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目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
 ____________________________________ 
表格10-Q
____________________________________ 
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                至                
佣金档案编号001-00812
____________________________________ 
雷神技术公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
____________________________________ 
特拉华州 06-0570975
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主识别号码)
温特街870号沃尔瑟姆马萨诸塞州02451
*(主要执行办公室地址)地址(邮政编码)
    
(781)522-3000
(注册人电话号码，包括区号)

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)节登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股(面值1美元)腾讯通纽约证券交易所
(CUSIP 75513E 101)
2030年到期的2.150厘债券腾讯通30纽约证券交易所
(CUSIP 75513E AB7)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  ☒不是，不是。☐.
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒不是，不是。☐.

目录
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。巴塞罗那☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐不是，不是。☒.
截至2021年9月30日，有1,496,777,742已发行普通股。



2
目录
雷神技术公司
和子公司
表格10-Q季度报告的内容
截至2021年9月30日的季度
 
 页面
第一部分-财务信息
4
第一项未经审计的财务报表：
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度和9个月的简明综合运营报表
4
截至2021年和2020年9月30日的季度和9个月的简明综合全面收益(亏损)表
5
截至2021年9月30日和2020年12月31日的简明合并资产负债表
6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月简明合并现金流量表
7
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度和9个月的简明综合权益变动表
8
简明合并财务报表附注
9
独立注册会计师事务所报告
42
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
43
第三项关于市场风险的定量和定性披露
69
项目4.控制和程序
69
第二部分-其他资料
71
第一项：法律诉讼
71
项目1A。风险因素
71
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
72
项目6.展品
72
签名
73


雷神技术公司及其子公司的名称、缩写、标识以及产品和服务指示符都是雷神技术公司及其子公司的注册或未注册商标或商号。其他公司的名称、名称缩写、徽标以及产品和服务代号是其各自所有者的注册或未注册商标或商号。本表格10-Q中对互联网网站的引用仅为方便起见而提供。通过这些网站获得的信息不会通过引用并入本表格10-Q中。

3
目录
第一部分-财务信息

项目1.编制财务报表
雷神技术公司
和子公司
简明合并操作报表
(未经审计) 
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元，每股除外)2021202020212020
净销售额：
产品销售$12,331 $11,469 $36,174 $30,402 
服务销售3,882 3,278 11,170 9,766 
总净销售额16,213 14,747 47,344 40,168 
成本和费用：
销售成本--产品10,296 10,322 30,267 26,571 
销售成本--服务成本2,793 2,682 8,014 7,219 
研发676 642 1,922 1,872 
销售、一般和行政1,229 1,401 3,817 4,189 
总成本和费用14,994 15,047 44,020 39,851 
商誉减值— — — (3,183)
其他收入，净额124 734 314 835 
营业利润(亏损)1,343 434 3,638 (2,031)
营业外费用(收入)，净额
非服务养老金福利(491)(253)(1,472)(658)
利息支出，净额358 350 1,046 1,017 
营业外费用(收入)合计(净额)(133)97 (426)359 
所得税前持续经营所得(亏损)1,476 337 4,064 (2,390)
所得税费用3 152 690 753 
持续经营的净收益(亏损)1,473 185 3,374 (3,143)
减去：子公司持续运营收益中的非控股权益73 34 162 112 
普通股股东持续经营的收益(亏损)1,400 151 3,212 (3,255)
停产业务(注3)：
非持续经营的税前收益(亏损)(1)13 (31)(219)
非连续性业务的所得税支出(收益)6 (100)3 137 
非持续经营的净收益(亏损)(7)113 (34)(356)
减去：子公司停产收益中的非控股权益— — — 43 
普通股股东非持续经营的收益(亏损)(7)113 (34)(399)
普通股股东应占净收益(亏损)$1,393 $264 $3,178 $(3,654)
普通股股东应占每股收益(亏损)-基本：
持续经营的收入(亏损)$0.93 $0.10 $2.13 $(2.48)
停业收入(亏损)— 0.08 (0.02)(0.30)
普通股股东应占净收益(亏损)$0.93 $0.17 $2.11 $(2.79)
普通股股东每股收益(亏损)-稀释后：
持续经营的收入(亏损)$0.93 $0.10 $2.13 $(2.48)
停业收入(亏损)— 0.08 (0.03)(0.30)
普通股股东应占净收益(亏损)$0.93 $0.17 $2.10 $(2.79)
见合并简明财务报表附注

4
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雷神技术公司
和子公司
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
持续经营和非持续经营的净收益(亏损)$1,466 $298 $3,340 $(3,499)
税前其他全面收益(亏损)：
外币折算调整(321)605 (239)(175)
养老金和退休后福利计划调整86 83 190 (2,093)
未实现现金流套期保值变动(167)154 (139)(5)
税前其他综合收益(亏损)(402)842 (188)(2,273)
与其他综合收益(亏损)项目相关的所得税(费用)福利18 (54)(17)535 
其他综合收益(亏损)，税后净额(384)788 (205)(1,738)
综合收益(亏损)1,082 1,086 3,135 (5,237)
减去：可归因于非控股权益的综合收益73 34 162 155 
普通股股东应占综合收益(亏损)$1,009 $1,052 $2,973 $(5,392)
见合并简明财务报表附注

5
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雷神技术公司
和子公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
(百万美元)2021年9月30日2020年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物$7,476 $8,802 
应收账款净额9,538 9,254 
合同资产10,899 9,931 
库存，净额9,426 9,411 
其他资产，流动4,653 5,978 
流动资产总额41,992 43,376 
客户融资资产2,960 3,144 
固定资产27,116 26,346 
累计折旧(12,599)(11,384)
固定资产净额14,517 14,962 
经营性租赁使用权资产1,876 1,880 
商誉53,789 54,285 
无形资产，净额38,842 40,539 
其他资产4,796 3,967 
总资产$158,772 $162,153 
负债、可赎回的非控股权益和股权
流动负债
短期借款$206 $247 
应付帐款8,667 8,639 
应计员工薪酬2,756 3,006 
其他应计负债9,685 10,517 
合同责任12,543 12,889 
目前到期的长期债务274 550 
流动负债总额34,131 35,848 
长期债务30,768 31,026 
非流动经营租赁负债1,541 1,516 
未来养老金和退休后福利义务9,742 10,342 
其他长期负债9,621 9,537 
总负债85,803 88,269 
承付款和或有事项(附注17)
可赎回的非控股权益32 32 
股东权益：
普通股37,343 36,930 
库存股(12,398)(10,407)
留存收益50,343 49,423 
未赚取的员工持股计划股票(41)(49)
累计其他综合损失(3,939)(3,734)
股东权益总额71,308 72,163 
非控股权益1,629 1,689 
总股本72,937 73,852 
总负债、可赎回的非控股权益和股权$158,772 $162,153 
见合并简明财务报表附注

6
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雷神技术公司
和子公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
 截至9月30日的9个月，
(百万美元)20212020
经营活动：
持续经营的净收益(亏损)$3,374 $(3,143)
对持续经营的净收入(亏损)与经营活动提供的净现金流量进行调整：
折旧及摊销3,413 3,003 
递延所得税拨备(142)(34)
股票补偿成本343 253 
定期养老金净额和其他退休后收入(1,073)(325)
商誉减值费用— 3,183 
更改：
应收账款(397)567 
合同资产(1,117)699 
库存(57)(111)
其他流动资产(275)(381)
应付账款和应计负债425 (866)
合同责任83 354 
全球养老金缴费(38)(64)
其他经营活动，净额(558)(171)
持续经营活动提供的净现金流3,981 2,964 
投资活动：
资本支出(1,180)(1,172)
对企业的投资(附注2)(6)— 
业务处置，扣除转移现金后的净额(附注2)1,074 2,575 
在雷神公司合并中获得的现金(注2)— 3,208 
客户融资资产收入(付款)，净额24 (138)
协作无形资产增加(138)(136)
衍生工具合约结算的收入(付款)，净额42 (115)
其他投资活动，净额45 (70)
持续经营的投资活动提供的净现金流量(用于)(139)4,152 
融资活动：
发行长期债券1,981 1,999 
来自停产业务的分销— 17,207 
偿还长期债务(2,547)(15,052)
短期借款减少，净额(41)(2,060)
根据员工股票计划发行普通股的收益3 6 
普通股派息(2,212)(2,026)
普通股回购(2,000)(47)
转账至非连续性业务的净额(27)(1,998)
其他融资活动，净额(339)(85)
用于持续经营融资活动的现金流量净额(5,182)(2,056)
停产运营：
用于经营活动的现金净额(27)(693)
用于投资活动的净现金— (241)
融资活动提供(用于)的现金净额27 (1,449)
停产业务使用的净现金— (2,383)
外汇汇率变动对持续经营现金及现金等价物的影响10 11 
外汇汇率变动对非持续经营现金及现金等价物的影响— (76)
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(1,330)2,612 
期初现金、现金等价物和限制性现金8,832 4,961 
期初与非持续经营有关的资产内的现金、现金等价物和限制性现金— 2,459 
期末现金、现金等价物和限制性现金7,502 10,032 
减去：限制现金，包括在其他资产中26 31 
期末现金和现金等价物$7,476 $10,001 
见合并简明财务报表附注

7
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雷神技术公司
和子公司
简明合并权益变动表
(未经审计)
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元，每股除外；股票数千股)2021202020212020
权益期初余额$72,721 $68,892 $73,852 $44,231 
普通股
期初余额37,183 36,735 36,930 23,019 
普通股计划活动160 99 413 320 
为雷神公司发行的普通股和股权奖励— — — 10,897 
奥的斯分销的普通股调整— — — 2,598 
从非控股权益出售子公司股份，净额— (1)— (1)
期末余额37,343 36,833 37,343 36,833 
库存股
期初余额(11,424)(10,398)(10,407)(32,626)
普通股计划活动— — — 2 
回购普通股(982)— (2,002)(43)
为雷神公司发行的普通股和股权奖励— — — 22,269 
其他8 (9)11 (9)
期末余额(12,398)(10,407)(12,398)(10,407)
留存收益
期初余额48,954 49,744 49,423 61,594 
净收益(亏损)1,393 264 3,178 (3,654)
对运营商分配的留存收益进行调整— — — (5,805)
普通股分红3 15 (2,212)(2,026)
员工持股计划普通股分红— (11)(37)(38)
其他，包括亚利桑那州立大学2016-13年度的采用影响(注21)(7)5 (9)(54)
期末余额50,343 50,017 50,343 50,017 
未赚取的员工持股计划股票
期初余额(43)(56)(49)(64)
普通股计划活动2 4 8 12 
期末余额(41)(52)(41)(52)
累计其他综合收益(亏损)
期初余额(3,555)(8,800)(3,734)(10,149)
其他综合收益(亏损)，税后净额(384)788 (205)(1,738)
开利与奥的斯的分离— — — 3,875 
期末余额(3,939)(8,012)(3,939)(8,012)
非控股权益
期初余额1,606 1,667 1,689 2,457 
净收入73 34 162 155 
减去：可赎回的非控制利息净收入(2)(1)(5)(2)
可归因于非控股权益的股息(47)— (216)(80)
从非控股权益出售子公司股份，净额— — — 66 
收购(处置)非控制性权益，净额(1)1 (1)1 
出资— — — (31)
开利与奥的斯的分离— — — (865)
期末余额1,629 1,701 1,629 1,701 
截至9月30日的股本
$72,937 $70,080 $72,937 $70,080 
补充股票信息
根据员工计划发行的普通股，净额240 174 1,516 2,081 
回购的普通股股份11,535 — 24,177 330 
为雷神公司发行的普通股和股权奖励— — — 652,638 
宣布的普通股每股股息$— $— $1.495 $1.685 
普通股每股派息0.510 0.475 1.495 1.685 
见合并简明财务报表附注

8
目录
雷神技术公司
和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1：陈述的基础
截至2021年9月30日以及截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的季度和9个月的简明综合财务报表未经审计，管理层认为包括公平陈述中期业绩所需的正常经常性调整。这些简明综合财务报表中报告的结果不一定代表全年的预期结果。本文中包含的财务信息应与我们2020年度报告Form 10-K中的财务报表和注释一起阅读。此外，我们对某些金额进行了重新分类，以符合我们的本期列报。
分离交易、分销和雷神合并。2020年4月3日，联合技术公司(UTC)完成了将其业务分离为三家独立的上市公司-UTC、Carrier Global Corporation(Carrier)和Otis Worldwide Corporation(OTIS)(分离交易)。UTC将开利普通股的所有流通股和奥的斯普通股的所有流通股分配给在2020年3月19日交易结束时持有UTC普通股的UTC股东，也就是分配(分配)的创纪录日期，从美国东部时间2020年4月3日凌晨12点01分开始生效。紧随分离交易和分配之后，于2020年4月3日，UTC和雷神公司完成了等额交易的全股票合并(雷神合并)据此，雷神公司成为联合技术公司的全资子公司，联合技术公司更名为雷神技术公司(RTC)。作为这些交易的结果，我们现在经营四个主要业务部门：柯林斯航空航天系统公司(Collins AerSpace)、普惠公司(Pratt&Whitney)、雷神情报与空间公司(RIS)和雷神导弹与防御公司(RMD)。
UTC被确定为雷神公司合并的会计收购方，因此，雷神技术公司的财务报表包括雷神公司在2020年4月3日完成合并后所有时期的财务状况和经营业绩。RIS和RMD遵循4-4-5会计日历，而柯林斯航空航天公司和普惠公司继续使用截至2021年9月30日的季度日历。在这份Form 10-Q季度报告中，当我们提到RIS或RMD截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度时，我们指的是它们分别在2021年10月3日和2020财年9月27日结束的季度。开利和奥的斯的历史业绩均作为非持续业务列报，因此已被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。除非另有说明，否则在本季度报告10-Q表中，金额和活动都是在持续经营的基础上列报的。
除文意另有所指外，术语“我们”、“公司”、“雷神技术公司”和“RTC”指的是联合技术公司及其子公司，指的是雷神公司合并之前的时期，以及合并后的公司雷神技术公司，指的是雷神公司合并后的时期。除非上下文另有要求，否则术语“雷神公司”或“雷神公司”是指雷神公司及其子公司在雷神公司合并之前。
新冠肺炎大流行。从2020年开始，冠状病毒病2019年(新冠肺炎)对全球经济、我们的业务和运营以及我们所在的行业产生了负面影响。航空旅行和商业活动继续受到干扰，商业活动受到严重限制，特别是在航空航天和商业航空行业，这些都对全球供应、需求和分销能力产生了负面影响。特别是，新冠肺炎疫情导致的航空旅行史无前例的减少对我们的航空公司和飞机制造商客户以及他们对我们的柯林斯航空航天公司和普惠公司业务的产品和服务的需求产生了不利影响。
在截至2020年9月30日的9个月中，我们记录了资产减记和柯林斯航空航天和普惠(Pratt&Whitney)业务的重大不利完工估计(EAC)调整，主要涉及：
•商誉减值费用为#美元3.2截至2020年6月30日的季度，与我们的两个柯林斯航空航天报告部门相关的收入为30亿美元。有关更多信息，请参阅“附注2：收购、处置、商誉和无形资产”。
•我们的应收账款和合同资产的信贷损失估计增加了#美元。48300万美元和300万美元357在截至2020年9月30日的季度和9个月中，
•不利的EAC调整为#美元。334由于截至2020年9月30日的季度和9个月估计维护覆盖期的变化导致预计收入下降，普拉特·惠特尼(Pratt&Whitney)商用发动机售后合同上的收入减少，

9
目录
•柯林斯航空航天公司的合同资产和库存减值，原因是预计一架商用飞机的机队退役速度将加快，导致未来客户活动估计减少，减值为#美元。13300万美元和300万美元146在截至2020年9月30日的季度和9个月中，
•不利的EAC调整为#美元。1291.6亿美元，与截至2020年9月30日的季度和9个月普惠(Pratt&Whitney)客户合同重组导致的预计收入下降有关，
•一美元89截至2020年9月30日的季度和9个月，普惠公司商用飞机计划资产减值1.6亿美元，
•柯林斯航空航天公司一个商号$的减值57在2020年的第一季度和第二季度，总共有300万美元，
•普惠(Pratt&Whitney)商业售后合同的不利EAC调整，基于未来客户活动估计为#美元的变化。482020年第二季度和第三季度总计300万美元，以及
•普惠(Pratt&Whitney)不利的EAC调整与间接费用转移到军事合同有关，金额为#美元。442020年第二季度为3.8亿美元。
我们的RIS和RMD业务虽然受到轻微影响，但并未因新冠肺炎疫情而出现重大业务中断。
鉴于商务和休闲旅客航空旅行大幅减少，持续的新冠肺炎疫情导致的持续旅行限制，以及由此对我们的客户和他们的业务活动造成的影响，我们预计我们未来的运营业绩，特别是我们的柯林斯航空航天和普惠业务的业绩，与新冠肺炎(2019年)之前的业绩相比，将继续受到负面影响。我们对新冠肺炎大流行及其潜在财务影响的预期是基于现有信息和假设，我们认为这些信息和假设目前是合理的；然而，实际的财务影响具有高度的不确定性，受多种因素和未来发展的影响。虽然我们认为，由于航空旅行需求的根本驱动因素，航空航天行业的长期前景仍然乐观，但商业空中交通容量在什么时候恢复和/或超过新冠肺炎之前的水平仍然存在不确定性。我们看到，有迹象表明，商业航空旅行在某些需求领域继续复苏，但其他领域继续滞后。此外，尽管全球疫苗接种率有所上升，但新冠肺炎变异株的感染仍在继续，这可能会影响商业航空航天复苏的步伐。然而，我们继续估计，全面复苏可能发生在2023年或2024年。关于新冠肺炎大流行的范围、严重性和持续时间，以及大流行的任何恶化，更多变种的影响，疫苗的效力、接受度、分发和可获得性，遏制大流行的传播或治疗其影响的新的或持续的行动，以及政府，可能会继续出现新的信息, 为应对这一流行病而采取的商业和个人行动(包括对旅行和交通的限制，以及休闲和商务旅行模式和工作环境的改变)等。其中一些行动和相关影响可能是未来继续存在的趋势，即使在大流行不再构成重大公共卫生风险之后也是如此。随着我们的商业航空业务开始复苏，我们预计受到前一年成本削减行动影响的某些与员工相关的和可自由支配的成本将在2021年及以后回升。经济复苏还可能影响我们对与估计的信用损失相关的信用风险的判断。
2021年9月24日，为了执行一项行政命令，美国更安全的联邦劳动力特别工作组(特别工作组)发布了指导意见，要求联邦承包商和分包商遵守新冠肺炎安全协议，包括要求某些员工在2021年12月8日之前全面接种新冠肺炎疫苗，除非在有限的情况下。疫苗接种要求将被纳入2021年10月15日及之后签署的新政府合同、续签、延期和其他修改中，并将适用于在此类合同上工作或与此类合同相关的员工，以及在按此类合同工作的员工可能在场的地点工作的员工。我们之前宣布了一项内部疫苗授权，截止日期为2022年1月1日，适用于所有美国员工。我们不希望我们所有受美国联邦承包商授权覆盖的员工在2021年12月8日之前全面接种疫苗，但我们将遵守特别工作组实施指南和相关行政命令的要求。虽然这一授权可能会对我们的运营产生影响，但我们预计这不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性的不利影响。我们履行合同的能力也取决于我们的分包商和供应商。受美国联邦承包商疫苗授权约束的我们的分包商和供应商可能会受到无法遵守或人员流失的影响，这可能会扰乱分包商或供应商的业绩或交付，并对我们的业务产生负面影响。
注2：收购、处置、商誉和无形资产
商业收购。如上所述，根据2019年6月9日修订的合并协议和计划(雷神合并协议)，UTC和雷神公司在UTC完成分离交易和分销后，于2020年4月3日完成了之前宣布的全股票对等合并。雷神公司(前身为纽约证券交易所(NYSE)：RTN)股票在2020年4月3日开市前停止交易，每股雷神公司普通股在合并中转换为收购权2.3348UTC普通股

10
目录
之前在纽约证券交易所交易的股票代码是“UTX”。雷神公司合并完成后，联合技术公司更名为“雷神技术公司”，其普通股股票于2020年4月3日开始在纽约证券交易所交易，股票代码为“RTX”。
总对价计算如下：
(百万美元)金额
为雷神公司发行的RTC普通股公允价值已发行普通股和既得股权奖励$33,067 
用于置换股权奖励的合并前服务的公允价值99 
合并总对价$33,166 
为雷神公司发行的RTC普通股和既得股权奖励的公允价值计算如下：
(美元和股票(百万美元，每股金额和兑换率除外)金额
截至2020年4月3日已发行的雷神公司普通股数量277.3
雷神公司合并后获得的雷神公司股票奖励数量(1)
0.4
有权获得合并对价的雷神公司普通股和股权奖励的总流通股277.7
兑换率(2)
2.3348
为雷神公司发行的RTC普通股、已发行普通股和既得股权奖励648.4
RTC普通股每股价格(3)
$51.00 
为雷神公司发行的RTC普通股公允价值已发行普通股和既得股权奖励$33,067 
(1)该股票代表雷神公司因雷神合并而获得的股票奖励，根据雷神2010股票计划，这被认为是“控制权的改变”.某些雷神公司限制性股票奖励和雷神公司限制性股票单位(RSU)奖励，根据雷神公司2010年股票计划发布，由于雷神公司的合并而加速授予。这种既得奖励被转换为获得RTC普通股的权利，其确定为(1)既得奖励数量和(2)交换比率的乘积。
(2)保证兑换比例等于2.3348根据雷神公司合并协议，每股雷神公司普通股换1股UTC普通股。
(三)目前RTC普通股每股价格以RTC截至2020年4月3日的开盘价计算。
转移到收购净资产的对价分配。我们根据收购方法对雷神公司的合并进行了会计处理，并要求被收购方(雷神公司)在成交日按公允价值计量收购的可识别资产和承担的负债。在2021年第一季度，根据我们的估值和内部审查的最终结果，我们完成了收购价格分配，导致商誉净增至#美元。612000万。

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此次收购的最终收购价分配(扣除收购的现金后)如下：
(百万美元)
现金和现金等价物$3,208 
应收账款净额1,997 
合同资产6,023 
库存，净额705 
其他资产，流动940 
固定资产净额4,745 
经营性租赁使用权资产950 
无形资产，净额：19,130 
客户关系12,900 
商号/商标5,430 
发达的技术800 
其他资产1,218 
取得的可确认资产总额38,916 
应付帐款1,477 
应计员工薪酬1,492 
其他应计负债1,921 
合同责任3,002 
长期债务，包括当期债务4,700 
经营租赁负债，非流动部分738 
未来养老金和退休后福利义务11,607 
其他长期负债2,368 
已获得的总负债27,305 
可识别净资产总额11,611 
商誉21,589 
可赎回的非控股权益(34)
转移的总对价$33,166 
雷神公司已确认资产和负债的公允价值调整包括固定资产增加#美元。1.1200亿美元，未来养老金和退休后福利义务增加#美元3.6该公司的总负债为30亿美元，主要与根据雷神公司合并完成日的市场状况重新计量负债有关。有关详细信息，请参阅“附注10：员工福利计划”。在确定收购的可识别资产和承担的负债的公允价值时，对截至结算日存在的任何重大或有资产或负债进行了审查。评估没有注意到与现有法律或政府行动有关的任何重大意外情况。
客户关系无形资产的公允价值是采用收益法的一种形式--现金流量贴现估值法确定的。根据这一方法，可归因于资产的估计未来现金流进行调整，以排除可归因于辅助资产(如商号或固定资产)的未来现金流。现金流的数量和持续时间都是从市场参与者的角度考虑的。我们对市场参与者未来现金流的估计需要重要的管理层判断力，包括预测的收入增长率、剩余的开发努力、运营业绩(包括公司特定的协同效应)、计划生命周期、材料和劳动力定价以及其他相关客户、合同和市场因素。在适当情况下，净现金流量进行概率调整，以反映与基本假设相关的不确定性，包括与积压相关的取消率、政府对独家和再竞争合同的需求以及再竞争合同的中标率，以及估值中使用的净现金流量的风险概况。然后，使用需要管理层做出重大判断的适当贴现率，将概率调整后的未来现金流贴现至现值。客户关系无形资产的摊销基于我们期望在基础项目的预计经济寿命内实现的经济利益模式。该商号无形资产的公允价值是采用特许权使用费减免法确定的，这是收益法的一种形式。在这种方法下，基于观察到的市场特许权使用费的特许权使用费税率被应用于支持该商号的预计收入，并使用预测的收入增长率预测和贴现率折现到现值。, 这需要管理层做出重大判断。商号

