) |
|
|
(5.5 |
) |
|
|
(13.0 |
) |
|
|
(5.5 |
) |
|
|
(16.6 |
) |
|
调整后的招生人数(C) |
|
|
(3.4 |
) |
|
|
(18.0 |
) |
|
|
(2.4 |
) |
|
|
(20.0 |
) |
|
平均逗留时间(D) |
|
|
8.5 |
|
|
|
9.3 |
|
|
|
6.5 |
|
|
|
2.2 |
|
|
可归因于社区健康的净收入 美国系统公司(Systems，Inc.) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
758.8 |
|
|
|
(74.0 |
) |
|
|
166.2 |
|
|
同店百分比比上年增加(减少)(E)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净营业收入 |
|
|
7.1 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
|
14.8 |
% |
|
|
(6.3 |
)% |
|
招生人数(B) |
|
|
2.8 |
|
|
|
(6.2 |
) |
|
|
4.3 |
|
|
|
(9.8 |
) |
|
调整后的招生人数(C) |
|
|
4.7 |
|
|
|
(11.5 |
) |
|
|
7.3 |
|
|
|
(13.5 |
) |
|
(a) |
运营费用包括工资和福利、用品、其他运营费用、政府和其他法律和解及相关成本、租赁成本和租金，扣除因确认大流行救援资金而导致的截至2021年9月30日和2020年的运营费用减少。 |
|
(b) |
入院人数代表住院治疗的病人数量。 |
|
(c) |
调整后的入院人数是综合住院和门诊人数的一般衡量标准。我们通过将入院人数乘以患者总收入，然后再除以住院总收入来计算调整后的入院率。 |
34
|
(d) |
平均住院天数是指住院病人在我们医院的平均住院天数。 |
|
(e) |
不包括2020年和截至2021年9月30日的9个月内出售或关闭的企业的信息。 |
(B)-(E)项是用来管理我们业绩的指标。这些指标为投资者提供了关于我们提供的服务的数量和敏锐度的有用洞察力，这有助于评估我们的财务业绩。
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，净营业收入保持在31亿美元。与截至2020年9月30日的三个月相比，在截至2021年9月30日的三个月里，这两个时期运营的医院在同店基础上的净营业收入增加了2.05亿美元，增幅为7.1%。在同店基础上，截至2021年9月30日的三个月的净营业收入与2020年相比有所增长，主要反映了2021年期间销量的增加和敏锐度的提高。在截至2021年9月30日的三个月里，与去年同期相比，非同店净营业收入减少了2.16亿美元，这一下降主要归因于2020年至2021年期间剥离医院。在综合基础上，在截至2021年9月30日的三个月中，住院人数比截至2020年9月30日的三个月下降了5.5%。同样在综合基础上，截至2021年9月30日的三个月，调整后的招生人数比截至2020年9月30日的三个月下降了3.4%。在同店的基础上，与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月，每次调整后入院的净营业收入增加了2.3%，住院人数增加了2.8%，调整后的入院人数增加了4.7%。
所有营业费用计算(占净营业收入的百分比)都受到资产剥离的净影响和前述同店净营业收入增长的影响。运营成本和支出占净运营收入的百分比从截至2020年9月30日的三个月的90.9%下降到截至2021年9月30日的三个月的89.1%。不包括折旧和摊销及减值和(出售收益)亏损的营业成本和支出占净营业收入的百分比，从截至2020年9月30日的三个月的86.7%下降到截至2021年9月30日的三个月的84.7%。工资和福利占净营业收入的百分比从截至2020年9月30日的三个月的43.7%下降到截至2021年9月30日的三个月的42.9%。供应量占净营业收入的百分比从16.7%上升 在截至2020年9月30日的三个月中，我们的增长率从截至2021年9月30日的三个月的17.0%上升到截至2021年9月30日的三个月的17.0%，这主要是由于我们与新冠肺炎相关药品的相关费用增加所致。其他营业费用占净营业收入的百分比从截至2020年9月30日的三个月的23.6%降至截至2021年9月30日的三个月的23.0%。租赁成本和租金占净营业收入的百分比，从截至2020年9月30日的三个月的2.7%下降到截至2021年9月30日的三个月的2.4%。截至2021年9月30日的三个月，大流行救济资金占净运营收入的百分比为(0.6%)，而截至2020年9月30日的三个月为0.0%。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的两个月里，折旧和摊销占净营业收入的百分比保持在4.4%。
在截至2021年9月30日的三个月中，出售业务的减值和(收益)亏损净额为100万美元，而截至2020年9月30日的三个月的收益为(700万美元)，主要与各自时期的资产剥离有关。
利息支出净额减少了#美元。41百万至$216截至2021年9月30日的三个月为2.57亿美元，而截至2020年9月30日的三个月为2.57亿美元。这主要是由于我们在2020年和2021年的债务再融资活动，资本资源中进一步讨论了这一点。
在截至2021年9月30日的三个月中，没有确认提前清偿债务造成的(收益)损失。提前清偿1.15亿美元债务的收益在截至2020年9月30日的三个月内确认，这是由于我们通过公开市场回购清偿了某些系列未偿还票据的一部分。
在截至2021年9月30日的三个月中，通过出售我们在Macon Healthcare，LLC的少数股权，我们确认了出售未合并附属公司投资的税前收益2600万美元。Macon Healthcare，LLC是一家与HCA的某些子公司组成的合资企业，代表佐治亚州梅肯的两家医院，我们拥有该公司38%的股份。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的两个月里，未合并附属公司的收益股本占净营业收入的百分比保持不变，均为(0.1%)。
上述变化的净结果使截至2021年9月30日的三个月的所得税前收入增加了600万美元，从截至2020年9月30日的三个月的1.48亿美元增至1.54亿美元。
35
我们的规定 为所得税对于截至三个月九月三十日, 2021 是$10百万 与$20截至三个月的百万美元九月三十日, 2020。我们的实际税率是6.5%和 13.5截至三个月的百分比九月三十日、2021年和2020年，分别为。这个我们实际税率的差异在截至的三个月内九月三十日, 2021, 与截至今年第一季度的三个月相比九月三十日, 2020,曾经是主要是因为提高IRC第163(J)条利息确认的估值免税额结转由于以下原因而创建融资截至七月份止三个月内已完成的交易2020年9月30日.
截至2021年9月30日的三个月，净收入占净营业收入的百分比为4.6%，而截至2020年9月30日的三个月为4.1%。
截至2021年9月30日的三个月，可归因于非控股权益的净收入占净营业收入的百分比为1.0%，而截至2020年9月30日的三个月为0.5%。
截至2021年9月30日的三个月，社区卫生系统公司股东的净收入为1.11亿美元，而截至2020年9月30日的三个月为1.12亿美元。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月
截至2021年9月30日的9个月，净营业收入增长5.4%，达到约91亿美元，而截至2020年9月30日的9个月，净营业收入约为87亿美元。与截至2020年9月30日的9个月相比，在截至2021年9月30日的9个月里，这两个时期运营的医院在同店基础上的净营业收入增加了12亿美元，增幅为14.8%。与2020年相比，截至2021年9月30日的9个月，在合并和同店基础上的净营业收入都有所增加，这是由于2021年期间销量的增加和敏锐度的提高。与去年同期相比，截至2021年9月30日的9个月中，非同店净营业收入减少了7.05亿美元，主要原因是2020年至2021年期间剥离了医院。在综合基础上，在截至2021年9月30日的9个月中，住院人数比截至2020年9月30日的9个月下降了5.5%。同样在综合基础上，截至2021年9月30日的9个月，调整后的招生人数比截至2020年9月30日的9个月下降了2.4%。在同店的基础上，与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月，每次调整后入院的净营业收入增长了6.9%，住院人数增长了4.3%，调整后的入院人数增长了7.3%。
所有营业费用计算(占净营业收入的百分比)都受到资产剥离的净影响和前述同店净营业收入增长的影响。营业费用占净营业收入的百分比从截至2020年9月30日的9个月的92.0%下降到截至2021年9月30日的9个月的89.3%。不包括折旧和摊销以及减值和销售亏损的营业费用占净营业收入的百分比，从截至2020年9月30日的9个月的86.5%下降到截至2021年9月30日的9个月的84.5%。工资和福利占净营业收入的百分比从截至2020年9月30日的9个月的46.8%下降到截至2021年9月30日的9个月的42.7%。供应占净营业收入的比例从截至2020年9月30日的9个月的16.6%增加到截至2021年9月30日的9个月的16.7%，这主要是由于我们与新冠肺炎相关药品的费用增加。其他营业费用占净营业收入的百分比从截至2020年9月30日的9个月的25.4%下降到截至2021年9月30日的9个月的23.7%。租赁成本和租金占净营业收入的百分比，从截至2020年9月30日的9个月的2.9%下降到截至2021年9月30日的9个月的2.5%。截至2021年9月30日的9个月，大流行救济资金占净营业收入的百分比为(1.1)%，而截至2020年9月30日的9个月为(5.2%)%。
在截至2021年9月30日的9个月中，折旧和摊销占净营业收入的比例从截至2020年9月30日的9个月的4.9%降至4.5%，这主要是由于新冠肺炎疫情导致截至2020年9月30日的9个月净营业收入下降。
截至2021年9月30日的9个月，业务的减值和(收益)销售亏损为2400万美元，而截至2020年9月30日的9个月为4800万美元，这与在各自时期分配给分类为持有待售或出售的医院的长期资产和报告单位商誉的减值有关。
截至2021年9月30日的9个月，净利息支出为6.66亿美元，比截至2020年9月30日的9个月的7.79亿美元减少了1.13亿美元。这主要是由于我们在2020年至2021年期间的债务再融资活动，资本资源中进一步讨论了这一点。
36
提前清偿债务损失#美元。79一百万人在这一年中被认出。九个月告一段落九月三十日, 2021，这是由于我们的某些未偿还票据的再融资，如资本资源中进一步讨论的那样。利得从耳边Ly清偿111美元的债务300万美元在e 九个月告一段落九月三十日, 2020，由于 通过公开市场回购部分未偿还票据的一部分.
