附件 99.1
未经审计的 形式浓缩合并财务信息
以下定义的 术语与壳牌公司20-F表中其他地方定义和包含的术语的含义相同, 本附件构成该报告的一部分(“报告”)。
引言
公司提供以下未经审计的形式简明的综合财务信息,以帮助您分析业务合并和管道投资的财务 方面。
以下截至2020年12月31日的未经审计的预计简明合并资产负债表 将Union截至2020年9月30日的历史资产负债表与Procaps截至2020年12月31日的历史合并资产负债表合并在一起,为业务合并和管道投资提供了预计效果 ,就好像它们发生在2020年12月31日一样。
以下未经审核的备考表格 浓缩了截至2020年12月31日止年度的合并经营报表,对业务合并及管道投资产生备考效果 ,犹如它们发生在2020年1月1日,即所列最早期间的开始 。截至2020年12月31日的未经审计的备考简明综合营业报表结合了联合航空截至2020年9月30日的历史营业报表 和Procaps截至2020年12月31日的历史综合营业报表 。
截至2021年12月31日的 未经审计的备考压缩合并资产负债表源自:
● | 公司于2021年8月17日提交给证券交易委员会的F-4表中的委托书/注册表 中包含的截至2020年9月30日和截至2020年9月30日的联合公司历史审计财务报表及其相关附注;以及 |
● | Procaps于2020年12月31日及截至 12月31日止年度的 历史经审核综合财务报表及其相关附注,包括在本公司于2021年8月17日提交给证券交易委员会的F-4表格委托书/注册 报表中。 |
截至2020年12月31日的年度未经审计的预计合并经营报表 源自:
● | 公司于2021年8月17日提交给证券交易委员会的F-4表中的委托书/注册表 中包含的截至2020年9月30日和截至2020年9月30日的联合公司历史审计财务报表及其相关附注;以及 |
● | Procaps截至2020年12月31日和2019年12月31日及截至 年度的历史审计综合财务报表及其相关附注,包括在公司于8月17日提交给证券交易委员会的F-4表格的委托书/ 登记说明书中。 2021年。 |
此 信息应与ProCaps的历史审计合并财务报表及其相关附注、联合的 审计财务报表及相关附注一起阅读。“PROCAPS管理层对财务状况和经营业绩的探讨与分析,” “联合经营对财务状况和经营成果的探讨与分析“ 公司于2021年8月17日提交给证券交易委员会的F-4表格委托书/注册说明书中包含的其他财务信息。
未经审计的 形式简明合并资产负债表
截至2020年12月31日
(单位: 千美元)
ProCaps (截至2010年12月31日的年度历史数据) | 联合
(截至09/30/20年度的历史数字) (重新分类后) | 交易 会计调整 | 管道 融资调整 | 脚注参考 | PRO 组合形式 | |||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 4,229 | 956 | 58,428 | (1) | 80,013 | |||||||||||||||||
(33,600 | ) | (3) | ||||||||||||||||||||
95,000 | (4) | |||||||||||||||||||||
(45,000 | ) | (6) | ||||||||||||||||||||
贸易和其他应收款 | 96,493 | — | — | 96,493 | ||||||||||||||||||
盘存 | 64,284 | — | — | 64,284 | ||||||||||||||||||
关联方的欠款 | 2,562 | — | — | 2,562 | ||||||||||||||||||
流动纳税资产 | 16,774 | — | — | 16,774 | ||||||||||||||||||
其他流动资产 | 360 | — | — | 360 | ||||||||||||||||||
预付 费用 | — | 96 | — | 96 | ||||||||||||||||||
流动资产合计 | 184,702 | 1,052 | (20,172 | ) | 95,000 | 260,582 | ||||||||||||||||
财产、厂房和设备 | 70,335 | — | — | — | 70,335 | |||||||||||||||||
使用权资产 | 43,195 | — | — | — | 43,195 | |||||||||||||||||
商誉 | 6,863 | — | — | — | 6,863 | |||||||||||||||||
无形资产 | 27,583 | — | — | — | 27,583 | |||||||||||||||||
对联营公司的投资 | 2,460 | — | — | — | 2,460 | |||||||||||||||||
其他金融资产 | 761 | — | — | — | 761 | |||||||||||||||||