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无形资产的寿命已被确定为无限期。已开发的技术无形资产按经济效益模式进行摊销。
上述无形资产包括以下内容：
(百万美元)公允价值使用寿命
获得的客户关系$12,900 
25年份
已获得的商号5,430 不定
已获得的发达技术800 
5至7年份
可识别无形资产总额$19,130 
我们还确定了客户在亏损项目上的合同义务，并记录了#美元的负债。222根据实际预期营业亏损和正常化营业利润之间的差额，与这些项目相关的1.6亿美元。这些负债将根据这些合同产生的预期费用模式进行清算。
我们记录了$21.6由于雷神公司的合并而产生的1000亿美元的商誉，这主要与合并业务和现有劳动力价值的预期协同效应有关。由于雷神公司的合并而产生的商誉在税收方面是不可抵扣的。
与合并相关的成本。与合并相关的成本已计入已发生的费用。在截至2021年9月30日的9个月中，我们记录了17700万美元的交易和整合成本。在截至2020年9月30日的季度和9个月中，我们录得26300万美元和300万美元125交易成本和整合成本分别为3.8亿美元。这些成本包括在简明综合经营报表中的销售、一般和行政费用中。
补充形式数据。雷神公司的经营业绩已包含在雷神公司合并于2020年4月3日完成后一段时间的RTC财务报表中。以下未经审计的补充备考数据提供了合并信息，就好像雷神公司的合并已于2019年1月1日完成。预计结果是通过将雷神技术公司的业绩与雷神公司在收购前的独立业绩合并计算出来的，这些业绩进行了调整，以计入在这一收购前期间可能发生的某些成本。下面的结果反映了雷神技术公司在持续运营的基础上的情况，以便更准确地反映雷神技术公司在完成分离交易、分销和雷神公司合并后的结构。
 截至的季度截至9个月
(百万美元，每股除外)2020年9月30日2020年9月30日
净销售额$14,747 $47,668 
普通股股东持续经营的收益(亏损)174 (2,328)
普通股持续经营的每股基本收益(亏损)$0.12 $(1.54)
普通股持续经营摊薄后每股收益(亏损)0.11 (1.54)
上述未经审核的补充备考数据包括以下重大调整，以计入如果收购于2019年1月1日完成将会产生的某些成本，并根据适用的

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目录
税收影响。由于合并于2020年4月3日完成，下表中的形式调整仅包括截至2020年4月3日的必要调整。
 截至的季度截至9个月
(百万美元)2020年9月30日2020年9月30日
被收购的雷神公司无形资产摊销净额(1)
$— $(270)
固定资产公允价值调整摊销(2)
— (9)
合同客户义务的利用(3)
— 8 
递延收入公允价值调整(4)
— (4)
对非公务养老金(收入)费用的调整 (5)
— 239 
RTC/雷神咨询、法律、会计服务费用 (6)
23 119 
调整与雷神合并相关的利息支出，净额 (7)
— 9 
取消递延佣金摊销(8)
— 5 
$23 $97 
(1)这反映了被收购的雷神公司无形资产在购买会计中按公允价值确认的额外摊销，并剔除了历史上的雷神公司无形资产摊销费用。
(2)会计准则反映的是截至收购日固定资产公允价值调整的摊销情况。
(3)这反映了截至收购日对某些收购亏损合同确认的负债的额外摊销。
(4)公允价值反映与延期安排相关的预付款与承担的履约义务在履行时的公允价值之间的差异。
(5)公允价值购买会计导致的未摊销前期服务成本和精算损失的消除。
(6)报告反映了RTC和雷神公司因雷神合并而产生的交易相关费用的取消，并假设所有费用都发生在2019年第一季度。
(7)这反映了与雷神公司相关的公平市值调整的摊销。
(8)这反映了在采购会计中抵销的递延佣金确认的摊销。
未经审计的补充预计财务信息没有反映与两家公司整合相关的成本节约的潜在实现情况。此外，预计数据不应被视为指示如果收购于2019年1月1日完成将会产生的结果，也不应指示未来的结果。
性情。2021年9月8日，我们达成了一项最终协议，剥离雷神情报和太空部门的全球培训和后勤业务。截至2021年9月30日，相关资产约为860百万美元，负债约为$100已将100万美元计入持有待售资产；然而，处置不符合作为停产业务列报的资格。这些持有待售资产，包括初步估计数约为#美元660百万美元的商誉和无形资产以及负债分别在我们的简明综合资产负债表中的其他资产、流动负债和其他应计负债中列示。交易的完成取决于惯例的成交条件，包括收到所需的监管批准。
2020年10月，我们达成了一项最终协议，出售我们的Forcepoint业务，该业务于2021年1月8日完成，收益为$1.1200亿美元，扣除转移的现金后的净额。截至2020年12月31日，相关资产约为1.930亿美元，负债约为350亿美元8551000万美元被视为以公允价值减去出售成本持有出售；然而，Forcepoint不符合作为非持续运营列报的资格。这些持有待售资产和负债分别在我们2020年12月31日的简明综合资产负债表中以其他资产、流动负债和其他应计负债列示。持有待售资产包括$1.4900亿美元的商誉和无形资产。我们没有在简明综合经营报表中确认与出售Forcepoint有关的税前损益。Forcepoint的结果包含在消除中，其他包含在我们的细分结果中。
2020年第三季度，根据监管机构批准雷神公司合并的条件，我们完成了柯林斯航空航天军事全球定位系统(GPS)和天基精密光学业务的出售，价格为1美元2.3200亿美元现金，扣除交易成本后的税前收益总额为美元5802000万(美元)253(税后)，其中$6081000万美元包括在其他收入(费用)中，净额部分抵消#美元。20销售、一般和行政成本中包括的总交易成本为1,000万美元，以及1,000,000美元880万英镑的费用包括在我们的简明合并经营报表中的非服务养老金(收入)费用中。截至出售之日，2020年这些业务的税前收入为$942000万。
2020年5月，为了满足监管部门批准雷神公司合并的要求，我们完成了RIS部门内机载战术无线电业务的出售，价格为1美元。231百万现金，扣除交易相关成本。由于这笔交易发生在雷神公司合并之后，收益为$199百万美元没有记录在简明综合经营报表中，而是记录为对#年收购的净资产公允价值的调整。

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转移到雷神公司合并中获得的净资产的对价分配。从雷神公司合并完成到出售日期这段时间内，与已出售业务相关的税前收入并不重要。
正如在“注3：停止经营”中进一步讨论的那样，2020年4月2日，开利和奥的斯与联合技术公司(后来更名为雷神技术公司)签订了分离和分销协议，根据协议，联合技术公司同意分拆为三家独立的上市公司--联合技术公司、开利和奥的斯，并将开利和奥的斯的所有已发行普通股分配给在2020年3月19日交易结束时持有联合技术公司普通股的联合技术公司股东。UTC分布式866,158,910和433,079,455分派中分别持有开利和奥的斯的普通股。作为分销的结果，开利和奥的斯现在是独立的上市公司。
善意。 截至2021年9月30日的9个月，我们商誉余额的变化如下：
(百万美元)
截至2021年1月1日的余额(1)
收购和资产剥离(2)
外币折算表及其他
截至2021年9月30日的余额
柯林斯航空航天系统公司$31,571 $— $(146)$31,425 
普惠律师事务所1,563 — — 1,563 
雷神智能与太空(1) (2)
9,522 (397)— 9,125 
雷神导弹与防御(1)
11,608 52 (1)11,659 
总细分市场54,264 (345)(147)53,772 
淘汰和其他21 — (4)17 
总计$54,285 $(345)$(151)$53,789 
(1)与之前宣布的2021年1月1日RIS和RMD的重组有关，商誉为$282在相对公允价值的基础上，从RMD向RIS分配了600万美元，并反映在2021年1月1日的修订余额中。
(2)RIS的收购和资产剥离的变化包括重新分类初步估计约为#美元430在截至2021年9月30日的三个月里，与RIS的全球培训和物流业务相关的商誉达到了1.8亿美元，因为持有待售会计处理的标准得到了满足。
该公司每年审查商誉减值，如果事件或环境变化表明资产可能减值，则更频繁地审查商誉减值。在截至2021年9月30日的9个月里，我们没有触发事件。
我们认为，主要由于新冠肺炎疫情导致的总体经济和市场状况的恶化是2020年第一季度和第二季度的触发事件，需要对我们的商业航空航天业务柯林斯航空航天和普惠公司的商誉、无形资产和其他资产进行减值评估。从2020年第二季度开始，我们观察到几家航空公司客户破产、航空公司飞机采购延迟和取消、机队退役和原始设备制造商(OEM)生产时间表的重新定位，由于飞行时间、机队利用率、商店参观和商业OEM交货量下降，我们的柯林斯航空航天和普惠(Pratt&Whitney)业务经历了重大不利的EAC调整。这些因素导致我们对恢复新冠肺炎商业飞行前活动时间的预期下降，这进一步降低了我们未来的销售和现金流预期。
在2020年第二季度，我们评估了柯林斯航空航天和普惠报告部门的商誉减值，并确定六个柯林斯航空航天报告部门中有两个的账面价值超过了未来现金流的贴现总和，导致商誉减值总额为#美元。3.21000亿美元。有关更多讨论，请参阅我们2020年年度报告10-K表格第8项下的“注2：收购、处置、商誉和无形资产”。
该公司持续监测和评估可能对确定商誉公允价值的关键假设产生负面影响的相关事件和情况，包括长期收入增长预测、盈利能力、折扣率(包括美国国库利率和股票风险溢价的变化)、税率、可比公司交易的近期市场估值、公司市值的波动性以及一般行业、市场和宏观经济状况。这种情况的未来变化，包括新冠肺炎疫情未来的重大负面发展，或与评估我们报告单位公允价值时使用的判断、假设和估计相关的变量的未来变化，包括航空旅行恢复到新冠肺炎之前水平的预期，都可能要求公司记录非现金减值费用。

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目录
无形资产。 可识别无形资产包括以下内容：
 2021年9月30日2020年12月31日
(百万美元)总金额累计
摊销		总金额累计
摊销
摊销：
专利和商标$48 $(36)$48 $(35)
协作资产5,269 (1,112)5,021 (1,024)
排他性资产2,647 (317)2,541 (295)
发达的技术和其他939 (407)906 (316)
客户关系29,956 (6,849)30,241 (5,262)
38,859 (8,721)38,757 (6,932)
未摊销：
商标和其他8,704 — 8,714 — 
总计$47,563 $(8,721)$47,471 $(6,932)
鉴于主要由于新冠肺炎疫情造成的总体经济和市场状况恶化，我们对我们的未摊销无形资产进行了评估，并记录了#美元的费用。40300万美元和300万美元172020年第一季度和第二季度，分别与柯林斯航空航天公司一项名为无形资产的无限期商标名的减值有关。我们将在未来一段时间内继续评估对我们客户和我们业务的影响，这可能会得出不同的结论。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度和9个月的无形资产摊销为622百万美元和$1,820百万美元和$599百万美元和$1,506分别为百万美元。以下是2021年至2026年无形资产的预期摊销。 
(百万美元)剩余的2021年20222023202420252026
摊销费用$630 $1,936 $2,035 $2,142 $2,025 $1,939 
注3：停产运营
如上所述，分离交易和分销于2020年4月3日完成，导致UTC(后来更名为雷神技术公司)被分成三家独立的上市公司-UTC、Carrier和Otis。
承运人和奥的斯是作为非连续业务列报的，因此，它们都被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。普通股股东应占非持续经营的收入(亏损)如下：
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
奥蒂斯$— $— $— $187 
承运商— — — 196 
分离相关交易(1)
(7)113 (34)(782)
普通股股东非持续经营的收益(亏损)$(7)$113 $(34)$(399)
(1)财务报表反映了截至2020年9月30日的9个月中与公司偿还债务相关的债务清偿成本(不超过雷神合并协议下适用的最高净债务)，以及公司发生的不可分配的交易成本，主要涉及与分离交易和成立Carrier和Otis作为独立上市公司有关的专业服务成本、设施搬迁成本、分离信息系统的成本、保留奖金和税费成本以及与分离活动相关的福利。

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目录
以下与非持续经营有关的汇总财务信息已从属于普通股股东的持续经营的收益(亏损)中重新分类，并包括在属于普通股股东的非持续经营的收益(亏损)中：
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
奥蒂斯
产品销售$— $— $— $1,123 
服务销售— — — 1,843 
产品销售成本— — — 913 
售出服务成本— — — 1,157 
研发— — — 38 
销售、一般和行政费用— — — 450 
其他收入(费用)，净额— — — (65)
营业外费用(收入)，净额— — — 3 
非持续经营的税前收入— — — 340 
非持续经营的所得税费用— — — 116 
非持续经营的净收益— — — 224 
减去：子公司非控股权益非持续经营收益— — — 37 
普通股股东应占非持续经营的收入$— $— $— $187 
承运商
产品销售$— $— $— $3,143 
服务销售— — — 741 
产品销售成本— — — 2,239 
售出服务成本— — — 527 
研发— — — 98 
销售、一般和行政费用— — — 669 
其他收入(费用)，净额— — — (30)
营业外费用(收入)，净额— — — 17 
非持续经营的税前收入— — — 304 
非持续经营的所得税费用— — — 102 
非持续经营的净收益— — — 202 
减去：子公司非控股权益非持续经营收益— — — 6 
普通股股东应占非持续经营的收入$— $— $— $196 
分离相关交易(1)
销售、一般和行政费用$1 $(13)31 $154 
营业外费用净额— — — 709 
非持续经营的税前收益(亏损)(1)13 (31)(863)
非连续性业务的所得税支出(收益)6 (100)3 (81)
非持续经营的净收益(亏损)(7)113 (34)(782)
普通股股东非持续经营的总收入(亏损)$(7)$113 $(34)$(399)
(1)财务报表反映了截至2020年9月30日的9个月中与公司偿还债务相关的债务清偿成本(不超过雷神合并协议下适用的最高净债务)，以及公司发生的不可分配的交易成本，主要涉及与分离交易和成立Carrier和Otis作为独立上市公司有关的专业服务成本、设施搬迁成本、分离信息系统的成本、保留奖金和税费成本以及与分离活动相关的福利。

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目录
与非持续经营现金流有关的部分财务信息如下：
截至9月30日的9个月，
(百万美元)20212020
用于经营活动的现金净额$(27)$(693)
用于投资活动的净现金— (241)
融资活动提供(用于)的现金净额27 (1,449)
截至2020年9月30日的9个月，经营活动中使用的现金净额包括分离交易前开利和奥的斯的运营现金流净额，以及公司发生的主要与分离交易有关的专业服务成本以及将开利和奥的斯设立为独立上市公司的成本、设施搬迁成本、分离信息系统的成本、留任奖金成本和与分离活动相关的税费。截至2020年9月30日的9个月，融资活动中使用的现金净额主要包括公司在分离时分配给开利和奥的斯的现金以及与提前偿还债务有关的债务清偿成本。
注4：每股收益
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(美元和股票(百万美元，每股金额除外)2021202020212020
普通股股东应占净收益(亏损)：
持续经营的收入(亏损)$1,400 $151 $3,212 $(3,255)
停业收入(亏损)(7)113 (34)(399)
普通股股东应占净收益(亏损)$1,393 $264 $3,178 $(3,654)
基本加权平均流通股数1,497.9 1,511.5 1,505.0 1,311.3 
股票奖励和股权单位(股票等值)8.0 2.7 6.0 — 
稀释加权平均已发行股数1,505.9 1,514.2 1,511.0 1,311.3 
普通股股东应占每股收益(亏损)-基本：
持续经营的收入(亏损)$0.93 $0.10 $2.13 $(2.48)
停业收入(亏损)— 0.08 (0.02)(0.30)
普通股股东应占净收益(亏损)$0.93 $0.17 $2.11 $(2.79)
普通股股东每股收益(亏损)-稀释后：
持续经营的收入(亏损)$0.93 $0.10 $2.13 $(2.48)
停业收入(亏损)— 0.08 (0.03)(0.30)
普通股股东应占净收益(亏损)$0.93 $0.17 $2.10 $(2.79)
当普通股的平均市价低于期间内相关股票奖励的行使价时，稀释每股收益(EPS)的计算不包括可能行使股票奖励(包括股票增值权和股票期权)的影响，因为这种影响将是反摊薄的。此外，当奖励的假设收益超过期内普通股的平均市场价格时，稀释每股收益的计算不包括潜在行使股票奖励的影响。在截至2021年9月30日的季度和9个月中，不包括在计算中的股票奖励数量为8.0百万和15.3分别为百万美元。在截至2020年9月30日的季度，不包括在计算中的股票奖励数量为38.1百万美元。在截至2020年9月30日的9个月里，所有股票奖励都被排除在稀释每股收益的计算之外，因为它们的影响是反稀释的，因为持续运营的亏损，相当于31.5百万股票奖励。
注5：竣工时合同概算的变更
我们定期审查重要合同的竣工预估(EACS)，对于其他合同，不少于每年一次，或者当情况变化需要修改先前的预估时。由于公司许多履约义务需要执行的工作的性质，完工时总收入和成本的估计很复杂，受许多变量的影响，需要管理层在逐个合同的基础上做出重大判断。作为这一过程的一部分，管理层审查信息，包括但不限于任何未完成的关键合同。

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目录
这些信息包括：相关事项、完工进度和相关计划时间表、确定的风险和机会以及收入和成本估计中的相关变化。风险和机会涉及管理层对实现时间表的能力和成本的判断，考虑客户指示的预定交付的延迟或减少，技术要求，客户活动水平，如飞行小时或飞机降落，以及相关的可变因素考虑。考虑到目前的经济环境，主要是新冠肺炎疫情造成的，管理层与这些考虑因素相关的判断变得越来越重要。管理层必须对合同收入和成本做出假设和估计，包括对劳动生产率和可用性的估计、要执行的工作的复杂性和范围、材料的可用性和成本、完成履行义务的时间长度、我们的分包商的执行情况、从客户获得资金的可用性和时机、间接费用成本率、当前和过去的维护成本以及由估计的飞机和发动机利用率以及估计的部件使用寿命等驱动的频率。成本估算还可能包括满足我们的产业合作协议的估算成本，有时采用抵销义务或国内产业参与(ICIP)协议的形式，这些协议主要是在我们的RIS和RMD部门的某些合同中要求的。这些义务可能不同，也可能不同，这取决于它们的性质。如果向客户支付现金以履行我们的抵销义务，它将被记录为交易价格的降低。
净销售额、销售成本的估计变化以及对随时间确认的合同的营业利润的相关影响按累计追赶基础确认，这是根据履行义务在当期完成的百分比确认利润变化对本期和前期的累积影响。这些估计中的一项或多项的重大变化可能会影响我们一项或多项绩效义务的盈利能力。我们的选管会调整还包括为我们的合同建立损失准备金，以完成百分比为基础。
EAC净调整对我们的经营业绩有以下影响：
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元，每股除外)2021202020212020
营业利润(亏损)$25 $(462)$64 $(592)
普通股股东持续经营的收益(亏损)(1)
20 (365)51 (468)
普通股股东应占持续经营的每股摊薄收益(亏损)(1)
$0.01 $(0.24)$0.03 $(0.36)
(1)这些金额反映了美国21%的法定税率，这与我们在EAC调整时的税率大致相同。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度中，收入增加了美元82百万美元，并减少$231前几个期间已履行(或部分履行)的履约义务分别为100万美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，收入增加了美元207百万美元，并减少$432前几个期间已履行(或部分履行)的履约义务分别为100万美元。这与影响收入的EAC调整有关。
作为雷神公司合并的结果，雷神公司按完成百分比计算的合同在合并日期被重置为零完成，因为在该日期只有合同中未履行的部分代表公司的义务。有关雷神公司合并的更多信息，请参阅“附注2：收购、处置、商誉和无形资产”。
注6：应收账款净额
应收账款，净额如下：
(百万美元)2021年9月30日2020年12月31日
应收账款$10,033 $9,800 
预期信贷损失拨备(495)(546)
应收账款总额(净额)$9,538 $9,254 
本公司与第三方金融机构签订各种保理协议，出售其某些应收账款。根据这些安排，该公司计入应收账款#美元。4.430亿美元和30亿美元5.4于截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月内，吾等的应收账款分别为60亿元，其中包括因应客户要求而收取的某些航空航天应收账款的保值金额，客户会就延长的收款周期向吾等作出补偿。从这些安排收到的现金在简明综合现金流量表中反映为经营活动提供的现金。

19
目录
与应收账款有关的预期信贷损失拨备变动如下：
截至9月30日的9个月，
(百万美元)20212020
截至1月1日的余额
$546 $254 
本期预期信贷损失准备金，扣除回收后的净额(1)
(32)263 
从预期信贷损失拨备中扣除的冲销(15)(5)
其他，净额(2)
(4)18 
截至9月30日的余额
$495 $530 
(1)*目前对截至2020年9月30日的9个月的预期信贷损失拨备包括美元223由于客户破产而增加的储备金，以及主要由于当前经济环境(主要是新冠肺炎疫情)造成的信贷损失的额外储备金。
(2)除其他外，截至2020年9月30日的9个月的净额包括$34与2020年1月1日通过会计准则更新(ASU)2016-13年，金融工具-信贷损失(主题326)相关的百万影响：金融工具信贷损失的计量。
注7：合同资产负债
合同资产反映在客户开单之前确认的收入和履行义务。合同债务与根据合同履行情况满意之前收到的付款有关。我们根据合同中规定的条款从客户那里收到付款。截至2021年9月30日和2020年12月31日的合同总资产和合同负债如下：
(百万美元)2021年9月30日2020年12月31日
合同资产$10,899 $9,931 
合同责任(12,543)(12,889)
合同净负债$(1,644)$(2,958)
合同资产增加$968在截至2021年9月30日的9个月中，主要是由于普拉特·惠特尼公司的销售额超过了账单，以及RMD公司的美国政府和外国军事销售合同的合同账单条款。合同负债减少#美元346在截至2021年9月30日的9个月中，主要是由于364与2021年第二季度柯林斯航空航天公司终止合同有关的合同责任减少了1.8亿美元，某些美国政府合同上确认的收入在RIS支付了里程碑款项，某些国际合同上确认的收入在RMD预付款，但部分被普拉特·惠特尼公司超过销售额的账单所抵消。我们确认的收入为$960百万美元和$3,686在截至2021年9月30日的季度和9个月内，分别与截至2021年1月1日的合同负债有关的百万美元和480百万美元和$2,288截至2020年9月30日的季度和9个月分别为100万美元，与截至2020年1月1日的合同负债相关。
截至2021年9月30日，我们的合同负债约为$440从中东客户那里收到的预付款中，有数百万笔来自中东客户，我们不再相信我们能够执行或获得所需的监管批准。如果合同最终终止，这些预付款可能会退还给客户。
合同资产包括信贷损失准备金#美元。250百万美元和$177分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
注8：库存，净额
(百万美元)2021年9月30日2020年12月31日
原料$2,989 $3,015 
在制品3,295 2,924 
成品3,142 3,472 
总库存，净额$9,426 $9,411 
原材料、在制品和产成品净额为#美元。1,943百万美元和$1,788分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

20
目录
注9：借款和信用额度
(百万美元)2021年9月30日2020年12月31日
商业票据$160 $160 
其他借款46 87 
短期借款总额$206 $247 
截至2021年9月30日，我们的商业票据借款上限为$5.0十亿美元，因为商业票据是由我们的美元支持的5.010亿美元的循环信贷协议。我们将商业票据借款用于一般公司目的，包括为潜在收购、养老金缴款、债务再融资、股息支付和回购普通股提供资金。未偿还商业票据的原始到期日自发行之日起不超过90日。
2021年5月，我们更新了我们的美元2.010亿美元的循环信贷协议，该协议现在将于2022年5月到期。截至2021年9月30日，我们与多家银行签订了循环信贷协议，允许总借款高达美元。7.030亿美元，其中包括5.02020年4月3日雷神合并完成后可用的10亿美元循环信贷协议，以及2.0十亿美元的循环信贷协议，不是根据这些协议未偿还的借款。
2020年6月，我们完成了未偿还附属票据的交换要约，本金总额约为$8.210亿美元，换取大约5000亿美元8.2雷神技术公司(Raytheon Technologies)发行的10亿美元债券，利率、到期日和赎回条款相同。
为准备及预期分离交易及分派，本公司、开利及奥的斯于截至2020年9月30日止九个月发行及偿还长期债务，详见下表。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，我们发行了以下长期债务，其中包括开利和奥的斯在分配前发行的债券，这些债券的收益主要被公司用来清偿雷神技术公司的短期和长期债务，因此，这些债券被视为在我们的简明合并现金流量表上持续运营的融资活动中的非持续运营的分配：
发行日期注释说明总结本金余额(单位：百万)
2021年8月10日
1.900到期票据百分比2031(1)
$1,000 
2.820到期票据百分比2051(1)
1,000 
2020年5月18日
2.250到期票据百分比2030
1,000 
3.125到期票据百分比2050
1,000 
2020年3月27日
到期定期贷款2023(奥的斯) (2)
1,000 
到期定期贷款2023(运营商) (2)
1,750 
2020年2月27日
1.923到期票据百分比2023(2)
500 
Libor Plus0.450到期浮动利率票据百分比2023(2)
500 
2.056到期票据百分比2025(2)
1,300 
2.242到期票据百分比2025 (2)
2,000 
2.293到期票据百分比2027 (2)
500 
2.493到期票据百分比2027 (2)
1,250 
2.565到期票据百分比2030 (2)
1,500 
2.722到期票据百分比2030 (2)
2,000 
3.112到期票据百分比2040(2)
750 
3.377到期票据百分比2040(2)
1,500 
3.362到期票据百分比2050(2)
750 
3.577到期票据百分比2050(2)
2,000 
(1)从这些债券发行中获得的净收益，连同手头的现金，被用来偿还我们的2.800%和2.5002022年到期的%票据。
(2)虽然债务发行和定期贷款提取反映了Carrier和奥的斯发生的债务。这些发行的净收益主要用于清偿雷神技术公司的短期和长期债务，以便不超过雷神公司合并协议要求的最高适用净债务。