在截至2021年9月30日的9个月中，通过出售我们在Macon Healthcare，LLC的少数股权，我们确认了出售未合并附属公司投资的税前收益2600万美元。Macon Healthcare，LLC是一家与HCA的某些子公司组成的合资企业，代表佐治亚州梅肯的两家医院，我们拥有该公司38%的股份。
截至2021年9月30日的9个月，未合并附属公司的收益股本占净营业收入的百分比从截至2020年9月30日的9个月的(0.1%)增加到(0.2%)。
上述变化的净结果导致截至2021年9月30日的9个月的所得税前收入增加了2.45亿美元，从截至2020年9月30日的9个月的3300万美元增加到2.78亿美元。
截至2021年9月30日的9个月，我们的所得税拨备为1.32亿美元，而截至2020年9月30日的9个月的所得税福利为2.21亿美元。截至2021年和2020年9月30日的9个月，我们的有效税率分别为47.5%和(669.7)%。与截至2020年9月30日的9个月相比，我们截至2021年9月30日的9个月的有效税率有所不同，主要是由于2019年和2020年允许的可扣除利息支出增加而导致税收优惠的变化。CARE法案是在截至2020年3月31日的三个月内颁布的。
截至2021年9月30日的9个月，净收入占净营业收入的百分比为1.6%，而截至2020年9月30日的9个月为2.9%。
在截至2021年9月30日的9个月里，可归因于非控股权益的净收入占净营业收入的比例从截至2020年9月30日的9个月的0.6%增加到1.0%。
截至2021年9月30日的9个月，社区卫生系统公司股东的净收入为5200万美元，而截至2020年9月30日的9个月为2亿美元。
流动性与资本资源
经营活动提供的净现金减少了17亿美元，从截至2020年9月30日的9个月的约21亿美元降至截至2021年9月30日的9个月的约4亿美元。减少的主要原因是在截至2020年9月30日的9个月里，根据CARE法案和PPPHCE法案收到了Medicare加速付款以及PHSSEF资金。截至2021年9月30日的9个月中，支付利息的现金为5.72亿美元，而截至2020年9月30日的9个月为7.65亿美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，扣除收到的退款，支付所得税的现金净额分别为300万美元和约200万美元。
截至2021年9月30日的9个月，我们用于投资活动的净现金约为3.13亿美元，而截至2020年9月30日的9个月，投资活动提供的净现金约为900万美元，减少了约3.22亿美元。在截至2021年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金主要受到以下影响：处置医院和其他附属业务的现金收益减少3.3亿美元，用于购买财产和设备的现金增加1700万美元，用于购置设施和其他相关业务的现金增加200万美元，买卖可供出售和股权证券的净影响增加6100万美元，出售未合并附属公司投资的现金增加6100万美元。用于投资活动的现金减少被出售财产和设备的现金收益增加300万美元部分抵消。
截至2021年9月30日的9个月，我们在融资活动中使用的净现金约为4.69亿美元，而截至2020年9月30日的9个月约为5.04亿美元，融资活动中使用的现金减少了约3500万美元。这主要是由于在截至2021年9月30日的9个月中，我们的债务偿还、再融资活动以及为递延融资成本和其他债务相关成本支付的现金的净影响。
截至2021年9月30日，通过PHSSEF或州和地方计划收到的尚未确认或以其他方式退还给HHS的金额总计约600万美元。这些金额计入应计负债--其他包括在压缩的综合资产负债表中，这些未确认的金额可以返还给HHS或各自的州或地方机构，或者如果基本确认条件得到满足，也可以在未来的时期确认。
37
如上所述，根据联邦医疗保险加速和预付款计划，我们在2020年4月收到了大约12亿美元的联邦医疗保险加速付款。自那时以来，我们没有收到任何额外的联邦医疗保险加速付款(Medicare Accelerated Payment)。CMS于2021年4月开始收回医疗保险加速付款，截至九月三十日，2021年，大约249美元百万我们以前收到的加速付款的已被追回由CMS提供。此外，一个大约$18在之前收到的金额中，有100万美元和7700万美元已偿还给CMS，或由与我们在年内剥离的医院有关的买家承担九个月告一段落九月三十日，2021年和截至2020年12月31日的一年。自.起九月三十日，2021，AP大约814美元数百万的联邦医疗保险加速付款反映在应计负债中-其他在压缩合并资产负债表. 如本表格10-Q第I部分“后续事项”标题下的“简明合并财务报表附注(未经审计)”所述，截至2021年9月30日，医疗保险加速支付的未偿还余额8.14亿美元已于2021年10月全额偿还给CMS。
CARE法案规定，在2020年3月27日至2020年12月31日期间延期支付社会保障税的雇主部分，其中50%的递延金额应于2021年12月31日到期，其余50%的应于2022年12月31日到期。我们从2020年4月中旬开始推迟缴纳社会保障税的雇主部分，截至2021年9月30日，我们已经推迟了大约1.46亿美元。在这一数额中，大约7300万美元包括在应计负债员工薪酬中，大约7300万美元包括在压缩综合资产负债表中的其他长期负债中。
如本表格10-Q第I部分“收购和剥离”标题下的“简明合并财务报表附注(未经审计)”所述，o2021年7月30日，我们出售了我们在Macon Healthcare，LLC的未合并少数股权，这是一家与HCA的某些子公司代表佐治亚州梅肯的两家医院的合资企业，我们拥有38%的股份。在截至2021年9月30日的三个月里，我们收到了与出售这些股权相关的1.1亿美元现金。
在截至2021年9月30日的9个月中，除了以下与2021年债务再融资活动相关的讨论外，在正常业务过程之外，我们即将到来的现金债务与我们2020年10-K表格第64页上披露的那些没有实质性变化。
资本支出
截至2021年9月30日的9个月，用于购买设施和其他相关业务的现金支出约为300万美元，而截至2020年9月30日的9个月为100万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，我们的支出主要与医生执业和其他辅助服务有关。
不包括建造替换和从头医院的成本，我们截至2021年9月30日的9个月的例行资本支出现金支出总计2.37亿美元，而截至2020年9月30日的9个月的现金支出为1.86亿美元。这些资本支出主要用于购买额外设备、小规模翻新和信息系统基础设施。在截至2021年9月30日的9个月里，建设替代医院的成本总计4700万美元，主要与印第安纳州韦恩堡的替代设施建设有关，预计将于2021年第四季度完工。截至2020年9月30日的9个月，建设替代医院的成本总计9700万美元，主要与在印第安纳州拉波特建造替代设施有关。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，我们还分别有5000万美元和3400万美元的现金支出，这代表了亚利桑那州图森市两家新医院的规划和建设成本。在亚利桑那州图森市，我们于2020年第四季度开始运营一家拥有18张床位的微型医院，而另一家新医院预计将于2022年上半年完工，拥有52张床位。
根据我们2016年3月1日收购Northwest Health-La Porte(前身为La Porte Hospital)和Northwest Health-Starke(前身为Starke Hospital)的医院购买协议，我们承诺在印第安纳州的La Porte和印第安纳州的诺克斯建造替代设施。位于印第安纳州拉波特的Northwest Health-La Porte更换设施的完工，以及包括将医院更名为Northwest Health-La Porte的业务转移，已于2020年10月24日完成。西北健康-斯塔克替换设施的建设必须在我们与医院出租人印第安纳州斯塔克县签订新租约之日起五年内完成，如果我们没有与斯塔克县签订新租约，建设应在2026年9月30日之前完成。我们还没有与西北健康-斯塔克的出租人签订新的租约，目前预计在2026年完成西北健康-斯塔克替代设施的建设。西北健康-斯塔克替代设施的建设成本目前估计约为1500万美元。
38
资本资源
截至2021年9月30日，净营运资本约为11亿美元，而截至2020年12月31日，净营运资本为17亿美元。净营运资本在2020年12月31日至2021年9月30日期间减少了约6.08亿美元。减少的主要原因是，在截至2021年9月30日的9个月中，由于债务偿还、联邦医疗保险加速付款的偿还以及联邦医疗保险加速付款的剩余负债被归类为流动、再融资活动和为递延融资成本支付的现金，现金减少，但被长期债务当前到期日的减少部分抵消。
除了来自运营的现金流，可用的资本来源包括我们于2018年4月3日达成的基于资产的贷款(ABL)信贷协议或ABL信贷协议下的可用金额，以及预期进入公共和私人债务市场的机会。