递延税项资产 | 21,769 | — | — | — | 21,769 | |||||||||||||||||
其他资产 | 1,870 | — | — | — | 1,870 | |||||||||||||||||
信托账户中持有的现金 和有价证券 | — | 201,323 | (201,323 | ) | — | (1) | — | |||||||||||||||
非流动资产合计 | 174,836 | 201,323 | (201,323 | ) | — | 174,836 | ||||||||||||||||
总资产 | 359,538 | 202,375 | (221,495 | ) | 95,000 | 435,418 | ||||||||||||||||
负债 和股东权益(亏损) | ||||||||||||||||||||||
借款 | 102,621 | — | — | 102,621 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应付款项 | 106,275 | — | — | 106,275 | ||||||||||||||||||
欠关联方金额 NC | 8,459 | — | — | 8,459 | ||||||||||||||||||
应计费用 | — | 145 | (145 | ) | (3) | — | ||||||||||||||||
流动税项负债 | 9,393 | — | — | 9,393 | ||||||||||||||||||
条文 | 1,829 | — | — | 1,829 | ||||||||||||||||||
其他 流动负债 | 11,051 | — | — | 11,051 | ||||||||||||||||||
流动负债合计 | 239,628 | 145 | (145 | ) | — | 239,628 | ||||||||||||||||
借款 | 339,738 | — | (239,273 | ) | (6) | 100,465 | ||||||||||||||||
欠关联方的款项 | 12,163 | — | — | 12,163 | ||||||||||||||||||
递延税项负债 | 18,890 | — | — | 18,890 | ||||||||||||||||||
条文 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
其他负债 | 3,797 | 171,731 | (142,895 | ) | (1) | 3,797 | ||||||||||||||||
(28,836 | ) | (2) | ||||||||||||||||||||
担保 责任 | — | 25,500 | — | 25,500 | ||||||||||||||||||
非流动负债合计 | 374,588 | 197,231 | (411,004 | ) | — | — | 160,815 | |||||||||||||||
承付款 和或有事项 | ||||||||||||||||||||||
可能赎回的普通股,分别为面值0.0001美元的普通股、2019年9月30日的19,723,106股和赎回价值为每股10美元的0股。 2019年9月30日和2019年9月30日,分别为每股10美元和0股 | — | — | — | |||||||||||||||||||
股本 | 2,001 | 1 | 1 | (2) | — | |||||||||||||||||
— | 1 | (4) | ||||||||||||||||||||
(3 | ) | (5) | ||||||||||||||||||||
(2,001 | ) | (6) | ||||||||||||||||||||
股本(公司) | — | — | 202 | (5) | 1,128 | |||||||||||||||||
926 | (6) | |||||||||||||||||||||
股票溢价 | 54,412 | — | (54,412 | ) | (6) | |||||||||||||||||
额外实收资本 | — | 17,564 | 28,835 | (2) | 461,073 | |||||||||||||||||
(26,000 | ) | (3) | ||||||||||||||||||||
94,999 | (4) | |||||||||||||||||||||
59,910 | (5) | |||||||||||||||||||||
285,765 | (6) | |||||||||||||||||||||
其他储备 | 39,897 | — | — | 39,897 | ||||||||||||||||||
累计赤字 | (327,344 | ) | (12,566 | ) | (7,455 | ) | (3) | (443,479 | ) | |||||||||||||
