展品99.2
巴特勒国家公司
预计未经审计的简明合并财务报表
以下未经审核的备考简明综合财务报表反映Butler National Corporation(“Butler”和“本公司”)收购BHCMC，LLC(BHCMC)的非控股权益，并基于本文及该等备考报表附注中的估计和假设。
2021年10月18日，Butler National Corporation(“公司”)的全资子公司Butler National Service Corporation(“BNSC”)从BHC Investment Company，L.C.(“卖方”)手中收购了BHCMC，L.L.C.(“BHCMC”)的2,000个A级优先会员单位，交易完成时支付了约1,640万美元(“交易”)。BHCMC是位于堪萨斯州道奇城的Boot Hill赌场及度假村的经理。作为这项交易的结果，BNSC已经收购了BHCMC的剩余股权，该公司现在间接拥有BHCMC的100%股份。
成交乃根据卖方与BNSC之间的优先会员权益单位买卖协议(“购买协议”)而完成。BNSC和卖方同意利用2021年8月1日的生效日期进行交易。前述对《采购协议》的描述并不完整，仅通过参考《采购协议》全文加以限定，该《采购协议》作为附件10.1以Form 8-K形式附在本报告中，并以引用方式并入本报告。
交易购买价格由可用现金和北卡罗来纳州学院银行(“学院银行”)的800万美元商业贷款相结合支付。BHCMC与Academy签署了一份日期为2021年10月18日的贷款修改协议(“经理贷款”)，BNSC签署了该协议项下义务的担保。经理贷款修订和重述了最初的700万美元贷款，该贷款于2020年12月22日与Academy签署，用于收购赌场土地和建筑。2020年与赌场土地收购相关的另一笔3500万美元贷款没有受到交易的影响。因此，在经理贷款项下，大约有1390万美元未偿还，它仍然以道奇城的房地产为抵押，利率为5.75%，在5年内全额摊销。经理贷款现在将于2026年10月18日到期。经理贷款的前述描述并不完整，其全部内容是通过参考经理贷款全文进行限定的。经理贷款全文作为附件10.2以表格8-K的形式附在本报告中，并以引用方式并入本报告。
这笔交易将作为资产收购入账。
截至2021年7月31日的未经审计的备考压缩综合资产负债表假设了上述影响，就好像这笔交易发生在2021年7月31日一样。
截至2021年4月30日的年度和截至2021年7月31日的三个月的未经审计备考简明综合经营报表体现了上述规定，就好像交易发生在期初一样。
巴特勒国家公司及其子公司
形式简明综合资产负债表
截至2021年7月31日
(除每股数据外，以千为单位)
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金额 |
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报道时间 |
形式上的 |
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巴特勒国家 |
金额 |
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公司 |
巴特勒国家 |
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10-Q |
公司 |
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2021年7月31日 |
调整 |
2021年7月31日 |
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(未经审计) |
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资产 |
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流动资产： |
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现金 |
$ | 20,585 | $ | (7,658 | ) | $ | 12,927 | |||||
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应收账款，扣除坏账准备后的净额 |
2,957 | - | 2,957 | |||||||||
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盘存 |
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零部件和原材料 |
4,817 | - | 4,817 | |||||||||
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在制品 |
3,570 | - | 3,570 | |||||||||
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成品 |
68 | - | 68 | |||||||||
|
总库存，扣除备用金后的净额 |
8,455 | - | 8,455 | |||||||||
|
合同资产 |
578 | - | 578 | |||||||||
|
预付费用和其他流动资产 |
1,521 | - | 1,521 | |||||||||
|
流动资产总额 |
34,096 | (7,658 | ) | 26,438 | ||||||||
|
物业、厂房和设备： |
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|
租赁使用权资产 |
3,099 | - | 3,099 | |||||||||
|
在建工程正在进行中 |
1,484 | - | 1,484 | |||||||||
|
土地 |
4,751 | - | 4,751 | |||||||||
|
建筑和改善 |
39,762 | - | 39,762 | |||||||||
|
飞机 |
9,138 | - | 9,138 | |||||||||
|
机器设备 |
4,670 | - | 4,670 | |||||||||
|
办公家具和固定装置 |
11,074 | - | 11,074 | |||||||||
|
租赁权的改进 |
4,032 | - | 4,032 | |||||||||
| 78,010 | - | 78,010 | ||||||||||
|
累计折旧 |
(21,344 | ) | - | (21,344 | ) | |||||||
|
财产、厂房和设备合计 |
56,666 | - | 56,666 | |||||||||
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补充类型证书(扣除截至2021年7月31日累计摊销的8356美元) |
