美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度的季度报告
或
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根据1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条提交的过渡报告 |
从2010年开始的过渡期 至
佣金档案编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办事处地址)(邮政编码)
(
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
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每节课的标题 |
商品代号 |
注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。.
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
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☒ |
加速的文件管理器 |
☐ |
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非加速文件管理器 |
☐ |
规模较小的新闻报道公司 |
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新兴市场成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是
截至2021年7月31日，
Beacon屋顶供应公司。
表格310-Q
截至2021年6月30日的季度
目录
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第一部分：第一部分。 |
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财务信息(未经审计) |
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第1项。 |
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简明合并财务报表 |
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合并资产负债表 |
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3 |
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合并业务报表 |
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4 |
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综合全面收益表 |
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5 |
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股东权益合并报表 |
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6 |
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合并现金流量表 |
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7 |
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简明合并财务报表附注 |
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8 |
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第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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22 |
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第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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36 |
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第四项。 |
|
管制和程序 |
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36 |
|
第二部分。 |
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其他信息 |
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第1A项。 |
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风险因素 |
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37 |
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第6项 |
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陈列品 |
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38 |
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签名 |
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39 |
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2
第一部分：第一部分。财务信息(未经审计)
|
第一项。 |
简明合并财务报表 |
Beacon屋顶供应公司。
合并资产负债表
(未经审计；以百万计，每股金额除外)
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6月30日， |
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9月30日， |
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6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款，减去$的备用金 |
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库存，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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持有待售流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净值 |
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商誉 |
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无形资产，净值 |
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经营性租赁资产 |
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递延所得税，净额 |
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其他资产，净额 |
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持有待售非流动资产 |
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总资产 |
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负债与股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计费用 |
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流动经营租赁负债 |
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长期债务/债务的当期部分 |
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持有待售流动负债 |
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流动负债总额 |
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循环信贷额度下的净借款 |
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长期债务，净额 |
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递延所得税，净额 |
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— |
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非流动经营租赁负债 |
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设备融资项下的长期债务，净额 |
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其他长期负债 |
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持有待售非流动负债 |
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总负债 |
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承付款和或有事项(附注10) |
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可转换优先股；美元 |
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股东权益： |
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普通股(投票权)；$ |
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非指定优先股； |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益(亏损) |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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见合并简明财务报表附注
3
Beacon屋顶供应公司。
合并业务报表
(未经审计；以百万计，每股金额除外)
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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净销售额 |
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产品销售成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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销售、一般和行政 |
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折旧 |
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摊销 |
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总运营费用 |
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营业收入(亏损) |
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利息支出、融资成本和其他 |
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债务清偿损失 |
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所得税前持续经营所得(亏损) |
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所得税拨备(受益于) |
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持续经营的净收益(亏损) |
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非持续经营的净收益(亏损)1 |
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净收益(亏损) |
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优先股股息 |
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普通股股东应占净收益(亏损) |
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( |
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( |
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( |
) |
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加权平均已发行普通股： |
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基本信息 |
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稀释 |
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每股净收益(亏损)2: |
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基本--持续运营 |
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) |
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基本--非连续性运营 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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每股基本净收益(亏损) |
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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稀释-持续运营 |
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稀释-停产业务 |
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( |
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( |
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( |
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稀释后每股净收益(亏损) |
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
______________________________
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1 |
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2 |
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见合并简明财务报表附注
4
Beacon屋顶供应公司。
综合全面收益表
(未经审计；以百万计)
|
|
截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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净收益(亏损) |
$ |
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$ |
( |
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( |
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其他全面收益(亏损)： |
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外币折算调整 |
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衍生工具公允价值变动的未实现收益(亏损)，税后净额 |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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综合收益(亏损) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
见合并简明财务报表附注
5
Beacon屋顶供应公司。
股东权益合并报表
(未经审计；以百万计)
|
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普通股 |
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留用 |
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股票 |
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金额 |
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APIC1 |
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收益 |
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AOCI2 |
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总计 |
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截至2021年6月30日的三个月 |
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截至2021年3月31日的余额 |
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采用ASU 2016-13 |
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发行普通股，扣除扣缴税款的股份后的净额 |
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基于股票的薪酬 |
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其他综合收益(亏损) |
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净收益(亏损) |
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优先股股息 |
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截至2021年6月30日的余额 |
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截至2020年6月30日的三个月 |
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截至2020年3月31日的余额 |
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发行普通股，扣除扣缴税款的股份后的净额 |