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在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，我们偿还了以下长期债务：
还款日注释说明总结本金余额(单位：百万)
2021年8月26日
2.800到期票据百分比2022
$1,100 
2.500到期票据百分比2022
1,100 
2021年3月1日
8.750到期票据百分比2021
250 
2020年5月19日
3.650到期票据百分比2023(1)(2)
410 
2020年5月15日
Euribor Plus0.20到期浮动利率票据百分比2020 (€750百万本金)(2)
817 
2020年3月29日
4.500到期票据百分比2020(1)(2)
1,250 
1.125到期票据百分比2021 (€950百万本金)(1)(2)
1,082 
1.250到期票据百分比2023 (€750百万本金)(1)(2)
836 
1.150到期票据百分比2024 (€750百万本金)(1)(2)
841 
1.875到期票据百分比2026 (€500百万本金)(1)(2)
567 
2020年3月3日
1.900到期票据百分比2020(1)(2)
1,000 
3.350到期票据百分比2021(1)(2)
1,000 
Libor Plus0.650到期浮动利率票据百分比2021(1)(2)
750 
1.950到期票据百分比2021(1)(2)
750 
2.300到期票据百分比2022(1)(2)
500 
3.100到期票据百分比2022(1)(2)
2,300 
2.800到期票据百分比2024(1)(2)
800 
2020年3月2日
4.875到期票据百分比2020(1)(2)
171 
2020年2月28日
3.650到期票据百分比2023(1)(2)
1,669 
2.650到期票据百分比2026(1)(2)
431 
(1)除了与提前偿还未偿还本金有关的费用外，雷神技术公司记录的债务清偿成本为#美元。703在截至2020年9月30日的9个月中，由于除分离交易外，我们不必赎回债务，因此在我们的简明综合经营报表中被归类为非连续性业务。2020年5月18日发行的票据没有任何收益用于2020年5月19日的赎回。
(2)为不超过《雷神合并协议》要求的最高净负债，对雷神科技的短期和长期债务进行清偿。
长期债务包括以下内容：
(百万美元)2021年9月30日2020年12月31日
8.750到期票据百分比2021
$— $250 
3.100到期票据百分比2021(1)
250 250 
2.800到期票据百分比2022(1)
— 1,100 
2.500到期票据百分比2022(1) (2)
— 1,100 
3.650到期票据百分比2023(1)
171 171 
3.700到期票据百分比2023(1)
400 400 
3.200到期票据百分比2024(1)
950 950 
3.150到期票据百分比2024(1) (2)
300 300 
3.950到期票据百分比2025(1)
1,500 1,500 
2.650到期票据百分比2026(1)
719 719 
3.125到期票据百分比2027(1)
1,100 1,100 
3.500到期票据百分比2027(1)
1,300 1,300 
7.200到期票据百分比2027(1) (2)
382 382 
7.100到期票据百分比2027
141 141 
6.700到期票据百分比2028
400 400 
7.000到期票据百分比2028(1) (2)
185 185 
4.125到期票据百分比2028(1)
3,000 3,000 

22
目录
7.500到期票据百分比2029(1)
550 550 
2.150到期票据百分比2030 (€500百万本金)(1)
585 612 
2.250到期票据百分比2030(1)
1,000 1,000 
1.900到期票据百分比2031(1)
1,000 — 
5.400到期票据百分比2035(1)
600 600 
6.050到期票据百分比2036(1)
600 600 
6.800到期票据百分比2036(1)
134 134 
7.000到期票据百分比2038
159 159 
6.125到期票据百分比2038(1)
1,000 1,000 
4.450到期票据百分比2038(1)
750 750 
5.700到期票据百分比2040(1)
1,000 1,000 
4.875到期票据百分比2040(1) (2)
600 600 
4.700到期票据百分比2041(1) (2)
425 425 
4.500到期票据百分比2042(1)
3,500 3,500 
4.800到期票据百分比2043(1)
400 400 
4.200到期票据百分比2044(1) (2)
300 300 
4.150到期票据百分比2045(1)
850 850 
3.750到期票据百分比2046(1)
1,100 1,100 
4.050到期票据百分比2047(1)
600 600 
4.350到期票据百分比2047(1)
1,000 1,000 
4.625到期票据百分比2048(1)
1,750 1,750 
3.125到期票据百分比2050(1)
1,000 1,000 
2.820到期票据百分比2051(1)
1,000 — 
其他(包括融资租赁)
272 292 
长期债务本金总额30,973 31,470 
其他(公允市值调整、(贴现)/溢价和发债成本)69 106 
长期债务总额31,042 31,576 
减：当前部分274 550 
长期债务，扣除当期部分后的净额$30,768 $31,026 
(1)    根据这些票据的条款，我们可以选择赎回它们。
(2)偿还雷神公司合并中承担的债务。
截至2021年9月30日，我们长期债务的平均到期日约为15好几年了。截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度和9个月，我们总借款的平均利息支出利率如下：
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
平均利息支付率4.2 %4.2 %4.1 %4.0 %
注10：员工福利计划
养老金和退休后计划。我们发起有资金和无资金的国内和国外固定收益养老金和退休后福利(PRB)计划以及固定缴款计划。
2020年4月3日，UTC完成了分离交易，其中包括将某些固定福利计划从UTC转移到开利和奥的斯。转移的计划主要是国际计划，UTC的大部分固定福利责任仍然属于雷神技术公司。分离后，开利和奥的斯内部的养老金参与者实际上被雷神技术公司解雇了。这些终止引发了年中对UTC国内计划的重新衡量。重新计量是使用截至2020年4月3日的贴现率和资产价值计算的(将2020年3月31日作为实际的权宜之计)，结果是$2.4在截至2020年6月30日的季度里，我们的养老金负债增加了30亿美元，主要是由于自2019年12月31日以来计划资产的公平市值下降。以前与开利和奥的斯相关的所有服务成本都被重新归类为非连续性业务。非服务年金(收入)

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目录
除了费用和养老金负债，通常只有与作为离职交易一部分转移到开利和奥的斯的固定福利计划相关的部分被重新分类为非连续性业务。
雷神公司有有资金和无资金的国内和国外固定收益养老金和PRB计划。截至合并日期，雷神公司的计划使用与UTC计划一致的会计政策按公允价值重新计量。雷神公司截至合并日累计的其他全面收益(亏损)中包括的递延养老金和PRB计划亏损已被消除，不再需要在净定期收益(收益)支出中摊销。2020年4月3日合并日期之前的金额不包括雷神公司养老金和PRB计划结果。
对我们计划的贡献如下：
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
美国合格的固定福利计划$— $— $— $— 
国际固定收益计划8 14 29 56 
公共关系科图则5 8 9 8 
固定缴款计划221 228 730 668 
简明综合资产负债表中确认的金额包括：
(百万美元)2021年9月30日2020年12月31日
养老金非流动资产(包括在其他资产中)$1,389 $424 
经常养老金和公共关系局负债(包括在应计雇员薪酬中)314 314 
未来养老金和退休后福利义务9,742 10,342 
在未来养老金和退休后福利义务中确认的金额包括：
(百万美元)2021年9月30日2020年12月31日
非流动养老金负债$8,638 $9,131 
非流动公共预算负债1,039 1,072 
其他与退休金及公共关系科有关的项目
65 139 
未来养老金和退休后福利义务$9,742 $10,342 
下表说明了我们定义的养老金和PRB计划的净定期福利(收入)费用的组成部分：
 
养老金福利
截至9月30日的季度报告，
PRB
截至9月30日的季度，
(百万美元)2021202020212020
运营费用
服务成本
$131 $149 $2 $2 
营业外费用
利息成本
312 465 6 10 
计划资产的预期回报率
(869)(827)(5)(4)
摊销先前服务成本(贷方)
(42)13 (1)(1)
确认精算净亏损(收益)
109 86 (2)(3)
净结算、削减和特殊终止福利损失1 8 — — 
非公务养老金(收入)支出(489)(255)(2)2 
定期福利(收入)净支出总额$(358)$(106)$— $4 

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目录
 
养老金福利
截至9月30日的9个月，
PRB
截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
运营费用
服务成本
$393 $328 $6 $5 
营业外费用
利息成本937 1,170 18 26 
计划资产的预期回报率(2,608)(2,162)(15)(9)
摊销先前服务成本(贷方)
(126)39 (3)(3)
确认精算净亏损(收益)
327 255 (6)(9)
净结算、削减和特殊终止福利损失4 35 — — 
非公务养老金(收入)支出(1,466)(663)(6)5 
定期福利(收入)净支出总额$(1,073)$(335)$— $10 
我们已经在单独的信托中预留了资产，我们预计这些资产将用于支付超过合格计划限额的某些不合格的固定福利和固定的缴款计划义务。这些资产包括在我们的简明综合资产负债表中的其他资产中。信托形式持有的有价证券的公允价值如下：
(百万美元)2021年9月30日2020年12月31日
以信托形式持有的有价证券$965 $881 
注11：所得税
我们的实际税率是0.2%和45.1分别在截至2021年和2020年9月30日的季度中增长了4%。截至2021年9月30日的季度的税收支出包括递延税收优惠$244与第三季度实施的法人和运营重组相关的1.6亿美元。截至2020年9月30日的季度的税费包括在美国法定税率($)基础上增加的税费。206与出售柯林斯航空航天业务相关的600万美元，如“附注2：收购、处置、商誉和无形资产”中所述。
我们的实际税率是17.0%和(31.5分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的九个月)%。截至2021年9月30日的9个月的税收支出包括递延税收优惠$244与第三季度实施的法人和运营重组相关的税费为400万美元148与出售Forcepoint业务相关的100万美元和税费$73与英国(英国)增加导致的递延税额重估相关的1000万英镑从2023年起将公司税率提高到25%。截至2020年9月30日的9个月，所得税前持续运营的亏损包括3.2如“附注2：收购、处置、商誉及无形资产”所述的1,000亿商誉减值，其中大部分为税务目的不可抵扣。截至2020年9月30日的9个月的税费包括税费$430分离交易或雷神公司合并产生的100万美元，主要涉及递延税项资产减值和某些国际税收激励措施的重估，以及#美元228与柯林斯航空航天公司和RIS业务的销售相关的美国法定税率增加了1.8亿英镑的税费。
我们在全球开展业务，因此，雷神技术公司或我们的一个或多个子公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常业务过程中，我们须接受世界各地税务当局的审查，包括加拿大、中国、法国、德国、波兰、印度、沙特阿拉伯、新加坡、瑞士、英国和美国等主要司法管辖区。除了少数例外，在2012年前的几年里，我们不再接受美国联邦、州和地方或非美国所得税的审查。
在正常的业务过程中，量化我们的所得税头寸存在固有的不确定性。我们根据管理层对报告日期的事实、情况和信息的评估，评估我们的所得税头寸，并记录所有需要审查的年度的税收优惠。合理地说，在#美元范围内的净减幅是有可能的。45百万至$440在未来12个月内，由于发布立法、监管或其他指导或审查、上诉或法院中的事态发展或税法关闭而产生的不确定税收头寸重估，可能会产生数百万未确认的税收优惠。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度内确认的利息为$9百万美元和$12分别为百万美元。在截至2021年9月30日的9个月内确认的利息以及

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2020年是$28300万美元和300万美元33分别为百万美元。未确认税收优惠的应计利息为#美元。158300万美元和300万美元1412021年9月30日和2020年12月31日分别为3.8亿美元和1.8亿美元。
管理层已确定，开利和奥的斯在2020年4月3日的分销，以及某些相关的内部业务分离交易，根据适用法律有资格免税。在作出此等决定时，吾等将相关司法管辖区的税法应用于吾等的事实及情况，并取得相关税务机关的税务裁决、税务意见及/或与已达成的税务处理有关的其他外部税务建议。如果开利或奥的斯的已完成分销，或某些内部业务分离交易都不符合免税待遇的资格，公司可能会承担巨额债务，并可能对公司未来报告期的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
美国国税局(IRS)的审查司目前正在审计雷神技术公司2017和2018纳税年度以及合并前雷神公司2017、2018和2019年纳税期间，以及雷神公司在雷神合并前提交的2014、2015和2016纳税年度的某些退款申请。
美国国税局(IRS)的审查司还在审计收购前的罗克韦尔柯林斯(Rockwell Collins)2016和2017财年，预计将在未来6至9个月内结束。由于2016和2017财年罗克韦尔柯林斯会计年度的审计预计将结束，公司可能合理地确认非现金收益在#美元范围内。20600万至300万美元100在接下来的六到九个月里。
注12：重组成本
重组成本一般在发生时计入费用。与雷神公司合并相关的所有美国政府不允许的重组成本都记录在公司费用和其他未分配项目中，因为这些成本不包括在管理层对部门业绩的评估中，因此，RIS和RMD部门没有不允许的重组成本。在截至2021年9月30日的季度和9个月内，我们记录的税前重组净成本总计为$19300万美元和300万美元118分别用于新的和正在进行的重组行动。
我们将费用记录在这些细分市场中，如下所示：
(百万美元)
截至2021年9月30日的季度
截至2021年9月30日的9个月
普惠律师事务所$2 $6 
柯林斯航空航天系统公司2 32 
公司费用和其他未分配项目15 80 
总计$19 $118 
截至2021年9月30日的季度和9个月期间发生的重组费用主要与2021年至2020年期间发起的行动有关，记录如下：
(百万美元)
截至2021年9月30日的季度
截至2021年9月30日的9个月
销售成本$4 $25 
销售、一般和行政15 93 
总计$19 $118 
2021个行动。在截至2021年9月30日的季度，我们录得税前重组成本净额为$12百万美元，其中包括$52000万美元的销售、一般和行政费用，以及7百万美元的销售成本。在截至2021年9月30日的9个月内，我们录得净税前重组成本为$113百万美元，其中包括$81销售、一般和行政费用为100万美元，32百万美元的销售成本。2021年的行动主要包括与正在进行的成本削减努力相关的遣散费，其次是设施的退出和整合。

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下表汇总了截至2021年9月30日的9个月2021年重组行动的应计余额和利用率：
(百万美元)截至2021年9月30日的9个月
2021年1月1日的余额
$— 
税前重组成本净额113 
使用率、外汇和其他成本(37)
2021年9月30日的余额$76 
下表按部门汇总了2021年重组行动的预期成本、已发生成本和剩余成本：
(百万美元)预期
费用
截至2021年3月31日的季度发生的成本
截至2021年6月30日的季度发生的成本
截至季度末发生的成本
2021年9月30日
2021年9月30日的剩余成本
普惠律师事务所$58 $(20)$(2)$(1)$35 
柯林斯航空航天系统公司67 (16)(3)(9)39 
公司费用和其他未分配项目62 — (60)(2)— 
总计$187 $(36)$(65)$(12)$74 
我们的目标是在2021年剩余时间和2022年期间完成大部分剩余劳动力和设施相关成本降低行动。
2020行动。在截至2021年9月30日的季度里，我们录得净额12020年启动的重组行动的税前重组成本为100万美元，其中包括7销售、一般和行政费用为100万美元，并冲销了#美元6百万美元的销售成本。在截至2021年9月30日的9个月中，我们扭转了美元192020年启动的重组行动的税前重组费用净额为100万美元，包括冲销#美元5销售、一般和行政费用为100万美元，并冲销了#美元14百万美元的销售成本。2020年的行动主要包括遣散费，主要涉及普惠航空公司和柯林斯航空航天公司为应对主要由新冠肺炎疫情造成的经济环境对我们经营业绩的影响而采取的重组行动，公司与雷神合并有关的行动，以及正在进行的成本削减努力，包括裁员，其次是外地业务的整合。
下表汇总了截至2021年9月30日的9个月的2020年重组行动的应计余额和利用率：
(百万美元)截至2021年9月30日的9个月
2021年1月1日的余额
$340 
税前重组成本净额(19)
使用率、外汇和其他成本(245)
2021年9月30日的余额$76 
下表按部门汇总了2020年重组行动的预期成本、已发生成本和剩余成本：
(百万美元)预期
费用
2020年发生的成本
截至2021年3月31日的季度成本(已发生)逆转
截至2021年6月30日的季度成本(已发生)逆转
成本(已发生)已冲销
截至的季度
2021年9月30日
2021年9月30日的剩余成本
普惠律师事务所$188 $(205)$— $17 $— $— 
柯林斯航空航天系统公司320 (333)1 7 12 7 
公司费用和其他未分配项目
250 (232)(5)— (13)— 
总计$758 $(770)$(4)$24 $(1)$7 

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2019年和之前的行动。在截至2021年9月30日的季度和9个月内，我们的税前重组成本净额为$6百万美元和$24分别用于2019年和之前启动的重组行动。截至2021年9月30日，我们大约有28与2019年和以前的行动有关的应计余额中有100万。
注13：金融工具
我们进入衍生工具主要是为了风险管理目的，包括被指定为对冲工具的衍生品和用作经济对冲的衍生品。我们在国际上经营，在正常的业务过程中，会受到利率、汇率和大宗商品价格波动的影响。这些波动可能会增加企业的融资、投资和运营成本。我们使用了包括掉期、远期合约和期权在内的衍生品工具来管理某些外币、利率和大宗商品价格敞口。
我们未偿还的外币套期保值的名义总额是$9.0十亿和 $11.610亿美元2021年9月30日和2020年12月31日。
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日衍生品工具简并资产负债表中的公允价值和列报情况：
(百万美元)资产负债表位置2021年9月30日2020年12月31日
指定为对冲工具的衍生工具：
外汇合约其他资产，流动$91 $197 
其他应计负债111 66 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
外汇合约其他资产，流动$12 $44 
其他应计负债22 32 
现金流量对冲关系对累计其他全面收益(亏损)以及截至2021年和2020年9月30日的季度和9个月的简明综合经营表的影响见下表。损益金额可归因于外汇合同活动，当从累计的其他综合收益(亏损)中重新分类时，主要记录为产品销售的组成部分。
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
计入累计其他综合亏损的损益$(175)$117 $(113)$(98)
(收益)从累计其他综合亏损中重新分类的亏损8 37 (26)93 
本公司利用关键条款匹配法评估衍生工具的套期保值效果。因此，被指定为套期保值工具的套期保值项目和衍生品是非常有效的。
截至2021年9月30日，我们有欧元500600万欧元计价的长期未偿债务，这符合对我们在欧洲业务投资的净投资对冲资格，这被认为是有效的。
假设目前的市场状况持续下去，美元3预计在未来12个月内，税前亏损将从累计的其他综合亏损中重新分类，以反映外汇对冲获得的固定价格。截至2021年9月30日，所有作为现金流对冲的衍生品合约将到2028年1月。
在其他收入(净额)中未被指定为对冲工具的衍生品对简明综合经营报表的影响如下：
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
非指定外汇合约的损益$(1)$(4)$(9)$(33)


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注14：公允价值计量
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日在我们的简明合并资产负债表中按公允价值列账并按经常性计量的资产和负债的估值层次分类：
2021年9月30日
(百万美元)总计1级2级3级
经常性公允价值计量：
以信托形式持有的有价证券$965 $890 $75 $— 
衍生资产103 — 103 — 
衍生负债(133)— (133)— 
2020年12月31日
(百万美元)总计1级2级3级
经常性公允价值计量：
以信托形式持有的有价证券$881 $773 $108 $— 
衍生资产241 — 241 — 
衍生负债(98)— (98)— 
估值技术。我们的衍生资产和负债包括外汇合约，该等合约使用基于可观察到的市场输入(例如远期利率、利率、我们自己的信用风险和我们交易对手的信用风险)的内部模型以公允价值计量。
截至2021年9月30日，由于我们自身的信用风险，我们的衍生品负债的公允价值没有受到任何重大影响。同样，根据我们对交易对手信用风险的评估，我们的衍生资产没有受到任何重大不利影响。
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日我们的简并资产负债表中未按公允价值列账的金融工具的账面金额和公允价值：
 2021年9月30日2020年12月31日
(百万美元)携带
金额		公平
价值		携带
金额		公平
价值
客户融资应收票据$299 $326 $271 $264 
短期借款(206)(206)(247)(247)
长期债务(不包括融资租赁)(30,942)(36,200)(31,512)(38,615)
长期负债(35)(33)(27)(25)
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日我们的简明合并资产负债表中未按公允价值列账的资产和负债的估值层次分类：
2021年9月30日
(百万美元)总计1级2级3级
客户融资应收票据$326 $— $326 $— 
短期借款(206)— (160)(46)
长期债务(不包括融资租赁)(36,200)— (36,147)(53)
长期负债(33)— (33)— 
2020年12月31日
(百万美元)总计1级2级3级
客户融资应收票据$264 $— $264 $— 
短期借款(247)— (160)(87)
长期债务(不包括融资租赁)(38,615)— (38,540)(75)
长期负债(25)— (25)— 


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注15：可变利息实体
普拉特·惠特尼(Pratt&Whitney)持有61%计划对国际航空发动机股份公司(IAE)与MTU航空发动机股份公司(MTU)和日本航空发动机公司(JAEC)的合作感兴趣，并49.5拥有IAE的%所有权权益。IAE的业务目标是通过与合作者的参与，协调V2500发动机项目的设计、开发、制造和产品支持。此外，普惠、JAEC和MTU都是国际航空发动机有限责任公司(IAE LLC)的参与者，该公司的业务目的是协调空客A320neo飞机的PW1100G-JM发动机和伊尔库特MC-21飞机的PW1400G-JM发动机的设计、开发、制造和产品支持。普拉特·惠特尼(Pratt&Whitney)持有59%计划共享利息和a59IAE LLC的%所有权权益。IAE和IAE LLC对传递给参与者的项目的主要经济学保留有限的股权。因此，我们已经确定IAE和IAE LLC是可变利益实体，普惠公司是主要受益者。因此，IAE和IAE LLC已合并。我们的简明综合资产负债表中可变利息主体的资产和负债的账面金额和分类如下：
(百万美元)2021年9月30日2020年12月31日
流动资产$7,026 $6,652 
非流动资产826 868 
总资产$7,852 $7,520 
流动负债$7,664 $7,365 
非流动负债72 89 
总负债$7,736 $7,454 

注16：担保
我们向第三方提供各种财务、市场价值和产品性能保证。这些工具将在不同的日期到2024年到期。对没有说明价值的项目绩效的额外保证也仍未兑现。截至2021年9月30日和2020年12月31日，以下担保未清偿：
2021年9月30日2020年12月31日
(百万美元)最高潜在付款负债账面金额最高潜在付款负债账面金额
商业航天融资安排$314 $6 $322 $6 
第三方担保376 2 386 3 
我们已经就各种商业航天客户融资安排作出了剩余价值和其他担保。担保资产的估计公平市价等于或超过相关担保的价值，扣除现有准备金。协作合作伙伴在这些融资担保中的份额为$144百万美元和$1422021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。
我们也有义务出售某些业务和资产，包括因环境、健康和安全、税收和雇佣事宜的陈述和担保以及相关赔偿而产生的义务。与这些债务相关的最高潜在付款不是一个具体的金额，因为一些债务不包含财务上限。与这些债务有关的负债账面值为#美元。114百万美元和$1202021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。有关环境赔偿的更多信息，请参阅“附注17：承诺和或有事项”。
当债务很可能已经发生，且金额可以合理估计时，我们应计与担保相关的成本。最有可能发生的成本是基于对当前可用事实的评估而应计的，如果在估计范围内没有更有可能的金额，则应计的金额最低。

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我们还为我们的产品提供服务和保修政策，并将性能和运营成本保证扩展到我们对一些产品(特别是商用飞机发动机)的正常服务和保修政策之外。此外，我们因特定的产品性能问题为我们的产品提供服务会产生可自由支配的成本。性能和运营成本担保的负债基于未来的产品性能和耐用性，并在很大程度上是根据历史经验进行估计的。应计项目根据索赔数据和历史经验进行调整。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，服务和产品保修及产品性能保修账面金额变动情况如下：
(百万美元)20212020
截至1月1日的余额$1,057 $1,033 
签发的保修和性能保证247 206 
聚落(212)(229)
其他(3)(10)
截至9月30日的余额$1,089 $1,000 