8,011 | - | 8,011 | |||||||||
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其他资产： |
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其他资产(截至2021年7月31日累计摊销净额11060美元) |
2,730 | (780 | ) | 1,950 | ||||||||
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递延税项资产，净额 |
- | 1,944 | 1,944 | |||||||||
|
其他资产总额 |
2,730 | 1,164 | 3,894 | |||||||||
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总资产 |
$ | 101,503 | $ | (6,494 | ) | $ | 95,009 | |||||
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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长期债务的当期到期日 |
$ | 3,976 | $ | 1,405 | $ | 5,381 | ||||||
|
租赁负债的当期到期日 |
100 | - | 100 | |||||||||
|
应付帐款 |
2,316 | - | 2,316 | |||||||||
|
合同责任 |
2,804 | - | 2,804 | |||||||||
|
博彩设施强制支付 |
1,231 | - | 1,231 | |||||||||
|
补偿和补偿缺勤 |
1,628 | - | 1,628 | |||||||||
|
应付所得税 |
843 | - | 843 | |||||||||
|
其他流动负债 |
345 | - | 345 | |||||||||
|
流动负债总额 |
13,243 | 1,405 | 14,648 | |||||||||
|
长期负债 |
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|
长期债务，扣除当前期限后的净额 |
38,823 | 6,509 | 45,332 | |||||||||
|
租赁负债，扣除当前到期日后的净额 |
2,732 | - | 2,732 | |||||||||
|
递延税负净额 |
400 | (400 | ) | - | ||||||||
|
长期负债总额 |
41,955 | 6,109 | 48,064 | |||||||||
|
总负债 |
55,198 | 7,514 | 62,712 | |||||||||
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承诺和或有事项 |
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股东权益： |
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巴特勒国家公司的股东权益 |
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优先股，票面价值$5：授权50,000,000股，所有类别；指定A类和B类200,000股；100美元，A类，9.8%，如果赚取清算和赎回价值，累计；100美元，没有发行和流通股 |
- | - | - | |||||||||
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1,000美元B类股票，6%，可转换累计、清算和赎回价值1,000美元，无已发行和已发行股票 |
- | - | - | |||||||||
|
普通股，票面价值$0.01：截至2021年7月31日，授权1亿股已发行79,070,382股，已发行75,366,749股 |
790 | - | 790 | |||||||||
|
出资额超过面值 |
17,048 | (6,118 | ) | 10,930 | ||||||||
|
库存股按成本计算，2021年7月31日为3,703,633股 |
(1,909 | ) | - | (1,909 | ) | |||||||
|
留存收益 |
22,486 | - | 22,486 | |||||||||
|
巴特勒国家公司股东权益总额 |
38,415 | (6,118 | ) | 32,297 | ||||||||
|
BHCMC，LLC的非控股权益 |
7,890 | (7,890 | ) | - | ||||||||
|
股东权益总额 |
46,305 | (14,008 | ) | 32,297 | ||||||||
|
总负债和股东权益 |
$ | 101,503 | $ | (6,494 | ) | $ | 95,009 | |||||
巴特勒国家公司及其子公司
形式简明的合并业务报表
截至2021年4月30日的年度
(除每股数据外，以千为单位)
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金额 |
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|
报道时间 |
形式上的 |
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|
巴特勒国家 |
金额 |
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|
公司 |
巴特勒国家 |
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|
10-K |
公司 |
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|
年 |
年 |
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|
告一段落 |
告一段落 |
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2021年4月30日 |
调整 |
2021年4月30日 |
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|
收入： |
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|
专业服务 |
$ | 30,205 | $ | - | $ | 30,205 | ||||||
|
航天产品 |