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基于股票的薪酬 |
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其他综合收益(亏损) |
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净收益(亏损) |
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优先股股息 |
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截至2020年6月30日的余额 |
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截至2021年6月30日的9个月 |
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截至2020年9月30日的余额 |
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$ |
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( |
) |
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采用ASU 2016-13 |
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发行普通股，扣除扣缴税款的股份后的净额 |
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基于股票的薪酬 |
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其他综合收益(亏损) |
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净收益(亏损) |
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优先股股息 |
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截至2021年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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截至2020年6月30日的9个月 |
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截至2019年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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发行普通股，扣除扣缴税款的股份后的净额 |
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基于股票的薪酬 |
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其他综合收益(亏损) |
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净收益(亏损) |
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) |
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优先股股息 |
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( |
) |
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— |
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) |
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截至2020年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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____________________________________
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1 |
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2 |
|
见合并简明财务报表附注
6
Beacon屋顶供应公司。
合并现金流量表1
(未经审计；以百万计)
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截至6月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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经营活动 |
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净收益(亏损) |
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对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： |
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折旧及摊销 |
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基于股票的薪酬 |
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一定的利息支出和其他融资成本 |
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债务清偿损失 |
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出售固定资产及其他收益 |
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( |
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递延所得税 |
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( |
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( |
) |
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室内产品销售损失2 |
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338(H)(10)选举退款 |
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营业资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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盘存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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应付账款和应计费用3 |
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其他资产和负债 |
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
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投资活动 |
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购置物业和设备 |
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收购业务，净额 |
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室内产品销售收益2 |
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出售资产所得收益 |
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投资活动提供(用于)的现金净额 |
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融资活动 |
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循环信贷额度下的借款 |
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循环信贷额度下的付款 |
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定期贷款项下的借款 |
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定期贷款项下的付款 |
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优先票据项下的借款 |
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优先票据项下付款 |
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支付发债成本 |
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支付看涨保费 |
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设备融资安排和融资租赁项下的付款 |
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优先股股息的支付 |
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发行与股权奖励相关的普通股所得款项 |
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支付与股权奖励的净股份结算有关的税款 |
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融资活动提供(用于)的现金净额 |
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汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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现金及现金等价物净增(减) |
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期初现金和现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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补充现金流信息 |
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由非持续经营提供(用于)的经营现金流 |
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对非持续经营提供(用于)的现金流进行投资 |
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期内支付的现金用于： |
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利息 |
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已缴(已收)所得税，扣除退款后的净额4 |
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补充披露非现金投融资活动 |
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取得使用权资产所产生的融资租赁负债 |
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1 |
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有关更多信息，请参见注释3。 |
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3 |
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4 |
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见合并简明财务报表附注
7
Beacon屋顶供应公司。
简明合并财务报表附注
(未经审计；除每股金额或其他说明外，以百万计)
1.公司概况
Beacon Roofing Supply，Inc.(“Beacon”或“公司”)于#年#月#日在特拉华州注册成立。
于2021年2月10日，根据本公司与ASP Sailor Acquisition Corp.(“ASP”)于2020年12月20日订立的若干股权购买协议(“购买协议”)，本公司完成将其室内产品及绝缘业务(“室内产品”)出售予基础建材控股有限公司(“FBM”)。
2020年1月15日，公司宣布将其外部产品分公司更名为“烽火建筑产品”(以下简称“更名”)。Beacon的One-Step External Products分支机构采用了新名称和相关标志。该公司分两步走的分支机构继续以传统品牌名称运营。
本公司以地区和本地商号经营业务，并为所有客户提供服务
2.主要会计政策摘要
陈述的基础
公司根据中期财务信息的美国公认会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)的要求编制简明综合财务报表。在这些规则允许的情况下，某些脚注或其他财务信息已被浓缩或省略。此外，从截至2020年12月31日的三个月的简明综合财务报表开始，该公司已将内部产品反映为所有呈报期间的非持续业务。除非另有说明，本简明综合财务报表的所有附注中的金额和披露均与公司的持续经营有关。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。现提交截至2020年6月30日的资产负债表，以便更好地了解季节性波动对公司财务状况的影响。
管理层认为，财务报表包括所有正常的和经常性的调整，这些调整被认为是公平展示公司财务状况和经营业绩所必需的。截至2021年6月30日的3个月和9个月的结果不一定表明截至2021年9月30日的12个月的预期结果。
这个三个月期末2021年6月30日和2020年6月30日每一个有64个工作日。这个九个月期末2021年6月30日和2020年6月30日分别为189和190个工作日。Beacon使用的财务报告日历从10月1日开始，到9月30日结束。截至2021年6月30日的三个月相当于该公司2021财年第三季度。
这些中期简明综合财务报表应与本公司2020财年(“2020”)截至2020年9月30日的Form 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。
预算的使用
按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响这些合并财务报表和附注中报告的金额。受此类估计影响的重要项目包括应收账款、存货、购买价格分配、商誉和无形资产以及所得税。在制定这些估计时所做的假设考虑了新型冠状病毒(“新冠肺炎”)对经济的影响和公司的预期结果；然而，实际金额可能与这些估计大不相同。
最近的会计声明-通过
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失：金融工具信用损失的测量.“本指引意在引入经修订的信贷损失确认和计量方法，强调以预期损失而非已发生损失为基础的更新模型。本新标准于2020年10月1日起对本公司生效。新标准的采用是通过修改-追溯的方法完成的，通过
8
截至2020年10月1日对留存收益的累计影响调整。该标准最显著的影响是增加了公司的应收账款准备金，相应的留存收益调整约为#美元。
2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04，简化商誉减值的会计处理。“本指引旨在引入一种简化的商誉减值计量方法，不再需要假设的购买价格分配，而是通过报告单位的账面价值超过其公允价值的金额来计量减值。本新标准于2020年10月1日起对本公司生效。采用这一新的指导方针并未对公司的财务报表和相关披露产生实质性影响。
最近的会计声明-尚未采用
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，“所得税--简化所得税的会计核算。”本指导意见旨在通过消除某些例外情况、澄清现有指导意见并改进指导意见的一致性应用来简化所得税的会计处理。这一新标准从2020年12月15日之后开始，对年度报告期和其中包含的中期报告期有效，并允许提前采用。该公司目前正在评估这一指导意见可能对其财务报表和相关披露产生的影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)，促进参考汇率改革对财务报告的影响“该指导意见提供了可选的实用权宜之计，以减轻与参考汇率改革相关的合同修改和对冲会计的潜在负担。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)，范围，“澄清指导意见的范围，减少实践中潜在的多样性。该标准自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效。但是，本标准不适用于在2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系。公司将在选举期间评估和披露本指导意见的影响，以及这样做的性质和原因。
3.非持续经营
2021年2月10日，公司根据采购协议完成了向FBM出售室内产品的交易，交易金额约为$
该公司完成了对之前作为2018年Allied收购的一部分收购的净资产的剥离(有关更多信息，请参阅附注5)，以降低净杠杆率，加强其资产负债表，增强领导力，并提供财务灵活性，以在其核心外观业务中追求战略增长举措。
下表对构成非连续业务税前收益(亏损)的主要行项目与简明合并业务报表中列出的非连续业务净收益(亏损)进行了核对(以百万为单位)：
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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净销售额 |
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— |
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$ |
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$ |
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$ |
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产品销售成本 |
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销售、一般和行政 |
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( |
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折旧及摊销 |
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— |
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( |
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( |
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( |
) |
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其他收入(亏损) |
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( |
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销售损失 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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非持续经营的税前收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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所得税拨备(受益于) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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非持续经营的净收益(亏损) |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