根据ABL信贷协议，贷款人已向CHS/Community Health Systems Inc.(简称CHS)提供基于循环资产的贷款安排，或ABL贷款，本金总额最高为10亿美元，具体取决于借款基础能力。截至2021年9月30日，ABL贷款机制下的可用借款基数为8.36亿美元，其中1.08亿美元预留给未偿还信用证，7.28亿美元为超额可用。截至2021年9月30日，我们没有未偿还的借款。在截至2021年9月30日的9个月中，信用证减少了4200万美元，主要是因为在截至2020年12月31日的3个月内解决并资助了一项专业责任索赔。签发的信用证主要用于支持潜在的保险相关索赔和某些债券。ABL贷款下的未偿还本金(如果有)将于2023年4月3日到期并全额支付。
2021年1月28日，2023年到期的6.25%高级担保票据的剩余本金约9500万美元用手头现金赎回。
2021年2月2日，我们完成了本金总额17.75亿美元的非公开发行，2029年4月15日到期的6⅞%初级优先担保票据，或2029年到期的6⅞%初级优先担保票据。发售所得款项连同手头现金用于赎回2023年到期的9⅞%次级优先担保票据，该投标要约于2021年2月2日获得资金，或未进行投标的部分用于赎回2021年2月4日到期的剩余票据，并支付相关费用和开支。2029年到期的利率为6⅞%的初级优先担保债券的利息为年息6.875厘，每半年派息一次，分别在每年的4月15日和10月15日派息一次，由2021年10月15日开始。
2021年2月9日，我们完成了本金总额10.95亿美元的非公开发行，2031年2月15日到期的4.75%高级担保票据，或2031年到期的4.75%高级担保票据。发售所得款项连同手头现金用于赎回2021年2月9日到期的2024年到期的8⅝%高级担保票据，并支付相关费用和开支。2031年到期的4.75厘高级抵押债券，利率为年息4.750厘，每半年派息一次，由2021年8月15日开始，每半年派息一次。
2021年3月1日，我们使用手头现金赎回了2022年到期的6⅞%优先债券的剩余本金约1.26亿美元。
2021年5月19日，我们完成了本金总额14.4亿美元的非公开发行，2030年4月1日到期的6⅛%初级优先担保票据，或2030年到期的6⅛%初级优先担保票据。发售所得款项连同手头现金用于赎回2021年5月19日到期的2024年到期的8⅛%次级优先担保票据，并支付相关费用和开支。2030年到期的6⅛%次级优先担保票据的利息为年息6.125厘，每半年派息一次，分别于2021年4月1日和10月1日派息一次，由2021年10月1日开始。
我们满足ABL融资机制和管理我们未偿还票据的契约的受限契约和财务比率和测试的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，我们不能向您保证我们将满足这些测试。如果违反这些契约中的任何一项，都可能导致ABL贷款和/或管理我们未偿还票据的契约违约。一旦ABL贷款或管理我们未偿还票据的契约发生违约事件，ABL贷款和管理我们未偿还票据的契约下的所有未偿还金额可能立即到期和应付，ABL贷款下关于进一步扩大信贷的所有承诺可能被终止。
截至2021年9月30日，我们120亿美元的未偿债务中，约有3500万美元将在未来12个月内到期。
截至2021年9月30日，根据联邦医疗保险加速和预付款计划，我们收到了大约12亿美元的加速付款。截至2021年9月30日，大约8.14亿美元的联邦医疗保险加速付款仍未支付，并反映在应计负债中-其他反映在精简的合并资产负债表中。CMS于2021年4月根据上文“立法发展概览”中更具体描述的还款框架开始偿还这些资金。本“管理层对财务状况和结果的讨论和分析”更具体地描述了上述“管理部门对财务状况和结果的讨论和分析”一节中所述的偿还框架。
39
行动。“如本表格10-Q第I部分“后续事项”标题下的“简明合并财务报表附注(未经审计)”所述，截至2021年9月30日，医疗保险加速支付的未偿还余额8.14亿美元已于2021年10月全额偿还给CMS. 此外，CARE法案允许在2020年3月27日至2020年12月31日之间推迟支付社会保障税的雇主部分，其中50%的递延金额应于2021年12月31日到期，其余50%的应于2022年12月31日到期。穿过九月三十日, 2021，我们已经推迟了大约14美元6其中，大约有100万美元73百万美元包括在应计负债、员工薪酬和大约#美元73百万美元包括在其他长期负债中。 在压缩的合并资产负债表中。推迟缴纳社会保障税的雇主部分，以及加快偿还联邦医疗保险(Medicare)付款，预计将对我们2021年的运营现金流产生负面影响。
如前所述，如果我们遇到新冠肺炎疫情引发的负面经济状况或其他因素导致的账单和收款周期延长，可能需要增加营运资金，这些因素可能会影响服务组合、收入组合、付款人组合和患者数量，以及我们收回未付应收账款的能力。应收账款金额的大幅增加或应收账款收款能力的恶化将对我们的现金流和经营业绩产生不利影响，需要更多的营运资金。
我们相信，内部产生的现金流和目前ABL融资机制下额外借款的可获得性水平，以及我们继续进入资本市场的机会，将足以为收购、资本支出、营运资本要求以及我们可能选择在未来12个月内进行或要求进行的任何债务回购或其他债务偿还提供资金。根据CARE法案和相关法律，我们已经收到并可能继续收到的PHSSEF资金将根据其条款和条件用作新冠肺炎收入损失和增量支出(包括营运资金要求和资本支出)的补偿。新冠肺炎大流行已经并可能继续导致金融和资本市场严重混乱，这可能会降低我们获得资本的能力，并对我们未来的流动性产生负面影响。此外，虽然我们已经根据CARE法案和相关法律收到了PHSSEF付款和加速的医疗保险付款，并且可能继续收到并能够利用已经收到的PHSSEF付款，但如上所述，我们不能保证新冠肺炎大流行对我们造成的潜在持续负面影响将在多大程度上被CARE法案和相关法律或任何未来刺激措施在未来可能确认或获得的福利所抵消。
我们可能会不时选择继续以公开市场购买、私下协商的交易或其他方式购买我们的未偿债务。任何此类债务回购将取决于当时的市场状况、我们的流动性要求、合同限制、适用的证券法要求以及其他因素。
表外安排
资产负债表外安排包括在ABL设施上签发的1.08亿美元的信用证，主要用于支持潜在的保险相关索赔和某些债券，以及大约1300万美元，这是根据医生招聘担保承诺未来支付的最大潜在金额，超过了2021年9月30日记录的负债。
如前所述，我们承诺建造一个替代设施。作为2016年收购的一部分，我们同意在印第安纳州诺克斯建造一个替代设施。估计建筑费用，包括设备费用，目前估计约为1500万美元。到目前为止，我们在印第安纳州诺克斯市建造替代设施还没有产生任何成本。
非控制性权益
我们已经出售了我们某些子公司的非控股权益，或收购了拥有现有非控股权益所有权的子公司。截至2021年9月30日，我们在我们服务的八个市场拥有医院，非控股医生所有权权益从不到1%到40%不等。此外，截至2021年9月30日，我们还有另外五家医院的非控股权益由非营利性实体或非营利性实体的营利性子公司拥有。截至2021年9月30日和2020年12月31日，合并子公司的可赎回非控股股权分别为4.93亿美元和4.84亿美元，合并子公司的非控股股权于2021年9月30日和2020年12月31日分别为8300万美元和8700万美元。截至2021年和2020年9月30日的三个月，非控股权益的净收入分别为3300万美元和1600万美元，截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为9400万美元和5400万美元。由于“平价医疗法案”中包含的史塔克法律“整个医院”例外情况的变化，我们不得在通过“平价医疗法案”时尚未拥有医生所有权的任何医院设施引入医生所有权，或将我们以前或现有的任何医院合资企业中医生所有权的总百分比提高到超过“平价医疗法案”通过时的医生所有权总水平。
40
报销、立法和监管方面的变化
正在进行的立法和监管努力可能会减少或以其他方式不利影响我们从联邦医疗保险和医疗补助以及其他付款人那里获得的付款。在联邦医疗保险(Medicare)和医疗补助(Medicaid)计划的法定框架内，有许多领域受到行政裁决、解释和自由裁量权的制约，这可能会进一步影响根据这些计划支付的款项，联邦和州政府未来可能会减少这些计划下的可用资金，或者要求对医院设施的使用和质量进行更严格的审查。此外，美国的管理式医疗项目可能会继续增加，并对医疗保健的融资和提供进行额外的重组。这些事件可能会导致我们未来的财务业绩受到不利影响。我们无法估计已经颁布或正在考虑的医疗保险和医疗补助报销变化的影响。我们无法预测是否会进一步减少报销，或者任何此类变化或医疗保健融资和提供的其他重组是否会对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流、资本资源和流动性产生重大不利影响。
通货膨胀率
医疗保健行业是劳动密集型行业。工资和其他费用在通货膨胀期间增加，当市场出现劳动力短缺，或者当市场力量或其他因素推动这种发展时，这种情况已经发生，并可能继续发生，与当前因新冠肺炎大流行而产生的竞争劳动力市场有关。此外，我们的供应商可能会以更高的价格将更高的材料成本和运费/手续费转嫁给我们。我们已经实施了成本控制措施，包括我们的案例和资源管理计划，以遏制运营成本和费用的增长。一般而言，我们已透过增加发还服务费用、扩展服务和降低其他方面的成本，抵销营运成本的增加。然而，我们无法预测我们是否有能力弥补或抵消未来的成本增长，特别是我们向员工提供医疗保险福利的成本的任何增长。