31,275 | - | 31,275 | |||||||||
|
总收入 |
61,480 | - | 61,480 | |||||||||
|
成本和费用： |
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|
专业服务费用 |
14,214 | - | 14,214 | |||||||||
|
航空航天产品成本 |
23,293 | - | 23,293 | |||||||||
|
市场营销和广告 |
3,752 | - | 3,752 | |||||||||
|
雇员福利 |
2,571 | - | 2,571 | |||||||||
|
折旧及摊销 |
3,542 | - | 3,542 | |||||||||
|
一般事务、行政事务和其他事务 |
8,208 | (300 | ) | 7,908 | ||||||||
|
总成本和费用 |
55,580 | (300 | ) | 55,280 | ||||||||
|
营业收入 |
5,900 | 300 | 6,200 | |||||||||
|
其他收入(费用)： |
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|
利息支出 |
(3,138 | ) | (440 | ) | (3,578 | ) | ||||||
|
其他 |
7 | - | 7 | |||||||||
|
其他收入(费用)合计 |
(3,131 | ) | (440 | ) | (3,571 | ) | ||||||
|
所得税前收入 |
2,769 | (140 | ) | 2,629 | ||||||||
|
所得税拨备(福利) |
||||||||||||
|
所得税拨备 |
536 | 239 | 775 | |||||||||
|
递延所得税(福利) |
(225 | ) | - | (225 | ) | |||||||
|
净收入 |
2,458 | (379 | ) | 2,079 | ||||||||
|
可归因于BHCMC，LLC非控股权益的净(收益)亏损 |
(1,025 | ) | 1,025 | - | ||||||||
|
可归因于巴特勒国家公司的净收入 |
$ | 1,433 | $ | 646 | $ | 2,079 | ||||||
|
可归因于巴特勒国家公司的普通股每股基本收益 |
$ | .02 | $ | .01 | $ | .03 | ||||||
|
计算每股使用的加权平均股份 |
74,144,957 | - | 74,144,957 | |||||||||
|
可归因于巴特勒国家公司的稀释后每股普通股收益 |
$ | .02 | $ | .01 | $ | .03 | ||||||
|
计算每股使用的加权平均股份 |
74,144,957 | - | 74,144,957 | |||||||||
巴特勒国家公司及其子公司
形式简明的合并业务报表
截至2021年7月31日的三个月
(除每股数据外，以千为单位)
|
金额 |
||||||||||||
|
报道时间 |
形式上的 |
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|
巴特勒国家 |
金额 |
|||||||||||
|
公司 |
巴特勒国家 |
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|
10-Q |
公司 |
|||||||||||
|
三个月 |
三个月 |
|||||||||||
|
告一段落 |
告一段落 |
|||||||||||
|
2021年7月31日 |
调整 |
2021年7月31日 |
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|
收入： |
||||||||||||
|
专业服务 |
$ | 9,726 | $ | - | $ | 9,726 | ||||||
|
航天产品 |
8,419 | - | 8,419 | |||||||||
|
总收入 |
18,145 | - | 18,145 | |||||||||
|
成本和费用： |
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|
专业服务成本 |
3,701 | - | 3,701 | |||||||||
|
航空航天产品的成本 |
6,012 | - | 6,012 | |||||||||
|
市场营销和广告 |
1,204 | - | 1,204 | |||||||||
|
雇员福利 |
575 | - | 575 | |||||||||
|
折旧及摊销 |
702 | - | 702 | |||||||||
|
一般事务、行政事务和其他事务 |
1,929 | (75 | ) | 1,854 | ||||||||
|
总成本和费用 |
14,123 | (75 | ) | 14,048 | ||||||||
|
营业收入 |
4,022 | 75 | 4,097 | |||||||||
|
其他收入(费用)： |
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|
利息支出 |
(614 | ) | (118 | ) | (732 | ) | ||||||
|
免除债务 |
2,001 | - | 2,001 | |||||||||
|
其他收入(费用)合计 |
1,387 | (118 | ) | 1,269 | ||||||||
|
所得税前收入(亏损) |
5,409 | (43 | ) | 5,366 | ||||||||
|
所得税拨备(福利) |
||||||||||||
|
所得税拨备(福利) |
631 | 494 | 1,125 | |||||||||
|
净收益(亏损) |
4,778 | (537 | ) | 4,241 | ||||||||
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可归因于BHCMC，LLC非控股权益的净(收益)亏损 |
(1,872 | ) | 1,872 | 0 | ||||||||
|
可归因于巴特勒国家公司的净收益(亏损) |
$ | 2,906 | $ | 1,335 | $ | 4,241 | ||||||
|
普通股基本每股收益 |
$ | 0.04 | $ | 0.02 | $ | 0.06 | ||||||
|
计算每股使用的加权平均股份 |
75,366,749 | - | 75,366,749 | |||||||||
|
稀释后每股普通股收益 |
$ | 0.04 | $ | 0.02 | $ | 0.06 | ||||||
|
计算每股使用的加权平均股份 |
75,366,749 | - | 75,366,749 | |||||||||
调整形式信息：