销售损失$
9
下表将非连续性业务主要类别的资产和负债的账面价值与简明合并资产负债表中归类为待售的非连续性业务的资产和负债总额进行了核对(以百万为单位)：
|
|
9月30日， |
|
|
6月30日， |
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2020 |
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2020 |
|
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持有待售的主要类别资产的账面金额： |
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应收账款净额 |
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库存，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净值 |
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商誉 |
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无形资产，净值 |
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经营性租赁资产 |
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非流动资产总额 |
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持有待售资产总额1 |
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$ |
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持有待售的主要负债类别的账面金额： |
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应付帐款 |
$ |
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$ |
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应计费用 |
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流动经营租赁负债 |
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流动负债总额 |
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递延所得税，净额 |
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非流动经营租赁负债 |
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其他长期负债 |
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非流动负债总额 |
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持有待售负债总额1 |
$ |
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$ |
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___________________________
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1 |
|
10
4.净销售额
下表显示了该公司按产品线和地理位置划分的净销售额(单位：百万)：
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|
美国 |
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|
加拿大 |
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总计 |
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截至2021年6月30日的三个月 |
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住宅屋面产品 |
$ |
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$ |
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$ |
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非住宅屋面产品 |
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配套建筑产品 |
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总净销售额 |
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$ |
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截至2020年6月30日的三个月 |
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住宅屋面产品 |
$ |
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$ |
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非住宅屋面产品 |
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配套建筑产品 |
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总净销售额 |
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$ |
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|
截至2021年6月30日的9个月 |
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住宅屋面产品 |
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非住宅屋面产品 |
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配套建筑产品 |
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总净销售额 |
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截至2020年6月30日的9个月 |
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住宅屋面产品 |
$ |
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$ |
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非住宅屋面产品 |
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配套建筑产品 |
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总净销售额 |
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$ |
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5.每股净收益(亏损)
每股基本净收入(亏损)的计算方法是，将普通股股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数，不考虑普通股等价物或转换优先股。普通股等价物包括行使股票期权和授予限制性股票单位奖励时可发行的增量普通股。每股普通股摊薄净收益(亏损)的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的完全摊薄加权平均数。
关于于2018年1月2日收购联合建筑产品公司(“联合”)(“联合收购”)，本公司已完成出售
每股摊薄净收益(亏损)是利用IF折算法和两类法中稀释最大的结果来计算的。在这两种方法中，应占普通股股东的净收入(亏损)和已发行的加权平均普通股都进行了调整，以计入假定发行的具有摊薄性质的潜在普通股的影响，但须遵守摊薄排序规则。
11
下表列出了每股基本和稀释后净收益(亏损)的构成和计算(单位为百万，但每股金额除外；由于四舍五入，某些金额可能不会重新计算)：
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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净收益(亏损) |
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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优先股股息 |
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普通股股东应占净收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
分配给参与证券的未分配收入 |
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( |
) |
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— |
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|
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— |
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— |
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普通股股东应占净收益(亏损)-基本和摊薄 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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普通股股东非持续经营的净收益(亏损)--基本收益和摊薄收益 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
普通股股东持续经营的净收益(亏损)--基本收益和摊薄收益 |
$ |
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|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
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$ |
( |
) |
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加权平均已发行普通股-基本 |
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普通股等价物的效力 |
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— |
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— |
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加权平均已发行普通股-稀释 |
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每股净收益(亏损)： |
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基本--持续运营 |
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) |
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基本--非连续性运营 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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每股基本净收益(亏损) |
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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稀释-持续运营 |
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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稀释-停产业务 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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稀释后每股净收益(亏损) |
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
下表包括未来可能成为稀释性普通股的股票数量。这些股票不包括在每股摊薄净收益(亏损)的计算中，因为其影响要么是反摊薄的，要么是没有满足必要的业绩条件(以百万计)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
||||||||||
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2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
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|
2020 |
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||||
|
股票期权 |
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— |
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限制性股票单位 |
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— |
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— |
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优先股 |
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6.股票薪酬
2019年12月23日，公司董事会批准了Beacon Roofing Supply，Inc.第二次修订并重新修订的2014年库存计划(《2014计划》)。2020年2月11日，公司股东批准了一项新的
2015财年及以后授予的股权奖励包含控制权机制的“双触发”变化。除非裁决由上市公司以公平的方式继续或承担，否则裁决应在紧接控制权变更之前完全归属(在
12
股票期权
不合格股票期权一般到期
截至2021年6月30日的9个月授予的期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在以下加权平均假设下估计的：
|
无风险利率 |
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% |
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预期波动率 |
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% |
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预期寿命(以年为单位) |
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|
股息率 |
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下表汇总了截至2021年6月30日的9个月的所有股票期权活动(单位为百万，不包括每股金额和时间段)：
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|
选项 杰出的 |
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|
加权的- 平均值 锻炼 价格 |
|
|
加权的- 平均值 剩余 合同 期限(年) |
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|
集料 固有的 价值1 |
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截至2020年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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授与 |
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练习 |
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) |
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取消/没收 |
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( |
) |
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过期 |
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( |
) |
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截至2021年6月30日的余额 |
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$ |
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|
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$ |
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|
|
已归属，预计将在2021年6月30日之后归属 |
|
|
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$ |
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$ |
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|
自2021年6月30日起可行使 |
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$ |
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$ |
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________________________________________
|
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1 |
总内在价值代表相关普通股的收盘公允价值与未偿还现金期权在计量之日的行权价格之间的差额。 |
在截至2021年和2020年6月30日的三个月内，公司记录了与股票期权相关的基于股票的薪酬支出为$
下表汇总了有关股票期权的其他信息(单位为百万，每股金额除外)：
|
|
截至6月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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||
|
已授予股票期权的加权平均公允价值 |
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
授予日授予的股票期权公允价值总额 |
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
行使股票期权的总内在价值 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
限售股单位