关键会计政策
对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的精简合并财务报表，这些报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的。在编制这些财务报表时，我们需要作出估计和判断，这些估计和判断会影响我们在精简合并财务报表之日报告的资产和负债额、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
关键会计政策被定义为涉及重大估计不确定性，并且已经或合理地可能对注册人的财务状况或经营结果产生重大影响的政策。我们相信，我们的关键会计政策仅限于以下所述的政策。
收入确认
我们按交易价格记录净营业收入，交易价格估计反映了患者和第三方付款人为换取提供患者护理中的商品和服务而应支付的总对价。这些服务被认为是一项单一的履约义务，持续时间不到一年。所有收入都在提供这些商品和服务时记录。交易价格涉及重大估计，是根据我们对所提供的商品和服务的标准收费确定的，与第三方合同安排有关的价格优惠以及患者折扣和患者价格优惠均有减价。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，用于确定交易价格的投入的变化对当期的影响被认为是无关紧要的。
目前，有几个州利用补充报销计划向提供者提供报销，以抵消向医疗补助和贫困患者提供护理的部分成本。这些计划是根据CMS的投入设计的，资金来自州和联邦资源的组合，在某些情况下，包括向提供者征收的费用或税收。根据这些补充计划，我们在金额可评估和合理保证收款的期间确认收入和相关费用。这些计划下的报销反映在净营业收入中，而费用、税费或其他与计划相关的成本反映在其他营业费用中。
净营业收入包括管理层估计在预期支付系统下可由联邦医疗保险和医疗补助偿还的金额，以及成本报销和其他支付方式的规定。此外，非政府付款人使用各种支付方法向我们报销。我们接受这些计划覆盖的患者的治疗金额通常低于标准账单费率。合同津贴是通过内部开发的数据收集和分析工具计算和记录的，以自动每月估计所需的合同津贴，并记录了明确的价格优惠。在这个自动化系统中，付款人的历史支付索赔数据被用来计算合同津贴。此数据每月自动更新一次。所有医院合同津贴的计算都受
41
由管理层进行月度审核，以确保合理性和准确性。我们将估计的计划报销费率和标准计费费率之间的差额作为合同津贴调整进行核算，合同津贴调整是从毛收入中扣除以获得净运营收入的一个组成部分。估算合同津贴的过程要求我们根据以下公式估算预期收到的金额付款人合同条款。这一过程中的关键假设是估计的合同偿还百分比，该百分比的基础是付款人分类、历史付费报销数据，以及(如果适用)基于合同条款的预期管理保健计划报销的应用。
由于这些估计涉及的复杂性，我们收到的实际付款可能与我们估计和记录的金额不同。如果截至2021年9月30日，政府计划和管理式医疗合同下的实际合同报销百分比与我们估计的报销百分比相差1%，截至2021年9月30日的9个月的净收入将变化约8800万美元，2021年9月30日的应收账款净额将变化1.13亿美元。其中一些项目的最终和解可能会根据第三方的行政审查和审计进行调整。我们将对以前计划报销估计的调整记为合同津贴调整，并在此类调整已知的期间进行报告。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，与最终结算和之前的计划报销估计相关的合同津贴调整对净营业收入和净收入的影响微乎其微。
患者应收账款
我们几乎所有的应收账款都与在我们的医院和附属企业为患者提供医疗服务有关。这些应收账款的收取是我们的主要现金来源，对我们的经营业绩至关重要。我们的主要托收风险涉及未投保的患者和未偿还的患者余额，主要保险付款人已经支付了部分但不是全部未偿还余额，剩余的未偿还余额(通常是免赔额和共同付款)由患者承担。对于所有提前安排的程序，我们的政策是在程序日期之前核实保险范围。对于无需预约和急诊室的患者，保险覆盖范围不会在手术前进行核实。
我们估计交易价格的任何调整都是通过预留一定比例的所有自付应收账款，而不考虑账龄类别，基于收款历史，根据预期的复苏和任何预期的趋势变化进行调整，以实现隐含的价格优惠。我们估计交易价格和任何隐含价格优惠的能力不会因为没有利用我们应收账款净额的账龄而受到影响，因为我们相信，几乎所有的风险都存在于此类账户被确认为自付的时间点。用于为所有自付账户预留的百分比基于我们的收款历史记录。我们相信，我们基本上收取所有第三方保险应收账款，其中包括来自政府机构的应收账款。
患者应收账款根据每个付款人确定的某些假设按可变现净值入账。对于包括Medicare、Medicaid和Managed Care在内的第三方付款人，可实现净值基于估计的合同报销百分比，该百分比基于付款人当前的合同价格或历史支付索赔数据。对于自付应收账款，包括未参保的患者和有保险的患者的患者责任部分，可变现净值是根据历史收集经验的估计值确定的，而不考虑年龄类别。这些估计值根据患者责任部分的估计换算、预期恢复和任何预期的趋势变化进行调整。
患者应收账款可能会受到我们催收工作成效的影响。此外，付款人组合、业务办事处运营、经济状况或联邦和州政府医疗保险的趋势的重大变化可能会影响应收账款的可变现净值。我们还通过监测历史现金收入占往绩净营业收入的百分比，以及按付款人分类分析当期净收入和入院人数、未付天数、纯自付患者与第三方保险应收账款的患者责任部分之间的自付应收账款的构成、最近收购和处置的影响以及当前经济和其他事件的影响，不断审查应收账款的可实现净值。如果由于预期回收的变化，2021年9月30日的实际收款百分比与我们估计的收款百分比相差1%，那么截至2021年9月30日的9个月的净收入将变化4200万美元，2021年9月30日的应收账款净额将变化5400万美元。我们还通过监测历史现金收入占往绩净营业收入的百分比，以及按付款人类别分析当期净收入和入院人数、未付天数、纯自付患者与第三方保险应收账款的患者责任部分之间的自付应收账款的构成，以及最近收购和处置的影响，不断审查我们的总体准备金充足率。
42
我们的政策是，如果应收账款余额低于10美元，或当这些款项存放在外部催收机构时，我们会注销应收账款总额。我们相信这一政策准确地反映了我们正在进行的收集工作，并与行业惯例保持一致太棒了。我们大约有一美元2.410亿美元九月三十日, 2021,一个D$33亿在…2020年12月31日，被各种外部收集机构追查。我们预计，扣除估计的收集费后，我们只会收取外间收款公司所收取的款额的少於3%。由于这些金额已被注销，因此不包括在我们的应收账款中。以前核销金额的收款在收到时确认为净营业收入的回收。然而，我们考虑到了估计的收藏量。在确定用于衡量适用的患者应收账款组合的交易价格的隐含价格优惠时，这些未来的金额被注销。
以下所有信息均来自我们的医院，不包括诊所，除非另有说明。
我们医院的患者应收账款约占我们合并应收账款总额的98%。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，经州医疗补助补充支付计划和剥离设施应收账款影响调整后的未偿还天数分别为56天和52天。
截至2021年9月30日，应收账款总额(扣除合同调整和隐性价格优惠之前)约为164亿美元，截至2020年12月31日约为148亿美元。按账龄类别汇总的应收账款总额(扣除合同调整和隐性价格优惠之前)的大约百分比如下：
|
截至2021年9月30日： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款总额的百分比 |
|
|||||||||||||
|
付款人 |
|
0 - 90 日数 |
|
|
90 - 180 日数 |
|
|
180 - 365 日数 |
|
|
超过365 日数 |
|
||||
|
医疗保险 |
|
|
12 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
医疗补助 |
|
|
8 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
管理型医疗和其他 |
|
|
34 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
2 |
% |
|
自费 |
|
|
8 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
7 |
% |
|
|
11 |
% |
|
截至2020年12月31日： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款总额的百分比 |
|
|||||||||||||
|
付款人 |
|
0 - 90 日数 |
|
|
90 - 180 日数 |
|
|
180 - 365 日数 |
|
|
超过365 日数 |
|
||||
|
医疗保险 |
|
|
13 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