(除每股数据外，以千为单位)
|
Butler National Corporation 10-K报告的金额 |
巴特勒国家公司10-季度报告的金额 |
2021年4月30日 |
2021年7月31日 |
调整，调整 |
预计金额管家国家公司 |
预计金额管家国家公司 |
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|
帐户说明 |
2021年4月30日 |
2021年7月31日 |
调整，调整 |
调整，调整 |
参考 |
2021年4月30日 |
2021年7月31日 |
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|
现金 |
不适用 | $ | 20,585 | - | $ | (7,658 | ) | 1 | 不适用 | $ | 12,927 | |||||||||||||||||
|
其他资产 |
不适用 | $ | 2,730 | - | $ | (780 | ) | 1 | 不适用 | $ | 1,950 | |||||||||||||||||
|
递延税项资产，净额 |
不适用 | $ | - | - | $ | 1,944 | 2 | 不适用 | $ | 1,944 | ||||||||||||||||||
|
长期债务的当期到期日 |
不适用 | $ | 3,976 | - | $ | 1,405 | 1 | 不适用 | $ | 5,381 | ||||||||||||||||||
|
长期债务，扣除当前期限后的净额 |
不适用 | $ | 38,823 | - | $ | 6,509 | 1 | 不适用 | $ | 45,332 | ||||||||||||||||||
|
递延税负净额 |
不适用 | $ | 400 | - | $ | (400 | ) | 2 | 不适用 | $ | - | |||||||||||||||||
|
出资额超过面值 |
不适用 | $ | 17,048 | - | $ | (6,118 | ) | 1, 2 | 不适用 | $ | 10,930 | |||||||||||||||||
|
BHCMC，LLC的非控股权益 |
不适用 | $ | 7,890 | - | $ | (7,890 | ) | 1 | 不适用 | $ | - | |||||||||||||||||
|
一般事务、行政事务和其他事务 |
$ | 8,208 | $ | 1,929 | $ | (300 | ) | $ | (75 | ) | 4 | $ | 7,908 | $ | 1,854 | |||||||||||||
|
利息支出 |
$ | (3,138 | ) | $ | (614 | ) | $ | (440 | ) | $ | (118 | ) | 3 | $ | (3,578 | ) | $ | (732 | ) | |||||||||
|
所得税拨备 |
$ | 536 | $ | 631 | $ | 239 | $ | 494 | 5 | $ | 775 | $ | 1,125 | |||||||||||||||
|
可归因于BHCMC，LLC非控股权益的净(收益)亏损 |
$ | (1,025 | ) | $ | (1,872 | ) | $ | 1,025 | $ | 1,872 | $ | - | $ | - | ||||||||||||||
调整说明：
(除每股数据外，以千为单位)
|
借记 |
信用 |
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|
调整#1 |
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|
非控股权益 |
$ | 7,890 | ||||||
|
出资额超过面值 |
$ | 8,462 | ||||||
|
现金 |
$ | 7,658 | ||||||
|
长期债务的当期到期日 |
$ | 1,405 | ||||||
|
长期债务，扣除当前期限后的净额 |
$ | 6,509 | ||||||
|
非控制性权益应收票据 |
$ | 780 | ||||||
|
该公司以1640万美元收购了非控股权益。该公司支付了770万美元的现金，产生了800万美元的新债务和86美元的发起费。 |
||||||||
|
此外，公司还免除了780美元非控股权益中的应收票据。 |
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|
调整#2 |
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|
递延税项资产，净额 |
$ | 1,944 | ||||||
|
递延税负净额 |
$ | 400 | ||||||
|
出资额超过面值 |
$ | 2,344 | ||||||
|
该公司与此次收购有关的递延税项资产增加了230万美元。 |
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调整#3 |
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|
截至2021年4月30日的一年，随着债务的增加，利息支出增加了440美元。 |
||||||||
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截至2021年7月31日的三个月，随着债务的增加，利息支出增加了118美元。 |
||||||||
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调整#4 |
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|
在截至2021年4月30日的一年中，支付给BHC投资公司的管理费将不再需要支付，并将减少300美元。 |
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在截至2021年7月31日的三个月里，支付给BHC投资公司的管理费将不再需要支付，并减少75美元。 |
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调整#5 |
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由于净收入增加，截至2021年4月30日的一年所得税拨备增加了239美元。 |
||||||||
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由于净收入增加，截至2021年7月31日的三个月所得税拨备增加了494美元。 |
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