注17：承诺和或有事项
除非另有说明，虽然我们无法根据目前掌握的信息预测最终结果，但我们不认为以下任何事项的解决将对我们的竞争地位、财务状况、运营结果或流动性产生重大不利影响。
环境保护。我们的运营受到美国联邦、州和地方当局的环境监管，以及对我们的海外运营拥有管辖权的监管机构的监管。我们已累计环境补救活动的成本，包括但不限于调查、补救、运营和维护成本以及性能保证，并定期重新评估这些金额。我们认为，蒙受的损失大大超过应计金额的可能性微乎其微。在2021年9月30日和2020年12月31日，我们都有835为环境修复预留了100万美元。
商业航天融资和其他承诺。我们有商业航天融资承诺和其他约#美元的合同承诺。13.610亿美元和13.4截至2021年9月30日和2020年12月31日，在我们的协作合作伙伴份额减少之前，分别为毛基础上的10亿美元。飞机融资承诺以债务或租赁融资的形式提供给某些商业航空航天客户。目前尚不清楚融资承诺将在多大程度上得到利用，因为客户可能能够从其他融资来源获得更优惠的条款。我们也可能安排第三方投资者承担这些承诺的一部分。大部分融资承诺是抵押安排。我们也可以租赁飞机，然后根据长期的不可取消的运营租赁将飞机转租给客户。我们与客户的融资承诺取决于客户维持一定水平的财务状况。由于利率在承诺期内是可变的，并根据当前市场状况、基础抵押品的公允价值和客户的信用状况在融资之日设定，这些承诺的相关风险得到了缓解。因此，这些融资承诺的公允价值预计将与所资助的金额相等。
此外，与我们2012年达成的收购罗尔斯-罗伊斯在IAE的所有权和合作权益的协议有关，额外的付款应支付给罗尔斯-罗伊斯，具体金额取决于自收购日期起至2027年6月，使用V2500动力的飞机飞行的每一小时。这些在其他合同承诺中考虑的飞行小时付款将被资本化为协作无形资产。
其他融资安排。我们已经与金融机构签订了备用信用证和担保债券，以履行我们或我们的附属公司的各种投标、履约、保修、保留和预付款义务。我们签订这些协议是为了帮助某些附属公司以更优惠的条件获得融资、竞标合同并履行其合同义务。这些信用证协议和担保债券的声明价值总计为$。4.0截至2021年9月30日的10亿美元。
抵销债务。我们已经签订了产业合作协议，有时是以抵消协议或ICIP协议的形式，作为从某些外国客户那里获得我们产品和服务订单的条件。截至2021年9月30日，我们已经同意并预计将达成的抵消协议的总金额，未偿还的名义价值约为#美元。11.3十亿美元。这些协议旨在通过要求我们从事支持当地国防或商业工业、促进贸易平衡、发展国内技术能力或解决其他当地发展优先事项的活动，向外国返还经济价值。抵消协议可以

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通过不需要直接现金支付的活动，包括转让技术、向国内项目提供制造、培训和其他咨询支持，以及第三方(例如，我们的供应商)从国内供应商购买用品，这些活动都能令人满意。我们还可以通过使用现金与当地合作伙伴分包、从国内供应商那里购买物资、为国内项目提供资金支持以及投资当地企业等活动来履行这些协议。这些活动也可能因国家不同而不同，这取决于其政府规定的要求。在我们的产品或服务的订单确定之前，我们通常不会承诺签订抵销协议。根据我们的抵销协议最终应用的金额是基于与客户的谈判，通常需要的现金支出只占抵销协议名义价值的一小部分。抵销计划通常持续数年或更长时间，如果我们未能按照抵销要求履行义务，可能会提供处罚。从历史上看，我们没有被要求支付任何重大的罚款。
政府监管。在正常业务过程中，本公司及其子公司和我们的物业受到监管和政府审查、信息收集要求、查询、调查和法律诉讼的威胁。例如，我们现在是，并相信，鉴于目前美国政府的承包环境，我们将继续成为美国政府一项或多项调查的对象。我们与美国政府的合同也要接受审计。监督合同履行的机构包括：国防合同审计署(DCAA)、国防合同管理局(DCMA)、美国国防部(DoD)和其他部门和机构的监察长、政府问责局(GAO)、司法部(DoJ)和国会委员会。我们业务的其他领域也可能受到这些机构和其他机构的审计和调查。机构会不时调查或进行审计，以确定我们的运营是否按照适用的要求进行。这种调查和审计可能是由于多种原因而启动的，包括举报人的投诉。此类调查和审计可能导致行政、民事或刑事责任，包括偿还、罚款、三倍或其他损害赔偿、没收、归还或对我们施加处罚、暂停政府出口许可证或暂停或禁止未来的美国政府合同。美国政府的调查通常需要数年时间才能完成。美国政府还保留因欺诈、犯罪或其他严重不当行为禁止承包商获得新的政府合同的权利。美国政府可能会宣布任何被发现受到欺诈玷污的合同无效。像许多国防承包商一样，我们收到了建议降低某些合同价格的审计报告，因为例如，用于定价和谈判这些合同的成本或定价数据或成本会计做法可能不符合政府规定。其中一些审计报告建议偿还、延迟或扣留某些款项，并可能涉及大量款项。在我们认为适当的情况下，我们已经自愿退款，已经解决了一些指控，在某些情况下，我们还在继续谈判和/或提起诉讼。在相关诉讼悬而未决期间，本公司可能(在某些情况下已经被要求)向争议债务的第三方支付款项。如果诉讼结果对公司有利，任何此类付款都将连同利息返还给公司。我们每年的最终允许发生的成本也要接受审计，并不时导致我们和美国政府之间的纠纷，最终导致诉讼发生在联邦索赔法院(CofC)或军事合同上诉委员会(ASBCA)或其相关上诉法院。此外，司法部还不时召集大陪审团调查我们可能存在的违规行为。我们还向美国以外的客户提供产品和服务，这些销售受当地政府法律、法规以及采购政策和做法的约束。我们对此类地方政府法规或任何适用的美国政府法规(如《反海外腐败法》(FCPA)和《国际军火贩运条例》(ITAR))的遵守情况也可能被调查或审计。此外，我们还应计与那些可能和可以合理估计的事项相关的负债。最有可能发生的负债金额是根据一系列估计数累计的。如果在估计范围内没有更多的金额，那么我们将计入最低金额。除在本10-Q表格中特别披露外，我们预计这些审计、调查或争议不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响，无论是个别的还是整体的。
法律诉讼。本公司及其子公司在不同司法管辖区面临各种合同定价纠纷、政府调查和诉讼事项，其中某些事项的最新情况如下所述。
成本会计准则索赔
如之前披露的，2019年4月，美国DCMA的一名部门行政合同干事(DACO)向普惠公司提出索赔，要求追回多付的约#美元。1.7330亿美元外加利息(美元7112021年9月30日为100万人)。这一指控是基于普惠公司涉嫌在2007年1月1日至2019年3月31日期间违反成本会计准则(CAS)，原因是该公司将独立研发成本分配给政府合同的方法。普惠律师事务所认为这一主张没有法律依据，并于2019年6月7日向ASBCA提出上诉。
如先前披露的那样，2013年12月，DCMA Daco向普惠公司提出索赔，要求追回多付的约#美元款项。177百万加利息($1162021年9月30日为100万人)。索赔的依据是普拉特&。

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惠特尼涉嫌在2005年1月1日至2012年12月31日期间违反中科院的规定，原因是该公司在计算政府合同的材料间接费用时使用的合作者部件成本的确定方法。2014年，普惠律师事务所向ASBCA提起上诉。2019年6月举行并完成了证据听证会。双方于2020年1月结束了听证会后的简报，目前正在等待ASBCA的决定。我们仍然认为索赔是没有根据的。2018年12月，DCMA Daco对普惠(Pratt&Whitney)提出了第二项索赔，同样声称其确定合作者部件成本的方法不符合2013年至2017年的CAS。第二项索赔要求支付#美元。269百万加利息($772021年9月30日为100万)，我们也认为这是没有根据的，普惠公司于2019年1月向ASBCA提出上诉。
泰利斯-雷神系统事关重大
正如之前披露的那样，2019年，雷神公司收到了美国证券交易委员会(SEC)的传票，要求提供与调查泰利斯-雷神系统(TRS)或任何代表他们行事的人自2014年以来是否在某些中东国家与TRS或雷神公司的合同有关的不当付款有关的信息。2020年第一季度，美国司法部通知雷神公司，它已经启动了一项平行调查。2020年第三季度，雷神公司收到了SEC的额外传票，要求提供信息和文件，作为其正在进行的调查的一部分。雷神公司保持着严格的反腐败合规计划，正在全力配合SEC的调查，并正在检查是否存在任何违反雷神公司政策的行为。目前，该公司无法预测美国证券交易委员会或美国司法部的调查结果。然而，根据目前掌握的信息，我们认为这次调查的结果不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性的不利影响。
美国司法部调查、合同定价纠纷及相关民事诉讼
正如之前披露的那样，2020年10月8日，该公司收到美国司法部的刑事传票，要求提供与2009年以来雷神公司导弹和防御业务(RMD)相关的财务会计、财务报告内部控制和成本报告相关调查的信息和文件。调查涉及受政府监管的多年合同，包括2011年至2013年期间签订的三份RMD合同的潜在民事缺陷定价索赔。作为同一调查的一部分，2021年3月24日，该公司收到了美国司法部的第二张刑事传票，要求提供与2017年签订的另一份RMD合同有关的文件。我们正在全力配合，并将继续审查司法部正在进行的调查提出的问题。尽管我们相信我们对潜在的索赔有抗辩能力，但该公司已确定存在损害赔偿、利息和潜在罚款的重大民事责任风险。虽然本公司无法根据调查中披露的事实或与调查有关的事实，预测刑事调查的结果或任何潜在的民事索偿结果，但根据迄今可得的资料，这些资料可能会随调查和我们对这些事宜的检讨而演变，因此，本公司不能根据调查所揭示的事实或与调查有关的事实，预测刑事调查的结果或任何潜在的民事索偿结果。*相信调查结果或任何潜在的民事诉讼结果不会对我们的财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。
在美国司法部的调查首次披露后，有四起针对该公司的股东诉讼。美国亚利桑那州地区法院对该公司及其某些高管提起了一项可能的证券集体诉讼，指控被告在有关RMD财务报告内部控制的监管文件中作出重大错误陈述，违反了联邦证券法。美国特拉华州地区法院向美国特拉华州地区法院提起了三起针对雷神公司前董事会、公司及其某些高管的股东派生诉讼，每一起诉讼都指控被告违反了联邦证券法，违反了受托责任，从事了不当的会计操作，未能实施充分的内部财务和合规控制，并在监管申报文件中做出了一系列虚假和误导性的陈述。我们认为这些诉讼中的每一个都缺乏可取之处。
Darnis等人的研究成果。
正如之前披露的那样，2020年8月12日，联合技术公司或其子公司的几名前雇员向美国康涅狄格州地区法院提起了一项可能的集体诉讼，起诉公司、奥的斯、开利公司、联合技术公司前董事会成员以及开利公司和奥的斯董事会成员(Geraud Darnis等人)。V.Raytheon Technologies Corporation等人)。起诉书对UTC于2020年4月3日拆分为三家独立的上市公司后，将UTC股权奖励转换为Company、Otis和Carrier股权奖励的方法提出了质疑。起诉书还声称，被告对违反某些股权补偿计划负有责任，并根据1974年雇员退休收入保障法(ERISA)的某些条款提出了索赔。2021年9月13日，原告提交了修改后的起诉书，取代了最初的起诉书，继续对公司、奥的斯和开利提出违反股权补偿计划的索赔，但不再主张ERISA索赔。此外，经修订的起诉书并无针对上述三间公司的任何现任或前任董事提出索偿。原告要求金钱赔偿、律师费和其他救济。我们仍然相信公司已经

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对这些主张进行了有理有据的辩护。目前，公司无法预测结果，但是，根据目前掌握的信息，我们认为这件事不会对我们的财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。
在适当情况下，吾等已就上述事项记录亏损或有应计项目，合计金额并不重大。
其他的。如“备注16：保证”中所述，我们对某些产品延长了正常保修和服务政策之外的性能和运营成本保证。我们已经累计了我们对这些担保下可能产生的责任以及可能和可以合理估计的服务成本的估计。
我们还有与法律诉讼、自我保险计划和正常业务过程中出现的事项有关的其他承诺和或有负债。我们根据一系列可能的结果来计提或有事项。如果在这个范围内没有一个金额比其他任何一个更好的估计，那么我们就累加最低金额。
在正常业务过程中，本公司及其子公司通常也是许多未决和威胁的法律诉讼、索赔、纠纷和法律程序的被告、当事人或以其他方式受到影响。这些问题往往基于涉嫌违反合同、产品责任、保修、监管、环境、健康和安全、雇佣、知识产权、税收和其他法律的行为。在某些情况下，对公司及其子公司提出的巨额金钱损害索赔可能导致罚款、罚金、补偿性或三倍损害赔偿或非金钱救济。我们认为这些事项不会对我们的竞争地位、财务状况、经营结果或流动性产生重大不利影响。
注18：累计其他综合损失
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度和9个月，累计其他综合亏损的各个组成部分扣除税后的变化摘要如下：
(百万美元)外币折算固定收益养老金计划和退休后计划未实现套期保值收益(亏损)累计其他综合收益(亏损)
截至2021年9月30日的季度
2021年6月30日的余额$789 $(4,402)$58 $(3,555)
重新分类前的其他综合收益(亏损)，净额(321)22 (175)(474)
税前重新分类的金额— 64 8 72 
税收优惠(费用)(5)(16)39 18 
2021年9月30日的余额$463 $(4,332)$(70)$(3,939)
截至2021年9月30日的9个月
2020年12月31日的余额$710 $(4,483)$39 $(3,734)
重新分类前的其他综合收益(亏损)，净额(239)(2)(113)(354)
税前重新分类的金额— 192 (26)166 
税收优惠(费用)(8)(39)30 (17)
2021年9月30日的余额$463 $(4,332)$(70)$(3,939)

34
目录
(百万美元)外币折算固定收益养老金计划和退休后计划未实现套期保值收益(亏损)累计其他综合收益(亏损)
截至2020年9月30日的季度
2020年6月30日的余额$(692)$(7,827)$(281)$(8,800)
重新分类前的其他综合收益(亏损)，净额605 (12)117 710 
税前重新分类的金额— 95 37 132 
税收优惠(费用)7 (22)(39)(54)
2020年9月30日的余额$(80)$(7,766)$(166)$(8,012)
截至2020年9月30日的9个月
2019年12月31日的余额$(3,211)$(6,772)$(166)$(10,149)
重新分类前的其他综合收益(亏损)，净额(175)(2,375)(98)(2,648)
税前重新分类的金额— 282 93 375 
税收优惠(费用)19 515 1 535 
Carrier和Otis的分离，税后净额3,287 584 4 3,875 
2020年9月30日的余额$(80)$(7,766)$(166)$(8,012)

注19：细分财务数据
在本文所述期间，我们的业务分为四个主要部门：柯林斯航空航天公司、普拉特-惠特尼公司、RIS公司和RMD公司。这些细分一般基于业务的管理结构和相似运营公司的分组，其中每个管理组织对多样化的产品和服务拥有一般的运营自主权。RIS和RMD的结果反映了雷神公司于2020年4月3日完成合并后的一段时间。
如前所述，自2021年1月1日起，我们对RIS和RMD业务的某些产品领域进行了重组，以更有效地利用我们的能力。本表格10-Q中列出的我们业务部门(包括部门间活动)的金额和列报反映了这一重组。这次重组不会影响我们之前报告的柯林斯航空航天系统公司和普惠公司部门的业绩，也不会影响我们的综合资产负债表、经营表或现金流量表。
截至2020年的财政季度和年度的修订财务结果如下：
2020
(百万美元)Q1Q2Q3Q4财年
净销售额
柯林斯航空航天系统公司$6,438 $4,202 $4,274 $4,374 $19,288 
普惠律师事务所5,353 3,487 3,494 4,465 16,799 
雷神智能与太空— 3,387 3,749 3,933 11,069 
雷神导弹与防御— 3,506 3,706 4,184 11,396 
总细分市场11,791 14,582 15,223 16,956 58,552 
淘汰和其他(431)(521)(476)(537)(1,965)
整合$11,360 $14,061 $14,747 $16,419 $56,587 

35
目录
营业利润(亏损)
柯林斯航空航天系统公司$1,246 $(317)$526 $11 $1,466 
普惠律师事务所475 (457)(615)33 (564)
雷神智能与太空— 309 350 361 1,020 
雷神导弹与防御— 398 449 33 880 
总细分市场1,721 (67)710 438 2,802 
淘汰和其他(25)(27)(49)(6)(107)
公司费用和其他未分配项目(130)(277)(84)(99)(590)
FAS/CAS运行调整— 356 380 370 1,106 
购置款会计调整(271)(3,745)(523)(561)(5,100)
整合$1,295 $(3,760)$434 $142 $(1,889)
部门营业利润(亏损)利润率
柯林斯航空航天系统公司19.4 %(7.5)%12.3 %0.3 %7.6 %
普惠律师事务所8.9 %(13.1)%(17.6)%0.7 %(3.4)%
雷神智能与太空NM9.1 %9.3 %9.2 %9.2 %
雷神导弹与防御NM11.4 %12.1 %0.8 %7.7 %
总细分市场14.6 %(0.5)%4.7 %2.6 %4.8 %
由于雷神公司的合并，我们现在提出了部门业绩之外的FAS/CAS运营调整，这代表了美国公认会计原则(GAAP)的财务会计准则(FAS)要求下我们的养老金和PRB费用中的服务成本部分与美国政府成本会计准则(CAS)下的我们的养老金和PRB费用之间的差额，这些费用主要与我们的RIS和RMD部门相关。虽然在FAS和CAS下，养老金和公共预算成本的最终负债是相似的，但成本确认的模式是不同的。我们通常希望通过向美国政府提供产品和服务的定价，随着时间的推移收回相关的RIS和RMD养老金和PRB债务。由于柯林斯航空航天公司和普拉特-惠特尼公司部门通常在FAS基础上记录养老金和PRB费用，因此历史业绩不受部门报告这一变化的影响。
各部门的总销售额和营业利润包括部门间销售额，对于我们的柯林斯航空航天部门和普拉特惠特尼部门，部门间销售额的记录价格通常与销售实体能够从外部销售中获得的价格接近，对于RIS和RMD部门，则按成本加特定费用(这可能与销售实体向外部客户销售时能够获得的费用有所不同)进行记录。截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度业绩如下：
净销售额营业利润(亏损)营业利润(亏损)利润率
(百万美元)202120202021202020212020
柯林斯航空航天系统公司$4,592 $4,274 $478 $526 10.4 %12.3 %
普惠律师事务所4,725 3,494 187 (615)4.0 %(17.6)%
雷神智能与太空3,740 3,749 391 350 10.5 %9.3 %
雷神导弹与防御3,902 3,706 490 449 12.6 %12.1 %
总细分市场16,959 15,223 1,546 710 9.1 %4.7 %
淘汰和其他(1)
(746)(476)(27)(49)
公司费用和其他未分配项目(2)
— — (89)(84)
FAS/CAS运行调整— — 499 380 
购置款会计调整— — (586)(523)
整合$16,213 $14,747 $1,343 $434 8.3 %2.9 %
(1)会计准则包括某些规模较小的不可报告业务部门的经营业绩。2020年的金额包括Forcepoint，它是作为雷神合并的一部分被收购的，随后于2021年1月8日出售。
(2)预算公司费用和其他未分配项目包括与美军下层防空和导弹防御传感器(LTAMDS)项目相关的净费用。

36
目录
截至2021年、2021年和2020年9月30日的9个月业绩如下：
净销售额营业利润(亏损)营业利润(亏损)利润率
(百万美元)202120202021202020212020
柯林斯航空航天系统公司$13,507 $14,914 $1,298 $1,455 9.6 %9.8 %
普惠律师事务所13,035 12,334 319 (597)2.4 %(4.8)%
雷神智能与太空11,310 7,136 1,194 659 10.6 %9.2 %
雷神导弹与防御11,680 7,212 1,518 847 13.0 %11.7 %
总细分市场49,532 41,596 4,329 2,364 8.7 %5.7 %
淘汰和其他(1)
(2,188)(1,428)(98)(101)
公司费用和其他未分配项目(2)
— — (319)(491)
FAS/CAS运行调整— — 1,347 736 
购置款会计调整— — (1,621)(4,539)
整合$47,344 $40,168 $3,638 $(2,031)7.7 %(5.1)%
(1)会计准则包括某些规模较小的不可报告业务部门的经营业绩。2020年的金额包括Forcepoint，它是作为雷神合并的一部分被收购的，随后于2021年1月8日出售。
(二)企业支出和其他未分配项目包括与美军LTAMDS项目相关的净支出。
我们根据客户位置、客户和销售类型按地理位置将我们的合同与客户分开。我们基于客户位置的地理位置使用已知或实际的最终用户客户位置来确定，或者在最终用户客户未知或不切实际的情况下确定，我们使用“收货”位置作为客户位置。此外，对于我们的RIS和RMD细分市场，我们按合同类型将我们的合同与客户分开。我们认为，这些类别最好地描述了我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。历史结果已经被重塑，以反映这种分解的呈现。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度，按地理区域划分的细分市场销售额如下：
20212020
(百万美元)柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计
美国$2,334 $2,367 $2,977 $2,414 $4 $10,096 $2,378 $1,856 $2,999 $2,224 $109 $9,566 
亚太地区465 1,007 199 335 — 2,006 358 772 205 355 13 1,703 
中东和北非136 127 105 772 — 1,140 97 112 133 703 10 1,055 
欧洲1,066 943 107 297 (5)2,408 965 572 100 337 38 2,012 
加拿大和所有其他国家226 281 39 17 — 563 165 179 29 29 9 411 
合并净销售额4,227 4,725 3,427 3,835 (1)16,213 3,963 3,491 3,466 3,648 179 14,747 
细分市场间销售额365 — 313 67 (745)— 311 3 283 58 (655)— 
业务细分市场销售$4,592 $4,725 $3,740 $3,902 $(746)$16,213 $4,274 $3,494 $3,749 $3,706 $(476)$14,747 

37
目录
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，按地理区域划分的细分市场销售额如下：
20212020
(百万美元)柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计
美国$6,899 $6,665 $8,962 $7,156 $15 $29,697 $8,027 $6,103 $5,627 $4,311 $156 $24,224 
亚太地区1,340 2,771 608 1,061 — 5,780 1,350 2,980 405 701 26 5,462 
中东和北非346 316 370 2,267 — 3,299 339 406 270 1,408 18 2,441 
欧洲3,207 2,376 339 949 — 6,871 3,497 2,101 202 628 104 6,532 
加拿大和所有其他国家646 907 94 50 — 1,697 651 738 53 43 24 1,509 
合并净销售额12,438 13,035 10,373 11,483 15 47,344 13,864 12,328 6,557 7,091 328 40,168 
细分市场间销售额1,069 — 937 197 (2,203)— 1,050 6 579 121 (1,756)— 
业务细分市场销售$13,507 $13,035 $11,310 $11,680 $(2,188)$47,344 $14,914 $12,334 $7,136 $7,212 $(1,428)$40,168 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度，按客户划分的细分市场销售额如下：
20212020
(百万美元)柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计
美国政府 (1)
$1,101 $1,295 $2,923 $2,414 $4 $7,737 $1,238 $1,270 $2,944 $2,223 $72 $7,747 
通过美国政府进行的对外军售54 322 210 778 — 1,364 34 325 201 812 — 1,372 
外国政府直接商业销售258 126 216 642 — 1,242 230 120 245 589 2 1,186 
商业航空航天和其他商业航空航天2,814 2,982 78 1 (5)5,870 2,461 1,776 76 24 105 4,442 
合并净销售额4,227 4,725 3,427 3,835 (1)16,213 3,963 3,491 3,466 3,648 179 14,747 
细分市场间销售额365 — 313 67 (745)— 311 3 283 58 (655)— 
业务细分市场销售$4,592 $4,725 $3,740 $3,902 $(746)$16,213 $4,274 $3,494 $3,749 $3,706 $(476)$14,747 
(1)美国不包括通过美国政府进行的外国军售。