授予员工的限制性股票单位(“RSU”)奖励以连续受雇为条件，通常在授予日期的三周年时授予。本公司还向管理层授予某些RSU奖励，这些奖励包含一个或多个与本公司规定的业绩指标(“PSU”)直接挂钩的额外归属条件。将授予的PSU的实际数量可能在
授予非雇员董事的RSU在授予日的一周年时继续服务和授予(除非在某些条件下)。一般来说，在非雇员董事在董事会的任期终止之前，作为RSU基础的普通股没有资格分配，而对于2014财年之前授予的非雇员董事RSU，股份分派日期是董事终止在董事会的服务后六个月。从2016财年开始，本公司颁布了一项政策，允许任何持有Beacon股权(定义为普通股和未偿还既有股权奖励)且公允价值总额大于或等于年度董事会现金预留金五倍的非雇员董事选择在归属的同时结算任何未来的RSU赠款。
13
下表汇总了截至2021年6月30日的9个月的所有限制性股票单位活动(单位为百万，每股金额除外)：
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|
RSU 杰出的 |
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加权平均授予日期公允价值 |
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截至2020年9月30日的余额 |
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$ |
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授与 |
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已释放 |
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( |
) |
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取消/没收 |
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( |
) |
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截至2021年6月30日的余额 |
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|
|
|
$ |
|
|
|
已归属，预计将在2021年6月30日之后归属1 |
|
|
|
|
$ |
|
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_________________________________________
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|
1 |
截至2021年6月30日，预计未偿还PSU的归属金额将超过 |
在截至2021年和2020年6月30日的三个月内，公司记录了与限制性股票单位相关的基于股票的薪酬支出$
下表汇总了有关RSU的附加信息(单位为百万，但每股金额除外)：
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
|||||
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2021 |
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|
2020 |
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||
|
被授予的RSU的加权平均公允价值 |
$ |
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|
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$ |
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授予日期授予的RSU的公允价值总额 |
$ |
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$ |
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发布的RSU的总内在价值 |
$ |
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$ |
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7.商誉和无形资产
商誉
下表分别列出了截至2021年6月30日、2021年6月和2020年6月30日的9个月商誉账面金额变动情况(单位：百万)：
|
截至2020年9月30日的余额 |
$ |
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|
翻译和其他调整 |
|
|
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截至2021年6月30日的余额 |
$ |
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截至2019年9月30日的余额 |
$ |
|
|
|
翻译和其他调整 |
|
( |
) |
|
截至2020年6月30日的余额 |
$ |
|
|
截至2021年6月30日的9个月商誉账面金额的变化主要是由于调整了对内饰产品业务的商誉分配。
14
无形资产
下表按类别汇总了无形资产(除时间段外，单位为百万)：
|
|
6月30日， 2021 |
|
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2020年9月30日 |
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6月30日， 2020 |
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|
加权平均剩余寿命1 (年) |
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可摊销无形资产： |
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竞业禁止协议 |
$ |
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$ |
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$ |
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客户关系 |
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商标 |
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应摊销无形资产总额 |
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累计摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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应摊销无形资产总额(净额) |
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无限期存在的商标 |
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无形资产总额(净额) |
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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_________________________________________
|
1 |
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在2020财年第二季度，由于品牌更名，本公司产生了非现金加速无形资产摊销$
在截至2021年和2020年6月30日的三个月内，公司记录了$
下表汇总了无形资产的预计未来摊销费用(单位：百万)：
|
截至九月三十日止的一年， |
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2021年(7月至9月) |
$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此后 |
|
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|
未来摊销费用总额 |
$ |
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|
15
8.融资安排
下表汇总了所有未偿债务(扣除未摊销债务发行成本后的净额)和其他融资安排(单位：百万)：
|
|
6月30日， 2021 |
|
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2020年9月30日 |
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6月30日， 2020 |
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|
循环信贷额度 |
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2023年ABL： |
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2023年美国左轮手枪1 |
$ |
— |
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$ |
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|
$ |
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2026年ABL： |
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|
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2026年美国左轮手枪 |
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— |
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— |
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— |
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2026年加拿大旋转车 |
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— |
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— |
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— |
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当前部分 |
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— |
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— |
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— |
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循环信贷额度下的净借款 |
$ |
— |
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$ |
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$ |
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长期债务，净额 |
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定期贷款： |
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2025年定期贷款2 |
$ |
— |
|
|
$ |
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|
$ |
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2028年定期贷款3 |
|
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— |
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|
— |
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当前部分 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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定期贷款项下的长期借款 |
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高级注释： |
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2025年高级债券4 |
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— |
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2026年高级债券5 |
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2029年高级债券6 |
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— |
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— |
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当前部分 |
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优先票据项下的长期借款 |
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长期债务，净额 |
$ |
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设备融资设施，净额 |
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设备融资设施7 |
$ |
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$ |
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$ |
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当前部分 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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设备融资项下的长期债务，净额 |
$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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____________________________________________________________
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1 |
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6 |
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7 |
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2021年债务再融资
于2021年5月，本公司订立各种融资安排，为若干债务工具进行再融资，以利用较低的市场利率(“2021年债务再融资”)。这些交易包括一笔新的美元
与2021年债务再融资相关订立的融资安排有若干贷款人参与本公司先前订立的融资安排；因此，部分交易计入债务清偿或债务修改。该公司确认了一笔总额为#美元的债务清偿损失。
16
公司资本化债券发行成本总计为$
2029年高级债券
2021年5月10日，本公司及其若干附属公司作为担保人完成了一次非公开发行，募集金额为$
2029年优先债券和相关附属担保是在一项私人交易中发行和出售的，不受1933年证券法(修订后的证券法)(“证券法”)的注册要求的约束，根据证券法下的第144A条规则向合格的机构买家提供和出售，并根据证券法下的条例S向美国境外的非美国人提供和出售。2029年高级票据和相关附属担保没有也不会根据证券法或任何州或其他司法管辖区的证券法注册，如果没有注册或获得适用于证券法和其他适用证券法注册要求的豁免，不得在美国发售或出售。
截至2021年6月30日，2029年高级债券的未偿还余额净额为$
2026年ABL
2021年5月19日，本公司签订了一项
此外，新高级担保信贷安排及2029年优先票据均受负面契诺所规限，除其他事项外，除某些例外情况外，该等条款限制本公司及其受限制附属公司：(I)产生债务(包括担保义务)；(Ii)产生留置权；(Iii)进行合并或其他根本性改变；(Iv)处置若干财产或资产；(V)作出若干付款、股息或其他分派；(Vi)作出若干收购、投资、贷款及垫款。(Viii)改变其业务性质；(Ix)与联属公司进行若干交易；(X)从事售后回租交易；及(Xi)订立若干其他限制性协议。2026年ABL的担保是对本公司和每位担保人的几乎所有账户和其他应收款、动产票据、存款账户(不包括任何含有可识别的定期优先抵押品收益(定义见下文)的账户、库存，以及与上述和其他ABL优先抵押品相关的范围内的一般无形资产(不包括本公司任何子公司的股权和所有知识产权)、票据、投资财产(但不包括本公司的任何子公司的股权)、商业侵权索赔、保函)、商业侵权债权、保证金(不包括本公司任何子公司的股权)、商业侵权债权、保证金、一般无形资产(不包括本公司任何子公司的股权和所有知识产权)、金融工具、投资财产(但不包括本公司任何子公司的股权)、商业侵权债权、连同与前述有关的所有账簿、记录和文件，以及与前述有关的所有收益和产品，但须符合某些习惯例外(“ABL优先抵押品”)，以及对公司和每位担保人的几乎所有其他资产(包括公司或任何担保人持有的任何附属公司的所有股权)的第二优先留置权, 受某些习惯例外的约束(“条款优先抵押品”)。Beacon Sales Acquisition，Inc.是特拉华州的一家公司，也是本公司的子公司，是2026年ABL的美国借款人，Beacon Roofing Supply Canada Company是根据新斯科舍省法律成立的无限责任公司，也是本公司的子公司，是2026年ABL的加拿大借款人。2026年ABL由该公司活跃的美国子公司在联合和若干基础上提供全面和无条件的担保。
截至2021年6月30日，有
17
2028年定期贷款
2021年5月19日，本公司签订了一项
2028年的定期贷款由期限优先抵押品的共享第一优先留置权和ABL优先抵押品的共享第二优先留置权获得担保。某些被排除的资产将不包括在期限优先抵押品和ABL优先抵押品中。2028年的定期贷款由该公司在美国的某些活跃子公司以联合和若干方式提供全额和无条件担保。
截至2021年6月30日，2028年定期贷款的未偿还余额净额为$
2019年债务再融资
2026年高级债券
2019年10月9日，本公司及其若干子公司作为担保人完成了一次非公开发行，募集资金为$。
2026年优先债券和相关附属担保是在一项私人交易中提供和出售的，不受证券法的注册要求的限制，根据证券法下的第144A条规则向合格的机构买家提供和出售，并根据证券法下的S条向美国以外的非美国人提供和出售。2026年高级票据和相关附属担保没有也不会根据证券法或任何州或其他司法管辖区的证券法注册，如果没有注册或获得适用于证券法和其他适用证券法注册要求的豁免，不得在美国发售或出售。
交易的目的是利用较低的市场利率，以2026年优先债券为当时到期的6.375厘优先债券(“2023年优先债券”)再融资。该公司负责作为2023年优先债券债务清偿和2026年优先债券发行的再融资。因此，该公司记录了债务清偿损失#美元。
截至2021年6月30日，2026年高级债券的未偿还余额净额为$
融资-联合收购
关于联合收购，本公司签订了各种融资安排，总额达$
这些融资安排所得款项用于为Allied收购提供资金、对所有第三方债务进行再融资或以其他方式清偿所有第三方债务、支付与收购相关的费用和开支，以及为其他一般公司用途提供营运资金和资金。该公司将新债发行成本资本化，总额约为$
18
2023年ABL
2018年1月2日，本公司签订了一项
2025年定期贷款
2018年1月2日，本公司签订了一项
2025年高级债券
2017年10月25日，公司的全资子公司Beacon托管公司完成了一次非公开发行，募集资金为#美元。