医疗补助 |
|
|
7 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
管理型医疗和其他 |
|
|
31 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
3 |
% |
|
自费 |
|
|
8 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
9 |
% |
|
|
12 |
% |
付款人汇总的应收账款总额(扣除合同调整和隐性价格优惠之前)的大约百分比如下：
|
|
|
9月30日， |
|
|
12月31日， |
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
保险应收账款 |
|
|
67.3 |
% |
|
|
64.3 |
% |
|
自付应收账款 |
|
|
32.7 |
|
|
|
35.7 |
|
|
总计 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们医院和诊所估计的自费应收账款隐含价格优惠以及其他自费折扣和合同津贴占自费应收账款总额的百分比约为91%。如果已核销但仍由外部催收机构追收的应收款同时计入上述津贴和自付应收账款总额，截至2021年9月30日和2020年12月31日，综合津贴占自付应收账款总额的百分比均为94%。
43
商誉和其他无形资产
商誉是指收购中传递的对价的公允价值超过收购净资产公允价值的部分。商誉每年进行减值评估，当事件发生或情况发生变化时，报告单位的公允价值很可能会低于其账面价值。2017年，我们提前采用了会计准则更新2017-04，允许公司在报告单位账面价值超过第一步确定的公允价值时记录商誉减值。我们在2020年第四季度使用2020年10月31日的测量日期进行了最后一次年度商誉减值评估，表明没有减值。
截至2021年9月30日，我们记录了大约42亿美元的商誉，所有这些都驻留在我们的医院运营报告部门。对截至2021年9月30日的潜在损害指标进行了详细评估。根据截至2021年9月30日的现有证据，未发现任何减损指标。
在我们的商誉减值分析中，公允价值的确定是基于对医院运营报告单位的公允价值的估计，该估计使用了评估日期的已知和估计投入。其中一些投入包括但不限于，我们普通股的最新价格或我们长期债务的公允价值、对未来收入和支出增长的估计、估计的市场倍数、预期的资本支出、所得税税率和投资资本成本。
如果上述一个或多个假设的实际结果在未来发生重大变化，包括我们的股票价格及其长期债务的公允价值下降或波动、医院数量低于预期、市场利率上升或运营成本增加，未来对公允价值的估计可能会受到不利影响。这些变化影响了我们公允价值的计算，其风险因新冠肺炎疫情而放大，可能会在未来导致重大减值费用。
长期资产的减值或处置
当事件或环境变化显示某些长期资产的账面价值可能受损时，我们预计这些资产将产生未贴现现金流。如该等预测显示报告金额预计不会收回，则该等金额将根据市场报价(如有)或基于当时可用估值技术的估计值减至其估计公允价值。
专业责任索赔
作为我们拥有和经营医院的业务的一部分，我们会受到法律诉讼，要求我们承担责任。我们应计此类责任索赔造成的损失，以及自掏腰包并与此类责任索赔直接相关的损失调整费用。这些直接的自付费用包括外部法律顾问和专家的费用。我们不应计作为公司管理费用一部分的成本，例如我们内部法律和风险管理部门的成本。专业责任索赔造成的损失主要包括已知索赔的估计，以及已发生但未报告的索赔的估计。这些估计是基于具体的索赔事实、我们的历史索赔报告和支付模式、我们医院运营的性质和水平以及精算确定的预测。精算确定的预测基于我们的实际索赔数据，包括在大约20年内收集的历史报告和付款模式。如下所述，由于我们在索赔的基础上购买超额保险，将风险转移给第三方保险公司，因此我们承担的责任确实包括超额保险所涵盖的损失金额。我们还记录了一笔应收账款，用于我们超额保险覆盖的损失的预期补偿。由于我们相信我们未来索赔的金额和时间是可靠的，我们使用与我们预期的付款时间相对应的无风险利率来贴现我们因专业责任索赔造成的损失所应计的金额。
预计付款的净现值在2021年9月30日和2020年12月31日分别使用约1.9%和1.8%的加权平均无风险利率进行贴现。在我们得知新的索赔信息后，该负债将根据这些信息进行调整。专业医疗事故费用包括专业责任索赔和损失调整费用造成的损失，以及已支付的超额保险费，并在随附的简明综合损益表中列示在其他运营费用中。
我们获取和分析索赔和事故数据的流程在我们所有的医院都是标准化的，并且多年来一直是一致的。我们监控我们提供的医疗服务的结果，对于每一份报告的索赔，我们都会获得与该索赔相关的事实和情况的各种信息。此外，在评估利用历史趋势时，我们会定期监控当前的关键统计数据和成交量指标。虽然个别索赔的事实和情况可能导致此类付款的时间不同于这一平均值，但索赔发生和最终解决之间的平均滞后期为三至四年。由于索赔在与索赔人达成和解后立即支付，因此在任何期间结束时，和解的索赔约占总负债的1.0%。
44
为了估计我们的个人索赔应计金额，我们使用具体的索赔信息，包括索赔的性质、预期索赔金额、索赔发生的年份以及索赔发生的司法管辖区的法律。一旦已知索赔的案例累计额确定后，信息将按损失层数和保留期、事故年份、报告年份、地理位置以及与收购的HMA医院和与我们的其他医院相关的索赔进行分层。针对这一数据使用了几种精算方法，以估计已发生但未报告的索赔的最终已付损失和准备金。这些方法中的每一种都使用我们公司特定的历史索赔数据和其他信息。这些特定于公司的数据包括有关我们业务的信息，包括历史已支付损失和损失调整费用、历史和当前病例损失准备金、实际和预计的医院统计数据、各种医院普查信息、受雇医生信息、每个保单年度的专业责任保留额、地理信息和其他数据。
基于这些分析，我们确定了我们对职业责任索赔的估计。管理层估计的确定，包括支持这种估计的储量分析的准备，涉及管理层的主观判断。储备数据的变化或影响储备数据的趋势和因素可能标志着我们未来索赔发展模式的根本性转变，也可能只是反映了单个时期的异常。即使变化反映了根本性的转变，这种变化的全面程度也可能要到数年后才会显现出来。此外，由于我们的方法和模型使用不同类型的数据，并且我们从所有这些方法的结果中选择我们的负债，因此我们通常无法量化这些因素对我们的负债估计的精确影响。由于我们处理索赔的标准化和一致性流程，以及我们特定于公司的数据的悠久历史和深度，我们的方法历来对最终支付损失做出了可靠的、可确定的估计。管理层在厘定专业责任索赔估计时，会考虑截至最近报告期的历史已支付亏损金额和模式的任何变化，以确定索赔发展经验的任何根本转变或趋势。然而，由于这一估计的主观性，以及先前不可预见的实际索赔经验的变化可能产生的影响，当实际支付的损失基于先前未知或预期的假设和结算事件意外发展时，未来对专业责任的估计可能会受到不利影响。
我们主要为这些索赔提供自我保险；然而，我们获得了超额保险，将损失风险转移到第三方保险公司，以支付超过我们自保保留额的索赔。我们的超额保险是以理赔为基础投保的。对于2002年6月1日之前报告的索赔，我们几乎所有的专业和一般责任风险每次事件的自保保留额都低于100万美元，而对于2002年6月1日至2003年6月1日期间报告的索赔，这些自保保留额为每次事件200万美元。在2003年6月1日之后和2005年6月1日之前报告的几乎所有索赔都是自我保险，每次索赔最高可达400万美元。在2005年6月1日或之后以及2014年6月1日之前报告的几乎所有索赔都是自保的，每个索赔最高可达500万美元。2014年6月1日或之后以及2018年6月1日之前报告的几乎所有索赔都是自保的，每个索赔最高可达1000万美元。2018年6月1日或之后报告的几乎所有索赔都是自我保险，每个索赔最高可达1500万美元。管理层有时会根据保险价格和其他因素选择性地增加某些医院的保险风险，并可能在未来继续这种做法。所有医院的超额保险都是通过商业保险公司购买的，通常包括超出自我保险保额的责任。超额保险由多层保险组成，每次事故的保险总额高达9500万美元，2003年6月1日或之后报告的索赔总额高达1.45亿美元，2008年1月1日或之后报告的索赔总额高达1.95亿美元，2010年6月1日或之后报告的索赔总额高达1.95亿美元。, 2015年6月1日或之后报告的索赔总额，每次至少2.15亿美元。此外，对于综合发生医疗事故索赔，2014年6月1日或之后报告的索赔额外超额承保5000万美元，2015年6月1日或之后报告的索赔额外超额承保7500万美元。到2020年6月1日。7500万美元的综合事故保险也将适用于2020年6月1日至2022年6月1日期间报告的2020年6月1日之前发生但之前没有人知道或报告的事件的索赔。对于2014年6月1日之前的某些保单年度，如果超额承保的第一个聚合层得到充分利用，则在该保单年度内任何后续索赔的自我保险保留额将增加到每个索赔1000万美元，直到我们的总承保范围得到满足。从2018年6月1日开始，超额保单中的这一下拉条款附加在每次索赔1500万美元的自我保险保留额之上。