38
目录
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，按客户分类的细分市场销售额如下：
20212020
(百万美元)柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计
美国政府(1)
$3,470 $3,748 $8,767 $7,155 $15 $23,155 $3,880 $3,792 $5,504 $4,301 $126 $17,603 
通过美国政府进行的对外军售119 961 627 2,449 — 4,156 166 877 419 1,578 — 3,040 
外国政府直接商业销售804 392 662 1,877 — 3,735 659 380 458 1,154 2 2,653 
商业航空航天和其他商业航空航天8,045 7,934 317 2 — 16,298 9,159 7,279 176 58 200 16,872 
合并净销售额12,438 13,035 10,373 11,483 15 47,344 13,864 12,328 6,557 7,091 328 40,168 
细分市场间销售额1,069 — 937 197 (2,203)— 1,050 6 579 121 (1,756)— 
业务细分市场销售$13,507 $13,035 $11,310 $11,680 $(2,188)$47,344 $14,914 $12,334 $7,136 $7,212 $(1,428)$40,168 
(1)美国不包括通过美国政府进行的外国军售。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度，按销售类型分类的细分市场销售额如下：
20212020
(百万美元)柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计
产品$3,336 $2,877 $2,613 $3,506 $(1)$12,331 $3,231 $2,142 $2,615 $3,324 $157 $11,469 
服务891 1,848 814 329 — 3,882 732 1,349 851 324 22 3,278 
合并净销售额4,227 4,725 3,427 3,835 (1)16,213 3,963 3,491 3,466 3,648 179 14,747 
细分市场间销售额365 — 313 67 (745)— 311 3 283 58 (655)— 
业务细分市场销售$4,592 $4,725 $3,740 $3,902 $(746)$16,213 $4,274 $3,494 $3,749 $3,706 $(476)$14,747 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，按销售类型分类的细分市场销售额如下：
20212020
(百万美元)柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计柯林斯航空航天系统公司普惠律师事务所雷神智能与太空雷神导弹与防御其他总计
产品$9,867 $7,882 $7,964 $10,446 $15 $36,174 $11,325 $7,285 $5,024 $6,480 $288 $30,402 
服务2,571 5,153 2,409 1,037 — 11,170 2,539 5,043 1,533 611 40 9,766 
合并净销售额12,438 13,035 10,373 11,483 15 47,344 13,864 12,328 6,557 7,091 328 40,168 
细分市场间销售额1,069 — 937 197 (2,203)— 1,050 6 579 121 (1,756)— 
业务细分市场销售$13,507 $13,035 $11,310 $11,680 $(2,188)$47,344 $14,914 $12,334 $7,136 $7,212 $(1,428)$40,168 

39
目录
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度，按合同类型分类的RIS和RMD部门销售额如下：
20212020
(百万美元)雷神智能与太空雷神导弹与防御雷神智能与太空雷神导弹与防御
固定价格$1,506 $2,401 $1,510 $2,337 
成本型1,921 1,434 1,956 1,311 
合并净销售额3,427 3,835 3,466 3,648 
细分市场间销售额313 67 283 58 
业务细分市场销售$3,740 $3,902 $3,749 $3,706 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，RIS和RMD部门销售额按合同类型分类如下：
20212020
(百万美元)雷神智能与太空雷神导弹与防御雷神智能与太空雷神导弹与防御
固定价格$4,533 $7,054 $2,781 $4,447 
成本型5,840 4,429 3,776 2,644 
合并净销售额10,373 11,483 6,557 7,091 
细分市场间销售额937 197 579 121 
业务细分市场销售$11,310 $11,680 $7,136 $7,212 
注20：剩余履约义务(RPO)
RPO表示未满足或部分未满足的合同交易总价的合计金额。总RPO为$156.110亿美元和150.1分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。在截至2021年9月30日的总RPO中，我们预计大约30%将被确认为未来12个月的销售额。在未来12个月内被确认为销售的这一比例取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括可能继续出现的有关新冠肺炎大流行的范围、严重性和持续时间的新信息，以及大流行的任何恶化、更多变异株的影响、疫苗的效力、接受度、分销和可获得性、为控制流行病的传播或治疗其影响而采取的新行动或持续行动，以及政府、企业和个人应对大流行所采取的行动，这些行动可能导致客户延误或取消订单。
注21：会计声明
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13年，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量。本ASU及其相关修订(统称为信贷损失标准)修改了减值模型，以使用预期损失法取代金融工具(包括应收贸易账款、合同资产和表外信贷风险)的已发生损失法。信用损失标准要求考虑更广泛的信息来估计预期的信用损失，包括历史信息、当前经济状况和合理的预测期。本ASU要求营业报表反映对新确认的金融资产的预期信贷损失的估计，以及在此期间发生的预期信贷损失估计的变化，这可能导致提前确认某些损失。我们采用了一种改进的回溯性方法，从2020年1月1日起采用该标准。截至2020年1月1日，对留存收益的累积影响非现金调整记录为#美元。59百万美元。采用这一标准并未对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计。本次更新中的修改删除了主题740的某些例外，包括当持续经营和其他项目的收入出现亏损时，期间内税收分配的增量法例外；当外国子公司成为权益法投资时，确认权益法投资递延纳税负债的例外；能够冲销外国子公司在设立外国股权时的递延纳税义务

40
目录
方法投资成为一种子公司；以及在今年迄今亏损超过当年预期亏损的过渡期内计算所得税的一般方法的例外情况。此外，还有一些与部分根据收入征收的特许经营税和其他税种有关的指导范围，以及制定税法和税率变化的临时确认。我们采用了新标准，从2021年1月1日起生效。采用这一准则没有、也预计不会对公司的简明综合财务报表产生影响。
其他发布但要到2021年9月30日之后才生效的新声明，预计不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响。

41
目录
关于雷神技术公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度和9个月的未经审计的简明综合财务信息，普华永道(PwC)报告称，它已根据专业标准应用有限的程序审查此类信息。然而，其日期为2021年10月26日的报告(如下所示)指出，该公司没有审计，也没有对未经审计的浓缩综合财务信息发表意见。普华永道没有进行任何重大或额外的审计测试，如果他们的报告没有包括在内，这些测试是必要的。因此，鉴于适用的审查程序的有限性质，应限制对其关于此类信息的报告的依赖程度。普华永道不受修订后的1933年证券法(该法案)第11节关于其关于未经审计的简明综合财务信息报告的责任条款的约束，因为该报告不是普华永道准备或认证的登记声明中该法案第7和11条所指的“报告”或“部分”。

独立注册会计师事务所报告

致雷神技术公司股东和董事会

中期财务资料审查结果

我们已审核所附雷神技术公司及其附属公司(“本公司”)于2021年9月30日止的简明综合资产负债表，以及截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月期间的相关简明综合经营表、全面收益(亏损)表及权益变动表，以及截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月期间的简明综合现金流量表，包括相关附注(统称为“中期财务资料”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉随附的中期财务资料须作出任何重大修订，以符合美国普遍接受的会计原则。

我们此前已按照上市公司会计监督委员会(美国)的标准审计了本公司截至2020年12月31日的综合资产负债表，以及相关的截至该年度的综合经营表、全面收益(亏损)表、权益变动表和现金流量变动表(未在此列示)，在我们于2021年2月8日的报告中(其中有一段描述了2019年财务报表中租赁会计处理方式的变化)，我们对这些综合财务报表表达了无保留意见。我们认为，随附的截至2020年12月31日的简明综合资产负债表中所载的信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

本中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对中期财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事务的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的意见。

/s/普华永道会计师事务所

波士顿，马萨诸塞州
2021年10月26日

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第二项：调查公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
业务概述
我们是为航空航天和国防工业提供高科技产品和服务的全球首屈一指的系统供应商。2020年4月3日，联合技术公司(UTC)完成了将其业务分离为三家独立的上市公司-UTC、Carrier Global Corporation(Carrier)和Otis Worldwide Corporation(OTIS)(分离交易)。UTC将开利普通股的所有流通股和奥的斯普通股的所有流通股分配给在2020年3月19日交易结束时持有UTC普通股的UTC股东，也就是分配(分配)的创纪录日期，从美国东部时间2020年4月3日凌晨12点01分开始生效。紧随分离交易和分配之后，于2020年4月3日，UTC和雷神公司完成了等额交易的全股票合并(雷神合并)据此，雷神公司成为联合技术公司的全资子公司，联合技术公司更名为雷神技术公司(RTC)。作为这些交易的结果，我们现在经营四个主要业务部门：柯林斯航空航天系统公司(Collins AerSpace)、普惠公司(Pratt&Whitney)、雷神情报与空间公司(RIS)和雷神导弹与防御公司(RMD)。
UTC被确定为雷神公司合并的会计收购方，因此，雷神技术公司的财务报表包括雷神公司在2020年4月3日完成合并后所有时期的财务状况和经营业绩。RIS和RMD遵循4-4-5会计日历，而柯林斯航空航天公司和普惠公司继续使用截至2021年9月30日的季度日历。在这份Form 10-Q季度报告中，当我们提到RIS或RMD截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度时，我们指的是它们分别在2021年10月3日和2020财年9月27日结束的季度。开利和奥的斯的历史业绩均作为非持续业务列报，因此已被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第1项中的“注3：停产”。除非另有说明，否则在本季度报告10-Q表中，金额和活动都是在持续经营的基础上列报的。
除文意另有所指外，术语“我们”、“公司”、“雷神技术公司”和“RTC”指的是联合技术公司及其子公司，指的是雷神公司合并之前的时期，以及合并后的公司雷神技术公司，指的是雷神公司合并后的时期。除非上下文另有要求，否则术语“雷神公司”或“雷神公司”是指雷神公司及其子公司在雷神公司合并之前。
以下是2021年影响我国营商环境的重要因素的现状。有关更多讨论，请参阅我们2020年度报告Form 10-K中管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析中的“业务概述”部分。
行业考虑因素
我们的全球业务可能会受到地区和全球层面上的工业、经济和政治因素的影响。我们的业务包括原始设备制造商(OEM)以及与我们的航空业务相关的广泛的售后零部件和服务。我们的国防业务主要为国内和国际客户服务，主要作为政府客户广泛的国防和相关项目组合的主承包商或分包商。我们的业务组合还反映了我们的商业航空备件合同和国防业务(主要是RIS)的某些服务合同的周期缩短，以及我们的航空航天OEM和售后维护合同以及国防合同设计、开发、制造或修改复杂设备的周期延长。我们的客户在公共和私营部门，我们的业务反映了随着全球化的不断发展而形成的广泛的地域多元化。
政府立法、政策和法规，包括与全球变暖、碳足迹和燃油效率相关的法规，可能会对我们的全球业务产生负面影响。政府和行业主导的安全和性能法规、对飞机发动机噪音和排放的限制、政府实施的旅行限制以及政府采购做法都会影响我们的业务。
柯林斯航空航天公司和普惠公司为商业和政府航空客户提供服务。营收乘客里程(RPM)、可用座位里程和航空公司的总体经济健康状况是我们商业航空运营的关键晴雨表。通用航空行业的表现与经济的整体健康状况密切相关，与企业利润呈正相关。柯林斯航空航天公司和普惠公司的长期售后服务协议涵盖了我们航空航天部门的许多客户，这些服务协议包括备件和服务。
柯林斯航空航天公司和普惠公司的RIS、RMD和国防业务受到美国国防部(DoD)预算和支出水平、需求变化、美国新一届政府政策立场或优先事项变化以及全球政治环境的影响。对美国政府的总销售额，不包括外国军售，为77亿美元

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截至2021年和2020年9月30日的两个季度，分别占这两个时期总净销售额的48%和53%。在截至2021年和2020年9月30日的九个月里，对美国政府的总销售额分别为232亿美元和176亿美元，分别占这两个时期总销售额的49%和44%。
新冠肺炎大流行的影响
从2020年开始，冠状病毒病2019年(新冠肺炎)对全球经济、我们的业务和运营以及我们所在的行业产生了负面影响。航空旅行和商业活动继续受到干扰，商业活动受到严重限制，特别是在航空航天和商业航空行业，这些都对全球供应、需求和分销能力产生了负面影响。特别是，新冠肺炎疫情导致的航空旅行史无前例的减少对我们的航空公司和飞机制造商客户以及他们对我们的柯林斯航空航天公司和普惠公司业务的产品和服务的需求产生了不利影响。
在截至2020年9月30日的9个月中，我们记录了资产减记和柯林斯航空航天和普惠(Pratt&Whitney)业务的重大不利完工估计(EAC)调整，主要涉及：
•截至2020年6月30日的季度，与我们的两个柯林斯航空航天报告部门相关的商誉减值费用为32亿美元。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第1项中的“注2：收购、处置、商誉和无形资产”。
•截至2020年9月30日的季度和9个月，我们的应收账款和合同资产的估计信贷损失分别增加了4800万美元和3.57亿美元，
•普惠(Pratt&Whitney)商用发动机售后合同上3.34亿美元的不利EAC调整，原因是截至2020年9月30日的季度和9个月估计维护覆盖期的变化导致估计收入下降，
•柯林斯航空航天公司的合同资产和库存减值，原因是预计在截至2020年9月30日的季度和9个月，一架商用飞机的机队退役速度分别为1300万美元和1.46亿美元，导致未来客户活动估计减少。
•不利的EAC调整1.29亿美元，原因是截至2020年9月30日的季度和9个月，普惠(Pratt&Whitney)客户合同重组导致预计收入下降，
•截至2020年9月30日的季度和9个月，普惠(Pratt&Whitney)商用飞机项目资产减值8900万美元，
•柯林斯航空航天公司的一个商号在2020年第一季度和第二季度总共减值5700万美元，
•普惠(Pratt&Whitney)商业售后合同的不利EAC调整是基于2020年第二季度和第三季度预计未来客户活动总额为4800万美元的变化，以及
•普惠(Pratt&Whitney)不利的EAC调整与2020年第二季度将间接费用转移到4400万美元的军事合同有关。
我们的RIS和RMD业务虽然受到轻微影响，但并未因新冠肺炎疫情而出现重大业务中断。
鉴于商务和休闲旅客航空旅行大幅减少，持续的新冠肺炎疫情导致的持续旅行限制，以及由此对我们的客户和他们的业务活动造成的影响，我们预计我们未来的运营业绩，特别是我们的柯林斯航空航天和普惠业务的业绩，与新冠肺炎(2019年)之前的业绩相比，将继续受到负面影响。我们对新冠肺炎大流行及其潜在财务影响的预期是基于现有信息和假设，我们认为这些信息和假设目前是合理的；然而，实际的财务影响具有高度的不确定性，受多种因素和未来发展的影响。虽然我们认为，由于航空旅行需求的根本驱动因素，航空航天行业的长期前景仍然乐观，但商业空中交通容量在什么时候恢复和/或超过新冠肺炎之前的水平仍然存在不确定性。我们看到，有迹象表明，商业航空旅行在某些需求领域继续复苏，但其他领域继续滞后。此外，尽管全球疫苗接种率有所上升，但新冠肺炎变异株的感染仍在继续，这可能会影响商业航空航天复苏的步伐。然而，我们继续估计，全面复苏可能发生在2023年或2024年。关于新冠肺炎大流行的范围、严重性和持续时间，以及大流行的任何恶化，更多变种的影响，疫苗的效力、接受度、分发和可获得性，遏制大流行的传播或治疗其影响的新的或持续的行动，以及政府，可能会继续出现新的信息, 为应对这一流行病而采取的商业和个人行动(包括对旅行和交通的限制，以及休闲和商务旅行模式和工作环境的改变)等。其中一些行动和相关影响可能是未来继续存在的趋势，即使在大流行不再构成重大公共卫生风险之后也是如此。随着我们的商业航空业务开始复苏，我们预计受到前一年成本削减行动影响的某些与员工相关的和可自由支配的成本将在2021年及以后回升。经济复苏还可能影响我们对与估计的信用损失相关的信用风险的判断。

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2021年9月24日，为了执行一项行政命令，美国更安全的联邦劳动力特别工作组(特别工作组)发布了指导意见，要求联邦承包商和分包商遵守新冠肺炎安全协议，包括要求某些员工在2021年12月8日之前全面接种新冠肺炎疫苗，除非在有限的情况下。疫苗接种要求将被纳入2021年10月15日及之后签署的新政府合同、续签、延期和其他修改中，并将适用于在此类合同上工作或与此类合同相关的员工，以及在按此类合同工作的员工可能在场的地点工作的员工。我们之前宣布了一项内部疫苗授权，截止日期为2022年1月1日，适用于所有美国员工。我们不希望我们所有受美国联邦承包商授权覆盖的员工在2021年12月8日之前全面接种疫苗，但我们将遵守特别工作组实施指南和相关行政命令的要求。虽然这一授权可能会对我们的运营产生影响，但我们预计这不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性的不利影响。我们履行合同的能力也取决于我们的分包商和供应商。受美国联邦承包商疫苗授权约束的我们的分包商和供应商可能会受到无法遵守或人员流失的影响，这可能会扰乱分包商或供应商的业绩或交付，并对我们的业务产生负面影响。
此外，2021年3月，国会通过了《2021年美国救援计划法案》(ARPA)，其中包括养老金资金减免条款。有关进一步讨论，请参阅下面“分部审查”部分下的“FAS/CAS运行调整”小节。我们继续监测可能发布的任何与新冠肺炎相关的持续政府指导意见。
其他事项
全球经济和政治状况、原材料和大宗商品价格、利率、外币汇率、能源成本、航空旅行水平、商业航空公司的财务状况以及自然灾害和天气条件的影响都带来了不确定性，可能会影响我们在2021年剩余时间和未来的业务。在政治条件方面，2019年7月，美国政府暂停土耳其参加F-35联合打击战斗机项目，因为土耳其接受了俄罗斯制造的S-400防空和导弹防御系统的交付。由于这一或其他政治争端，美国已经对土耳其实施了制裁，并可能对其实施额外的制裁。土耳其公司向我们供应零部件，其中一些是独家采购的，主要用于我们的商业和军用发动机以及航空航天产品的航空航天业务。根据美国对土耳其制裁的范围和时间以及可能的互惠行动(如果有的话)，此类制裁或行动可能会影响我们的供应来源，并可能对我们的运营结果、现金流或财务状况产生实质性的不利影响。此外，2020年10月，中华人民共和国(中国)宣布，它可能会制裁RTC，因为它可能向台湾出售柯林斯航空航天公司制造的6个MS-110侦察吊舱和相关设备。对外军售是由美国政府发起并在美国政府指导下进行的政府间交易。到目前为止，中国政府还没有对RTC实施制裁，也没有说明未来可能采取的任何制裁或其他行动的性质或时机。如果中国对RTC、我们的供应商、附属公司或合作伙伴实施制裁或采取其他监管行动, 这可能会扰乱我们的业务运营。目前还不能确定中国可能采取的制裁或其他行动的影响。
美国政府的变动可能会导致美国政府外交政策的变化，这可能会影响监管部门对我们某些产品和服务对某些外国客户的直接商业销售合同的批准。同样，如果产品和服务尚未交付给客户，则可以暂停或撤销先前为先前销售授予的监管审批。如果我们最终没有收到所有监管部门的批准，或者这些批准被撤销，这可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。特别是，截至2021年9月30日，我们的合同负债包括从中东客户那里收到的约4.4亿美元的预付款，这些合同我们不再相信我们能够执行或获得所需的监管批准。如果合同最终终止，这些预付款可能会退还给客户。
美国(联邦或州)或国际税收法律法规的变化，或其解释和应用，包括研究或试验性支出的摊销，可能会对我们的所得税拨备、应缴税额以及我们的递延税收资产和负债余额产生重大影响。最近关于提高美国企业所得税税率的提议将要求我们在新税法颁布后重新评估我们的递延税收资产和负债，这可能导致所得税支出的实质性、一次性的非现金增长，以及我们随后几年的所得税支出和支付的实质性增加。
有关这些项目的进一步讨论，请参阅我们2020年度报告中表格10-K的第II部分，项目1a，“风险因素”。
关键会计估计
财务报表的编制要求管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。管理层相信最复杂和最敏感的判断，因为

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它们对简明综合财务报表的重要性，主要是因为需要对本质上不确定的事项的影响作出估计。见我们2020年年度报告表格10-K中第7项的“关键会计估计数”和第8项的“注1：会计原则的列报基础和摘要”，其中描述了编制合并财务报表时使用的重要会计估计数和政策。这些领域的实际结果可能与管理层的估计不同。在截至2021年9月30日的9个月里，我们的关键会计估计没有重大变化。
行动结果
正如我们在本10-Q表格中的“关于前瞻性陈述的告诫”中所描述的那样，我们的中期经营业绩和此类业绩的期间间比较，特别是部门层面的业绩，可能不能代表我们未来的经营业绩。以下对各期间比较结果的讨论，包括对分段结果的讨论，应在此背景下看待。正如上面在“业务概述”中进一步讨论的那样，RIS和RMD的结果反映了雷神公司于2020年4月3日完成合并后的一段时间。因此，RIS和RMD在2020年第二季度的业绩不包括合并日期之前的业绩，估计影响大约4亿美元的销售额和大约4500万美元的营业利润。在截至2021年9月30日的9个月中，这些金额已被排除在我们的运营业绩讨论中披露的有机变化之外。此外，作为分离交易和分配的结果，开利和奥的斯的历史业绩作为非持续业务列报，因此已被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。
净销售额
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
净销售额$16,213 $14,747 $47,344 $40,168 
导致截至2021年9月30日的季度和9个月总净销售额同比变化的因素如下：
(百万美元)截至2021年9月30日的季度截至2021年9月30日的9个月
有机食品(1)
$1,664 $66 
收购和资产剥离，净额(215)6,988 
其他17 122 
总变化量$1,466 $7,176 
(1)：我们为我们的综合经营业绩提供净销售额的有机变化。我们相信，这一措施对投资者是有用的，因为它为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。有机变动不包括收购和资产剥离、净额和外币汇率波动的影响以及其他重要的非经常性和非经营性项目(“其他”)。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则(GAAP)金额的对账。
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度，净销售额有机增加了16.64亿美元，这主要是由于普拉特-惠特尼公司的有机销售额增加了12亿美元，柯林斯航空航天公司的有机销售额增加了4亿美元。普惠公司业绩增长的主要原因是商业售后市场销售额上升，主要是由于访店人数和相关零部件销售的增加，以及商业原始设备制造商销售额的增加，这主要是由于商用发动机交货量的增加，所有这些都是由于去年的不利经济环境(很大程度上是由于新冠肺炎疫情)的复苏所推动的。普拉特-惠特尼公司商业售后市场销售额的增加也是因为上一年没有进行3亿美元的不利合同调整。柯林斯航空航天公司的增长主要是由于商业航空航天公司的售后市场销售额增加，这主要是由于商业航空航天公司继续从上一年的不利经济环境中恢复过来，这主要是由于商业航空公司的飞行时间和机队利用率增加，这主要是由新冠肺炎疫情推动的。与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度，与收购和资产剥离相关的净销售额减少2.15亿美元，主要原因是2021年第一季度出售我们的Forcepoint业务。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的有机销售额相对一致，因为普惠(Pratt&Whitney)6亿美元和RMD 5亿美元的较高有机销售额被柯林斯航空航天公司11亿美元的较低有机销售额所抵消。普惠公司有机产品销售额上升的主要原因是商业售后市场销售额上升，这主要是由于访店人数和相关零配件销售额的增加，这主要是由于从上一年的不利经济环境(主要是受新冠肺炎疫情的影响)中恢复过来所致。普拉特-惠特尼公司商业售后市场销售额的增加也是因为上一年没有进行3亿美元的不利合同调整。RMD的有机产品销售额较高，主要是因为一款国际爱国者的销售额较高

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主要是国家先进地对空导弹系统(NASAMS)计划的销售增加，高级中程空对空导弹(AMRAAM)计划的销售增加，以及StormBreaker计划的销售增加，这部分被与中东客户签订的精确制导弹药直接商业销售合同的销售减少所抵消。柯林斯航空航天公司有机产品销售额下降的主要原因是商业航空航天原始设备制造商销售额和商业航空航天售后市场销售额下降，这主要是由于主要由新冠肺炎疫情推动的经济环境的变化。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月，与收购和资产剥离相关的净销售额增加了69.88亿美元，主要是由雷神公司在2020年4月3日的合并推动的。部分被2021年第一季度出售Forcepoint业务所抵消.
截至9月30日的季度，占总净销售额的百分比
(百万美元)2021202020212020
净销售额
产品$12,331 $11,469 76.1 %77.8 %
服务3,882 3,278 23.9 %22.2 %
总净销售额$16,213 $14,747 100 %100 %
有关按产品和服务划分的对外净销售额的构成，请参阅本表格10-Q第1项中的“附注19：分类财务数据”。
截至2021年9月30日的季度，与截至2020年9月30日的季度相比，净产品销售额增加了8.62亿美元，这主要是由于普惠公司外部产品销售额增加了7亿美元。
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度服务净销售额增加了6.04亿美元，这主要是由于普惠公司对外服务销售额增加了5亿美元。
截至9月30日的9个月，占总净销售额的百分比
(百万美元)2021202020212020
净销售额
产品$36,174 $30,402 76.4 %75.7 %
服务11,170 9,766 23.6 %24.3 %
总净销售额$47,344 $40,168 100 %100 %
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的净产品销售额增加了57.72亿美元，主要是由于RMD的外部产品销售额增加了40亿美元，RIS的外部产品销售额增加了29亿美元，这两个主要是由于2020年4月3日与雷神公司的合并，以及普惠公司的外部产品销售额增加了6亿美元，部分被柯林斯航空航天公司外部产品销售额减少15亿美元所抵消。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的净服务销售额增加了14.04亿美元，主要是由于RIS的对外服务销售额增加了9亿美元，RMD的对外服务销售额增加了4亿美元，这两者都主要是由于2020年4月3日雷神公司的合并。
我们对主要客户的销售额如下：
截至9月30日的季度，占总净销售额的百分比
(百万美元)2021202020212020
对美国政府的销售(1)
$7,737 $7,747 47.7 %52.5 %
通过美国政府进行的对外军售1,364 1,372 8.4 %9.3 %
外国政府直接商业销售1,242 1,186 7.7 %8.0 %
商业航空和其他商业销售5,870 4,442 36.2 %30.1 %
总净销售额$16,213 $14,747 100 %100 %
(1)美国不包括通过美国政府进行的外国军售。