设备融资设施
截至2021年6月30日，该公司拥有
9.租契
下表汇总了在销售、一般和管理费用中确认的运营租赁成本的组成部分(单位：百万)：
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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经营租赁成本 |
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$ |
|
|
|
可变租赁成本 |
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经营租赁总成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
下表显示了与经营租赁相关的补充现金流信息(单位：百万)：
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的9个月， |
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||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
营业租赁负债的营业现金流 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
19
截至2021年6月30日，公司的经营租赁加权平均剩余租期为
|
截至九月三十日止的一年， |
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|
|
2021年(7月至9月) |
|
$ |
|
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2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
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|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
此后 |
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|
未来租赁付款总额 |
|
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|
|
|
推算利息 |
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( |
) |
|
经营租赁负债总额 |
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$ |
|
|
10.承担及或有事项
根据各种联邦、州和地方环境法律和法规，本公司可能遭受或有亏损；然而，本公司不知道任何合理可能的亏损会对其经营业绩、财务状况或流动性产生重大影响。潜在或有损失包括消除或减轻公司或其他各方放置、储存、处置或释放某些化学品或其他物质对环境的影响的可能义务。就其收购而言，公司的惯例是要求对截至各自收购日期的任何和所有已知的重大重大责任进行赔偿。从历史上看，环境负债对公司的经营业绩、财务状况或流动性没有实质性影响。
本公司在正常业务过程中会不时受到诉讼，但本公司预期业绩(如有)不会对其经营业绩、财务状况或流动资金造成重大不利影响。
11.累计其他综合收益(亏损)
其他全面收益(亏损)是由某些损益组成的，这些损益不包括在公认会计准则下的净收入中，而是作为股东权益的一个单独要素记录。
下表汇总了累计其他综合亏损的构成和变化(单位：百万)：
|
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外国 |
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|
导数 |
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|
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|
货币 翻译 |
|
|
金融 仪器 |
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|
AOCI |
|
|||
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截至2020年9月30日的余额 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
改叙前其他综合收益 |
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|
|
|
|
|
从其他全面损失中重新分类 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
截至2021年6月30日的余额 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
衍生工具的收益(亏损)在合并经营报表中确认为利息费用、融资成本和其他。
12.地理数据
下表汇总了某些地理信息(单位：百万)：
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年9月30日 |
|
|
2020年6月30日 |
|
|||
|
长期资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
加拿大 |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
长期资产总额 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
20
13.公允价值计量
截至2021年6月30日，由于这些工具的短期性质，现金和现金等价物、应收账款、预付账款和其他流动资产、应付账款和应计费用的账面价值接近公允价值。该公司按摊销成本计量其现金等价物，该成本根据报价市场价格(第1级)近似公允价值。
截至2021年6月30日，根据最近的交易价格(第2级)，本公司美元的公允价值
截至2021年6月30日，公司定期贷款和循环信贷额度的公允价值接近未偿还金额。本公司估计其定期贷款和循环信贷额度的公允价值，方法是使用类似到期日和信用状况的债务工具的估计市场利率对每种工具的未来现金流进行贴现(第3级)。
14.金融衍生工具
该公司使用利率衍生工具来管理与利率变化引起的现金流波动有关的风险，方法是将其部分可变利率借款转换为固定利率借款。
2019年9月11日，本公司签订了
掉期的有效性将由本公司在套期保值有效期内通过a)将套期保值的当前条款与相关的套期保值债务进行比较，以确保它们继续重合，以及b)通过评估套期保值交易对手履行其在套期保值下的义务的能力来对掉期的有效性进行定性评估。截至2021年6月30日，该公司进行了定性分析，得出结论，掉期协议继续符合ASC 815的要求，有资格进行现金流对冲会计。截至2021年6月30日，3年期和5年期掉期的公允价值(扣除税收)为1美元。
本公司记录其利率套期保值支付或收到的任何差额，计入利息支出、融资成本和其他。下表汇总了利率衍生工具的综合公允价值(税后净额)(单位：百万)：
|
仪表 |
|
公允价值层次 |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年9月30日 |
|
|
6月30日， 2020 |
|
|||
|
指定利率掉期1 |
|
2级 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
_______________________
|
|
1 |
|
|
利率掉期的公允价值是通过使用定价模型来确定的，该定价模型利用可核实的输入，例如在对冲协议的全部条款中可以按通常报价的间隔(通常称为“LIBOR曲线”)观察到的市场利率。这些值反映了适用公允价值层次结构下的第2级计量。
下表汇总了在其他全面收益中确认的利率衍生工具的损益金额(单位：百万)：
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
仪表 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
指定利率掉期 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
21
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
以下讨论和分析应与我们的合并财务报表及其附注以及本文件其他部分包含在我们的2020年年度报告Form 10-K和我们的简明合并财务报表及其附注中的管理层的讨论和分析结合起来阅读。除非另有说明，否则指的是截至2021年6月30日的三个月或九个月，指的是正在讨论的截至2021年6月30日的三个月或九个月，指的是截至2020年6月30日的三个月或九个月。
关于前瞻性信息的警示声明
我们在本报告中的披露和分析包含1995年修订的“私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性信息，这些信息涉及风险和不确定因素。我们的前瞻性陈述表达了我们目前对未来可能的结果或事件的预期或预测，包括对未来业绩的预测、管理层的计划和目标的陈述、未来合同以及对趋势和其他事项的预测。您可以通过以下事实来识别这些陈述：它们与历史或当前事实没有严格的关系，并且经常使用诸如“预期”、“估计”、“预期”、“相信”、“可能的结果”、“展望”、“项目”等含义相似的词语和表达。不能保证任何前瞻性陈述中的结果都会实现，实际结果可能会受到一个或多个因素的影响，这些因素可能会导致它们大不相同。除非法律另有要求，否则我们不承担、也不特别否认有义务更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发布之日之后发生的事件或情况。
某些可能影响我们业务并可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中表述的结果大不相同的因素包括本报告和我们截至2020年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中在“风险因素”标题下陈述的那些因素。该公司可能无法成功应对这些风险和其他风险。因此，本报告中的所有前瞻性陈述都受到其中包含的因素、风险和不确定性的限制，敬请读者不要过度依赖前瞻性陈述。
概述
我们是美国和加拿大最大的屋顶材料和配套建筑产品上市分销商。我们是业内历史最悠久、历史最悠久的分销商之一，为建筑业提供高质量的产品。我们的客户依赖我们在当地获得他们运营业务和服务所需的建筑产品和服务。
于2021年2月10日，根据吾等与ASP Sailor Acquisition Corp.(“ASP”)于2020年12月20日订立的若干股权购买协议(“购买协议”)，吾等完成将吾等的室内产品及绝缘业务(“室内产品”)出售予Foundation Building Material Holding Company LLC(“FBM”)，现金金额约为8.5亿美元(受制于购买协议所载营运资金及若干其他调整)。2021年1月29日，ASP将采购协议转让给FBM。我们利用剥离内饰产品业务的收益来降低净杠杆率并加强我们的资产负债表，这为我们的核心外观业务提供了财务灵活性，以追求战略增长举措。从截至2020年12月31日的三个月的简明综合财务报表开始，我们已将内部产品反映为所列所有时期的停产业务。除非另有说明，否则本管理层讨论和分析过程中的金额和披露均与我们的持续运营有关。有关更多信息，请参阅“简明合并财务报表附注”中的附注3。
2020年1月15日，我们宣布对我们的外部产品分公司进行品牌更名，商标名称为“Beacon Building Products”(以下简称“更名”)，即“Beacon Building Products”(以下简称“Beacon Building Products”)。Beacon的One-Step External Products分支机构采用了新名称和相关标志。我们的两步分支机构继续以传统品牌名称运营。
截至2021年6月30日，我们在美国所有50个州和加拿大6个省经营着445家分行。我们提供业界最广泛的高质量品牌产品之一，在我们的分支网络中约有140,000个SKU可供选择。
我们通过及时提供客户所需的产品，为超过90,000名客户提供服务，使我们的客户能够按照对其成功至关重要的项目规格和时间表交付产品。我们的客户群主要由来自我们经营的市场的不同类型的建筑承包商组成。这些地方、地区和国家承包商从事新的建筑项目，以及住宅和非住宅物业的维修或改建。我们还向房屋建筑商、业主和零售商分销产品。
有效地执行我们的销售和运营计划使我们能够超越我们所服务的市场的相对实力。我们的业务模式是自下而上的方法，我们的每个分支机构都利用其当地和地区的知识和经验来帮助制定最适合其各自市场的营销计划和产品组合。地方与总体战略目标的一致性为分支机构层面的重大成果所有权奠定了基础。我们独特的运营模式和
22
分支机构级别的自主性使我们在竞争中脱颖而出。我们基于分支机构的运营模式在大型市场中得到了进一步增强，通过我们的及时和完整的网络(Beacon OTC)将分支机构联网®)，这使我们能够更有效、更高效地为客户服务。
我们为客户提供业界领先的数字解决方案，包括创新的电子商务门户网站Beacon PRO+和住宅客户的屋顶评估工具Beacon 3D+。这些平台帮助我们的客户节省时间、提高工作效率并发展业务。我们相信，客户关系和员工广泛的行业知识对于提升客户忠诚度和保持客户满意度至关重要。我们在专业发展、管理技能、产品知识和操作熟练程度方面投入大量资源。这些能力是在不断改进的基础上发展起来的，从而推动了我们的服务卓越、生产力和效率。
我们的历史受到重大收购驱动型增长的强烈影响，突出表现在2018年以28.8亿美元收购了Allied Building Products Corp.(“Allied”)和2016年以11.7亿美元收购了Roofing Supply Group，LLC(“RSG”)(“RSG收购”)。这些战略性收购扩大了我们的地理足迹，增强了我们的市场占有率，并使我们的产品多样化。我们从扩张努力中获得的规模是一种竞争优势，使我们能够更有效地利用我们的资产，并控制我们的费用，以推动运营杠杆。
虽然我们将继续寻求战略收购来发展我们的业务，但我们现在的主要重点是继续寻找更多的机会实现有机增长和改善我们的运营。我们在这些方面的最新亮点体现在以下几个方面：
|
|
• |
与2020年相比，2021年第三季度有机日销售额增长20.8%； |
|
|
• |
自2020财年开始以来，有七个新的分支机构地点；以及 |
|
|
• |
在战略成本行动的推动下，劳动力成本效率和机队利用率指标与历史水平相比有了显著改善。 |
新冠肺炎大流行
我们继续监测新冠肺炎大流行的持续影响，包括该病毒最近显著变异的影响。我们员工、客户和我们所在社区的健康和安全仍然是我们的首要任务。针对新冠肺炎大流行，已经实施了额外的安全措施。我们在所有服务的当地市场的基本业务指定地位没有改变，我们还没有经历过因新冠肺炎而被迫临时关闭分支机构造成的重大业务中断。到目前为止，我们的业务在2020财年第三季度受到了新冠肺炎的最大不利影响，主要是在政府建设限制较多的地区，这些限制后来有所减少。我们拥有应对未来新冠肺炎疫情限制措施的财政实力和运营灵活性，并已采取积极措施，将为应对新冠肺炎疫情而采取的一系列成本管理举措永久化。
23
截至2021年6月30日、2021年6月和2020年6月的三个月比较
下表列出了综合营业报表数据，以及这些数据在所列各时期净销售额总额中所占的百分比(以百万为单位)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
净销售额 |
$ |
1,872.1 |
|
|
$ |
1,549.3 |
|
|
产品销售成本 |
|
1,354.7 |
|
|
|
1,180.6 |
|
|
毛利 |
|
517.4 |
|
|
|
368.7 |
|
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
|
296.3 |
|
|
|
248.5 |
|
|
折旧 |
|
15.1 |
|
|
|
14.1 |
|
|
摊销 |
|
25.2 |
|
|
|
30.9 |
|
|
总运营费用 |
|
336.6 |
|
|
|
293.5 |
|
|
营业收入(亏损) |
|
180.8 |
|
|
|
75.2 |
|
|
利息支出、融资成本和其他 |
|
23.2 |
|
|
|
35.2 |
|
|
债务清偿损失 |
|
50.7 |
|
|
|
— |
|
|
所得税前持续经营所得(亏损) |
|
106.9 |
|
|
|
40.0 |
|
|
所得税拨备(受益于) |
|
27.1 |
|
|
|
44.1 |
|
|
持续经营的净收益(亏损) |
|
79.8 |
|
|
|
(4.1 |
) |
|
非持续经营的净收益(亏损) |
|
(3.3 |
) |
|
|
(2.6 |
) |
|
净收益(亏损) |
|
76.5 |
|
|
|
(6.7 |
) |
|
优先股股息 |
|
6.0 |
|
|
|
6.0 |
|
|
普通股股东应占净收益(亏损) |
$ |
70.5 |
|
|
$ |
(12.7 |
) |
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
净销售额 |
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
产品销售成本 |
|
72.4 |
% |
|
|
76.2 |
% |
|
毛利 |
|
27.6 |
% |
|
|
23.8 |
% |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
|
15.8 |
% |
|
|
16.0 |
% |
|
折旧 |
|
0.9 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
摊销 |
|
1.3 |
% |
|
|
2.0 |
% |
|
总运营费用 |
|
18.0 |
% |
|
|
18.9 |
% |
|
营业收入(亏损) |
|
9.6 |
% |
|
|
4.9 |
% |
|
利息支出、融资成本和其他 |
|
1.2 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
债务清偿损失 |
|
2.7 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
所得税前持续经营所得(亏损) |
|
5.7 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
所得税拨备(受益于) |
|
1.4 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
持续经营的净收益(亏损) |
|
4.3 |
% |
|
|
(0.2 |
%) |
|
非持续经营的净收益(亏损) |
|
(0.2 |
%) |
|
|
(0.2 |
%) |
|
净收益(亏损) |
|
4.1 |
% |
|
|
(0.4 |
%) |
|
优先股股息 |
|
0.3 |
% |
|
|
0.4 |
% |
|
普通股股东应占净收益(亏损) |
|
3.8 |
% |
|
|
(0.8 |
%) |
在管理我们的业务时，我们认为所有的增长，包括新分支机构的开设，都是有机增长，除非它是由收购产生的。当我们提到现有市场的增长或有机增长时，我们包括现有分支机构和新开设的分支机构的增长，但不包括收购的分支机构的增长，直到它们在财务报告期开始时被我们拥有至少四个完整的财政季度。我们认为，现有的市场信息对投资者是有用的，因为它有助于解释有机增长或下降。当我们提到区域时，我们指的是我们的地理区域。当我们提到我们的净产品成本时，我们指的是我们的发票成本减去短期购买计划的影响(也被称为“特殊购买”，因为它们被提供的方式)。
截至2021年6月30日，我们共有445家分支机构在运营。所有这些分支机构都是在2020财年第三季度开始之前收购的，因此符合我们现有的市场定义。因此，现有市场的经营业绩与公布的所有时期的综合经营业绩相等。
24
净销售额
2021年净销售额增长20.8%，达到18.7亿美元，高于2020年的15.5亿美元。净销售额的相对增长受到所有三个产品类别增长的影响，这三个产品类别都受到价格上涨和需求增加的好处的推动。
从2020年到2021年，按地理区域划分的净销售额增长如下：东北部44.4%；大西洋中部6.4%；东南部28.7%；西南部19.1%；中西部8.9%；西部22.5%；加拿大54.0%。
我们通过观察我们的平均售价和毛利率(下面讨论)的变化来估计通货膨胀或通货紧缩对我们的销售额和毛利的影响。
下表汇总了所示期间按产品线划分的净销售额(以百万为单位)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
变化 |
|
|||||||||||||||
|
|
净销售额 |
|
|
% |
|
|
净销售额 |
|
|
% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
|
住宅屋面产品 |
$ |
981.6 |
|
|
|
52.4 |
% |
|
$ |
832.1 |
|
|
|
53.7 |
% |
|
$ |
149.5 |
|
|
|
18.0 |
% |
|
非住宅屋面产品 |
|
486.7 |
|
|
|
26.0 |
% |
|
|
418.4 |
|
|
|
27.0 |
% |
|
|
68.3 |
|
|
|
16.3 |
% |
|
配套建筑产品 |
|
403.8 |
|
|
|
21.6 |
% |
|
|
298.8 |
|
|
|
19.3 |
% |
|
|
105.0 |
|
|
|
35.1 |
% |
|
总净销售额 |
$ |
1,872.1 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,549.3 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
322.8 |
|
|
|
20.8 |
% |
毛利