(60,109 | ) | (5) | ||||||||||||||||||||
— | (36,005 | ) | (6) | |||||||||||||||||||
累计 其他综合亏损 | (24,421 | ) | — | — | (24,421 | ) | ||||||||||||||||
公司所有者应占权益 (亏损) | (255,455 | ) | 4,999 | 189,654 | 95,000 | 34,198 | ||||||||||||||||
非控股 权益 | 777 | — | 777 | |||||||||||||||||||
总股本 | (254,678 | ) | 4,999 | 189,654 | 95,000 | 34,975 | ||||||||||||||||
权益和负债合计 | 359,538 | 202,375 | (221,495 | ) | 95,000 | 435,418 |
请参阅随附的 未经审计的备考简明合并财务信息附注。
2
未经审计的 形式简明合并经营报表
截至2020年12月31日的年度
(单位: 千,不包括每股和每股金额)
ProCaps(截至12/31/20年度的历史数据) | 友联市 (截至09/30/20年度的历史数字) | 交易会计 调整 | 脚注参考 | 形式上的 组合在一起 | ||||||||||||||
净销售额 | 331,467 | — | — | 331,467 | ||||||||||||||
销售成本 | (140,153 | ) | — | — | (140,153 | ) | ||||||||||||
毛利 | 191,314 | — | — | 191,314 | ||||||||||||||
组建和运营成本 | — | (867 | ) | — | (867 | ) | ||||||||||||
销售和营销费用 | (69,629 | ) | — | — | (69,629 | ) | ||||||||||||
行政收入/(费用),净额 | (58,631 | ) | — | (7,455 | ) | (1) | (66,086 | ) | ||||||||||
财务费用 | (54,489 | ) | — | (29,994 | ) | (2) | (84,483 | ) | ||||||||||
权证责任的FV变动 | — | (13,050 | ) | — | (13,050 | ) | ||||||||||||
信托账户持有的有价证券赚取的利息 | — | 1,368 | (1,368 | ) | (3) | — | ||||||||||||
其他营业收入/(费用),净额 | (7,716 | ) | — | (72,975 | ) | (4) | (80,691 | ) | ||||||||||
税前利润(亏损) | 849 | (12,549 | ) | (111,792 | ) | (123,492 | ) | |||||||||||
所得税费用 | (11,296 | ) | — | — | (11,296 | ) | ||||||||||||
全年亏损 | (10,447 | ) | (12,549 | ) | (111,792 | ) | (134,788 | ) | ||||||||||
本年度/期间的利润(亏损)可归因于: | ||||||||||||||||||
公司的业主 | (10,447 | ) | (12,549 | ) | (111,792 | ) | (134,788 | ) | ||||||||||
非控制性权益 | — | — | — | — | ||||||||||||||
其他综合收益/(亏损),税后净额 | ||||||||||||||||||
不会重新分类为损益的项目: | ||||||||||||||||||
确定收益负债净额的重新计量 | (47 | ) | — | — | (47 | ) | ||||||||||||
与不会重新分类的项目有关的所得税 随之而来的是盈利或亏损 | 16 | — | — | 16 | ||||||||||||||
随后将重新分类为损益的项目: | ||||||||||||||||||
涉外业务翻译中的交流差异 | (637 | ) | — | — | (637 | ) | ||||||||||||
联营公司其他综合收益的份额 | — | — | — | — | ||||||||||||||
本年度扣除税后的其他综合收益/(亏损) | (668 | ) | — | — | (668 | ) | ||||||||||||
本年度综合亏损总额 | (11,115 | ) | (12,549 | ) | (111,792 | ) | (135,456 | ) | ||||||||||
本年度可归因于以下方面的全面亏损总额: | ||||||||||||||||||
公司的业主 | (11,546 | ) | (12,549 | ) | (111,792 | ) | (135,887 | ) | ||||||||||