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截至9月30日的9个月，占总净销售额的百分比
(百万美元)2021202020212020
对美国政府的销售(1)
$23,155 $17,603 48.9 %43.8 %
通过美国政府进行的对外军售4,156 3,040 8.8 %7.6 %
外国政府直接商业销售3,735 2,653 7.9 %6.6 %
商业航空和其他商业销售16,298 16,872 34.4 %42.0 %
总净销售额$47,344 $40,168 100 %100 %
(1)美国不包括通过美国政府进行的外国军售。
销售成本
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
销售总成本$13,089 $13,004 $38,281 $33,790 
净销售额百分比80.7 %88.2 %80.9 %84.1 %
导致截至2021年9月30日的季度和9个月销售总成本同比变化的因素如下： 
(百万美元)截至2021年9月30日的季度截至2021年9月30日的9个月
有机食品(1)
$416 $(818)
收购和资产剥离，净额(53)5,854 
重组(138)(305)
FAS/CAS运行调整(117)(565)
购置款会计调整63 322 
其他(86)3 
总变化量$85 $4,491 
(1)：我们为我们的综合经营业绩提供销售成本的有机变化。我们相信，这一措施对投资者是有用的，因为它为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。有机变动不包括收购和资产剥离、净额、重组成本、FAS/CAS运营调整、与某些收购会计调整相关的成本、外币汇率换算波动以及其他重大非经常性和非经营性项目(“其他”)的影响。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度销售总成本为4.16亿美元的有机增长，主要是由上文提到的普拉特-惠特尼公司的有机销售增长推动的。有机销售成本的变化主要是由于柯林斯航空航天公司有利的商业航空售后市场和OEM产品组合造成的。
截至2021年9月30日的季度，与截至2020年9月30日的季度相比，其他销售成本减少了8600万美元，主要是因为普拉特-惠特尼公司8900万美元的商用飞机计划资产没有上年减值。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的总销售成本有机下降8.18亿美元，主要是由于上述柯林斯航空航天公司的有机销售下降，但上述RMD和Pratt&Whitney的有机销售增长部分抵消了这一下降。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月，与截至2020年9月30日的9个月相比，与收购和资产剥离相关的销售成本净增加58.54亿美元，主要原因是雷神公司于2020年4月3日合并。2021年第一季度出售Forcepoint业务，2020年第三季度出售柯林斯航空航天军用GPS和天基精密光学业务，部分抵消了这一影响.
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的其他销售成本包括普拉特·惠特尼公司8900万美元的商用飞机计划资产没有上年减值，这被外汇的不利影响所抵消。
关于重组成本的进一步讨论见下文“重组成本”一节。有关FAS/CAS运行调整的进一步讨论，请参见下面“分类审查”部分下的“FAS/CAS运行调整”小节。为

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关于购置款会计调整的进一步讨论，见下文“分部审查”部分下的“购置款会计调整”小节。
截至9月30日的季度，占总净销售额的百分比
(百万美元)2021202020212020
销售成本
产品$10,296 $10,322 63.5 %70.0 %
服务2,793 2,682 17.2 %18.2 %
销售总成本$13,089 $13,004 80.7 %88.2 %
截至2021年9月30日的季度，净产品销售成本与截至2020年9月30日的季度相对一致。这一变化包括普惠公司外部产品销售成本的增加，这主要是由于上述产品销售的增加，以及柯林斯航空航天公司的产品销售成本的下降，这主要是由于有利的商业航空售后市场和OEM产品组合。重组成本下降，以及出售该公司的业务所带来的影响2020年第三季度军用GPS和天基精密光学业务.
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度销售净服务成本相对一致。这一变化包括普惠公司对外服务销售成本的增长，这主要是由上述服务销售额的增长推动的，但在很大程度上被以下“部门回顾”部分讨论的上一年没有进行重大不利的合同调整所抵消。
截至9月30日的9个月，占总净销售额的百分比
(百万美元)2021202020212020
销售成本
产品$30,267 $26,571 63.9 %66.1 %
服务8,014 7,219 16.9 %18.0 %
销售总成本$38,281 $33,790 80.9 %84.1 %
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的净产品销售成本增加了36.96亿美元，这主要是由于RMD和RIS的外部产品销售成本增加，这主要是由于2020年4月3日与雷神公司的合并，但部分被柯林斯航空航天公司外部产品销售成本的下降所抵消，这主要是由上述产品销售下降推动的。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的销售净服务成本增加了7.95亿美元，主要原因是RIS和RMD的对外服务成本增加，这主要是由于2020年4月3日与雷神公司的合并，但部分被普惠公司销售的外部服务成本的下降所抵消，这主要是由于没有进行下文“分部回顾”部分讨论的前一年的重大不利合同调整。
研究与开发 
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
公司出资$676$642$1,922$1,872
净销售额百分比4.2 %4.4 %4.1 %4.7 %
客户出资(1)
$1,125$1,207$3,414$3,032
净销售额百分比6.9 %8.2 %7.2 %7.5 %
(1)在我们的简明综合经营报表中，所有由客户出资的研发成本都计入了销售成本。
研究和开发支出受到项目开发时间表的可变性质的影响，因此，预计支出水平会出现年复一年的波动。
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度，公司资助的研发增加了3400万美元，主要原因是普惠(Pratt&Whitney)各种商业计划的支出增加了3700万美元，RIS的支出增加了2800万美元，这与继续投资于保密的高级能力有关，部分被消除内部3200万美元的较低支出以及其他主要原因所抵消2021年第一季度出售Forcepoint业务.

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截至2021年9月30日的季度，与截至2020年9月30日的季度相比，客户资助的研发减少了8200万美元，主要是由于普拉特-惠特尼公司(Pratt&Whitney)各种商业和军事项目的支出减少了8000万美元。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月公司资助的研发增加了5000万美元，这主要是由2020年4月3日与雷神公司合并相关的2亿美元推动的，部分抵消了柯林斯航空航天公司各种商业项目1亿美元的较低支出，其中包括成本削减举措的影响。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月，客户资助的研发增加了3.82亿美元，这主要是由2020年4月3日与雷神公司合并相关的6亿美元推动的，但普惠公司各种商业和军事项目的支出减少了1亿美元，柯林斯航空航天公司的支出减少了1亿美元，这主要与2020年第三季度出售军用GPS和天基精密光学业务有关。
销售、一般和行政
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
销售、一般和行政费用$1,229$1,401$3,817$4,189
净销售额百分比7.6 %9.5 %8.1 %10.4 %
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度销售、一般和行政费用减少了1.72亿美元，主要原因是成本降低了1.01亿美元，原因是2021年第一季度我们Forcepoint业务的出售，较低的销售、一般和行政重组成本为8800万美元，这主要是由于我们的柯林斯航空航天部门和普拉特-惠特尼部门在前一年采取的重组行动。
在截至2021年9月30日的9个月中，销售、一般和行政费用与截至2020年9月30日的9个月相比减少了3.72亿美元，主要是由于上年费用3.52亿美元，这与客户破产导致的预期信贷损失估计增加以及我们的普惠和柯林斯航空航天部门信贷损失的额外拨备有关，一般和行政重组成本减少2.57亿美元，主要是由于前一年柯林斯航空航天和公司采取的重组行动，以及由于以下原因减少的1.84亿美元成本：2021年第一季度我们Forcepoint业务的出售，与雷神合并相关的费用增加4亿美元，部分抵消了这一影响。
我们正在不断评估我们的成本结构，并已实施重组行动，以努力保持我们的成本结构的竞争力。在适当的情况下，上述金额包括以前的重组行动对销售、一般和行政费用的有利影响。见下面表格10-Q第1项下的“注12：重组费用”和重组费用，以供进一步讨论。
其他收入，净额
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
其他收入，净额$124 $734 $314 $835 
其他收入，净额包括未合并实体的权益收益、特许权使用费收入、汇兑损益以及其他持续和非经常性项目。与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度的其他收入净减少6.1亿美元，这主要是因为2020年第三季度柯林斯航空航天业务的销售没有6.08亿美元的收益，这在本10-Q表格第1项的“注释2：收购、处置、商誉和其他无形资产”中进一步讨论。包括在其他收入的变化中，普惠公司和柯林斯航空航天公司与新冠肺炎有关的外国政府工资补贴净减少约9000万美元，其余的变化分布在多个项目中，没有共同或重大的驱动因素。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月其他收入净减少5.21亿美元，主要原因是2020年第三季度柯林斯航空航天业务的销售没有增加6.08亿美元，以及与普惠公司和柯林斯航空航天公司的新冠肺炎相关的外国政府工资补贴减少1.21亿美元，部分被预计的数字导致的柯林斯航空航天公司前一年5,700万美元的减值所抵消

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营业利润(亏损)
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
营业利润(亏损)$1,343$434$3,638$(2,031)
营业利润(亏损)利润率8.3 %2.9 %7.7 %(5.1)%
截至2021年9月30日的季度，与截至2020年9月30日的季度相比，营业利润(亏损)增加了9.09亿美元，这主要是由我们各个部门的运营业绩推动的，具体部门业绩如下所述。营业利润的增长包括2.26亿美元的重组成本减少，这主要与我们的柯林斯航空航天部门和普拉特-惠特尼部门上一年采取的重组行动有关。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的营业利润(亏损)为56.69亿美元，主要是由于没有与两个柯林斯航空航天报告部门相关的上年商誉减值亏损31.83亿美元，我们运营部门的经营业绩几乎一半是由于雷神公司的合并，以及我们的FAS/CAS运营调整增加了6.11亿美元，这主要是由于雷神公司的合并。营业利润的增长包括重组成本减少5.62亿美元，这主要与我们的柯林斯航空航天部门和普拉特-惠特尼部门上一年采取的重组行动有关。
非服务年金(收入)支出
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
非公务养老金(收入)支出$(491)$(253)$(1,472)$(658)
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度非服务养老金(收入)支出变化2.38亿美元，主要是由于贴现率下降、下文所述的雷神国内固定收益养老金计划修正案以及上一年养老金资产回报超过我们的预期资产回报率(EROA)假设。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的非服务养老金(收入)支出变化为8.14亿美元，主要原因是雷神公司合并后纳入了雷神公司的计划，其次是贴现率的下降，前一年的养老金资产回报超过了我们的EROA假设，以及下文所述的雷神国内固定收益养老金计划修正案。
2020年12月，我们批准对雷神公司国内固定收益养老金计划进行修改，允许非工会参与者停止基于员工服务年限和薪酬的未来福利应计，自2022年12月31日起生效。计划更改不会影响参与者的历史福利应计。2022年12月31日之后的服务福利将基于现金余额公式。
利息支出，净额
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
利息支出$367$356$1,070$1,041
利息收入(9)(6)(24)(24)
利息支出，净额$358$350$1,046$1,017
平均利息支付率4.2 %4.2 %4.1 %4.0 %
截至2021年9月30日的季度，净利息支出与截至2020年9月30日的季度相对一致。利息支出包括与提前偿还未偿还本金有关的3200万美元净债务清偿成本，以及主要由于偿还长期债务而导致的利息支出减少。截至2021年9月30日的长期债务平均期限约为15年。
截至2021年9月30日的9个月的净利息支出与截至2020年9月30日的9个月相对一致。利息支出中包括与我们的某些非合格递延薪酬和员工福利计划相关的信托持有的有价证券按市值计价的不利变化7400万美元，以及与提前偿还未偿还本金有关的3200万美元的净债务清偿成本，但部分被主要由于偿还长期债务而导致的利息支出的减少所抵消。

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所得税
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
有效所得税率0.2 %45.1 %17.0 %(31.5)%
截至2021年9月30日的季度的有效税率包括与第三季度实施的法人和运营重组相关的2.44亿美元递延税收优惠。截至2020年9月30日的季度的有效税率包括与出售柯林斯航空航天业务相关的美国法定税率2.06亿美元的递增税费，如本表格10-Q第1项中的“注2：收购、处置、商誉和无形资产”中所述。
截至2021年9月30日的9个月的有效税率包括与第三季度实施的法人和运营重组相关的2.44亿美元递延税收优惠，与出售Forcepoint业务相关的1.48亿美元税费，以及与英国(英国)增加导致的递延税额重估相关的7300万美元税费。从2023年起将公司税率提高到25%。截至2020年9月30日的9个月，持续经营的所得税前亏损包括32亿美元商誉减值，如本10-Q表第1项“附注2：收购、处置、商誉和无形资产”中所述，其中大部分为税务目的不可抵扣。截至2020年9月30日的9个月的有效税率还包括分离交易或雷神合并产生的4.3亿美元的税费，主要与递延税项资产的减值和某些国际税收优惠的重估有关，以及与出售柯林斯航空航天和RIS业务相关的2.28亿美元的美国法定税率递增的税费。
普通股股东的持续经营净收益(亏损)
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元，每股除外)2021202020212020
普通股股东持续经营的净收益(亏损)$1,400 $151 $3,212 $(3,255)
持续经营的稀释后每股收益(亏损)$0.93 $0.10 $2.13 $(2.48)
截至2021年9月30日的季度，可归因于普通股股东的持续运营净收益(亏损)包括：
•收购会计调整主要与雷神公司合并4.56亿美元(税后净额)有关，这对持续运营的每股摊薄收益(EPS)0.30美元产生了不利影响；以及
•与2021年第三季度实施的法人和运营重组相关的2.44亿美元的税收优惠，对持续运营带来的0.16美元的稀释每股收益产生了有利影响。
截至2020年9月30日的季度，可归因于普通股股东的持续运营净收益(亏损)包括：
•收购会计调整主要与雷神公司合并4.01亿美元的税后净额有关，这对持续运营的稀释每股收益0.27美元产生了不利影响；
•税后重组费用为1.89亿美元，这对0.12美元的持续运营稀释后每股收益产生了不利影响；
•重大的不利合同调整，主要是普拉特-惠特尼公司4.3亿美元的税后净额，这对0.28美元的持续运营稀释后每股收益产生了不利影响；以及
•柯林斯航空航天业务的销售收益为2.53亿美元(税后净额)，这在本10-Q表格第1项中的“附注2：收购、处置、商誉和无形资产”中进一步讨论，这对持续经营产生的0.17美元的稀释每股收益产生了有利影响。
截至2021年9月30日的9个月，普通股股东应占持续经营的净收益(亏损)包括：
•收购会计调整主要与雷神公司的合并有关，税后净额为12.57亿美元，这对持续运营的稀释每股收益0.83美元产生了不利影响；
•与2021年第三季度实施的法人和运营重组相关的2.44亿美元的税收优惠，这对持续运营的稀释每股收益0.16美元产生了有利影响；
•与出售Forcepoint业务相关的税费1.48亿美元，这对持续运营的每股摊薄收益0.10美元产生了不利影响；
•税后净额为9700万美元的重组费用，这对0.06美元的持续运营稀释后每股收益产生了不利影响；以及

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•与英国公司税率提高到2023年生效的25%导致的递延税额重估相关的税费支出为7300万美元，这对持续运营的稀释每股收益0.05美元产生了不利影响。
截至2020年9月30日的9个月，普通股股东应占持续经营的净收益(亏损)包括：
•收购会计调整主要与雷神公司的合并有关，税后净额为10.04亿美元，这对持续运营的稀释每股收益0.77美元产生了不利影响；
•税后重组费用为5.17亿美元，这对0.39美元的持续运营稀释后每股收益产生了不利影响；
•与我们的柯林斯航空航天部门相关的32.4亿美元不可抵扣商誉和无形资产减值费用，这对持续运营的稀释每股收益2.47美元产生了不利影响；
•柯林斯航空航天公司和普惠公司的重大不利合同调整为6.03亿美元的税后净额，这对持续运营的稀释每股收益0.48美元产生了不利影响；
•与分离交易有关的4.15亿美元税费，包括预计不会使用的递延税项资产的减值，这对0.32美元的持续业务稀释每股收益产生了不利影响；
•增加了对客户破产导致的预期信贷损失的估计，并增加了2.72亿美元的信贷损失一般免税额(税后净额)，这对持续运营的稀释每股收益0.21美元产生了不利影响；以及
•柯林斯航空航天业务的销售收益为2.53亿美元(税后净额)，这对持续运营的稀释每股收益0.19美元产生了有利影响。
普通股所有者非持续经营的净收益(亏损)
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元，每股除外)2021202020212020
普通股股东非持续经营的净收益(亏损)$(7)$113 $(34)$(399)
非持续经营摊薄后每股收益(亏损)$— $0.08 $(0.03)$(0.30)
2020年4月3日，我们完成了商业业务开利和奥的斯的分离。自该日起，开利和奥的斯部门的历史业绩已被重新分类为报告的所有期间的非连续性业务。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第1项中的“注3：停产”。
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度普通股股东非持续运营的净收益(亏损)为1.2亿美元，以及非持续运营的稀释每股收益(亏损)为0.08美元的相关变化，主要是由于没有与分离交易相关的上一年税收优惠。
截至2021年9月30日的9个月，普通股股东非持续运营的净收益(亏损)为3.65亿美元，与截至2020年9月30日的9个月相比，非持续运营的稀释每股收益(亏损)为0.27美元，这主要是因为与我们的商业业务分离相关的上年成本增加，包括与提前偿还未偿还本金有关的6.11亿美元的债务清偿成本(税后净额)，这一变化部分被上年Carrier和奥的斯的运营活动所抵消。
普通股股东应占净收益(亏损)
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元，每股除外)2021202020212020
普通股股东应占净收益(亏损)$1,393 $264 $3,178 $(3,654)
稀释后每股运营收益(亏损)$0.93 $0.17 $2.10 $(2.79)
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度普通股股东应占净收益(亏损)和稀释每股运营收益(亏损)增加的主要原因是持续运营的增加，如上文普通股股东应占持续运营净收益(亏损)所述，但部分被非持续运营的变化所抵消，如上文普通股股东应占非持续运营净收益(亏损)所述。

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与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月普通股股东应占净收益(亏损)和运营稀释每股收益(亏损)的增长是由持续运营的增长推动的，如上所述，持续运营的净收益(亏损)在普通股股东的持续运营净收益(亏损)中讨论，而非持续运营的变化，如上文在普通股股东的非持续运营净收益(亏损)中讨论的那样。
重组成本
 截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
重组成本$19 $250 $118 $685 
重组行动是我们提高营业利润率努力的重要组成部分，与现有业务和最近的合并和收购都有关。费用通常来自与裁员相关的遣散费，以及与整合现场和制造业务相关的设施退出成本，以及退出遗留项目的成本。我们会继续密切监察经济环境，并可能采取进一步的重组行动，使我们的成本结构与目前市况的需求保持一致。
2021个行动。在截至2021年9月30日的季度和9个月中，我们分别录得净税前重组费用1200万美元和1.13亿美元，主要涉及与正在进行的成本削减努力相关的遣散费，其次是2021年启动的设施退出和整合。我们预计将产生7400万美元的额外重组费用，以完成这些行动。我们的目标是在2022年之前完成2021年启动的大部分剩余劳动力和设施相关成本削减行动。我们预计，在一到两年内，与这些行动相关的经常性税前节省每年将达到约1.3亿美元。大约60%的重组成本将需要现金支付，我们已经为此提供了资金，并预计将继续用运营产生的现金提供资金。在截至2021年9月30日的9个月里，我们有900万美元的现金流出与2021年的行动相关。
2020行动。在截至2021年和2020年9月30日的季度里，我们分别为2020年启动的行动记录了10亿美元和2.4亿美元的税前重组净费用。在截至2021年和2020年9月30日的9个月中，我们分别冲销了1900万美元和6.86亿美元的税前重组净费用。我们预计将产生700万美元的额外重组费用，以完成这些行动。我们的目标是在2021年完成2020年启动的大部分剩余劳动力和设施相关成本削减行动。我们预计，在启动这些行动的两年内，与这些行动相关的年度经常性税前节省将达到每年约12亿美元。大约85%的重组成本将需要现金支付，我们已经为此提供了资金，并预计将继续用运营产生的现金提供资金。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，与2020年行动相关的现金流出分别为2亿美元和2.22亿美元。
此外，在截至2019年9月30日、2021年和2020年9月30日的季度内，我们分别为2019年及之前启动的重组行动记录了600万美元和1000万美元的税前重组费用净额。在截至2021年和2020年9月30日的9个月中，我们分别为2019年及之前启动的重组行动记录了2400万美元的税前重组费用净额，并冲销了10亿美元的税前重组费用净额。有关重组的其他讨论，请参阅本表格10-Q第1项下的“注12：重组费用”。
细分审查
正如上面在业务概述中进一步讨论的，o2020年4月3日，我们完成了分离交易、分销和雷神合并。 RIS和RMD的结果反映了雷神公司于2020年4月3日完成合并后的一段时间。开利和奥的斯的历史业绩均作为非持续业务列报，因此已被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。
如前所述，自2021年1月1日起，我们对RIS和RMD业务的某些产品领域进行了重组，以更有效地利用我们的能力。本表格10-Q中列出的我们业务部门(包括部门间活动)的金额和列报反映了这一重组。这次重组不会影响我们之前报告的柯林斯航空航天系统公司和普惠公司部门的业绩，也不会影响我们的综合资产负债表、经营表或现金流量表。有关截至2020年的会计季度和年度的修订财务结果，请参阅本表格10-Q第1项中的“注19：分部财务数据”。
由于雷神公司的合并，我们现在提出了部门业绩之外的FAS/CAS运营调整，这代表了根据美国公认会计原则(GAAP)的财务会计准则(FAS)要求的我们养老金和PRB费用的服务成本部分与根据主要与我们的RIS和RMD相关的美国政府成本会计准则(CAS)的我们养老金和退休后福利(PRB)费用之间的差额

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分段。虽然在FAS和CAS下，养老金和公共预算成本的最终负债是相似的，但成本确认的模式是不同的。我们通常希望通过向美国政府提供产品和服务的定价，随着时间的推移收回相关的RIS和RMD养老金和PRB债务。由于柯林斯航空航天公司和普拉特-惠特尼公司部门通常在FAS基础上记录养老金和PRB费用，因此历史业绩不受部门报告这一变化的影响。
细分通常基于业务的管理结构以及基于能力和技术的相似业务分组，其中每个管理组织对多样化的产品和服务拥有一般的运营自主权。分部总净销售额和营业利润包括公司间销售额和利润，这些最终在抵销和其他部分中抵消，其中还包括某些较小的不可报告的分部。对于我们的国防合同，如果主要客户是受联邦采购条例(FAR)第12部分约束的美国政府，我们的公司间销售和利润通常按成本外加特定费用记录，这可能与销售实体向外部客户销售所能获得的有所不同。分部业绩不包括某些收购会计调整、FAS/CAS运营调整和某些公司费用，如下进一步讨论。
鉴于我们业务的性质，我们认为，我们在部门层面披露和讨论的总净销售额和营业利润(以及相关的营业利润率百分比)与理解管理层对我们部门业绩的看法最相关，如下所述。
总净销售额。各细分市场的总净销售额如下：
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
柯林斯航空航天系统公司$4,592 $4,274 $13,507 $14,914 
普惠律师事务所4,725 3,494 13,035 12,334 
雷神智能与太空3,740 3,749 11,310 7,136 
雷神导弹与防御3,902 3,706 11,680 7,212 
总细分市场16,959 15,223 49,532 41,596 
淘汰和其他(746)(476)(2,188)(1,428)
整合$16,213 $14,747 $47,344 $40,168 
营业利润(亏损)按部门划分的营业利润(亏损)如下：
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
柯林斯航空航天系统公司$478 $526 $1,298 $1,455 
普惠律师事务所187 (615)319 (597)
雷神智能与太空391 350 1,194 659 
雷神导弹与防御490 449 1,518 847 
总细分市场1,546 710 4,329 2,364 
淘汰和其他(27)(49)(98)(101)
公司费用和其他未分配项目(89)(84)(319)(491)
FAS/CAS运行调整499 380 1,347 736 
购置款会计调整(586)(523)(1,621)(4,539)
整合$1,343 $434 $3,638 $(2,031)
分部营业利润包括完成时估计(EAC)调整，这与完成时总预计收入和成本修订导致的营业利润和利润率变化有关。这些变化反映了经营业绩或奖励费率的改善或恶化。有关我们的EAC流程的完整说明，请参阅本表格10-Q第1项中的“注5：完工时合同估算的变更”。鉴于我们有数以千计的个人合同，考虑到我们必须在持续的基础上做出的假设和估计的类型和复杂性，我们有有利和不利的EAC调整。