下表汇总了报告期间的毛利和毛利率(单位：百万)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
变化1 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
毛利 |
$ |
517.4 |
|
|
$ |
368.7 |
|
|
$ |
148.7 |
|
|
|
40.3 |
% |
|
毛利率 |
|
27.6 |
% |
|
|
23.8 |
% |
|
不适用 |
|
|
|
3.8 |
% |
|
_________________________________________
|
|
1 |
美元金额的百分比变化代表期间之间的应课差饷增减。百分比的百分比变化代表期间之间的净基点变化。 |
|
2021年毛利率为27.6%，较2020年的23.8%上升3.8个百分点。毛利率的相对增长是由于加权平均销售价格上涨了约10%-11%，部分被加权平均产品成本增长约6%-7%所抵消。
运营费用
下表汇总了所列期间的运营费用(以百万为单位)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
变化1 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
销售、一般和管理 |
$ |
296.3 |
|
|
$ |
248.5 |
|
|
$ |
47.8 |
|
|
|
19.2 |
% |
|
折旧 |
|
15.1 |
|
|
|
14.1 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
7.1 |
% |
|
摊销 |
|
25.2 |
|
|
|
30.9 |
|
|
|
(5.7 |
) |
|
|
(18.4 |
%) |
|
运营费用 |
$ |
336.6 |
|
|
$ |
293.5 |
|
|
$ |
43.1 |
|
|
|
14.7 |
% |
|
净销售额的百分比 |
|
18.0 |
% |
|
|
18.9 |
% |
|
不适用 |
|
|
|
(0.9 |
%) |
|
_________________________________________________
|
|
1 |
美元金额的百分比变化代表期间之间的应课差饷增减。百分比的百分比变化代表期间之间的净基点变化。 |
|
2021年，运营支出增长14.7%，从2020年的2.935亿美元增至3.366亿美元。营业费用的相对增长主要受到净销售额增加以及以下因素的影响：
|
|
• |
工资和员工福利成本增加3,580万美元，主要原因是2020年为应对新冠肺炎疫情而采取的临时成本行动到期，以及2021年年度激励费用相对增加；以及 |
|
|
• |
销售费用增加770万美元，主要是由于机队成本上升。 |
25
我们专注于改善我们的成本结构，这使我们能够发现提高整个业务效率的机会。虽然我们的某些成本行动是暂时性的，但我们继续努力改善我们的费用结构，以便产生永久性的效率提高。
利息支出、融资成本和其他
2021年的利息支出、融资成本和其他支出为2320万美元，而2020年为3520万美元。相对减少的主要原因是债务余额减少。
所得税
2021年所得税拨备为2710万美元，而2020年为4410万美元。所得税拨备的相对减少主要是由于2020年税收拨备净额为3280万美元，这是由于我们应用CARE法案对递延税项资产和负债进行了重估。2021年，不包括任何离散项目的有效税率为25.9%，而(17.8)到2020年。我们预计2021财年的有效税率(不包括任何离散项目)将在约25.5%至26.5%之间。
每股净收益(亏损)/净收益(亏损)
2021年持续运营的净收益(亏损)为7980万美元，而2020年为410万美元。2021年非持续经营的净收益(亏损)为330万美元，而2020年为260万美元(见简明合并财务报表附注3进一步讨论)。2021年净收益(亏损)为7650万美元，而2020年为670万美元。2021年和2020年的优先股股息均为600万美元，普通股股东的净收益(亏损)分别为7050万美元和1270万美元。
我们计算每股净收益(亏损)的方法是将净收益(亏损)、减去优先股股息和参与证券的调整数除以期内已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收益(亏损)采用并比较两类法和IF折算法(详见合并财务报表附注5)后稀释程度最高的结果计算。
下表列出了用于计算每股基本和稀释后净收益(亏损)的所有组成部分(单位为百万，但每股金额除外；由于四舍五入，某些金额可能无法重新计算)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
净收益(亏损) |
$ |
76.5 |
|
|
$ |
(6.7 |
) |
|
优先股股息 |
|
6.0 |
|
|
|
6.0 |
|
|
普通股股东应占净收益(亏损) |
|
70.5 |
|
|
|
(12.7 |
) |
|
分配给参与证券的未分配收入 |
|
(8.6 |
) |
|
|
— |
|
|
普通股股东应占净收益(亏损)-基本和摊薄(IF-转换法) |
$ |
61.9 |
|
|
$ |
(12.7 |
) |
|
分配给参与证券的未分配收入 |
|
8.6 |
|
|
|
— |
|
|
将未分配收入重新分配给优先股 |
|
(8.4 |
) |
|
|
— |
|
|
普通股股东应占净收益(亏损)-摊薄(两级法) |
$ |
62.1 |
|
|
$ |
(12.7 |
) |
|
普通股股东非持续经营的净收益(亏损)--基本收益和摊薄收益 |
|
(2.9 |
) |
|
|
(2.6 |
) |
|
普通股股东持续经营的净收益(亏损)--基本收益和摊薄收益 |
$ |
64.8 |
|
|
$ |
(10.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均已发行普通股-基本 |
|
69.9 |
|
|
|
68.8 |
|
|
普通股等价物的效力 |
|
1.4 |
|
|
|
— |
|
|
加权平均已发行普通股-摊薄(如果转换，两类法) |
|
71.3 |
|
|
|
68.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股普通股股东应占净收益(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本--持续运营 |
$ |
0.93 |
|
|
$ |
(0.14 |
) |
|
基本--非连续性运营 |
|
(0.04 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
|
每股基本净收益(亏损) |
$ |
0.89 |
|
|
$ |
(0.18 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释-持续运营 |
$ |
0.91 |
|
|
$ |
(0.14 |
) |
|
稀释-停产业务 |
|
(0.04 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
|
每股摊薄净收益(亏损)(两级法) |
$ |
0.87 |
|
|
$ |
(0.18 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释-持续运营 |
$ |
0.91 |
|
|
$ |
(0.14 |
) |
|
稀释-停产业务 |
|
(0.04 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
|
每股摊薄净收益(亏损)(折算法) |
$ |
0.87 |
|
|
$ |
(0.18 |
) |
26
截至2021年、2021年和2020年6月30日止的九个月比较
下表列出了综合营业报表数据，以及这些数据在所列各时期净销售额总额中所占的百分比(以百万为单位)：
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
净销售额 |
$ |
4,766.6 |
|
|
$ |
4,161.7 |
|
|
产品销售成本 |
|
3,516.7 |
|
|
|
3,182.5 |
|
|
毛利 |
|
1,249.9 |
|
|
|
979.2 |
|
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
|
829.3 |
|
|
|
784.5 |
|
|
折旧 |
|
43.6 |
|
|
|
44.4 |
|
|
摊销 |
|
78.3 |
|
|
|
231.7 |
|
|
总运营费用 |
|
951.2 |
|
|
|
1,060.6 |
|
|
营业收入(亏损) |
|
298.7 |
|
|
|
(81.4 |
) |
|
利息支出、融资成本和其他 |
|
81.8 |
|
|
|
97.3 |
|
|
债务清偿损失 |
|
60.2 |
|
|
|
14.7 |
|
|
所得税前持续经营所得(亏损) |
|
156.7 |
|
|
|
(193.4 |
) |
|
所得税拨备(受益于) |
|
40.0 |
|
|
|
(43.9 |
) |
|
持续经营的净收益(亏损) |
|
116.7 |
|
|
|
(149.5 |
) |
|
非持续经营的净收益(亏损) |
|
(267.0 |
) |
|
|
(3.3 |
) |
|
净收益(亏损) |
|
(150.3 |
) |
|
|
(152.8 |
) |
|
优先股股息 |
|
18.0 |
|
|
|
18.0 |
|
|
普通股股东应占净收益(亏损) |
$ |
(168.3 |
) |
|
$ |
(170.8 |
) |
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
净销售额 |
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
产品销售成本 |
|
73.8 |
% |
|
|
76.5 |
% |
|
毛利 |
|
26.2 |
% |
|
|
23.5 |
% |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
|
17.4 |
% |
|
|
18.9 |
% |
|
折旧 |
|
1.0 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
摊销 |
|
1.6 |
% |
|
|
5.6 |
% |
|
总运营费用 |
|
20.0 |
% |
|
|
25.5 |
% |
|
营业收入(亏损) |
|
6.2 |
% |
|
|
(2.0 |
%) |
|
利息支出、融资成本和其他 |
|
1.7 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
债务清偿损失 |
|
1.2 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
所得税前持续经营所得(亏损) |
|
3.3 |
% |
|
|
(4.6 |
%) |
|
所得税拨备(受益于) |
|
0.9 |
% |
|
|
(1.0 |
%) |
|
持续经营的净收益(亏损) |
|
2.4 |
% |
|
|
(3.6 |
%) |
|
非持续经营的净收益(亏损) |
|
(5.6 |
%) |
|
|
(0.1 |
%) |
|
净收益(亏损) |
|
(3.2 |
%) |
|
|
(3.7 |
%) |
|
优先股股息 |
|
0.3 |
% |
|
|
0.4 |
% |
|
普通股股东应占净收益(亏损) |
|
(3.5 |
%) |
|
|
(4.1 |
%) |
在管理我们的业务时，我们认为所有的增长，包括新分支机构的开设，都是有机增长，除非它是由收购产生的。当我们提到现有市场的增长或有机增长时，我们包括现有分支机构和新开设的分支机构的增长，但不包括收购的分支机构的增长，直到它们在财务报告期开始时被我们拥有至少四个完整的财政季度。我们认为，现有的市场信息对投资者是有用的，因为它有助于解释有机增长或下降。当我们提到区域时，我们指的是我们的地理区域。当我们提到我们的净产品成本时，我们指的是我们的发票成本减去短期购买计划的影响(也被称为“特殊购买”，因为它们被提供的方式)。
截至2021年6月30日，我们共有445家分支机构在运营。所有这些分支机构都是在2020财年开始之前收购的，因此符合我们现有的市场定义。因此，现有市场的经营业绩与公布的所有时期的综合经营业绩相等。
27
净销售额
2021年净销售额增长14.5%，达到47.7亿美元，高于2020年的41.6亿美元，尽管销售日减少了一个。净销售额的相对增长主要受到所有地区对住宅和配套产品的强劲需求以及价格上涨的好处的影响。
从2020年到2021年，按地理区域划分的净销售额增长如下：东北部18.8%；大西洋中部7.1%；东南部32.1%；西南部14.7%；中西部6.7%；西部7.7%；加拿大33.0%。
我们通过观察我们的平均售价和毛利率(下面讨论)的变化来估计通货膨胀或通货紧缩对我们的销售额和毛利的影响。
下表汇总了所示期间按产品线划分的净销售额(以百万为单位)：
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
变化 |
|
|||||||||||||||
|
|
净销售额 |
|
|
% |
|
|
净销售额 |
|
|
% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
|
住宅屋面产品 |
$ |
2,521.3 |
|
|
|
52.9 |
% |
|
$ |
2,114.6 |
|
|
|
50.8 |
% |
|
$ |
406.7 |
|
|
|
19.2 |
% |
|
非住宅屋面产品 |
|
1,214.9 |
|
|
|
25.5 |
% |
|
|
1,174.0 |
|
|
|
28.2 |
% |
|
|
40.9 |
|
|
|
3.5 |
% |
|
配套建筑产品 |
|
1,030.4 |
|
|
|
21.6 |
% |
|
|
873.1 |
|
|
|
21.0 |
% |
|
|
157.3 |
|
|
|
18.0 |
% |
|
总净销售额 |
$ |
4,766.6 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
4,161.7 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
604.9 |
|
|
|
14.5 |
% |
毛利
下表汇总了报告期间的毛利和毛利率(单位：百万)：
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
|
变化1 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
毛利 |
$ |
1,249.9 |
|
|
$ |
979.2 |
|
|
$ |
270.7 |
|
|
|
27.6 |
% |
|
毛利率 |
|
26.2 |
% |
|
|
23.5 |
% |
|
不适用 |
|
|
|
2.7 |
% |
|
________________________________
|
|
1 |
美元金额的百分比变化代表期间之间的应课差饷增减。百分比的百分比变化代表期间之间的净基点变化。 |
|
2021年毛利率为26.2%，较2020年的23.5%上升2.7个百分点。毛利率的相对增长是由于加权平均销售价格上涨了约6%-7%，但部分被加权平均产品成本增长约3%-4%所抵消。
运营费用
下表汇总了所列期间的运营费用(以百万为单位)：
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
|
变化1 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
销售、一般和管理 |
$ |
829.3 |
|
|
$ |
784.5 |
|
|
$ |
44.8 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
折旧 |
|
43.6 |
|
|
|
44.4 |
|
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(1.8 |
%) |
|
摊销 |
|
78.3 |
|
|
|
231.7 |
|
|
|
(153.4 |
) |
|
|
(66.2 |
%) |
|
总运营费用 |
$ |
951.2 |
|
|
$ |
1,060.6 |
|
|
$ |
(109.4 |
) |
|
|
(10.3 |
%) |
|
净销售额的百分比 |
|
20.0 |
% |
|
|
25.5 |
% |
|
不适用 |
|
|
|
(5.5 |
%) |
|
________________________________
|
|
1 |
美元金额的百分比变化代表期间之间的应课差饷增减。百分比的百分比变化代表期间之间的净基点变化。 |
|
28
运营费用减少 10.3%至9.512亿美元在……里面2021自10.6亿美元在……里面2020。比较减少量运营费用的主要影响因素是摊销费用减少1.534亿美元，其中包括加速摊销1.426亿美元的总影响，这与2020年与品牌更名相关的某些商品名称的注销有关。薪金和员工福利费用增加4690万美元，部分抵消了这一减少额，主要原因是更高的净销售额卷, 以及2021年年度奖励费用的相对增加以及2020年为应对新冠肺炎疫情而采取的临时成本行动到期。
我们专注于改善我们的成本结构，这使我们能够发现提高整个业务效率的机会。虽然我们的某些成本行动是暂时性的，但我们继续努力改善我们的费用结构，以便产生永久性的效率提高。我们的销售、一般和行政费用占净销售额的比例提高了1.5%，这是由于销售额同比上升，差旅和娱乐费用下降，以及劳动生产率举措提高了运营杠杆。
利息支出、融资成本和其他
2021年的利息支出、融资成本和其他支出为8180万美元，而2020年为9730万美元。相对减少的主要原因是债务余额减少和未偿债务加权平均利率下降导致利息支出减少2170万美元。减幅因以下各项而被部分抵销：
|
|
• |
2020年收到的与一起集体诉讼有关的560万美元和解协议；以及 |
|
|
• |
2020年收到530万美元的退款，作为与盟军收购相关的338(H)(10)选举所产生的1.64亿美元付款的最终补足。 |
所得税
2021年所得税拨备(福利)为4000万美元，而2020年为4390万美元。所得税支出的相对增长主要是由于2021年税前账面收入的增加，以及与品牌重塑相关的3650万美元递延税项调整带来的2020年税收优惠。2021年，不包括任何离散项目的有效税率为25.9%，而2020年为(17.8%)。我们预计2021财年的有效税率(不包括任何离散项目)将在约25.5%至26.5%之间。
每股净收益(亏损)/净收益(亏损)
2021年持续运营的净收益(亏损)为1.167亿美元，而2020年为149.5美元。2021年非持续经营的净收益(亏损)为267.0,000,000美元，而2020年为330,000,000美元(详见简明综合财务报表附注3以作进一步讨论)。2021年净收益(亏损)为150.3美元，而2020年为152.8美元。2021年和2020年的优先股股息均为1,800万美元，普通股股东的净收益(亏损)分别为168.3美元和170.8美元。
我们计算每股净收益(亏损)的方法是将净收益(亏损)、减去优先股股息和参与证券的调整数除以期内已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收益(亏损)采用并比较两类法和IF折算法(详见合并财务报表附注5)后稀释程度最高的结果计算。
29
下表列出了用于计算每股基本和稀释后净收益(亏损)的所有组成部分(单位为百万，但每股金额除外；由于四舍五入，某些金额可能无法重新计算)：
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
净收益(亏损) |
$ |
(150.3 |
) |
|
$ |
(152.8 |
) |
|
优先股股息 |
|
18.0 |
|
|
|
18.0 |
|
|
普通股股东应占净收益(亏损) |
|
(168.3 |
) |
|
|
(170.8 |
) |
|
分配给参与证券的未分配收入 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
普通股股东应占净收益(亏损)-基本和摊薄(IF-转换法) |
$ |
(168.3 |
) |
|
$ |
(170.8 |
) |
|
分配给参与证券的未分配收入 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
将未分配收入重新分配给优先股 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
普通股股东应占净收益(亏损)-摊薄(两级法) |
$ |
(168.3 |
) |
|
$ |
(170.8 |
) |
|
普通股股东非持续经营的净收益(亏损)--基本收益和摊薄收益 |
|
(267.0 |
) |
|
|
(3.3 |
) |
|
普通股股东持续经营的净收益(亏损)--基本收益和摊薄收益 |
$ |
98.7 |
|
|
$ |
(167.5 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均已发行普通股-基本 |
|
69.6 |
|
|
|
68.8 |
|
|
普通股等价物的效力 |
|
1.1 |
|
|
|
— |
|
|
加权平均已发行普通股-摊薄(如果转换，两类法) |
|
70.7 |
|
|
|
68.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股普通股股东应占净收益(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本--持续运营 |
$ |
1.42 |
|
|
$ |
(2.43 |
) |
|
基本--非连续性运营 |
|
(3.84 |
) |
|
|
(0.05 |
) |
|
每股基本净收益(亏损) |
$ |
(2.42 |
) |
|
$ |