非控制性权益 | 431 | 431 | ||||||||||||||||
普通股股东加权平均流通股 | 2,904,145 | (2,904,145 | ) | (5) | ||||||||||||||
可赎回普通股加权平均流通股 | 20,000,000 | (20,000,000 | ) | (5) | — | |||||||||||||
每股基本和稀释后净收益(亏损) | (3.60 | ) | 0.07 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||
不可赎回普通股加权平均流通股 | 5,000,000 | 101,824,183 | (5) | 112,824,183 | ||||||||||||||
每股基本和稀释后净收益(亏损) | (2.78 | ) | 不适用 | (1.19 | ) |
请参阅随附的 未经审计的备考简明合并财务信息附注。
3
未经审计的形式简明合并财务信息附注
业务合并说明
2021年3月31日,联合、Procaps、本公司和合并子公司签订了业务合并协议,随后于2021年9月29日修订了业务合并协议。由于业务合并协议拟进行的交易,联合及Procaps各自成为本公司的直接全资附属公司,而Procaps的各股东及 联合的股东均已发行普通股,如属国际金融公司,则为普通股及可赎回B股。
联合 还与PIPE投资者签订了单独的认购协议,每份认购协议的日期均为2021年3月31日,根据这些协议,PIPE投资者在遵守条款和条件的情况下,共同认购合计10,000,000股SPAC普通股 ,总购买价为100,000,000美元。PIPE投资在紧接业务合并结束前完成, PIPE投资者认购的每股SPAC普通股换成一股普通股,基本上与业务合并结束同时进行。
2021年4月16日,关于投票通过对当时修订和重述的联合公司章程的修正案 ,以延长要求联合公司完善其初始业务合并的日期,从2021年4月22日延长至2021年10月22日(“延期修正案”),联合公司的某些股东行使了他们的权利,以每股约10.07美元的赎回价格赎回6,446,836股SPAC普通股 ,总赎回金额约为每股10.07美元。 该公司的某些股东行使了他们的权利,以赎回6,446,836股SPAC普通股 ,赎回价格约为每股10.07美元
在2021年9月22日收盘前,关于在联合公司特别股东大会上投票批准企业合并方案、合并方案、纳斯达克方案和休会方案,联合公司的某些股东 行使了他们的权利,以每股约10.19美元的赎回价格赎回7,657,670股SPAC普通股作为现金,赎回总额约为7,800万美元 。
此外,保荐人(联合集团国际控股有限公司及联合收购联营公司II,LLC)订立股份没收 协议,根据该协议,保荐人在完成业务合并前没收合共700,000股SPAC普通股。
4
根据业务合并协议 ,以下各项交易按以下顺序进行:
● | 步骤 1:Procaps成立了公司,这是一家上市的有限责任公司(Société 匿名者)受卢森堡大公国法律管辖,卢森堡大公国向Procaps发行了4,000,000股 可赎回A股。本公司随后成立Merge Sub,一家根据开曼群岛法律注册成立的获豁免公司 。 |
● | 步骤 2:PIPE投资完成后,子公司立即与 合并,并入联合公司,联合公司在合并中幸存下来,成为公司的直接全资子公司 ,在合并的背景下,(A)所有已发行的SPAC普通股 已与本公司交换,以换取根据本公司的股份 增资获得普通股的权利,(B)每份SPAC认股权证将成为普通股可行使的认股权证,条款与SPAC认股权证基本相同,以及(C)公司 与联合航空公司和大陆航空公司签订了认股权证修正案,以修订和承担联合航空公司在SPAC认股权证协议下的 义务,以实现将SPAC认股权证 转换为认股权证。 |
● | 步骤 3:合并完成后,在交易所之前, 公司按面值赎回了Procaps因公司注册而持有的全部4,000,000股可赎回A股股票。 公司合并完成后, 公司按面值赎回了Procaps持有的全部4,000,000股可赎回A股。 |
● | 第 4步:紧随所有可赎回A股完成合并及赎回后,根据交易所协议,Procaps各股东, 于交易所生效时间,向本公司贡献其各自的Procaps普通股 以换取普通股,如为IFC普通股 及4,500,000股可赎回B股,则由每名该等Procaps股东认购。 |
● | 步骤 5:紧随交易所之后,本公司根据本公司与IFC于2021年3月31日签订的特定股份赎回 协议,从 IFC赎回4,500,000可赎回B,总收购价为4,500万美元。随后 于2021年9月29日修订。 |
有关业务合并的更多信息,请参阅报告的说明性说明部分和标题为“ 企业合并协议这包含在公司于2021年8月17日提交给证券交易委员会的F-4表格的委托书/注册说明书中。 该委托书/注册说明书是公司于2021年8月17日提交给证券交易委员会的。
关于业务合并的完成,本公司、初始股东和Procaps股东签订了 登记权利和锁定协议,该协议规定初始股东和Procaps股东的习惯要求 和搭载登记权,并对某些普通股施加某些转让限制,包括锁定限制。