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我们对所示期间进行了以下EAC合计调整：
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
总体有利$334 $281 $955 $569 
严重不利(309)(743)(891)(1,161)
EAC净调整合计$25 $(462)$64 $(592)
由于雷神公司的合并，RIS和RMD的长期合同(按完成百分比计算)在合并日期被重置为零完成，因为在合并日期只有合同中未履行的部分代表公司的义务。这对减少上一年这些部门有利和不利的EAC调整总额产生了影响。与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度EAC净调整4.87亿美元的变化主要是由于普拉特-惠特尼公司4.57亿美元的EAC净调整的有利变化，这是因为上一年没有不利的合同调整。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的EAC净调整为6.56亿美元，主要是由于上一年没有不利的合同调整，普惠公司的EAC净调整为5.45亿美元的有利变化，以及主要由于雷神公司的合并，RIS和RMD的EAC净调整分别为1.21亿美元和8700万美元的有利变化。这部分被柯林斯航空航天公司9700万美元的EAC净调整的不利变化所抵消，这些变化分布在许多没有个人或共同重要驱动因素的个人项目中。
重大EAC调整发生时，将在下面每个业务部门的讨论中讨论。
积压和国防预订。截至2021年9月30日和2020年12月31日，总积压分别约为1561亿美元和1501亿美元，其中包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的国防积压分别为60亿美元和673亿美元。我们的国防业务主要由我们的RIS和RMD业务以及柯林斯航空航天和普拉特惠特尼部门的国防业务业务组成。截至2021年和2020年9月30日的季度，国防预订量分别约为98亿美元和84亿美元，截至2021年和2020年9月30日的9个月，国防预订量分别约为302亿美元和218亿美元。
国防预订量受特定时期内奖励的时间和金额的影响，这些因素受到许多因素的影响，包括：(1)客户期望的能力和客户需求的紧迫性，(2)客户预算和其他财政限制，(3)政治、经济和其他环境因素，(4)客户谈判的时间，(5)政府批准和通知的时间，以及(6)行使选择权或扩大范围的时间。此外，由于这些因素，季度预订量往往会在不同时期之间波动，特别是在细分的基础上。因此，我们认为，按季度或不到一年的时间比较预订量没有较长期限的预订量有什么意义，预订量的较短期变化不一定表明有实质性的趋势。
柯林斯航空航天系统公司
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)20212020变化20212020变化
净销售额$4,592$4,2747 %$13,507$14,914(9)%
营业利润478526(9)%1,2981,455(11)%
营业利润率10.4 %12.3 %9.6 %9.8 %
截至2021年9月30日的季度与截至2020年9月30日的季度相比
 导致总体变化的因素
百万美元(百万美元)
有机食品(1)
收购：/
资产剥离，净资产		重组
费用		其他总变化量
净销售额$375 $(67)$— $10 $318 
营业利润411 (18)136 (577)(48)
(1)    我们为我们的细分市场提供净销售额和营业利润的有机变化。我们相信，这些措施对投资者是有用的，因为它们为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。有机变化不包括收购和资产剥离、净额、重组成本以及外币汇率换算波动和其他重大非经常性和非经营性项目(“其他”)的影响。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度有机销售额增加了4亿美元，主要是因为商业航空航天售后市场销售额增加了4亿美元，其中包括增长

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目录
在所有售后市场销售渠道中，这主要是由于商业航空继续从主要由新冠肺炎疫情推动的上年不利经济环境中复苏，导致飞行时数和机队利用率增加。与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度商业航空OEM销售额略有下降，窄体OEM销售额的增长部分抵消了主要在787平台上宽体OEM销量的下降。与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度军售也略有下降。
截至2021年9月30日的季度，与截至2020年9月30日的季度相比，有机利润增加了4亿美元，主要是由于上文讨论的商业航空售后市场销售额增加，以及有利的商业航空售后市场和OEM产品组合，商业航空航天运营利润增加了4亿美元。在截至2020年9月30日的季度，包括在有机利润中的是与新冠肺炎相关的3,200万美元外国政府工资补贴。
净销售额和营业利润因收购/剥离而减少，净额与2020年第三季度出售我们的柯林斯航空航天军用GPS和天基精密光学业务有关。
截至2021年9月30日的季度，与截至2020年9月30日的季度相比，其他营业利润减少了6亿美元，这主要是因为上面讨论的柯林斯航空航天业务的销售没有上年6.08亿美元的收益。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月
导致总体变化的因素
(百万美元)
有机食品(1)
收购：/
资产剥离，净资产		重组
费用		其他总变化量
净销售额$(1,145)$(338)$— $76 $(1,407)
营业利润275 (94)263 (601)(157)
(1)    我们为我们的细分市场提供净销售额和营业利润的有机变化。我们相信，这些措施对投资者是有用的，因为它们为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。有机变化不包括收购和资产剥离、净额、重组成本以及外币汇率换算波动和其他重大非经常性和非经营性项目(“其他”)的影响。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的有机销售额减少了11亿美元，主要是因为商业航空OEM销售额下降了9亿美元，商业航空售后市场销售额下降了3亿美元，包括所有售后销售渠道的下降。这些下降主要是由于主要由新冠肺炎大流行推动的经济环境的变化。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月军事销售额略有上升。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的有机利润增加了3亿美元，主要原因是销售、一般和行政费用减少了2亿美元，这主要是因为没有1.23亿美元的费用，这是因为在截至2020年9月30日的9个月里，预计客户破产造成的信贷损失和信贷损失的额外拨备增加了1.23亿美元，以及研发费用减少了1亿美元，其中包括成本削减举措的影响。商业航空运营利润略有下降，其中包括上文讨论的商业航空售后市场销售额下降的影响，部分抵消了之前一年没有1.57亿美元的重大不利调整、成本削减举措的好处以及截至2021年9月30日的9个月合同相关事项带来的3300万美元的有利影响。在截至2020年9月30日的9个月里，出现了重大的不利调整，主要是由于预计某架飞机的机队退役速度会加快。在截至2020年9月30日的九个月中，计入有机利润的是与新冠肺炎相关的5,600万美元外国政府工资补贴。
净销售额和营业利润因收购/剥离而减少，净额与2020年第三季度出售我们的柯林斯航空航天军用GPS和天基精密光学业务有关。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的其他营业利润减少了6亿美元，主要是因为上面讨论的柯林斯航空航天业务的销售没有上年6.08亿美元的收益。

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普惠律师事务所
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)20212020变化20212020变化
净销售额$4,725$3,49435 %$13,035$12,3346 %
营业利润187(615)NM319(597)NM
营业利润率4.0 %(17.6)%2.4 %(4.8)%
NM=没有意义
截至2021年9月30日的季度与截至2020年9月30日的季度相比
 导致总体变化的因素
(百万美元)
有机食品(1)
收购：/
资产剥离，净资产		重组
费用		其他总变化量
净销售额$1,217 $— $— $14 $1,231 
营业利润645 — 61 96 802 
(1)    我们为我们的细分市场提供净销售额和营业利润的有机变化。我们相信，这些措施对投资者是有用的，因为它们为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。有机变化不包括收购和资产剥离、净额、重组成本以及外币汇率换算波动和其他重大非经常性和非经营性项目(“其他”)的影响。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。仅就普惠金融而言，其他还包括普惠加拿大外汇对冲的交易影响，因为这对普惠金融的整体运营业绩具有重要意义。
截至2021年9月30日的季度，与截至2020年9月30日的季度相比，有机销售额增加了12亿美元，反映出商业售后市场销售额增加了10亿美元，这主要是由于商店访问量和相关零部件销售的增加，以及商业OEM销售额的增加，这主要是由于商业发动机交货量的增加，所有这些都是由很大程度上是由于新冠肺炎疫情导致的上年不利经济环境的复苏推动的。前一年的商业售后销售包括3亿美元的不利EAC调整，下面将进一步讨论。与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度军售略有上升。
截至2021年9月30日的季度，与截至2020年9月30日的季度相比，有机利润增加了6亿美元，主要是由于上文讨论的售后销售量增加，有利的EAC同比调整4.59亿美元，以及有利的组合，商业航空运营利润增加了8亿美元。有利的EAC同比调整主要是由于没有上年3.34亿美元的不利EAC调整，这与商用发动机售后合同的估计维护覆盖期的变化有关，而1.29亿美元的调整是由于客户合同的重组。在截至2020年9月30日的季度，计入有机利润的还有与新冠肺炎相关的外国政府工资补贴相关的5,800万美元其他收入。
截至2021年9月30日的季度，与截至2020年9月30日的季度相比，其他营业利润增加了1亿美元，这主要是由于前一年没有记录8900万美元的商用飞机计划资产减值。
在截至2021年9月30日的季度里，普惠公司为一名国际客户预订了5.43亿美元的两份F-135维持合同和2.12亿美元的F100发动机合同。在截至2020年9月30日的季度里，普惠公司预订了4.73亿美元的F-135维持合同。

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截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月
导致总体变化的因素
(百万美元)
有机食品(1)
收购：/
资产剥离，净资产		重组
费用		其他总变化量
净销售额$609$—$—$92$701 
营业利润634—164118916 
(1)    我们为我们的细分市场提供净销售额和营业利润的有机变化。我们相信，这些措施对投资者是有用的，因为它们为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。有机变化不包括收购和资产剥离、净额、重组成本以及外币汇率换算波动和其他重大非经常性和非经营性项目(“其他”)的影响。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。仅就普惠金融而言，其他还包括普惠加拿大外汇对冲的交易影响，因为这对普惠金融的整体运营业绩具有重要意义。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的有机销售额增加了6亿美元，反映出商业售后市场销售额增加了7亿美元，这主要是由于主要由于新冠肺炎疫情而从上年不利的经济环境中复苏所推动的商店参观和相关零部件销售的增加，但部分被1亿美元的商业原始设备制造商销售额下降所抵消。前一年的商业售后销售包括3亿美元的不利EAC调整，下面将进一步讨论。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月军事销售额略有上升。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的有机利润增加了6亿美元，主要是由于有利的EAC同比调整5.33亿美元，以及销售、一般和行政费用减少了2亿美元，商业航空运营利润增加了5亿美元。较高的商业航空运营利润还包括以上讨论的售后销售量增加，这在很大程度上被l所抵消由于不利的组合和较低的销售量而导致的电源商业OEM运营利润.与去年同期相比，有利的商业航空EAC调整主要是由于前一年不利的EAC调整3.34亿美元，与商用发动机售后合同估计维护保证期的变化有关，1.29亿美元是由于客户合同的重组，以及根据对我们的商业售后计划的投资组合审查，净不利的EAC调整为6200万美元。T销售、一般和行政费用减少的主要原因是前一年没有2.29亿美元的费用，这与客户破产导致的预期信贷损失估计增加和额外的信贷损失拨备有关。艾斯。还有我营业利润的有机变化包括与外国政府工资补贴相关的其他收入，在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，与新冠肺炎相关的收入分别为5,200万美元和1.17亿美元，以及2020年第二季度EAC对一个4,400万美元的军事项目的不利调整，这主要是由于商业发动机活动减少导致估计间接费用的变化。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的其他营业利润增加了1亿美元，主要是因为前一年没有记录8900万美元的商用飞机计划资产减值。
除了上面讨论的预订量外，在截至2021年9月30日的9个月里，普拉特·惠特尼公司还有两个值得注意的国防预订量，总计5.93亿美元的F-135维持合同。除了上面讨论的预订，在截至2020年9月30日的9个月里，普惠公司为F-135项目预订了12亿美元，为加油机项目预订了1.68亿美元。

雷神智能与太空
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)20212020变化20212020变化
净销售额$3,740$3,749 — %$11,310$7,136 58 %
营业利润391350 12 %1,194659 81 %
营业利润率10.5 %9.3 %10.6 %9.2 %
订房$2,894$2,955 (2)%$10,572$6,667 59 %


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目录
截至2021年9月30日的季度与截至2020年9月30日的季度相比
 影响净销售额总变化的因素
(百万美元)
有机食品(1)
收购：/
资产剥离，净资产		其他总变化量
净销售额$(45)$28 $8 $(9)
(1)    我们为我们的细分市场提供净销售额的有机变化。我们相信，这一措施对投资者是有用的，因为它为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。这一有机变化不包括收购和资产剥离、净额、外币汇率换算波动的影响以及其他重要的非经常性和非经营性项目(“其他”)。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
 影响营业利润变化的因素
(百万美元)卷EAC调整的净变化收购：/
资产剥离，净资产		混合和其他性能总变化量
营业利润$(9)$45 $(4)$9 $41 
截至2021年9月30日的季度，有机产品销售额与截至2020年9月30日的季度相对一致。
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度营业利润增加了4100万美元，营业利润率也出现了相关的增长，这主要是由于EAC调整出现了4500万美元的净有利变化，这些变化分布在许多项目中，主要是由于雷神公司的合并以及相关的合同完成率重置为零(按完成百分比计算)。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月
 影响净销售额总变化的因素
(百万美元)
有机食品(1)
收购：/
资产剥离，净资产		其他总变化量
净销售额$120 $4,023 $31 $4,174 
(1)    我们为我们的细分市场提供净销售额的有机变化。我们相信，这一措施对投资者是有用的，因为它为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。这一有机变化不包括收购和资产剥离、净额、外币汇率换算波动的影响以及其他重要的非经常性和非经营性项目(“其他”)。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
影响营业利润变化的因素
(百万美元)卷EAC调整的净变化收购：/
资产剥离，净资产		混合和其他性能总变化量
营业利润$2 $98 $404 $31 $535 
截至2021年9月30日的9个月有机销售与截至2020年9月30日的9个月相对一致。有机销售额的增长包括传感和影响内某些机载情报、监视和侦察(ISR)计划的净销售额增加1.42亿美元，主要是由于客户需求推动的产量增加，网络内某些机密网络计划的净销售额增加9100万美元，主要是由于客户确定的活动水平增加，以及由于传感和效果内的某些空间ISR计划数量减少而净销售额下降7100万美元。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的营业利润增加了5.35亿美元，营业利润率也出现了相关的增长，这主要是由于收购/资产剥离的变化，净额为4.04亿美元。，及EAC调整的净有利变化为9800万美元，分布在许多项目中，主要是由于雷神公司的合并和相关的重置为零，合同完成率在完成百分比的基础上占比。
净销售额和营业利润因收购/剥离而增加，净额主要与2020年4月3日雷神公司的合并有关。
积压和预订-截至2021年9月30日，积压金额为187亿美元，截至2020年12月31日，积压金额为192亿美元。在截至2021年9月30日的季度里，RIS在一些机密合同上预订了9.62亿美元。除了这些预订外，在截至2021年9月30日的9个月里，RIS还预订了25.39亿美元的多份机密合同，3.65亿美元的美国联邦航空管理局(FAA)的标准终端自动化更换系统(STAR)计划，2.27亿美元的导弹预警和防御合同，2.11亿美元的美国空军全球定位系统下一代作战控制系统(GPS OCX)的额外升级，1.99亿美元的国际战术机载雷达维持合同，1.99亿美元的国际战术机载雷达维持合同，1.99亿美元的国际战术机载雷达维持合同，1.99亿美元的全球定位系统下一代作战控制系统(GPS OCX)计划的额外升级费用，1.99亿美元的国际战术机载雷达维持合同，1.99亿美元的

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此外，该公司还与美国海军签订了价值1.72亿美元的下一代干扰机(NGJ)中频低速率初始生产(LRIP)合同。
在截至2020年9月30日的季度里，RIS获得了9.28亿美元的多份机密合同，以及1.76亿美元的美国空军发射和测试靶场系统(LTRS)的运营和维持。除了这些预订外，在截至2020年9月30日的9个月里，RIS在一些机密合同上预订了14.18亿美元，在美国空军的全球机组战略网络终端(Global ASNT)项目上预订了1.66亿美元。
雷神导弹与防御
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)20212020变化20212020变化
净销售额$3,902$3,706 5 %$11,680$7,212 62 %
营业利润490449 9 %1,518847 79 %
营业利润率12.6 %12.1 %13.0 %11.7 %
订房$3,901$2,489 57 %$12,487$6,598 89 %

截至2021年9月30日的季度与截至2020年9月30日的季度相比
 影响净销售额总变化的因素
(百万美元)
有机食品(1)
收购：/
资产剥离，净资产		其他总变化量
净销售额$193 $— $3 $196 
(1)    我们为我们的细分市场提供净销售额的有机变化。我们相信，这一措施对投资者是有用的，因为它为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。这一有机变化不包括收购和资产剥离、净额、外币汇率换算波动的影响以及其他重要的非经常性和非经营性项目(“其他”)。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
 影响营业利润变化的因素
(百万美元)卷EAC调整的净变化收购：/
资产剥离，净资产		混合和其他性能总变化量
营业利润$21 $8 $— $12 $41 
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度有机销售额增加了1.93亿美元，这主要是因为对国际客户的净销售额增加了1.43亿美元，原因是NASAMS计划增加产量，以及AMRAAM计划的净销售额增加8700万美元，包括确认2021年第三季度授予合同导致的先前推迟的预约成本，部分被我们与中东客户的精确制导弹药直接商业销售合同的净销售额减少6500万美元所抵消我们还没有获得监管部门对这些合同的批准，后来我们撤销了这些销售，因为由于当时的事件，我们认为我们不再有可能获得这些合同的监管部门批准。
截至2021年9月30日的季度，与截至2020年9月30日的季度相比，营业利润增加了4100万美元，主要是由于数量增加了2100万美元，这主要是由有机销售中上述项目的活动推动的。营业利润率的增加主要是由于组合和其他业绩的变化。

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截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月
 影响净销售额总变化的因素
(百万美元)
有机食品(1)
收购：/
资产剥离，净资产		其他总变化量
净销售额$452 $3,999 $17 $4,468 
(1)    我们为我们的细分市场提供净销售额的有机变化。我们相信，这一措施对投资者是有用的，因为它为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。这一有机变化不包括收购和资产剥离、净额、外币汇率换算波动的影响以及其他重要的非经常性和非经营性项目(“其他”)。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
 影响营业利润变化的因素
(百万美元)卷EAC调整的净变化收购：/
资产剥离，净资产		混合和其他性能总变化量
营业利润$42 $51 $521 $57 $671 
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月有机销售额增加了4.52亿美元，主要原因是2021年第二季度合同修改推动一个国际爱国者项目的净销售额增加了1.18亿美元，其中包括确认之前推迟的预约成本，在NASAMS计划增产的推动下向国际客户增加了9200万美元的净销售额。AMRAAM项目的净销售额增加了8400万美元，包括确认了之前因2021年第三季度授予合同而推迟的预购成本，以及StormBreaker项目增加了7800万美元的净销售额，这主要是因为根据2021年第二季度的合同授予确认了之前推迟的预约成本，但如上所述，与我们与中东客户签订的精确制导弹药直接商业销售合同的销售相关的1.19亿美元的净销售额下降，部分抵消了这一增长。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的营业利润增加了6.71亿美元，营业利润率也出现了相关的增长，这主要是由于收购/资产剥离的变化，净额为5.21亿美元。
净销售额和营业利润因收购/剥离而增加，净额与2020年4月3日雷神公司的合并有关。
积压和预订-2021年9月30日的积压金额为296亿美元，2020年12月31日的积压金额为291亿美元。在截至2021年9月30日的季度里，RMD为美国空军、海军和国际客户预订了5.7亿美元的AMRAAM，为一个国际客户预订了4.32亿美元的制导增强型导弹(GEM-T)，为美国海军和国际客户预订了3.58亿美元的进化海雀导弹(ESSM)，为国际客户预订了2.91亿美元的毒刺导弹，为一个国际客户提供了1.75亿美元的爱国者技术援助。RMD还在一些机密合同上预订了4亿美元。除了这些预订，在截至2021年9月30日的9个月里，RMD为美国空军的远程对峙(LRSO)武器系统工程和制造开发(EMD)合同预订了约20亿美元，为导弹防御局(MDA)的下一代拦截器(NGI)预订了13.15亿美元，为美国空军和海军以及国际客户预订了5.18亿美元的AMRAAM，为AIM-9X Sidewinder短程预订了3.27亿美元2.47亿美元用于为美国陆军和国际客户提供爱国者工程服务支持；2.42亿美元用于MDA的陆军海军/便携式雷达监视-模型2(AN/TPY-2)雷达项目；2.13亿美元用于美国空军和海军的StormBremer。
在截至2020年9月30日的季度里，RMD在沙特阿拉伯王国(KSA)的AN/TPY-2雷达项目上预订了1.86亿美元。除了这些预订，在截至2020年9月30日的9个月里，RMD为KSA的AN/TPY-2雷达项目预订了22.53亿美元，为MDA和一个国际客户预订了3.21亿美元的标准导弹-3(SM-3)。
淘汰和其他
抵销和其他反映了部门间交易的销售额、其他收入和营业利润的取消，以及某些较小的不可报告业务部门的经营业绩，包括Forcepoint，它是作为雷神公司合并的一部分收购的，随后于2021年1月8日出售，正如本10-Q表格第1项中的“注2：收购、处置、商誉和无形资产”中进一步讨论的那样。

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目录
 净销售额营业利润
截至9月30日的季度，截至9月30日的季度，
(百万美元)2021202020212020
段间消除$(745)$(655)$(16)$(37)
其他不可报告的细分市场(1)179 (11)(12)
淘汰和其他$(746)$(476)$(27)$(49)
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度其他不可报告部门销售额下降，主要与2021年第一季度出售Forcepoint业务.
截至2021年9月30日的季度，其他不可报告部门的营业利润与截至2020年9月30日的季度相对一致。
 净销售额营业利润
截至9月30日的9个月，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
段间消除$(2,203)$(1,756)$(72)$(73)
其他不可报告的细分市场15 328 (26)(28)
淘汰和其他$(2,188)$(1,428)$(98)$(101)
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月其他不可报告部门销售额下降，主要与2021年第一季度出售Forcepoint业务.
截至2021年9月30日的9个月，其他不可报告部门的营业利润与截至2020年9月30日的9个月的营业利润相对一致。
公司费用和其他未分配项目
公司费用和其他未分配项目包括成本和某些其他不允许的公司成本，这些成本不被视为管理层对可报告部门经营业绩评估的一部分，包括与雷神公司合并相关的重组和合并成本、与公司研发相关的净成本，包括作为雷神公司合并的一部分收购的下层防空和导弹防御传感器(LTAMDS)计划，以及一些储备。有关我们重组成本的更详细讨论，请参见上面的“重组成本”。
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
公司费用和其他未分配项目$(89)$(84)$(319)$(491)
截至2021年9月30日的季度，公司支出和其他未分配项目与截至2020年9月30日的季度相对一致。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的公司费用和其他未分配项目减少了1.72亿美元，主要是由于与雷神公司合并相关的合并相关成本减少了1.28亿美元，重组成本降低了1.12亿美元，但与LTAMDS项目相关的净费用增加部分抵消了这一减少。
FAS/CAS运行调整
RIS和RMD的部门结果包括根据美国政府CAS确定的养老金和公共关系预算费用，我们通常通过向美国政府提供产品和服务的定价收回这些费用。根据美国公认会计原则，我们的CAS费用与这些部门的FAS服务成本之间的差额是FAS/CAS运营调整。根据美国公认会计准则，FAS/CAS运营调整导致营业利润中的合并养老金支出等于FAS支出的服务成本部分。柯林斯航空航天公司和普惠公司的分部业绩一般包括FAS服务成本。