(2.48 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释-持续运营 |
$ |
1.40 |
|
|
$ |
(2.43 |
) |
|
稀释-停产业务 |
|
(3.78 |
) |
|
|
(0.05 |
) |
|
每股摊薄净收益(亏损)(两级法) |
$ |
(2.38 |
) |
|
$ |
(2.48 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释-持续运营 |
$ |
1.40 |
|
|
$ |
(2.43 |
) |
|
稀释-停产业务 |
|
(3.78 |
) |
|
|
(0.05 |
) |
|
每股摊薄净收益(亏损)(折算法) |
$ |
(2.38 |
) |
|
$ |
(2.48 |
) |
非GAAP财务指标
为了向投资者提供有关我们财务业绩的更多信息，我们准备了一些不按照美国公认会计原则(“GAAP”)计算的财务指标，具体而言：
|
|
• |
调整后的运营费用。我们将调整后的营业费用定义为营业费用，不包括调整项目的影响(如下所述)。 |
|
|
• |
调整后净收益(亏损)。我们将调整后净收益(亏损)定义为持续经营的净收益(亏损)，不包括调整项目的影响(如下所述)。 |
|
|
• |
调整后的EBITDA。我们将调整后的EBITDA定义为持续经营的净收益(亏损)，不包括利息支出(扣除利息收入)、所得税、折旧和摊销、股票薪酬和调整项目(如下所述)的影响。 |
我们使用这些补充的非GAAP衡量标准来评估财务业绩，分析我们业务的潜在趋势，并建立运营目标和预测，以便在分配资源时使用。我们希望在每个时期使用相同的方法一致地计算我们的非GAAP财务衡量标准。
我们认为这些非GAAP衡量标准是有用的衡量标准，因为它们通过提供不受某些不能反映持续经营业绩的项目影响的财务结果，使投资者能够更好地了解比较期间的变化。
虽然我们认为这些非GAAP衡量标准在评估我们的业务时对投资者很有用，但它们并不是根据GAAP准备和呈报的，因此应该被视为补充性质。不应孤立地考虑这些非GAAP衡量标准，也不应将其作为根据GAAP提出的其他财务绩效衡量标准的替代品。这些非公认会计准则财务措施可能有实质性限制，包括但不限于，排除某些成本，而不相应减少与排除成本相关的资产所产生的收入的净收入。此外，这些非GAAP财务衡量标准可能与其他公司提出的类似名称的衡量标准不同。
30
根据非GAAP财务衡量标准调整项目
以下费用(收入)项目的影响不包括在我们的每项非GAAP衡量指标(“调整项目”)中：
|
|
• |
采购成本。代表与历史收购相关的某些成本，包括：无形资产摊销；专业费用、分支机构整合费用、差旅费用、员工遣散费和留用费用，以及分类为销售、一般和行政费用的其他人员费用；以及债务发行成本的摊销。 |
|
|
• |
重组成本。代表员工合理化努力产生的成本和品牌重塑的某些成本；内部产品资产剥离的影响；与员工福利计划撤回相关的应计估计成本；以及债务发行成本和债务清偿损失的摊销。 |
|
|
• |
新冠肺炎的影响。代表与新冠肺炎疫情直接相关的成本；以及所得税拨备(收益)，这是由于我们应用CARE法案对递延税项资产和负债进行重估而产生的。 |
下表列出了调整项目对我们的合并营业报表的影响，在所示的每个时期(以百万为单位)：
|
|
运营费用 |
|
|
营业外费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
SG&A1 |
|
|
摊销 |
|
|
利息支出 |
|
|
其他(收入)费用 |
|
|
所得税2 |
|
|
总计 |
|
||||||
|
截至2021年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采购成本 |
$ |
0.8 |
|
|
$ |
25.2 |
|
|
$ |
1.2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
27.2 |
|
|
重组成本3 |
|
1.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
50.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
53.2 |
|
|
新冠肺炎的影响 |
|
0.4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.4 |
|
|
调整项目合计 |
$ |
2.9 |
|
|
$ |
25.2 |
|
|
$ |
1.9 |
|
|
$ |
50.8 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
80.8 |
|
|
截至2020年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采购成本 |
$ |
1.6 |
|
|
$ |
31.0 |
|
|
$ |
2.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
34.6 |
|
|
重组成本 |
|
1.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
2.8 |
|
|
新冠肺炎的影响4 |
|
3.4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
32.8 |
|
|
|
36.2 |
|
|
调整项目合计 |
$ |
6.0 |
|
|
$ |
31.0 |
|
|
$ |
2.9 |
|
|
$ |
0.9 |
|
|
$ |
32.8 |
|
|
$ |
73.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年6月30日的9个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采购成本 |
$ |
2.5 |
|
|
$ |
76.0 |
|
|
$ |
5.1 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
83.6 |
|
|
重组成本3 |
|
6.6 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
60.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
71.6 |
|
|
新冠肺炎的影响 |
|
1.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.2 |
|
|
调整项目合计 |
$ |
10.3 |
|
|
$ |
78.3 |
|
|
$ |
7.5 |
|
|
$ |
60.3 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
156.4 |
|
|
截至2020年6月30日的9个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采购成本5 |
$ |
7.9 |
|
|
$ |
89.1 |
|
|
$ |
6.0 |
|
|
$ |
(5.3 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
97.7 |
|
|
重组成本6 |
|
1.9 |
|
|
|
142.6 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
20.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
167.8 |
|
|
新冠肺炎的影响4 |
|
3.4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(0.5 |
) |
|
|
2.9 |
|
|
调整项目合计 |
$ |
13.2 |
|
|
$ |
231.7 |
|
|
$ |
8.6 |
|
|
$ |
15.4 |
|
|
$ |
(0.5 |
) |
|
$ |
268.4 |
|
______________________________
|
1 |
销售、一般和行政费用(“SG&A”)。 |
|
2 |
有关调整项目的税收影响，请参阅下面的调整后净收益(亏损)表。 |
|
3 |
截至2021年6月30日的三个月和九个月的其他(收入)支出包括分别为5070万美元和6020万美元的债务清偿损失，这与注销债务发行成本和支付来自我们的再融资交易的赎回保费有关。 |
|
4 |
截至2020年6月30日的三个月和九个月的所得税包括分别为3280万美元和(50万)美元的税收拨备(福利)，这是由于我们应用CARE法案对递延税收资产和负债进行了重估。 |
|
5 |
截至2020年6月30日的9个月的其他(收入)支出包括收到的530万美元净退款，这是2018年1月2日收购联合建筑产品公司(Allied Building Products Corp.)的338(H)(10)选举产生的1.64亿美元付款的最终补足。 |
|
6 |
截至2020年6月30日的9个月的摊销包括1.426亿美元的非现金加速无形资产摊销的影响，这与与品牌更名相关的某些商品名称的注销有关。截至2020年6月30日的9个月的其他(收入)支出包括与2019年10月债务再融资相关的1,470万美元债务清偿损失。 |
31
调整后的运营费用
下表列出了根据公认会计原则(GAAP)计量的最直接可比财务指标--营业费用与调整后的营业费用的对账情况，每个时期的营业费用(以百万为单位)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
运营费用 |
$ |
336.6 |
|
|
$ |
293.5 |
|
|
$ |
951.2 |
|
|
$ |
1,060.6 |
|
|
采购成本 |
|
(26.0 |
) |
|
|
(32.6 |
) |
|
|
(78.5 |
) |
|
|
(97.0 |
) |
|
重组成本 |
|
(1.7 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(8.9 |
) |
|
|
(144.5 |
) |
|
新冠肺炎的影响 |
|
(0.4 |
) |
|
|
(3.4 |
) |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(3.4 |
) |
|
调整后的运营费用 |
$ |
308.5 |
|
|
$ |
256.5 |
|
|
$ |
862.6 |
|
|
$ |
815.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额 |
$ |
1,872.1 |
|
|
$ |
1,549.3 |
|
|
$ |
4,766.6 |
|
|
$ |
4,161.7 |
|
|
营业费用占净销售额的百分比 |
|
18.0 |
% |
|
|
18.9 |
% |
|
|
20.0 |
% |
|
|
25.5 |
% |
|
调整后的营业费用占净销售额的百分比 |
|
16.5 |
% |
|
|
16.6 |
% |
|
|
18.1 |
% |
|
|
19.6 |
% |
调整后净收益(亏损)
下表是对净收益(亏损)的对账。从持续运营中脱颖而出，这是根据GAAP计量的最直接可比财务指标，与所示每个期间的调整后净收益(亏损)(以百万为单位)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
持续经营的净收益(亏损) |
$ |
79.8 |
|
|
$ |
(4.1 |
) |
|
$ |
116.7 |
|
|
$ |
(149.5 |
) |
|
调整项目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采购成本 |
|
27.2 |
|
|
|
34.6 |
|
|
|
83.6 |
|
|
|
97.7 |
|
|
重组成本 |
|
53.2 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
71.6 |
|
|
|
167.8 |
|
|
新冠肺炎的影响 |
|
0.4 |
|
|
|
36.2 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
2.9 |
|
|
调整项目合计 |
|
80.8 |
|
|
|
73.6 |
|
|
|
156.4 |
|
|
|
268.4 |
|
|
减去：调整项目的税收影响1 |
|
(20.7 |
) |
|
|
(10.2 |
) |
|
|
(40.0 |
) |
|
|
(63.8 |
) |
|
总调整额，扣除税金后的净额 |
|
60.1 |
|
|
|
63.4 |
|
|
|
116.4 |
|
|
|
204.6 |
|
|
调整后净收益(亏损) |
$ |
139.9 |
|
|
$ |
59.3 |
|
|
$ |
233.1 |
|
|
$ |
55.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额 |
$ |
1,872.1 |
|
|
$ |
1,549.3 |
|
|
$ |
4,766.6 |
|
|
$ |
4,161.7 |
|
|
净收益(亏损)占销售额的百分比 |
|
4.3 |
% |
|
|
(0.2 |
%) |
|
|
2.4 |
% |
|
|
(3.6 |
%) |
|
调整后净收益(亏损)占销售额的百分比 |
|
7.5 |
% |
|
|
3.8 |
% |
|
|
4.9 |
% |
|
|
1.3 |
% |
______________________________
|
|
1 |
金额代表对调整的税收影响，这些调整没有包括在我们的所得税拨备(福利)中。适用于这些调整的实际税率是通过使用预测的调整后税前收入计算的，同时考虑了本会计年度估计的离散税收调整。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，调整的税收影响分别使用25.6%和13.9%的混合有效税率计算。 分别使用25.6%和23.8%的有效税率计算了截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月调整项目的税收影响。 |
32
调整后的EBITDA
下表是对净收益(亏损)的对账。从持续运营中脱颖而出，这是根据GAAP计量的最直接可比财务指标，在所示每个时期的调整后EBITDA(以百万为单位)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
2020 |
|
2021 |
|
2020 |
||||||||
|
持续经营的净收益(亏损) |
$ |
79.8 |
|
|
$ |
(4.1 |
) |
|
$ |
116.7 |
|
|
$ |
(149.5 |
) |
|
利息支出，净额 |
|
23.2 |
|
|
|
35.4 |
|
|
|
84.1 |
|
|
|
105.8 |
|
|
所得税 |
|
27.1 |
|
|
|
44.1 |
|
|
|
40.0 |
|
|
|
(43.9 |
) |
|
折旧及摊销 |
|
40.3 |
|
|
|
45.0 |
|
|
|
121.9 |
|
|
|
276.1 |
|
|
基于股票的薪酬 |
|
5.4 |
|
|
|
3.3 |
|
|
|
13.4 |
|
|
|
12.4 |
|
|
采购成本1 |
|
0.8 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
2.6 |
|
|
重组成本1 |
|
52.5 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
66.9 |
|
|
|
22.6 |
|
|
新冠肺炎的影响1 |
|
0.4 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
3.4 |
|
|
调整后的EBITDA |
$ |
229.5 |
|
|
$ |
130.6 |
|
|
$ |
446.7 |
|
|
$ |
229.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额 |
$ |
1,872.1 |
|
|
$ |
1,549.3 |
|
|
$ |
4,766.6 |
|
|
$ |
4,161.7 |
|
|
净收益(亏损)占净销售额的百分比 |
|
4.3 |
% |
|
|
(0.2 |
%) |
|
|
2.4 |
% |
|
|
(3.6 |
%) |
|
调整后的EBITDA占净销售额的百分比 |
|
12.3 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
|
9.4 |
% |
|
|
5.5 |
% |
______________________________
|
|
1 |
金额表示包括在销售、一般和管理费用以及其他收入(费用)中的调整项目；其余调整项目余额嵌入在此表中报告的其他行项目余额中。 |
季节性和季度性波动
总体而言，我们的第一、第三和第四财季的销售额和净收入最高，这是建设和重铺屋顶的高峰期，特别是在我们在美国北部和中西部以及加拿大的分支机构。从历史上看，我们在第二财季(1月至3月)经历了低净收入水平或净亏损，当时我们的销售额大幅下降，主要是由于寒冷或恶劣的天气。
有时，我们的财务业绩会出现波动，这是由我们无法控制的因素推动的，包括恶劣天气事件和异常天气模式可能对需求和材料供应的时间和规模产生的影响。
由于我们业务的季节性，我们通常在第二和第三会计季度的库存增加，在第三和第四会计季度的应收账款和应付账款增加。我们的现金使用高峰期通常出现在第三财季，主要是因为我们供应商提供的应付账款条款的到期日通常在4月、5月和6月，而我们的应收账款收款高峰期通常出现在6月至11月。
在我们的第二财季，我们的应收账款收款普遍放缓，主要是因为我们的一些客户在美国和加拿大的某些地区无法在寒冷或恶劣的天气下有效地开展业务。我们继续试图收回这些应收账款，这些应收账款需要按照我们的标准条款付款，通常不会向我们的客户提供实质性的优惠。
新冠肺炎疫情的影响可能会导致我们的财务业绩和营运资金出现波动，这些波动与我们通常经历的季节性不一致。
33
某些季度财务数据
下表列出了2021财年前三个季度和2020财年前三个季度的某些未经审计的季度数据，管理层认为这些数据反映了公平列报这些数据所需的所有调整(包括正常的经常性调整)。任何一个或多个季度的业绩不一定表明整个会计年度的业绩或持续趋势(除每股金额外，以百万美元计)：
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||||||
|
|
QTR 3 |
|
|
QTR 2 |
|
|
QTR 1 |
|
|
QTR 4 |
|
|
QTR 3 |
|
|
QTR 2 |
|
|
QTR 1 |
|
|||||||
|
净销售额 |
$ |
1,872.1 |
|
|
$ |
1,318.0 |
|
|
$ |
1,576.5 |
|
|
$ |
1,755.0 |
|
|
$ |
1,549.3 |
|
|
$ |
1,197.1 |
|
|
$ |
1,415.3 |
|
|
财年净销售额的% |
N/m |
|
|
N/m |
|
|
N/m |
|
|
|
29.7 |
% |
|
|
26.2 |
% |
|
|
20.2 |
% |
|
|
23.9 |
% |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
$ |
517.4 |
|
|
$ |
332.8 |
|
|
$ |
399.7 |
|
|
$ |
441.3 |
|
|
$ |
368.7 |
|
|
$ |
270.4 |
|
|
$ |
340.1 |
|
|
本财年毛利的% |
N/m |
|
|
N/m |
|
|
N/m |
|
|
|
31.1 |
% |
|
|
26.0 |
% |
|
|
19.0 |
% |
|
|
23.9 |
% |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持续经营的净收益(亏损) |
$ |
79.8 |
|
|
$ |
(10.5 |
) |
|
$ |
47.4 |
|
|
$ |
68.2 |
|
|
$ |
(4.1 |
) |
|
$ |
(121.4 |
) |
|
$ |
(24.0 |
) |
|
净收益(亏损) |
$ |
76.5 |
|
|
$ |
(6.3 |
) |
|
$ |
(220.5 |
) |
|
$ |
71.9 |
|
|
$ |
(6.8 |
) |
|
$ |
(122.6 |
) |
|
$ |
(23.4 |
) |
|
普通股股东应占净收益(亏损) |
$ |
70.5 |
|
|
$ |
(12.3 |
) |
|
$ |
(226.5 |
) |
|
$ |
65.9 |
|
|
$ |
(12.8 |
) |
|
$ |
(128.6 |
) |
|
$ |
(29.4 |
) |
|
|
|
|
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|
|
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|
每股持续运营净收益(亏损)-基本 |
$ |
0.93 |
|
|
$ |
(0.24 |
) |
|
$ |
0.60 |
|
|
$ |
0.79 |
|
|
$ |
(0.18 |
) |
|
$ |
(1.82 |
) |
|
$ |
(0.44 |
) |
|
每股净收益(亏损)-基本 |
$ |
0.89 |
|
|
$ |
(0.18 |
) |
|
$ |
(3.27 |
) |
|
$ |
0.84 |
|
|
$ |
(0.18 |
) |
|
$ |
(1.87 |
) |
|
$ |
(0.43 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
每股持续经营净收益(亏损)-稀释后 |
$ |
0.91 |
|
|
$ |
(0.24 |
) |
|
$ |
0.59 |
|
|
$ |