有关注册权和锁定协议的更多信息,请参阅标题为“与企业合并 相关的某些协议--注册权和禁售权协议这一点包括在公司于2021年8月17日提交给证券交易委员会的F-4表格的委托书/注册 说明书中。
于2021年3月31日,在执行业务合并协议的同时,银联、贵公司、Procaps、联合的若干Procaps股东 及联合的若干股东于业务合并完成前订立交易支持协议, 根据该协议,(I)保荐人同意在紧接合并前丧失其若干SPAC认股权证,并对其若干普通股及认股权证施加若干限制,将该等证券存放于以及(Ii)某些 Procaps股东同意通过将某些普通股存入 托管帐户来对其某些普通股进行某些限制。
有关交易支持协议的 更多信息,请参阅标题为“与业务 组合相关的某些协议--交易支持协议这包括在公司于2021年8月17日提交给证券交易委员会的 表格F-4的委托书/注册说明书中。
5
演示基础
预计合并财务报表中列示的 调整已确认并列示,以便在业务合并完成后提供对公司的了解 以供说明。
以下未经审计的备考简明合并财务信息是根据第 S-X条例第11条编制的,该规则经最终规则第33-10786号《关于收购和处置业务的财务披露修正案》修订。 第33-10786号版本用简化的要求取代了现有的备考调整标准,以描述 交易的会计(“交易会计调整”),并显示已经发生或合理发生的可合理估计的协同效应和其他交易影响 。 33-10786号新闻稿取代了现有的备考调整标准,以描述 交易的会计(“交易会计调整”),并显示已经发生或合理发生的可合理估计的协同效应和其他交易影响 PROCAPS已选择不显示 管理层的调整,将仅以以下未经审计的备考简明 合并财务信息显示交易会计调整。历史财务信息已进行调整,以反映直接归因于业务合并和PIPE投资的预计调整 。
形式简明的合并财务信息仅用于说明目的。如果两家公司一直合并,财务结果可能会有所不同。 您不应依赖未经审计的备考简明合并财务信息 表示如果两家公司始终合并将会取得的历史业绩或公司将会经历的未来业绩 ,您不应依赖于这些未经审计的备考简明合并财务信息 表示如果两家公司始终合并将取得的历史业绩或公司将经历的未来业绩。在业务合并之前,Procaps和联合公司没有任何历史联系。因此, 无需进行形式上的调整即可消除两家公司之间的活动。
Procaps的 历史财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制的,并以其美元列报货币 编制。联合的历史财务报表是根据在美国不时生效的以美元表示的公认会计原则(“GAAP”)编制的。 简明合并备考财务信息反映了公司使用的会计基础国际财务报告准则(IFRS),在将联合的历史财务报表转换为国际财务报告准则(IFRS)时没有发现重大会计 政策差异。 简明合并财务信息中列示的调整已被识别并呈报,以提供实施业务合并后准确了解本公司所需的相关信息。
简明财务资料的编制考虑到(I)6,446,836股SPAC普通股 和7,657,670股SPAC普通股分别按每股约10.07美元和10.19美元的价格赎回为现金,(Ii)保荐人根据股份没收协议没收700,000股SPAC普通股 ,以及(Iii)保荐人收购的SPAC普通股 预计合并财务报表中列报的流通股和加权平均流通股合计为Procaps股东和联合股东发行的1.128亿股普通股。
合并后,考虑到SPAC普通股全部赎回换取现金和450万股可赎回B股, 初始股东拥有约3.8%的已发行普通股,公众股东拥有约5.2%的已发行普通股,管道投资者拥有约8.9%的已发行普通股,Procaps股东 拥有约82.1%的已发行普通股,不对行使或转换后可发行的任何普通股生效
根据相关司法管辖区的法律, 预计调整不具有所得税效果,因为它们(I)由无需缴纳公司 所得税的法人实体产生,或(Ii)永久不可抵扣或不可纳税。
6
企业合并会计
业务合并根据“国际财务报告准则”作为资本重组入账。根据这种会计方法,为了财务报告的目的,联合将 视为“被收购”公司,Procaps将成为会计“收购者”。 这一决定主要基于这样的假设:Procaps的股东将持有公司的多数投票权,Procaps的业务将主要构成公司的持续运营,Procaps的指定人员预计将构成公司治理机构的多数,以及Procaps的高级管理层然而,联合并不符合“国际财务报告准则3”对“企业”的定义。业务合并, ,因此,出于会计目的,该企业合并将作为资本重组入账。联合 的净资产将按历史成本列报,不记录商誉或其他无形资产。Procaps发行的股份的被视为成本, 代表Procaps必须发行的股份的公允价值,以使公司的所有权权益比率 与企业合并采取Procaps收购联合公司股份的法律形式相同,超过联合公司的净资产 ,将根据IFRS 2作为基于股票的补偿会计处理。 代表Procaps发行的股份的公允价值,即Procaps必须发行的股份的公允价值,如果企业合并采取Procaps收购联合公司股份的法律形式,超过联合公司的净资产 ,将作为基于股票的补偿计入IFRS 2股份支付.