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目录
FAS/CAS业务调整的组成部分如下：
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
FAS服务成本(费用)$(102)$(118)$(304)$(227)
CAS费用601 498 1,651 963 
FAS/CAS运行调整$499 $380 $1,347 $736 
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度，我们的FAS/CAS运营调整为1.19亿美元，这是由于CAS费用增加了1.03亿美元，以及FAS服务成本减少了1600万美元。CAS费用的增加主要是由于我们精算估计的2021年第三季度更新。
与截至2020年9月30日的9个月相比，我们的FAS/CAS运营调整在截至2021年9月30日的9个月中发生了6.11亿美元的变化，这是由CAS费用增加6.88亿美元推动的，部分被FAS服务成本增加7700万美元所抵消。我们CAS费用的增加主要是因为雷神公司的合并将雷神公司的计划包括在内。 我们FAS服务成本的增加主要是由于雷神公司合并后纳入了雷神公司的计划，但被雷神公司国内固定养老金计划修正案部分抵消，如下所述。
2020年12月，我们批准对雷神公司国内固定收益养老金计划进行修改，允许非工会参与者停止基于员工服务年限和薪酬的未来福利应计，自2022年12月31日起生效。计划更改不会影响参与者的历史福利应计。2022年12月31日之后的服务福利将基于现金余额公式。
为了应对新冠肺炎疫情造成的经济环境，国会于2021年3月通过了2021年美国救援计划法案，其中包括养老金资金救济条款。这些条款在现有养老金资金减免的基础上进行了延伸和扩大，最引人注目的是提高了用于确定我们的美国合格养老金计划所需现金缴费的负债利率。因此，我们目前预计我们的美国合格养老金计划在2021年或2022年不需要现金缴款。
预计ARPA养老金资金减免条款还将从2022年开始减少我们的美国合格养老金计划的CAS费用以及我们合同下的相关回收，因为用于确定这些计划的养老金资金需求的利率也被用于确定CAS费用。
购置款会计调整
收购会计调整包括与收购相关的收购无形资产的摊销，通过收购获得的财产、厂房和设备的摊销公允价值调整，以及与亏损或低于收购的市场合同相关的客户合同义务的摊销。这些调整不被视为管理层对分部业绩评估的一部分。
购置款会计调整的组成部分如下：
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
商誉减值费用$— $— $— $(3,183)
已获得无形资产的摊销(610)(596)(1,789)(1,547)
物业、厂房和设备摊销公允价值调整(21)(19)(84)(46)
摊销与收购的亏损和低于市场的合同有关的客户合同义务45 92 252 237 
购置款会计调整$(586)$(523)$(1,621)$(4,539)

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与各部门收购相关的收购会计调整如下：
截至9月30日的季度，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2021202020212020
柯林斯航空航天系统公司$(196)$(157)$(466)$(3,736)
普惠律师事务所(47)(7)(98)(91)
雷神智能与太空(132)(130)(433)(258)
雷神导弹与防御(211)(204)(624)(404)
总细分市场(586)(498)(1,621)(4,489)
淘汰和其他— (25)— (50)
购置款会计调整$(586)$(523)$(1,621)$(4,539)
与截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度的收购会计调整为6300万美元，这主要是由于普惠公司的增长，主要是因为V2500计划活动的增加推动了合作无形资产摊销的增加，而柯林斯航空航天公司的增长主要是由于外币汇率的影响。
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的收购会计调整为29.18亿美元，主要是由于2020年第二季度与两个柯林斯航空航天报告部门相关的32亿美元商誉减值亏损，部分抵消了与雷神合并相关的收购会计调整增加3.61亿美元，主要是由于前一年合并的时机。在截至2021年9月30日的9个月中，收购会计调整中包括1.16亿美元的客户合同义务摊销，原因是柯林斯航空航天公司在两份客户合同终止的推动下，加速清算了低于市场的合同储备。有关商誉减值损失的更多信息，请参阅本表格10-Q第1项中的“注2：收购、处置、商誉和无形资产”。
流动性和财务状况
(百万美元)2021年9月30日2020年12月31日
现金和现金等价物$7,476 $8,802 
债务总额31,248 31,823 
总股本72,937 73,852 
总资本(总债务加总股本)104,185 105,675 
总债务与总资本之比30 %30 %
我们根据我们产生现金的能力来评估我们的流动性，为我们的运营、投资和融资活动提供资金。我们的主要流动资金来源是经营活动的现金流。除了运营现金流，影响我们整体流动性管理的其他重要因素包括：资本支出、客户融资需求、对业务的投资和剥离、股息、普通股回购、养老金资金、进入商业票据市场的机会、可用银行信贷额度的充足性、债务赎回以及以令人满意的条件吸引长期资本的能力。截至2021年9月30日，我们的各种信贷安排下有68.4亿美元可用。
尽管我们的业务已经并将继续受到新冠肺炎的影响，正如上面的商业概述中所讨论的那样，但我们目前相信我们有足够的流动性来抵御潜在的影响。
截至2021年9月30日，我们拥有75亿美元的现金和现金等价物，其中约y 35% 由RTC的海外子公司持有。我们通过审查我们开展业务的许多子公司之间的可用资金，以及获得这些资金的成本效益，来管理我们在全球的现金需求。该公司不打算将其国际子公司以前在美国纳税的某些未分配收益进行再投资。与这些收益的未来汇款相关的税收已经记录在案。对于公司未分配的国际收益的其余部分，除非从税收上有效地汇回国内，否则RTC将继续将这些收益永久再投资。在截至2021年9月30日的9个月里，我们已经汇回了大约18亿美元的现金。
从历史上看，我们强大的信用评级和财务状况使我们能够以优惠的利率发行长期债券。
截至2021年9月30日，我们的商业票据借款上限为50亿美元，因为商业票据得到了我们50亿美元循环信贷协议的支持。截至2021年9月30日，我们有1.6亿美元的商业票据借款。截至上述九个月的每日平均短期商业票据借款金额

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2021年9月30日是1.91亿美元。我们将商业票据借款用于一般公司目的，包括为潜在收购、养老金缴款、债务再融资、股息支付和回购普通股提供资金。未偿还商业票据的原始到期日自发行之日起不超过90日。
2021年5月，我们续签了20亿美元的循环信贷协议，该协议现在将于2022年5月到期。截至2021年9月30日，我们与多家银行达成了循环信贷协议，允许总借款高达70亿美元，其中包括2020年4月3日完成雷神合并时可用的50亿美元循环信贷协议和20亿美元的循环信贷协议，这些协议下没有未偿还的借款。
我们有一份现有的通用货架登记声明，我们于2019年9月27日向美国证券交易委员会(SEC)提交了一份通用货架登记声明，要求未来发行不确定金额的债务和股权证券，但须遵守我们对根据该货架注册声明发行的债务金额的内部限制。
本公司与一家全球金融机构合作提供了一项自愿供应链融资(SCF)计划，使我们的供应商能够自行决定将本公司的应收账款以利用我们的信用评级的利率出售给该金融机构，这可能对他们有利。我们的供应商参与SCF计划不会影响或更改我们与这些供应商之间的条款和条件，因此，供应商决定参与该计划对我们没有任何经济利益。此外，我们不提供担保或以其他方式支付选择参加该计划的供应商产生的任何计划费用，并且与金融机构没有直接的财务关系，因为它与该计划有关。因此，应支付给已选择参加SCF计划的供应商的金额包括在我们的简明综合资产负债表上的应付帐款中，所有与选择参加SCF计划的供应商应付金额相关的付款活动都反映在我们简明合并现金流量表的经营活动的现金流中。在我们的简明合并现金流量表中，所有与选择参加SCF计划的供应商的应付金额相关的付款活动都反映在我们的简明合并现金流量表的经营活动的现金流中。SCF计划不会影响我们的整体流动性。
我们相信，我们手头的现金和未来的运营现金流将足以满足我们未来的运营现金需求。此外，我们继续可以进入商业票据市场和我们现有的信贷安排，我们获得债务或股权融资的能力，以及承诺信贷额度下的可用性，在需要或合适的情况下提供了额外的潜在流动资金来源。
现金流-经营活动
 截至9月30日的9个月，
(百万美元)20212020
持续经营活动提供的净现金流
$3,981 $2,964 
用于非持续经营的经营活动的现金净额
(27)(693)
经营活动-持续经营。在截至2021年9月30日的9个月里，持续运营产生的运营活动产生的现金比2020年同期高出10.17亿美元。这一增长主要是由于经折旧和摊销调整、递延所得税拨备、股票补偿费用、定期养老金和其他退休后福利以及商誉减值费用调整后的净收入增加，总额为30亿美元。，部分偏移营运资本的不利变化，主要是由于RIS和RMD部门的营运资本在2021年第一季度发生了不利变化，2020年第一季度没有类似的活动，这是雷神公司合并的结果。RIS和RMD营运资本的这一不利变化包括由于奖励补偿支付时间的原因，应付账款和应计负债的现金流出。营运资本的不利变化还包括本年度合同资产的增加，这主要是由普惠(Pratt&Whitney)开单的时机推动的。以及RMD的美国政府和外国军事销售合同的合同账单条款，部分抵消了柯林斯航空航天公司和普拉特&惠特尼公司上一年的应付和应收账款没有减少，这主要是由于经济环境(主要是新冠肺炎)造成的数量下降。
本公司与第三方金融机构签订各种保理协议，出售其某些应收账款。在截至2021年9月30日的9个月里，保理活动对经营活动提供的现金流的影响微乎其微，而在截至2020年9月30日的9个月里，经营活动提供的现金流减少了8亿美元。保理业务的同比增长主要是由于2021年的销售量高于2020年，并包括应客户要求对某些航空航天应收账款进行保理的金额，客户将就延长的收款周期对我们进行补偿。
截至2021年和2020年9月30日的9个月里，我们的养老金和公共关系局缴费分别为3800万美元和6400万美元。

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为了应对新冠肺炎疫情造成的经济环境，国会于2021年3月通过了ARPA，其中包括养老金资金救济条款。这些条款在现有养老金资金减免的基础上进行了延伸和扩大，最引人注目的是提高了用于确定我们的美国合格养老金计划所需现金缴费的负债利率。因此，我们目前预计我们的美国合格养老金计划在2021年或2022年不需要现金缴款。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，我们分别净纳税9.06亿美元和4.88亿美元。
经营活动--停产经营。与2020年9月30日相比，截至2021年9月30日的9个月中，非持续运营在经营活动中使用的现金发生了6.66亿美元的变化，这主要是由于2021年没有分离成本，因为分离交易发生在2020年4月3日。
现金流投资活动
 截至9月30日的9个月，
(百万美元)20212020
持续经营的投资活动提供的净现金流量(用于)
$(139)$4,152 
用于投资活动的非持续经营净现金
— (241)
我们的投资活动主要包括资本支出、客户融资资产的现金投资、业务的投资/处置、与我们的合作相关的支付无形资产和在新飞机平台上提供产品的合同权利，以及未被指定为对冲工具的衍生品合同的结算。
投资活动-持续经营。与2020年9月30日相比，截至2021年9月30日的9个月持续运营的投资活动提供的42.91亿美元现金流变化(用于)主要涉及上一年32亿美元的雷神合并所获得的现金，以及前一年出售我们的柯林斯航空航天军用GPS和天基精密光学业务，但被下文所述的Forcepoint业务的本年度出售部分抵消。
截至2021年9月30日的9个月的资本支出与截至2020年9月30日的9个月相对一致。
在截至2021年9月30日的9个月中，业务处置净额为11亿美元，扣除与出售我们的Forcepoint业务相关的转移现金。在截至2020年9月30日的9个月中，业务处置为25.75亿美元，主要与以23亿美元的总现金收益出售我们的柯林斯航空航天军用GPS和天基精密光学业务有关。有关更多细节，请参阅本表格10-Q第1项下的“附注2：收购、处置、商誉和无形资产”。
客户融资资产(付款)收入，净包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的付款分别为1.75亿美元和2.51亿美元，以及截至2021年和2020年9月30日的9个月的收入分别为1.99亿美元和1.13亿美元。付款减少的原因是，与2020年相比，截至2021年的9个月增加了更少的发动机。收入的增加是由截至2021年9月30日的九个月的设备销售和回租交易推动的。
在截至2021年9月30日的9个月中，我们的合作无形资产增加了1.38亿美元，这主要涉及根据我们2012年的协议支付的款项，该协议基于截至协议日期在V2500动力飞机上服役的小时数收购劳斯莱斯在国际航空发动机股份公司(IAE)的合作权益。
如本表格10-Q第1项“附注13：金融工具”所述，吾等订立衍生工具主要是为了风险管理目的，包括指定为对冲工具的衍生工具及用作经济对冲的衍生工具。我们在国际上经营，在正常的业务过程中，会受到利率、汇率和大宗商品价格波动的影响。这些波动可能会增加企业的融资、投资和运营成本。我们使用了包括掉期、远期合约和期权在内的衍生品工具来管理某些外币、利率和大宗商品价格敞口。在截至2021年和2020年9月30日的9个月内，我们从这些未被指定为对冲工具的衍生品工具的结算中分别获得了4200万美元的现金净收入和1.15亿美元的支付。
在截至2021年9月30日的季度里，我们就两项悬而未决的收购达成了最终协议。2021年8月30日，我们达成了一项最终协议，收购了我们柯林斯航空航天部门内运营航班跟踪和数据平台的数字航空公司FlightAware。2021年9月12日，我们达成了一项最终协议，在我们的雷神情报公司(Raytheon Intelligence&)旗下收购先进空间电子产品供应商SEAKR Engineering，Inc.

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空间段。我们预计与这些收购相关的现金流出约为10亿美元。这些交易的结束取决于惯例的结束条件，包括获得监管部门的批准。
2021年9月8日，我们达成了一项最终协议，剥离雷神情报和太空部门的全球培训和后勤业务。交易的完成取决于惯例的成交条件，包括收到所需的监管批准。
投资活动--非持续经营。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月用于非连续性业务投资活动的现金减少2.41亿美元，主要是由于短期投资活动流出1.6亿美元和2020年资本支出8700万美元，这些资金在2021年没有重现，因为分离交易发生在2020年4月3日。
现金流-融资活动
 截至9月30日的9个月，
(百万美元)20212020
用于持续经营融资活动的现金流量净额
$(5,182)$(2,056)
非持续经营的融资活动提供(用于)的现金净额
27 (1,449)
我们的融资活动主要包括发行和偿还短期和长期债务，支付股息和股票回购。
融资活动-持续运营。在截至2021年9月30日的9个月中，融资活动的现金流出为52亿美元，而截至2020年9月30日的9个月的现金流出为21亿美元。这一变化是由于与分离交易无关的长期债务的发行和偿还净变化26亿美元，以及股票回购增加20亿美元，但部分被向非持续业务的现金净转移变化20亿美元所抵消。
有关债务发行和偿还的其他信息，请参阅本表格10-Q第1项中的“注9：借款和信用额度”。
截至2021年9月30日，根据2020年12月7日的股票回购计划，管理层仍有权回购约30亿美元的普通股。根据这一计划，股票可以在公开市场、私下协商的交易、加速股票回购计划下以及符合交易法10b5-1和10b-18规则的计划下购买。我们还可以不时地在与股票交出相关的计划外重新收购股票，以支付授予限制性股票的税款，并根据我们的员工储蓄计划的要求。我们回购股票的能力受适用法律的约束。
我们的股票回购情况如下：
截至9月30日的9个月，
(百万美元；千股)20212020
$股票$股票
回购的普通股股份$2,000 24,152 $47 330 
我们的董事会授权以下现金分红：
 截至9月30日的9个月，
(百万美元，每股除外)20212020
普通股每股派息$1.495 $1.685 
支付的股息总额$2,212 $2,026 
2021年6月21日，董事会宣布向2021年8月20日交易结束时登记在册的股东支付2021年9月9日每股0.51美元的股息。此外，2021年10月13日，董事会宣布向2021年11月19日交易结束时登记在册的股东支付2021年12月16日每股0.51美元的股息。
融资活动-非持续运营。与2020年9月30日相比，截至2021年9月30日的9个月中，停产业务融资活动提供的现金增加了14.76亿美元，这是由于净转移活动发生了20亿美元的变化，部分被截至2020年9月30日的9个月中与提前偿还债务相关的7.03亿美元债务清偿成本的缺失所抵消。

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第三项：披露关于市场风险的定量和定性信息
在截至2021年9月30日的9个月里，我们对市场风险的敞口没有重大变化。有关我们的市场风险敞口的讨论，请参阅我们2020年的10-K表格中包含的第II部分，第7A项，“关于市场风险的定量和定性披露”。
第四项：管理控制和程序
根据交易法第13a-15条的要求，我们在总裁兼首席执行官(CEO)、执行副总裁兼首席财务官(CFO)和公司副总裁兼财务总监(主计长)等管理层的监督和参与下，对截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据我们的评估，我们的首席执行官、首席财务官和财务总监得出的结论是，截至2021年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官、首席财务官和财务总监(视情况而定)，以便及时做出有关所需披露的决定。
在截至2021年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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关于可能影响未来结果的因素的注意事项
本10-Q表格包含的陈述在一定程度上不是历史或当前事实的陈述，根据证券法，这些陈述构成了“前瞻性陈述”。其他向公众发布的信息中也可能不时包含口头或书面的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述旨在根据目前被认为有效的假设，提供管理层对我们未来经营和财务业绩的当前预期或计划。前瞻性陈述可以通过使用诸如“相信”、“预期”、“期望”、“计划”、“战略”、“前景”、“估计”、“项目”、“目标”、“预期”、“将会”、“应该”、“看到”、“指导”、“展望”、“自信”、“在轨道上”等类似含义的词语来识别。前瞻性表述可能包括但不限于与未来销售、收益、现金流、经营业绩、现金使用、股票回购、税收支付和税率、研发支出、其他财务业绩指标、潜在的未来计划、战略或交易、信用评级和净负债、雷神公司合并或分离交易有关的陈述，包括雷神公司合并产生的估计协同效应和客户成本节省以及分离交易的预期收益和成本，以及其他不完全是历史事实的陈述。所有前瞻性陈述都涉及风险、不确定因素和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。对于这些陈述，我们要求保护“1995年美国私人证券诉讼改革法案”中包含的前瞻性陈述的安全港。这些风险、不确定性和其他因素包括, 但不限于：
•雷神技术公司在美国和全球开展业务的行业和国家的经济状况的影响以及其中的任何变化，包括金融市场状况、大宗商品价格、利率和外汇汇率的波动、航空航天工业商业和国防领域的最终客户需求水平、航空旅行水平、商业航空公司的财务状况、大流行健康问题的影响(包括新冠肺炎大流行对全球航空旅行和商业活动的影响，这些活动尚未完全恢复到大流行前的水平)。复苏的时机和程度可能受到以下因素的影响，包括效力、疫苗的接受和分发、冠状病毒变种和其他疫情)和为应对大流行健康问题而采取的行动(包括对一般供应的影响以及疫苗授权对供应链和运营的影响)、航空安全问题、天气状况和自然灾害、我们客户和供应商的财务状况以及与美国政府销售相关的风险(包括由于预算限制而导致的国防开支的变化或转移，因自动减支或政府为应对和不确定的项目资金)；
•在开发、生产、交付、支持、性能、安全、法规遵从性以及实现先进技术和新产品和服务的预期收益(包括我们在客户合同下的预期回报)方面面临的挑战；
•收购和资产剥离活动的范围、性质、影响或时间，包括联合技术公司(UTC)和雷神公司业务的整合，以及RTC与雷神公司合并前后收购的其他业务的整合，以及实现协同效应和增长和创新的机会以及相关成本和费用的产生，包括UTC和雷神公司的业务或其他被收购业务合并的预期效益不能完全实现或实现时间可能比预期更长的可能性。或与UTC业务与雷神公司或其他被收购业务整合相关的成本或困难的可能性大于预期，或可能不会在预期的时间框架内或根本不能实现估计的协同效应；
•RTC的负债水平、资本支出和研发支出；
•未来信贷的可获得性以及可能影响信贷可获得性的因素，包括信贷市场状况和我们的资本结构；
•RTC未来回购普通股的时间和范围，这些回购受若干不确定因素的影响，可能会因各种因素而随时停止、加速、暂停或推迟，包括市场状况和其他投资活动的水平以及现金的使用；
•供应商提供的材料和服务出现延误和中断；
•以公司和客户为导向的成本削减努力和重组成本以及节省的成本和其他后果(包括可能终止美国政府合同和在未确定的合同行动下履行合同，以及可能无法收回终止成本)；
•新的商业和投资机会；
•实现组织变革预期效益的能力；
•跨产品线、地区和行业的多元化和业务平衡的预期效益；
•法律程序、调查和其他意外情况的结果；
•养老金计划假设和未来缴款；
•集体谈判协议和劳动争议谈判的影响；

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•RTC及其业务所在的美国和其他国家政治条件变化的影响，包括美国贸易政策的变化对近期及以后的总体市场状况、全球贸易政策和货币汇率的影响；(3)RTC及其业务所在国家的政治环境变化的影响，包括美国贸易政策的变化对近期及未来总体市场状况、全球贸易政策和货币汇率的影响；
•美国国防部(DoD)政策或优先事项的变化；
•由于新立法或其他事态发展(包括最近的经济合作与发展组织包容性框架协议和本届美国国会可能颁布的变化)、环境、监管和其他法律法规(除其他外，包括出口和进口要求，如《国际武器贸易条例》和《出口管理条例》、反贿赂和反腐败要求，包括《反海外腐败法》、产业合作协议义务以及采购和其他法规)在美国和其他RTC及其业务开展业务的国家引起的税收变化的影响；
•RTC留住和聘用关键人员的能力，以及我们的人员继续在世界各地运营我们的设施和业务的能力；以及
•(1)将雷神公司的合并列为免税重组，以及(2)将分离交易和其他内部重组列为对UTC和前UTC股东免税的资格，在每种情况下，都是出于美国联邦所得税的目的。
此外，本10-Q表格还包括有关风险、不确定性和其他因素的重要信息，这些风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。见本表格10-Q第1项中的“注17：承付款和或有事项”，以及本表格10-Q中第2项中“经营结果”、“重组成本”和“流动性和财务状况”标题下的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。有关这些因素的其他重要信息包含在我们的年度报告Form 10-K中，标题为“业务”，标题为“一般”、“业务细分”和“与我们业务有关的其他事项”；项目1a，“风险因素”；项目3，“法律诉讼”；以及项目7，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，标题为“业务概述”、“关键会计估计”、“环境事项”和“政府事项”。前瞻性陈述仅说明截至本报告的日期，或者，如果是通过引用并入的任何文件，则说明该文件的日期。除非适用法律要求，否则我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的因素的其他信息，在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中不时披露。美国证券交易委员会(SEC).
第二部分-其他资料
项目1.提起法律诉讼
有关实质性法律诉讼的讨论，见本表格10-Q第1项中的“注17：承付款和或有事项”。
除上文另有说明外，法律程序并无实质进展。有关以前报道的有关法律诉讼的信息，请参阅我们2020年度报告Form 10-K的第I部分，第3项，“法律诉讼”。
项目11A.评估风险因素
风险因素
您应仔细审查和考虑有关可能对本公司的业务、财务状况或未来结果产生重大影响的某些因素的信息(见第1A项)。在我们2020年的Form 10-K年度报告(2020 Form 10-K)中。与我们2020 Form 10-K中披露的因素相比，没有实质性变化，尽管我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。

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第二项：股权证券的未登记销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2021年9月30日的季度内购买的股权证券的信息，这些证券是我们根据交易法第12节登记的。
2021购买的股份总数
(000’s)		每股平均支付价格作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数
(000’s)		根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
(百万美元)
7月1日-7月31日1,982 $85.17 1,982 $3,811 
8月1日-8月31日4,604 86.55 4,604 $3,413 
9月1日-9月30日4,949 83.90 4,949 $2,998 
总计11,535 $85.18 11,535 
2020年12月7日，我们的董事会批准了一项高达50亿美元的普通股回购计划，取代了2015年10月14日宣布的前一项计划。根据这一计划，股票可以在公开市场、私下协商的交易、加速股票回购计划下以及符合交易法10b5-1和10b-18规则的计划下购买。我们还可以不时地在与股票交出相关的计划外重新收购股票，以支付授予限制性股票的税款，并根据我们的员工储蓄计划的要求。我们回购股票的能力受适用法律的约束。在截至2021年9月30日的季度里，没有在该计划以外的交易中重新收购股票。
项目6.所有展品
展品
数		展品说明
15
信函Re：未经审计的中期财务信息。*
31.1
第13a-14(A)/15d-14(A)条认证。*
31.2
第13a-14(A)/15d-14(A)条认证。*
31.3
第13a-14(A)/15d-14(A)条认证。*
32
第1350节认证。*
101.INS内联XBRL实例文档-由于其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中，因此它的实例文档不会完全显示在交互式数据文件中。*
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。*
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。*
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。*
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。*
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。*
104封面交互数据文件-封面XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
展品清单备注：
*请以电子方式在此提交表格。
本报告附件101为内嵌XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的季度和9个月的简明综合经营报表，(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度和9个月的简明综合全面收益表，(Iii)截至2021年9月30日和2020年12月31日的简明综合资产负债表，(Iv)简明(V)截至2021年9月30日及2020年9月30日止季度及九个月的简明综合权益变动表及(Vi)简明综合财务报表附注。

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目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
雷神技术公司
(注册人)
日期：2021年10月26日由以下人员提供：/s/小尼尔·G·米切尔(Neil G.MITchill Jr.)
小尼尔·G·米奇尔(Neil G.Mitchill Jr.)
执行副总裁兼首席财务官
(代表注册人并作为注册人的首席财务官)
日期：2021年10月26日由以下人员提供：/s/艾米·L·约翰逊
艾米·L·约翰逊
*公司副总裁兼财务总监
(代表注册人并作为注册人的首席会计官)


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