自2014年6月1日起，从HMA收购的医院在如上所述的索赔基础上，并通过上文所述的商业保险公司，为2014年6月1日或之后报告的基本上所有索赔投保，但与医生相关的索赔的发生日期在2014年6月1日之前的除外。在2014年6月1日之前，前HMA医院通过一家全资自保保险子公司和一家风险保留集团子公司获得保险，这两家子公司分别注册在开曼群岛和南卡罗来纳州。这些保险子公司统称为“保险子公司”，它们(I)为所有前HMA医院提供索赔保险，(Ii)为前HMA医院雇用的大多数医生提供事故保险。不在保险子公司覆盖范围内的受雇医生通常与无关的第三方保险公司保持索赔保单。为了减轻覆盖前HMA医院和其他医疗设施的计划的风险敞口，保险子公司从无关的第三方购买了索赔再保险保单，索赔金额超过1000万美元或每个索赔1500万美元，具体取决于保单年份。
45
自2008年1月1日起，前三合会医院以上述索赔为基础，并通过上述商业保险公司，为2002年1月1日或之后发生并于2008年1月1日或之后报告的基本上所有索赔投保。前三合会医院在一九九九年五月一日之前的所有损失，基本上都是透过三合会在此之前的拥有人--三合会医院的全资附属保险公司，以及由医院管理局负责的超额损失保单投保的。医管局已同意就该等保单在一九九九年五月一日前承保的索偿，向前三合会医院作出弥偿。由一九九九年五月一日至二零零六年十二月三十一日期间，前三合会医院在向医管局全资拥有的保险附属公司申索的基础上，向其他承保人购买超额保险，但须支付若干免赔额。对于2006年12月31日之后发生的索赔，Triad开始通过其全资拥有的专属自保保险公司为其索赔提供从100万美元到500万美元的保险，取代了HCA提供的保险范围。2007年发生的几乎所有索赔都是自我保险，每次索赔最高可达1000万美元。
在截至2021年9月30日的9个月内，我们对专业责任索赔准备金的估计没有重大变化。
所得税
我们必须在记录所得税拨备时作出估计，包括确定递延税项资产和递延税项负债，以及针对递延税项资产可能需要的任何估值免税额。我们相信，未来的收入将使我们能够变现某些递延税项资产，但须受我们已确立的估值津贴的约束。
截至2021年9月30日，如果确认，将影响实际税率的未确认福利总额不到100万美元。截至2021年9月30日，在不确定税收头寸的负债金额中，总共计入了不到100万美元的利息和罚款。我们的政策是在我们的简明综合收益表中将与未确认利益相关的利息和罚款确认为所得税费用。
由于诉讼时效失效和与税务机关达成和解，未确认的税收优惠金额可能在未来12个月内发生变化；然而，我们预计这一变化不会对我们的综合经营业绩或综合财务状况产生实质性影响。
我们2014、2015和2018纳税年度的联邦所得税申报单仍在接受美国国税局(Internal Revenue Service)的审查。我们相信，这些检查的结果将不会对我们的综合经营结果或综合财务状况产生重大影响。对于截至2014年12月31日和2015年12月31日的税期，我们已将社区卫生系统公司的联邦诉讼时效延长至2021年12月31日。
46
前瞻性陈述
本报告讨论的一些事项包括联邦证券法所指的“前瞻性陈述”，涉及风险、假设和不确定性。具有预测性、取决于或提及未来事件或条件的陈述，或包括诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”、“认为”等词语的陈述，以及类似的表述均为前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果和表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果或表现大不相同。这些因素包括：
|
|
• |
这些风险和不确定性包括但不限于与新冠肺炎相关的事态发展，包括但不限于疫情的持续时间和严重程度；取消或重新安排手术的数量；我们整个卫生系统护理的新冠肺炎患者数量；有效的医疗和疫苗的时间、供应和接受情况；病毒的潜在传染性和/或毒性形式的传播，包括可能对现有疫苗产生抗药性的病毒变体；我们正在采取的应对新冠肺炎大流行的措施；政府行动和行政监管对我们的影响，包括在这方面由于患者数量、付款人组合和负面宏观经济状况导致的净收入变化；与劳动力、供应链、资本和其他支出相关的费用增加；劳动力中断；以及供应短缺和中断； |
|
|
• |
关于CARE法案、PPPHCE法案、CARA、ARPA和任何其他与新冠肺炎相关的未来刺激措施的实施的不确定性，包括我们根据这些措施可能获得或变现的任何未来付款或福利的规模和时间； |
|
|
• |
国家和我们所在地区的一般经济和商业状况，包括新冠肺炎疫情造成的经济和商业状况； |
|
|
• |
当前或未来联邦和州医疗改革举措的影响，包括但不限于“平价医疗法案”，以及修改“平价医疗法案”、其实施或解释的可能性(包括通过行政命令和法院质疑)； |
|
|
• |
各州支持增加、减少或改变医疗补助计划、实施医疗保险交换或通过监管或其他方式改变向州居民提供医疗保健的程度和方式； |
|
|
• |
医疗保险交易所的未来和长期可行性，以及受益人登记过程的潜在变化； |
|
|
• |
与我们的巨额债务、杠杆和偿债义务相关的风险，包括我们以可接受的条件为这些债务进行再融资或产生额外债务的能力，以及我们继续遵守债务契约的能力； |
|
|
• |
人口结构变化； |
|
|
• |
改变或未能遵守影响我们业务的联邦、州或地方法律或政府法规，包括与新冠肺炎疫情相关而通过的任何此类法律或政府法规； |
|
|
• |
已知和未知的法律、法规和政府程序以及其他意外损失的潜在不利影响，包括政府调查和审计，以及联邦和州虚假索赔法案诉讼； |
|
|
• |
我们有能力在适当的情况下与付款人和这些安排的条款订立和维持提供者安排，这可能会受到医疗保险公司和管理式医疗公司日益整合以及涉及付款人和医疗提供者的纵向整合努力的进一步影响； |
|
|
• |
更改或未能遵守与付款人的合同条款，以及联邦或州医疗保健计划或商业付款人支付的报销政策或费率的更改； |
|
|
• |
商誉、其他无形资产或者其他长期资产账面价值的潜在减值，或者其他无形资产使用年限的变化； |
|
|
• |
住院或门诊医疗保险和医疗补助支付水平和方法的变化； |
|
|
• |
根据2011年预算控制法案和PAYGO法案执行自动减支开支的效果以及未来削减赤字立法的可能性； |
47
|
|
• |
患者应收账款的金额和可收款风险增加，包括自付增长和难以收回患者应承担的付款(包括自付和免赔额)等可能导致的可收款减少； |
|
|
• |
保险公司、医疗保健提供者、大型雇主团体和其他方面控制医疗成本的努力，包括基于价值的购买趋势； |
|
|
• |
由于通货膨胀或对高技术职位的竞争导致的工资上涨，以及由于制药公司的市场压力和新产品发布而导致的供应和药品成本上升； |
|
|
• |
对我们提出的责任和其他索赔，包括自保的医疗事故索赔； |
|
|
• |
竞争； |
|
|
• |
我们有能力以合理的雇佣成本吸引和留住合格的人员、关键管理层、医生、护士和其他医护人员； |
|
|
• |
倾向于在非急症或专科医疗环境中治疗患者，包括门诊手术中心或专科医院或通过远程医疗； |
|
|
• |
医疗或其他技术的变化； |
|
|
• |
美国公认会计原则的变化； |
|
|
• |
为任何额外的收购或更换设施或其他资本支出提供资金的可获得性和资金条件； |
|
|
• |
我们成功进行收购或完成资产剥离的能力，我们以期望的条款完成任何此类收购或资产剥离的能力，完成任何此类收购或资产剥离的时间，以及我们从任何此类收购或资产剥离中实现预期收益的能力； |
|
|
• |
我们与合资企业或辛迪加合作伙伴关系的变化可能对有效运营我们的医院或辅助服务或推进战略机遇产生的影响； |
|
|
• |
我们有能力成功整合任何被收购的医院，或确认收购带来的预期协同效应； |
|
|
• |
季节性恶劣天气情况的影响，包括与恶劣天气事件有关的保险追讨时间和金额； |
|
|
• |
我们有能力获得足够的保险水平，包括一般责任保险、专业责任保险和董事和高级管理人员责任保险； |
|
|
• |
根据政府计划收到的报销款项的及时性； |
|
|
• |
与大流行、流行病或传染病爆发有关的影响，包括上文提到的导致新冠肺炎的新型冠状病毒； |
|
|
• |
网络攻击或安全漏洞的影响； |
|
|
• |
与公司诚信协议有关的任何发展； |
|
|
• |
我们的收入集中在少数几个州； |
|
|
• |
我们有能力从我们目前的战略和运营成本节约计划中实现预期的成本节约和其他好处； |
|
|
• |
所得税法律、法规的变更或者解释； |
|
|
• |
我们2020年的Form 10-K中列出的其他风险因素，以及我们提交给SEC的其他公开文件。 |
48
虽然我们认为这些前瞻性陈述是基于合理的假设，但这些假设本身就会受到重大监管、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，这些不确定性和意外事件很难或不可能准确预测，可能超出我们的控制范围。因此，我们不能保证我们的预期真的会发生，我们告诫说，实际结果可能与前瞻性陈述中的结果大不相同。鉴于这些不确定性，告诫潜在投资者不要过度依赖这些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是在本文件提交之日作出的。我们没有义务修改或更新任何前瞻性陈述，或做出任何其他前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