联合航空截至2020年9月30日资产负债表的GAAP 向IFRS转换
联合航空的 财务报表是根据公认会计准则编制的,按国际财务报告准则折算如下:
截至2020年9月30日 (单位:千美元) | 转换前 | 公认会计原则 转换 | 脚注 参考 | 之后 转换 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||||
流动资产: | ||||||||||||||
现金 | 956 | — | 956 | |||||||||||
预付费用 | 96 | — | 96 | |||||||||||
流动资产总额 | 1,052 | — | 1,052 | |||||||||||
信托账户持有的现金和有价证券 | 201,323 | — | 201,323 | |||||||||||
总资产 | 202,375 | — | 202,375 | |||||||||||
负债和股东权益 | ||||||||||||||
流动负债: | ||||||||||||||
应计费用 | 145 | — | 145 | |||||||||||
流动负债总额 | 145 | — | 145 | |||||||||||
认股权证责任 | 25,500 | — | 25,500 | |||||||||||
其他负债 | 171,731 | (a) | 171,731 | |||||||||||
总负债 | 25,645 | 171,731 | 197,376 | |||||||||||
承诺和或有事项 | ||||||||||||||
可能赎回的普通股,于2020年9月30日和2019年9月30日分别为0.0001美元面值、19,723,106股和0股,赎回价值为每股10美元 | 171,731 | (171,731 | ) | (a) | — | |||||||||
分别于2020年9月30日和2019年9月30日发行和发行的普通股,面值0.0001美元,150,000,000股授权;5,276,894股和5,031,250(1)股(不包括19,723,106股和-0股,可能需要赎回) | 1 | — | 1 | |||||||||||
额外实收资本 | 17,564 | — | 17,564 | |||||||||||
累计赤字 | (12,566 | ) | — | (12,566 | ) | |||||||||
总股东权益 | 4,999 | — | 4,999 | |||||||||||
总负债和股东权益 | 202,375 | — | 202,375 |
(A) 将联合的可赎回普通股重新分类并作为国际财务报告准则下的其他负债呈递,因为股东有权要求 联合赎回普通股,联合有不可撤销的义务为该等赎回提供现金或其他金融工具 。
7
截至2020年12月31日的未经审计预计合并资产负债表调整
形式说明和调整如下:
1. | 以 反映信托账户中持有的有价证券的现金释放情况。此外, SPAC普通股的赎回与延期修正案的批准和业务合并的批准有关 已反映为其他负债的减少。 |
2. | 在业务合并结束时,将与SPAC普通股相关的其他不需赎回的负债重新分类为永久股本 。 |
3. | 以 反映预计支付总额2,720万美元,其中包括(I)联合保险的 承销费800万美元,(Ii)联合和 Procaps产生的法律和专业费用,分别为340万美元和1460万美元,这是与业务合并相关的直接和增量交易成本 。以及(Iii)联合和Procaps分别产生的其他法律和专业费用 分别为30万美元和730万美元。联合保险的 承销费和与业务合并相关的直接增量成本反映为对额外实收资本的调整 。其他费用反映为对留存赤字的调整 。 |
4. | 反映PIPE投资收到的收益,相应发行1,000万股SPAC普通股,面值0.0001美元,每股10美元,或 1亿美元,扣除PIPE费用500万美元。 |