0.78 |
|
|
$ |
(0.18 |
) |
|
$ |
(1.82 |
) |
|
$ |
(0.44 |
) |
|
稀释后每股净收益(亏损) |
$ |
0.87 |
|
|
$ |
(0.18 |
) |
|
$ |
(3.24 |
) |
|
$ |
0.83 |
|
|
$ |
(0.18 |
) |
|
$ |
(1.87 |
) |
|
$ |
(0.43 |
) |
___________________________________________
N/m=没有意义。
流动性
流动性被定义为当前可随时获得的现金数量，以及产生足够数量的现金以满足当前现金需求的能力。我们根据手头的现金和现金等价物以及产生现金为我们的经营活动提供资金的能力来评估我们的流动性，同时考虑到可用的借款和我们业务的季节性。
截至2021年6月30日，我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物1.889亿美元，以及我们基于资产的循环信贷额度下的可用借款约12.8亿美元。
可能影响未来流动性的重要因素包括：
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|
• |
可用银行信贷额度是否充足； |
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• |
以满意的条件吸引长期资本的能力； |
|
|
• |
经营活动产生的现金流； |
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|
• |
收购；以及 |
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|
• |
资本支出。 |
我们的主要资本需求是用于营运资本义务和其他一般公司目的，包括收购和资本支出。我们营运资金的主要来源是运营现金和银行借款。我们通过增加银行借款和发行长期债务以及普通股或优先股为大型收购提供资金。然后，我们用运营或后续融资的现金流偿还任何这样的借款。我们的大部分资本支出都是用手头的现金、增加的银行借款或设备融资来支付的，然后用运营现金流减少了这些债务。我们可能会探索额外的或替代的融资来源，以增强流动性和加强我们的资本结构。
我们相信，我们目前有足够的流动性和资本可用来为我们目前的业务提供资金，履行我们对现有债务的承诺，并为预期的增长提供资金，包括在现有和目标市场领域的扩张。我们可能会不时寻求潜在的收购，并与某些收购候选者进行讨论。如果出现需要额外融资的适当收购机会或营运资金需求，我们相信我们的财务状况和盈利历史为以合理的利率和条款获得额外融资资源提供了足够的基础。我们也可以选择增发普通股或优先股来筹集资金。
34
下表汇总了所示期间的现金流(在百万):
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截至6月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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|
经营活动提供(用于)的现金净额 |
$ |
(20.4 |
) |
|
$ |
250.4 |
|
|
投资活动提供(用于)的现金净额 |
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793.1 |
|
|
|
(23.7 |
) |
|
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
(1,207.4 |
) |
|
|
719.6 |
|
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
现金及现金等价物净增(减) |
$ |
(435.7 |
) |
|
$ |
946.1 |
|
经营活动
2021年，运营活动(包括持续运营和非持续运营)中使用的净现金为2040万美元，而2020年运营活动提供的现金为2.504亿美元。来自运营的现金减少2.708亿美元，原因是我们的净营运资本发生变化，增加了3.703亿美元的现金流出，这主要是由于库存和应收账款的增加，但经9950万美元的非现金项目调整后的净收入增加部分抵消了这一影响。2021年经营活动中使用的净现金包括作为正在进行的交易服务协议的一部分，代表FBM收取并应支付给FBM的4810万美元现金。截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月，停产业务提供(用于)的运营现金流分别为2,820万美元和8,430万美元。
投资活动
2021年，投资活动(包括持续运营和非持续运营)提供的净现金为7.931亿美元，而2020年投资活动使用的现金为2370万美元。投资现金流增加了8.168亿美元，这主要是由于销售室内产品的收益。截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月，停产业务提供(用于)投资现金流分别为250万美元和690万美元。
融资活动
2021年，用于融资活动的净现金为12.1亿美元，而2020年融资活动提供的现金为7.196亿美元。融资现金流减少19.3亿美元，主要是由于同期我们循环信贷额度下的净借款减少10.2亿美元，以及我们优先票据工具下的净借款减少9.404亿美元。
资本资源
2021年5月，我们达成了一系列融资安排，为某些债务工具进行再融资，以利用较低的市场利率(简称2021年债务再融资)。2021年债务再融资完成后，截至2021年6月30日，我国未偿债务加权平均利率为3.26%，低于截至2021年3月31日的4.21%。
截至2021年6月30日，我们获得了以下融资安排：
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• |
2026年美国左轮手枪，美国基于资产的循环信贷额度，金额高达12.5亿美元； |
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• |
2026年加拿大左轮车，加拿大基于资产的循环信贷额度，金额高达5000万美元； |
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• |
2028年的定期贷款，未偿还余额为9.836亿美元；以及 |
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• |
两项独立的优先票据工具，包括2029年高级债券和2026年高级债券，未偿还余额分别为3.461亿美元和2.964亿美元。 |
有关我们目前的融资安排和2021年债务再融资的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注8。
35
第三项。定量和合格IVE关于市场风险的披露
在截至2021年6月30日的三个月或九个月期间，我们在截至2020年9月30日的财政年度Form 10-K的年度报告第II部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中所述的市场风险披露没有实质性变化。在截至2021年6月30日的三个月或九个月期间，我们的市场风险披露没有发生实质性变化。
第四项。控制和程序
截至2021年6月30日，包括首席执行官和首席财务官在内的管理层对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)的设计和操作的有效性进行了评估。基于这一评估，包括首席执行官和首席财务官在内的管理层得出结论，截至2021年6月30日，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保我们根据该法提交或提交的报告中要求我们披露的信息经过积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。我们维持财务报告的内部控制制度，旨在根据美国公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。
在截至2021年6月30日的财季，我们对财务报告的内部控制(根据该法第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生实质性变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。2021年2月10日，我们完成了对内饰产品业务的出售，该业务之前受到我们的信息系统和财务报告内部控制的约束。我们实施了内部控制，以确保我们对内饰产品业务的处置进行了充分的评估和核算。我们对财务报告的内部控制没有因处置而发生重大变化。
36
第二部分。其他信息
项目1A。风险因素
除下文所述外，我们在截至2020年9月30日的10-K表格年度报告第I部分第1A项“风险因素”中披露的风险因素在截至2021年6月30日的9个月内没有发生重大变化。
与信息技术相关的风险
如果我们的信息技术系统的正常运作受到干扰，包括网络安全威胁，我们的运营可能会遇到问题，包括库存、收款、客户服务、成本控制和业务计划执行，这可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响，包括意外的成本增加或净销售额下降。
我们使用我们的信息技术系统(“IT系统”或“系统”)，其中包括信息技术网络、硬件和应用程序，以提供采购、接收、订单处理、发货、库存管理、销售分析和会计的完整集成，以及处理、传输、保护、存储和删除敏感和机密的电子数据，包括但不限于员工、供应商和客户数据(“数据”)。我们的IT系统包括由我们开发和维护的第三方应用程序和专有应用程序。我们在服务客户和企业基础设施方面都非常依赖信息技术来实现我们的目标。在某些情况下，我们还依赖第三方系统来协助我们开展业务，其中包括营销和分销产品、开发新产品和服务、运营我们的网站、托管和管理我们的服务、安全存储数据、处理交易、响应客户查询以及管理库存和我们的供应链。因此，我们系统的安全运行(包括其保护数据的功能)以及我们所依赖的第三方系统的安全运行，对我们业务的成功运营至关重要。
虽然我们的IT系统和数据通过安全措施和业务连续性计划得到保护，但我们的系统和我们所依赖的第三方的系统可能容易受到以下影响：自然灾害；停电；电信或公用设施故障；恐怖行为；员工错误或渎职造成的入侵；升级或更换计算机软件或硬件过程中的中断；我们或第三方服务提供商终止业务关系；这些攻击包括计算机病毒、蠕虫病毒、未经授权访问系统以直接或通过我们的供应商和客户盗用资产或敏感信息、拒绝服务攻击、勒索软件、供应链攻击、数据损坏、恶意传播不准确信息或其他可能影响此类系统和导致运营中断的恶意软件程序。为使这些IT系统和相关业务流程有效运行，我们或我们的服务提供商必须持续维护和更新它们。延迟维护、更新、升级或修补这些系统和相关业务流程可能会影响其有效性或使我们面临安全风险。即使我们的政策、程序和计划旨在确保IT系统的完整性和数据的安全，我们也可能无法有效地识别和减轻我们面临的每一个风险。在某些情况下，我们当前可能没有检测某些漏洞的能力，这可能会使它们在环境中持续很长一段时间。
尽管我们采取了预防措施来降低此类事件的风险，但对我们的IT系统或我们所依赖的第三方的IT系统和数据的任何攻击或破坏都可能导致但不限于以下情况：业务中断、错误陈述或挪用财务数据、产品短缺和/或应收账款账龄增加、对我们吸引和服务客户的能力造成不利影响、我们的业务计划执行延迟、我们的知识产权或其他非公开机密信息和数据(包括我们客户的信息和数据)被盗以及更高的运营成本，包括增加的网络安全保护成本。此类事件可能损害我们的声誉，并对我们的财务业绩产生不利影响，包括相关法律、法规和补救成本的影响。此外，如果任何有关我们客户的信息(包括支付信息)成为针对我们的成功网络安全攻击的对象，我们可能会受到受影响客户的诉讼或其他索赔。此外，监管部门加大了对公司如何收集、处理、使用、存储、共享和传输个人数据的关注。新的隐私安全法律和法规，包括美国的联邦和州法律以及加拿大的联邦和省级法律，带来了越来越复杂的合规挑战，这可能会增加合规成本，任何不遵守数据隐私法律和法规的行为都可能给我们带来重大制裁、金钱成本或其他伤害。
如果我们决定更换供应商，开发我们自己的IT系统来取代供应商，或者对我们自己的系统进行升级或更换，我们可能会在这一开发中失败，或者我们可能低估了更换供应商或开发和实施我们自己的系统的成本和费用。此外，在实施替代系统期间，我们的销售水平可能会受到负面影响，这段时间可能比我们预期的要长。
37
第6项。陈列品
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通过引用并入本文 |
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展品编号 |
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描述 |
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表格 |
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展品 |
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提交日期 |
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4.1 |
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契约，日期为2021年5月10日，由Beacon Roofing Supply，Inc.(Beacon Roofing Supply，Inc.)作为受托人，由Beacon Roofing Supply，Inc.和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为受托人。 |
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8-K |
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4.1 |
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2021年5月10日 |
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4.2 |
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2029年到期的4.125厘优先债券表格(载于通过引用成立为法团的契约的附件A，作为附件4.1)。 |
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8-K |
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4.2 |
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2021年5月10日 |
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10.1 |
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由Beacon Roofing Supply，Inc.(作为借款人)、Citibank，N.A.(作为行政代理和抵押品代理)以及贷款人之间于2021年5月19日修订和重新签署的定期贷款信贷协议。 |
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8-K |
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10.1 |
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2021年5月21日 |
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10.2 |
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由Beacon Roofing Supply，Inc.(作为担保人)、Beacon Roofing Supply，Inc.(Beacon Roofing Supply，Inc.)的某些子公司(作为借款方)、贷款方(不时作为贷款方)和富国银行(Wells Fargo Bank，N.A.)(作为贷款方的行政代理)签订的于2021年5月19日进行的第二次修订和重新签署的信贷协议。 |
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8-K |
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10.2 |
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2021年5月21日 |
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31.1* |
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按照规则第13a-14(A)条核证行政总裁 |
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31.2* |
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根据规则第13a-14(A)条核证首席财务官 |
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32.1** |
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依据“美国法典”第18编第1350条的证明 |
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101* |
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101.INS内联XBRL实例-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH内联XBRL分类扩展架构 |
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101.CAL内联XBRL分类扩展计算 |
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101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿 |
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101.LAB内联XBRL分类扩展标签 |
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101.DEF内联XBRL分类扩展定义 |
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104* |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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_________________________________________
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在此提交 |
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随信提供 |
根据法规S-T规则405，以下以内联可扩展商业报告语言(IXBRL)格式化的交互式数据文件作为附件101附在本季度报告的表格10-Q中：
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(i) |
截至2021年6月30日、2020年9月30日和2020年6月30日的合并资产负债表， |
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(Ii) |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月的合并运营报表， |
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(Iii) |
截至2021年6月30日及2020年6月30日止三个月及九个月综合全面收益表， |
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(Iv) |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月的股东权益合并报表， |
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(v) |
截至2021年、2021年和2020年6月30日的9个月的合并现金流量表，以及 |
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(Vi) |
简明合并财务报表附注。 |
38
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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|
Beacon屋顶供应公司。 |
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日期：2021年8月6日 |
通过： |
/s/Frank A.LONEGRO |
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|
弗兰克·A·朗格罗 |
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执行副总裁兼首席财务官 |
39