第三项。*关于市场风险的定量和定性披露
在截至2021年9月30日的三个月内，第7A项规定的数量和质量披露没有重大变化。我们2020年的10-K表格中有关市场风险的定量和定性披露。
项目4.协议管制和程序
我们的首席执行官和首席财务官在其他管理层成员的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们根据修订后的1934年《证券交易法》(Securities And Exchange Act)实施的披露控制和程序(如规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至目前，我们的披露控制和程序是有效的(在合理的保证水平上)，以确保在SEC的规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告本报告中要求包括的信息，并确保积累需要包括在本报告中的信息并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于需要披露的决定。
在截至2021年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
49
第二部分其他信息
第一项。*法律诉讼
我们不时收到州监管机构、州医疗补助欺诈控制单位、财政中介机构、医疗保险和医疗补助服务中心、司法部和其他政府实体关于各种医疗保险和医疗补助问题的询问或传票。除了下面讨论的事项，我们目前正在回应传票和行政要求，这些要求涉及(A)与田纳西州一家医院的心脏病小组提供的呼叫覆盖服务有关的民事调查要求，以及(B)与我们的四家新墨西哥州医院的某些急诊科服务收费有关的民事调查要求。此外，我们还面临在正常业务过程中出现的其他索赔和诉讼，包括与我们医院的账单实践和慈善护理政策管理相关的诉讼和索赔。根据目前所知，管理层并不相信因未决法律、监管及政府事宜(包括本文所述事项)而产生的或有亏损会对本公司的综合财务状况或流动资金造成重大不利影响。然而，鉴于悬而未决的法律、法规和政府事务中涉及的固有不确定性(其中一些是我们无法控制的)，以及在一些这些事项中寻求的非常大或不确定的损害赔偿，这些事项中的一个或多个的不利结果可能会对我们在任何特定报告期的运营业绩或现金流产生重大影响。涉及联邦医疗保险(Medicare)和医疗补助(Medicaid)问题的诉讼和解通常既需要金钱支付，也需要企业诚信协议。另外, 根据“民事虚假索赔法”发起的Qui Tam或“告密者”诉讼可能正在审理中，但法院已将其封存，以遵守“虚假索赔法”对提起此类诉讼的要求。2014年9月，美国司法部刑事司(DoJ)宣布，所有Qui Tam案件都将与他们的司分享，以确定是否应该展开平行的刑事调查。刑事调查科亦经常表示有意向公司提出刑事检控。我们会不时发现与索赔提交和报销实践和/或与医生的财务关系有关的联邦医疗法律不遵守的问题。我们利用各种机制来解决由这些问题引起的潜在多付问题，包括偿还索赔、退还索赔，以及参与医疗保险和医疗补助服务中心以及监察长办公室提供的自愿披露协议。参与自愿偿还和自愿披露协议可能会产生重大的和解义务，甚至可能采取执法行动。
之所以详细描述以下法律程序，是因为尽管根据证券交易委员会规则，某些法律程序可能不需要在本部第II部分第1项中披露，但由于公司业务的性质，我们相信以下关于这些问题的讨论可能会为证券持有人提供有用的信息。本讨论不包括医疗事故、一般责任或雇佣行为保险和风险保留计划涵盖的索赔和诉讼，根据SEC规则，这些索赔或诉讼在任何情况下都不需要在本部分第一部分第1项中披露。
股东诉讼
Caleb Padilla，单独并代表所有其他类似情况的人诉社区卫生系统公司，Wayne T.Smith，Larry Cash和Thomas J.Aaron。这起据称的联邦证券集体诉讼于2019年5月30日在田纳西州中区美国地区法院提起。它代表我们普通股的购买者在2017年2月20日至2018年2月27日期间寻求等级认证，并指控误导性陈述导致我们普通股价格人为抬高。2019年11月20日，地区法院任命Arun Bhattacharya和Michael Gaviria为该案主要原告。主要原告于2020年1月21日提交了一份合并的集体起诉书。该公司于2020年3月23日提出动议，要求驳回合并后的集体投诉。这项动议正在待决。我们认为这件事是没有根据的，并将大力为此案辩护。
帕迪拉 派生诉讼。两个地方法院已经向两个地方法院提起了四起据称是股东派生的案件，涉及帕迪拉事件中的事实指控 诉讼；其中三个案件已合并到In Re社区卫生系统公司股东派生诉讼目前正在特拉华州地区法院待决; 也就是说，费萨尔·侯赛因诉韦恩·T·史密斯等人案，2019年8月12日提交；Susheel Tanjvoor诉韦恩·T·史密斯等人案，于2019年8月29日提交；以及凯文·阿伦森诉韦恩·T·史密斯等人案，2020年4月29日提交。第四种情况，罗杰·特伦布利诉韦恩·T·史密斯等人案，提交于2019年8月20日,正在田纳西州中区的美国地区法院待决。这四起案件都是代表社区卫生系统公司(Community Health Systems，Inc.)派生并代表社区卫生系统公司(Community Health Systems，Inc.)针对某些公司高管和董事寻求救济，这些案件的依据是涉嫌违反受托责任、不当得利以及其他与公司在2017年和2018年披露的某些公司采用的会计准则更新(该公司于2018年1月1日生效)有关的行为。根据法院命令，所有四起案件都将被搁置，直到田纳西州中区美国地区法院对被告驳回诉讼的动议做出裁决帕迪拉行动。
50
OUI谭耀宗诉讼
美国前Rel Larry Bomar诉Bayfront HMA医疗中心，LLC等人-2017年9月14日，我们位于佛罗里达州圣彼得堡的前医院收到了美国司法部(US Department Of Justice)的民事调查要求(CID)，要求提供有关其历史上参与佛罗里达州低收入池计划的信息。低收入池计划(Low Income Pool Program，简称LIP)是一个资金池，旨在支持医疗保健提供者为没有保险或保险不足的佛罗里达州居民提供无偿护理。CID要求提供与医院和皮内拉斯县之间协议相关的文件。2019年6月13日，我们在佛罗里达州的另外10家附属医院收到了与同一主题相关的CID，以及两个致我们附属管理公司和母公司的CID。我们全力配合调查。2021年9月15日，美国佛罗里达州中区地区法院下令开启这一龟潭起诉书，其中包含与2017年9月14日CID要求的信息相关的指控。具体地说，提交人声称，我们在圣彼得堡的前医院-圣彼得堡海湾医疗中心-以及其他非附属医院涉嫌向一个非营利性实体提供某些捐款，目的是获得补充医疗补助资金，违反了虚假报销法。美国拒绝介入此案。
商业诉讼和其他诉讼
Stestfast Insurance Company等人诉社区健康系统公司，CHS/Community Health Systems，Inc.，CHSPSC，LLC和新墨西哥州佩科斯谷有限责任公司；社区健康系统公司等人诉Steadfast保险公司等人案；Anne Sperling等人诉社区保险集团SPC，Ltd.这些案件分别提交给特拉华州高等法院、特拉华州衡平法院和新墨西哥州第一司法地区法院，涉及与#年做出的针对新墨西哥州佩科斯山谷有限责任公司的7300万美元判决有关的保险纠纷。安妮·斯珀林(Anne Sperling)等人诉新墨西哥州佩科斯谷有限责任公司(“斯珀林一号”)。第一起案件是由Steadfast保险公司在特拉华州高等法院提起的，要求宣布斯珀林一世判决不是本案标的保险单所界定的承保损失。第二个案件是该公司向特拉华州衡平法院提起的，要求对主体政策进行改革。第三种情况(“斯珀林II“)，由原告在斯珀林一世，寻求新墨西哥州佩科斯谷的赔偿，有限责任公司的保险公司在之前针对新墨西哥州佩科斯谷有限责任公司的单独诉讼中判决原告胜诉。这个坚定不移申诉于2018年11月30日送达。2018年12月13日，海军上将保险公司、耐力专业保险有限公司和伊利诺伊州联合保险公司作为请愿人介入了这起诉讼。在这种情况下，该公司已经对每一家保险公司提出反诉，包括对Steadfast公司的恶意指控。该公司提交了社区卫生系统投诉日期为2020年1月22日。斯珀林II原告修改了他们的起诉书，于2020年5月21日将新墨西哥州的Pecos Valley LLC和新墨西哥州的Pecos Valley LLC添加为该诉讼的被告，LLC于2020年7月6日对该案中的某些保险公司被告提起了第三方诉讼。2020年11月12日，佩科斯山谷及其一家保险公司与原告达成和解，斯珀林一世，因此，斯珀林一世此案于2020年11月19日被有偏见地驳回。这个坚定不移的社区卫生系统公司。和斯珀林II案件仍悬而未决。开庭审理坚定不移和社区卫生系统公司合并案例定于2021年12月6日，坚定不移原告要求即决判决的动议正在审理中。这个斯珀林II此案暂缓审理，等待坚定不移和社区卫生系统公司。对这些案件，我们将大力辩护和起诉。