5. | 为了消除联合的1400万美元的留存赤字,并反映SPAC普通股与普通股的一对一交换 ,包括考虑在PIPE投资公司发行的SPAC普通股 ,以及在企业合并结束时没收某些保荐人的SPAC普通股 股。根据IFRS 2,Procaps发行的股票超过联合净资产的被视为 成本,主要包括信托账户中持有的现金和有价证券以及某些公共和 私募认股权证负债。计入基于股票的薪酬,并反映为对留存赤字的调整 。基于股票的薪酬计算如下: |
实际赎回 | ||||||||
Procaps的公允价值 | 971.3 | |||||||
将向联合公司股东发行的Procaps股权 | 17.2 | % | ||||||
企业合并后,包括可赎回B股在内的Procaps股东在Procaps股份中的股权 | 82.8 | % | ||||||
Procaps发行的股份的当作成本 | x/ | 202.0 | ||||||
减去:SPAC净资产 | 129.0 | |||||||
基于股票的薪酬 | 73.0 |
6. | 反映Procaps股东向本公司出资各自持有的Procaps股份,以换取普通股和发行可赎回B股,这些股票已立即从国际金融公司赎回,赎回金额为4,500万美元。在业务合并结束时,IFC和Hoche持有的看跌期权 终止,这些期权允许两个Procaps股东将其股票出售给Procaps 。因此,与Procaps财务状况合并报表 中记录的看跌期权和相关Procaps股票相关的财务负债将按市值计价并取消确认。 |
向国际金融公司和Hoche发行的每股普通股的公允价值假设为每股10.00美元,总公允价值为2.753亿美元, 与认沽期权和相关Procaps股份相关的金融负债的公允价值假设为其各自的 账面账面价值,该未经审计的预计简明合并资产负债表 截至2020年12月31日的Procaps综合财务状况表中的账面价值。
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调整 截至2020年12月30日的年度未经审计的备考简明合并经营报表
预计备注和调整基于初步估计,这些备注和调整可能会随着获得更多信息而发生重大变化, 如下:
1. | 反映截至业务合并结束时支付的法律和专业费用, 由于业务合并而非直接和递增的费用,且未在 Procaps和其他全面收益的合并损益表和其他全面收益中应计联合的 运营报表。 |
2. | 为 反映国际金融公司和Hoche持有的看跌期权在合并利润表中记录的财务费用的抵销 或Procaps为 记录的财务负债的亏损和其他全面收益,因此,看跌期权将在业务合并结束时终止 。此外,为反映根据包括普通股和可赎回B股在内的权益 工具的公允价值总额之差计算的财务负债取消确认的损失,本公司 向国际金融公司和Hoche发行的财务负债的公允价值,以及截至2020年10月1日的金融负债的公允价值,即 将被取消确认。 |
向国际金融公司和Hoche发行的每股普通股的公允价值假设为每股10.00美元,与认沽期权和相关Procaps股份相关的财务 负债的公允价值假设为截至2020年12月31日止年度的 Procaps的综合财务状况表中的账面账面价值。
3. | 以 反映信托账户中持有的有价证券利息收入的取消。 |
4. | 反映Procaps和本公司从Union收到的被视为上市服务的IFRS 2基于股票的补偿支出 ,即Procaps发行的股份成本超过Union净资产之间的差额 。 |
5. | 计算基本和稀释后每股净亏损的加权平均流通股 假设业务合并已于2020年1月1日结束。每股备考亏损 是根据备考净亏损除以加权平均备考基本股数和摊薄股数计算得出的。预计稀释每股亏损不考虑 普通股以外的证券的影响,因为由于预计净亏损头寸,此类其他证券将是 反稀释的,因此预计基本亏损和稀释后每股亏损是相同的价值。 |
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