Thomas Mason，MD，Steven Folstad，MD和中大西洋紧急医疗协会，PA v Health Management Associates，LLC f/k/a Health Management Associates，Inc.，Moresville Hospital Management Associates d/b/a Lake Norman Region Medical Center和Statesville HMA，LLC d/b/a Davis Region Medical Center，enVision Healthcare Corporation f/k/a紧急医疗服务公司，EmCare Holdings，Inc.，紧急医疗服务，LP。这起所谓的错误报复案是在北卡罗来纳州西区的美国地区法院提起的。原告声称，他们与被告的协议被终止，以报复原告据称拒绝让患者不必要地进入被告医院或以其他方式进行不必要的诊断测试。投诉的指控涉及医院与该公司合作之前的时间段。原告于2019年4月26日提交了第三份修改后的起诉书。被告提出了驳回动议，部分被批准，部分被拒绝，时间是2019年9月5日。这件事的审判定于2022年1月3日进行。我们认为这些说法是没有根据的，并将积极为此案辩护。
Tower Health，f/k/a Reading Health System，et al诉CHS/Community Health Systems，Inc.，et al。这起违约诉讼正在宾夕法尼亚州东区美国地区法院待决。原告指控波特斯敦纪念医疗中心(Pottstown Memorial Medical Center)的出售违反了一项资产购买协议。被指控的违规行为涉及原告的说法，即被告未能披露与医院实体厂房相关的某些条件，以及其他各种涉嫌违反资产购买协议的行为。原告于2019年7月22日提交了修改后的起诉书。这件事的审判于2021年5月3日开始，2021年10月5日结束。法院尚未做出裁决。我们认为这些说法是没有根据的，并正在积极为此案辩护。
兰开斯特县投资者公司等诉CHS/社区卫生系统公司宾夕法尼亚州兰开斯特县普通法院正在审理这起违反受托责任和会计要求的案件。原告一定是少数。
51
玫瑰城HMA，LLC的成员，该公司以前拥有并运营兰开斯特地区医疗中心。原告一般声称，他们有权获得与Rose City HMA，LLC出售兰开斯特地区医疗中心有关的额外赔偿，而不是他们已经从出售所得的收益中获得的赔偿。我们认为这些说法是没有根据的，并将积极为此案辩护。
Daniel H.Golden，作为QHC诉讼信托的诉讼受托人，以及威尔明顿储蓄基金协会(Wilmington Savings Fund Society，FSB)，仅以契约受托人的身份起诉社区卫生系统公司(Community Health Systems，Inc.)等人。在此案中，特拉华州美国破产法院于2021年10月25日对包括本公司、本公司的某些子公司、本公司的某些前高管和瑞士信贷证券(美国)有限责任公司在内的多个人提出了申诉，其中包括公司、本公司的某些子公司、本公司的某些前高管以及瑞士信贷证券(美国)有限责任公司(Credit Suisse Securities(USA)LLC)。原告Daniel H.Golden是根据Quorum Health Corporation(QHC)重组计划成立的诉讼信托的诉讼受托人，该信托和某些附属实体经特拉华州地区美国破产法院的命令确认，其中QHC和某些附属实体为此类诉讼信托贡献了各种诉讼因由。原告威尔明顿储蓄基金协会(Wilmington Savings Fund Society)是QHC发行的某些票据的契约受托人。起诉书要求赔偿和其他形式的追讨因公司和其他被告就QHC的分拆(于2016年4月29日完成)而采取的某些指控行动而产生的损害赔偿和其他形式的追讨，包括关于不当得利和避免QHC向本公司支付与分拆相关的某些交易和付款的索赔，包括QHC作为分拆交易的一部分向本公司支付的特别股息。我们认为这些说法是没有根据的，并将积极为此案辩护。
项目1A：各种风险因素
关于之前在2020年Form 10-K中披露的风险因素，没有实质性的变化。
第二项未登记股权证券的出售和收益的使用
下表包含我们在截至2021年9月30日的三个月内购买普通股的信息。
|
期间 |
|
总计 数 的股份 购买(A) |
|
|
平均值 价格 付费单位 分享 |
|
|
总计 数 的股份 按以下方式购买 部分 公开地 宣布 计划或 计划：(B) |
|
|
极大值 数量 分享 可能还会是 购得 在.之下 计划或 计划：(B) |
|
||||
|
2021年7月1日- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年7月31日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
2021年8月1日- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年8月31日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
2021年9月1日- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年9月30日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
(a) |
没有预扣股份来支付与授予限制性股票奖励相关的税收义务。 |
|
(b) |
在截至2021年9月30日的三个月里，我们没有公开宣布普通股回购计划。 |
ABL贷款和管理我们每一系列未偿还票据的契约限制了我们的子公司向我们支付股息和进行分配，从而限制了我们支付股息和/或回购股票的能力。截至2021年9月30日，根据这些协议中最具限制性的测试(以及某些例外情况)，我们大约有2亿美元的能力来支付允许的股息和/或回购股票或进行其他限制性付款。
52
第三项：债务违约UPOn高级证券部经理
没有。
项目4.协议煤矿安全披露报告：
不适用。
项目5.协议其他信息
没有。
53
项目6.协议陈列品
|
不是的。 |
|
|
描述 |
|
31.1 |
|
* |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席执行官的认证 |
|
31.2 |
|
* |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席财务官的认证 |
|
32.1 |
|
** |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节对首席执行官的认证 |
|
32.2 |
|
** |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节对首席财务官的认证 |
|
101 |
|
* |
以下财务信息来自我们于2021年10月28日提交给证券交易委员会的截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度和9个月的Form 10-Q季度报告，以内联可扩展商业报告语言格式化：(I)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合收益表，(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益表，(Iii)简明综合余额(Iv)截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月的简明综合现金流量表，及(V)简明综合财务报表附注。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
104 |
|
* |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
谨此提交。 |
|
** |
随信提供。 |
54
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
|
|
|
|
|
|
社区卫生系统公司 (注册人) |
|
|
|
|
|
|
|
由以下人员提供： |
蒂姆·L·辛根(Tim L.Hingtgen) |
|
|
|
蒂姆·L·辛根 |
|
|
|
首席执行官 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由以下人员提供： |
/s/记者凯文·J·哈蒙斯(Kevin J.Hammons) |
|
|
|
凯文·J·哈蒙斯 |
|
|
|
总统和 |
|
|
|
首席财务官 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由以下人员提供： |
/s/*杰森·K·约翰逊(Jason K.Johnson) |
|
|
|
杰森·K·约翰逊 |
|
|
|
高级副总裁兼 |
|
|
|
首席会计官 |
日期：2021年10月28日
55